云南马龙产业集团股份有限公司2008年半年度报告
600792
披露日期：2008年八月二十一日
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 9
七、财务会计报告（未经审计） 16
八、备查文件目录 72
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在大股东占用资金情况。
5、公司负责人刘文章先生、总经理束荣桂先生、主管会计工作负责人张家平先生及会计机构负责人黄家志先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：云南马龙产业集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：马龙产业
公司英文名称：YUNNANMALON GINDUSTRY GROUPCO.，LTD
公司英文名称缩写：MALONGINDUSTRY
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：*ST马龙
公司A股代码：600792
3、 公司注册地址：云南省马龙县王家庄镇
公司办公地址：云南省昆明市人民中路35号阳光A版大厦三楼
邮政编码：650021
公司国际互联网网址：http://www.chinaphos.cn
公司电子信箱：g600792@163.com
4、 公司法定代表人：刘文章
5、 公司董事会秘书及证券事务代表联系方式：
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职务 董事会秘书 证券事务代表
姓名 张小可 无
联系电话 0871－3018278
传真 0871－3620661
E-mail： g600792@163.com
联系地址： 昆明市人民中路35号阳光A版大厦三楼
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6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会办公室
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1997年1月20日 公司首次注册登记地点：云南马龙县王家庄镇 公司最近一次变更注册登记日期：2006年10月19日 公司法人营业执照注册号：5300001006726 公司税务登记号码：530321291988687 公司组织机构代码：29198868－7 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限责任公司 (二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 1,123,188,106.91 929,131,529.24 20.86
所有者权益（或股东权益） 45,138,260.68 17,535,104.04 157.42
每股净资产(元) 0.36 0.14 157.14
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
）
营业利润 58,628,545.93 -65,488,958.79 增加124,117,504.72元
利润总额 59,082,027.80 -65,816,337.84 增加124,898,365.64元
净利润 27,696,526.68 -54,354,247.87 增加82,050,774.55元
扣除非经常性损益后的净利润 27,243,044.81 -54,026,868.82 增加81,269,913.63元
基本每股收益(元) 0.22 -0.43 增加0.65元
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.22 -0.43 增加0.65元
稀释每股收益(元) 0.22 -0.43 增加0.65元
净资产收益率(%) 61.36 -52.75 增加114.11个百分点
经营活动产生的现金流量净额 4,484,878.33 13,938,140.21 -67.82
每股经营活动产生的现金流量净额 0.036 0.11 -67.27
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -358,784.79
政府补贴 812,266.66
合计 453,481.87
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 6,906户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的股
) 减 件股份数量 份数量
云天化集团有限责任公司 国有法人 52.51 66,280,500 0 66,280,500
云南马龙万企化工有限公司 境内非国有法人 4.46 5,628,250 -3,435,450 4,628,250 质押4,628,250
苏江 境内自然人 1.51 1,900,000
浙江恒信投资管理有限公司 境内非国有法人 1.45 1,830,000
北京澳宝嘉德投资咨询有限公司 境内非国有法人 0.79 1,000,000
北京恒晟基业项目投资有限公司 境内非国有法人 0.75 949,600
楼剑锋 境内自然人 0.71 901,116
吴杰 境内自然人 0.45 570,000
上海亮标投资管理有限公司 未知 0.44 550,000
国信－农行－"金理财"价值增长股 未知 0.39 496,800
票
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股 股份种类
份数量
苏江 1,900,000 人民币普通股
浙江恒信投资管理有限公司 1,830,000 人民币普通股
北京澳宝嘉德投资咨询有限公司 1,000,000 人民币普通股
云南马龙万企化工有限公司 1,000,000 人民币普通股
北京恒晟基业项目投资有限公司 949,600 人民币普通股
楼剑锋 901,116 人民币普通股
吴杰 570,000 人民币普通股
上海亮标投资管理有限公司 550,000 人民币普通股
国信－农行－"金理财"价值增长股票 496,800 人民币普通股
蒋书君 490,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名股东之间，限售股份股东云天化集团有限责任公司与云南马
龙万企化工有限公司之间不存在关联关系，也不是一致行动人；其
他无限售股份股东之间公司未知其存在关联关系或一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 东名称 售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交易 数量
股份数量
1. 云天化集团有 66,280,500 2009年7月17日 66,280,500 （1）所持有的马龙产业非流通股股份自获得流通权之日起3
限责任公司 6个月内不通过上交所竞价交易；（2）所持有的马龙产业非
流通股股份自上述承诺期满后24个月内，通过证券交易所挂
牌交易出售的股份，其减持价格不低于每股8元。在马龙产
业因利润分配、资本公积金转增股份、增发新股或配股等情
况而导致股份或股东权益发生变化时，该设定价格将进行调
整。
2. 云南马龙万企 4,628,250 2008年7月17日 4,628,250 (1)在股权分置改革方案实施完成后首个交易日起12个月内
化工有限公司 不上市交易或转让；(2)在前期承诺期期满后，通过证券交
易所挂牌交易出售的原非流通股股份，十二个月内出售数量
占马龙产业股份总数的比例不超过5%，在二十四个月内不超
过10%。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股份。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、报告期内，董事陈大文先生因工作变动，辞去公司董事职务；经股东云天化集团有限责任公司推荐，公司2008年6月10日召开的2007年年度股东大会补选廖晓君女士担任公司董事职务。 2、报告期内，职工监事李敏先生因工作变动，辞去公司职工监事职务；公司职工大会于2008年4月25日委派黄轶先生担任职工监事职务。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司得到了控股股东云天化集团有限责任公司现金流上的大力支持（主要通过委托银行贷款和为公司向银行贷款提供担保），保证了持续经营，经公司管理层和全体员工的共同努力，利用云南省今年雨水季节较早和充沛的特点，做到了对黄磷生产装置提前开车从而比上年同期生产量有较大提高；同时抓住黄磷行业价格大幅上涨的机会，实现了较好的经营业绩并扭亏为盈。 报告期内，公司累计生产黄磷17862吨、三聚磷酸钠16405吨、水泥28300吨，分别比上年同期增长21.64%、-36.22%、-36.69%；生产磷酸8250吨。同时公司控股子公司江苏马龙国华工贸有限公司利用其铁路黄磷罐装运输的优势累计向外采购黄磷19965吨销售。本期公司实现营业收入73649万元、利润总额5908万元、净利润2770万元，分别比上年同期增加28.55%、12489万元、8205万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上 营业成本比 毛利率比上年同期增减
) 年同期增减（ 上年同期增 （%）
％） 减（％）
分行业
化工行业 721,724,621.83 538,001,578.85 25.46 32.24 2.01 增加22.28个百分点
建材行业 6,269,055.54 8,064,962.48 -28.65 -39.60 -16.71 减少35.35个百分点
其他 8,493,960.78 8,163,897.66 3.89 150.81 1,438.43
合计 736,487,638.15 554,230,438.99 24.75 29.94 2.16 增加21.33个百分点
分产品
黄磷 572,684,473.09 423,747,252.94 26.01 29.09 -0.51 增加21.97个百分点
磷酸 29,539,555.73 28,876,956.94 2.24 1,320.94 1,153.88 增加13.02个百分点
三聚磷酸钠 113,481,817.27 83,886,303.49 26.08 13.68 -15.44 增加25.46个百分点
水泥 6,269,055.54 8,064,962.48 -28.65 -39.60 -16.71 减少35.35个百分点
磷矿 6,018,775.74 1,491,065.48 75.23 -17.18 -69.43
其他 8,493,960.78 8,163,897.66 3.89 150.81 1,438.43
合计 736,487,638.15 554,230,438.99 24.75 29.94 2.16 增加21.33个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额10,718.47万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
出口销售 79,450,831.44 -16.45
国内销售 650,122,023.89 37.82
合计 736,487,638.15 28.55
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报告期内，营业收入在比上年同期增加28.55%的情况下，出口销售减少16.45%，主要原因是由于主营产品黄磷征收的出口关税由20%提高到120%后，公司销售战略调整，扩大国内销售、减少出口所致。
3、控股子公司经营情况
单位:万元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润
昆明马龙化工有限公司 黄磷、三聚磷酸钠、磷酸及相关化工产品生产和销售 585.27
江苏马龙国华工贸有限公司 黄磷销售；危险品4类2项运输 3,521.30
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(1)昆明马龙化工有限公司为公司控子公司，公司占其注册资本的60%；报告期内共生产黄磷6065吨、三聚磷酸钠16405吨，分别比上年同期增加19.06%和－36.22%，销售三聚磷酸钠19344吨、比上年同期减少22.05%；实现营业收入15382.36万元、净利润585.27万元，分别比上年同期增加52.85%和2400万元。 (2)江苏马龙国华工贸有限公司为公司控股子公司，公司占其注册资本的51%；报告期内共销售黄磷30860吨，比上年同期减少24.12%；实现营业收入52145.33万元、净利润3521.30万元，分别比上年同期增加28.22%和297.68%。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
(1)主营产品黄磷、磷酸、三聚磷酸钠毛利率分别比上年同期增长21.97个百分点、13.02个百分点、25.46个百分点，主要原因是报告期内销售价格大幅上涨所致。 (2)水泥毛利率比上年同期下降35.35个百分点，主要原因是报告期内成本大幅上升而销售价格下降所致。
5、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，由于国际石油价格上涨、国际硫磺价格持续上涨、2007年提前限电导致黄磷年底库存急剧下降、出口黄磷和工业磷酸关税大幅调高等原因，导致黄磷市场价格出现大幅上涨，在丰水期也保持了较高的价格。黄磷价格的上涨的同时带来了磷酸盐价格的快速上涨。预计下半年，黄磷价格稳定，产品仍具备盈利能力。虽然公司上半年出现盈利，但公司基本面仍未出现根本性好转，资产负债率依然较高、财务基础依旧薄弱，公司产品结构单一、抵御市场风险能力较差。下半年还将面临如下问题和困难： (1)电力供应的不确定性，由于公司主营产品黄磷属于耗电较多的产品，节能减排压力依旧较大； (2)政策因素不确定，公司主营产品三聚磷酸钠、食品磷酸出口目前未征收出口关税，不排除征收出口关税的可能； (3)主营产品成本上升压力，由于电、焦丁、磷矿石、纯碱、电极等主要原料价格持续上涨，预计主营产品成本将大幅增加； (4)现金流形势依旧严峻，公司上半年资产负债率为92%，虽然经营性资金略有好转，但受宏观调控和产业政策影响，财务风险依旧较大； (5)重要原料采购困难，目前主要原料焦丁、电极等受市场因素影响，采购困难，由于均需预付款、加大了资金压力； (6)物流运输依然较为紧张，由于公司主营产品属于危险化学品，国家对其运输管理较为严格，同时云南省铁路运力有限。 针对以上问题和困难，公司拟采取如下措施予以应对： (1)积极与相关部门加强沟通协调工作，确保解决电力供应和物流运输问题； (2)加强内部管理，力争实现生产装置安、稳、长、满、优生产，提高产量；优化工艺，控制生产成本和“挖潜增效”工作； (3)继续加大对重要原材料的战略性采购，提前决策、抢抓市场机遇； (4)进一步盘活存量资产； (5)加快资金周转速度，减轻公司现金流紧张的压力。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
去年1－9月份公司亏损金额为6610.30万元，报告期内公司已实现盈利2769.65万元；黄磷市场在报告期内受外部多重因素的影响价格出现大幅上涨，且在丰水期保持较高的价格。预计下半年，黄磷价格稳定，产品仍具备盈利能力。故公司预计年初至下一报告期期末的累计净利润比上年同期扭亏为盈并在报告期末的基础上还将大幅上升。
(五)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
中和正信会计师事务所“中和正信审字（2008）第5－2号“《审计报告》对公司2007年年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见，对公司持续经营能力存在重大不确定性出具了强调意见。 报告期内，公司经营管理层和全体员工共同努力，利用云南省今年雨水季节较早和充沛的特点，做到了黄磷生产装置提前开车从而比上年同期生产量有较大提高；同时抓住黄磷行业价格大幅上涨的机会，实现了较好的经营业绩并扭亏为盈。期初中和正信会计师事务所所提出的“公司持续经营能力存在重大不确定性”的强调事项有所改观；公司资产负债率也将逐步下降，更有利于公司得到外部环境的支持特别是资金支持，将进一步增强公司的经营能力。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等规范性文件和《公司章程》的要求，同时根据中国证监会开展的“上市公司治理专项活动”中公司所发现的问题进行持续性整改，不断的完善公司法人治理结构和内部控制制度建设、规范公司运作；公司治理实际状况符合中国证监会相关文件的要求。 报告期内，公司根据中国证监会”《关于进一步推进上市公司治理专项活动的通知》的要求，对公司自2007年4月开始的“上市公司治理专项活动”中自查发现的问题、公众评议发现的问题、证监局现场检查发现的问题和交易所发现的问题截止6月30日的持续整改情况进行了全面自查，除《整改报告》中所列“未完全开展股东大会网络投票制度，完善公司股东大会网络投票制度，为公司股东特别是中小股东参与股东大会表决、行使权利提供保障”的问题因公司自去年下半年至2008年6月30日只召开过一次2007年度股东大会外（对该项整改问题将纳入公司持续整改范围，在适当时候公司将实施股东大会网络投票制度）；其他所有的问题都整改完毕或有序持续性进行。公司于报告期后的2008年7月18日召开董事会审议通过了《公司关于推进上市公司治理专项活动的情况报告》，并于2008年7月21日进行了公告。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，未实施利润分配方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原 关联交 关联交易金额 占同类交易
则 易价格 金额的比例
(%)
云南云天化国际化工股份有限公司 向其购买焦丁 同期市场价格 18,934.52 0.004
云南磷化集团有限公司 向其购买磷矿石 同期市场价格 11,312,676.93 2.43
云南天宁矿业有限公司 向其购买磷矿石 同期市场价格 1,767,317.70 0.38
云南云天化联合商务有限公司 向其采购纯碱 同期市场价格 10,867,290.53 2.33
云南天盟农资连锁有限公司 向其购买纯碱 同期市场价格 729,829.06 0.16
云南盐化股份有限公司 控股子公司昆明马龙化工有限公 同期市场价格 14,247.79 0.003
司向其购买纯碱、工业盐
云南天耀化工有限公司 向其采购食品磷酸 同期市场价格 194,164.53 0.04
云南天达化工实业有限公司 安宁分公司向其购买水、氮气、 同期市场价格 309,036.53 0.07
动力维护等公用工程
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①本公司向母公司的控股子公司云南云天化国际化工股份有限公司购买焦丁；
②本公司向母公司的全资子公司云南磷化集团有限公司购买磷矿石；
③本公司向母公司的控股子公司云南天宁矿业有限公司购买磷矿石；
④本公司向母公司的控股子公司云南云天化联合商务有限公司采购纯碱；
⑤本公司向其他关联人云南天盟农资连锁有限公司购买纯碱；
⑥本公司控股子公司昆明马龙化工有限公司向母公司的控股子公司云南盐化股份有限公司购买纯碱、工业盐；
⑦本公司向其他关联人云南天耀化工有限公司采购食品磷酸；
⑧本公司安宁分公司向母公司的控股子公司云南天达化工实业有限公司购买水、氮气、动力维护等公用工程；
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原 关联交易 关联交易金额 占同类交易金
则 价格 额的比例(%)
中轻依兰(集团)有限公司 控股子公司昆明马龙化工有限公 同期市场价格 3,570,556.60 0.48
司向其销售公用工程及产品
云南云天化联合商务有限公司 向其销售三聚磷酸钠 同期市场价格 98,999,259.27 13.44
云南天创科技有限公司 向其销售磷酸 同期市场价格 2,689,264.96 0.37
云天化国际化工股份有限公司 向其销售磷酸 同期市场价格 1,725,546.68 0.23
云南天耀化工有限公司 向其销售公用工程 同期市场价格 200,085.13 0.03
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①本公司控股子公司昆明马龙化工有限公司向母公司的全资子公司中轻依兰(集团)有限公司销售公用工程及产品；
②本公司向母公司的控股子公司云南云天化联合商务有限公司销售三聚磷酸钠；
③本公司向母公司的控股子公司云南天创科技有限公司销售磷酸；
④本公司向母公司的控股子公司云天化国际化工股份有限公司销售磷酸；
⑤本公司向其他关联人云南天耀化工有限公司销售公用工程。
上述日常关联交易事项均经过公司2007年年度股东大会审议批准，交易价格均按同期市场价格进行，价格公允。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
云天化集团有限责任公司 母公司 4,000 4,000
云天化集团有限责任公司 母公司 2,000 2,000
云天化集团有限责任公司 母公司 4,000 4,000
云天化集团有限责任公司 母公司 13,000 13,000
云天化集团有限责任公司 母公司 10,000 10,000
合计 33,000 33,000
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(1)公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向公司提供流动资金贷款4,000万元，期限由2007年8月14日到2008年8月14日，年利率6.84%。 (2)公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向公司提供流动资金贷款2,000万元，期限由2007年11月5日到2008年11月5日，年利率7.29%。 (3)公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向公司提供流动资金贷款4,000万元，期限由2007年11月23日到2008年11月23日，年利率7.29%。 (4)公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国建设银行向公司控股子公司昆明马龙化工有限公司提供流动资金贷款10,000万元，期限由2007年12月18日到2008年12月17日，年利率7.29%。 （5）公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国建设银行向公司提供流动资金贷款13,000万元，其中8,000万元的期限由2008年2月4日到2009年2月3日，年利率7.47%；5,000万元的期限由2008年5月16日到2009年5月15日，年利率7.47%。 截止到2008年6月30日，公司控股股东云天化集团有限责任公司共计委托银行向公司及下属子公司提供流动资金贷款人民币3.3亿元整。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：
极大的缓解了公司现金流紧张的局面，为公司的正常生产经营开展给予了极大的帮助和支持。
3、其他重大关联交易
(1)云天化集团有限责任公司为本公司流动资金贷款提供保证，最高额保证金额最高额担保3.7亿元，截止到2008年6月30日，实际保证贷款余额为2.85亿元。 (2)云天化集团有限责任公司为本公司开具的银行承兑汇票提供保证担保，担保金额为3700万元。 (3)云天化集团有限责任公司为本公司控股子公司昆明马龙化工有限公司提供6000万元担保，其中流动资金贷款担保金额3500万元，银行承兑汇票担保2500万元，截止到2008年6月30日，实际保证贷款余额为3500万元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
1、根据《云南省化工行业整合总体方案》的统一规划，公司于2004年4月27日与云南磷肥工业有限公司签订了《租赁合同》，租赁其6万吨/年黄磷生产装置及14万吨/年磷酸生产装置，同时组建成立了云南马龙产业集团股份有限公司安宁分公司，生产经营黄磷、磷酸等产品和副产品；租赁期限为三年，至2007年4月26日到期，租赁费用为180万元/年。根据双方协商，公司于2007年3月发函至对方决定继续对上述资产进行租赁使用，租赁期限为不定期，其他条件按原合同执行。2007年10月，经国务院和云南省人民政府同意、将云南磷肥工业有限公司行政划转至云天化集团有限公司并变更为云南天达化工实业有限公司，至此该租赁行为为关联交易。该事项已于2007年4月26日刊登在《中国证券报》。 2、公司控股子公司昆明马龙化工有限公司租赁中轻依兰（集团）有限公司3万吨/年的黄磷生产装置及其附属基础设施的《租赁合同》于2002年10月17日签订的，租赁期限为20年，租赁费用为前五年免收租赁费，该事项已于2002年10月9日刊登在《上海证券报》。由于中轻依兰（集团）有限公司经行政划转后股权由云天化集团有限责任公司持有，该项租赁为关联交易，经双方协调同意，决定在原五年的免收租赁费用期限内延长两年至2009年10月17日，该关联交易已经公司第四届董事会第十四次（临时）会议审议通过，并于2008年3月5日刊登在《中国证券报》上。
(九)担保情况
本报告期公司及期控股子公司无对外担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
云天化集团有限责任 1、云天化集团、马龙县国资局特别承诺： （1）所持有的马龙产业非流通股股份自获 严格按照承诺
公司 得流通权之日起36个月内不通过上交所竞价交易； （2）所持有的马龙产业非流通股 事项执行
股份自上述承诺期满后24个月内，通过证券交易所挂牌交易出售的股份，其减持价格
不低于每股8元。在马龙产业因利润分配、资本公积金转增股份、增发新股或配股等情
况而导致股份或股东权益发生变化时，该设定价格将进行调整。 2、云天化集团特别
承诺： ①由于马龙县国资局持有公司29%的国有股权正在办理过户给云天化集团，为
保证股改顺利进行，若该股份过户手续于股权分置改革方案实施之日前完成，则由云
天化集团向公司流通股股东安排该等非流通股股份的相应对价，并继续履行该等股份
在本次股权分置改革中需要履行的承诺义务；若该股份过户手续未能于股权分置改革
方案实施之日前完成，则由马龙县国资局安排相应对价，云天化集团承诺该等股份过
户手续完成后，继续履行该等股份在本次股权分置改革中需要履行的承诺义务。 ②在
条件成熟时,适时对马龙产业管理层进行股权激励。 ③承诺将马龙产业作为磷化工发
展的主要平台。
云南马龙万企化工有 1)在股权分置改革方案实施完成后首个交易日起12个月内不上市交易或转让； (2)在 严格按照承诺
限公司 前期承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，十二个月内出 事项执行
售数量占马龙产业股份总数的比例不超过5%，在二十四个月内不超过10%。
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注：公司已于2006年7月17日完成了股权分置改革方案的实施工作，对价股份于当日上市交易。在股东所做出的各项承诺中，除“在条件成熟时，适时对马龙产业管理层进行股权激励”因条件未成熟，目前尚未实施，其他均严格按照承诺内容执行。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司因筹划有关重大资产重组事项于2008年3月24日起停牌，因相关程序正在进行中，因此公司股票继续停牌至今。停牌期间，公司充分关注该事项进展情况并及时履行每周发布一次事件进展情况公告的披露义务。公司承诺待有关事项确定后，将及时公告并复牌。 2、根据海关总署公告“2008年第33号”文，自2008年5月20日起至12月31日止，对所有出口的磷产品，在现行出口税率基础上，以海关审定的价格为基础，加征100％的特别关税。加征特别出口关税的磷产品范围中涉及公司及控股子公司产品的有磷矿石和黄磷，由于公司黄磷产品2008年计划出口量所占比例不到全年计划销售量的10％；同时公司通过积极改变销售策略、与外商谈判将提高关税导致的压力以提高销售价格等措施进行了消化。截止目前该提高磷产品出口关税行为对公司报告期内利润未产生重大影响；公司预计对2008年全年利润也不会产生重大影响。 3、报告期后的2008年7月17日，公司股东云南马龙万企化工有限公司持有的4,628,250股公司限售股份到承诺的限售期，经公司董事会向上海证券交易申请，该限售股份于2008年7月17日可上市流通交易。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路
面 径
公司第四届董事会第十三次（临时）会议决议公告 《中国证券报》 2008年2月2日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司股东减持股份的公告 《中国证券报》 2008年2月16日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司2007年年度业绩快报 《中国证券报》 2008年3月3日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司第四届董事会第十四次（临时）会议决议公告 《中国证券报》 2008年3月5日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司更正公告 《中国证券报》 2008年3月6日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司股东减持股份的公告 《中国证券报》 2008年3月18日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司重大未确定事项停牌公告 《中国证券报》 2008年3月24日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司第四届董事会第十五次决议公告 《中国证券报》 2008年3月31日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司第四届监事会第八次会议决议公告 《中国证券报》 2008年3月31日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司2008年度日常关联交易相关事宜公告 《中国证券报》 2008年3月31日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司股票被实施退市风险警示特别处理的公告 《中国证券报》 2008年3月31日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司2007年年度报告及摘要 《中国证券报》 2008年3月31日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司重大事项进展公告 《中国证券报》 2008年3月31日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司重大事项进展公告 《中国证券报》 2008年4月7日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司重大事项进展公告 《中国证券报》 2008年4月14日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司重大事项进展公告 《中国证券报》 2008年4月21日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司重大事项进展公告 《中国证券报》 2008年4月28日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司第四届董事会第十六次会议决议公告 《中国证券报》 2008年4月28日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司第四届监事会第九次会议决议公告 《中国证券报》 2008年4月28日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司2008年第一季度全文及摘要 《中国证券报》 2008年4月28日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司重大事项进展公告 《中国证券报》 2008年5月12日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司重大事项进展公告 《中国证券报》 2008年5月19日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司第四届董事会第十七次（临时）会议决议公告 《中国证券报》 2008年5月20日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
关于召开公司2007年年度股东大会的通知 《中国证券报》 2008年5月20日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
关于公司磷产品出口关税提高的公告 《中国证券报》 2008年5月23日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司第四届董事会第十八次（临时）会议决议公告 《中国证券报》 2008年5月26日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司重大事项进展公告 《中国证券报》 2008年5月26日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司重大事项进展公告 《中国证券报》 2008年6月2日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
关于公司证券事务代表辞职的公告 《中国证券报》 2008年6月5日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司重大事项进展公告 《中国证券报》 2008年6月10日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司2007年年度股东大会决议公告 《中国证券报》 2008年6月11日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司重大事项进展公告 《中国证券报》 2008年6月16日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司重大事项进展公告 《中国证券报》 2008年6月23日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
公司重大事项进展公告 《中国证券报》 2008年6月30日 上海证券交易所(www.sse.c
om.cn)
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 136,954,573.94 63,509,325.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 49,013,334.58 29,902,346.57
应收账款 98,382,217.61 102,911,186.64
预付款项 93,729,622.57 59,672,705.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,852,112.95 8,461,521.18
买入返售金融资产
存货 341,657,750.25 271,643,865.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 727,589,611.90 536,100,950.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 279,727,937.23 287,946,373.31
在建工程 49,154,165.45 38,405,468.04
工程物资 226,000.00 9,800.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,549,293.57 65,696,232.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 282,247.87 313,854.13
递延所得税资产 658,850.89 658,850.89
其他非流动资产
非流动资产合计 395,598,495.01 393,030,579.23
资产总计 1,123,188,106.91 929,131,529.24
流动负债：
短期借款 688,000,000.00 548,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 62,700,000.00 97,200,000.00
应付账款 177,641,524.34 153,032,332.70
预收款项 48,097,392.75 34,076,997.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,285,691.95 3,646,723.51
应交税费 38,419,117.39 -2,047,349.64
应付利息 1,322,537.62 2,094,205.63
应付股利 459,000.00 459,000.00
其他应付款 13,064,764.46 36,940,979.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,034,990,028.51 873,402,889.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,120,833.34 1,150,000.00
非流动负债合计 1,120,833.34 1,150,000.00
负债合计 1,036,110,861.85 874,552,889.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 126,225,000.00 126,225,000.00
资本公积 18,622,931.84 18,622,931.84
减：库存股
盈余公积 14,649,608.06 14,649,608.06
一般风险准备
未分配利润 -114,359,279.22 -141,962,435.86
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 45,138,260.68 17,535,104.04
少数股东权益 41,938,984.38 37,043,535.31
所有者权益合计 87,077,245.06 54,578,639.35
负债和所有者总计 1,123,188,106.91 929,131,529.24
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法定代表人: 刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
母公司资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 84,795,697.50 30,016,255.48
交易性金融资产
应收票据 18,997,064.98 11,153,034.11
应收账款 97,674,720.32 69,554,340.76
预付款项 42,093,908.83 49,351,223.11
应收利息
应收股利
其他应收款 994,734.03 2,069,243.30
存货 170,518,662.90 135,993,754.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 415,074,788.56 298,137,851.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 42,300,000.00 42,300,000.00
投资性房地产
固定资产 149,918,458.67 154,584,064.29
在建工程 33,308,871.62 31,772,923.75
工程物资 226,000.00 9,800.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,557,626.90 65,696,232.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 282,247.87 313,854.13
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 290,593,205.06 294,676,875.03
资产总计 705,667,993.62 592,814,726.26
流动负债：
短期借款 493,000,000.00 383,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 37,000,000.00 72,200,000.00
应付账款 85,491,113.65 73,747,890.90
预收款项 11,518,053.50 9,446,953.66
应付职工薪酬 692,220.37 1,060,743.62
应交税费 25,497,408.17 -3,268,073.15
应付利息 935,895.75 1,883,955.00
应付股利 459,000.00 459,000.00
其他应付款 8,969,149.15 33,705,389.59
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 663,562,840.59 572,235,859.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 450,000.00 450,000.00
非流动负债合计 450,000.00 450,000.00
负债合计 664,012,840.59 572,685,859.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 126,225,000.00 126,225,000.00
资本公积 7,598,537.00 7,598,537.00
减：库存股
盈余公积 14,649,608.06 14,649,608.06
未分配利润 -106,817,992.03 -128,344,278.42
所有者权益（或股东权益）合计 41,655,153.03 20,128,866.64
负债和所有者（或股东权益）合计 705,667,993.62 592,814,726.26
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法定代表人: 刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
合并利润表
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 736,487,638.15 572,904,091.22
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 677,859,092.22 638,393,050.01
其中：营业成本 554,230,438.99 548,659,236.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 32,891,501.71 8,254,206.80
销售费用 14,395,560.38 18,923,053.66
管理费用 51,115,294.96 43,871,691.15
财务费用 25,226,296.18 16,412,939.46
资产减值损失 2,271,922.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,628,545.93 -65,488,958.79
加：营业外收入 862,816.66 16,278.23
减：营业外支出 409,334.79 343,657.28
其中：非流动资产处置净损失 2,695.96 -15,344.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,082,027.80 -65,816,337.84
减：所得税费用 11,790,052.05 -8,538,956.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,291,975.75 -57,277,381.31
归属于母公司所有者的净利润 27,696,526.68 -54,354,247.87
少数股东损益 19,595,449.07 -2,923,133.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.22 -0.43
（二）稀释每股收益（元/股） 0.22 -0.43
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法定代表人: 刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
母公司利润表
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 235,682,138.57 173,865,491.22
减：营业成本 148,463,140.39 168,267,623.28
营业税金及附加 31,196,206.76 8,000,560.52
销售费用 3,328,296.19 5,227,214.80
管理费用 30,444,665.97 31,671,049.78
财务费用 16,735,672.47 13,850,206.27
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 15,300,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,814,156.79 -53,151,163.43
加：营业外收入 832,390.00 16,278.23
减：营业外支出 120,260.40 177,600.36
其中：非流动资产处置净损失 2,695.96 -15,344.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,526,286.39 -53,312,485.56
减：所得税费用 -5,335,202.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,526,286.39 -47,977,283.21
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法定代表人: 刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
合并现金流量表
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 566,958,976.40 446,311,305.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,560,385.22 3,650,314.27
收到其他与经营活动有关的现金 6,217,207.95 5,312,831.32
经营活动现金流入小计 575,736,569.57 455,274,451.01
购买商品、接受劳务支付的现金 466,224,955.09 364,437,024.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30,808,214.33 32,930,430.77
支付的各项税费 48,377,515.87 25,025,524.78
支付其他与经营活动有关的现金 25,841,005.95 18,943,330.97
经营活动现金流出小计 571,251,691.24 441,336,310.80
经营活动产生的现金流量净额 4,484,878.33 13,938,140.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,486,768.56 20,020,608.02
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,486,768.56 20,020,608.02
投资活动产生的现金流量净额 -37,486,768.56 -19,990,608.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 280,000,000.00 190,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 280,000,000.00 190,000,000.00
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 190,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,519,935.37 14,528,376.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,000.00
筹资活动现金流出小计 173,549,935.37 204,528,376.91
筹资活动产生的现金流量净额 106,450,064.63 -14,528,376.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,925.73 -6,338.51
五、现金及现金等价物净增加额 73,445,248.67 -20,587,183.23
加：期初现金及现金等价物余额 63,509,325.27 65,106,685.69
六、期末现金及现金等价物余额 136,954,573.94 44,519,502.46
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法定代表人: 刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
母公司现金流量表
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 154,476,591.56 228,492,917.17
收到的税费返还 136,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 2,570,580.73 2,435,629.78
经营活动现金流入小计 157,183,172.29 230,928,546.95
购买商品、接受劳务支付的现金 134,137,474.58 194,554,664.11
支付给职工以及为职工支付的现金 17,441,282.99 17,024,903.90
支付的各项税费 28,533,561.34 18,662,185.95
支付其他与经营活动有关的现金 12,373,590.03 8,549,684.02
经营活动现金流出小计 192,485,908.94 238,791,437.98
经营活动产生的现金流量净额 -35,302,736.65 -7,862,891.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,300,000.00 30,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,737,670.24 4,291,105.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,737,670.24 4,291,105.00
投资活动产生的现金流量净额 -8,437,670.24 -4,261,105.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 220,000,000.00 160,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 160,000,000.00
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,447,225.36 13,327,336.91
支付其他与筹资活动有关的现金 30,000.00
筹资活动现金流出小计 121,477,225.36 173,327,336.91
筹资活动产生的现金流量净额 98,522,774.64 -13,327,336.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,925.73 -6,338.51
五、现金及现金等价物净增加额 54,779,442.02 -25,457,671.45
加：期初现金及现金等价物余额 30,016,255.48 51,127,179.85
六、期末现金及现金等价物余额 84,795,697.50 25,669,508.40
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法定代表人: 刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
合并所有者权益变动表
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或 积 ： 积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 126,22 18,622 14,649 -141,96 37,043,535.3 54,578,639.35
5,000. ,931.8 ,608.0 2,435.8 1
00 4 6 6
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 126,22 18,622 14,649 -141,96 37,043,535.3 54,578,639.35
5,000. ,931.8 ,608.0 2,435.8 1
00 4 6 6
三、本期增减变动 27,603, 4,895,449.07 32,498,605.71
金额（减少以“－ 156.64
”号填列）
（一）净利润 27,696, 19,595,449.0 47,291,975.75
526.68 7
（二）直接计入所 -93,370 -14,700,000. -14,793,370.04
有者权益的利得和 .04 00
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资 -14,700,000. -14,700,000.00
单位其他所有者权 00
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他 -93,370 -93,370.04
.04
上述（一）和（二 27,603, 4,895,449.07 32,498,605.71
）小计 156.64
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 126,22 18,622 14,649 -114,35 41,938,984.3 87,077,245.06
5,000. ,931.8 ,608.0 9,279.2 8
00 4 6 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所
股东 有
权益 者
权
益
合
计
实收 资本公 减 盈余 一 未分配 其
资本( 积 ： 公积 般 利润 他
或股 库 风
本) 存 险
股 准
备
一、上年年末余额 126,2 18,622 17,18 -9,188, 37,83 190,682,258.72
25,00 ,931.8 9,248 863.57 3,941
0.00 4 .50 .95
加：会计政策变更 -2,53 2,581,7 40,46 82,582.45
9,640 57.49 5.40
.44
前期差错更正
二、本年年初余额 126,2 18,622 14,64 -6,607, 37,87 190,764,841.17
25,00 ,931.8 9,608 106.08 4,407
0.00 4 .06 .35
三、本期增减变动 -135,35 -830, -136,186,201.82
金额（减少以“－ 5,329.7 872.0
”号填列） 8 4
（一）净利润 -135,35 -830, -136,186,201.82
5,329.7 872.0
8 4
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 -135,35 -830, -136,186,201.82
）小计 5,329.7 872.0
8 4
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 126,2 18,622 14,64 -141,96 37,04 54,578,639.35
25,00 ,931.8 9,608 2,435.8 3,535
0.00 4 .06 6 .31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
母公司所有者权益变动表
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 库存 计
股
一、上年年末余额 126,225,000.0 7,598,537.0 14,649,608. -128,344,278.4 20,128,866.6
0 0 06 2 4
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 126,225,000.0 7,598,537.0 14,649,608. -128,344,278.4 20,128,866.6
0 0 06 2 4
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 21,526,286.39 21,526,286.3
列） 9
（一）净利润 21,526,286.39 21,526,286.3
9
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 21,526,286.39 21,526,286.3
9
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 126,225,000.0 7,598,537.0 14,649,608. -106,817,992.0 41,655,153.0
0 0 06 3 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 库存
股
一、上年年末余额 126,225,000. 18,622,931.84 15,988,054.9 -7,987,670.05 152,848,316.77
00 8
加：会计政策变更 -11,024,394.8 -1,338,446.9 5,135,846.06 -7,226,995.70
4 2
前期差错更正
二、本年年初余额 126,225,000. 7,598,537.00 14,649,608.0 -2,851,823.99 145,621,321.07
00 6
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 -125,492,454. -125,492,454.4
填列） 43 3
（一）净利润 -125,492,454. -125,492,454.4
43 3
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -125,492,454. -125,492,454.4
43 3
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 126,225,000. 7,598,537.00 14,649,608.0 -128,344,278. 20,128,866.64
00 6 42
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法定代表人: 刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
公司2008年半年度财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司的基本情况和财务报告的批准报出情况
(一)公司的基本情况
云南马龙产业集团股份有限公司(以下简称公司)原名为云南马龙化建股份有限公司，是1996年11月经云南省人民政府批准，由马龙化建(集团)总公司作为独家发起人，按募集设立方式进行股份制改组成立的。公司于1997年1月20日领取企业法人营业执照，注册资本5100万元，其中社会公众股1500万股，已于1997年1月23日在上海证券交易所挂牌上市。2003年4月28日，公司更名为云南马龙产业集团股份有限公司。2003年3月31日，公司以资本公积转增注册资本，转增后总股本变更为7650万股，其中社会公众股2250万股。2004年5月21日，公司以2003年12月31日的总股本7650万股为基数，实施每10股以可分配利润送红股2股的利润分配方案，并实施每10股以资本公积转增3股的方案，该项分配及转增方案实施后，公司总股本变更为11475万股，其中社会公众股3375万股。2005年7月25日，公司以2004年12月31日的总股本11475万股为基数，实施每10股以可分配利润送红股1股并派发现金股利2元(含税)的利润分配方案，该项分配及转增方案实施后，公司总股本变更为12622.50万股，其中社会公众股3712.50万股。
公司的股权分置改革方案于2006年6月8日获云南省国资委《关于调整云南马龙产业集团股份有限公司股权分置改革对价支付方案的复函》(“云国资规划函［2006］72号”文)批准，并经2006年6月28日临时股东大会审议通过，根据该方案，公司非流通股股东为获得所持有非流通股的上市流通权，向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东执行对价安排，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获付3.2股股份，公司流通股股东共获付1188万股股份。股权分置改革方案实施完成后的首个交易日，公司非流通股股东所持非流通股份获得上市流通权，对价股份上市交易日为2006年7月17日。该方案实施日，公司总股本不变，有限售条件股份减少至7722.00万股，占总股本的61.18%，无限售条件流通股股数增加至4900.50万股，占总股本的38.82%。
由于有限售条件流通股获得上市流通权的影响，截止2008年6月30日，无限售条件流通股股数增加至5531.63万股，占总股本的43.82%。
公司主营黄磷、磷酸、三聚磷酸钠等磷化工产品，水泥等建材产品，并根据[云经贸外(1997)176号]文规定，取得自营进出口权；兼营投资、采矿、综合服务，其它化工产品。
(二)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告经公司董事会批准后，于2008年8月21日公告。
二、财务报表的编制基础
财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则以及中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下第四项“重要会计政策和会计估计”进行编制。
三、遵循会计准则的声明
本公司确信本公司编制的财务报表符合企业会计准则及其补充规定的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、遵循的会计准则
公司执行财政部颁布的企业会计准则及其补充规定。
2、会计年度
公司采用公历会计年度，自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计量属性
以权责发生制为记账基础；一般采用历史成本作为计量属性，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物的确定标准为：公司持有的期限短(一般指从购买日起3个月内到期)流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币折算
公司发生外币业务时，以发生当日的月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价(即期汇率的近似汇率)将外币金额折算为记账本位币；收到投资者以外币投入的资本，采用收到出资当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为记账本位币。
资产负债表日,外币货币性项目以当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算，月末汇率与初始确认汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时的汇率折算，不改变其人民币金额；期末公允价值以外币反映的股票等非货币性项目，应先将该外币金额按照公允价值确认日的即期汇率折算为记账本位币，再与原记账本位币金额比较，差额作为公允价值变动处理，计入当期损益。
在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到预定可使用状态前计入在建工程。
公司目前尚无外币财务报表的折算业务。
7、金融工具的确认和计量
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
①公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
②公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
③公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
c.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
①公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
②保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
③公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按下列情况处理：
a.放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
b.未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
④金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
⑤金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；
③初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
①资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。
a.对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；
b.对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；
c.单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
②按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
③在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
④可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(6)应收款项坏账准备的核算方法
①公司的应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款。
②公司的坏账采用备抵法核算，对于单项金额重大且公司已取得确凿证据能证实其减值金额的应收款项，公司根据相关证据估计其减值金额；对于其他的应收款项，公司以账龄作为其信用风险特征的评价标准，分账龄计提坏账准备，并将不同账龄的应收款项的坏账实际发生数定期与公司估计对比复核。
对于按账龄计提的坏账准备，分别按马龙集团内和马龙集团外两种情况计提，具体计提比例如下：
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账龄 马龙集团内(%) 马龙集团外(%)
1年以内 0.5 5
1-2年 1 10
2-3年 3 30
3-4年 5 50
4-5年 7 80
5年以上 10 100
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③应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.债务人发生严重财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；
f.其他表明应收款项减值的客观证据。
④对符合下列标准之一的应收款项，按权限报经公司决策机构批准后作为坏账损失，转销提取的坏账准备：
a.因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
b.债务人已撤销；
c.债务人长期停产未正常经营、现金流量严重不足、资不抵债；
d.债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。
⑤应收款项计提坏账准备后，如有客观证据表明价值已恢复，应将原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。
⑥坏账确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的应收账款或逾期3年以上且收回的可能性极小的应收账款，报经董事会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
8、存货核算方法
(1)公司的存货包括原材料、包装物、在产品、库存商品和委托加工材料等。
(2)存货的采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的进货费用，应计入存货采购成本；不能直接计入商品采购成本的，可以先进行归集，期末根据所购商品的存销情况进行分摊计入当期损益或存货成本。
(3)公司的存货发出按相同的项目采用加权平均法计价。
包装物和低值易耗品采用一次摊销法计入有关资产成本或当期损益。
存货的盘存制度采用永续盘存制和实地盘存制相结合。
(4)期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量。可变现净值低于成本时，按其差额计提存货跌价准备并单独核算，已计提跌价准备的存货价值又得以恢复，按恢复的数额(以补足以前已计提的数额为限)冲销已计提的存货跌价准备。
存货跌价准备提取方法：①外购存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；②自制存货按制造成本与可变现净值孰低原则计价，期末按可变现净值低于制造成本的差额计提存货跌价准备；③存货跌价准备通常按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。
9、长期股权投资的核算方法
(1)公司在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本分企业合并和非企业合并两种情况确定：
①企业合并形成的长期股权投资，分同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种情况确定：
a.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积(资本溢价)；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。合并中发生的审计、评估等各项直接费用计入当期管理费用。
b.非同一控制下的企业合并，以购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券在购买日的公允价值以及合并中发生的各项直接费用作为长期股权投资的初始投资成本。
②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资
a.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作为初始投资成本记账。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
d.债务人以其持有的长期股权投资抵债取得的长期股权投资，以该长期股权投资的公允价值作为初始投资成本；债务人债务转成资本取得的对债务人的长期股权投资，以应享有的股份份额公允价值作为初始投资成本。
e.非货币性资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质且公允价值能够取得的，以换出资产的公允价值作为确定换入长期股权投资成本的基础，但有确凿证据表明换入长期股权投资的公允价值更加可靠的除外；不符合上述条件的以换出资产账面价值为基础计量。
(2)对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(3)资产负债表日，当长期股权投资存在减值迹象时，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入资产减值损失及长期股权投资减值准备。
(4)处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，原计入资本公积(其他资本公积)的金额，处置时将与处置股权对应的部分转入当期损益。
10、固定资产核算方法
(1)公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、构筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营管理有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的单位价值在2,000元以上，并且使用年限在两年以上的物品。
(2)固定资产在取得时按实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用年限平均法按分类折旧率计提，预计净残值率为固定资产原价的5%。各类固定资产的分类、估计经济使用年限和年折旧率如下：
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固定资产类别 残值率(%) 折旧年限 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5 30 3.17
构筑物 5 10 9.50
机器设备 5 12 7.92
交通及运输设备 5 10 9.50
电气设备 5 10 9.50
电子设备 5 5 19.00
仪器仪表 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
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已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
(4)公司对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
11、在建工程核算方法
公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据实际成本对原入账价值进行调整。
12、无形资产的核算方法
(1)公司的无形资产包括公司拥有或控制的商标权、土地使用权、采矿权、探矿权、特许权、专利权和非专利技术等没有实物形态的可辨认非货币性资产。
(2)无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
①购入的无形资产成本，包括实际支付的购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
③接受的债务人以抵债方式取得的无形资产，按该无形资产的公允价值确定成本。
④非货币性资产交换取得无形资产，具有商业实质且公允价值能够可靠取得的按换入无形资产的公允价值计量，不符合上述条件的以换出资产账面价值为基础计量。
⑤公司内部研究开发项目，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出在满足下列条件的，确认为无形资产，将实际发生的支出作为无形资产的成本，其余开发阶段的支出在发生时计入当期损益：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(3)无形资产的摊销
①公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内按有关的经济利益的预期实现方式合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。一般不考虑残值。
摊销时，考虑该无形资产的服务对象，并以此为基础，将其摊销价值计入相关资产的成本或当期损益。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年年末进行减值测试。
13、资产减值的核算方法
(1)公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等非流动资产减值适用本核算办法。
(2)资产可收回金额的估计，应根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(3)资产可收回金额低于其账面价值，应将两者之间的差额计提资产减值准备，计入当期损益。资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。但是遇到资产处置、出售、对外投资、以非货币性资产交换方式换出、抵偿债务等情况，同时符合资产终止确认条件的，应将相关资产减值准备予以转销。
(4)公司长期股权投资若被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项投资计提长期投资减值准备，计入当期损益。
(5)公司的固定资产若由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产或资产组计提。有下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已经陈旧过时或已遭毁损，不再具有使用价值或转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(6)公司的在建工程存在以下一种或若干种情况时，对在建工程的可收回金额进行估计，将在建工程的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备，计入当期损益：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以表明在建工程已经发生减值的情形。
(7)公司的无形资产存在以下一种或数种情况时，对无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备，计入当期损益：
①无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
14、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。
长期待摊费用不能再使以后各期受益时，将余额一次计入当期损益。
15、应付职工薪酬的核算方法
(1)公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、股份支付等，其他项目按有关规定核算。
(2)职工薪酬计提，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照国家规定的标准计提；职工福利费采用据实列支。
(3)公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
①已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
②不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
16、借款费用的核算方法
(1)公司的借款费用包括借款利息、折价和溢价的摊销、辅助费用、因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)公司发生的借款费,直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(3)确定借款费用开始资本化的原则是：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(4)专门借款利息费用资本化金额根据专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的专项借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定。并在资本化期间内计入相关资产成本。
(5)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、收入确认原则
(1)商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不再对该商品实施与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，相关的收入金额能够可靠计量且很可能流入企业，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务：
①在同一年度内发生并完成的，在劳务已经提供且相关经济利益很可能流入公司时，确认劳务收入的实现；
②对于跨年度的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
(3)让渡资产使用权而发生的收入：让渡资产使用权发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；出租固定资产、无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权)等而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入实现的确认应同时满足：
①与交易相关的经济利益很可能流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
18、政府补助的核算方法
(1)公司根据取得时有关文件明确规定的性质及用途，区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
①与资产有关的政府补助确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内进行平均摊销，分次计入以后各期的损益；该资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分摊的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
(2)政府补助收入实现的确认应同时满足：
①与交易相关的经济利益很可能流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
19、公司所得税
(1)公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。期末合理确定各项资产和负债的账面价值，并根据税法规定计算计税基础。对于账面价值和计税基础之间的差额形成的暂时性差异，公司应分别按照对未来纳税义务产生的影响确认递延所得税负债和递延所得税资产。
(2)需要确认递延所得税资产的，必须有确凿证据表明公司未来能够获得足够的应纳税所得额。
(3)资产负债表日，应对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
20、合并财务报表编制
(1)公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指公司能够决定另一个公司(企业)的财务和经营政策，并能据以从另一个公司(企业)的经营活动中获取利益的权力。
(2)公司直接、通过子公司间接或直接和间接拥有被投资单位半数以上(＞50%)的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
(3)公司拥有被投资单位半数或以下(≤50%)的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
⑤公司对被投资单位拥有实际控制权的其他情形。
(4)在确定能否控制被投资单位时，应当考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
(5)公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
(6)子公司采用的会计政策、会计期间应与母公司保持一致。在不一致的情况下，则根据重要性原则，子公司应按照母公司的会计政策另行编制个别财务报表。
(7)对于非同一控制下取得的子公司，母公司根据其为该子公司设置的备查薄的记录，对该子公司的个别报表进行调整，以使该子公司的个别报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额。
(8)母公司按照权益法对子公司的长期股权投资进行调整。
(9)将母公司与子公司个别资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表各项目汇总，在抵销母公司与子公司长期股权投资、所有者权益、投资收益等项目，以及母公司与子公司、子公司之间的重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制。
五、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正
本半年度不存在会计政策、会计估计变更及会计差错更正
六、税项
1.流转税:
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税种 计税依据 税率
增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17%
营业税 提供劳务收入 5%
城建税 应纳增值税+应纳营业税 1%、5%、7%
教育费附加 应纳增值税+应纳营业税 3%
地方教育费附加 应纳增值税+应纳营业税 1%
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根据云国税发字[2001]313号文,转发财政部、国家税务局财税[2001]198号文件规定,从2002年1月1日起水泥销售因生产利用“三废”的,其应缴的增值税款实行即征即退的政策。自2006年11月起，公司不再享受该项增值税即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局财税[2007]90号《关于调低部分商品出口退税率的通知》，公司主要产品三聚磷酸钠、磷酸原适用的13%出口退税率自2007年7月1日取消。
2.企业所得税：公司及其所属分公司、子公司的企业所得税在其所在地各自就地缴纳。
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)和《云南省地方税务局关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》(云地税二字[2002]65号)的规定，公司各分公司和子公司昆明马龙化工有限公司享受15%的优惠税率。
公司的子公司江苏马龙国华工贸有限公司为2006年新办企业，适用税率为33%，由于2006年开办期少于半年，2006年缴纳所得税，2007年免征所得税。
3.关税：根据海关总署2005年第15号公告的规定，黄磷出口按20%计征关税。根据海关总署公告“2008年第33号”文，自2008年5月20日起至12月31日止，对所有出口的磷产品，在现行出口税率基础上，以海关审定的价格为基础，加征100％的特别关税。
4.印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。
七、控股子公司、联营公司及合营企业
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公司全称 注册资本 经营范围 公司投资额 占权益比例 是否纳入
合并
昆明马龙化工有限公司 4500万元 制造加工各类磷酸黄磷等产品 2700万元 60% 是
江苏马龙国华工贸有限公司 3000万元 黄磷销售 1530万元 51% 是
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八、合并财务报表有关项目注释
除特别指明外,以下期末账面余额是指2008年6月30日数，年初账面余额是指2008年1月1日数，本期发生额是指2008年1-6月数，上期发生额是指2007年1-6月数。
8-1.货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 57,458.66 105,022.79
银行存款 119,432,078.41 58,403,355.70
其他货币资金 17,465,036.87 5,000,946.78
合计 136,954,573.94 63,509,325.27
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其他货币资金中的1,350.00万元为银行承兑汇票保证金。
8-2.应收票据
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种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 49,013,334.58 29,902,346.57
合计 49,013,334.58 29,902,346.57
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公司应收票据余额较2007年12月31日增加63.91%，增加的主要原因是收到的票据增加。
8-3.应收账款
(1)应收账款按账龄结构的披露
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
(%) (%)
1年以内 63,213,176.40 59.00 3,122,015.38 65,995,272.84 59.10 3,297,586.29
1-2年 40,984,089.63 38.25 4,098,408.96 42,353,569.86 37.93 4,235,356.99
2-3年 2,929,760.01 2.62 878,928.00
3-4年 2,735,341.42 2.55 1,367,670.71 182,973.77 0.16 176,223.77
4-5年 188,526.05 0.18 150,820.84 188,526.05 0.17 150,820.84
5年以上 22,984.00 0.02 22,984.00 22,984.00 0.02 22,984.00
合计 107,144,117.50 100.00 8,761,899.89 111,673,086.53 100.00 8,761,899.89
净值 98,382,217.61 102,911,186.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)无应收本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款:
(3)公司应收账款较2007年12月31日减少4.4%，的主要原因是报告期收回货款所致。
(4)欠款金额前五名情况:
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单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 欠款原因
徐州国威化工有限公司 40,064,000.00 一到二年 应收货款
徐州建平化工有限公司 16,795,470.00 一年以内 应收货款
LANXESSDEUTSCHLAND 11,928,660.81 一年以内 应收货款
NIPPONCHEMICAL 4,427,960.60 一年以内 应收货款
中轻依兰集团有限公司 4,019,507.24 一年以内 应收货款
合计 77,235,598.65
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8-4.预付账款
(1)预付款项按账龄结构的披露
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
(%) (%)
1年以内 94,741,030.21 99.88 1,090,844.50 60,251,981.86 99.10 1,090,844.50
1-2年 432,131.10 0.71
2-3年 105,587.56 0.11 31,676.27 105,587.56 0.17 31,676.27
3-4年 11,051.15 0.01 5,525.58 11,051.15 0.02 5,525.58
合计 94,857,668.92 100.00 1,128,046.35 60,800,751.67 100.00 1,128,046.35
净值 93,729,622.57 59,672,705.32
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(2)预付款项期末余额比上年增加57.07%的主要原因为公司本期向外单位采购黄磷预付货款增加所致；
(3)无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(4)欠款金额前五名情况：
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
华宁县国土资源局 27,840,000.00 一年以内 预付购探矿权款
云南天达化工实业有限公司 26,319,932.49 一年以内 预付电费
四川省川投化学工业集团有限公司 15,085,079.48 一年以内 采购黄磷款
贵州开阳国华天鑫磷业有限公司 3,892,847.92 一年以内 采购黄磷款
会东金川磷化工有限责任公司 3,638,400.01 一年以内 采购黄磷款
合计 76,776,259.90
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8-5.其他应收款
(1)其他应收款按账龄结构的披露
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 占总额比例(%) 坏账准备 金额 占总额比例(% 坏账准备
)
1年以内 6,354,837.51 75.23 99,421.57 6,765,324.88 74.70 89,603.21
1-2年 1,616,578.10 19.13 161,657.81 1,638,217.40 18.09 158,141.89
2-3年 12,700.00 0.15 3,810.00 376,900.00 4.16 110,640.00
3-4年 265,773.44 3.15 132,886.72 70,828.00 0.78 31,364.00
4-5年 8,027.00 0.09 8,027.00
5年以上 197,418.44 2.34 197,418.44 197,418.44 2.18 197,418.44
合计 8,447,307.49 100.00 595,194.54 9,056,715.72 100.00 595,194.54
净值 7,852,112.95 8,461,521.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)公司其他应收款较2007年12月31日减少609,408.23元，减少了7.20%，减少的主要原因是原暂借款等本期结算所致。
(3)无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(4)欠款金额前五名情况：
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单位名称 欠款金额 占总额的比例(%) 欠款时间 欠款原因
上海沣彩投资管理有限公司 1,225,200.00 14.50 一到二年 咨询费
江苏常宝钢管有限公司 1,083,058.80 12.82 一年以内 租赁费、押金
中国平安财产保险云南分公司 663,175.38 7.85 一年以内 保险赔款
云南云达化工储运有限责任公司 610,957.34 7.23 一年以内 运费
云南天达化工实业有限公司 402,478.68 4.76 一年以内 运费
合计 3,984,870.20 47.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8-6.存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 166,598,315.89 131,383,200.22
周转材料 1,790,126.82 153,729.64
在产品 13,599,625.07 25,307,074.99
库存商品 159,669,682.47 114,799,860.18
合计 341,657,750.25 271,643,865.03
存货净值合计 341,657,750.25 271,643,865.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司存货未设定质押、抵押或担保。
8-7.固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
固定资产原值: 408,079,832.27 5,830,423.88 413,910,256.15
房屋建筑物 121,157,408.77 1,002,168.38 122,159,577.15
机器设备 213,583,824.92 876,842.50 21,4460,667.42
运输设备 33,687,459.97 2,842,827.00 36,530,286.97
电子设备 4,688,786.21 74,457.00 4,763,243.21
其他 9,934,527.81 653,539.00 10,588,066.81
电气设备 25,027,824.59 380,590.00 25,408,414.59
小计 408,079,832.27 5,830,423.88 413,910,256.15
累计折旧: 116,965,339.32 12,818,729.38 471,595.61 129,312,473.09
房屋建筑物 25,452,558.08 2,227,222.74 471,595.61 27,208,185.21
机器设备 69,693,100.48 6,982,403.62 76,675,504.10
运输设备 8,111,591.23 1,384,661.45 9,496,252.68
电子设备 2,996,188.29 286,735.87 3,282,924.16
其他 4,910,931.98 507,146.75 5,418,078.73
电气设备 5,800,969.26 1,430,558.95 7,231,528.21
小计 116,965,339.32 12,818,729.38 471,595.61 129,312,473.09
固定资产减值准备: 3,168,119.64 2,739,215.41 1,037,489.22 4,869,845.83
房屋建筑物 1,485,666.66 1,037,489.22 448,177.44
机器设备 1,681,549.01 2,515,646.37 4,197,195.38
运输设备 223,569.04 223,569.04
电子设备 903.97 903.97
其他
电气设备
小计 3,168,119.64 2,739,215.41 1,037,489.22 4,869,845.83
固定资产净额 287,946,373.31 -9,727,520.91 -1,509,084.83 279,727,937.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)公司固定资产较2007年12月31日减少了8,218,436.08元，减少了2.85%，减少的主要原因是报告期计提固定资产折旧。
(2)本公司固定资产未设定抵押、担保。
8-8.在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
余额 其中： 余额 其中：
利息资 利息资
本化金 本化金
额 额
项目名称 年初账面余 本期增加 本期减少 期末账面
额 余额
2×10500吨/年磷炉续建 233,390.46 233,390.4
6
华宁青龙项目4x10500吨 30,821,235 596,886.75 31,418,12
/年 .05 1.80
2×3000T黄磷贮罐 6,361,775. 576,854.10 6,938,630
96 .06
马龙三号炉烘干技改 432,239.48 432,239.4
8
黄磷二车间原料烘干项 367,734.43 367,734.4
目 3
海口工艺水管改造 5,607,300. 5,607,300
00 .00
54mw磷炉改造 210,312.07 210,312.07
五钠喷头节能改造 736,000.00 736,000.0
0
1期磷酸废热锅炉 600,000.00 600,000.0
0
中试所工艺设备技改 329,943.91 329,943.9
1
其他零星工程合计 1,222,457. 1,360,078. 91,730.38 2,490,805
03 66 .31
合计 38,405,468 11,050,739 302,042.45 49,154,16
.04 .86 5.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)在建工程较2007年12月31日增加了10,748,697.41元，增加了27.99%，增加的主要原因是本期增加了工程项目和完工尚未结转固定资产所致。
(2)公司建设的工程项目无利息资本化的情形。
8-9.无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 74,748,120.20 1,000,000.00 75,748,120.20
土地使用权 64,940,120.20 64,940,120.20
华宁采矿权 9,808,000.00 9,808,000.00
Ⅱ期磷酸废热锅炉专利技术 1,000,000.00 1,000,000.00
二、累计摊销额合计 7,794,075.91 1,146,939.29 8,941,015.20
土地使用权 6,124,712.44 648,205.98 6,772,918.42
华宁采矿权 1,669,363.47 490,399.98 2,159,763.45
Ⅱ期磷酸废热锅炉专利技术 8,333.33 8,333.33
三、无形资产减值准备累计金额合计 1,257,811.43 1,257,811.43
土地使用权 1,257,811.43 1,257,811.43
华宁采矿权 0.00 0.00
Ⅱ期磷酸废热锅炉专利技术
四、无形资产账面价值合计 65,696,232.86 1,000,000.00 1,146,939.29 65,549,293.57
土地使用权 57,557,596.33 648,205.98 56,909,390.35
华宁采矿权 8,138,636.53 490,399.98 7,648,236.55
Ⅱ期磷酸废热锅炉专利技术 1,000,000.00 8,333.33 991,666.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8-10.长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
土地租赁费等 313,854.13 31,606.26 282,247.87
矿渣堆场
合计 313,854.13 31,606.26 282,247.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8-11.递延所得税资产和递延所得税负债
已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
递延所得税资产
1、坏账准备 596,298.43 596,298.43
2、开办费 62,552.46 62,552.46
合计 658,850.89 658,850.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8-12.资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数
转回 转销
坏账准备 10,485,140.78 10,485,140.78
固定资产减值准备 3,168,119.64 3,168,119.64
无形资产减值准备 1,257,811.43 1,257,811.43
合计 14,911,071.85 14,911,071.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8-13.短期借款
按借款种类划分：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 13,000,000.00 233,000,000.00
担保借款 675,000,000.00 315,000,000.00
抵押借款
合计 688,000,000.00 548,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司短期借款较2007年12月31日增加了104,000,000.00元，增加了18.98%，增加的主要原因是公司增加流动资金借款所致。
8-14.应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 62,700,000.00 97,200,000.00
合计 62,700,000.00 97,200,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8-15.应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1年以内 159,668,701.28 89.88 131,230,780.01 85.75
1-2年 17,610,222.92 9.91 20,989,517.94 13.72
2-3年 83,970.75 0.05 177,093.56 0.12
3年以上 278,629.39 0.16 634,941.19 0.41
合计 177,641,524.34 100.00 153,032,332.70 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
(2)应付账款前五名情况：
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单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因
云南云天化国际化工股份有限公司 17,005,390.38 一到二年 公用工程
云南云天化联合商务有限公司 12,714,729.92 一年以内 五钠货款
云南天宁矿业有限公司 12,108,183.82 一年以内 矿石款
贵州黔能天和磷业有限公司 4,480,567.84 一年以内 黄磷货款
云南省玉溪供电局 4,463,672.88 一年以内 电费
合计 50,772,544.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8-16.预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1年以内 47,902,602.55 99.60 33,446,678.38 98.15
1-2年 133,679.37 0.39
2-3年 289,050.00 0.85
3年以上 194,790.20 0.40 207,590.20 0.61
合计 48,097,392.75 100.00 34,076,997.95 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)预收账款较2007年12月31日增加了14,020,394.80元，增加了41.14%，增加的主要原因是预收黄磷货款所致。
(2)无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
(3)预收款项前五名情况:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 账龄 款项性质
浙江新安化工集团股份有限公司 6,954,000.00 一年以内 黄磷货款
罗地亚-恒昌（张家港）精细化工有限公司 6,208,797.00 一年以内 黄磷货款
奥喜埃（上海）国际贸易有限公司 4,000,000.00 一年以内 黄磷货款
常州市阳城化工有限公司 2,452,998.98 一年以内 黄磷货款
常州市佳友化工有限公司 2,258,400.00 一年以内 黄磷货款
合计 21,874,195.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8-17．应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 20,763,764.29 19,495,893.29 1,267,871.00
二、职工福利费 2,915,285.65 2,001,910.25 913,375.40
三、住房公积金 1,158,446.50 2,591,660.60 2,824,111.50 925,995.60
四、社会保险费 1,395,167.43 8,003,989.12 8,349,482.81 1,049,673.74
其中:1．医疗保险费 10,676.29 2,079,524.03 2,189,608.71 -99,408.39
2．基本养老保险费 1,359,990.78 5,007,970.72 5,373,268.62 994,692.88
3．年金缴费 -
4．失业保险费 14,219.05 405,292.70 266,291.13 153,220.62
5．工伤保险费 7,220.30 318,539.01 324,644.46 1,114.85
6．生育保险费 3,061.01 192,662.66 195,669.89 53.78
五、工会经费和职工教育经费 1,093,109.58 712,602.15 676,935.52 1,128,776.21
六、非货币性福利 00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00-
其中：以现金结算的股份支付
合 计 3,646,723.51 34,987,301.81 33,348,333.37 5,285,691.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本期无为职工提供的各项非货币性福利形式。
(3)无拖欠应付职工薪酬的情况。
8-18.应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末账面余额 年初账面余额
增值税 12,483,752.48 -3,703,503.04
营业税 3,725.71 5,050.19
城建税 678,004.52 229,261.96
资源税 171,712.29 75,658.46
企业所得税 8,360,022.48 84,402.12
关税 13,790,900.98 -76,004.00
土地使用税 1,358,656.03 194,093.72
个人所得税 2,801.21 115,308.35
印花税 24,621.69 32,419.85
房产税 654,835.59 503,996.79
契税 314,576.09 328,125.58
教育费附加 462,722.48 122,880.28
地方教育费附加 112,785.84 40,960.10
合计 38,419,117.39 -2,047,349.64
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8-19.应付利息
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项目 期末账面余额 年初账面余额
利息支出 1,322,537.62 2,094,205.63
合计 1,322,537.62 2,094,205.63
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8-20.其他应付款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1年以内 12,497,758.25 95.66 20,734,554.99 56.13
1-2年 442,559.94 3.39 12,652,415.08 34.25
2-3年 5,000.00 0.04 318,231.24 0.86
3年以上 119,446.27 0.91 3,235,778.43 8.76
合计 13,064,764.46 100.00 36,940,979.74 100.00
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(1)公司其他应付款较2007年12月31日减少了23,876,215.28元，减少了64.63%，减少的主要原因是公司支付了外单位的大量欠款所致。
(2)无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(3)大额的其他应付款明细:
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项目 欠款金额 账龄 款项性质
广西海格国际物流有限公司 1,548,136.18 一年以下 港杂费
上海密尔克卫国际集装箱货运 915,034.12 一年以下 港杂费
住房公积金(个人代扣) 867,705.58 一年以下
养老保险(个人代扣) 750,305.88 一年以下
云南天达化工实业有限公司 627,973.00 一年以下 租赁费等
水泥专项资金 600,000.00 一年以下
合计 5,309,154.76
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8-21.股本
公司2008年股本变动情况如下表 (单位：万元)
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项目 年初账面余额 本年变动增减(+、-) 期末账面余额
数量 比例(%) 新股发 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
行 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 6,628.05 52.51 6,628.05 52.51
3、其它内资持股 462.82 3.67 462.82 3.67
其中：境内法人持股 462.82 3.67 462.82 3.67
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 7,090.87 56.18 7,090.87 56.18
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 5,531.63 43.82 5,531.63 43.82
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 5,531.63 43.82 5,531.63 43.82
三、股份总数 12，622.50 100.00 12，622.50 100.00
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8-22.资本公积
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 7,498,537.00 7,498,537.00
其他资本公积 11,124,394.84 11,124,394.84
合计 18,622,931.84 18,622,931.84
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8-23.盈余公积
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定公积金 9,766,405.37 9,766,405.37
任意公积金 4,883,202.69 4,883,202.69
合计 14,649,608.06 14,649,608.06
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8-24.未分配利润
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项目 期末账面余额 年初账面余额
年初未分配利润 -141,962,435.86 -6,607,106.08
加:归属于母公司净利润 27,696,526.68 -135,355,329.78
减:提取法定盈余公积金
应付普通股股利
其他 -93,370.04
期末未分配利润 -114,359,279.22 -141,962,435.86
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8-25.营业收入及营业成本
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项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 729,572,855.33 546,575,156.51 566,794,682.59 542,502,198.17
其他业务 6,914,782.82 7,655,282.48 6,109,408.63 6,157,038.55
合计 736,487,638.15 554,230,438.99 572,904,091.22 548,659,236.72
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(1)分行业主营业务情况表
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行业名称 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
化工业小计 904,690,015.37 720,636,909.27 783,286,885.19 759,689,792.55
建材业小计 6,269,055.54 8,064,962.48 10,378,090.14 9,682,698.36
小计 910,959,070.91 728,701,871.75 793,664,975.33 769,372,490.91
内部抵销 174,471,432.76 174,471,432.76 226,870,292.74 226,870,292.74
合计 736,487,638.15 554,230,438.99 566,794,682.59 542,502,198.17
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(2)分产品主营业务情况表
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产品名称 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
黄磷 747,155,905.85 598,218,685.70 670,727,117.32 652,773,292.11
磷酸 29,539,555.73 28,876,956.94 2,078,873.79 2,303,000.02
三聚磷酸钠 113,481,817.27 83,886,303.49 99,827,165.22 99,205,994.40
水泥 6,269,055.54 8,064,962.48 10,378,090.14 9,682,698.36
磷矿 6,018,775.74 1,491,065.48 7,267,113.39 4,876,841.41
其他 8,493,960.78 8,163,897.66 3,386,615.47 530,664.61
小计 910,959,070.91 728,701,871.75 793,664,975.33 769,372,490.91
内部抵销 174,471,432.76 174,471,432.76 226,870,292.74 226,870,292.74
合计 736,487,638.15 554,230,438.99 566,794,682.59 542,502,198.17
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(3)分地区主营业务情况表
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地区名称 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
出口销售 79,450,831.44 38,962,194.42 95,088,600.19 87,397,029.81
国内销售 831,508,239.47 689,739,677.33 698,576,375.14 681,975,461.10
小计 910,959,070.91 728,701,871.75 793,664,975.33 769,372,490.91
内部抵销 174,471,432.76 174,471,432.76 226,870,292.74 226,870,292.74
合计 736,487,638.15 554,230,438.99 566,794,682.59 542,502,198.17
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(1)主营业务收入本年度较上年度增加33.48%，主要原因是主营产品销售单价大幅上升所致；
(2)2008年度公司对前五名客户的销售收入总额为287,478,836.62元，占公司主营业务收入的39.40%。
8-26.营业税金及附加
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项目 本期发生额 上期发生额
营业税 181,600.24 31,920.17
城建税 1,184,392.14 571,194.34
教育费附加及地方教育费附加 736,620.25 399,301.55
出口关税 30,179,015.78 7,060,463.41
资源税 609,873.30 191,327.33
合计 32,891,501.71 8,254,206.80
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8-27.财务费用
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类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,155,299.75 13,798,400.87
减:利息收入 292,403.95 278,326.45
汇兑损失 985,050.28 666,300.70
承兑汇票贴息 2,073,814.41 1,935,232.22
金融机构手续费 153,060.69 290,177.12
其他 151,475 1,155
合计 25,226,296.18 16,412,939.46
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8-28.资产减值损失
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项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,271,922.22
二、固定资产减值损失
合计 2,271,922.22
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8-29.营业外收入
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项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 812,266.66
处理固定资产净收益 15,344.23
其他 50,550.00 934.00
合计 862,816.66 16,278.23
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8-30.营业外支出
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项目 本期发生额 上期发生额
处理固定资产净损失 2,695.96 1,541.82
罚款支出 197,400.39 54,505.10
非常损失
非公益救济性捐赠 54,000.00
支付赔偿费
其他 155,238.44 287,610.36
合计 409,334.79 343,657.28
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8-31.所得税费用
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项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 11,790,052.05
递延所得税费用 -8,538,956.53
合计 11,790,052.05 -8,538,956.53
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8-32.收到的其他与经营活动有关的现金
本公司2008年度收到的其他与经营活动有关的现金为6,217,207.95元，其中金额较大的明细如下：
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项目 本期发生额
收到暂借款 3,000,000.00
保险赔款 601,060.20
收到的职工归还借款 305,463.03
各种奖励款 148,800.00
合计 4,055,323.23
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8-33.支付的其他与经营活动有关的现金
本公司2008年半年度支付的其他与经营活动有关的现金为25,841,005.95元，其中金额较大的明细如下：
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项目 本期发生额
租赁费、运费 7,313,847.35
归还暂借款 3,000,000.00
审计、咨询费 1,809,292.20
车辆费 1,342,304.37
招待费 1,214,229.87
港杂费、佣金 1,122,490.31
差旅费 740,948.29
通讯费 509,271.50
办公费 485,254.50
合计 17,537,638.39
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8-34.现金和现金等价物
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项目 2008.06.30 2007.12.31
一、现金 136,954,573.94 63,509,325.27
其中：库存现金 57,458.66 105,022.79
可随时用于支付的银行存款 136,897,115.28 63,404,302.48
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 136,954,573.94 63,509,325.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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8-35.现金流量表补充资料
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补充资料 合并 母公司
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,291,975.75 -57,277,381.31 21,526,286.39 -47,977,283.21
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 14,308,337.23 7,109,868.56 7,608,380.33 6,569,275.65
资产折旧
无形资产摊销 882,691.86 1,138,605.96 882,691.86 1,138,605.96
长期待摊费用摊销 31,606.26 163,914.90 31,606.26 163,914.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 30,000.00 30,000.00
损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 25,226,296.18 16,412,939.46 16,735,672.47 7,091,647.38
投资损失 - -15,300,000.00
递延所得税资产减少 -8,538,956.53 -5,335,202.36
递延所得税负债增加 -
存货的减少 -70,013,885.22 8,918,375.90 -34,524,908.43 27,659,976.63
经营性应收项目的减少 -48,029,528.00 52,519,286.48 -27,632,586.88 37,954,681.50
经营性应付项目的增加 34,787,384.27 -40,445,407.33 -4,629,878.65 -41,368,117.20
其他 33,906,894.12 6,209,609.72
经营活动产生的现金流量净额 4,484,878.33 13,938,140.21 -35,302,736.65 -7,862,891.03
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 136,954,573.94 44,519,502.46 84,795,697.50 25,669,508.40
减：现金的期初余额 63,509,325.27 65,106,685.69 30,016,255.48 51,127,179.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 73,445,248.67 -20,587,183.23 54,779,442.02 -25,457,671.45
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九、母公司财务报表有关项目注释
9-1.应收账款
(1)应收账款按账龄结构的披露
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账龄 期末数 期初数
金额 占总额比例(% 坏账准备 金额 占总额比例( 坏账准备
) %)
1年以内 62,185,632.60 60.33 1,085,079.06 32,066,757.80 59.10 760,903.05
1-2年 40,481,647.43 39.27 4,048,164.74 42,259,210.66 37.93 4,225,921.07
2-3年 243,916.01 2.62 73,174.80
3-4年 205,957.77 0.20 102,978.89 182,973.77 0.16 176,223.77
4-5年 188,526.05 0.18 150,820.84 188,526.05 0.17 150,820.84
5年以上 22,984.00 0.02 22,984.00 22,984.00 0.02 22,984.00
合计 103,084,747.85 100.00 5,410,027.53 74,964,368.29 100.00 5,410,027.53
净值 97,674,720.32 69,554,340.76
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(2)欠款金额前五名情况:
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单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 欠款原因
徐州国威化工有限公司 40,064,000.00 41.02 一到两年 黄磷货款
LANXESSDEUTSCHLAND 11,928,660.81 12.22 一年以内 黄磷货款
NIPPONCHEMICAL 4,427,960.60 4.53 一年以内 黄磷货款
华宁天泰工贸有限公司 956,150.40 0.98 一年以内 矿石货款
CHEMINOVAA/S 580,197.55 0.59 一年以内 黄磷货款
合计 57,956,969.36 59.34
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9-2.预付款项
(1)预付款项按账龄结构的披露
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 43,105,316.46 99.73 1,090,844.49 50,362,630.74 99.77 1,090,844.49
1-2年
2-3年 105,587.56 0.24 31,676.27 105,587.56 0.21 31,676.27
3年以上 11,051.15 0.03 5,525.58 11,051.15 0.02 5,525.58
合计 43,221,955.17 100.00 1,128,046.34 50,479,269.45 100.00 1,128,046.34
净值 42,093,908.83 49,351,223.11
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(2)欠款金额前五名情况：
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
华宁县国土资源局 27,840,000.00 一年以内 预付购探矿权款
云南天达化工实业有限公司 26,319,932.49 一年以内 电费
昆明会丰工贸有限责任公司 1,125,000.00 一年以内 工程款
中国化学工程第十四建设公司 969,618.25 一年以内 工程款
玉溪供电局 884,661.80 一年以内 电费
合计 57,139,212.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9-3.长期投资
OK(1)长期投资：
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 42,300,000.00 - 42,300,000.00 -
合计 42,300,000.00 - 42,300,000.00 -
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(2)长期股权投资项目:
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被投资单位名称 投资 初始投资额 期初余额 本期权 本期投 期末余额 减值准 净值
比例 益增减 资处置 备
额 额
昆明马龙化工有限 60% 2700万元 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
公司
江苏马龙国华工贸 51% 1530万元 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00
有限公司
合计 4230万元 42,300,000.00 42,300,000.00 42,300,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9-4.营业收入及营业成本
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项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 234,826,119.56 146,937,182.02 173,487,465.61 167,334,887.25
其他业务 856,019.01 1,525,958.37 378,025.61 932,736.03
合计 235,682,138.57 148,463,140.39 173,865,491.22 168,267,623.28
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其中：
主营业务收入
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类别 本期发生额 上期发生额
黄磷 225,017,457.58 262,957,861.74
磷酸 9,821,749.33 2,078,873.79
水泥 6,269,055.54 10,378,090.14
其他 6,711,637.11 9,845,894.65
小计 247,819,899.56 285,260,720.32
内部抵销 12,993,780.00 111,773,254.71
合计 234,826,119.56 173,487,465.61
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主营业务成本
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类别 本期发生额 上期发生额
黄磷 142,301,598.12 262,118,950.67
磷酸 7,911,472.44 2,303,000.02
水泥 8,064,962.48 9,682,698.36
其他 1,652,928.98 5,003,492.91
小计 159,930,962.02 279,108,141.96
内部抵销 12,993,780.00 111,773,254.71
合计 146,937,182.02 167,334,887.25
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十、关联方关系及其交易
(一)关联方概况
1、本公司的母公司及子公司相关信息
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关联方名称 经济性质或 法人代表 注册地址 与本公司关 主营业务 组织机构代码
类型 系
云天化集团有限责任公司 国有 董华 云南昆明 控股股东 工业加工 29199121-0
昆明马龙化工有限公司 国有 束荣桂 云南昆明 子公司 制造加工各磷化产品等 74149071-3
江苏马龙国华工贸有限公司 国有控股 束荣桂 江苏徐州 子公司 黄磷销售 79105838-X
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2、母公司及子公司的注册资本及其变化 (单位:万元)
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企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末账面余额
云天化集团有限责任公司 168,000 --- --- 168,000
昆明马龙化工有限公司 4,500 --- --- 4,500
江苏马龙国华工贸有限公司 3,000 --- --- 3,000
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3、母公司所持股份、所持子公司股份及变化 (单位:万元)
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企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末账面余额
金额 比例 金额 金额 金额 比例
云天化集团有限责任公司 6,628.05 52.51% --- --- 6,628.05 52.51%
昆明马龙化工有限公司 2,700 60.00% --- --- 2,700 60.00%
江苏马龙国华工贸有限公司 1,530 51.00% --- --- 1,530 51.00%
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4、不存在控制关系的关联方关系的性质
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关联方名称 经济性质或 法人代 注册地址 与本公司关系 主营业务
类型 表
云南云天化国际化工股份有限公 有限公司 李如岗 云南昆明 同受云天化集团控制 磷化工产品的生产与销售
司
云南磷化集团有限公司 有限公司 他盛华 云南晋宁 同受云天化集团控制 磷矿石开采与销售
中轻依兰(集团)有限公司 有限公司 杨授诚 云南昆明海口 同受云天化集团控制 洗涤剂的生产和销售
云南天宁矿业有限公司 有限公司 唐明 云南安宁 同受云天化集团控制 磷矿石开采加工及销售
云南天盟农资连锁有限公司 有限公司 刘富云 云南昆明 同受云天化集团控制 商品流通
云南盐化股份有限公司 有限公司 杨建东 云南昆明 同受云天化集团控制 食用盐、液体盐的生产和销售
云南红磷生产资料有限公司 有限公司 杨杰 云南开远 同受云天化集团控制 经营化肥、农副产品
云南云天化无损检测有限公司 有限公司 袁六四 云南昆明 同受云天化集团控制 检测服务
云南华源包装有限公司 有限公司 马炳功 云南昆明 同受云天化集团控制 塑料包装制品、塑料加工机械
零配件、化工原料及其产品
云南省化工研究院 有限公司 梅毅 云南昆明 同受云天化集团控制 化肥及磷化工产品、科研技术
开发、研究，设计
云南天创科技有限公司 有限公司 朱明松 云南嵩明 同受云天化集团控制 磷化工产品、化工原料等的技
术开发、生产、销售和咨询服
务
云南天泰矿业有限公司 有限公司 杨杰 云南江川 同受云天化集团控制 磷矿石开采、加工、销售
云南天鸿化工工程有限公司 有限公司 张嘉庆 云南昆明 同受云天化集团控制 工业与民用建设项目施工，化
工装置的设计安装
云南天达化工实业有限公司 有限公司 白书云 云南安宁 同受云天化集团控制 化学肥料、磷化工产品、精细
化工产品生产销售
云南天耀化工有限公司 有限公司 杨陆华 云南昆明海口 同受云天化集团控制 化工产品的开发、生产和销售
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(二)关联交易和关联往来
1、购买商品
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企业名称 本期发生额 上期发生额 定价政策
金额 占购货比 金额 占购货比
例% 例%
云南云天化国际化工股份有限公司 18,934.52 0.004 8,079,321.43 1.08% 市场价格
云南磷化集团有限公司 11,312,676.93 2.43 969,369.91 0.72% 市场价格
云南天宁矿业有限公司 1,767,317.70 0.38 4,212,523.85 2.66% 市场价格
云南云天化联合商务有限公司 10,867,290.53 2.33 0.10% 市场价格
云南天盟农资连锁有限公司 729,829.06 0.16 1,485,637.54 0.65% 市场价格
云南盐化股份有限公司 14,247.79 0.003 12,222.22 0.12% 市场价格
云南天耀化工有限公司 194,164.53 0.04 -- -- 市场价格
云南天达化工实业有限公司 309,036.53 0.07 -- -- 市场价格
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2、销售商品
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企业名称 本期发生额 上期发生额 定价政策
金额 占销售比例% 金额 占销售比例
%
中轻依兰(集团)有限公司 3,570,556.60 0.48 554,877.06 0.10 市场价格
云南云天化联合商务有限公司 98,999,259.27 13.44 -- -- 市场价格
云南天创科技有限公司 2,689,264.96 0.37 市场价格
云天化国际红磷分公司 1,725,546.68 0.23
云南天耀化工有限公司 200,085.13 0.03 -- -- 市场价格
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3、资产租赁
本报告期内无新的资产租赁，原资产租赁如下：
(1)本公司的子公司昆明马龙化工有限公司于2002年10月17日与中轻依兰(集团)有限公司签订《资产租赁合同》，向中轻依兰(集团)有限公司租赁3万吨/年黄磷生产装置及附属配套设施,以及该等生产装置及附属配套设施相应所占的场地与建筑物，租赁期20年，合同约定自租赁期正式开始起算之日5年内，出租人不向承租人收取任何费用，免租赁费用期已满。公司与中轻依兰(集团)有限公司续签订了《资产租赁合同》，就以上租赁资产约定在2年内出租方不向承租方收取任何费用。
(2)根据《云南省化工行业整合总体方案》的统一规划，公司于2004年4月27日与云南磷肥工业有限公司签订了《租赁合同》，租赁其6万吨/年黄磷生产装置及14万吨/年磷酸生产装置，同时组建成立了云南马龙产业集团股份有限公司安宁分公司，生产经营黄磷、磷酸等产品和副产品；租赁期限为三年，至2007年4月26日到期，租赁费用为180万元/年。根据《租赁合同》，公司于2007年3月发函至《租赁合同》续租上述资产，租赁期限为不定期，其他条件按原合同执行。
2007年11月起，上述租赁装置由经国务院国资委批复设立的云南天达化工实业有限公司拥有，该公司为云天化集团有限公司的控股子公司，该项租赁构成关联交易，目前双方尚未签订新合同，暂按原合同条款执行。
(3)本公司与中轻依兰(集团)有限公司签订的《资产承包经营合同》，向中轻依兰(集团)有限公司租赁渣场和动力公用工程相关的房屋及机械设备，年租金50万元，其他零星租赁年租金3.04万元。
4、提供资金
委托贷款：
(1)公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向公司提供流动资金贷款4,000万元，期限由2007年8月14日到2008年8月14日，年利率6.84%。
(2)公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向公司提供流动资金贷款2,000万元，期限由2007年11月5日到2008年11月5日，年利率7.29%。
(3)公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向公司提供流动资金贷款4,000万元，期限由2007年11月23日到2008年11月23日，年利率7.29%。
(4)公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国建设银行向公司控股子公司昆明马龙化工有限公司提供流动资金贷款10,000万元，期限由2007年12月18日到2008年12月17日，年利率7.29%。
（5）公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国建设银行向公司提供流动资金贷款13,000万元，其中8,000万元的期限由2008年2月4日到2009年2月3日，年利率7.47%；5,000万元的期限由2008年5月16日到2009年5月15日，年利率7.47%。
截止到2008年6月30日，公司控股股东云天化集团有限责任公司共计委托银行向公司及下属子公司提供流动资金贷款人民币3.3亿元整。
5、担保
云天化集团有限责任公司为本公司流动资金贷款提供保证，最高额保证金额最高额担保3.7亿元，截止到2008年6月30日，实际保证贷款余额为2.85亿元。
云天化集团有限责任公司为本公司开具的银行承兑汇票提供保证担保，担保金额为3700万元。
云天化集团有限责任公司为本公司控股子公司昆明马龙化工有限公司提供6000万元担保，其中流动资金贷款担保金额3500万元，银行承兑汇票担保2500万元，截止到2008年6月30日，实际保证贷款余额为3500万元。
6、关联方应收应付款项余额
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项目 2008.06.30 2007.12.31
金额 占相关应收(付)款项余 金额 占相关应收(付)款
额比例(%) 项余额比例(%)
应收账款:
中轻依兰(集团)有限公司 4,019,507.24 4.09
云南天耀化工有限公司 233,019.59 0.24 41,815.00 0.04
云南云天化联合商务有限公司 4,016,333.50 4.08
云天化国际化工有限公司 241,132.65 0.25
云南天创科技有限公司 800,000.00 0.81
其他应收款:
云南天耀化工有限公司 17,643.71 0.22 39,478.64 0.44
中轻依兰(集团)有限公司 301,962.03 3.85
云南天达化工实业有限公司 402,478.68 5.13
预付账款：
云南磷化集团有限公司 3,938.00 0.004
云南天达化工实业有限公司 94,954.71 0.16
云南省化工研究院 820,000.00 1.35
应付账款:
云南云天化国际化工股份有限公司 17,005,390.38 9.57 17,259,134.38 11.28
云南天宁矿业有限公司 12,108,183.82 6.82 10,455,073.94 6.83
云南云天化联合商务有限公司 12,714,729.92 7.16 -- --
云南盐化股份有限公司 6,343,335.42 4.15
云南省化工研究院 200,000.00 0.11 -- --
中轻依兰(集团)有限公司 174,280.36 0.10 45,738.97 0.03
云南天达化工实业有限公司 632,636.07 0.36 198,075.70 0.13
云南云天化股份有限公司 170,715.60 0.11
云南华源包装有限公司 86,000.00 0.05 392,165.15 0.26
云南磷化集团有限公司 25,000.00 1.32
云南天鸿化工工程股份有限公司 4,550,000.00 2.97
云南天耀化工有限公司 227,172.50 0.13
预收账款： -- --
云南云天化联合商务有限公司 20,000,000.00 58.69
云南天泰矿业有限公司 565,435.80 1.66
云南天创科技有限公司 2,228,000.00 4.63
其他应付款:
云天化集团有限责任公司 25,000,000.00 67.68
云南天达化工实业有限公司 627,973.00 4.81 244,810,00 0.66
云南三环化工有限公司 162,296.91 1.24
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十、承诺事项
本公司报告期内无需披露的重大承诺事项。
十一、或有事项
本公司报告期内无需披露的重大或有事项。
十二、其他重要事项
1、关税：根据海关总署2008年第33号文，自2008年5月20日起至12月31日止，对所有出口的磷产品，在现行出口税率基础上，以海关审定的价格为基础，加征100％的出口特别关税。
2、公司2008上半年非经常性损益项目构成如下：
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项目名称 总额 所得税影响 扣除所得税影响后金额
营业外收入 50,550.00 50,550.00
政府补贴 812,266.66 812,266.66
转回的资产减值准备(坏账准备)
营业外支出(不含提取的减值准备) -409,334.79 -409,334.79
合计 453,481.87 453,481.87
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十三、补充资料
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 61.36 88.25 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 60.35 86.81 0.22 0.22
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八、备查文件目录
1.载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2.报告期内在《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
3.审议本次报告的董事会决议
董事长：刘文章
云南马龙产业集团股份有限公司
2008年8月21日