浙江钱江生物化学股份有限公司一九九八年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导， 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
（一）公司中文名称：浙江钱江生物化学股份有限公司
缩写：钱江生化
公司英文名称：Zhejiang Qianjiang BiochemicalCo., Ltd.
缩写: QJBIOCH.
（二）公司法定代表人：马 炎
（三）公司董事会秘书：胡 明
联系地址：浙江海宁硖石镇南钱江生物化学股份有限公司证券部
电话：0573－7072237
传真：0573－7071640
（四）公司注册地址：浙江海宁硖石镇南（亦为总部地址）
公司办公地址：浙江海宁硖石镇南
邮政编码：314421
（五）公司年度报告备置地点：浙江海宁硖石镇南钱江生物化学股
份有限公司证券部
（六）公司上市交易所：上海证券交易所
股票简称：钱江生化
股票代码：600796
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度利润总额及构成：（单位：元）
栏 目 1998年度
利润总额 29,524,674.42
净利润 26,127,811.52
主营业务利润 39,013,584.43
其它业务利润 564.62
投资收益 1,986,851.25
补贴收入 5,182,595.80
营业外收支净额 －68,693.58
经营活动产生的现金流量净额 21,535,756.26
现金及现金等价物净增加额 15,263,159.75
（二）主要会计数据及财务指标
序号 栏 目 1998年度 1997年度 1996年度
1 主营业务收入（元） 161268931.86 138657534.34 118583495.62
2 净利润（元） 26127811.52 21761131.40 15241852.68
3 总资产（元） 239560352.85 161896501.75 112708955.90
4 股东权益（不含少数
股东权益）（元） 154203786.11 128075974.59 57085092.99
5 每股收益（摊薄）（元/股） 0.474 0.435 0.384
(加权）（元/股） 0.460
6 每股净资产（摊薄）（元/股） 2.80 2.558 1.437
7 调整后的每股净资产（摊薄）（元/股）
2.78 2.537
8 净资产收益率（摊薄）（％） 16.94 16.99 26.70
（加权）（％） 21.59
注：
1、98、97、96年度指标分别按 5506. 8926 万股，5006.266万股和3971.266万股计算。
2、主要财务指标的计算方法
（1）全面摊薄后的计算方法：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年末股东权益×100％
调整后每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理（流动、 固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用）/年度末普通股股份总数
（2）按月平均加权的计算方法：
加权平均每股收益=净利润/[期末股本总数/（1＋配股或增加新股比例）＋期末股本总数/（1 ＋配股或增加新股比例）×配股或增加新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=净利润/[（期初净资产＋期末净资产）/2 ＋当期发行新股或配股新增净资产×（缴款结束日下一月份至期末的月份数－6）/12]
（三）报告期内股东权益变动情况及原因
项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 合 计
期初数 50062660.00 38879750.20 10434935.37 4230503.68
24468125.34 128075974.59
本期增加 5006266 — 2612781.15 2090224.92
16418539.45 26127811.52
本期减少 — — — —
— —
期末数 55068926.00 38879750.20 13047716.52 6320728.60
40886664.79 154203786.11
变动原因 1997年利润分配 — 本期利润分配提 本期利润分配
10:1送红股 取法定盈余公积 提取法定公益
金。 金。
期初未分配利润 股东权益各科目
10：1送红股及 变动所致。
本期利润提取盈
余公积和法定公
益金后结转未分
配利润所致。
三、 股本变动及股东情况
(一)公司股份变动情况表
期初数 本次变动增减(＋，－) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
(股) (股) (股) (股) (股) (股) (股)
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
34512660 3451266 3451266 37963926
境内法人持有股份
520000 52000 52000 572000
其 他
2、募集法人股
780000 78000 78000 858000
3、内部职工股
1700000 170000 170000 1870000
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
37512660 3751266 3751266 41263926
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
12550000 1255000 1255000 13805000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
已流通股份合计
12550000 13805000
三、股份总数
50062660 5006266 5006266 55068926
说明：本次股本变动原因是实施一九九七年度股东大会通过的利润分配方案，即以一九九七年底总股本5,006.27万股为基数，用可供分配的利润，按10：1 的比例向全体股东送红股共计500.62万股， 使总股本由年初的5,006.27万股增加到本期期末的5,506.89万股。
（二）股东情况介绍
1、截止1998年12月31日，公司股东总数为2731户，其中内部职工股股东545户。
2、截止1998年12月31日，公司前十名股东持股情况
名次 股东名称 年末持股数（股） 占总股本（％）
一 海宁市资产经营公司 37963926 68.94
二 浙江证券 1365661 2.48
三 浙江省化工进出口公司 457600 0.83
四 海宁市石料厂 429000 0.78
五 兴达包装 286000 0.52
六 朱勤儿 274479 0.50
七 徐安明 269890 0.49
八 沈国英 268640 0.49
九 马明华 262219 0.48
十 周仁良 257000 0.47
注：浙江省海宁市资产经营公司所持37963926 万股为国家股。
3、海宁市资产经营公司法定代表人为冯玉森，经营范围为国有资产投资开发等。
4、经国家国有资产管理局、浙江省国有资产管理局和海宁市人民政府批准， 公司原国有股东海宁市国有资产管理办公室所持3451.266万股（未实施10股送1股分配方案前股数）全部划转由海宁市资产经营公司持有（见1998年3月14日上海证券报）。
5、浙江钱江生物化学股份有限公司(以下称“钱江生化”)曾为海宁化纤厂(现名为“海宁广源化纤有限公司”,以下简称“广源化纤”)提供了350万美元的不可撤消担保(见1999年1月22日《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》本公司年报),对此担保,海宁市国有资产管理办公室(以下简称“国资办”)为钱江生化进行了反担保。1998年3月14日,钱江生化、国资办、资产经营公司同时在《上海证券报》上刊登公告,“将原由国资办持有的‘钱江生化’3451.266万股股权,无偿划转给海宁市资产经营公司持有”。同时,国资办原有的有关钱江生化反担保责任及义务,将由海宁市资产经营公司承担。
目前,广源化纤的350万美元贷款已归还40万美元借款。剩下310万美元借款,其中246.58万美元广源化纤正以其设备等动产办理抵押手续。
由于海宁市国有资产经营公司已受让海宁市国资办的“钱江生化”3451.266万股国家股股权,因此,海宁市资产经营公司与浙江钱江生物化学股份有限公司对反担保达成如下协议:
一.原钱江生化为海宁广源化纤提供的不可撤消担保,仍由地方政府承担。
二.作为反担保主体的国资办,由于其股权已无偿划转由资产经营公司持有,因此,国资办的反担保义务相应由资产经营公司承担。
三.海宁市资产经营公司承诺:如因提供担保或反担保而发生的经济纠纷将由海宁市资产经营公司承担,钱江生化公司不承担与此相关的责任与义务。
6、公司现任董事、监事和高级管理人员的持股情况及变动原因
姓 名 职务 年初持股数 增减数量 年末持股数
（股） （股） （股）
马 炎 董事长兼总经理 1300 130 1430
张月康 副董事长 1300 130 1430
范克森 董事、总经理 1690 169 1859
柳庆隆 董事 1300 2130 3430
裘国寅 董事、副总经理 1300 130 1430
吴慕涛 董事、副总经理、财务总监 1300 130 1430
任相朝 董事 0 0 0
朱顺江 副监事长 910 91 1001
顾建中 监事 1690 169 1859
沈建浩 监事 1300 130 1430
顾天鸿 监事 1300 130 1430
胡 明 董事、董事会秘书 1300 130 1430
冯玉森 董事 0 0 0
注：持股数量增加是实施1997 年度每十股送一股利润分配方案所致;其中柳庆隆从二级市场买入2000股。
四、股东大会简介
一、报告期内公司共召开三次股东大会， 具体情况如下：
1、公司于1998年4月10日在海宁大酒店12 层会议室召开1997年度股东大会，经大会审议， 以投票方式表决通过《公司1997年董事会工作报告》、《公司1997 年监事会工作报告》、《1997年度财务决算报告》、《 1997年度利润分配方案》、 《关于董事会设立三个委员会的
建议》、《公司1998年度增资配股方案》、 《公司章程修改草案》、 《公司董事会投资决策权限额的议案》、《公司增选董事的议案》等决议。 有关本次股东大会的详细情况刊登在1998年4月11日的《上海证券报》上。
2、公司于1998年7月17 日在公司礼堂召开公司临时股东大会， 经大会审议， 以投票方式表决通过《公司1998年度增资配股方案》。 有关本次股东大会的详细情况刊登在1998年7月18日的《上海证券报》上。
3、公司于1998年12月15日下午在公司会议室召开公司第二次临时股东大会， 经大会审议通过《关于调整1998年配股价格的议案》、《关于增加1998 年配股募集资金投向的议案》。 有关本次股东大会的详细情况刊登在1998年12月16日的《上海证券报》上。
（二）公司现任董事、监事情况
1、现任董事、监事简介及报酬情况
姓 名 性别 年龄 职务 任期 年报酬
（年） （单位：元）
马 炎 男 54 董事长 3 47550
张月康 男 55 副董事长 3 40310
范克森 男 43 董事、总经理 3 38980
柳庆隆 男 55 董事 3 31870
裘国寅 男 44 董事、副总经理 3 29590
吴慕涛 男 53 董事、副总经理、财务总监 3 33190
任相朝 男 60 董事 3
朱顺江 男 53 监事 3 28450
顾建中 男 44 监事 3 16880
沈建浩 男 34 监事 3 15020
顾天鸿 男 27 监事 3 12860
胡 明 男 36 董事、董事会秘书 3 30800
冯玉森 男 42 董事 3
注：任相朝、冯玉森薪金均不由公司支付 2、报告期内王海寿监事辞职离任离任。
五、董事会报告
（一） 董事会工作报告
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本年度董事会所召开五次会议及会议概要如下：
A、公司二届二次董事会于1998年3月4日在公司一楼会议室召开。会议一致通过《1997年度董事会工作报告》、《1997年度业务报告》、《1997 年度财务决算报告及利润分配预案》、《关于修改公司章程的草案》、 《关于提请股东大会授权董事会投资决策权最高限额的议案》、《关于董事会设立三个委员会的建议》、 《关于增选董事的议案》、《关于调整公司高级管理人员的方案》、《公司1998年配股预案》以及《召开1997 年度公司股东大会的通知》。有关本次董事会的详细情况刊登在 1998年3月5日的《上海证券报》上。
B、公司二届三次董事会于1998年4月13 日在海宁大酒店12层会议室召开， 董事会对二届二次董事会决议中有关公司1998年增资配股事项再次进行了讨论， 并一致提议在98年5月15日召开公司临时股东大会专题审议该事项。有关本次董事会的详细情况刊登在1998年4月14日的
《上海证券报》上。
C、公司二届四次董事会于1998年5月24 日在公司会议室召开， 会议通过《关于浙江钱江生物化学股份有限公司与浙江大学的全面合作的议案》、 《关于浙江钱江生物化学股份有限公司与浙江大学二次资源化工国家专业实验室合作组建浙江求是生化技术开发有限责任公司的议案》、 《关于组建桐乡生物化学有限责任公司的协议》。有关本次董事会的详细情况刊登在1998年5月25日的《上海证券报》上。
D、公司二届五次董事会会议于1998年6月29 日在公司会议室召开，会议一致通过了关于投资2000 万元共同发起设立上海邦联投资有限公司的议案。
E、公司二届六次董事会会议于1998年11月10日上午在公司会议室召开，会议一致通过《关于调整1998 年配股价格的方案》、《关于增加1998 年配股募集资金投向的方案》、 《关于召开浙江钱江生物化学股份有限公司1998年度第二次临时股东大会的决定》。 有关本次董事
会的详细情况刊登在1998年11月11 日的《上海证券报》上。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
为了进一步完善公司的法人治理结构1998年3月4 日召开的公司二届二次董事会决议， 同意马炎先生不再兼任公司总经理的请求；同意张月康先生、 董事柳庆隆先生不再担任公司副总经理的职务； 聘任范克森先生为公司总经理； 经公司总经理范克森先生提名聘请裘国寅先
生任公司副总经理； 聘任吴慕涛先生为公司副总经理；公司董事会秘书仍由胡明先生兼任。
3、浙江省会计师事务所对公司1998年度的财务报告出具了无保留意见的审计报告书
4、公司本年度利润总额较去年同期增长15.43 ％的主要原因有两方面一是公司产品销售数量的提高； 二是因技术突破，公司产品成本有显著降低。
（二）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
至一九九八年底，公司资本公积金为38879750.20元，可供股东分配的利润为40886664.79元，以1998年末股本55,068,926为基数，以资本公积金按每10股转增5股，利润分配按每10股送红股3股。
（三）公司于1998年4月10日召开的1997年度股东大会通过十股派送股票红利一股的分配方案，并于1998年4月21日实施。
六、监事会报告
（一）报告期内公司监事会会议重要决议的内容
公司第二届监事会第二次会议于1998年4月8 日在公司会议室召开，四名监事出席了会议， 会议通过了如下决议：
1、审议通过了《公司1997年度监事会工作报告》
2、审议通过了监事会人员调整的报告，同意王海寿先生辞去监事长的职务
（二）浙江省会计师事务所对公司1998 年度的财务报告出具了无保留意见的审计报告书
七、业务报告
（一）公司经营情况
1、公司主营业务情况
1997年以来，由于受行业过度竞争， 产品市场价格持续下跌的影响，公司面临着前所未有的困难， 致使公司上半年的经营业绩与既定目标相差较大， 进入下半年后，公司全体员工在马炎董事长的领导下， 不断完善经营管理方式，加强技术攻关力度，实现了生产技术， 生
产工艺的重大突破，生产成本一举下降30％以上， 为全面完成董事会提出的年度目标提供了保证。 本年度公司实现主营收入共计16126.8931万元， 其中井岗霉素产品实现收入12596.61万元，占主营收入的78.11％，赤霉素产品实现收入3309.77万元，占主营收入的20.52％， 出口创汇共计590万美元。其中东南亚市场占35％，欧美市
场占65％。
2、公司财务状况及经营情况
与去年相比，公司的资产总额，股东权益， 主营利润，净利润均取得了较大幅度的提高， 财务结构日趋合理（见表一）。
表一：公司主要财务状况及经营情况指标
1998年度 1997年度同期数 增长率 主要变化原因
（元） （元） （％）
资产总额 239560352.85 161896501.75 47.97 1、对外投资控股公司报表合并
2、货币资金增加
3、存货增加
股东权益 154203786.11 128075974.59 20.40 本年度未分配利润增加
主营利润 39013584.43 30436911.46 28.18 1、销售额提高
2、产品成本下降
净利润 26127811.52 21761131.40 20.07 主营利润提高
长期负债 1821149.18 4717651.26 －61.40 偿还部份借款
公司总资产额的提高主要原因为本年度公司对外投资控股公司报表合并、 货币资金增加以及存货增加等原因所致； 在产品价格有所下降的情况下公司主营收入的提高得益于销售额的扩大； 公司主营利润及净利润的提高主要来自于公司销售额的提高及产品生产成本的下降；
股东权益的增加主要来源于未分配利润的增加； 长期负债减少的原因是本年度公司偿还部分借款。
3、经营中出现的问题与困难及解决方案
去年以来，由于受行业过度竞争， 产品市场价格持续下跌的影响，公司面临着前所未有的困难， 致使公司上半年的经营业绩与既定目标相差较大，进入下半年后，在公司全体员工的共同努力下，不断完善经营管理方式，加强技术攻关力度，实现了生产技术、 生产工艺的重大突破，生产成本大幅下降， 确保了公司经营业绩的稳步增长。
（二）公司的投资情况
1、本年度长期投资情况
公司截至1998 年 12 月 31 日公司长期投资余额为27992995.40元较期初增长31.43 ％主要是本年投资上海邦联投资有限公司2000万元， 投资海宁群力化工有限公司125万元（见表二）。
表二：本年度新增股权投资项目
被投资单位 持股比例 投资成本 期末合计
上海邦联投资有限公司 10.81％ 20000000.00 20000000.00
海宁群力化工有限公司 25％ 1250000.00 1250000.00
注：海宁群力化工有限公司本年尚在筹建， 没有正式营业。
2、募集资金投向情况
本年度公司严格按照招股说明书的要求， 继续做好募集资金的投向工作（见表三）。目前， 井冈霉素项目和赤霉素系列项目均已全面竣工， 并已开始产生效益；阿维菌素项正在对生产工艺进行调整，确保在1999 年全面完工。
表三：募集资金使用情况
计划总投资 完工 实际投入资金 工程进度
（万元） 时间 （万元）
年产2000kg阿维菌素项目
2998 1999年 2872 完成工程总投资的90％
5％A井冈霉素项目 1500 1998年 1440 已完工
赤霉素系列项目 2500 1999年 2447 已完工
说明：阿维菌素项目中的热电工程已如期竣工， 并已产生效益， 但由于产品市场实际情况与项目计划有一定差距，公司决定对生产工艺进行一定的调整， 因此将使工程项目延期完工，但公司承诺将在1999年全面完工。另外两项目均已投产，并已开始产生效益。
3、自筹资金投资项目
本年度公司自筹资金与浙江大学联合成立了浙江浙大钱江生化有限责任公司， 进行高科技产品的开发和生产。并收购、兼并了桐乡农药厂， 成立了桐乡钱江生物化学有限责任公司，用以扩大公司现有的生产规模， 提高市场份额， 同时还成立了海宁钱江生化农药开发有限
公司从事生化医药农药中间体的开发和生产（见表四）。
表四：自筹资金投资项目情况一览表
子公司名称 注册 注册资本 经营范围 投资额 拥有权
地址 益比例
桐乡钱江生物化学有限公司 桐乡 1686390 生物农药 1349112 80％
浙江浙大钱江生化有限公司 杭州 12000000 农药与作 9600000 80％
物生长调节剂
海宁钱江生化农药开发有限公司
海宁 1000000 生化医药 700000 70％
农药中间体
（三）生产经营环境以及宏观政策、 法规的变化对公司财务状况和经营结果的影响
受东南亚金融危机及行业周期性低潮的双重影响，公司本年度面临着较大的困难， 通过公司全体员工的共同努力，特别使生产技术上实现重大突破后， 这一影响已基本消除，随着产品价格的企稳和逐步回升， 预计今后几年公司将步入快速发展的阶段。
（四）新年度的业务发展计划
与98年相比， 新的一年将赋予钱江生化更多的机遇和挑战。一方面， 随着主导产品技术水平的重大突破，公司的竞争能力已得到极大的提高，为此， 我们将进一步搞好募股资金项目的建设工作，确保2,000kg阿维菌素项目在1999年全面竣工，并加大横向兼并的力度， 以实现主导产品市场份额的大幅提高。另一方面， 随着公司增资配股工作的完成，生物钾肥，天然维生素E等一批新产品、新项目将相继投产， 这将为公司业绩的增长获得新的支点。因此， 今年公司业务发展将围绕主导产品市场份额的提高， 完成增资配股并对新项目进行投资两个中心开展工作。无疑， 上述两中心工作的圆满完成均有赖公司经营管理水平，工作效率的进一步提高， 有赖公司技术开发、市场开发两环节的进一步加强。
八、重大事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
二、报告期内公司收购及出售资产、 吸收合并事项的简介
报告期内公司收购了浙江桐乡农药厂部分经营性资产， 并成立了浙江桐乡钱江生物化学有限责任公司（见下表），有关具体情况刊登在1998年5月25日《上海证券报》。
目标公司注册 公司出资额 公司出资额占目标公司
资产总额（元） 注册资本总额比例
目标公司的主营业务
浙江桐乡钱江生物
化学有限责任公司 1686390 1349112 80％
农药生产
三、报告期内公司无关联交易发生
四、 报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款
五、公司所聘请的会计师事务所未发生变更， 仍为浙江会计师事务所（该所改制后更名为：浙江天健会计师事务所）
六、公司于1992年9月为海宁化纤厂借款350 万美元提供不可撤消担保,担保期限至1997年11月, 对方逾期未还。 经海宁市国有资产办公室同意将公司由此而产生的经济纠纷由其在本公司所持有股份中承担
七、报告期内公司未更改名称或股票简称
八、关于公司计算机2000年问题
针对2000年问题，公司成立了专门的工作小组， 该小组业已对公司内部的计算机系统（包括财务会计系统、办公自动化系统）全面地进行了有关测试， 并完成了全面的升级工作。相信2000 年问题不会对公司下一世纪的生产经营、日常办公、 财务会计等系统产生任何不良影
响。
九、其他重大事项见股东大会简介
九 财务报告
（一）审计意见
浙江天健会计师事务所对本公司1998 年度的财务报表出具了无保留意见的审计报告书。
（二）会计报表(附后)
（三）会计报表附注
1、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）会计制度
执行《股份有限公司会计制度－－－－会计科目和会计报表》。
（2）会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（3）记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
（4）记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
（5）合并报表的编制方法
合并会计报表以母公司、 纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据， 按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。 子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策厘定，公司间的重大交易、 资金往来等，均已在合并时抵消。
（6）现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（7）坏帐核算方法
坏帐核算采用备抵法。 坏帐准备按年末应收帐款余额的5‰计提
（8）存货核算方法
产成品按实际成本计价。 购入并已验收入库原材料按计划成本入帐;发出原材料成本按计划成本再分摊材料成本差异核算;入库产成品按实际生产成本核算; 发出产成品采用加权平均法核算； 低值易耗品领用按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
（9）长期投资核算方法
长期股权投资：对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下的，采用成本法核算； 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上， 或虽投资不足20％但具有控制、 共同控制和重大影响的，采用权益法核算；对投资占该单位有表决权资本总额 50
％（不含50）以上的， 或虽然占该单位资本总额不足50％但具有实质控制权的，按权益法核算，并合并报表。 长期债权投资：以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用， 以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额作为实际成本记帐。 溢价或折价在债
券存续期间内，按直线法予以摊销。
（10）固定资产核算方法
固定资产按实际成本计价。 固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等， 以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的物品。
固定资产折旧采用平均年限法计算。 按固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的3％)确定的折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 15－－－－35 2.77 － 6.47
通用设备 5－－－－15 6.47 － 19.40
专用设备 7－－－－10 9.7－－－13.86
运输工具 7 13.86
其他设备 7－－－－10 9.7－－－13.86
（11）在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。 在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出计入该工程成本。 在工程完工验收合格交付使用的当月转入固定资产。
（12）无形资产计价和摊销方法
无形资产按实际发生额核算， 在有效使用期限内分期平均摊销。
（13）开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费按实际发生额核算,从开始生产经营的当月起,在5年内平均摊销。
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目的受益期内平均摊销。
（14）收入确认原则
商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方 ,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
（15）所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
2、税项
（1）增值税:糖化酶、淀粉酶等税率为17％;
九二O农药税率为13％；
井冈霉素，免税产品；
（2）城市维护建设税:税率为5％，按应交流转税额计缴；
（3）教育费附加: 税率为4％， 按应交增流转税额计缴；
（4）所得税: 公司本部根据浙江省人民政府浙政发（1997）4号文批复同意所得税税率按15％计征。
本公司控股子公司桐乡钱江生物化学有限公司按照桐乡市人民政府市长办公会议纪要1998年第20 期规定本年度所得税免征。
3、控股子公司及合营企业
纳入合并报表范围的子公司：
子公司名称 注册 注册资本 经营范围 投资额 拥有权益比例
桐乡钱江生物 桐乡 1686390 生物农药 1349112 80％
化学有限公司
浙江浙大钱江生 杭州 12000000 农药与作物 9600000 80％
化有限公司 生长调节剂
海宁钱江生化农 海宁 1000000 生化医药农 700000 70％
药开发有限公司 药中间体
注：上述控股子公司均为本期新增投资。
4、利润分配
根据董事会确定的利润分配预案， 本年度净利润分配比例如下：
（1）提取法定盈余公积金 10％;
（2）提取法定公益金 8％；
（3）支付普通股股利，按10：3 送红股。
5、 关联方关系及其交易
(1)关联方关系：
A、存在控制关系的关联方
企业名称 注册 主营业务 与本企业 经济性质
地址 关系 法定代表人
桐乡钱江生物化学有限公司 桐乡 生物农药 子公司 有限责任公司张月康
浙江浙大钱江生化有限公司 杭州 农药与作物 子公司 有限责任公司 马 炎
生长调节剂
海宁钱江生化农药开发有限公司
海宁 生化医药农 子公司 有限责任公司 马 炎
药中间体
B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
桐乡钱江生物化学有限公司 1684400.00 1686400.00
浙江浙大钱江生化有限公司 12000000.00 12000000.00
海宁钱江生化农药开发有限公司 1000000.00 1000000.00
C、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
桐乡钱江生物化学有限公司 1349112.00 80 1349112.00 80
浙江浙大钱江生化有限公司 9600000.00 80 9600000.00 80
海宁钱江生化农药开发有限公司 700000.00 70 700000.00 70
6、会计报表主要项目注释
A、应收帐款 期末余额33565041.01
a、帐龄分析 年初数 期末数
金额 比例 金额 比例
1 年以内的 30,298,081.59 占97.45％ 31,359,956.93 占 93.43％
1－2年的 794,185.35 占 2.55％ 2,202,327.08 占 6.56％
2－3年的 2,757.00 占 0.01％
合 计 31,092,266.94 占 100％ 33,565,041.01 占 100％
b、无持有本公司5％(含) 以上股份的主要股东单位帐款。
B、其他应收款 期末余额10,984,420.92
a、帐龄分析 年初数 期末数
金额 比例 金额 比例
1 年以内的 1,892,683.57 占44.65％ 9,609,126.62 占87.48％
1－2 年的 2,295,956.09 占54.16％ 122,345.30 占 1.11％
2－3年的 169.56 1,202,949.00 占10.95％
3 年以上的 50,605.00 占 1.19％ 50,000.00 占 0.46％
合 计 4,239,414.22 占 100％ 10,984,420.92 占 100％
b、类别分析 年初数 期末数
备用金 109,124.64 36,892.51
存出保证金 130,605.00 90.00
暂付款 3,799,684.58 3,874,559.70
借款 5,607,800.00
其 他 200,000.00 1,465,078.71
合 计 4,239,414.22 10,984,420.92
c、无持有本公司5％以上股份的主要股东单位帐款。
d、占本项目总额10％（含）以上的非关联单位帐款
单位名称 发生原因 期限 金额
浙江啄木鸟服饰有限公司 借款 98.10－98.11 5000000.00
e、本年末较年初增长159.10％,主要是借款增加所致。
C、待摊费用 期末余额1,081,079.24
类 别 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 374783.56 374783.56 453034.36 393065.42 434752.50
1994年初未
1651815.39 646326.74 646326.74
抵扣进项税
合 计 2026598.95 1021110.30 453034.36 393065.42 1081079.24
D、长期投资 期末余额28,039,891.59
a、项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 6742995.40 21250000.00 27992995.40
长期债权投资 23973.69 30097.50 7175.00 46896.19
合 计 6766969.09 21280097.50 7175.00 28039891.59
b、长期股权投资 期末余额27,992,995.40
其他股权投资
被投资单位
持股比例 投资期限 投资成本 损益调整 期末合计
加兴产权交易所
12.33％ 450000.00 450000.00
中宝戴梦得股 3％ 3843000.00 3843000.00
份有限公司
加兴城市合作银行
2.248％ 2249995.40 2249995.40
上海邦联投资有限公司
10.81％ 20000000.00 20000000.00
海宁群力化工有限公司
25％ 1998.7－2048.7 1250000.00 0.00 1250000.00
兴加实业公司
0.67％ 200000.00 200000.00
小 计 27992995.40 27992995.40
注：海宁群力化工有限公司本年尚在筹建， 没有正式营业。
c、长期债权投资 期末余额46,896.19
债券种类 面值 年利率 投资金额 到期日 本期利息 累计应
(本金) 计利息
交通债券 19000.00 7.875％ 19000.00 2000.6.20 1496.25 2992.50
重点建设债券
15500.00 6％ 15500.00 96.10.31 930.00 9403.69
小 计 34500.00 34500.00 2426.25 12396.19
d、本年末较年初增长315.14％, 主要是本年投资上海邦联投资有限公司2000万元,投资海宁群力化工有限公司125万元。
E、在建工程 期末余额10,816,187.93
a、工程名称 年初数 本期增加 本期转入 本期其他 期末数
固定资产 减少数
资金来源 工程进度
年产2000KG阿佛菌素工程
17419215.33 2974284.65 15617460.00 4776039.98
募股 85％
赤霉素系列制剂配套工程
2332222.74 482766.15 2814988.89
募股
5％井冈霉素工程
4293220.52 7533075.03 11826295.55
募股
绿色井冈霉素水剂 693668.66 693668.66
自筹
上海浦东加兴大厦
375000.00 375000.00
自筹
皮革大世界办公室 2213804.90 2213804.90
自筹
生物钾肥工程 1093563.80 1093563.80
自筹
维生素E提取项目 249971.02 249971.02
自筹
发酵罐技改项目 776578.84 776578.84
自筹
零星工程 521153.44 489318.32 372911.03 637560.73
自筹
合 计 24940812.03 16507031.37 30631655.47 10816187.93
b、上列项目资本化利息：
工程名称 年初数 本期增加 本期转入 本期其他 期末数
固定资产 减少数
年产2000KG阿 201468.41 2704.70 132198.23 71974.88
佛菌素工程
赤霉素系列制剂配套工程
4482.28 4482.28
5％井冈霉素工程 74444.64 74444.64
发酵罐技改项目 25092.38 25092.38
合 计 280395.33 27797.08 211125.15 97067.26
F、长期待摊费用 期末余额74476.35
项 目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数
大孔树脂 38209.95 38209.95
公用设施 26833.55 52842.60 5199.80 74476.35
合 计 65043.50 52842.60 43409.75 74476.35
G、其他业务利润 本期发生额 564.62
业务种类 业务收入 业务支出 利润
材料销售 15,603.91 17,762.33 －2,158.42
房租收入 2,880.00 156.96 2,723.04
合 计 18,483.91 17,919.29 564.62
H、投资收益 本期发生额1,986,851.25
项 目 股票投资收益 债券投资收益 其他投资收益 合 计
成本法 权益法 成本法 权益法
长期投资 2851.25 1984000.00 1986851.25
合计 2851.25 1984000.00 1986851.25
I、补贴收入 本期发生额 5182595.80
项 目 金额 来源及依据
支农补贴 4314595.80 根据海宁市财政局海财企(1998)100号文的批复
同意,公司在95年－97年度已享受市政府确定的
兴海工程减免所得税转为财政支农补贴收入。
电费补贴 868000.00 根据浙计经能(1998)1117号文的规定,对5％井
冈霉素生产用电定额补贴。
合 计 5182595.80
J、营业外收入 本期发生额 378,144.69
项目类别 金额
固定资产盘赢 160,521.88
处理固定资产净收益 30,956.24
无法支付的应付款 154,730.87
罚款净收入 19,795.00
其他 12,140.70
合计 378,144.69
K、营业外支出 本期发生额 446838.27
项目类别 金额
处理固定资产净损失 160,409.85
罚款支出 15,225.80
固定资产盘亏 2,692.31
捐赠支出 103,600.00
基础设施、水利设施基金 128,214.94
其他 36,695.37
合计 446,838.27
7、承诺事项
公司于1992年9月为海宁化纤厂借款350 万美元提供不可撤消担保,担保期限至1997年11月, 对方逾期未还。经海宁市国有资产办公室同意将公司由此而产生的经济纠纷由其在本公司所持有股份中承担。
十、公司的其他有关资料
（一）公司于1997年4月2 日于浙江省工商行政管理局首次变更注册登记
（二）公司企业法人营业执照注册号为14293966 （1/1）
（三）公司税务登记号码为330481146715113
（四）公司未流通股票的托管机构为上海证券登记结算公司
（五）公司聘请的会计师事务所为浙江会计师事务所（该所改制后更名为：浙江天健会计师事务所）， 其办公地为浙江省杭州市。
十一、备查文件
（一）载有公司法定代表人、财务负责人、 会计经办人员签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件均完整置于公司所在地。
浙江钱江生物化学股份有限公司
1999年1月22日
--------------------------------------------------------------
利润及利润分配表
编制单位:浙江钱江生物化学股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项 目 上年同期数 本期累计数实际
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入 138657534.38 142045424.70 161268931.86
减：折扣与折让
主营业务收入净额
138657534.38 142045424.70 161268931.86
减：主营业务成本
108114070.07 104663220.14 122155198.40
主营业税金及附加
106552.85 100149.03 100149.03
二、主营业务利润(亏损以"号"号填列)
30436911.46 37282055.53 39013584.43
加：其他业务利润(亏损以"号"号填列)
24615.39 -2158.42 564.62
减：存货跌价损失
营业费用 4094134.72 3693917.32 3884191.62
管理费用 9136202.07 8472029.92 9987071.35
财务费用 39754.92 2643938.87 2718965.13
三、营业利润(亏损以"号"号填列)
17191435.14 22470011.00 22423920.95
加：投资收益(亏损以"号"号填列)
4355997.64 2185059.52 1986851.25
补贴收入 1458800.00 5028595.80 5182595.80
营业外收入 2887569.67 176908.17 378144.69
减：营业外支出 528316.15 385932.45 446838.27
四、利润总额(亏损以"号"号填列)
25365486.30 29474642.04 29524674.42
减：所得税 3604354.90 3346830.52 3346830.52
减:少数股东损益 50032.38
五、净利润(亏损以"号"号填列)
2176131.40 26127811.52 26127811.52
加：年初未分配利润 50032.38
盈余公积转入
六、可供分配利润 28385128.99 50595936.86 50595936.86
减：提取法定盈余公积
2176113.14 2612781.15 2612781.15
提取法定公益金
1740890.51 2090224.92 2090224.92
七、可供股东分配的利润
24468125.34 45892930.79 45892930.79
减: 应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 5006266.00 5006266.00
八、未分配利润 24468125.34 40886664.79 40886664.79
资产负债表
编制单位:浙江钱江生物化学股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
资产 年初数 期末数
母公司 母公司 合并
流动资产：
货币资金 14504299.62 19491988.97 29767459.37
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 2300000.00 2300000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 31092266.94 32446884.30 33565041.01
减：坏帐准备 155461.33 162234.42 167825.20
应收帐款净额 30936805.61 32284649.88 33397215.81
预付货款 276917.98 427407.11 665954.02
应收补贴款 357000.00 15572.13 15572.13
其他应收款 4239414.22 9583197.53 10984420.92
待摊费用 1021110.30 1076144.02 1081079.24
存货 37763995.79 42625760.33 49633636.01
减：存货跌价准备
存货净额 37763995.79 42625760.33 49633636.01
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 89099543.52 107804719.97 127845337.50
长期投资：
长期股权投资 6742995.40 39842236.92 27992995.40
长期债权投资 23973.69 24903.69 46896.19
长期投资合计 39867140.61 28039891.59
减：长期投资减值准备
长期投资净额 6766969.09 39867140.61 28039891.59
固定资产：
固定资产原价 62846336.05 92181840.46 101688494.29
减：累计折旧 23906246.09 28680598.34 33193321.08
固定资产净值 38940089.96 63501242.12 68495173.21
工程物资 424890.05 79868.48 79868.48
在建工程 24940812.03 9789638.07 10816187.93
固定资产清理 51290.48 51290.48
待处理固定资产损失
固定资产合计 64305792.04 73422039.15 79442520.10
无形及递延资产
无形资产 1659153.60 1748131.44 4028131.44
开办费 129995.87
长期待摊费用 65043.50 74476.35 74476.35
其他长期资产
无形及其他资产合计 1724197.10 1822607.79 4232603.66
递延税项：
递延税款借项
资产总计 161896501.75 222916507.52 239560352.85
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 3000000.00 38000000.00 39300000.00
应付票据
应付帐款 11416496.83 15870995.49 23057206.19
预收帐款 1906400.77 1674650.01 2803796.42
代销商品款
应付工资 3022651.56 3022651.56 3478585.71
应付福利费 1123890.06 835248.06 995029.71
应付股利
应交税金 -42089.42 1250048.60 1250742.60
其他应交款 2379.33 15521.50 15521.50
其他应付款 6673146.77 2910337.22 4534806.14
预提费用
一年内到期的长期负债 2000000.00 5012419.00 5012419.00
其他流动负债
流动负债合计 29102875.90 68591871.44 80448107.27
长期负债：
长期借款 5000000.00 1503584.63
应付债券
长期应付款 3695632.94 116167.47 116167.47
住房周转金 -2777326.51 4682.50 201397.08
其他长期负债 -1200655.17
长期负债合计 4717651.26 120849.97 1821149.18
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 33820527.16 68712721.41 82269256.45
少数股东权益： 3087310.29
股东权益
股本 50062660.00 55068926.00 55068926.00
资本公积 38879750.20 38879750.20 38879750.20
盈余公积 14665439.05 19368445.12 19368445.12
其中：公益金 4230503.68 6320728.60 6320728.60
未分配利润 24468125.34 40886664.79 40886664.79
外币报表折算差额
股东权益合计 128075974.59 154203786.11 154203786.11
负债及股东权益合计 161896501.75 222916507.52 239560352.85
现金流量表
编制单位:浙江钱江生物化学股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项 目 金额
母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 137814413.78 156726227.34
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
4581899.30 4581899.30
收到的除增值税以上的其他税费返还 1071000.00 1225000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 19801.93 31942.63
现金流入小计 143487115.01 162565069.27
购买商品、接受劳务支付的现金 98466633.51 114293625.75
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10127220.69 11581624.70
支付的增值税款 4300725.17 4300725.17
支付的所得税款 2067455.14 2067455.14
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
186072.24 216168.33
支付的其他与经营活动有关的现金 7575316.08 8569713.92
现金流出小计 122723422.83 141029313.01
经营活动产生的现金流量净额 20763692.18 21535756.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 5000.00
分得股利或利润所收到的现金 1984000.00 1984000.00
取得债券利息收入所收到的现金 55672.59 57847.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
195651.79 195651.79
收到的其他与投资活动有关的现金 409743.65
现金流入小计 2235324.38 2652243.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
15385430.96 20818583.21
权益性投资所支付的现金 32899112.00 22599112.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 48284542.96 43417695.21
投资活动产生的现金流量净额 -46049218.58 -40765452.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 2700000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2700000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 35000000.00 36600000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 468828.21 486199.83
现金流入小计 35468828.21 39786199.83
偿还债务所支付的现金 2000000.00 20000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 3129982.96 3185197.66
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 65629.50 108146.50
现金流出小计 5195612.46 5293344.16
筹资活动产生的现金流量净额 30273215.75 34492855.67
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4987689.35 15263159.75
附注：
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 26127811.52 26127811.52
加:少数股东损益 50032.38
计提的坏帐准备或转销的坏帐 133773.09 139363.87
固定资产折旧 5877480.14 6332040.19
无形资产及其他资产摊销 82624.91 82624.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-205221.04 -179677.90
固定资产报废损失 82150.15 82150.15
财务费用 2755284.05 2830310.31
投资损失（减收益） -2296404.70 -2096275.18
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -4861764.54 -2361440.14
经营性应收项目的减少（减增加）
-8745964.76 -9186847.59
经营性应付项目的增加（减减少）1551614.03 -213437.33
增值税增加净额（减减少） -417708.79 -417708.79
其他 680018.12 346809.86
经营活动产生的现金流量净额 20763692.18 21535756.26
３、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 19491988.97 29767459.37
减：货币资金的期初余额 14504299.62 14504299.62
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4987689.35 15263159.75
