证券代码：600800              证券简称：天津磁卡               编号：临 14-017




                 天津环球磁卡股份有限公司
       关于天津证监局对我公司下发监管关注函的公告

   本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



     天津环球磁卡股份有限公司于 2014 年 6 月 20 日收到中国证券监

管委员会天津监管局关于对天津磁卡内部控制实施有关问题的监管

关注函（津证监上市字【2014】46 号）（以下简称：“关注函”）。现

将主要内容公告如下：
      关注函主要内容如下：你公司 2013 年内部控制审计报告意见类

型为否定意见，即未能按照《企业内部控制基本规范》等相关规定，

在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。同时，内部控制审计

报告中记载公司存在如下内控重大缺陷：

     一是公司未指定专门机构或人员对投资项目进行跟踪管理，导致

存在帐外子公司的情形。

     二是公司虽然建立了按月对账制度，但该制度未得到有效执行，

导致往来账户长期、经常出现差异而未被发现，在结账环节，未合理

确定本期应计提的坏账准备。

     三是公司未建立投资业务的会计系统控制，未能及时、准确地确

认长期股权投资、投资收益及合理计提减值准备。

     四是公司缺乏有效的销售业务会计系统控制，存在未发货而提前

确认销售收入、未确认成本的情况。

     五是公司未建立期末财务报告流程控制制度，财务报表编制流程
过程中，各种数据的输入、处理及输出未见相关控制复核，未见管理

层人员参与期末财务报告流程，重要子公司历年的审计调整事项均未

作账务处理，未见管理层级治理层人员对期末财务报告流程进行监控。

    针对上述问题，我局予以重点监管关注，并提出以下监管要求：

    一、公司应组织董事会、监事会、高级管理人员及子公司负责人，

认真学习《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企

业内部控制评价指引》等文件精神，提高对建立健全和有效实施内部

控制的认识水平，严格落实企业内部控制各项监管要求。

    二、公司董事会应针对存在的各项重大缺陷，提出整改计划，明

确工作目标，分清阶段，责任落实到人，于 2014 年 9 月 30 日之前完

成整改。
    请你公司将整改方案（至少包括整改事项、整改措施、整改责任

人、整改预计完成时间等内容）于 6 月 25 日前书面报送我局，并在

完成整改后的 5 个工作日内，向我局提交整改报告，公司收到我局监
管关注函以及向我局报送整改方案和整改报告，需履行信息披露义务。

    公司将针对所提出的问题制订切实可行的整改措施及实施计划，

逐条进行整改，并及时予以披露。
    特此公告




                                 天津环球磁卡股份有限公司

                                          董事会

                                      2014 年 6 月 20 日