天津磁卡:关于天津证监局对我公司下发监管关注函的公告2014-06-21
证券代码:600800 证券简称:天津磁卡 编号:临 14-017
天津环球磁卡股份有限公司
关于天津证监局对我公司下发监管关注函的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
天津环球磁卡股份有限公司于 2014 年 6 月 20 日收到中国证券监
管委员会天津监管局关于对天津磁卡内部控制实施有关问题的监管
关注函(津证监上市字【2014】46 号)(以下简称:“关注函”)。现
将主要内容公告如下:
关注函主要内容如下:你公司 2013 年内部控制审计报告意见类
型为否定意见,即未能按照《企业内部控制基本规范》等相关规定,
在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。同时,内部控制审计
报告中记载公司存在如下内控重大缺陷:
一是公司未指定专门机构或人员对投资项目进行跟踪管理,导致
存在帐外子公司的情形。
二是公司虽然建立了按月对账制度,但该制度未得到有效执行,
导致往来账户长期、经常出现差异而未被发现,在结账环节,未合理
确定本期应计提的坏账准备。
三是公司未建立投资业务的会计系统控制,未能及时、准确地确
认长期股权投资、投资收益及合理计提减值准备。
四是公司缺乏有效的销售业务会计系统控制,存在未发货而提前
确认销售收入、未确认成本的情况。
五是公司未建立期末财务报告流程控制制度,财务报表编制流程
过程中,各种数据的输入、处理及输出未见相关控制复核,未见管理
层人员参与期末财务报告流程,重要子公司历年的审计调整事项均未
作账务处理,未见管理层级治理层人员对期末财务报告流程进行监控。
针对上述问题,我局予以重点监管关注,并提出以下监管要求:
一、公司应组织董事会、监事会、高级管理人员及子公司负责人,
认真学习《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》等文件精神,提高对建立健全和有效实施内部
控制的认识水平,严格落实企业内部控制各项监管要求。
二、公司董事会应针对存在的各项重大缺陷,提出整改计划,明
确工作目标,分清阶段,责任落实到人,于 2014 年 9 月 30 日之前完
成整改。
请你公司将整改方案(至少包括整改事项、整改措施、整改责任
人、整改预计完成时间等内容)于 6 月 25 日前书面报送我局,并在
完成整改后的 5 个工作日内,向我局提交整改报告,公司收到我局监
管关注函以及向我局报送整改方案和整改报告,需履行信息披露义务。
公司将针对所提出的问题制订切实可行的整改措施及实施计划,
逐条进行整改,并及时予以披露。
特此公告
天津环球磁卡股份有限公司
董事会
2014 年 6 月 20 日