证券代码：600800              证券简称：天津磁卡               编号：临 14-018




                     天津环球磁卡股份有限公司
                       内部控制整改方案的公告

   本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



     中审华寅五洲会计师事务所对我公司2013年度的内部控制审计
报告出具了否定意见，天津证监局给予高度关注，并于2014年6月20
日对我公司下达了《关于对天津磁卡内部控制实施有关问题的监管关
注函》（津证监上市字 [2014]46号），我公司于当日通过上海证券交
易所进行了信息披露，并刊登在2014年6月21日的《中国证券报》和
《上海证券报》。
     对内控审计意见和关注函的要求，公司董事会、经营层高度重视，
总经理办公会专题研究，认真落实整改工作。要求经营层人员对内控
工作从思想上高度重视，行动上严格履行。公司决定在7月份请会计
师事务所对董事会、监事会、高级管理人员及子公司负责人、中层干
部等人员进行《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制基本指引》、
《企业内部控制评价指引》等文件的系统培训，以提高认识水平。公
司要求经营层在中介机构的指导下落实好整改工作，内部控制整改方
案如下。
     一、整改目标
     以公司经营层为落实整改工作的主体，认定为设计缺陷的，由管
理归口部门统一协调，制订和完善制度和业务流程；认定为执行缺陷
的，要求涉及的部门立刻整改或采取替代措施。缺陷涉及部门针对整
改措施，落实责任人并明确整改期限。整改完成后向财务部、审计部

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反馈结果，财务部、审计部进行跟踪和监督。通过整改工作，纠正内
控缺陷，保证公司内控体系的有效运行。
    二、整改事项、整改措施、整改责任人
    1、加强子公司管理工作
    公司资产部按照《天津环球磁卡股份有限公司子公司管理办法》
负责对外投资项目的跟踪管理工作，作好股权、人员、资产、经营等
方面的监管，重新核查对外投资项目。
    整改责任人：赵津（副总经理 分管资产工作）
    2、加强对账工作
    为了使业务人员及时掌握本人负责的业务户欠付公司货款情况，
每月月初财务部将应收账款按户名的期末余额提供给业务部门，业务
部门按户对每笔应收账款情况进行认真核对，并由业务部门进行确认。
财务和业务部门要积极配合，采取有效的措施，保证此项工作落在实
处，确保公司应收账款数据的准确性，使公司的资产不受损失。会计
人员应该在季度末、年末分析各项应收款项的可回收性，对预计可能
产生的坏账损失，根据账龄分析法计提坏账准备。
    整改责任人：王桩（财务总监兼财务部长）
                王明智（副总经理     分管市场及生产运营）
    3、建立对外投资业务的会计控制制度
    （1）资产部应当及时向财务部提供子公司及参股公司的当期财
务报表、分红决议等资料；
    （2）会计人员应当根据子公司及参股公司当期财务报表、分红
决议等资料，及时、准确地确认对外投资的投资收益；
    （3）会计人员应当定期或每年年末，对长期股权投资进行逐项
检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化导致其可收
回金额低于账面价值，应当计提长期股权投资减值准备。

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    整改责任人：王桩（财务总监兼财务部长）
                   赵津（副总经理 分管资产工作）
    4、严格控制提前开票并督促业务部门及时对发出商品开票
    为了确保财务部门核算数据的准确性，财务部将严格控制提前开
票，对于未安排生产或未给客户送货的需提前开据发票的现象一律杜
绝，坚决不给予开据。另外，严格按照会计准则确认收入的原则，对
发出商品应在每个会计年度核算终了时，全部确认收入。
    整改责任人：王桩（财务总监兼财务部长）
                   王明智（副总经理    分管市场及生产运营）
    5、完善期末财务报告流程控制制度
    财务报表会计出具的财务报表必须经会计主管审核，然后经财务
部长签字才能对外报出，并要求各子公司对财务报告审计调整事项及
时做出账务处理。
    整改责任人：王桩（财务总监兼财务部长）
    三、整改工作时间安排
    2014 年 7 月完成针对内控缺陷的制度建设、流程设计；8 月份
试运行，完善制度和流程；9 月份对内控整改工作进行评估，固化制
度和流程，完成整改工作。
    我们注意到内部控制体系建设是一项长期复杂的系统工程，公司
将严格按照监管部门的监管要求，提高对建立健全和有效实施内部控
制的认识水平。对照内控体系建设与评价工作中发现的内控缺陷情况，
完成好整改工作。
     特此公告
                               天津环球磁卡股份有限公司
                                           董事会
                                      2014 年 6 月 27 日

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