证券代码：600800              证券简称：天津磁卡               编号：临 14-021



                     天津环球磁卡股份有限公司
                   关于内部控制整改情况的公告

   本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗

漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



     天津环球磁卡股份有限公司（以下简称 “公司”）于 2014 年 6
月 20 日收到中国证券监督管理委员会天津监管局（以下简称“天津
证监局”）下达的关于对天津磁卡内部控制实施有关问题的监管关注
函（津证监上市字【2014】46 号）（以下简称：“关注函”）公司在上
海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》
相继刊登了公告（详见公告临 14-017）。
     根据《关注函》对内控审计意见的整改要求，公司董事会、经营
层高度重视，总经理办公会专题研究，认真落实整改工作，要求公司
全体员工对内控工作从思想上高度重视，从行动上严格执行。经过对
内控缺陷的认真分析，2014 年 6 月 27 日制定出《天津环球磁卡股份
有 限 公 司 内 部 控 制 整 改 方 案 》， 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》相继刊登了公告
（详见公告临 14-018），明确了整改目标、整改事项、整改措施、整
改责任人及整改工作进度安排。
     进入整改阶段后，公司组织各个内控缺陷涉及的部门多次召开专
题会议，以存在的内控缺陷为切入点，按照《企业内部控制基本规范》
认真查找问题的根源，从制度层面、流程层面，论证、检讨、分析缺
陷的性质和产生的原因，提出整改措施，将内控缺陷的整改明确落实
到部门、人员并规定了整改时间。公司于 7 月份请会计师事务所主审

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会计师对董事会、监事会、高级管理人员及子公司负责人、中层干部
等人员进行了《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》的系统培训，通过培训，加强了对内控体
系的了解，提高了对内控体系建设的认识，更好的促进内控缺陷整改
工作的实施。现将整改工作总结如下：
       问题一   公司未指定专门机构或人员对投资项目进行跟踪管理，
导致存在帐外子公司的情形。
       整改情况：公司资产部作为对外投资监管职能部门，牵头修订完
善了《天津环球磁卡股份有限公司子公司管理办法》（以下简称“子
公司管理办法”）。子公司管理办法补充了对参股公司的跟踪管理制
度，完善了长期投资的管控程序。同时，修订的子公司管理办法，全
面覆盖了对子公司的日常管理，为更好地管控对外长期投资、人员监
管、资产管理、经营决策提供了制度依据。明确规定了子公司财务报
表的报送、及与财务部门信息传递和工作衔接时间，为长期投资的减
值测试提供决策依据。
       修订后的子公司管理办法，为公司长期投资提供了更规范严谨的
程序指引、内部部门合作和决策模式，明确了专门的机构和人员对长
期投资进行跟踪管控，进一步规范和加强了对外长期投资的管控工
作。
       问题二   公司虽然建立了按月对账制度，但该制度未得到有效执
行，导致往来账户长期、经常出现差异而未被发现，在结账环节，未
合理确定本期应计提的坏账准备。
       整改情况：该缺陷公司认为主要属于运行缺陷，对于该缺陷的整
改，公司在 7 月份多次召开业务部门与财务部门的分析协调会，梳理
流程、查找问题根源，于 7 月底完成了并户和调账工作，制定了《关
于加强业务部室发票管理的规定》，对营销人员所开具的发票统一登

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记和发送，保证发票统一管理和及时发送，并对截至 2014 年 6 月 30
日前的应收账款数据与客户进行对账。通过加强对应收账款管理和实
践操作的流程完善，公司制定了《应收账款管理办法（试行）》，对
涉及应收账款各环节的人员组织了相关制度的学习和培训。明确了财
务人员和业务人员定期对账工作和业务人员与客户的定期对账工作，
并在业务部门对应收账款的关键控制点设计了专职的工作岗位。明确
了财务人员按照《企业会计准则》的要求和公司的会计政策在季度末、
年末分析应收款项的可收回性，对预计可能产生的坏账计提坏账准
备。
       问题三   公司未建立投资业务的会计系统控制，未能及时、准确
地确认长期股权投资、投资收益及合理计提减值准备。
       整改情况：该缺陷公司认为主要属于设计缺陷，公司修订的《天
津环球磁卡股份有限公司子公司管理办法》，增加了子公司管理条款，
对投资业务的财务数据的获得、处理进行了明确规定。要求各控股子
公司每月 10 日前向母公司财务部提供财务月报，每年年初提供财务
年报，每年一季度向母公司审计部和资产部提供经审计的上年度财务
报告。公司财务部负责与被投资单位核对投资账目，按照会计准则进
行投资收益核算，并负责对子公司长期投资减值情况的定期检查和归
口管理，按照企业资产减值计提的有关规定，合理计提减值准备。
       问题四   公司缺乏有效的销售业务会计系统控制，存在未发货而
提前确认销售收入、未确认成本的情况。
       整改情况：为了确保财务部门核算数据的准确性，财务部将严格
禁止提前开票，一律杜绝未安排生产或未给客户送货并需提前开具发
票的现象，从而避免未发货而提前确认销售收入、未确认成本情况的
发生。
       问题五   公司未建立期末财务报告流程控制制度，财务报表编制

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流程过程中，各种数据的输入、处理及输出未见相关控制复核，未见
管理层人员参与期末财务报告流程，重要子公司历年的审计调整事项
均未作账务处理，未见管理层级治理层人员对期末财务报告流程进行
监控。
       整改情况：该缺陷公司认为主要属于设计缺陷，公司制定了《天
津环球磁卡股份有限公司财务报告管理制度(试行)》。制度明确了公
司重大财务事项的判断和处理、财务报表的编制和报送、财务分析等
内容，明确了公司董事长是公司财务报告的最终负责人、财务总监对
财务报告的编制全面负责。
       通过内部控制缺陷整改工作，提升了公司对内控工作的重视，提
高了管理水平。通过内控体系的培训和学习、内控缺陷的梳理、制度
的完善、流程的再造，使公司内控建设得到明显改善和进步。内部控
制体系建设是一项长期复杂的系统工程，需要不断持续地改进和提
升，公司将严格按照监管部门的监管要求，提高对建立健全和有效实
施内部控制的认识水平，公司董事会及管理层将以本次整改为契机，
举一反三，严格按照相关法律法规规范公司经营行为，推动公司治理
水平的持续提高，使公司治理工作在合规合法的前提下持续改进、提
升。


        特此公告。




                                    天津环球磁卡股份有限公司
                                            董事会
                                       2014 年 10 月 15 日



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