证券代码:600802 证券简称:福建水泥 编号:临 2019-011 福建水泥股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2019 年 4 月 19 日,福建水泥股份有限公司(以下简称“公司”) 第八届董事会第二十七次会议及第八届监事会第十二次会议审议通 过了《关于 2018 年度计提资产减值准备的议案》具体情况如下: 一、本次计提资产减值准备概述 为能更加公允地反映公司目前的资产状况,根据《企业会计准则》 和公司相关会计政策的规定,公司对截止 2018 年 12 月 31 日各类资 产进行分析和评估后认为部分资产存在一定的减值迹象,经减值测 试,对存在减值的资产计提减值准备。 2018 年公司合并报表范围内计提减值准备 10,125.93 万元,其 中:计提固定资产减值准备 8,184.11 万元,计提在建工程减值准备 749.60 万元,计提其他非流资产减值准备 228.64 万元,计提库存商 品减值准备 963.58 万元。 2018 年母公司对控股子公司的长期股权投资计提减值 准备 4,140.50 万元、对其他应收款计提坏账准备 5,330.62 万元。 二、本次计提资产减值准备情况说明 1、公司炼石厂 4#、5#窑及相关建筑物和设备固定资产、备品配 件资产计提减值准备 5,980.50 万元。 因公司炼石厂实施综合技改,需对 4#、5#窑及相关建筑物和设 备固定资产、备品配件资产的进行拆除处置。经福建联合中和资产评 1 估土地房地产估价有限公司(下称“评估机构”)采用市场法进行评 估,根据评估结果,对上述资产计提减值准备 5,980.50 万元,明细 列下: 单位:万元 未评估预 单位名称 序号 资产名称 账面净额 评估值 计净现值 减值 1 固定资产 6,831.78 1,692.35 103.44 5,035.98 房屋、建筑物 2,427.26 590.80 0.00 1,836.46 其 机器设备 4,371.32 1,097.24 103.44 3,170.64 公司炼石 中: 其他设备 27.01 1.53 0.00 25.47 水泥厂 运输设备 6.19 2.78 0.00 3.41 2 存货 1026.65 82.14 0.00 944.51 合计 7853.43 1,774.49 103.44 5,980.50 注:未评估预计净现值系经公司相关职能部门判断认定拟拆除处置的 4#、 5#窑部分资产净现值。 2、控股子公司宁德建福计提资产减值准备 2,597.39 万元 因宁德建福长期停产,存在减值迹象,公司聘请评估机构对其进 行价值评估(采用成本法),根据评估结果,计提资产减值准备 2,597.39 万元,明细列下: 单位:万元 公司名称 序号 资产名称 账面净额 评估值 减值 1 存货 84.17 65.09 19.07 2 固定资产 8,675.47 6,328.97 2,349.68 房屋建筑 5,528.97 4,272.60 1,256.37 福建省宁德 机器设备 3,097.49 2,004.18 1,093.31 建福建材有 其中 限公司 运输设备 22.05 22.48 -0.43 其他设备 26.97 29.71 -2.74 3 无形资产 1,313.54 1,406.95 -93.41 4 其他非流动资产 228.64 0.00 228.64 合计 10,301.82 7,801.01 2,597.39 2 3、各权属单位对废旧闲置物资计提资产减值准备 798.45 万元 为盘活低效闲置资产,提高资产运营绩效,公司各权属单位对废 旧闲置物资进行了摸底盘点、清查。经技术部门等鉴定,同意对截至 2018 年 12 月 31 日符合资产报废条件、毁损无法使用的资产根据净 残值计提减值准备,计提减值金额为 798.45 万元,明细如下 单位:万元 安砂建 福州炼 总部 建福厂 金银湖 永安建福 合计 项目 福 石 资产原值 545.72 6,959.96 2,561.84 4,819.04 859.85 464.13 16,210.53 累计折旧 529.38 5,742.68 2,405.48 3,252.53 544.08 390.9 12,865.05 已计提减值 0 835.04 63.29 1,125.66 0 0 2,024.00 其 中 : 2018 年计提 0 196 16.21 296.28 289.97 0 798.45 计提减值 合计数 0 1,031.04 79.5 1,421.94 289.97 0 2,822.45 资产净额 16.34 186.24 76.86 144.57 25.80 73.23 523.03 4、对在建工程——小陶八一建福项目全额计提减值准备 749.60 万元 2008 年 2 月 28 日,下属企业安砂建福与永安市小陶镇政府签订 投资建设新型干法旋窑水泥生产线项目《协议书》,商定以该镇牛头 岭、马头岭矿山(即马山-下洋矿区)作为水泥项目主体矿山(即小 陶八一建福项目)。协议签订后,公司委托中国建筑材料工业地质勘 查中心福建总队,对上述矿山分别开展了预查、普查、详查等地质工 作,工作成果表明矿山资源具备新型干法水泥项目建厂条件(地质资 料未经政府国土部门评审)。上述地质工作 2014 年结束,累计发生费 用 749.60 万元(其中地质详查 701.10 万元,地质预查、普查及其他 48.50 万元)。由于地方政府目前对实施该项目态度谨慎,项目处于 停滞状态,后续开发存在不确定性,该项目存在减值现象,对其全额 计提减值准备 749.60 万元。 3 5、母公司对宁德建福的长期股权投资及其他应收款计提减值和 坏账 本公司持股 71.58%的控股子公司宁德建福公司(水泥磨粉企业) 由于熟料采购成本过高,且无保障,已持续停产近 2 年,长期亏损导 致 2018 年初净资产为-6,894.04 万元,2019 年仍未安排该生产计划, 预计该项长期股权投资无法收回。本期母公司对其长期股股权投资全 额计提减值准备 4,140.50 万元,其他应收款 15,767.39 万元(为公 司对其提供的借款)计提坏账准备 5,330.62 万元。 三、本次计提对公司财务状况的影响 前述第 1——4 项计提,减少 2018 年度公司合并报表利润 10,125.93 万元。 前述第 5 项计提,减少 2018 年度母公司报表利润 9,471.12 万元, 对合并报表损益无影响。 四、董事会关于本次计提资产减值准备的说明 公司董事会认为,本次计提资产减值准备,是基于谨慎性原则, 依据充分,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,并能 更加公允地反映公司目前的资产状况。 本次计提资产减值准备,无需提交股东大会审议。 五、监事会关于本次计提资产减值准备的意见 监事会认为:公司本次计提资产减值准备的决策程序符合有关法 律、法规的规定,本次计提符合《企业会计准则》和公司会计政策的 规定,依据充分,计提后更能公允地反映公司资产状况,符合公司的 实际情况,同意公司本次计提资产减值准备。 六、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见 独立董事经审阅相关材料后认为,本次计提资产减值准备符合 《企业会计准则》相关规定及公司实际情况,本次计提资产减值准备 4 是基于谨慎性会计原则,能够更客观、公允地反映公司的财务状况和 经营成果,相关审议程序符合法律法规和公司章程的规定,不存在损 害公司及股东特别是中小股东利益的情形,我们同意本次计提资产减 值准备。 特此公告。 福建水泥股份有限公司董事会 2019 年 4 月 23 日 5