成都工益冶金股份有限公司2001年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司九名董事全部出席了董事会会议，未有董事对本报告表示异议。 成都工益冶金股份有限公司 董事会 2002年3月18日 目录 第一节 公司简介 第二节 会计数据和业务数据摘要 第三节 股本变动及股东情况 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节 公司治理结构 第六节 股东大会简介 第七节 董事会报告 第八节 监事会报告 第九节 重要事项 第十节 财务报告 第十一节 备查文件目录 一、公司简介 1 、公司法定中文名称：成都工益冶金股份有限公司 公司英文名称：CHENDU GONGYI METALLURGY CO.,LTD 公司英文缩写名称：CDGY 2 、公司法定代表人：王群英 3 、公司董事会秘书：何斌 电话：(028)4550710 传真：(028)4407189 E-MAIL：gonyi@mail.sc.cninfo.net 公司证券事务代表：林世进 电话：（028）4408483 传真：（028）4407002 4 、公司注册地址：中国四川成都市经华南路3 号 公司办公地址：同上邮政编码：610069 5 、公司信息披露报纸：上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：http ：//www.sse.com.cn 6 、公司年度报告备置地点：四川成都市经华南路3 号公司证券投资部 7 、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：工益股份股票代码：600804 8、公司变更注册登记日期：1997 年1 月3 日 9、公司法人营业执照号：20191495—X 10、公司税务登记号码：510104200133503 11、公司会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 地址：中国深圳市东门南路2006 号宝丰大厦五楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度的主要会计数据（单位：人民币千元） 项目 金额 利润总额 1,323.89 净利润 1,325.19 扣除非经常性 损益后的净利润 -234.66 主营业务利润 15,915.35 其他业务利润 844.53 投资收益 -1,821.66 补贴收入 0 营业外收支净额 -77.55 经营活动产生的现金流量净额 15,581.73 现金及现金等价物净增加额 -1,525.14 注：公司2001 年扣除非经常性损益为营业外收支净额-77,553.44 元，收取关联方资金占用费3,284,022.70 元，短期投资收益-1,646,602.37 元,合计1,559,866.89 元；2000 年扣除非经常性损益为营业外收支净额-384,665.46 元。 2 、截止本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币千元） 项目 2001年 2000年 调整后 调整前 主营业务收入 294,196.92 234,171.87 净利润 1,325.19 -31,473.52 总资产 341,308.64 363,637.05 368,894.97 股东权益 190,677.50 192,369.79 200,111.17 每股收益（元） 0.011 -0.27 每股净资产（元） 1.635 1.649 1.716 调整后的每股净资产（元） 1.514 1.542 1.608 每股经营活动产生的现 金流量净额（元） 0.13 0.123 净资产收益率（%） 0.69 -16.36 -15.73 （全面摊薄） 扣除非经常性损益后的 净资产收益率（%） (全面摊薄) -0.98 -16.36 -15.73 （加权平均） -0.96 -14.64 -14.30 项目 99年 调整后 调整前 主营业务收入 261,568.37 净利润 830.89 总资产 401,020.13 408,761.52 股东权益 228,125.34 235,866.73 每股收益（元） 0.01 每股净资产（元） 1.956 2.020 调整后的每股净资产（元） 1.805 1.871 每股经营活动产生的现 金流量净额（元） 0.056 净资产收益率（%） 0.36 0.35 （全面摊薄） 扣除非经常性损益后的 净资产收益率（%） (全面摊薄) 0.36 0.35 （加权平均） 0.36 0.35 3、报告期内股东权益变动情况（单位：万元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 11661.12 8164.08 3279.33 683.19 - 3867.55 19236.97 本期增加 12.94 132.51 本期减少 314.69 期末数 11661.12 7862.33 3279.33 683.19 -3735.03 19067.75 变动原因： (1)资本公积金减少数系根据财政财会函字（1998）16 号文调整资本公积金并相应调整累计折旧。 资本公积金增加数系根据《关联方之间出售资产等有关会计问题暂行规定》和财政部对证监会会计部复函计算的2001 年12 月20 日至2001 年12 月31 日公司对攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司销售锻件超过其商品价值120%的部分。 (2)未分配利润增加系利润转入。 三、股本变动及股东情况 1 、股份变动情况表（截至2001 年末数量单位：股） 期初数 本次增减变动(＋,－) 期末数 一、尚未流通股份 发起人股份 43,214,400 0 43,214,400 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 43,214,400 0 43,214,400 外资法人持有股份 募集法人股 1,440,000 0 1,440,000 内部职工股 优先股及其它 尚未流通股份合计 44,654,400 44,654,400 二、已流通股份 境内上市的人民币 普通股 71,956,800 0 71,956,800 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其它 已流通股份合计 71,956,800 0 71,956,800 三、股份总额 116,611,200 0 116,611,200 2 、股东情况介绍 （1）公司报告期末股东总数为24226 人。 （2） 前十名股东持股情况(单位：元) 名称 持股数 占总股权比例（%） 备注 攀钢集团成都无缝钢管 43,214,400 37.01 国有法人股 有限责任公司 英达地产 1,207,209 1.04 流通股 叶强 766,172 流通股 泰和基金 541,635 流通股 崔文轩 498,728 流通股 申银万国 439,770 流通股 大庆水泥 437,520 流通股 肖光成 404,460 流通股 蒲世全 390,000 流通股 拓展置业 366,640 流通股 注1：公司未发现前十名股东之间有任何关联关系 注2：攀钢集团成都无缝管有限责任公司是代表国家持股,所持股份数额在报告期间无变化,亦未有冻结、抵押等情况发生。 （3）攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司简介 成立日期：2000 年1 月21 日法定代表人：周家琮 注册资本：53250 万元 经营范围：主营黑色金属冶炼、加工 主要产品：无缝钢管 股权结构：攀枝花钢铁（集团）公司持股92.02% 新中原国际投资有限公司持股7.98% （4）攀枝花钢铁（集团）公司简介 成立日期：1992 年11 月1 日法定代表人：洪及鄙 注册资本：254343 万元 经营范围：冶炼、制造、修理、建筑、销售、服务 股权结构：100%国家资本 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 持股数量（股） 任期起止日期 期初数 期末数 王群英 董事长 女 56 0 0 2000.6.20---2003.6 徐志刚 董事、总经理 男 43 0 0 2000.6.20---2003.6 肖学锋 董事 男 53 0 0 2000.6.20---2003.6 朱士聪 董事 男 59 0 0 2000.6.20---2003.6 廖宣福 董事 男 55 0 0 2000.6.20---2003.6 罗新文 董事 男 51 0 0 2000.6.20---2003.6 林世进 董事、副总经理男 43 1440 1440 2000.6.20---2003.6 郎华清 董事、副总经理女 51 2592 2592 2000.6.20---2003.6 李运智 董事 男 36 0 0 2000.6.20---2003.6 林坤 监事会召集人 男 46 0 0 2000.6.20---2003.6 杜永庆 监事 男 47 0 0 2000.6.20---2003.6 胡超 监事 男 48 0 0 2000.6.20---2003.6 刘彬 副总经理 男 36 240 240 2000.6.20---2003.6 何斌 董事会秘书 男 35 0 0 2000.6.20---2003.6 肖学锋、朱士聪、廖宣福、罗新文、胡超五人分别在控股股东单位任副总会计师、副总经济师、分厂总会计师、纪委副书记、工会副主席（任职期间）。 2、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 ①公司董事长、总经理根据公司第五届董事会第一次会议的决议，按照成都市劳动局成劳发（1996）第27 号文和成劳发（2001）第159 号文的规定，实行年薪制，其他高级管理人员参照该文的规定实行模拟年薪制。 ②公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额为29.27 万元，其中，4-5 万元的3 人，3-4 万元的5 人；金额最高的前三名董事报酬为12.15 万元，金额最高的前三名高级管理人员报酬为11.04 万元。 肖学锋、朱士聪、罗新文、廖宣福、李运智、胡超等6 人未在公司领取报酬，其中肖学锋、朱士聪、罗新文、廖宣福、胡超等5人在控股股东单位领取报酬。 3、董事、监事和高级管理人员的变动情况 ①报告期内公司董事、监事、总经理、董事会秘书无变更。 ②2001 年8 月23 日，公司董事会召开了第五届第十一次会议，根据总经理的提名，聘请曾永江先生为公司副总经理；2001 年11月16 日，公司董事会召开了第五届第十二次会议，同意曾永江先生辞去公司副总经理职务。 4、公司员工情况 ① 公司现有在册员工1309 人； ② 公司人员专业构成情况 公司生产人员1057 人，销售人员47 人，技术人员68 人，财务人员33 人，行政人员52。 ③ 公司人员教育程度情况 公司大专以上学历248 人，中专学历26 人，有高级职称的8 人，中级职称的49 人，初级职称的146 人。 五、公司治理结构 1、公司治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求规范运作，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露工作，公司已先后制定了《董事会工作细则》、《监事会工作细则》《总经理工作细则》等一系列规范化文件。但对照《上市公司治理准则》，公司尚有一定差距。 （1） 股东与股东大会尚未制定《股东大会议事规则》。 （2） 董事会 ① 董事会的机构不健全，没有设立董事会专门委员会。 ② 董事会成员中无独立董事。 （3） 没有建立公司董事、监事的绩效评价体系。经理人员的绩效评价标准、程序和激励约束机制尚需进一步完善。 （4） 公司内部的信息披露制度有待进一步健全和完善。 2、独立董事工作情况公司目前尚无独立董事。 3、公司与控股股东“五分开”的情况 ① 人员方面：公司具有独立的劳动、人事及工资管理体系，本公司董事长、总经理、副总经理、监事会召集人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬，未在公司股东单位担任职务。 ②资产方面：公司具有独立的生产系统，拥有工业产权和非专利技术等无形资产。但辅助生产系统中的动力能源供应系统不独立。 ③财务方面：公司设立了独立的财会、审计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；开设有独立的银行帐户。 ④机构方面：公司具有独立的管理体系和营销供应体系，有独立的办公场所。 ⑤业务方面：公司由于历史的原因，除锻造业务以外，钢铁冶炼、堆焊、精铸等产品绝大部份销售给控股股东攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司，详见重大事项——关联交易。 对业务过分依赖控股股东的情况，公司一直在积极寻求解决办法，一方面努力开发新产品，拓展控股股东之外的市场；另一方面，积极寻求资产重组的机遇，以期调整产业结构，解决对控股股东的依赖性。 4、公司高级管理人员实行年薪制，年薪基数由成都市劳动局根据公司的经营业绩等指标核定，公司在扣除高级管理人员年薪基数后，其余额挂靠公司效益和各自分管指标进行考核，月预支，年结算。 六、股东大会简介 报告期内公司召开了一次股东大会 1 、公司第五届董事会第八次会议决定召开2000 年度股东大会，并于2001 年3 月31 日在《上海证券报》上刊登了召开年度股东大会的公告。 2 、股东大会于2001 年5 月15 日在攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司活动中心二楼召开，出席大会的股东80 人，代表股权数47483068 股，占总股本数的40.72％。 3 、股东大会审议通过了公司2000 年度董事会、监事会工作报告、财务决算报告和利润分配方案；续聘深圳华鹏会计师事务所为公司会计师事务所。 4 、股东大会的决议公告于2001 年5 月16 日刊登在《上海证券报》上。 七、董事会报告 1、公司2001 年的经营情况 (1) 主要经营业绩 我公司的主要经营实体是成都三益钢厂和锻造厂，主营电炉炼钢和冶金工模具加工，属黑色冶金和普通机械制造业行业。2001 年，公司董事会和经理层认真分析研究了公司的情况，有针对性地采取了一系列的措施，较好地把握住了国内钢铁市场价格和需求有所回升的有利时机，取得了2001 年扭亏为盈的业绩。2001 年，公司生产钢锭12.00 万吨，锻件1.09 万吨，销售钢锭12.30 万吨，锻钢件1.06万吨，分别比去年同期增长了20.52%和50.6%。实现销售收入29419.69 万元，比去年同期增长了25.63%，其中，81%属炼钢收入，18%属冶金工模具收入；净利润132.51 万元，实现了扭亏为盈。 (2) 公司主要产品介绍 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率（%） ① 钢锭 25647.64 24313.05 5.2 ② 锻件 4929.16 4687.62 4.0 注：公司全资子公司成都三益钢厂销售给公司的钢锭总额为2028.7 万元。 (3) 公司的主要供应商和客户 ① 主要供应商 名称 供应量（万元） 占我公司采购总量（%） a.都江堰供电局 3586.15 14 b.新津金牛物资有限公司 3344.28 13 c.攀钢集团成都无缝 钢管有限责任公司 2646.41 10 d.泸县鑫鑫金属加工厂 2312.74 9 e.成都华冶公司 2116.67 8 合计 14006.25 54 ② 主要客户 名称 销售量（万元）占我公司销售总量（%） a. 攀钢集团成都无缝 钢管有限责任公司 25496.68 81 b.东方汽轮机厂 199.09 c.四川矿山机械厂 168.95 d.攀枝花国贸公司 163.98 e.无锡锻压厂 156.32 合计 26185.03 83.51 2、公司扭亏为盈的措施 ①公司抓住市场升温的有利时机，进一步加强市场营销工作力度，通过强化营销队伍的管理培训、调整产品结构，优质服务等措施，较好地满足了用户需求，全年公司钢锭、锻件销售量分别达到了12.3 万吨和1.06 万吨，产销率分别为102.5%和97.25%。 ② 公司通过应收帐款清收、承兑贴现等手段盘活资金，确保收支盈余。2001 年，公司资金收入35029.97 万元，货款回笼率达111.67%，资金状况良好。 ③2001 年，公司继续从严内部管理，切实落实目标责任制，成本费用得到了有效控制，钢锭的综合制造成本较上年同期降低了1.41%，锻件的综合制造成本较上年同期降低了7.9%。成本费用控制得力，为公司全年扭亏为盈打下了坚实的基础。 ④公司董事会在大股东的理解和支持下，作了大量的艰苦、细致的工作，2001 年11 月19 日公司与攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司签订了《欠款偿还协议》，约定攀钢无缝在新欠款不增加的基础上，按季度偿还2000 年度以前其所欠公司的款项，于2002 年底偿还完毕。未偿还的欠款余额攀钢无缝按银行同期利率上浮10%的比例给付资金占用费。该协议的签订缓解了公司的资金压力，降低了公司的财务费用。 3、公司的财务状况单位：万元 项目 2001年 2000年 增减额 增减率% 总资产 34130.86 36363.70 -2232.84 -6.14 长期负债 2870.00 4152.00 -1282.00 -30.87 股东权益 19067.75 19236.97 -169.22 -0.88 主营业务利润 1591.53 - 2233.58 3825.11 净利润 132.51 -3147.82 3280.33 变动的主要原因： 总资产和股东权益减少的主要原因系计提了固定资产减值准备。 长期负债减少系公司全资本子公司成都三益钢厂长期借款期初数4152 万元已调入一年内到期的长期借款；期末数2870 万元系期初数一年内到期的长期借款与贷款银行重新签约所致。 主营利润和净利润大幅增加一是因为2001 年钢铁市场回暖，公司产销两旺；二是公司强化内部管理，成本费用控制得较好所致。 4、公司的投资情况 ①公司在2001 年度未募集资金，前次募集资金亦未延续至本年度使用。 ②根据2001 年1 月公司第五届董事会第六次会议的决议，公司总经理可在不影响公司正常生产经营所需流动资金的情况下，进行限额1000 万元以内的短期投资。因此，公司于2001 年上半年共在证券市场投资767.87 万元。由于证券市场状况变化，公司于2001年8 月10 日前决定终止短期投资活动，抽回了全部资金，该项投资截止资金抽回时累计亏损165.2 万元。 5、其他重大事宜 公司为完善法人治理结构，理顺管理关系，降低管理成本，根据总经理提议，经2001 年11 月16 日召开的第五届董事会第十二次会议决定，向工商行政管理部门和税务机关申请注销公司所属锻造厂、堆焊厂、精铸厂和机加工厂的分支机构工商登记和税务登记，该项工作已办理完毕。 公司全资子公司成都三益钢厂已偿还到期的3270 万元长期贷款，同时申请取得2870 万元流动资金贷款，其中的1085 万元由公司提供信誉担保，其余1785 万元用成都三益钢厂的资产作抵押担保，该事项已办理完毕。 6、公司2002 年度业务发展计划 公司在2002 年主要产品计划钢产量11 万吨，锻件产量9000 吨，实现主营业务收入27640 万元。 主要措施： ① 继续加强营销管理，确保产销率和资金回笼率较上年稳中有升。 ② 坚持以财务为中心，严格实行预算管理，针对2001 年不足，进一步完善和落实目标责任制，控制制造成本、降低费用开支，实现成本控制目标。 ③ 进一步调整产品结构，努力开发新产品，提高高附加值产品在销售中的比例。 ④积极做好公司产业结构调整的工作。 7、公司董事会日常工作 2001 年，董事会针对经营发展，规范运作过程中出现的各种情况，进行了认真的研究，决策，全年共召开了七次董事会会议。 （1）20001 年1 月16 日，公司董事会召开了第五届第六次会议，审议通过了授权公司总经理利用公司自有资金，在限额1000 万元（含1000 万元）人民币内，而且不影响公司正常经营流动资金需要的情况下进行短期投资；根据总经理的提议，从2001 年起将公司机加工厂并入公司堆焊厂，同时撤销机加工厂机构。 （2）2001 年3 月1 日，公司董事会召开了第五届第七次会议，审议通过了公司公司总经理2000 年业务工作总结及2001 年的生产经营计划。。 （3）2001 年3 月30 日，公司董事会召开了五届第八次会议，审议通过了公司2000 年度报告及摘要、利润分配预案、聘请会计师事务所预案以及“关于召开公司2000 年度股东大会”的议案。 （4）2001 年6 月22 日，公司董事会召开了第五届第九次会议，同意成都三益钢厂在原3270 万元长期贷款中的2870 万元转为其流动资金贷款后，公司为其中的1085 万元提供信誉担保、1785 万元用成都三益钢厂的资产作抵押担保，并授权王群英董事长办理上述事项的相关事宜，期限为6 个月。同意公司向中国光大银行申请期限为12个月、限额为700 万元人民币的授信业务。 （5）2001 年7 月29 日，公司董事会召开了第五届第十次会议，审议通过了公司总经理2001 年上半年业务工作报告；审议通过了公司2001 年中期报告及摘要。 （6）2001 年8 月23 日，公司董事会召开了第五届第十一次会议，根据总经理的提名，聘请曾永江先生为公司副总经理；聘请王军忠先生、段晓女士为公司独立审计员，段晓女士负责公司财务的审计，王军忠先生负责公司全资子公司成都三益钢厂财务的审计；建议公司总经理聘请邬炳友先生为公司全资子公司成都三益钢厂的财务总监。审议通过了《总经理工作细则》修正案。 （7）2001 年11 月16 日，公司董事会召开了第五届第十二次会议，同意曾永江先生辞去公司副总经理职务，王军忠先生、段晓女士辞去独立审计员的职务。为理顺公司的管理关系。经公司总经理提议，决定申请注销公司所属锻造厂、堆焊厂、机加工厂、精铸厂的分支机构工商登记和分支机构税务登记。同意为公司全资子公司成都三益钢厂3270 万元长期贷款中的1085 万元在转为流动资金贷款后继续实行连带责任担保。 8、公司2001 年的分配预案及2002 年的分配政策 公司第五届董事会第十四次会议决议通过2001 年度利润分配预案：公司2001 年实现净利润1325197.35 元，加上年初未分配利润-31473526.82 元，本年度可供股东分配的利润为-37350384.77 元。公司董事会研究决定，本年度不向股东分配股利，也不进行公积金转增股本。 公司2002 年利润分配政策为不向股东分配股利，也不进行公积金转增股本，但保留根据公司实际情况进行调整的权力。 9 、其他报告事项 公司指定的信息披露报纸为《上海证券报》和《中国证券报》，目前仅在《上海证券报》上进行信息披露。 六、监事会报告 1 、监事会日常工作情况 本年度监事会共召开了二次会议。 (1)公司于2001 年3 月30 日召开了第五届监事会第四次会议，会议通过了2000 年度监事会工作报告和公司2000 年度报告及摘要。 (2) 公司于2001 年7 月30 日召开了第五届监事会第五次会议会议审议通过了公司2001 年中期报告及摘要。 2、监事会对公司依法运作的意见 本监事会认为，公司建立了比较完善的内控制度，决策程序合法。公司董事和高级管理人员在执行公司职务时无违法、违规、违反公司章程以及损害公司利益的行为，履行了诚实、勤勉的义务。 3、监事会检查公司财务的情况 本监事会认为，公司会计报表符合财务会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况、经营成果和资金变动情况。 4、监事会对关联交易的意见 本监事会认为，公司与控股股东攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司之间的关联交易依照市场规则进行，符合公平交易原则，没有损害公司及公司中小股东的利益。 七、重要事项 1 、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2 、报告期内公司、公司董事会及董事没有受监管部门处罚的情况。 3、本公司在报告期间内无收购、兼并及资产重组事项。 4 、重大关联交易事项： 公司与控股公司攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司在购销商品和在债权债务方面存在关联，兹详细披露如下： （1） 购销商品 ① 采购商品 产品名称 金额（万元） 平均单价（元/吨） 占同类商品比例 （%） 废钢 1364.28 1053.88 10.25 铁合金 89.16 4733.39 7.28 辅料 6.59 717.60 0.61 动力 561.06 注1 13 其他 625.32 合计 2646.41 占公司采购总量的10%。 注1：公司除全资子公司成都三益钢厂外，其余生产部门均无独立的动力辅助系统，需依靠攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司，交易价格是按国家指导价执行。 ② 销售商品 商品名称 金额（万元） 平均单价 占公司销售同类商品比例（%） 钢锭 22848.87 2034.58元/吨 89 锻件 1785.53 5217.64元/吨 36 堆焊件 691.35 注1 100 精铸件 170.93 注1 100 合计 25496.68 占公司总销售额的83.51%（注2）。 注1：堆焊件和精铸件有以件为单位计价、也有以吨位为单位计价的，所以未计算平均单价。 注2：若扣除成都三益钢厂销售给公司的部分，则销售给攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司的收入占公司总销售额的86.66%。 ③ 定价依据和结算方式 公司采购和销售给攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司的商品价格是根据商品的品种、规格、型号，由双方协商后，以签订合同方式确定，公司2001 年销售给攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司的钢锭平均价格较2000 年增加了72.55 元/吨。 双方的交易以现金方式结算。 ④ 对公司生产经营的影响 公司对控股股东的依赖性极高，生产经营不能相对独立，控股股东经营状况对公司的经营业绩有较大的影响。 （2） 债权、债务及担保 ① 应收帐款 单位 2001年12月31日 2000年12月31日 攀钢集团成都无缝 钢管有限责任公司 9350.50 万元 9142.95 万元 ② 其他应收款 单位 2001年12月31日 2000年12月31日 攀钢集团成都无缝 钢管有限责任公司 1541.28 万元 1582.31 万元 ③ 预付帐款 单位 2001年12月31日 2000年12月31日 攀钢集团成都无缝 钢管有限责任公司 23.58 万元 45.36 万元 ④ 对公司生产经营的影响 以上应收款项是历年滚存下来的，对公司生产经营没有大的影响。2001 年11 月19 日，公司与攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司签订了“还款协议”， 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司承诺在2002 年12 月31 日之前分批还清所欠我公司款项，每季度还款额不低于上季度末欠款余额的20%，并从2001 年1 月起按国家同期贷款月利率上浮10%的标准按月计算所欠我公司款项余额的资金占用费，半年结算一次。若攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司认真履行承诺，公司2002 年的财务状况将得到极大改善。 5、本公司在报告期间内无租赁经营、委托经营等重大事项。 6 、报告期内公司聘请华鹏会计师事务所为公司审计机构，由于华鹏会计师事务所的原因，公司于2001 年1 月18 日召开的第五届董事会第十三次会议决议改聘深圳鹏城会计师事务所为公司的年度审计会计师事务所，审计费用为人民币25 万元。该决议尚需提交2001 年度股东大会审议。 7、报告期内公司或持股5%以上的股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 8、1996 年3 月和1996 年12 月公司全资子公司成都三益钢厂先后为成都三益轧钢厂在彭州市农行的300 万元和518.60 万元贷款提供了担保，该两笔贷款期分别为三年和一年。 截止报告期末，公司为全资子公司成都三益钢厂的5237 万元借款提供了担保。 十、财务会计报告 十一、备查文件 1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本； 2、载有公司董事长、总会计师亲笔签名的财务报告正本； 3、会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告本； 4、公司章程。 成都工益冶金股份有限公司 2002 年3 月18 日 审计报告 深鹏所股审字[2002]22 号 成都工益冶金股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日公司及合并的资产负债表、2001 年度公司与合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司于2001 年12 月31 日公司及合并的财务状况及2001 年度公司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 2001年1月10日 张克理 中国注册会计师 刘永开 会计报表附注 2001 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 成都工益冶金股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于1985 年1 月，是由成都无缝钢管厂发起，职工社会集资组建的跨行业、跨所有制的股份有限公司。1990 年4 月经成都市政府体制改革委员会以(1990)59 号文批准为成都市股份制试点企业。1993 年公司按《股份有限公司规范意见》进行了规范和完善后，于1993 年2 月5 日经国家体改委(1993)26 号文确认为向社会公开发行股票的股份有限公司。1994 年1 月3 日公司的个人股股票经中国证券监督管理委员会以证监发审字(1993)79 号文批复，在上海证券交易所挂牌交易。 公司的主要经营范围是：黑色金属冶炼、锻造、铸造、轧钢工具硬面制造，金属切削、加工，制造金属加工机械，销售本公司自产产品等。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。 5.现金等价物的确定标准 将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 6.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额(按应收账款、其他应收款扣除关联方的年末余额)分账龄按比例提取坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。估计的坏帐损失的比例如下： 应收款项帐龄 估计损失比例 1年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 3至5年 30% 5年以上 35% 7.存货核算方法 存货分为原材料(包括辅助材料)、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品等五大类。 存货盘存制度采用永续盘存法。原材料、产成品、库存商品按实际成本核算，发出采用加权平均法；低值易耗品中的工模具采用五五摊销法，其他低值易耗品采用一次摊销法核算。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 8.短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价(按实际支付的价款，扣除已宣告发放，但尚未领取的现金股利或利息，作为实际成本)。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依投资类别对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。 9.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借方差额按10 年的期限平均摊销,贷方差额按10 年的期限平均摊销。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 10.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 32年 3.03% 通用设备 14年 6.93% 专用设备 10年 9.7% 运输工具 6年 16.17% 其他设备 6年 16.17% 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 11.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及在兴建、安装及调试期间的相关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 12.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类别 摊销年限 土地使用权 50年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 13.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费：按受益期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 14.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 15.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 16.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务 ①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 ②劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠的确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可知可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 ③长期合同和在合同结果已经能够合理预见时，营业收入按结账时已完成工程进度的百分比计算；营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。在交易的结果能够可靠地估计(即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入)时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 17.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 18.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 三、会计政策、会计估计变更 会计政策的变更 根据财政部财会[2000]25 号文“关于印发《企业会计制度》的通知”和财政部[2001]17 号文“关于印发《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的通知”以及财政部2001 年7 月7 日发布的《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》的有关规定，本公司自2001 年1 月1日起执行《企业会计制度》，即本公司原不计提固定资产、在建工程、无形资产减值准备，从2001年1 月1 日起按《企业会计制度》的相关规定计提该等资产减值准备；对该等会计政策的变更采用追溯调整法处理，由此计提固定资产减值准备而调减2000 年度以前利润4,485,486.65 元。 四、税项 税项 计税基础 税率 增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 17% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 5%、7% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3% 交通建设费附加 应纳增值税及营业税额 4% 企业所得税 应纳税所得额 33% 根据四川省财政厅川财税[2001]2 号文件，公司享受企业所得税先征收33%再返还18%的政策，该政策执行到2001 年12 月31 日止。 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 1．所控制的境内外所有子公司情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 投资额 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 成都三益钢厂 四川彭州 4577 100% 4577 成都市锦江工益冶金贸易部 四川成都 100 100% 100 成都工益酒家 四川成都 18 100% 18 成都龙益冶金堆焊厂 四川成都 130 65% 84.5 是否 公司名称 主营业务 合并 成都三益钢厂 合金钢锭、优炭钢锭冶炼 是 成都市锦江工益冶金贸易部 国家允许上市的金属材料 是 成都工益酒家 中餐、火锅 是 成都龙益冶金堆焊厂 冶金工模具堆焊、喷涂及机械加工 是 说明：成都三益钢厂原名为成都三益冶金联合公司炼钢厂。 合并报表范围的变化： 公司全资子公司“成都工益酒家”和控股的联营企业“成都龙益冶金堆焊厂”上年度未纳入合并报表范围，是由于上年其资产、收入、净利润占母公司资产、收入、净利润的比例不足10%；上年度两公司总资产、净资产、净利润列示如下： 单位 总资产 净资产 净利润 成都工益酒家 361,012.29 85,139.34 -42,098.20 成都市龙益冶金堆焊厂 2,744,976.02 1,915,727.90 18,066.01 本年公司将其全资子公司“成都工益酒家”和控股的联营企业“成都龙益冶金堆焊厂”纳入合并报表范围，由于上年未纳入合并报表范围的原因且金额较小，本年公司未对合并报表年初数进行相应调整。 2．合营企业、联营企业情况 截止2001 年12 月31 日，公司无合营企业及其他联营企业。 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2001-12-31 2000-12-31 项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币 现金 RMB - 35,844.16 - 46,124.77 银行存款 RMB - 16,240,337.71 - 17,028,016.97 其他货币资金 RMB - 527,857.18 - 1,255,045.28 合计 - 16,804,039.05 - 18,329,187.02 2.短期投资和短期投资跌价准备 2001-12-31 2000-12-31 项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 - - 2,894,954.72 - 其中：上市股票 - - 2,894,954.72 - 非上市股票 - - - - 债券投资 - - - - 其他投资 - - - - 合计 - - 2,894,954.72 - 说明：本期公司全部收回短期投资，短期投资带来的损益详见附注(六)—31。 3.应收票据 截至2001 年12 月31 日止，应收票据金额为551,458.67 元，票据种类均为银行承兑汇票。 4.应收账款 2001-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 65,382,779.51 58.20% 297,769.99 65,085,009.52 1-2年 35,925,664.51 31.98% 222,616.41 35,703,048.10 2-3年 2,494,353.11 2.22% 498,870.63 1,995,482.48 3-5年 3,586,485.27 3.19% 1,046,569.58 2,539,915.69 5年以上 4,960,030.80 4.41% 1,736,010.79 3,224,020.01 合计 112,349,313.20 100.00% 3,801,837.40 108,547,475.80 2000-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 66,422,534.91 60.83% 373,364.29 66,049,170.62 1-2年 33,893,525.68 31.04% 141,920.83 33,751,604.85 2-3年 1,952,920.94 1.79% 390,584.19 1,562,336.75 3-5年 2,728,122.69 2.50% 818,436.81 1,909,685.88 5年以上 4,192,532.80 3.84% 1,467,386.48 2,725,146.32 合计 109,189,637.02 100.00% 3,191,692.60 105,997,944.42 说明：关联企业不计提坏帐准备，本年度攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司不计提坏帐准备。 截止2001 年12 月31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 93,505,099.53 2001年 货款 锡山市东降锻压厂 1,602,046.12 1999年 货款 自贡高压容器厂 995,386.50 1997年 货款 成都市新都工利冶金设备有限公司 821,511.65 2001年 货款 常州锻造厂 730,028.82 1996年 货款 应收账款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款: 单位名称 金额 欠款时间 欠款内容 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 93,505,099.53 2001年 货款 5.其他应收款 2001-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 15,813,887.68 16.91% 16,103.87 15,797,783.81 1-2年 593,798.01 0.64% 6,879.80 586,918.21 2-3年 39,870.79 0.04% 7,974.16 31,896.63 3-5年 2,770,921.51 2.96% 831,276.45 1,939,645.06 5年以上 74,292,661.49 79.45% 71,822,908.79 2,469,752.70 合计 93,511,139.48 100.00% 72,685,143.07 20,825,996.41 2000-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 17,420,612.52 18.84% 278,226.66 17,142,385.86 1-2年 40,470.79 0.04% 3,987.08 36,483.71 2-3年 325,948.24 0.35% 65,189.65 260,758.59 3-5年 2,597,388.27 2.81% 737,391.98 1,859,996.29 5年以上 72,067,530.94 77.96% 70,118,5611.30 1,948,969.64 合计 92,451,950.76 100.00% 71,203,356.67 21,248,594.09 说明： (1)关联企业不计提坏帐准备，本年度攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司不提坏帐准备。 (2)成都三益轧钢厂按100%计提坏帐准备是据1997 年12 月31 日成都资产评估事务所评估报告，该企业已资不抵债；三益物资有限责任公司按100%计提坏帐准备是据四川省银建审计事务所97 年12 月28 日审计报告，该公司已资不抵债。根据2000 年2 月29 日公司第四届董事会第十一次会议决议，对成都三益轧钢厂和三益物资供应有限责任公司期末欠款全额计提坏帐准备。截止2001 年12 月31 日止，上述两公司仍资不抵债、未正常经营、 (3)成都三益轧钢厂期末欠公司57,602,755.35 元中的640 万元系公司根据1996 年2 月由彭州市政府牵头，公司、彭州裕隆实业总公司和成都无缝钢管厂金堂分厂三方签定了《成都三益轧钢厂联营协议》支付的拟投资款，具体情况详见附注十三。 截止2001 年12 月31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 成都三益轧钢厂 57,602,755.35 1994年 借款及代垫款 攀钢集团成都无缝钢管有限公司 15,412,897.93 2000年 往来款及代垫款 成都三益物资有限责任公司 12,797,168.92 1994年 货款及代垫款 新都朝霞公司 1,347,942.24 1995年 预付购货款 彭州福昌物资贸易有限公司 1,189,034.33 1998年 预付购货款 其他应收款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款: 单位名称 金额 欠款时间 欠款内容 攀钢集团成都无缝钢管有限公司 15,412,897.93 2000年 往来款及代垫款 本公司于本期末累计计提的其他应收帐款坏账准备比例较大的(40%或以上)主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 成都三益轧钢厂 57,602,755.35 57,602,755.35 5年以上 资不抵债 成都三益物资有限责任公司 12,797,168.92 12,797,168.92 5年以上 资不抵债 6.预付账款 2001-12-31 2000-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 5,883,922.84 99.05% 3,312,840.72 59.79% 1-2年 16,954.02 0.29% 1,473,471.37 26.59% 2-3年 - - 49,555.60 0.89% 3-5年 37,456.35 0.63% 206,508.48 3.73% 5年以上 2,000.00 0.03% 498,705.81 9.00% 合计 5,940,333.21 100.00% 5,541,081.98 100.00% 截止2001年12月31日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 四川冶金机械厂 5,341,131.57 2001年 货款 西安电磁机械厂 205,500.00 2001年 货款 广汉民盛特钢有限公司 68,426.90 2001年 货款 新都聚力材料有限公司 51,748.56 2001年 货款 上海爱乐电信设备有限公司 42,750.00 2001年 货款 预付账款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款： 单位名称 金额 欠款时间 欠款内容 攀钢集团成都无缝钢管有限公司 235,848.53 2001年 货款 7.存货及存货跌价准备 2001-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 原材料 38,463,208.33 860,084.02 37,603,124.31 在产品 1,644,898.61 - 1,644,898.61 产成品 28,973,579.95 4,096,749.25 24,876,830.70 库存商品 1,394,826.72 - 1,394,826.72 委托加工物资 - - - 低值易耗品 10,515.55 - 10,515.55 合计 70,487,029.16 4,956,833.27 65,530,195.89 2000-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 原材料 29,214,313.62 1,969,883.96 27,244,429.66 在产品 2,322,606.87 - 2,322,606.87 产成品 41,458,633.53 6,668,286.76 34,790,346.77 库存商品 - - - 委托加工物资 447,869.69 - 447,869.69 低值易耗品 6,602,071.99 - 6,602,071.99 合计 80,045,495.70 8,638,170.72 71,407,324.98 存货跌价准备： 项目 2000-12-31 本期增加 本期转回 2001-12-31 原材料 1,969,883.96 - 1,109,800.63 860,083.33 产成品 6,668,286.76 - 2,571,536.82 4,096,749.94 合计 8,638,170.72 - 3,681,337.45 4,956,833.27 说明： 本公司根据2001 年11 月16 日第五届董事会第十二次会议诀议，确定计提存货跌价准备时，存货可变现净值的依据如下： (1)原材料按近期产品销售平均价格扣除生产环节和销售环节需发生的费用确定可变现价格，按2001 年12 月31 日库存量计算可变现净值。 (2)产成品按近期产品销售平均价格扣除销售环节需发生的费用确定可变现价格，按2001 年12月31 日库存量计算可变现净值。 (3)存货跌价准备期末比期初减少42.62%，系公司已计提存货跌价准备的产成品对外出售和已计提存货跌价准备的原材料已消耗所致。 8.待摊费用 类别 2000-12-31 本期增加 本期摊销 2001-12-31 2#炉检修费 571,512.33 610,624.65 866,393.47 315,743.51 1#小渣锅模具 56,316.23 - - 56,316.23 合计 627,828.56 610,624.65 866,393.47 372,059.74 说明： (1)待摊费用期末余额比期初余额减少40.74%，主要系2#炉检修费摊销所致。 (2)1#小渣锅模具本期未摊销，系该模具按其可使用次数进行分摊，本期该模具未使用。 9.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项目 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 长期股权投资 1,955,362.48 - 1,330,362.48 625,000.00 减：减值准备 - - - 长期股权投资净额 1,955,362.48 - 1,330,362.48 625,000.00 合计 1,955,362.48 - 1,330,362.48 625,000.00 (2)长期股权投资 a.股票投资 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额 2000-12-31 成本法核算单位 恒通集团股份有限公司 法人股 97920 4.95% 85,000.00 85,000.00 成都市商业银行牛市口支行 法人股 40000 - 40,000.00 40,000.00 成都汇厦住房股份有限公司 法人股 500000 - 500,000.00 500,000.00 小计 625,000.00 被投资单位 本期权益调整 现金红利 本期增(减) 2001-12-31 成本法核算单位 恒通集团股份有限公司 - - - 85,000.00 成都市商业银行牛市口支行 - - - 40,000.00 成都汇厦住房股份有限公司 - - - 500,000.00 小计 - - 625,000.00 c. 其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2000-12-31 一.权益法核算单位： 成都工益酒家 100% - 85,139.34 成都龙益冶金堆焊厂 655 - 1,245,223.14 合计 - 1,330,362.48 被投资单位 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2001-12-31 一.权益法核算单位： 成都工益酒家 - - -85,139.34 - 成都龙益冶金堆焊厂 - - -1,245,223.14 - 合计 - - -1,330,362.48 - 说明：长期股权投资期末余额比期初余额减少68.04%，如附注五.1 所述，系本期将上年未纳入合并报表范围的“成都龙益堆焊厂”、“成都工益酒家”纳入合并报表范围所致，其中期初数中对成都龙益堆焊厂长期股权投资1,245,223.14 元，对成都工益酒家长期股权投资85,139.34 元，合计为1,330,362.48 元。 10.固定资产及累计折旧 类别 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 60,500,336.46 530,989.84 - 61,031,326.30 通用设备 134,939,916.14 1,181,666.86 158,545.08 135,963,037.92 运输工具 6,154,352.86 624,377.50 659,050.00 6,119,680.36 专用设备 23,458,497.86 455,000.00 - 23,913,497.86 其他设备 1,227,324.89 130,216.00 15,665.34 1,341,875.55 合计 226,280,428.21 2,922,250.20 833,260.42 228,369,417.99 累计折旧 房屋建筑物 17,961,321.19 2,337,692.19 20,299,013.38 通用设备 71,607,902.97 9,665,280.07 130,437.49 81,142,745.55 运输工具 3,407,367.76 1,051,177.56 656,324.60 3,802,220.72 专用设备 13,440,704.99 2,278,505.51 - 15,719,210.50 其他设备 439,691.42 195,041.94 15,665.34 619,068.02 合计 106,856,988.33 15,527,697.27 802,427.43 121,582,258.17 净值 119,423,439.88 106,787,159.82 有关固定资产抵押情况详见附注十一。本期从在建工程转入固定资产人民币455,000 元。 11.固定资产减值准备 类别 2000-12-31 本期增加 本期转回 2001-12-31 通用设备 4,316,128.37 - - 4,316,128.37 运输工具 85,032.01 - - 85,032.01 专用设备 49,849.05 - - 49,849.05 其他设备 34,477.22 - - 34,477.22 合计 4,485,486.65 - - 4,485,486.65 12.在建工程 实际支付 工程项目名称 预算数 2000.12.31 本期增加 本期转入固定资产 (其中:利息资 (其中:利息资本化 (其中:利息资 本化金额) 金额) 本化金额) 退火炉改造 455,000.00 455,000.00 合计 455,000.00 455,000.00 项目 工程项目名称 预算数 其他减少 2001.12.31 资金来源 进度 (其中:利息资 (其中:利息资 本化金额) 本化金额) 退火炉改造 自筹 合计 13.无形资产 类别 取得方式 原始金额 2000-12-31 本期增加(转出) 本期摊销 土地使用权 购入 11,034,280.00 9,495,595.20 - 226,085.60 土地使用权 购入 7,863,000.00 7,863,000.00 - 144,155.00 合计 18,897,280.00 17,358,595.20 - 370,240.60 类别 2001-12-31 剩余摊销年限 土地使用权 9,269,509.60 41年 土地使用权 7,718,845.10 49年 合计 16,988,354.60 有关无形资产抵押情况详见附注十一。 14.长期待摊费用 项目 2000-12-31 本期增加 本期摊销 固定资产租赁费 (1) 208,999.96 - 38,000.00 蒙山公路使用费 (2) 1,926,250.12 - 114,999.96 办公楼装修费 (3) 67,660.00 - 24,000.00 政府路使用费 (4) 140,625.00 - 7,500.00 俱乐部、招待所装修费 (5) 371,099.18 - 92,774.79 道路建设费 (6) - 121,575.54 12,157.56 工益酒家装修费 (7) - 300,306.80 25,025.00 合计 2,714,634.26 421,882.34 314,457.31 项目 2001-12-31 剩余摊销期(月) 固定资产租赁费 170,999.96 54 蒙山公路使用费 1,811,250.16 189 办公楼装修费 43,660.00 21 政府路使用费 133,125.00 213 俱乐部、招待所装修费 278,324.39 36 道路建设费 109,417.98 108 工益酒家装修费 275,281.80 55 合计 2,822,059.29 说明： ⑴该项目为租入办公用车费用，发生总额为380,000 元，按10 年摊销。 ⑵该项目为1997 年9 月彭州市三邑镇党委、政府投资1180 万元修筑蒙阳至三邑大桥的公路，由于公司成都三益钢厂属直接受益单位，成都三益钢厂一次性交纳230 万元，以后可享受该公路二十年的使用权。 ⑶该项目为办公楼装修，发生总额为119,660 元，按5 年摊销。 (4)该项目为彭州市三邑镇政府公路，成都三益钢厂属直接受益单位，需交纳15 万元，现已出资15 万元，公路建成后可享受二十年使用权。 (5)该项目为成都三益钢厂生活服务部俱乐部、招待所装修费，发生总额463,873.97 元，按5年摊销。 (6)该项目为龙益堆焊厂至老成渝公路路段发生的水泥路面建设费，发生总额121,575.54 元，按10 年摊销。 (7)该项目为成都工益酒家益友茶楼装修费，发生总额300,306.80 元，按5 年摊销。 15.短期借款 2001-12-31 2000-12-31 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 银行借款 RMB 7,000,000.00 12,000,000.00 其中：抵押 RMB 6,500,000.00 担保 RMB 5,500,000.00 信用 RMB 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 12,000,000.00 说明：短期借款期末余额比期初余额减少41.67%，系归还借款所致。 16.应付票据 应付票据期末余额520,000 元中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 17.应付账款 应付账款期末余额35,265,965.49 元中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 18.预收账款 预收账款期末余额2,691,443.97 元中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 19.应交税金 税种 2001-12-31 2000-12-31 营业税 5,462.86 -7,805.91 增值税 6,957,824.91 3,451,589.42 企业所得税 1,509,389.58 975,858.66 土地使用税 - 154,742.07 房产税 360.00 332,547.83 城市维护建设税 543,645.38 472,629.43 个人所得税 6,557.32 34.54 印花税 4,053.24 5,406.70 合计 9,027,293.29 5,385,002.74 20.其他应付款 其他应付款期末余额21,181,033.19 元中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 21.一年内到期的长期负债 2001-12-31 贷款单位 金额 到期日 年利率 借款条件 长期借款： 中国农业银行彭州 19,200,000.00 2002.8.17 6.534% 担保 市支行蒙阳营业部 四川省彭州市信用 22,320,000.00 2002.12.28 8.775% 担保- 合作联社营业部 合计 41,520,000.00 2000-12-31 贷款单位 金额 借款条件 长期借款： 中国农业银行彭州 32,700,000.00 担保 市支行蒙阳营业部 四川省彭州市信用 合作联社营业部 合计 32,700,000.00 22.长期借款 2001-12-31 贷款单位 金额 期限 年利率 借款条件 农行彭州市支 5,500,000.00 2001.11.26-2004.11.25 5.94% 担保 行蒙阳营业部 农行彭州市支 5,350,000.00 2001.11.28-2004.11.27 5.94% 担保 行蒙阳营业部 农行彭州市支 5,200,000.00 2001.11.30-2004.11.29 5.94% 土地抵押 行蒙阳营业部 农行彭州市支 5,500,000.00 2001.12.6-2004.12.5 5.94% 房产抵押 行蒙阳营业部 农行彭州市支 5,500,000.00 2001.12.10-2004.12.9 5.94% 房产抵押 行蒙阳营业部 农行彭州市支 1,650,000.00 2001.12.12-2004.12.11 5.94% 房产抵押 行蒙阳营业部 彭州市信用合 作联社 合计 28,700,000.00 2000-12-31 贷款单位 金额 借款条件 农行彭州市支 19,200,000.00 担保 行蒙阳营业部 农行彭州市支 行蒙阳营业部 农行彭州市支 行蒙阳营业部 农行彭州市支 行蒙阳营业部 农行彭州市支 行蒙阳营业部 农行彭州市支 行蒙阳营业部 彭州市信用合 22,320,000.00 担保 作联社 合计 41,520,000.00 说明：长期借款期初数41,520,000 元，已调入一年内到期的长期负债；期末数28,700,000 元系期初一年内到期的长期负债与贷款银行重新签约所致。 23.股本 本期增(减)变动 2000-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 一、期末未上市流通股份(股) 44,654,400.00 - - - - 1.发起人股份 43,214,400.00 - - - - 其中: 国家持有股份 43,214,400.00 - - - - 境内法人持有股份 - - - - - 境外法人持有股份 - - - - - 其他 - - - - - 2.非发起人股份 1,440,000.00 - - - - 其中: 国家持有股份 - - - - - 国有法人持有股份 1,440,000.00 - - - - 境内法人持有股份 - - - - - 境外法人持有股份 - - - - - 内部职工股 - - - - - 转配股 - - - - - 基金配售股份 - - - - - 战略投资人配售股份 - - - - - 一般法人配售股份 - - - - - 未上市个人股份 - - - - - 其他 - - - - - 3.优先股或其他 其中:转股配 - - - - - 未上市流通股份合计 - - - - - 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 71,956,800.00 - - - - 2.境内上市的外资股 - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - 4.其他 - - - - - 已上市流通股份合计 71,956,800.00 - - - - 三、股份总数(股) 116,611,200.00 - - - - 小计 2001-12-31 一、期末未上市流通股份(股) - 44,654,400.00 1.发起人股份 - 43,214,400.00 其中: 国家持有股份 - 43,214,400.00 境内法人持有股份 - - 境外法人持有股份 - - 其他 - - 2.非发起人股份 - 1,440,000.00 其中: 国家持有股份 - - 国有法人持有股份 - 1,440,000.00 境内法人持有股份 - - 境外法人持有股份 - - 内部职工股 - - 转配股 - - 基金配售股份 - - 战略投资人配售股份 - - 一般法人配售股份 - - 未上市个人股份 - - 其他 - - 3.优先股或其他 其中:转股配 - - 未上市流通股份合计 - - 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 - 71,956,800.00 2.境内上市的外资股 - - 3.境外上市的外资股 - - 4.其他 - - 已上市流通股份合计 - 71,956,800.00 三、股份总数(股) - 116,611,200.00 24.资本公积 项目 2001-12-31 2000-12-31 股本溢价 47,132,040.00 47,132,040.00 资产评估增值准备 28,192,145.96 31,339,067.44 关联交易差价 129,439.17 - 其他资本公积 3,169,759.79 3,169,759.79 合计 78,623,384.92 81,640,867.23 说明： (1)资产评估增值准备本期减少3,146,921.48 元，主要系根据财政部财会字(1998)16 号文调整资本公积并相应调整累计折旧。 (2)关联交易差价系根据《关联方之间出售资产等有关会计问题暂行规定》和财政部对证监会会计部复函计算的2001 年12 月20 日至2001 年12 月31 日公司对攀钢集团成都无缝钢管有限公司销售锻件超过其帐面价值120%的部分计入资本公积。 25.盈余公积 项目 2001-12-31 2000-12-31 法定盈余公积 6,831,925.43 6,831,925.43 法定公益金 6,831,925.43 6,831,925.43 任意盈余公积 19,129,457.52 19,129,457.52 合计 32,793,308.38 32,793,308.38 26.未分配利润 项目 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 未分配利润 -38,675,582.12 1,325,197.35 - -37,350,384.77 (1)有关追溯调整对年初未分配利润的影响事项列示如下： a．公司于2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》，对固定资产、无形资产、在建工程(含工程物资)计提减值准备，本公司采用追溯调整法处理该等会计政策的变更。 b．影响年初未分配利润的其他事项：1999 年以前成都工益酒家所拥有的餐饮业为对外承包经营，固定资产一直未计提折旧，1999 年公司收回时清理所拥有的餐饮业资产，发现有772,437.91元的固定资产未能收回，公司将其列入“待处理财产损溢”，本期按照《企业会计制度》的规定调整了2000 年度期初数。 c．补计以前年度所得税系根据财政部(1999)字第35 号文件的有关规定，将1996 年至1998 年计提的存货跌价准备和坏帐准备在税前进行了调整。由于2000 年国家税务总局84 号文规定不得在税前扣除。本期相应调整了2000 年度期初数。 (2)上述追溯调整事项对各年度利润影响情况如下： 项目 2001年度 2000年度 2000年度以前 计提固定资产减值准备 - - -4,485,486.65 计提在建工程(工程物资)减值准备 - - - 计提无形资产减值准备 - - - 开办费摊销 - - - 补计以前年度所得税 - - -2,483,460.51 未实现投资损失 - - - 其他调整事项 - - -772,437.91 少数股东应占损益 - - - 合计 - - -7,741,385.07 (3)上述追溯调整对各年利润分配无影响 (4)对年初未分配利润的影响 项目 2001年度 2000年度 年初未分配利润(追溯调整前) -30,934,197.05 539,329.77 追溯调整利润数 -7,741,385.07 -7,741,385.07 追溯调整利润分配数 - - 年初未分配利润(追溯调整后) -38,675,582.12 -7,202,055.30 27.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 行业 2001年度 2000年度 2001年度 2000年度 冶金收入 294,029,270.64 234,171,875.11 276,983,618.30 255,572,319.50 服务业收入 1 67,653.41 - 11,461.45 - 合计 294,196,924.05 234,171,875.11 276,995,079.75 255,572,319.50 主营业务毛利 行业 2001年度 2000年度 冶金收入 17,045,652.34 -21,400,444.39 服务业收入 156,191.96 - 合计 17,201,844.30 -21,400,444.39 说明：本期公司与攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司关联交易占总收入86.67%,，详见附注八—(二)—2。 28.其他业务利润 类别 2001年度 2000年度 其他业务收入 5,892,941.52 30,191,638.55 减：其他业务支出 5,048,401.77 30,188,096.83 其他业务利润 844,539.75 3,541.72 其他业务按业务项目分类： 2001年度 2000年度 业务项目 收入 成本 利润 利润 废料销售 5,009,148.00 5,024,090.21 -14,942.21 29,600.65 劳务收入 812,720.00 - 812,720.00 -42,058.93 租赁收入 48,073.52 1,311.56 46,761.96 16,000.00 热水费 23,000.00 23,000.00 - - 合计 5,892,941.52 5,048,401.77 844,539.75 3,541.72 说明：本期其他业务利润增长了237.45%，主要系劳务收入增加所致。 29.管理费用 管理费用本年比上年增长了198.16%，系本年计提坏帐准备、增加并表单位等原因所致。 30.财务费用 类别 2001年度 2000年度 利息支出 5,124,913.40 4,884,046.48 减：利息收入 5,727,872.13 2,766,099.81 其他 17,531.35 8,919.40 合计 -585,427.38 2,126,866.07 说明：本期财务费用比上期减少127.53%系收取的资金占用费所致，具体情况详见附注八—(二)—3。 31.投资收益 类别 2001年度 2000年度 长期投资损益： - 186,334.86 成本法核算公司分配的利润 6,000.00 - 权益法核算公司所有者权益净增(减) - 186,334.86 股权投资差额摊销额 - - 转让股权收益 - - 短期投资损益 -1,652,602.37 - 合计 -1,646,602.37 186,334.86 说明：投资收益本期亏损1,646,602.37 元，主要系本期收回全部短期投资所致。 32.营业外收入 项目 2001年度 2000年度 处理固定资产净收益 14,232.00 6,765.09 赔偿收入 - 20,000.00 合计 14,232.00 26,765.09 33.营业外支出 项目 2001年度 2000年度 处理固定资产净损失 46,604.64 409,745.56 罚款支出 150.00 1,684.99 捐赠支出 200.00 - 滞纳金 44,830.80 - 合计 91,785.44 411,430.55 34、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2001年度 修理费 3,521,197.33 运杂费 2,589,622.82 保险费、办公差旅费 1,388,302.58 促销费、订货会费 1,397,714.24 业务招待费 460,995.73 其他费用 2,270,514.89 合计 11,628,347.59 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2001-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 57,657,735.80 92.00% 252,555.93 57,405,179.87 1-2年 171,124.89 0.27% 17,112.49 154,012.40 2-3年 749,799.68 1.20% 149,959.94 599,839.74 3-5年 1,802,574.60 2.88% 540,772.38 1,261,802.22 5年以上 2,289,663.37 3.65% 801,382.18 1,488,281.19 合计 62, 670,898.34 100.00% 1,761,782.92 60,909,115.42 2000-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 59,586,798.59 91.52% 167,784.16 59,419,014.43 1-2年 1,058,847.25 1.63% 105,884.73 952,962.52 2-3年 622,117.65 0.96% 124,423.53 497,694.12 3-5年 2,383,416.30 3.66% 715,024.89 1,668,391.41 5年以上 1,454,966.28 2.23% 509,238.20 945,728.08 合计 65,106,146.07 100.00% 1,622,355.51 63,483,790.56 2.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项目 2000-12-31 本期增加本 期减少 2001-12-31 长期股权投资 36,771,236.93 - 2,476,213.06 34,295,023.87 减：减值准备 - - - 长期股权投资净额 36,771,236.93 - 2,476,213.06 34,295,023.87 长期债权投资 减：减值准备 - - - - 长期债权投资净额 - - - - 合计 36,771,236.93 - 2,476,213.06 34,295,023.87 (2)长期股权投资 a.股票投资 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额 2000-12-31 成本法核算单位 恒通集团股份有限公司 法人股 97920 4.95% 85,000.00 85,000.00 成都市商业银行牛市口支行 法人股 40000 - 40,000.00 40,000.00 成都汇厦住房股份有限公司 法人股 500000 - 50,0000.00 50,0000.00 合计 625,000.00 被投资单位 本期权益调整 现金红利 本期增(减) 2001-12-31 成本法核算单位 恒通集团股份有限公司 - - 85,000.00 成都市商业银行牛市口支行 - - 40,000.00 成都汇厦住房股份有限公司 - - 50,0000.00 合计 - - 625,000.00 b.其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2000-12-31 一.权益法核算单位： 成都三益钢厂 100.00% - 36,281,504.18 成都市锦江工益冶金贸易部 100.00% - -1,465,629.73 成都工益酒家 100.00% - 85,139.34 成都龙益冶金堆焊厂 65.00% - 1,245,223.14 合计 36,146,236.93 被投资单位 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 一.权益法核算单位： 成都三益钢厂 1,157,267.28 -117,325,613.88 -2.,301,152.44 成都市锦江工益冶金贸易部 -764,902.17 -3,230,531.90 - 成都工益酒家 -544,564.90 -1,356,342.43 - 成都龙益冶金堆焊厂 -22,860.83 6,061.32 - 合计 -175,060.62 -121,906,426.89 -2.,301,152.44 被投资单位 2001-12-31 一.权益法核算单位： 成都三益钢厂 35,137,619.02 成都市锦江工益冶金贸易部 -2,230,531.90 成都工益酒家 -459,425.56 成都龙益冶金堆焊厂 1,222,362.31 合计 33,670,023.87 说明：对成都三益钢厂长期股权投资本期减少2,301,152.44 系成都三益钢厂固定资产评估增值部分计提折旧减少资本公积2,301,152.44。 3.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 行业 2001年度 2000年度 2001年度 2000年度 冶金 57,841,060.63 42,999,786.02 54,041,419.32 50,176,765.93 主营业务毛利 行业 2001年度 2000年度 冶金 3,799,641.31 -7,176,979.91 4.投资收益 类别 2001年度 2000年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 6,000 - 权益法核算公司所有者权益净增(减) -175,060.62 -24,871,140.60 股权投资差额摊销额 - - 转让股权收益 - - 短期投资损益 -1,652,602.37 - 合计 -1,821,662.99 -24,871,140.60 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 主营业务 攀钢集团成都无缝 成都市牛市口 51550万元 37.01% 无缝钢管生产、销售 钢管有限责任公司 与本公司 企业名称 关系 经济性质 法定代表人 攀钢集团成都无缝 控股公司 有限责任公司 周家琮 钢管有限责任公司 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2001-12-31 本期增加(减少) 2001-12-31 攀钢集团成都无缝钢 51550万元 - 51550万元 管有限责任公司 合计 51550万元 - 51550万元 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2000-12-31 比例 本期增加(减少) 2001-12-31 攀钢集团成都无缝钢 43,214,400.00 37.01% - 43,214,400.00 管有限责任公司 合计 43,214,400.00 37.01% - 43,214,400.00 企业名称 比例 攀钢集团成都无缝钢 37.01% 管有限责任公司 合计 37.01% (二)关联方交易事项 1.采购货物 本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下： 2001年度 关联方名称 金额 占年度购货比例 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 20,853,464.52 8.35% 合计 20,853,464.52 8.35% 2000年度 关联方名称 金额 占年度购货比例 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 8,287,272.65 7.93% 合计 8,287,272.65 7.93% 向攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司采购货物的价格按协议价执行。 2.销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2001年度 关联方名称 产品名称 金额 占年度销货比例 攀钢集团成都无缝钢管 钢锭 228,488,714.34 77.67% 有限责任公司 攀钢集团成都无缝钢管 锻件 26,478,095.40 9% 有限责任公司 合计 254,966,809.74 86.67% 2000年度 关联方名称 金额 占年度销货比例 攀钢集团成都无缝钢管 179,036,087.67 76.45% 有限责任公司 攀钢集团成都无缝钢管 21,376,942.51 9.13% 有限责任公司 合计 200,413,030.18 85.58% 向攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司销售钢锭的价格按双方签订的销售合同执行。 3.其他关联交易 根据2001 年11 月19 日本公司与攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司签订的“还款协议”，截止2001 年12 月20 日，本公司向攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司收取资金占用费3,284,022.70元，计算方法为以当月应收帐款余额(平均数)为基数，按一年期银行同期贷款利率上浮10%的利率计算。 (三)关联方应收应付款项余额 金额 关联方名称 2001-12-31 2000-12-31 应收帐款： 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 93,505,099.53 91,429,566.55 其他应收款： 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 15,412,897.93 15,823,133.05 预付帐款： 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 235,848.53 453,663.19 占各项目款项余额比例 关联方名称 2001-12-31 2000-12-31 应收帐款： 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 83.01% 83.73% 其他应收款： 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 14.97% 15.63% 预付帐款： 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 3.97% 8.19% 九、或有事项 1．截止2001 年12 月31 日应收自贡高压容器厂货款995,386.50 元，根据成都市锦江区人民法院(2000)锦江经初字第574 号民事判决书，自贡高压容器厂应给付所欠本公司货款995,386.50 元，该判决仍在执行中。 2．截止2001 年12 月31 日应收成都市锦江区长江发动机冶金业务部(简称长江发动机业务部)货款736,482.79 元，根据成都市锦江区人民法院(2000)锦江经初字第117 号民事调解书，长江发动机业务部应给付本公司货款736,482.79 元，该调解协议仍在执行中。 3．截止2001 年12 月31 日，公司为子公司成都三益钢厂提供人民币52,370,000 元借款担保。 4．截止2001 年12 月31 日，子公司成都三益钢厂为成都三益轧钢厂人民币借款8,186,000 元提供担保。 十、承诺事项 截止2001 年12 月31 日公司无重大承诺事项。 十一、资产抵押情况 子公司成都三益钢厂以其资产抵押贷款17,850,000 元。 截至2001 年12 月31 日止，资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 取得贷款、银行票据的金额 土地 7,450.000.00 5,200,000.00 房产 20,530,000.00 12,650,000.00 十二、资产负债表日后非调整事项 应收票据期末余额551,458.67 元中，截至2002 年2 月25 日已有400,000 元应收票据背书转让。 十三、其他重大事项 关于对“其他应收款—三益轧钢厂”项目的说明 1996 年2 月由彭州市政府牵头，公司、彭州裕隆实业总公司和成都无缝钢管厂金堂分厂三方签定了《成都三益轧钢厂联营协议》(以下简称“联营协议”)，将轧钢厂的注册资本确定为2100万元，拟由公司投资1260 万元，占股权60%；彭州裕隆实业总公司投资420 万元，占股权20%；成都无缝钢管厂金堂分厂投资420 万元，占股权20%。根据协议的约定，该联营协议生效的条件是该协议的三个附件签章生效后方能生效，这三个附件分别是：(1)成都三益轧钢厂债务处理协议；(2)贷款转户协议；(3)轧钢厂交接协议。后这三个附件都未生效，其中：附件(1)、(3)未签署，附件(2)虽签订，但银行一直未履行，故该协议未生效。因此，公司于1996 年年末将前期投入三益轧钢厂的640 万元资金改列在“其他应收款—成都三益轧钢厂”项目下予以披露至今，并于1999 年度全额计提了坏帐准备。 十四、资产减值准备明细表 项目 2000-12-31 本期增加数 一、坏账准备 74,395,049.27 2,808,849.20 其中：应收账款 3,191,692.60 610,144.80 其他应收款 71,203,356.67 2,198,704.40 二、短期投资跌价准备 - - 其中：股票投资 - - 三、存货跌价准备 8,638,170.72 - 原材料 1,969,883.96 - 产成品 6,668,286.76 - 四、长期投资减值准备 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备 4,485,486.65 - 其中：房屋建筑物 - - 通用设备 4,316,128.37 - 运输设备 85,032.01 - 专用设备 49,849.05 - 其他设备 34,477.22 - 六、无形资产减值准备 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 合计 87,518,706.64 2,808,849.20 项目 本期转回数 2001-12-31 一、坏账准备 - 76,486,980.47 其中：应收账款 - 3,801,837.40 其他应收款 - 72,685,143.07 二、短期投资跌价准备 - - 其中：股票投资 - - 三、存货跌价准备 3,681,337.45 4,956,833.27 原材料 1,109,800.63 860,083.33 产成品 2,571,536.82 4,096,749.94 四、长期投资减值准备 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备 - 4,485,486.65 其中：房屋建筑物 - - 通用设备 - 4,316,128.37 运输设备 - 85,032.01 专用设备 - 49,849.05 其他设备 - 34,477.22 六、无形资产减值准备 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - 合计 3,681,337.45 85,929,300.39 十六、相关指标计算表 1.本公司2001 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.35% 8.24% 0.14 0.14 营业利润 1.60% 1.58% 0.03 0.03 净利润 0.69% 0.69% 0.011 0.011 扣除非经营性损益后的利润 -0.98% -0.96% -0.002 -0.002 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： ROE＝P/E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下： EPS＝P/S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 公司2001 年扣除非经常性损益为营业外收支净额-77,553.44 元，收取关联方资金占用费3,284,022.70 元，短期投资收益-1,646,602.37 元,合计1,559,866.89 元；2000 年扣除非经常性损益为营业外收支净额-384,665.46 元。 上述2001 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制 单位负责人 财务负责人 日 期 日 期 合并资产负债表 2001年12月31日 编制单位：成都工益冶金股份有限公司 金额单位：人民币元 资产 附注六 期末数 母公司 合并 流动资产： 货币资金 1 13,663,428.23 16,804,039.05 短期投资 2 - - 应收票据 3 141,458.67 551,458.67 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 4 60,909,115.42 108,547,475.80 其他应收款 5 22,866,443.03 20,825,996.41 预付帐款 6 25,317,346.50 5,940,333.21 应收补贴款 - - 存货 7 23,655,887.66 65,530,195.89 待摊费用 8 - 372,059.74 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 146,553,679.51 218,571,558.77 长期投资： 长期股权投资 9 34,295,023.87 625,000.00 长期债权投资 - - 合并价差 - - 长期投资合计 34,295,023.87 625,000.00 固定资产： - 固定资产原价 10 55,692,057.89 228,369,417.99 减：累计折旧 10 33,862,295.76 121,582,258.17 固定资产净值 10 21,829,762.13 106,787,159.82 减：固定资产减值准备 11 1,278,966.91 4,485,486.65 固定资产净额 20,550,795.22 102,301,673.17 工程物资 - - 在建工程 12 - - 固定资产清理 - - 固定资产合计 20,550,795.22 102,301,673.17 无形资产及其他资产 无形资产 13 9,269,509.60 16,988,354.60 长期待摊费用 14 214,659.96 2,822,059.29 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 9,484,169.56 19,810,413.89 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 210,883,668.16 341,308,645.83 资产 年初数 母公司 合并 流动资产： 货币资金 12,976,469.78 18,329,187.02 短期投资 2,894,954.72 2,894,954.72 应收票据 240,589.46 590,589.46 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 63,483,790.56 105,997,944.42 其他应收款 22,737,427.22 21,248,594.09 预付帐款 19,284,010.36 5,541,081.98 应收补贴款 - - 存货 25,726,701.65 71,407,324.98 待摊费用 - 627,828.56 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 147,343,943.75 226,637,505.23 长期投资： 长期股权投资 36,771,236.93 1,955,362.48 长期债权投资 - - 合并价差 - - 长期投资合计 36,771,236.93 1,955,362.48 固定资产： - - 固定资产原价 55,705,273.23 226,280,428.21 减：累计折旧 30,671,879.15 106,856,988.33 固定资产净值 25,033,394.08 119,423,439.88 减：固定资产减值准备 1,278,966.91 4,485,486.65 固定资产净额 23,754,427.17 114,937,953.23 工程物资 - 33,000.00 在建工程 - - 固定资产清理 - - 固定资产合计 23,754,427.17 114,970,953.23 无形资产及其他资产 - - 无形资产 9,495,595.20 17,358,595.20 长期待摊费用 276,659.96 2,714,634.26 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 9,772,255.16 20,073,229.46 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资产总计 217,641,863.01 363,637,050.40 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 合并资产负债表(续) 2001年12月31日 编制单位：成都工益冶金股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 附注六 期末数 母公司 合并 流动负债： 短期借款 15 7,000,000.00 7,000,000.00 应付票据 16 - 520,000.00 应付帐款 17 2,172,821.57 35,265,965.49 预收帐款 18 2,336,029.90 2,691,443.97 应付工资 1,439,342.33 1,439,342.33 应付福利费 351,969.02 1,044,109.85 应付股利 - - 应交税金 19 4,453,389.78 9,027,293.29 其他应交款 264,394.63 1,108,290.12 其他应付款 20 1,712,748.43 21,181,033.19 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 21 - 41,520,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 19,730,695.66 120,797,478.24 长期负债： 长期借款 22 - 28,700,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - 28,700,000.00 递延税项： 递延税款贷项 475,463.97 475,463.97 负债合计 20,206,159.63 149,972,942.21 少数股东权益: - 658,195.09 股东权益 股本 23 116,611,200.00 116,611,200.00 减：已归还投资 - - 股本净额 116,611,200.00 116,611,200.00 资本公积 24 78,623,384.92 78,623,384.92 盈余公积 25 32,793,308.38 32,793,308.38 其中：法定公益金 25 6,831,925.43 6,831,925.43 未分配利润 26 -37,350,384.77 -37,350,384.77 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 190,677,508.53 190,677,508.53 负债和股东权益总计 210,883,668.16 341,308,645.83 负债和股东权益 年初数 母公司 合并 流动负债： 短期借款 12,000,000.00 12,000,000.00 应付票据 - 1,150,000.00 应付帐款 2,135,702.36 36,610,675.72 预收帐款 2,895,404.79 3,196,325.83 应付工资 1,069,552.81 1,302,977.81 应付福利费 294,007.63 478,405.21 应付股利 - - 应交税金 4,325,964.56 5,385,002.74 其他应交款 237,652.53 1,081,472.60 其他应付款 1,838,320.87 35,366,933.03 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - 32,700,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 24,796,605.55 129,271,792.94 长期负债： 长期借款 - 41,520,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - 41,520,000.00 递延税项： 递延税款贷项 475,463.97 475,463.97 负债合计 25,272,069.52 171,267,256.91 少数股东权益: - - 股东权益 股本 116,611,200.00 116,611,200.00 减：已归还投资 - - 股本净额 116,611,200.00 116,611,200.00 资本公积 81,640,867.23 81,640,867.23 盈余公积 32,793,308.38 32,793,308.38 其中：法定公益金 6,831,925.43 6,831,925.43 未分配利润 -38,675,582.12 -38,675,582.12 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 192,369,793.49 192,369,793.49 负债和股东权益总计 217,641,863.01 363,637,050.40 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 合并利润表 2001年度 编制单位：成都工益冶金股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注六 本年实际数 母公司 合并 一、主营业务收入 27 57,841,060.63 294,196,924.05 减：主营业务成本 27 54,041,419.32 276,995,079.75 主营业务税金及附加 464,491.28 1,286,486.87 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 3,335,150.03 15,915,357.43 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 28 827,720.00 844,539.75 减：营业费用 1,611,098.40 4,335,121.83 管理费用 29 3,154,864.27 9,962,151.60 财务费用 30 -3,750,152.98 -585,427.38 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,147,060.34 3,048,051.13 加：投资收益（损失以“-”号填列） 31 -1,821,662.99 -1,646,602.37 补贴收入 - - 营业外收入 32 - 14,232.00 减：营业外支出 33 200.00 91,785.44 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,325,197.35 1,323,895.32 减：所得税 - 11,007.64 少数股东损益 - -12,309.67 五、净利润(净亏损以“-”号填列） 1,325,197.35 1,325,197.35 项目 上年累计数 母公司 合并 一、主营业务收入 42,999,786.02 234,171,875.11 减：主营业务成本 50,176,765.93 255,572,319.50 主营业务税金及附加 330,012.44 935,395.24 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） -7,506,992.35 -22,335,839.63 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） -27,048.83 3,541.72 减：营业费用 1,372,735.42 3,474,828.70 管理费用 -332,346.54 3,341,203.54 财务费用 -1,972,043.84 2,126,866.07 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,602,386.22 -31,275,196.22 加：投资收益（损失以“-”号填列） -24,871,140.60 186,334.86 补贴收入 - - 营业外收入 - 26,765.09 减：营业外支出 - 411,430.55 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -31,473,526.82 -31,473,526.82 减：所得税 - - 少数股东损益 - - 五、净利润(净亏损以“-”号填列） -31,473,526.82 -31,473,526.82 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 补充资料： 项目 本年实际数 母公司 合并 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 项目 上年累积数 母公司 合并 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -1,278,966.91 -4,485,486.65 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 合并利润分配表 2001年度 编制单位：成都工益冶金股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注六 本年实际数 母公司 合并 一、净利润 1,325,197.35 1,325,197.35 加：年初未分配利润 -38,675,582.12 -38,675,582.12 其他转入 - - 二、可供分配的利润 -37,350,384.77 -37,350,384.77 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 三、可供投资者分配的利润 -37,350,384.77 -37,350,384.77 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本(或股本)的普通股股利 - - 四、未分配利润 -37,350,384.77 -37,350,384.77 项目 上年累计数 母公司 合并 一、净利润 -31,473,526.82 -31,473,526.82 加：年初未分配利润 -7,202,055.30 -7,202,055.30 其他转入 - - 二、可供分配的利润 -38,675,582.12 -38,675,582.12 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 三、可供投资者分配的利润 -38,675,582.12 -38,675,582.12 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本(或股本)的普通股股利 - - 四、未分配利润 -38,675,582.12 -38,675,582.12 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 附表：净资产收益率和每股收益计算表 2001年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.35% 8.24% 0.14 0.14 营业利润 1.60% 1.58% 0.03 0.03 净利润 0.69% 0.69% 0.011 0.011 扣除非经常性损益后的净利润 -0.98% -0.96% -0.002 -0.002 2000年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -11.61% -10.52% -0.19 -0.19 营业利润 -16.26% -14.73% -0.268 -0.268 净利润 -16.36% -14.82% -0.27 -0.27 扣除非经常性损益后的净利润 -16.16% -14.64% -0.267 -0.267 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 合并现金流量表 2001年度 编制单位：成都工益冶金股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注六 金额 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 73,702,222.48 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 现金流入小计 73,702,222.48 购买商品、接受劳务支付的现金 51,718,611.43 支付给职工以及为职工支付的现金 8,731,987.45 支付的各项税费 3,738,802.29 支付的其他与经营活动有关的现金 34 5,939,868.76 现金流出小计 70,129,269.93 经营活动产生的现金流量净额 3,572,952.55 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 9,894,954.72 取得投资收益所收到的现金 6,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 9,900,954.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,450.00 投资所支付的现金 7,105,045.28 支付的其他与投资活动有关的现金 400,000.00 现金流出小计 7,507,495.28 投资活动产生的现金流量净额 2,393,459.44 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益投资所收到的现金 借款所收到的现金 14,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 14,000,000.00 偿还债务所支付的现金 19,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 279,453.54 其中：子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 19,279,453.54 筹资活动产生的现金流量净额 -5,279,453.54 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 686,958.45 项目 金额 合并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 315,231,514.27 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,170,368.22 现金流入小计 316,401,882.49 购买商品、接受劳务支付的现金 257,438,318.17 支付给职工以及为职工支付的现金 21,217,192.65 支付的各项税费 10,536,286.15 支付的其他与经营活动有关的现金 11,628,347.59 现金流出小计 300,820,144.56 经营活动产生的现金流量净额 15,581,737.93 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 9,894,954.72 取得投资收益所收到的现金 6,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 9,900,954.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,118,856.80 投资所支付的现金 7,105,045.28 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 9,223,902.08 投资活动产生的现金流量净额 677,052.64 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益投资所收到的现金 借款所收到的现金 47,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 47,200,000.00 偿还债务所支付的现金 56,510,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,473,938.54 其中：子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 64,983,938.54 筹资活动产生的现金流量净额 -17,783,938.54 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,525,147.97 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 合并现金流量表(续) 2001年度 编制单位：成都工益冶金股份有限公司金额 单位：人民币元 项目 附注六 金额 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,325,197.35 加：少数股东损益 - 加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 371,743.99 固定资产折旧 2,360,312.91 无形资产摊销 226,085.60 长期待摊费用摊销 62,000.00 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用的增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - 固定资产报废损失 - 财务费用 212,163.07 投资损失（减：收益） 1,821,662.99 递延税款贷项（减：借项） 475,463.97 存货的减少（减：增加） 2,070,813.99 经营性应收项目的减少（减：增加) -3,860,290.01 经营性应付项目的增加（减：减少） -1,492,401.31 其他 200.00 经营活动产生的现金流量净额 3,572,952.55 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 13,663,428.23 减：现金的期初余额 12,976,469.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 686,958.45 项目 金额 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,325,197.35 加：少数股东损益 -12,309.67 加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 2,808,849.20 固定资产折旧 10,750,387.51 无形资产摊销 370,240.60 长期待摊费用摊销 314,457.31 待摊费用减少（减：增加） 255,768.82 预提费用的增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - 固定资产报废损失 46,604.64 财务费用 2,005,655.83 投资损失（减：收益） 1,646,602.37 递延税款贷项（减：借项） 475,463.97 存货的减少（减：增加） 5,877,129.09 经营性应收项目的减少（减：增加) 4,950,141.65 经营性应付项目的增加（减：减少） -15,232,650.74 其他 200.00 经营活动产生的现金流量净额 15,581,737.93 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 16,804,039.05 减：现金的期初余额 18,329,187.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,525,147.97 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员：
