沈机集团昆明机床股份有限公司 2014 年半年度报告
沈机集团昆明机床股份有限公司
600806
2014 年半年度报告
沈机集团昆明机床股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司董事出席董事会会议情况。
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 叶农 工作原因 张晓毅
三、 公司半年度财务报告未经审计，但已经本公司董事会审计委员会审阅。
四、 公司负责人王兴、主管会计工作负责人张泽顺及会计机构负责人（会计主管人员）李
红宁声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：无
六、 公司 2014 年度经营目标为：营业收入 12.5 亿元；净利润 673 万元。该指标为公司管
理层既定目标，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
沈机集团昆明机床股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第1节 释义 .................................................................................................................................... 4
第2节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第3节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第4节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第5节 重要事项 .......................................................................................................................... 14
第6节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 18
第7节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 17
第8节 财务报告 .......................................................................................................................... 18
第9节 备查文件目录 ................................................................................................................ 139
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第1节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、母公司 指 沈机集团昆明机床股份有限公司
行业 指 中国机床行业
卧镗 指 卧式镗铣床
落地镗 指 落地式镗铣床
加工中心 指 卧式加工中心
龙门铣 指 龙门镗铣床
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》
人民币元、人民币千元、人民币
元、千元、万元 指
万元
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第2节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 沈机集团昆明机床股份有限公司
公司的中文名称简称 昆明机床
shenji group kunming machine tool company
公司的外文名称
limited
公司的外文名称缩写 kmtcl
公司的法定代表人 王兴
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 罗涛 王碧辉
联系地址 云南省昆明市茨坝路 23 号 云南省昆明市茨坝路 23 号
电话 86-871-66166612 86-871-66166623
传真 86-871-66166288 86-871-66166288
电子信箱 luotao@kmtcl.com.cn wangbh@kmtcl.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 中华人民共和国云南省昆明市茨坝路 23 号
公司注册地址的邮政编码 650203
公司办公地址 云南省昆明市茨坝路 23 号
公司办公地址的邮政编码 650203
公司网址 www.kmtcl.com.cn
电子信箱 dsh@kmtcl.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn、www.hkex.com.hk、kmtcl.com.cn
公司半年度报告备置地点 云南省昆明市茨坝路 23 号公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 昆明机床 600806
香港联合交易所有限公
H股 昆明机床 0300
司
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第3节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 388,434,348.75 353,217,038.61 9.97
归属于上市公司股东的净利
-38,537,064.21 -43,609,779.31 -11.63
润
归属于上市公司股东的扣除非经常
-46,645,051.91 -43,814,921.90 6.46
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -8,767,892.32 -40,319,227.20 -78.25
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,279,661,365.41 1,325,736,720.17 -3.48
总资产 2,923,445,369.02 2,793,270,204.96 4.66
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0726 -0.0821 -11.63
稀释每股收益（元／股） -0.0726 -0.0821 -11.63
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.0878 -0.0825 6.46
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -2.95 -3.36 增加 0.41 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-3.58 -3.38 减少 0.20 个百分点
资产收益率（%）
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -213,990.98
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 767,930.98
补助除外
处置长期股权投资产生的投资收益 7,538,290.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 63,418.77
少数股东权益影响额 44,942.20
所得税影响额 -92,603.82
合计 8,107,987.70
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第4节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年受宏观政策、市场波动和行业季节性变化的综合影响，上半年机床行业继续
呈现低位波动趋稳。从主要经济指标月度变化趋势分析，金属切削机床总产量大幅下降，数控
产量下降不大，表明普通机床的下滑较为严重，结构性变化开始显现。我国机床行业企业面临
的现状是，需求总量大幅减少，需求结构加速升级。受此影响，我国机床工具行业主要经济运
行指标全面下降，同时，行业固有的产能结构失衡的矛盾更加明显，本已严重的同质化市场竞
争进一步加剧。
在机床行业整体疲软的大环境中，公司积极应对不利的市场局面，以市场为中心，向工业
服务商转型。公司将通过承接的国家科技重大专项、863 科技项目，特别将聚焦科技专项涉及
的高端需求及市场，力争实现技术产品新的突破，进入飞机结构件、汽车核心部件及铁路配套
件等制造领域；同时公司还将借助国家发改委、财政部、国家工业和信息化部共同批复，由公
司承担的智能制造装备发展国家重大专项——“高档数控车床制造数字化车间的研制与应用示
范”项目，在智能制造领域积极探索，开拓新的技术服务与产品发展空间。
今年上半年做的主要工作：
1、内部资源全力向市场端聚集，增加市场端营销及服务的人员达到 573 人，营销人员占比
达到 30.03%，加大人员配置以逐步提升市场获得能力。
2、产品结构调整向智能化、成线化方向迈进，新产品体现了智能化、成线化趋势，并重点
开拓航天航空和汽车领域。
3、人力资源改革实施“减员瘦身“行动，在岗人员减少到 2648 人，比上年末减少了 101 人。
4、建立了以市场和产品为中心的矩阵式组织架构搭建完成，正在步入良性运转阶段。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
本期期末金额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数
末变动比例（%）
货币资金 259,587,307.44 181,805,670.00 42.78
应收票据 73,076,104.79 193,617,520.47 -62.26
应收账款 526,079,733.64 421,649,692.09 24.77
存货 905,025,604.11 838,202,834.59 7.97
预付款项 63,435,764.52 49,867,554.97 27.21
长期股权投资 13,409,140.11 57,890,592.43 -76.84
递延所得税资产 76,720,370.17 64,288,487.72 19.34
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短期借款 249,749,000.00 299,279,000.00 -16.55
应付票据 16,818,587.00 67,742,506.00 -75.17
应交税费 16,386,065.88 24,202,207.26 -32.30
长期借款 200,000,000.00 - 100
预计负债 4,186,579.86 7,172,981.31 -41.63
分析：
A. 货币资金增加的主要原因是应收票据到期收到现金及应收票据贴现、银行贷款资金增加；
B. 应收票据减少是因为票据到期收到现金及应收票据贴现，同时销售回款有所减少；
C. 应收账款增加是因为公司本期为加强销售力度，扩大了客户信用范围和条件，同时本期合
并昆明道斯机床有限公司（以下简称昆明道斯）报表也增加了应收账款；
D. 存货增加是因为公司本期合并昆明道斯增加了存货余额，同时加大后续合同订单的投入，
使外购原材料和自制半成品有所增加；
E. 预付账款增加是因为本期预付材料款增加，尤其是预付数控系统、光栅尺等进口件的预付
款增加；
F. 本公司于 2005 年与捷克共和国道斯凡斯多夫公司 (“捷克道斯”)共同投资成立昆明道斯，昆
明道斯原由本公司和捷克道斯共同控制，为本公司的合营企业。根据 2013 年 12 月 25 日签
订的《合资经营合同 2013 年修正案》(“2013 年修正案”) ，昆明道斯将在原董事会 6 名
席位的基础上，增加一名董事达到 7 名席位，其中 4 名董事由本公司委派，本公司将占到
昆明道斯董事会的多数议席。2013 年修正案于 2014 年 5 月 15 日本公司通过股东大会的审
批通过，自此本公司获得超过半数的表决权，因此自 2014 年 5 月 15 日起本公司将昆明道
斯纳入本集团合并财务报表范围，同时本集团终止确认对昆明道斯的长期股权投资。因此
本期长期股权投资余额大幅度减少 ；
G. 递延所得税资产增加是因为当期亏损及计提坏账准备等因素确认递延所得税资产；
H. 短期借款减少是因为本期调整了公司的贷款结构，减少了短期借款额度；
I. 应付票据减少是因为上期末开具银行承兑汇票本期已经承兑；
J. 应交税费减少主要是应交增值税减少；
K. 长期借款增加是因为本期加大融资力度，调整融资结构，增加了两年期的流动资金贷款 2
亿元；
L. 预计负债减少是本期发生的三包费用支出较多。
2、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 388,434,348.75 353,217,038.61 9.97
营业成本 300,539,892.92 292,319,064.12 2.81
营业税金及附加 3,995,822.29 1,428,796.32 179.66
销售费用 41,313,163.85 26,949,849.92 53.30
管理费用 85,796,304.50 63,785,516.47 34.51
财务费用 5,837,229.79 2,302,930.33 153.47
资产减值损失 9,644,810.68 16,098,584.76 -40.09
投资收益 8,489,809.24 -1,187,757.24 -814.78
营业外收入 874,873.96 599,979.06 45.82
所得税费用（收益以“-”填列） -10,048,530.87 -7,262,568.75 38.36
归属于母公司股东的净利润 -38,537,064.21 -43,609,779.31 -11.63
经营活动产生的现金流量净额 -8,767,892.32 -40,319,227.20 -78.25
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投资活动产生的现金流量净额 -26,972,709.03 -25,537,770.81 5.62
筹资活动产生的现金流量净额 90,735,143.53 90,348,220.00 0.43
分析：
A、 营业收入增加是因为公司加强了对机床产品的推广及销售力度，二季度机床销量较上
年同期略有上升，并且在公司产能有余的情况下，外协收入增加较大；
B、 营业成本随营业收入增长而增长，并且毛利率较高的产品销售比重有所上升，使得成
本增长幅度小于收入增长幅度；
C、 营业税金及附加增加是因为本期销售较上年同期上升，而进项税额比上年同期减少，
造成应交增值税额增加；
D、 销售费用增加主要是因为公司进行市场前端组织机构调整，增设销售区域中心，增加
销售人员，加强销售力度，使销售费用同比增加，销售人员的工资及附加同比增加；
公司无形资产 VI 设计费及机床工业外观设计费于 2013 年末转为无形资产，费用摊销
使销售费用增加；
E、 管理费用增加主要因为公司本期研发项目发生的研发支出增加较多，以及合并昆明道
斯报表所导致的管理费用增加；
F、 财务费用增加主要是因为银行贷款增加所导致的利息支出增加；
G、 资产减值损失减少是因为公司加强应收账款的回收清理，优化账龄结构，从而使得坏
账准备减少；
H、 本公司于 2005 年与捷克道斯共同投资成立昆明道斯，昆明道斯原为本公司的合营企
业。本公司原对以固定资产出资所投出的固定资产账面价值和确认的投资额之间的差
额人民币 754 万元列入资本公积-股权投资准备。2014 年 5 月 15 日公司取得对昆明道
斯控制权，前述资本公积就作为合并日之前公司持有的对昆明道斯投资相关的其他综
合收益（即上述原计入其他资本公积的股权投资准备）人民币 754 万元结转为本期间
的投资收益。因此本期间投资收益比上一年度对比期间大幅度增加；
I、 营业外收入增加主要是因为本期收到财政局拨付企业发展资金补助款较去年同期增
加；
J、 所得税收益的增加主要是因为本公司本期间产生与未弥补亏损相关的可抵扣暂时性差
异增加，从而导致递延所得税收益增加；
K、 归属于母公司股东的净亏损较上年同期减亏的主要原因是本期营业收入较上年同期增
加、毛利率较高产品销售占比也上升，主营业务利润有所增加，同时，因本期取得昆
明道斯控制权，原投资其形成的资本公积转为当期投资收益，也是净利润增加的原因
之一；
L、 经营活动产生的现金流量净流出额同比减少 78.25%，主要是因为本期应收票据到期承
兑及贴现所致；
M、 投资活动产生的现金流量净流出额同比变化不大，但扣除本期合并昆明道斯产生现金
流入 2,257 万元，本期投资活动净流出同比有所增加，主要是公司存出保证金开具银行
承兑汇票所致；
N、 筹资活动产生的现金流量净流入额同比基本持平，但融资结构有所变化，短期贷款减
少，长期贷款增加。
3、其它
订单分析
2014 年上半年生效合同订单总量为：4.95 亿元。其中数控机床订单量占合同总量的 89%，落
地铣镗床订单占比 27%订单占比高于去年同期，是数控类订单的主要组成部分；数控产品订单
量整体需求有所增长且市场竞争力有所提升，说明受市场需求影响，数控化产品越来越受客户
青睐。
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(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 5.90
机床 338,987,930.71 264,055,447.50 22.10 22.00 13.41
个百分点
节能型离
增加 5.16
心压缩机 49,446,418.04 36,484,445.42 26.21 -34.39 -38.67
个百分点
业务
主营业务分产品情况
营业收 营业成
分产品 毛利率
毛利率 入比上 本比上
营业收入 营业成本 比上年
（％） 年增减 年增减
增减
(%) (%)
减少
卧式铣
77,960,091.03 74,322,138.37 4.67 -13.14 -10.80 2.46 个
镗床
百分点
增加
落地式
135,682,714.50 103,499,350.54 23.72 43.46 42.88 0.31 个
镗铣床
百分点
减少
刨台式
50,848,452.98 40,861,013.08 19.64 120.67 122.96 0.83 个
镗铣床
百分点
卧式加 增加 29.52
19,392,307.68 8,699,974.30 -34.43 -60.45 个百分点
工中心 55.14
增加
龙门镗
24,401,709.40 20,369,733.80 16.52 1.47 个
0.11 -1.63
铣床
百分点
增加
其他 30,702,655.12 16,303,237.41 46.90 85.37 1.64 46.98 个
百分点
说明：昆明道斯公司从 2014 年 5 月 15 日起纳入合并范围，上年同期不包含昆明道斯公司的收
入成本数据。
备注：1、2014 年上半年前 5 名客户销售合计 86,456 千元，占销售总额（机床部分）的 25.50%；
其中：第一名销售商销售 21,400 千元，占销售总额的 6.31%，第二名销售商销售 20,413 千元，
占销售总额的 6.02%，第三名销售商销售 18,116 千元，占销售总额的 5.34%。
2、2014 年上半年前 5 名供应商采购总额为 75,927 千元，占采购总额的 27.13%。其中：
向第一名供应商采购 33,588 千元，占采购总额的 12%。
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2、主营业务成本的变动情况
单位：人民币千元
项 目 本期 构成比例% 上年同期 构成比例% 增减幅度%
原材料 186,665.22 62.11 172,326.68 58.95 8.32
直接人工 20,537.88 6.83 21,791.98 7.46 -5.75
计提各项福利费 17,303.21 5.76 18,300.59 6.26 -5.45
制造费用 62,273.76 20.72 64,628.03 22.11 -3.64
外协加工费 13,759.82 4.58 15,271.78 5.22 -9.90
合计 300,539.89 100.00 292,319.06 100 2.81
分析：本报告期营业成本较上年同期增加了 8,220.8 千元,增幅为 2.81%。增加的主要原因是
销售增加，成本总额随之增加。原材料成本比重增大的原因是本期数控型产品销售比重增
加所致。
（三）核心竞争力分析
公司核心竞争力是公司长期利润的源泉,是公司未来发展的根本保障。为确保公司的可持续
性发展，培育和充实核心竞争力是公司长期坚持的重点工作之一。
1.公司目前已具备的核心竞争力
1．传统产品优势：
卧式铣镗床系列与数控落地镗铣床系列产品，是公司主营主打产品与核心产品，卧式铣镗
床系列是公司传统产品，产品技术成熟，近年来公司力争该产品的升级换代。数控落地镗铣床
系列产品研发成功后迅速成为商品，通过多年不断地进行改进、完善，并在五轴联动方面取得
突破性进展，使产品的整体水平在国内处于领先水平。
2.技术研发优势：
公司拥有国家级企业技术中心,体现了公司在国家精密机床领域的比较优势和重要地位,对
进一步加强公司技术创新,提高产品研发水平和产品市场竞争力,实现可持续发展将起到重要的
推动作用。公司作为主承担单位在执行中的国家科技重大专项 4 项，863 计划项目 1 项，参与
国家科技重大专项 4 项，863 科技计划项目 2 项。
为充分发挥昆明机床精密制造技术优势，加快产品结构调整，缩短与国外先进水平的差距，
昆明机床与德国希斯公司达成引进大重型、高精度、数控龙门镗铣床、数控立式车床及功能部
件（铣头）系列产品专有技术，为昆明机床发展战略奠定了技术与产品基础。
3.精密制造优势：
“创为先,质为本,精为魂”，这是昆机精神的集中体现。近年来公司研发的 THM46100 高精
度卧式加工中心是一种大扭矩、高精、高速、高自动化、拥有完全自主知识产权的最新研发产
品。该产品各项精度许多达到世界先进水平；该机床能够在重载、大扭矩的情况下高速加工,达
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到高精度，并在热变形、抑震等共性技术研究所取得的最新研究成果,为机床的高性能指标、高
可靠性提供了强力技术支撑。
2.行业竞争格局和发展趋势：
机床行业的突出特征表现为两个方面，即需求总量的明显减少和需求结构的加速升级，机
床行业的深度转型升级更显得刻不容缓。我国机床行业的下游产业主要可以归纳为几大大产业：
即汽车产业、传统机械产业、航空航天、船舶、核产业和以电子信息技术为代表的高新技术产
业。汽车工业和航天产业是机床市场需求最大且需求产品技术水平最高的市场。汽车行业需求
占据 45-50%，传统机械占据 20-25%，其他行业占剩余份额。这些下游行业需求多集中在大型、
重型、高精度的数控机床，决定了机床行业未来仍将以“高速、精密、智能、复合”为方向，
多轴联动加工中心、高速精密数控机床等产品也将继续是行业未来重点发展的品种。
世界先进制造技术不断兴起，超高速切削、超精密加工等技术的应用，柔性制造系统的迅
速发展和计算机集成系统的不断成熟，对数控加工技术提出了更高的要求。当今数控机床技术
正朝着以下几个方向发展：高速度、高精度化；多功能化；智能化；数控编程自动化；可靠性
最大化；控制系统小型化。
（四） 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
注册资
业务性 资产规模(千 业务收入 净利润（千
公司名称 主要产品或服务 本（千
质 元) （千元） 元）
元）
西安交大赛尔机泵
制造业 节能压缩机转子及整机 50,000 409,058 49,446 -3,200
成套设备有限公司
西安瑞特快速制造
制造业 快速成型制造系统等 60,000 138,093 24,251 -135
工程研究有限公司
昆明道斯机床有限 开发、设计、生产和销售自 5,000
制造业 146,170 38,835 1,297
公司 产机床系列产品及配件 (欧元)
昆明昆机通用设 机床及配件的开发、设计和
制造业 3,000 3,149 - 5
备有限公司 销售
沈机集团昆明机床股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
无
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第5节 重要事项
一、优先认股权
本公司章程无优先认股权条款，故本公司于报告期内无安排任何优先认股权计划。
二、认股证及其他
本公司及其他任何附属公司概无发行任何认股权证，亦无发行任何转换券、期权或其他类似权
利之证券，亦无任何人士行使任何前述之权利。
三、购回、出售及赎回本公司之证券
本报告期本公司及附属公司概无购回、出售或赎回任何本公司的证券。
四、银行贷款、透支及其他借款
于 2014 年 6 月 30 日，本公司之银行贷款、透支及其他借款情况载于中期财务报告附注。
五、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本公司与经销商北京翰海弘正机械设备有限公司 (以下简称“北京翰海”) 于 2011 年 8 月
签署了机床销售合同，同时本公司签署了<制造厂家授权书>：授权北京翰海以该机床参加吉林
吴宇电气股份有限公司 (以下简称“吉林吴宇”)的招标活动，并承诺对该机床承担质量保证责
任。中标后北京翰海与终端用户吉林吴宇签署了机床销售合同。2013 年 11 月，吉林吴宇将北
京翰海及本公司分别作为第一及第二被告提起诉讼，认为北京翰海以及本公司在产品质保期内
不能有效地解决产品质量问题，要求退还货物，并要求北京翰海退回已付货款人民币 1,173.25
万元及支付相关违约金人民币 123.5 万元；同时要求本公司承担连带给付义务。本公司在一审
答辩中指出：本公司已经履行了质量保证义务，而且从本公司维修服务并经确认的《服务单、
完工单》可以基本确认争议机床一直处于正常的工作状态，因此本公司没有违约行为，不应承
担连带责任.。
至本中期财务报告报出日，以上诉讼仍在一审过程中。经咨询法律意见，管理层认为吉林
吴宇的诉讼请求得到法律支持的可能性不大。
六、 破产重整相关事项
无
七、 资产交易、企业合并事项
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司发生的企业合并事项载于中期财务报告附注。
八、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
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九、 报告期内关联交易
1、本公司拟与云南 CY 集团有限公司(简称“云南 CY”)签署销售机床部件协议；拟与云南 CY
集团金辉涂装厂(简称“金辉涂装”)签署采购机床包装材料协议； 拟与沈阳机床股份有限公司(简
称“沈机股份”)签署采购立式车床、摇臂钻床及 VMC 系列产品铸件协议；拟与沈阳机床股份有限
公司签署销售 VMC 系列产品部件协议；上述交易是按照正常商业条款在日常及一般业务过程中订
立的，订价由双方按公平原则磋商而厘定。
协议有效期间为自股东大会批准之日起三个销售年度。根据本公司与上述关联公司达成的采购
或销售目标，自股东大会批准之日起，协议有效期内金额不得超过该批准限制：
单位：人民币万元
自沈机股份 销售给沈
关联公司 云南 CY 金辉涂装 机股份 合计
采购
截止 2014 年 12 月 31 日 70 600 1000 1200 2870
截止 2015 年 12 月 31 日 70 600 1000 1200 2870
截止 2016 年 12 月 31 日 70 600 1000 1200 2870
合计 210 1800 3000 3600 8610
上述交易尚需本公司 2014 年第二次临时股东大会审议。
2、本公司拟与昆机集团签署土地房屋租赁协议。土地使用权租赁费用为人民币 4,457,340.30
元/年；房屋租赁费用为人民币 792,659.70 元/年，有效期由 2013 年 11 月 12 日至 2016 年 11 月 11
日,协议期限三年。
十、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
无
十一、承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是 是 如未
如未能及
否 否 能及
时履行应
承诺 承诺类 承诺时间 有 及 时履
承诺方 承诺内容 说明未完
背景 型 及期限 履 时 行应
成履行的
行 严 说明
具体原因
期 格 下一
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限 履 步计
行 划
在技术上、业务上和资
源上全面支持上市公司
发展，并将在股权转让
和股权分置改革完成后
两年之内，结合自身特
定优势，按照有利于上
市公司快速发展的原则
和方式整合有关资源和
与股 沈阳机床 市场，将昆明机床作为
改相 （集团） 技术升级、业务拓展和
其他 否 是
关的 有限责任 产业发展的重要平台，
承诺 公司 全力支持和促进上市公
司持续健康发展。目前
沈阳机床（集团）有限
责任公司已为上市公司
提供生产管理人员，促
进了生产管理能力的提
高，并在市场开拓方面
为上市公司出口提供便
利。
十二、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
该所为一家财政部及证监会认可可担任在香港上市的内地注册成立公司的核数师的内地会计师
事务所。因此，本公司董事会同意续聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年
度财务审计师和内控审计师，上述会计师事务所续聘事项已经本公司 2013 年年度股东大会审议
通过。
十三、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十四、公司治理情况
公司遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则附录十四《企业管治常规守则》（"《守则》"）
的守则条文，力争在实践中提升公司的管治水平。
本公司以香港联合交易所证券上市规则附录十所载的《上市发行人董事进行证券交易的标准守
则》作为董事证券交易守则；董事会经向所有董事、监事查询后确认本公司董事、监事于报告
期内遵守了该《标准守则》及其行为守则所规定的有关董事之证券交易标准。
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公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所的有关规定，建立现代
企业制度，不断完善治理结构，规范公司运作。公司的各项制度基本符合中国证监会和国家经
贸委发布的《上市公司治理准则》的要求。今后公司将在日常运营当中不断予以完善和加强内
控制度，力求治理水平的不断提高。
十五、其他重大事项说明
1、本公司昆明机床与云南 CY 集团有限公司共同承担智能制造装备发展国家重大专项——
“高档数控车床制造数字化车间的研制与应用示范”项目获得国家发改委、财政部、国家工业
和信息化部《关于 2013 年智能制造装备发展项目实施方案的复函》发改办高技【2013】2519
号批复，明确本公司昆明机床为制造商，云南 CY 集团有限公司为示范用户。
该项目国家拟补助资金 4000 万元，其中：补助制造商昆明机床 2000 万元，示范户云南 CY
集团有限公司 2000 万元。目前部分补助资金 1400 万元已划转入本公司账户。
2、2012 年第三次临时股东大会批准授权公司董事会办理发行中期票据事宜， 2013 年 5
月 15 日公司修改后的中期票据发行方案，明确《中期票据募集说明书》，公告后启动发行年期
5 年，本金总额分 2 期发行总额不超过人民币 5 亿元的票据，用于流动资金补充及偿还银行贷
款。公司本期计划发行人民币 3 亿元，期限 5 年的第一期中期票据，已经主承销商报至中国银
行间市场交易商协会待批。
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第6节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 43,597（其中：A 股股东 43,474 户，H 股股东 123 户）
前十名股东持股情况
持有有限售
股东性 持股比 报告期 质押或冻结的
股东名称 持股总数 条件股份数
质 例(%) 内增减 股份数量
量
HKSCC
NOMINEES 未知 25.27 133,976,900 无 未知
LIMITED
沈阳机床（集团） 国有法 未知
25.08 133,222,774 无
有限责任公司 人
云南省工业投资 未知
国有法
控股集团有限责 9.61 51,044,945 无
人
任公司
CHAN KWOK 境外自 未知
0.53 2,800,000 无
TAI EDDIE 然人
境内自 未知
张红升 0.41 2,156,272 无
然人
中融国际信托有 未知
境内非
限公司－融享 3
国有法 0.26 1,380,955 无
号结构化证券投
人
资集合资金信托
境内自 未知
黄江 0.25 1,356,685 无
然人
境外自 未知
CAI QINGSHAN 0.20 1,083,806 无
然人
境内自 未知
王启新 0.20 1,078,600 无
然人
境内自 未知
王荣青 0.19 1,036,632 无
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
HKSCC NOMINEES LIMITED 133,976,900 境外上市外资股
沈阳机床（集团）有限责任公 133,222,774 人民币普通股
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司
云南省工业投资控股集团有限
51,044,945 人民币普通股
责任公司
CHAN KWOK TAI EDDIE 2,800,000 境外上市外资股
张红升 2,156,272 人民币普通股
中融国际信托有限公司－融享
3 号结构化证券投资集合资金 1,380,955 人民币普通股
信托
黄江 1,356,685 人民币普通股
CAI QINGSHAN 1,083,806 境外上市外资股
王启新 1,078,600 人民币普通股
王荣青 1,036,632 人民币普通股
公司未知股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持有股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
除上述披露之主要股东外，于 2014 年 6 月 30 日，根据中国《股票
发行与交易管理暂行条例》第 60 条及《公开发行证券的公司信息
披露内容与格式准则第 2 号（2005 年修订）》规定，其他股东之持
股量并未达到需要报告之数量而根据香港证券《公开权益条例》第
上述股东关联关系或一致行动 16（1）条规定，本公司并无获悉其他人士拥有本公司已发行股本
的说明 10%或以上权益。
前 10 名股东中，持有公司股份达 5%以上（含 5%）股份的股东有
3 户，即 HKSCC Nominees Limited(以下称：中央结算（代理人）
有限公司)，所持股份类别为境外上市外资股，沈阳机床（集团）有
限责任公司所持股份类别为国有法人股，云南省工业投资控股集团
有限责任公司，所持股份类别为国有法人股。上述股东所持股份未
发生变动、质押、冻结或托管的情况
备注：1）香港中央结算 (代理人)有限公司所持股份系代理客户持股。本公司未接获有本公司 H
股股东数量超过本公司总股本 10%的情况。超过 H 股总股本 5%的 H 股股东情况：Wuwen-Yu Toh
于 2014 年 8 月 22 日持有本公司 H 股股份 10,182,500 股，占 H 股股本的 7.23%，占总股本的 1.92%。
2）除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）于本公
司股份或相关股份拥有权益或持有淡仓而需遵照香港《证券及期货条例》第 XV 部第 2 及 3 分
部之规定向本公司作出披露，或根据香港《证券及期货条例》第 336 条规定，须列入所指定之
登记册之权益或淡仓。
3）于二零一四年六月三十日，各董事及监事概无在本公司或任何相联法团（定义见《证
券及期货条例》第XV部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任何根据《证券
及期货条例》第XV部第7及8分部而知会本公司及香港交易所的权益或淡仓（包括根据《证券及
期货条例》该些章节的规定被视为或当作这些董事或监事拥有的权益或淡仓）、或根据《证券及
期货条例》第352条规定而记录于本公司保存的登记册的权益或淡仓、或根据《标准守则》而知
会本公司及香港交易所的权益或淡仓。
本事项依据上海证券交易所—《关于督促上市公司股东认真执行减持解除限售存量股份的
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规定的通知》的规定公告。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第7节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李振雄 副董事长 离任 工作原因
周东红 董事 聘任
李顺珍 董事、财务总监 离任 工作原因
张泽顺 董事、财务总监 聘任
肖建明 独立董事 离任 个人原因
唐胜春 独立董事 聘任
刘强 独立董事 聘任
第8节 财务报告
一、财务报表
沈机集团昆明机床股份有限公司
合并资产负债表 (未经审计)
2014 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目 附注 6 月 30 日 12 月 31 日
(经重述)
流动资产：
货币资金 五、1 259,587,307.44 181,805,670.00
应收票据 五、2 73,076,104.79 193,617,520.47
应收账款 五、3 526,079,733.64 421,649,692.09
预付款项 五、5 63,435,764.52 49,867,554.97
其他应收款 五、4 13,673,081.69 12,645,899.89
存货 五、6 905,025,604.11 838,202,834.59
其他流动资产 五、7 - 71,326.31
流动资产合计 1,840,877,596.19 1,697,860,498.32
非流动资产：
可供出售金融资产 五、8 1,145,000.00 1,145,000.00
长期股权投资 五、9 13,409,140.11 57,890,592.43
固定资产 五、10 501,020,017.12 502,762,114.81
在建工程 五、11 325,447,343.45 299,490,159.28
无形资产 五、12 80,772,612.38 79,861,501.87
商誉 五、13 7,296,277.00 7,296,277.00
长期待摊费用 五、14 1,140,951.80 1,307,187.73
递延所得税资产 五、15 76,720,370.17 64,288,487.72
其他非流动资产 五、16 75,616,060.80 81,368,385.80
非流动资产合计 1,082,567,772.83 1,095,409,706.64
资产总计 2,923,445,369.02 2,793,270,204.96
沈机集团昆明机床股份有限公司
合并资产负债表 (未经审计) (续)
2014 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目 附注 6 月 30 日 12 月 31 日
(经重述)
流动负债：
短期借款 五、19 249,749,000.00 299,279,000.00
应付票据 五、20 16,818,587.00 67,742,506.00
应付账款 五、21 534,291,592.63 503,339,606.04
预收款项 五、22 273,269,852.21 256,365,206.37
应付职工薪酬 五、23 15,378,689.78 12,787,886.41
应交税费 五、24 16,386,065.88 24,202,207.26
应付股利 五、25 135,898.49 135,898.49
其他应付款 五、26 111,884,712.37 121,768,252.44
一年内到期的非流动负债 五、28 418,509.00 418,509.00
流动负债合计 1,218,332,907.36 1,286,039,072.01
非流动负债：
长期借款 五、29 200,000,000.00 -
长期应付款 五、30 1,385,859.81 1,492,463.90
专项应付款 五、31 20,947,539.29 20,947,539.29
预计负债 五、27 4,186,579.86 7,172,981.31
其他非流动负债 五、32 109,319,271.99 104,702,441.79
非流动负债合计 335,839,250.95 134,315,426.29
负债合计 1,554,172,158.31 1,420,354,498.30
沈机集团昆明机床股份有限公司
合并资产负债表 (未经审计) (续)
2014 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目 附注 6 月 30 日 12 月 31 日
(经重述)
股东权益：
股本 五、33 531,081,103.00 531,081,103.00
资本公积 五、34 19,765,031.17 27,303,321.72
盈余公积 五、35 117,077,019.33 117,077,019.33
未分配利润 五、36 611,738,211.91 650,275,276.12
归属于母公司股东权益合计 1,279,661,365.41 1,325,736,720.17
少数股东权益 89,611,845.30 47,178,986.49
股东权益合计 1,369,273,210.71 1,372,915,706.66
负债和股东权益总计 2,923,445,369.02 2,793,270,204.96
此中期财务报告已于 2014 年 8 月 28 日获董事会批准。
法定代表人：___王兴__________ 主管会计工作负责人：____张泽顺________
会计机构负责人：___李红宁__________ (公司盖章)
沈机集团昆明机床股份有限公司
资产负债表 (未经审计)
2014 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 229,927,091.92 167,060,232.54
应收票据 29,643,835.00 170,824,626.17
应收账款 十、1 413,237,782.91 331,925,136.42
预付款项 47,976,958.02 33,096,378.41
应收股利 11,000,000.00 11,000,000.00
其他应收款 十、2 17,595,102.36 15,690,264.77
存货 676,884,441.43 631,067,009.95
流动资产合计 1,426,265,211.64 1,360,663,648.26
非流动资产：
长期股权投资 十、3 81,535,376.97 82,583,858.28
固定资产 455,448,589.91 467,223,213.57
在建工程 325,053,263.45 299,113,212.28
无形资产 66,354,663.30 68,309,304.39
长期待摊费用 1,063,184.80 1,165,250.73
递延所得税资产 64,374,126.38 54,243,236.75
其他非流动资产 75,616,060.80 81,368,385.80
非流动资产合计 1,069,445,265.61 1,054,006,461.80
资产总计 2,495,710,477.25 2,414,670,110.06
沈机集团昆明机床股份有限公司
资产负债表 (未经审计) (续)
2014 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 230,229,000.00 284,279,000.00
应付票据 300,000.00 47,230,000.00
应付账款 399,420,668.50 355,444,252.73
预收款项 136,916,919.15 134,336,955.44
应付职工薪酬 11,956,711.55 10,997,980.36
应交税费 13,250,945.47 22,465,561.65
其他应付款 114,423,986.20 123,094,286.24
一年内到期的非流动负债 418,509.00 418,509.00
流动负债合计 906,916,739.87 978,266,545.42
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 -
长期应付款 1,385,859.81 1,492,463.90
专项应付款 20,947,539.29 20,947,539.29
预计负债 566,074.86 7,172,981.31
其他非流动负债 109,319,271.99 104,702,441.79
非流动负债合计 332,218,745.95 134,315,426.29
负债合计 1,239,135,485.82 1,112,581,971.71
沈机集团昆明机床股份有限公司
资产负债表 (未经审计) (续)
2014 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
股东权益：
股本 531,081,103.00 531,081,103.00
资本公积 27,303,321.72 27,303,321.72
盈余公积 117,077,019.33 117,077,019.33
未分配利润 581,113,547.38 626,626,694.30
股东权益合计 1,256,574,991.43 1,302,088,138.35
负债和股东权益总计 2,495,710,477.25 2,414,670,110.06
此中期财务报告已于 2014 年 8 月 28 日获董事会批准。
法定代表人：___王兴__________ 主管会计工作负责人：____张泽顺_________
会计机构负责人：___李红宁__________ (公司盖章)
沈机集团昆明机床股份有限公司
合并利润表 (未经审计)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2014 年 2013 年
一、营业收入 五、37 388,434,348.75 353,217,038.61
二、减：营业成本 五、37 300,539,892.92 292,319,064.12
营业税金及附加 五、38 3,995,822.29 1,428,796.32
销售费用 41,313,163.85 26,949,849.92
管理费用 85,796,304.50 63,785,516.47
财务费用 5,837,229.79 2,302,930.33
资产减值损失 五、40 9,644,810.68 16,098,584.76
加：投资收益 (损失以“－”号填列) 五、39 8,489,809.24 -1,187,757.24
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 951,518.69 -1,187,757.24
三、营业利润 (亏损以“－”号填列) -50,203,066.04 -50,855,460.55
加：营业外收入 五、41 874,873.96 599,979.06
其中：非流动资产处臵收益 - 66,329.06
减：营业外支出 五、42 257,515.19 332,645.42
其中：非流动资产处臵损失 213,990.98 115,863.64
四、利润总额 (亏损总额以“－”号填列) -49,585,707.27 -50,588,126.91
减：所得税费用(收益以“－”号填列) 五、43 -10,048,530.87 -7,262,568.75
五、净利润 (净亏损以“－”号填列) -39,537,176.40 -43,325,558.16
归属于母公司股东的净利润
(净亏损以“－”号填列) -38,537,064.21 -43,609,779.31
少数股东损益 -1,000,112.19 284,221.15
六、每股收益：
(一) 基本每股收益 五、44
(每股亏损以“－”号填列) -0.0726 -0.0821
(二) 稀释每股收益 五、44
(每股亏损以“－”号填列) -0.0726 -0.0821
七、其他综合收益
(一) 以后会计期间不能重分类进损益
的其他综合收益项目 (以扣
除 所得税影响后的净额列示) - -
(二) 以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的其他 综
合 收益项目 (以扣除所得税影
响 后的净额列示) - -
其他综合收益 - -
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合并利润表 (未经审计) (续)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2014 年 2013 年
八、综合收益总额
(综合亏损总额以“－”号填列) -39,537,176.40 -43,325,558.16
归属于母公司股东的综合收益总额
(综合亏损总额以“－”号填列) -38,537,064.21 -43,609,779.31
归属于少数股东的综合收益总额
(综合亏损总额以“－”号填列) -1,000,112.19 284,221.15
此中期财务报告已于 2014 年 8 月 28 日获董事会批准。
法定代表人：___王兴__________ 主管会计工作负责人：____张泽顺________
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利润表 (未经审计)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2014 年 2013 年
一、营业收入 十、4 320,628,187.18 277,856,434.48
减：营业成本 十、4 254,921,106.36 232,827,799.10
营业税金及附加 3,292,092.18 1,214,561.44
销售费用 37,451,195.29 23,694,887.08
管理费用 66,807,111.64 53,184,611.45
财务费用 5,130,327.40 1,348,670.99
资产减值损失 10,335,401.36 16,098,584.76
加：投资收益 (损失以“－”号填列) 十、5 951,518.69 -1,187,757.24
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 951,518.69 -1,187,757.24
二、营业利润 (亏损以“－”号填列) -56,357,528.36 -51,700,437.58
加：营业外收入 804,873.96 552,665.38
其中：非流动资产处臵收益 - -
减：营业外支出 91,382.15 332,585.50
其中：非流动资产处臵损失 47,857.94 115,863.64
三、利润总额 (亏损总额以“－”号填列) -55,644,036.55 -51,480,357.70
减：所得税费用 (收益以“－”号填列) -10,130,889.63 -7,547,401.33
四、净利润 (净亏损以“－”号填列) -45,513,146.92 -43,932,956.37
五、其他综合收益
(一) 以后会计期间不能重分类进损益
的其他综合收益项目 (以扣除
所得税影响后的净额列示) - -
(二) 以后会计期间在满足规定条件时将
重分类进损益的其他综合收益项
目 (以扣除所得税影响后的净额
列示) - -
其他综合收益 - -
六、综合收益总额 (综合亏损总额以“-”号
填列) -45,513,146.92 -43,932,956.37
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合并现金流量表 (未经审计)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2014 年 2013 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 487,012,796.57 354,738,265.29
收到其他与经营活动有关的现金 五、46(1) 6,454,039.14 17,434,448.64
经营活动现金流入小计 493,466,835.71 372,172,713.93
购买商品、接受劳务支付的现金 285,997,038.48 234,922,612.46
支付给职工以及为职工支付的现金 140,498,816.54 123,769,757.68
支付的各项税费 51,754,115.98 37,165,599.94
支付其他与经营活动有关的现金 五、46(2) 23,984,757.03 16,633,971.05
经营活动现金流出小计 502,234,728.03 412,491,941.13
经营活动产生的现金流量净额 五、47(1) -8,767,892.32 -40,319,227.20
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 - 678,688.42
处臵固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 59,430.36 -
取得子公司收到的现金净额 五、47(2) 22,569,575.21 -
收到保证金存款 43,990,747.60 21,593,501.50
投资活动现金流入小计 66,619,753.17 22,272,189.92
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 26,707,905.91 30,749,013.29
支付保证金存款 66,884,556.29 17,060,947.44
投资活动现金流出小计 93,592,462.20 47,809,960.73
投资活动产生的现金流量净额 -26,972,709.03 -25,537,770.81
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合并现金流量表 (未经审计) (续)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2014 年 2013 年
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 259,520,000.00 125,000,000.00
筹资活动现金流入小计 259,520,000.00 125,000,000.00
偿还债务支付的现金 109,050,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 12,504,856.47 4,651,780.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、46(3) 47,230,000.00 -
筹资活动现金流出小计 168,784,856.47 34,651,780.00
筹资活动产生的现流量净额 90,735,143.53 90,348,220.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 -106,713.43 -130,846.05
五、现金及现金等价物净增加额
(净减少以“－”号填列) 五、47(1) 54,887,828.75 24,360,375.94
加：期初现金及现金等价物余额 139,391,654.25 89,677,792.83
六、期末现金及现金等价物余额 五、47(3) 194,279,483.00 114,038,168.77
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现金流量表 (未经审计)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2014 年 2013 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 416,542,742.40 267,243,981.70
收到其他与经营活动有关的现金 5,618,413.12 16,698,320.88
经营活动现金流入小计 422,161,155.52 283,942,302.58
购买商品、接受劳务支付的现金 235,060,955.98 190,851,747.65
支付给职工以及为职工支付的现金 127,648,248.67 108,317,454.01
支付的各项税费 44,302,079.79 33,280,351.70
支付其他与经营活动有关的现金 16,404,866.62 6,551,370.95
经营活动现金流出小计 423,416,151.06 339,000,924.31
经营活动产生的现金流量净额 十、6 (1) -1,254,995.54 -55,058,621.73
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 2,000,000.00 678,688.42
处臵固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 59,430.36 -
收到保证金存款 31,168,295.80 -
投资活动现金流入小计 33,227,726.16 678,688.42
支付的保证金存款 52,250,014.15 -
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 26,523,832.57 30,290,907.37
投资活动现金流出小计 78,773,846.72 30,290,907.37
投资活动产生的现金流量净额 -45,546,120.56 -29,612,218.95
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现金流量表 (未经审计) (续)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2014 年 2013 年
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 255,000,000.00 125,000,000.00
筹资活动现金流入小计 255,000,000.00 125,000,000.00
偿还债务支付的现金 109,050,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 10,028,464.47 4,105,780.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 47,230,000.00
筹资活动现金流出小计 166,308,464.47 34,105,780.00
筹资活动产生的现金流量净额 88,691,535.53 90,894,220.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -105,278.40 -130,846.05
五、现金及现金等价物净增加额
(净减少以“－”号填列) 十、6 (1) 41,785,141.03 6,092,533.27
加：期初现金及现金等价物余额 131,661,936.74 71,927,250.50
六、期末现金及现金等价物余额 十、6 (2) 173,447,077.77 78,019,783.77
此中期财务报告已于 2014 年 8 月 28 日获董事会批准。
法定代表人：___王兴__________ 主管会计工作负责人：____张泽顺_________
会计机构负责人：___李红宁__________ (公司盖章)
沈机集团昆明机床股份有限公司
合并股东权益变动表 (未经审计)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位：人民币元
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、期初余额 531,081,103.00 27,303,321.72 117,077,019.33 650,275,276.12 47,178,986.49 1,372,915,706.66 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 643,404,128.51 45,293,859.72 1,363,590,415.55
二、本期增减变动金额 (减
少以“－”号填列)
(一) 净利润 - - - -38,537,064.21 -1,000,112.19 -39,537,176.40 - - - -43,609,779.31 284,221.15 -43,325,558.16
(二) 其他综合收益 - - - - - - - - - - - -
综合收益总额 - - - -38,537,064.21 -1,000,112.19 -39,537,176.40 - - - -43,609,779.31 284,221.15 -43,325,558.16
(三) 利润分配 五、36
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - - - - - - -
(四) 其他
1．本期间发生的非同一控制
下企业合并的影响 - -7,538,290.55 - - 43,432,971.00 35,894,680.45 - - - - - -
三、期末余额 531,081,103.00 19,765,031.17 117,077,019.33 611,738,211.91 89,611,845.30 1,369,273,210.71 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 599,794,349.20 45,578,080.87 1,320,264,857.39
此中期财务报告已于 2014 年 8 月 28 日获董事会批准。
法定代表人： 王兴 主管会计工作负责人： 张泽顺 会计机构负责人： 李红宁 (公司盖章)
沈机集团昆明机床股份有限公司
股东权益变动表 (未经审计)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
金额单位：人民币元
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、期初余额 531,081,103.00 27,303,321.72 117,077,019.33 626,626,694.30 1,302,088,138.35 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 621,505,543.69 1,296,397,971.01
二、本期增减变动金额 (减
少以“－”号填列)
(一) 净利润 - - - -45,513,146.92 -45,513,146.92 - - - -43,932,956.37 -43,932,956.37
(二) 其他综合收益 - - - - - - - - - -
综合收益总额 - - - -45,513,146.92 -45,513,146.92 - - - -43,932,956.37 -43,932,956.37
(三) 利润分配
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - - - - -
三、期末余额 531,081,103.00 27,303,321.72 117,077,019.33 581,113,547.38 1,256,574,991.43 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 577,572,587.32 1,252,465,014.64
此中期报告已于 2014 年 8 月 28 日获董事会批准。
法定代表人： 王兴 主管会计工作负责人： 张泽顺 会计机构负责人： 李红宁 (公司盖章)
沈机集团昆明机床股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
沈机集团昆明机床股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是于 1993 年 10 月 19 日
在中华人民共和国 (“中国”) 成立的股份有限公司。本公司的注册地址为中国
云南省昆明市茨坝路 23 号。
本公司是由昆明机床厂经中国国家经济体制改革委员会体改生 [1993] 173 号批
准，重组改制设立的股份有限公司。设立时公司名称为“昆明机床股份有限公司”
(以下简称“昆机”) 。昆明机床厂以其于 1993 年 6 月 30 日的资产负债投入本公
司。上述资产负债经上海会计师事务所进行了资产评估，评估的净资产为人民币
17,925.87 万元。此项评估经中国国家国有资产管理局国资评 [1993] 420 号审核
批准。根据中国国家国有资产管理局国资企函发 [1993] 114 号，上述净资产中包
含的国有土地使用权的评估值应调减人民币 3,421.71 万元，同时调整后的净资产
(评估价值人民币 14,504.16 万元) 按 82.74% 的比例折为 120,007,400 股，每股面
值人民币 1.00 元，昆明机床厂原投资方云南省人民政府以及昆明精华公司分别持
有 102,397,700 股以及 17,609,700 股。
经国务院证券委员会证委发 [1993] 50 号批准，昆机于 1993 年 12 月在香港联合
交易所有限公司发行并上市 6,500 万股 H 股，每股面值人民币 1.00 元；并于 1994
年 1 月在上海证券交易所发行并上市 6,000 万股 A 股，每股面值人民币 1.00 元。
于 2000 年 12 月 25 日，西安交通大学产业 (集团) 总公司 (以下简称“交大产业”)
与云南省人民政府签订《交大昆机科技股份有限公司股权转让协议》，交大产业
受让云南省人民政府所持有的昆机股份 71,052,146 股。该股权转让已经中国财政
部 (以下简称“财政部”)《关于交大昆机科技股份有限公司国家股转让有关问题
的批复》(财企 [2001] 283 号文) 批准。于 2001 年 6 月 5 日，股权过户手续完成，
交大产业成为昆机的第一大股东。
于 2002 年 3 月 29 日，经中国工商行政管理总局和中国对外贸易与经济合作部批
准，昆机在云南省工商行政管理局办理完毕公司更名的工商登记手续，从即日起，
本公司正式使用新名称“交大昆机科技股份有限公司”(以下简称“交大昆机”) 。
一、 公司基本情况 (续)
于 2005 年 9 月 15 日，交大产业与沈阳机床 (集团) 有限责任公司 (“沈机集团”)
签 订 《 股 权 转 让协 议》， 沈 机 集 团 协议 收购 交 大 产 业 持 有的 交大 昆 机 股 份
71,052,146 股。该股权转让经国务院国有资产监督管理委员会《关于交大昆机科
技股份有限公司国有股转让有关问题的复函》(国资产权 [2006] 628 号) 批准，并
经中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”)《关于沈阳机床 (集团) 有限
责任公司收购交大昆机科技股份有限公司信息披露的意见》(证监公司字 [2006]
255 号) 审核通过。于 2006 年 12 月 1 日，股权过户手续完成，沈机集团成为交
大昆机的第一大股东。
于 2006 年 4 月 4 日，经云南省人民政府《云南省人民政府关于交大昆机科技股
份有限公司股权划转有关问题的批复》及云南省国有资产监督管理委员会《云南
省国资委关于授权云南省国有资产经营有限责任公司对交大昆机科技股份有限
公司行使股东权利的复函》批准，云南省人民政府将持有的交大昆机股份
31,345,554 股无偿划转给云南省国有资产经营有限责任公司 (以下简称“云南省
国资公司”) ，划转基准日为 2005 年 12 月 31 日。该股权划转经国务院国有资产
监督管理委员会《关于交大昆机科技股份有限公司部分国有股划转有关问题的批
复》(国资产权 [2006] 1412 号) 批准。于 2007 年 1 月 19 日，股权过户手续完成。
于 2007 年 1 月 25 日，中国商务部《关于同意交大昆机科技股份有限公司股权转
让及增资的批复》(商资批﹝2007﹞133 号) 批准了交大昆机股权分臵改革方案。
交大昆机以资本公积金向 2007 年 2 月 26 日登记在册的全体股东每 10 股转增
1.5606 股，总计转增股本 38,235,855 股，其中 A 股总计转增股本 28,091,955 股，
H 股总计转增股本 10,143,900 股。于 2007 年 3 月 5 日，公司非流通股股东以所
持交大昆机股份共计 18,728,355 股向流通股 A 股股东执行每 10 股支付股票对价
2.7 股，新 A 股上市日为 2007 年 3 月 7 日。其中，沈机集团支付 11,088,398 股，
云南省国资公司支付 4,891,787 股，昆明精华公司支付 2,748,170 股。在上述对价
安排执行完毕后，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。
于 2007 年 3 月 23 日，经交大昆机股东大会决议，交大昆机公司名称更改为沈机
集团昆明机床股份有限公司。
于 2007 年 6 月 29 日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本 283,243,255
股为基数，每 10 股转增 5 股，共计转增 141,621,628 股，转增后总股本为
424,864,883 股。注册资本亦变更为人民币 424,864,883 元。该决议已经中国商务
部《关于同意交大昆机科技股份有限公司更名及增加股本的批复》(商务部商资批
﹝2007﹞1390 号) 批准。
一、 公司基本情况 (续)
于 2009 年 10 月 22 日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于云南盐化股份
有限公司等 6 家上市公司股份持有人变更有关问题的批复》(国资产权 [2009]
1182 号) 批准，云南省国资公司将持有的本公司 47,018,331 股行政划转为云南省
工业投资控股集团有限责任公司 (“云南省工业投资”) 持有，由其履行国有资
产出资人职责。
于 2010 年 6 月 23 日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本 424,864,883
股为基数，每 10 股转增 2.5 股，共计转增 106,216,220 股，转增后总股本为
531,081,103 股。注册资本亦变更为人民币 531,081,103 元。该决议已经云南省商
务厅《云南省商务厅关于同意沈机集团昆明机床股份有限公司资本公积金转增股
本的批复》(云商资 [2010] 130 号) 的批准。
本公司及其子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事机床系列产品及配件以及节
能型离心压缩机和鼓风机系列产品及配件的开发、设计、生产和销售。本公司的
营业期限到 2050 年 10 月 31 日。
二、 公司主要会计政策和会计估计
1、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的中期财务报告符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则第
32 号—中期财务报告》的要求。除附注二、32 所列明的会计政策变更外，编制
本中期财务报告所采用的会计政策与上年度财务报表所采用的会计政策一致。作
为中期财务报告，本财务报告附注按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》
的要求编制，相对年度财务报表附注而言进行了适当的简化。
3、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子
公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本
公积中的股本溢价 (或资本溢价) ；资本公积中的股本溢价 (或资本溢价)
不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发
生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出
的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购
买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉
(参见附注二、17) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当
期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集
团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨
认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权
的日期。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子
公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本
集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利
(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、
经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
6、 合并财务报表的编制方法 (续)
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同
被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并
对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财
务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公
司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的
经营成果纳入本公司合并利润表。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以
购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起
将被购买子公司纳入本公司合并范围。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应
享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部
分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有
子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) ，资本
公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认
与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于
处臵后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益
中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司
的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部
交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损
失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交
易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可
供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，作为其他综合收益计入资本公积；
其他差额计入当期损益。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的
汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本
化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注二、15) 外，其他
汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括股权投资、货币资金、应收款项、应付款项、借款及股本
等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资
产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负
债分为不同类别：贷款及应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
9、 金融工具 (续)
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量 (续)
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量，相关交易费用计
入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债以外的金融负债。
初始确认后，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本计量。
- 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没
有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本
计量。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利
时计入当期损益。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同
时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行
的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
9、 金融工具 (续)
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有
的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计
入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之
和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融资负
债或其一部分。
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交
易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重
大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
9、 金融工具 (续)
(4) 金融资产的减值 (续)
有关应收款项减值的方法，参见附注二、10。其他金融资产的减值方法如
下：
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。可供出售金融资产发生
减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益
的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(5) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益
的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。
回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
10、 应收款项的坏账准备
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来
信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的
账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用
风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失
经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
转回日的摊余成本。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
10、 应收款项的坏账准备 (续)
(a) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
①贸易类应收款项类别 (应收账款) ：标准为
单笔人民币 700 万元；
单项金额重大的判断 ②资金往来类应收款项类别 (其他应收款)：
依据或金额标准 标准为单笔人民币 350 万元；
③个人往来类应收款项 (其他应收款)：标准
为单笔人民币 10 万元。
单项金额重大的应收款项同时采用个别方式
和组合方式计提坏账准备。首先对其单独进行
减值测试，如果预计未来现金流量 (不包括尚
未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现
的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差
额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。经
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的，若其信用风险特征与
其他应收款项一致，再与其他应收款项一并按
信用风险特征组合方式计提坏账准备 (详见
下述(c)) 。经单独测试未发生减值的，若其信
用风险特征与其他应收款项不一致，则不再进
行额外的减值测试。
(b) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项 有客观证据表明这些单项金额虽不重大的应收款项发生了减值或
计提坏账准的理由和方法 其信用风险特征发生了变化，和原组合中的其它应收款项的信用风
险特征不一样，则对这些应收款项单独进行减值测试，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项：
对于上述 (a) 中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在
具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
按公司性质将应收款项分为 2 个
确定组合的依据
组合
组合 1 应收第三方款项
组合 2 应收关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 个别评估
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
10、 应收款项的坏账准备 (续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项 (续)：
组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备：
应收款项 其他应收款
账龄
计提比例 (%) 计提比例 (%)
1 年以内(含 1 年) 5% 5%
1－2 年(含 2 年) 30% 50%
2－3 年(含 3 年) 60% 100%
3 年以上 95% 100%
组合 2，期末对关联公司的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认资产减值损失，计提坏账准备。如无客观证据表明其发生减值的，则不
计提坏账准备。
11、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能
够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达
到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产
成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产
的成本或者当期损益。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
11、 存货 (续)
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原
材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准
备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团原材料和产成品的存货盘存制度为永续盘存制，而半成品的存货盘
存制度为实地盘存制。
12、 长期股权投资
(1) 投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，
本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足
冲减时，调整留存收益。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(1) 投资成本确定 (续)
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资 (续)
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，
本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投
资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本
为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初
始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照
实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权
投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本
公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二、6
进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指由本集团与其他合营方共同控制 (参见附注二、12(3))
且仅对其净资产享有权利的一项安排。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 后续计量及损益确认方法 (续)
(b) 对合营企业和联营企业的投资 (续)
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (附注二、12(3)) 的企
业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核
算，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注二、27) 。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的
成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权
投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入
当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企
业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同
时调整长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合
收益及所有者权益的其他变动的份额时，本集团以取得投资时
被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计
政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益
等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现
损益按照应享有或应分担的比例计算归属于本集团的部分，在
权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据
表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 后续计量及损益确认方法 (续)
(b) 对合营企业和联营企业的投资 (续)
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承
担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为
限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要各分享控制权参与方一致同
意；
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法
参见附注二、19。
13、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定
可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附
注二、14 确定初始成本。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
13、 固定资产 (续)
(1) 固定资产确认条件 (续)
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同
方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别
将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，
在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面
价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿
命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附
注二、27) 。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
使用寿命
类别
(年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 40 年 5% 2.38%
机器设备 5 - 20 年 5% 4.75% - 19%
运输设备 5 - 14 年 5% 6.78% - 19%
电子设备 5 - 14 年 5% 6.78% - 19%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、19。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据和计价方法参见附注二、26(2) 所述的会计
政策。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
13、 固定资产 (续)
(5) 固定资产处臵
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处臵状态；
- 该固定资产预期通过使用或处臵不能产生经济利益。
报废或处臵固定资产项目所产生的损益为处臵所得款项净额与项目账面
金额之间的差额，并于报废或处臵日在损益中确认。
14、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款
费用 (参见附注二、15) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工
程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注二、19) 在资产负债表内列示。
15、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本
化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包
括折价或溢价的摊销)：
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按
实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本
化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款
加权平均的实际利率计算确定。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
15、 借款费用 (续)
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，本集团暂停借款费用的资本化。
16、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销及减值准备 (附注二、19) 后在资产负债表内列示。
本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使
用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件 (参见附注二、27) 。
各项无形资产的摊销年限分别为：
项目 摊销期限
土地使用权 50 年
各种软件 3 - 10 年
其他 5 - 10 年
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工
序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且
开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支
出按成本减减值准备 (参见附注二、19) 在资产负债表内列示。其它开发费用则
在其产生的期间内确认为费用。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
17、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注二、19) 在资产负债表
内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处臵时予以转出，计入当期损益。
18、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销期限
装修费 5年
19、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹
象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 融资租赁租入资产
- 无形资产
- 商誉
- 长期待摊费用
- 其他非流动资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无
论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团
依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊
商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注二、
20) 减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
19、 除存货及金融资产外的其他资产减值 (续)
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑
该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以
及对资产使用或者处臵的决策方式等。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面
价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减
分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组
合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处臵
费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)
和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
20、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在
计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格。 本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进
行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位臵、对资产出售或者使用的限制
等) ，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
21、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会
导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计
负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金
额确定。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
22、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益
很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确
认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商
品收入：
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金
额。
(2) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金
额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确
认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经发生的成本占估计总
成本的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
22、 收入 (续)
(4) 无形资产使用费收入
无形资产使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
23、 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规
定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社
会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2) 离职后福利—设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加
的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险
的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计
期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利
产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时；
- 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
23、 职工薪酬 (续)
(4) 内退员工福利
内退员工福利当且只当本集团已明确承诺给主动提前退休的员工提供福
利且不能单方面撤回这一承诺时确认。若有关款项超过一年支付且金额影
响重大的，该项目以折现后的金额计量。
24、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府
以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相
关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关
的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使
用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集
团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则
直接计入当期损益。
25、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生
的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得
税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取
得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后
的净额列示。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
25、 所得税 (续)
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性
差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包
括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额 (或可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商
誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据
已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递
延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销
后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的
递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
26、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上
转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以
外的其他租赁。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
26、 经营租赁、融资租赁 (续)
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本
或费用。
(2) 融资租赁租入资产
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本集
团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资
产按附注二、13(2) 所述的折旧政策计提折旧，按附注二、19 所述的会计
政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿
命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，
并按照借款费用的原则处理 (参见附注二、15) 。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费
用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
27、 持有待售资产
本集团将同时满足下列条件的固定资产、无形资产、长期股权投资等非流动资产
(或企业组成部分，下同) ，划分为持有待售。
- 该资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售；
- 本集团已经就处臵该组成部分作出决议；
- 本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完
成。
本集团按账面价值与公允价值 (参见附注二、20) 减去处臵费用后净额孰低者计
量持有待售的非流动资产，账面价值高于公允价值 (参见附注二、20) 减去处臵
费用后净额之间的差额确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的固定资产不再计提折旧或摊销。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
28、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为
资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
29、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控
制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的
关联方包括但不限于：
(a) 本公司的母公司；
(b) 本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理人员；
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根据
证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但
不限于) 也属于本集团或本公司的关联方：
(m) 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成
员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述 (a) ，
(c) 和 (m) 情形之一的企业；
(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在 (i) ，(j) 和
(n) 情形之一的个人；及
(q) 由 (i) ，(j) ，(n) 和 (p) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理
人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
30、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：
- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、
评价其业绩；
- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似
性的，可以合并为一个经营分部：
- 各单项产品或劳务的性质；
- 生产过程的性质；
- 产品或劳务的客户类型；
- 销售产品或提供劳务的方式；
- 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分
部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
31、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计
政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估
计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评
估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
31、 主要会计估计及判断 (续)
除附注五、13 载有关于商誉减值的假设和风险因素的数据外，其它主要估计金
额的不确定因素如下：
(a) 应收款项减值
如附注二、10 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收
款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具
体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量
出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状
况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值
损失予以转回。
(b) 存货跌价准备
如附注二、11 所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本
高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净
值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包
括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本
及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途
等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生
变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
(c) 除存货及金融资产外的其他资产减值
如附注二、19 所述，本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其
他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价
值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会
视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处臵费用后的净额与资产
(或资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金
流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 生产产品的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收
回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设
所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
31、 主要会计估计及判断 (续)
(d) 固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注二、13 和 16 所述，本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其
残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用
寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是
本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(e) 产品质量保证
如附注二、21 所述，本集团会根据近期的产品维修经验，就出售机床系
列产品时向消费者提供的售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维
修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况，本集团管理层需要运
用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未
来期间的损益。
(f) 递延所得税
依据已颁布的税法规定，目前享受税收优惠的纳税主体主要包括本公司、
本公司的子公司昆明道斯机床有限公司 (“昆明道斯”) 、西安赛尔机泵
成套设备有限公司 (“西安赛尔”) 及长沙赛尔透平机械有限公司 (“长
沙赛尔”)（见附注三、2）。本集团预期在收回相关资产或清偿相关负债
期间，这些纳税主体将继续符合税收优惠相关政策的要求，从而享受税收
优惠。因此本公司、昆明道斯、西安赛尔以及长沙赛尔采用优惠税率 15%
作为适用税率计量递延所得税资产和负债的账面金额。
本集团的其他子公司由于依据已颁布的税法规定未能享受税收优惠政策，
因此以现行法定税率 25%作为适用税率计量递延所得税资产和负债的账
面金额。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
32、 主要会计政策的变更
(1) 变更的内容及原因
本公司于 2014 年 1 月 1 日起执行下述财政部新颁布/修订的企业会计准则：
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(以下简称“准则 2 号
(2014)”)
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》(以下简称“准
则 41 号”)
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二、12 中列示。编制合
并财务报表时，子公司采用的会计政策与本公司一致。
本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下：
(i) 长期股权投资
采用准则 2 号 (2014) 之前，本集团将持有的对被投资单位不具有
控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的权益性投资作为其他长期股权投资，按成本法进
行后续计量。采用准则 2 号 (2014) 之后，本集团将这类投资改按
金融工具的相关政策核算 (参见附注二、9) ，并采用追溯调整法对
比较财务报表的相关项目进行了调整。
除上述变更外，准则 2 号 (2014) 还对权益法核算等进行了修订，
本集团已根据这些修订内容修改了相关的会计政策 (参见附注二、
12) 。该修订对本集团和本公司 2014 年度中期财务报告及 2013 年
度财务报表无重大影响。
(ii) 在其他主体中权益的披露
准则 41 号规范并修改了企业对子公司、合营安排、联营企业以及
未纳入合并范围的结构化主体中所享有的权益的相关披露要求。提
前采用该披露要求对本集团 2014 年度中期财务报告无重大影响。
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
32、 主要会计政策的变更 (续)
(2) 变更对财务报表的影响
会计政策变更对本集团及本公司的财务报表影响如下：
(i) 变更对本中期财务报告的影响
上述会计政策变更对本集团及本公司截至2014 年6 月30 日止6 个月期间合并利
润表及利润表各项目无重大影响。采用变更后会计政策编制的2014 年6 月30 日
合并资产负债表及资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报
表项目相比，受影响项目的增减情况如下：
采用变更后会计政策增加 /
(减少) 报表项目金额
本集团 本公司
资产：
可供出售金融资产 1,145,000 -
长期股权投资 (1,145,000) -
合计 - -
(ii) 上述会计政策变更对本集团及本公司截至2013 年6 月30 日止6 个月期间合并利
润表及利润表各项目以及期初和期末所有者权益无重大影响。2013 年12 月31 日
受影响的资产负债表中的资产与负债项目如下：
采用变更后会计政策增加 /
(减少) 报表项目金额
本集团 本公司
资产：
可供出售金融资产 1,145,000 -
长期股权投资 (1,145,000) -
合计 - -
三、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进
增值税 项税额后，差额部分为应交增值税 17%
营业税 按应税营业收入计征 3% - 5%
城市维护建设税 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 1% - 7%
教育费附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 3%
地方教育附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 注
注： 本公司、本公司的子公司昆明道斯、西安赛尔长沙赛尔本期适用的所得税
税率为 15% (2013：15%) 。本公司其他子公司适用的所得税税率为 25%
(2013：25%) 。
2、 税收优惠及批文
(1) 本公司税收优惠
(i) 高新技术企业
本公司于2012 年9 月13 日被认定为高新技术企业，有效期为3 年。根据中国相
关法律及规章，本公司在2012 年至2014 年享受高新技术企业所得税优惠。因此
本公司在2014 年6 月30 日止6 个月期间使用的所得税税率为15% (2013 年6 月
30 日止6 个月期间：15%) 。
(ii) 西部大开发
于2011 年7 月27 日，财政部、海关总署和国家税务总局联合发布《关于深入实
施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税 [2011] 58 号)，规定自2011 年
1 月1 日起至2020 年12 月31 日，设在西部地区的鼓励类产业企业减按15% 的
税率征收企业所得税。其中鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产
业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业
收入总额 70% 以上的企业。
三、 税项 (续)
2、 税收优惠及批文 (续)
(1) 本公司税收优惠 (续)
(ii) 西部大开发 (续)
根据国家税务总局2012 年4 月6 日的发布2012 年第12 号公告，《关于深入实施
西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》以及云南省发展和改革委员会于
2012 年 5 月 21 日颁发的《关于沈机集团昆明机床股份有限公司相关业务属于国
家鼓励类产业的确认书》(云发改办西部 [2012] 312 号) ，本公司研发、生产和销
售数控机床及高性能功能部件符合国家发展改革委第9 号令《产业结构调整指导
目录 (2011 年版) 》的相关条件，满足财税 [2011] 58 号文对鼓励类产业的要求，
可以享受优惠的企业所得税税率。
管理层预计2014 年全年属于鼓励类产业的业务收入能超过企业收入总额70% ，
因而可以根据上述西部大开发的相关政策享受优惠的企业所得税税率15%。
(2) 子公司税收优惠
本公司的子公司昆明道斯被认定为高新技术企业，其高新技术企业证书的到期日为2016
年8 月27 日，根据中国相关法律及规章，在 2013 年至 2015 年享受高新技术企
业所得税优惠。2014 年6 月30 日止6 个月期间享受15% 的企业所得税优惠税率。
根据《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》相关规定，昆明道斯
属于《西部地区鼓励类产业目录》中规定的鼓励类产业企业。昆明道斯向
昆明市国家税务局提交申请于 2013 年按 15% 的税率缴纳企业所得税。
2014 年 4 月 17 日，该申请获得昆明市国家税务局批准， 2013 年的适用
税率为 15% 。管理层预计2014 年全年属于鼓励类产业的业务收入能超过企业收入总
额 70% ，因而可以根据上述西部大开发的相关政策享受优惠的企业所得税税率
15%(2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间：15%)。
三、 税项 (续)
2、 税收优惠及批文 (续)
(2) 子公司税收优惠（续）
本公司的子公司西安赛尔以及长沙赛尔被认定为高新技术企业，其高新技
术企业证书的到期日分别为 2014 年 10 月 9 日和 2014 年 11 月 3 日。根据
中国相关法律及规章，在 2011 年至 2013 年享受高新技术企业所得税优惠。
西安赛尔以及长沙赛尔将于 2014 年下半年递交高新技术企业复审资料，
管理层预计能取得更新的有效期为 3 年的高新技术企业证书，从而在 2014
年至 2016 年享受高新技术企业所得税优惠。因此西安赛尔以及长沙赛尔
在 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间使用的所得税税率为 15% (2013 年 6 月
30 日止 6 个月期间：15%)。
四、 企业合并及合并财务报表
1、 重要子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
本期少数股东权益中
是否 期末少数股 用于冲减少数股东
业务性质及 组织机构 期末实际 持股比例 表决权比例 合并 东权益 损益的金额
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 代码 注册资本 出资额 (%) (%) 报表 (人民币元) (人民币元)
昆明昆机通用设备有 机床系列产品及配
人民币 人民币
限公司 (“通用设 有限责任公司 中国 件的开发、设计、 665546112 100% 100% 是 - -
3,000,000 3,000,000
备”) 生产和销售
压缩机系列产品及
人民币 人民币
长沙赛尔 有限责任公司 中国 配件的开发、设计、 75801180-3 100% 100% 是 - -
10,000,000 10,000,000
生产和销售
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
本期少数股东
权益中用于冲
期末少数股东 减少数股东损
业务性质及 组织机构 期末实际出 持股比例 表决权比 是否合 权益 益的金额
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 经营范围 代码 注册资本 资额 (%) 例(%) 并报表 (人民币元) (人民币元)
压缩机系列产
品及配件的开 人民币 人民币
西安赛尔 (注) 非控股子公司 有限责任公司 中国 22063182-4 45% 60.00% 是 45,418,890.89 -
发、设计、生 50,000,000 50,000,000
产和销售
机床产品生产 77266099- 欧元 欧元
昆明道斯 (注) 非控股子公司 有限责任公司 中国 50% 57.14% 是 44,192,954.41 -
销售 X 5,000,000 5,000,000
注： 本集团对西安赛尔以及昆明道斯的表决权比例是根据本集团在被投资单位的董事会所占的表决权比例确定。本集团能够
对被投资单位的财务和经营决策实施控制，并运用对西安赛尔以及昆明道斯的权力影响其享有的可变回报金额，因此将
被投资单位纳入合并范围。
2 合并范围发生变更的说明
本期间主要因本公司在昆明道斯董事会中取得超过半数的表决权 (详见附注四、4) 形成控制，导致合并范围发生变更。
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
3 本期间新纳入合并范围的子公司
形成控制的 2014年6月30日 自购买日起至2014年6
单位名称 附注 判断依据 净资产 月30日止期间净利润
昆明道斯 附注四、4 在董事会中 88,385,908.82 1,519,966.81
取得超过半
数的表决权
4 本期间发生的非同一控制下企业合并
昆明道斯是于 2005 年 1 月 27 日在云南省昆明市成立的公司，总部位于昆明市，
主要从事机床产品的生产和销售。本公司与昆明道斯的另一投资方捷克共和国道
斯凡斯多夫公司 (“捷克道斯”) 各持有其 50% 的股份。根据投资双方于 2005
年 1 月 27 日签订的《中外合资经营合同》，昆明道斯董事会由 6 名董事组成，本
公司以及捷克道斯各自委派 3 名董事，因此昆明道斯由本公司和捷克道斯共同控
制，为本公司的合营企业。本公司原对以固定资产出资所投出的固定资产账面价
值和确认的投资额之间的差额人民币 7,538,290.55 元列入资本公积-股权投资准
备。本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，该项股权投资准备转入
新准则下按照权益法核算的长期股权投资产生的资本公积 (其他资本公积) 。
根据 2013 年 12 月 25 日签订的《合资经营合同 2013 年修正案》(“2013 年修正
案”) ，昆明道斯将在原董事会 6 名席位的基础上，增加一名董事达到 7 名席位，
其中 4 名董事由本公司委派，本公司将占到昆明道斯董事会的多数议席。2013
年修正案于 2014 年 5 月 15 日本公司通过股东大会的审批通过，自此本公司获得
超过半数的表决权，因此自 2014 年 5 月 15 日起本公司将昆明道斯纳入本集团合
并财务报表范围。昆明道斯自购买日起至 2014 年 6 月 30 日止期间的经营成果已
纳入本集团本期间的合并利润表。
本集团对昆明道斯合并成本为购买日所持昆明道斯的股权投资的账面价值（人民
币 43,432,971.01 元）。本集团在合并中取得昆明道斯 50% 权益，在购买日取得昆
明道斯可辨认净资产 (扣除少数股东权益) 的公允价值为人民币 43,432,971.01
元，与昆明道斯账面价值一致，因此没有产生商誉。同时，购买日之前本集团持
有的对昆明道斯投资相关的其他综合收益（即上述原计入其他资本公积的股权投
资准备）人民币 7,538,290.55 元结转为本期间的投资收益。
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
4 本期间发生的非同一控制下企业合并 (续)
昆明道斯的财务信息如下：
金额单位：人民币元
自购买日
项目 至2014年6月30日
收入 18,359,743.53
净利润 1,519,966.81
经营活动净现金流 -4,517,925.91
昆明道斯可辨认资产和负债的情况：
金额单位：人民币元
单位名称 购买日 2013年12月31日
项目 账面价值 公允价值 账面价值
货币资金 22,569,575.21 22,569,575.21 19,669,695.55
应收票据 11,966,832.84 11,966,832.84 17,456,060.48
应收账款及其他应收款 42,914,532.45 42,914,532.45 49,349,516.02
预付账款 4,978,614.91 4,978,614.91 3,155,133.63
存货 31,784,692.90 31,784,692.90 34,221,156.72
固定资产及在建工程 13,173,938.67 13,173,938.67 11,488,304.24
无形资产 3,194,758.12 3,194,758.12 3,569,713.60
递延所得税资产 2,383,465.79 2,383,465.79 2,383,465.79
应付账款 -20,760,619.07 -20,760,619.07 -19,139,612.12
预收款项 -10,519,348.25 -10,519,348.25 -24,774,872.45
应付职工薪酬 -2,051,535.07 -2,051,535.07 -2,094,345.12
应交税费 -1,479,852.39 -1,479,852.39 -696,585.54
应付股利 -4,000,000.00 -4,000,000.00 -
其他应付款 -7,289,114.10 -7,289,114.10 -5,687,792.00
可辨认净资产合计 86,865,942.01 86,865,942.01 88,899,838.80
由于上述可辨认资产不存在活跃市场，且同类或类似资产也不存在活跃市场，因
此采用估值技术确定其公允价值。上述可辨认负债则按照应付金额或应付金额的
现值作为其公允价值。
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： —— —— 452,992.71 —— —— 675,618.41
人民币 —— —— 425,114.70 —— —— 647,873.03
港币 3,159.57 0.7938 2,507.91 3,132.64 0.7862 2,462.98
美元 2,186.15 6.1528 13,450.94 2,186.15 6.0969 13,328.74
欧元 1,419.86 8.3946 11,919.16 1,419.86 8.4189 11,953.66
银行存款： —— —— 193,826,490.29 —— —— 138,716,035.84
人民币 —— —— 182,687,333.81 —— —— 122,182,847.32
港币 8,923,801.41 0.7938 7,083,267.37 9,007,462.32 0.7862 7,081,937.10
美元 639,961.30 6.1528 3,937,562.86 1,548,939.18 6.0969 9,443,727.28
欧元 14,095.52 8.3946 118,326.25 893.70 8.4189 7,524.14
保证金存款： —— —— 65,307,824.44 —— —— 42,414,015.75
人民币 —— —— 65,307,824.44 —— —— 42,414,015.75
合计 —— —— 259,587,307.44 —— —— 181,805,670.00
于 2014 年 6 月 30 日，其它货币资金人民币 56,480,014.15 元(2013 年 12 月 31 日：
无)作为银行借款人民币 55,229,000.00 元(2013 年 12 月 31 日：无)的质押；其它
货币资金人民币 8,827,810.29 元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 42,414,015.75 元)
用作本集团保函保证金及开具银行承兑汇票质押。
2、 应收票据
(1) 应收票据分类
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
种类 6 月 30 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 65,872,830.79 182,630,419.80
商业承兑汇票 7,203,274.00 10,987,100.67
合计 73,076,104.79 193,617,520.47
上述应收票据均为一年内到期。
上述余额中无对持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的应收票
据。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
2、 应收票据 (续)
(2) 期末本集团已质押的应收票据情况
金额单位：人民币元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
厦门耀和贸易有 银行承
限公司 18/03/2014 18/09/2014 1,000,000.00 兑汇票
贵州黔桂天能焦 银行承
化有限责任公司 11/04/2014 11/10/2014 1,000,000.00 兑汇票
贵州黔桂天能焦 银行承
化有限责任公司 11/04/2014 11/10/2014 1,000,000.00 兑汇票
上海连泓工贸有 银行承
限公司 17/01/2014 16/07/2014 400,000.00 兑汇票
合计 3,400,000.00
于 2014 年 6 月 30 日，本集团没有银行承兑汇票作为银行借款的质押品
（2013 年 12 月 31 日：人民币 64,684,500.00 元的银行承兑汇汇票作为银
行借款人民币 79,279,000.00 元的质押品）；于 2014 年 6 月 30 日人民币
3,400,000.00 元的银行承兑汇票（2013 年 12 月 31 日：无）为开具应付票
据人民币 3,400,000.00 元（2013 年 12 月 31 日：无）的质押品，这些银行
承兑汇票最迟于 2014 年 10 月 11 日前到期（2013 年 12 月 31 日：2014 年
5 月 26 日） 。
3、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
类别 6 月 30 日 12 月 31 日
第三方 745,230,360.39 620,819,836.77
关联方 - 4,538,294.31
小计 745,230,360.39 625,358,131.08
减：坏账准备 219,150,626.75 203,708,438.99
合计 526,079,733.64 421,649,692.09
五、 合并财务报表项目注释 (续)
3、 应收账款 (续)
(2) 应收账款按账龄分析如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
账龄 6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年)
430,663,228.49 316,940,515.46
1 年至 2 年 (含 2 年)
76,233,860.47 83,892,146.48
2 年至 3 年 (含 3 年)
69,389,635.07 68,811,561.56
3 年以上
168,943,636.36 155,713,907.58
小计
745,230,360.39 625,358,131.08
减：坏账准备
219,150,626.75 203,708,438.99
合计
526,079,733.64 421,649,692.09
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(3) 应收账款按种类披露
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
(4)
账准备的应收账款 54,855,757.01 7.36 12,361,227.10 22.53 56,155,757.01 8.98 12,381,227.10 22.05
单项金额虽不重大但单项计
(5)
提坏账准备的应收账款 2,445,000.00 0.33 - - 7,467,483.01 1.19 608,724.91 8.15
按组合计提坏账准备的应收账款*
组合 1 -应收第三方款项 (6)
687,929,603.38 92.31 206,789,399.65 30.06 557,196,596.75 89.10 190,718,486.98 34.23
组合 2 -应收关联方款项 (11)
- - - - 4,538,294.31 0.73 - -
组合小计 687,929,603.38 92.31 206,789,399.65 30.06 561,734,891.06 89.83 190,718,486.98 33.95
合计 745,230,360.39 100.00 219,150,626.75 —— 625,358,131.08 100.00 203,708,438.99 ——
注*： 此类包括单项测试未发生减值的应收账款
本集团并无就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
除了以记账本位币计价部分外，应收账款包括以下以其他货币计价金额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
币种 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美
403,195.00 6.0969 2,458,239.58
元 1,547,817.00 6.1528 9,523,408.45
五、 合并财务报表项目注释 (续)
3、 应收账款 (续)
(4) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
金额单位：人民币元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
运用个别方式评
应收货款 54,855,757.01 12,361,227.10 22.53 估，发生减值
(5) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
金额单位：人民币元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
运用个别方式评
估，持有抵押品，
应收货款 2,445,000.00 - - 无需计提
(6) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 430,663,228.49 62.60 21,343,307.67 311,847,272.15 55.97 15,592,363.60
1至2年 59,824,360.47 8.70 18,305,282.59 64,921,963.47 11.65 19,476,589.04
2至3年 46,161,878.06 6.71 29,161,592.57 45,018,453.55 8.08 27,011,072.14
3 年以上 151,280,136.36 21.99 137,979,216.82 135,408,907.58 24.30 128,638,462.20
合计 687,929,603.38 100.00 206,789,399.65 557,196,596.75 100.00 190,718,486.98
(7) 本期间本集团无发生重大的应收账款坏账准备转回或收回。
(8) 本期间本集团无发生重大的应收账款的核销。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
3、 应收账款 (续)
(9) 应收账款金额前五名单位情况
金额单位：人民币元
占应收账款
总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 (%)
第一名 第三方 32,418,792.00 一年以内 4.35
第二名 第三方 31,768,826.46 一年以内 4.26
第三名 第三方 23,227,757.01 一年以上 3.12
第四名 第三方 15,980,000.00 一年以上 2.14
第五名 第三方 15,648,000.00 一年以上 2.10
合计 —— 119,043,375.47 —— 15.97
由于第三方客户的名称涉及本集团的商业机密，本集团未披露其具体名
称。
(10) 上述余额中无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的应收款
项。
(11) 期末本集团无应收关联方款项。
(12) 信用政策
本集团的应收账款主要为授予信用期的货款以及质保金。根据与客户签订
的销售合同，质保金一般于产品安装后一年到期。除了质保金外，各项账
款均应于协商的信用期结束时支付。本集团根据客户以往的付款记录和交
易表现决定授予的信用期，一般为一至三个月。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
类别 6 月 30 日 12 月 31 日
第三方
17,009,678.14 13,815,287.13
关联方 - 1,775,181.97
小计
17,009,678.14 15,590,469.10
减：坏账准备
3,336,596.45 2,944,569.21
合计
13,673,081.69 12,645,899.89
(2) 其他应收款按账龄分析如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
账龄 6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年)
11,715,025.61 12,478,055.46
1 年至 2 年 (含 2 年)
2,417,160.80 672,653.60
2 年至 3 年 (含 3 年)
521,426.16 313,120.66
3 年以上
2,356,065.57 2,126,639.38
小计
17,009,678.14 15,590,469.10
减：坏账准备
3,336,596.45 2,944,569.21
合计
13,673,081.69 12,645,899.89
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 其他应收款 (续)
(3) 其他应收款按种类分析如下：
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备 (4)
的其他应收款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款*
组合 1 -应收第三方
(5)
款项 17,009,678.14 100.00 3,336,596.45 19.62 13,815,287.13 88.61 2,944,569.21 21.31
组合 2 -应收关联方
(10)
款项 - - - - 1,775,181.97 11.39 - -
组合小计 17,009,678.14 100.00 3,336,596.45 19.62 15,590,469.10 100.00 2,944,569.21 18.89
合计 17,009,678.14 100.00 3,336,596.45 - 15,590,469.10 100.00 2,944,569.21 -
注*： 此类包括单项测试未发生减值的其他应收款
本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
除了以记账本位币计价部分外，其他应收款包括以下以其他货币计价的金
额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
币种 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
港元 2,006.48 0.7938 1,592.74 2,025.87 0.7862 1,592.74
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 其他应收款 (续)
(4) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
(5) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 11,715,025.61 68.87 553,764.36 11,073,321.51 80.15 403,881.08
1至2年 2,417,160.80 14.21 92,017.67 302,205.58 2.19 100,928.09
2至3年 521,426.16 3.07 334,748.85 313,120.66 2.27 313,120.66
3 年以上 2,356,065.57 13.85 2,356,065.57 2,126,639.38 15.39 2,126,639.38
合计 17,009,678.14 100.00 3,336,596.45 13,815,287.13 100.00 2,944,569.21
(6) 本期间本集团无发生重大的其他应收款坏账准备转回或收回。
(7) 本期间本集团无发生重大的其他应收款的核销。
(8) 其他应收款金额前五名单位情况
金额单位：人民币元
占其他应收款
与本公司 总额的
单位名称 关系 金额 账龄 比例 (%)
常州市仁德机电设备
有限公司 第三方 741,025.66 1 年以内 4.36
远东国际租赁有限公司 第三方 665,000.00 1 年以内 3.91
山东墨龙石油机械股份
有限公司 第三方 500,000.00 1 年以上 2.94
四川省南充华欣建筑工程
有限公司昆明分公司 第三方 425,418.30 1 年以内 2.50
包钢集团机械设备制造
有限公司 第三方 400,000.00 1 年以上 2.35
合计 —— 2,731,443.96 —— 16.06
(9) 上述余额中无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的其他应收
款项。
(10) 期末本集团无对关联方的其他应收款。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
预付材料款 58,799,912.09 44,447,262.87
其他 4,635,852.43 5,420,292.10
合计 63,435,764.52 49,867,554.97
(2) 预付款项按账龄列示
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 (含 1 年) 54,033,223.49 85.18 48,419,364.91 97.10
1 至 2 年 (含 2 年) 7,884,687.34 12.43 1,232,334.73 2.47
2 至 3 年 (含 3 年) 331,125.03 0.52 29,376.00 0.06
3 年以上 1,186,728.66 1.87 186,479.33 0.37
合计 63,435,764.52 100.00 49,867,554.97 100.00
账龄自预付款项确认日起开始计算。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 预付款项 (续)
(2) 预付款项按账龄列示 (续)
除了以记账本位币计价部分外，预付账款包括以下以其他货币计价的金
额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
币种 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 487,120.14 6.1528 2,997,152.80 37,250.65 6.0969 227,113.50
欧元 1,652,835.83 8.3946 13,874,895.70 559,258.62 8.4189 4,708,342.40
日元 38,531,753.35 0.0608 2,343,308.58 8,723,192.09 0.0578 503,947.53
(3) 预付款项金额前五名单位情况
金额单位：人民币元
占预付款
与本公司 项总额的 预付
单位名称 关系 金额 比例(%) 时间 未结算原因
沈阳市沈焦煤炭 材料预付款
经销处 第三方 19,823,565.00 31.25 1 年以内 尚未到货
杭州中能汽轮动力 材料预付款
有限公司 第三方 8,204,882.35 12.93 1 年以上 尚未到货
西门子国际贸易 材料预付款
(上海) 有限公司 第三方 3,131,430.00 4.94 1 年以内 尚未到货
长沙市建设工程 材料预付款
集团公司 第三方 2,001,609.86 3.16 1 年以上 尚未到货
重庆杰登科技 材料预付款
有限公司 第三方 1,905,405.00 3.00 1 年以内 尚未到货
合计 —— 35,066,892.21 55.28 —— ——
(4) 上述余额中无预付持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的预付
款项。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
6、 存货
(1) 存货分类
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
存货分类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 117,649,408.20 3,435,619.64 114,213,788.56 93,080,072.44 3,065,619.64 90,014,452.80
周转材料 38,047,705.90 82,781.00 37,964,924.90 4,573,076.86 82,781.00 4,490,295.86
在产品 630,885,119.44 10,359,596.36 620,525,523.08 610,932,340.09 10,359,596.36 600,572,743.73
库存商品 139,445,266.49 7,123,898.92 132,321,367.57 149,297,954.65 7,123,898.92 142,174,055.73
委托加工物资 - - - 951,286.47 - 951,286.47
合计 926,027,500.03 21,001,895.92 905,025,604.11 858,834,730.51 20,631,895.92 838,202,834.59
本集团期末没有用于担保的存货 (2013 年 12 月 31 日：无) 。
(2) 存货本期变动情况分析如下
金额单位：人民币元
存货分类 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原材料 93,080,072.44 226,526,430.57 201,957,094.81 117,649,408.20
周转材料 4,573,076.86 36,011,727.11 2,537,098.07 38,047,705.90
在产品 610,932,340.09 351,657,183.33 331,704,403.98 630,885,119.44
库存商品 149,297,954.65 287,420,416.63 297,273,104.79 139,445,266.49
委托加工物资 951,286.47 1,995,914.35 2,947,200.82 -
小计 858,834,730.51 903,611,671.99 836,418,902.47 926,027,500.03
减：存货跌价准备 20,631,895.92 935,371.45 565,371.45 21,001,895.92
合计 838,202,834.59 902,676,300.54 835,853,531.02 905,025,604.11
(3) 存货跌价准备
金额单位：人民币元
本期增加额 本期减少额
存货种类 期初余额 本期计提 其他 转回 转销 期末余额
原材料 3,065,619.64 - 370,000.00 - - 3,435,619.64
周转材料 82,781.00 - - - - 82,781.00
在产品 10,359,596.36 - - - - 10,359,596.36
库存商品 7,123,898.92 - 565,371.45 565,371.45 - 7,123,898.92
合计 20,631,895.92 - 935,371.45 565,371.45 - 21,001,895.92
五、 合并财务报表项目注释 (续)
7、 其他流动资产
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
预缴增值税 - 71,326.31
8、 可供出售金融资产
(1) 可供出售权益工具情况：
2014 年 2013 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日
(经重述)
云南澄江铜材厂 (注) 2,000,000.00 2,000,000.00
杭州赛尔气体设备工程
有限公司 1,145,000.00 1,145,000.00
成本 3,145,000.00 3,145,000.00
减：已计提减值金额 (注) 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 1,145,000.00 1,145,000.00
注： 云南澄江铜材厂已丧失持续经营能力，本集团已于 1999 年对该项可
供出售金融资产全额计提了减值准备。
9、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日
(经重述)
对合营企业的投资 - 44,449,919.40
对联营企业的投资 13,409,140.11 13,440,673.03
合计
13,409,140.11 57,890,592.43
五、 合并财务报表项目注释 (续)
9、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下：
金额单位：人民币元
在被投
资单位
在被 持股比
投资 在被投 例与表
单位 资单位 决权比 本期
持股 表决权 例不一 计提
被投资单 比例 比例 致的说 减值 减值 本期
位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 (%) (%) 明 准备 准备 现金红利
权益法—合营公司
昆明道斯
(注 1) 24,739,533.99 44,449,919.40 -44,449,919.40 - 50.00 50.00 —— - - 2,000,000.00
权益法—联营公司
西安瑞特
快速制
造工
程研究有
限公
司 (“西安
瑞特”) 14,000,000.00 13,440,673.03 -31,532.92 13,409,140.11 23.34 23.34 — - - -
合计 38,739,533.99 57,890,592.43 -44,481,452.32 13,409,140.11 —— —— —— - - 2,000,000.00
注 1： 自 2014 年 5 月 15 日起本集团取得对昆明道斯控制权，将昆明道斯纳
入本集团合并财务报表范围 (参见附注四、4) ，因此本集团终止确认
对昆明道斯的长期股权投资。
(3) 重要联营企业信息：
金额单位：人民币元
被投资单位名称 期末 期末 期末 本期营业 本期
资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净亏损 / (亏损)
一、联营企业
西安瑞特 138,093,128.29 80,641,799.63 57,451,328.66 24,250,784.70 -135,102.49
五、 合并财务报表项目注释 (续)
10、 固定资产
(1) 固定资产情况
金额单位：人民币元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
原值
期初余额 336,702,165.29 537,515,268.51 31,940,286.74 15,421,770.15 921,579,490.69
本期增加 7,686,945.92 4,076,261.07 969,692.42 1,116,695.89 13,849,595.30
在建工程转入 212,206.77 6,435,042.97 - - 6,647,249.74
本期减少 - -548,294.06 -130,735.04 -21,117.94 -700,147.04
期末余额 344,601,317.98 547,478,278.49 32,779,244.12 16,517,348.10 941,376,188.69
累计折旧
期初余额 97,706,046.01 287,866,336.68 18,948,674.65 11,393,544.50 415,914,601.84
本期计提 5,001,028.55 15,038,845.38 1,329,400.24 695,902.62 22,065,176.79
本期减少 - -499,132.82 -24,541.87 -2,706.41 -526,381.10
期末余额 102,707,074.56 302,406,049.24 20,253,533.02 12,086,740.71 437,453,397.53
减值准备
期初及期末余额 - 2,861,408.11 - 41,365.93 2,902,774.04
账面价值
期末 241,894,243.42 242,210,821.14 12,525,711.10 4,389,241.46 501,020,017.12
期初 238,996,119.28 246,787,523.72 12,991,612.09 3,986,859.72 502,762,114.81
本集团本期计提折旧人民币 22,065,176.79 元。
本集团本期由在建工程转入固定资产的金额为人民币 6,647,249.74 元。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团固定资产中净值为人民币 10,899,520.36 元
(2013 年 12 月 31 日：人民币 11,370,003.28 元) 的房屋及建筑物用作银行
短期借款的抵押品。
(2) 暂时闲臵的固定资产情况
金额单位：人民币元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 2,968,562.35 2,595,813.48 - 372,748.87 暂时封存
五、 合并财务报表项目注释 (续)
10、 固定资产 (续)
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况
金额单位：人民币元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
于 2014 年 6 月 30 日和 2013 年
12 月 31 日
房屋及建筑物 2,592,597.82 2,488,893.91 103,703.91
于 2014 年 6 月 30 日和 2013 年 12 月 31 日，本集团通过融资租赁租入的固定
资产已全部计提完折旧。
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
截至本中期财务报告之批准日，本集团正在为部分房屋及建筑物申领产权证
书，办结产权证书的时间取决于相关政府部门的审批程序。于 2014 年 6 月
30 日，该等物业在本集团的账面价值为人民币 40,518,662.20 元 (2013 年 12
月 31 日：人民币 42,279,528.22 元) 。
本公司董事认为本集团暂未取得有关产权证书不会影响该部分房屋及建筑物
的使用及运作。
11、 在建工程
(1) 在建工程情况
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
重装铸造基地 245,605,526.42 - 245,605,526.42 220,445,960.71 - 220,445,960.71
德国希斯 VMG6
机床 39,084,812.42 - 39,084,812.42 39,084,812.42 - 39,084,812.42
其他项目 42,813,935.98 2,056,931.37 40,757,004.61 42,016,317.52 2,056,931.37 39,959,386.15
合计 327,504,274.82 2,056,931.37 325,447,343.45 301,547,090.65 2,056,931.37 299,490,159.28
五、 合并财务报表项目注释 (续)
11、 在建工程 (续)
(2) 重大在建工程项目本期变动情况
金额单位：人民币元
工程投入 工
占预算 程 其中：本期 本年利
本期转入 比例 进 利息资本化 利息资本化 息资本 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 固定资产 期末余额 (%) 度 累计金额 金额 化率 来源
自筹
资金
以及
中央
预算
重装铸造基 内投
人民币
地 729,560,000.00 220,445,960.71 25,159,565.71 - 245,605,526.42 33.66% 42% 21,996,144.94 6,140,973.50 7.05% 资
德国希斯
VMG6 机
床 (附注
六、5(1) 待安 自筹
欧元
注 2) 4,481,309.00 39,084,812.42 - - 39,084,812.42 100.00% 装 - - - 资金
其他项目 —— 39,959,386.15 7,444,868.20 6,647,249.74 40,757,004.61 —— —— - - - ——
合计 —— 299,490,159.28 32,604,433.91 6,647,249.74 325,447,343.45 —— —— 21,996,144.94 6,140,973.50 7.05% ——
12、 无形资产
金额单位：人民币元
项目 土地使用权 各种软件 其他 合计
原值
期初余额 61,890,483.46 20,852,190.62 16,746,281.92 99,488,956.00
本期增加 - 22,509.23 3,172,248.89 3,194,758.12
期末余额 61,890,483.46 20,874,699.85 19,918,530.81 102,683,714.12
累计摊销
期初余额 5,897,303.63 12,379,139.79 1,351,010.71 19,627,454.13
本期计提 661,350.95 715,125.00 907,171.66 2,283,647.61
期末余额 6,558,654.58 13,094,264.79 2,258,182.37 21,911,101.74
账面价值
期末 55,331,828.88 7,780,435.06 17,660,348.44 80,772,612.38
期初 55,993,179.83 8,473,050.83 15,395,271.21 79,861,501.87
本集团无形资产本期摊销额为人民币 2,283,647.61 元。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团将账面价值为人民币 6,396,889.48 元 (2013 年 12 月 31
日：人民币 6,476,353.93 元) 的土地使用权用作银行短期借款的抵押品。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
13、 商誉
金额单位：人民币元
期末减
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 值准备
西安赛尔 7,296,277.00 - - 7,296,277.00 -
本集团于 2001 年收购西安赛尔时，合并成本超过按比例获得的西安赛尔可辨认
资产、负债公允价值的差额，确认为与西安赛尔相关的商誉。
西安赛尔的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层
批准的最近未来 5 年财务预算和 10% 税前折现率预计该资产组的未来现金流量
现值。超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计
结果并没有导致确认减值损失。但预计该资产组未来现金流量现值所依据的关键
假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本
公司的账面价值超过其可收回金额。
对西安赛尔预计未来现金流量现值的计算采用了节能型离心压缩机业务分部的
毛利率及营业收入增长率作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况确
定这些假设。
14、 长期待摊费用
金额单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
装修费 1,307,187.73 75,000.00 241,235.93 1,140,951.80
五、 合并财务报表项目注释 (续)
15、 递延所得税资产
(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣或应纳税暂 可抵扣或应纳税
时性差异 (应纳税 递延所得税资产/负 暂时性差异 (应纳 递延所得税资产/负
暂时性差异以“－” 债 (负债以“－”号 税暂时性差异以 债 (负债以“－”号
项目 号填列) 填列) “－”号填列) 填列)
递延所得税资产：
坏账准备 222,487,223.20 33,373,083.48 206,653,008.20 30,997,951.23
存货跌价准备 21,001,895.92 3,150,284.38 20,631,895.92 3,094,784.39
固定资产减值准备 2,902,774.04 435,416.11 2,902,774.04 435,416.10
在建工程减值准备 2,056,931.37 308,539.71 2,056,931.37 308,539.71
长期股权投资减值准备 2,000,000.00 300,000.00 2,000,000.00 300,000.00
预计负债 4,186,579.86 627,986.97 7,172,981.31 1,075,947.19
固定资产折旧 5,193,975.02 779,096.25 5,193,975.02 779,096.25
预提费用 13,673,173.34 2,050,976.01 22,604,448.33 3,390,667.25
未实现内部利润 2,585,574.33 387,836.15 5,035,382.07 755,307.31
内部退养人员辞退福利
折现款 1,148,849.46 172,327.43 4,629,605.61 694,440.85
政府补助 107,984,819.08 16,197,722.85 103,265,338.88 15,489,800.82
逾期两年未支付应付款 1,276,914.33 191,537.15 1,276,914.33 191,537.15
未弥补亏损 124,314,945.17 18,745,563.68 45,166,663.07 6,774,999.47
合计 510,813,655.12 76,720,370.17 428,589,918.15 64,288,487.72
(2) 未确认递延所得税资产明细
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
子公司可抵扣亏损 10,335,104.93 5,170,367.50
五、 合并财务报表项目注释 (续)
15、 递延所得税资产 (续)
(3) 未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
年份
6 月 30 日 12 月 31 日
2015 年 2,403,783.38 2,408,917.21
2016 年 836,746.12 836,746.12
2017 年 1,924,704.17 1,924,704.17
2018 年 - -
2019 年 5,169,871.26 -
合计 10,335,104.93 5,170,367.50
16、 其他非流动资产
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
种类 6 月 30 日 12 月 31 日
预付工程款 2,548,350.00 8,300,675.00
预付土地使用权款 (注) 33,410,785.60 33,410,785.60
预付合同技术许可费(附注六、5 注 1) 39,656,925.20 39,656,925.20
合计 75,616,060.80 81,368,385.80
注： 于 2014 年 6 月 30 日和 2013 年 12 月 31 日，预付土地使用权款为本公司预
付给云南省嵩明县人民政府以获取杨林工业开发区一块土地使用权的款
项。本公司于 2012 年获取了其中部分土地的使用权证，并将该部分土地使
用权的价款转入无形资产，剩余部分土地的使用权证仍在办理中。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
17、 资产减值准备明细
金额单位：人民币元
本期增加 本期减少
项目 附注 期初余额 计提 其他 转回 转销 期末余额
应收账款 五、3 203,708,438.99 9,994,398.15 5,641,838.16 121,048.55 73,000.00 219,150,626.75
其他应收款 五、4 2,944,569.21 336,832.53 55,194.71 - - 3,336,596.45
存货 五、6 20,631,895.92 - 935,371.45 565,371.45 - 21,001,895.92
可供出售金融
资产 五、8 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00
固定资产 五、10 2,902,774.04 - - - - 2,902,774.04
在建工程 五、11 2,056,931.37 - - - - 2,056,931.37
合计 234,244,609.53 10,331,230.68 6,632,404.32 686,420.00 73,000.00 250,448,824.53
有关各类资产本期确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。
18、 所有权受到限制的资产
于 2014 年 6 月 30 日，所有权受到限制的资产情况如下：
金额单位：人民币元
项目 附注 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
用于担保的资产
- 货币资金 五、1 42,414,015.75 66,884,556.29 43,990,747.60 65,307,824.44
- 应收票据 五、2 64,684,500.00 3,400,000.00 64,684,500.00 3,400,000.00
- 固定资产 五、10 11,370,003.28 - 470,482.92 10,899,520.36
- 无形资产 五、12 6,476,353.93 - 79,464.45 6,396,889.48
合计 124,944,872.96 70,284,556.29 109,225,194.97 86,004,234.28
于本中期财务报告期间，所有权受到限制的保证金存款为存入银行作为该等银行
为本集团出具保函，提供短期借款和开具银行承兑汇票的保证金。所有权受到限
制的应收票据用作若干银行短期借款以及为开具银行承兑汇票的抵押品。所有权
受到限制的固定资产以及无形资产用作若干银行短期借款的抵押品。用作若干银
行短期借款的所有权受到限制的资产，其限制将于相关银行短期借款偿还后解
除。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
19、 短期借款
(1) 短期借款分类：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
质押借款 55,229,000.00 79,279,000.00
抵押借款 19,520,000.00 15,000,000.00
信用借款 175,000,000.00 205,000,000.00
合计 249,749,000.00 299,279,000.00
(2) 于 2014 年 6 月 30 日，本集团不存在已到期未偿还的短期借款。
20、 应付票据
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
种类
6 月 30 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 16,818,587.00 67,742,506.00
上述金额均为一年内到期的应付票据。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
21、 应付账款
(1) 应付账款分类列示如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
应付关联公司 4,700,152.44 18,238,531.66
应付第三方供应商 529,591,440.19 485,101,074.38
合计 534,291,592.63 503,339,606.04
(2) 上述余额中无对持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的应付账
款。
(3) 应付账款按账龄列示如下：
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
1 年以内 (含 1 年) 377,865,366.58 70.72 377,970,807.66 75.09
1 至 2 年 (含 2 年) 110,712,625.41 20.72 95,953,035.13 19.06
2 至 3 年 (含 3 年) 37,333,760.58 6.99 24,141,854.80 4.80
3 年以上 8,379,840.06 1.57 5,273,908.45 1.05
合计 534,291,592.63 100.00 503,339,606.04 100.00
账龄自应付账款确认日起开始计算。
除了以记账本位币计价部分外，应付账款包括以下以其他货币计价的金
额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
币种 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 467,615.19 6.1528 2,877,142.72 15,024.22 6.0969 91,601.17
欧元 598,329.72 8.3946 5,022,738.70 550,163.11 8.4189 4,631,768.21
日元 37,843,947.55 0.0608 2,301,479.67 3,344,063.25 0.0578 193,189.88
本集团账龄超过一年的大额应付账款主要为尚未支付的配套设备采购款
和材料采购款。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
22、 预收款项
(1) 预收款项按账龄列示如下：
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
1 年以内 (含 1 年) 120,824,354.62 44.21 128,158,905.34 49.99
1 至 2 年 (含 2 年) 71,126,884.67 26.03 61,626,407.21 24.04
2 至 3 年 (含 3 年) 38,315,148.46 14.02 46,619,792.74 18.18
3 年以上 43,003,464.46 15.74 19,960,101.08 7.79
合计 273,269,852.21 100.00 256,365,206.37 100.00
预收款项均为本公司向客户预收的货款。
本集团账龄超过一年的大额预收款项主要为尚未结算的预收货款。部分客
户因自身项目建设的延缓推迟了向本集团提货。
除了以记账本位币计价部分外，预收账款包括以下以其他货币计价的金
额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
币种 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 435,409.90 6.1528 2,678,990.02 919,456.20 6.0969 5,605,832.50
(2) 上述余额中无对持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的预收款
项。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
23、 应付职工薪酬
金额单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期职工薪酬 7,867,956.12 130,599,888.45 124,935,579.79 13,532,264.78
其中：1.工资、奖金、津贴
和补贴 (注 1) 296,193.16 109,163,727.49 105,754,168.23 3,705,752.42
2、职工福利费 - 3,202,250.13 2,569,795.98 632,454.15
3、社会保险费 - 7,926,633.78 7,676,242.35 250,391.43
其中：医疗保险费 - 5,588,524.83 5,351,304.85 237,219.98
失业保险费 - 1,366,540.95 1,358,407.95 8,133.00
工伤保险费 - 404,214.21 402,414.76 1,799.45
生育保险费 - 567,353.79 564,114.79 3,239.00
4、住房公积金 1,874,823.32 7,107,100.89 6,889,582.89 2,092,341.32
5、工会经费和职工教育经费 5,696,939.64 3,200,176.16 2,045,790.34 6,851,325.46
二、设定提存计划 - 12,105,183.64 11,722,157.93 383,025.71
其中：基本养老保险费 - 12,105,183.64 11,722,157.93 383,025.71
三、辞退福利 (含内退费
用) (注 2) 4,919,930.29 384,547.82 3,841,078.82 1,463,399.29
合计 12,787,886.41 143,089,619.91 140,498,816.54 15,378,689.78
注 1： 应付工资、津贴和补贴，已于 2014 年 7 月全额发放和缴纳。于 2014 年 6
月 30 日，本集团无属于拖欠性的应付职工薪酬。
注 2： 于 2014 年 6 月 30 日，上述“辞退福利”中主要包含如下内退费用：
本集团有部分员工未到法定退休年龄而提前退休，按照本集团实施的职工
内部退休计划的规定，本集团将相关员工停止提供服务日至法定退休日期
间、拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等职工薪酬，以折现后的
金额确认为预计负债，计入当期管理费用 (“内退费用”) 。本集团选用
的折现率为与本集团内退费用支付期限相同的国债利率。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
24、 应交税费
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
增值税
13,787,242.33 21,007,424.40
营业税 - 29,724.51
企业所得税
36,633.93 127,273.69
其他
2,562,189.62 3,037,784.66
合计
16,386,065.88 24,202,207.26
25、 应付股利
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年 超过 1 年未支付
项目 6 月 30 日 12 月 31 日 原因
已宣告但尚未发放的现金股利 135,898.49 135,898.49 已宣告但未发放
26、 其他应付款
(1) 其他应付款情况如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
应付工程款 68,378,386.37 68,596,110.21
租金 8,329,053.00 6,327,333.96
佣金及业务推广费 8,825,743.69 10,433,743.69
其他 26,351,529.31 36,411,064.58
合计 111,884,712.37 121,768,252.44
(2) 上述余额中无对持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的其他应
付款。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
26、 其他应付款 (续)
(3) 其他应付款按账龄列示如下：
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 (含 1 年) 97,050,807.29 86.74 112,065,454.60 92.04
1 至 2 年 (含 2 年) 3,632,434.02 3.25 6,652,402.45 5.46
2 至 3 年 (含 3 年) 7,933,094.51 7.09 1,146,462.84 0.94
3 年以上 3,268,376.55 2.92 1,903,932.55 1.56
合计 111,884,712.37 100.00 121,768,252.44 100.00
于 2014 年 6 月 30 日，本集团账龄超过一年的大额其他应付款主要为工程
保证金及未付的销售佣金。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团较大的其他应付款主要为应付建筑商的工
程款。
27、 预计负债
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
产品质量保证 4,186,579.86 7,172,981.31
本集团一般会向购买机床产品的消费者提供售后质量维修承诺，对机床产品售出
后一年内出现非意外事件造成的故障和质量问题，本集团免费负责保修。上述产
品质量保证是按本集团预计为本期间及以前期间售出的产品需要承担的产品质
量保证费用计提的。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
28、 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
应付融资租赁款 五、30 213,209.00 213,209.00
售后租回 五、32 205,300.00 205,300.00
合计 418,509.00 418,509.00
29、 长期借款
(1) 长期借款分类
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
保证借款 200,000,000.00 -
沈阳机床为本公司向中国进出口银行申请的融资额度提供担保，融资额度
总额为人民币 3 亿元。本公司于 2014 年 6 月 30 日已使用的融资额度为人
民币 2 亿元。
(2) 2014 年 6 月 30 日，长期借款情况如下：
金额单位：人民币元
利率 2014 年 2013 年
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 (%) 本币金额 本币金额
中国进出口银行 28/04/2014 28/04/2016 RMB 6.77% 39,000,000.00 -
中国进出口银行 28/04/2014 28/04/2016 RMB 6.77% 21,000,000.00 -
中国进出口银行 30/05/2014 30/05/2016 RMB 6.77% 50,000,000.00 -
中国进出口银行 26/06/2014 26/06/2016 RMB 6.77% 90,000,000.00 -
合计 200,000,000.00 -
(3) 于 2014 年 6 月 30 日，本集团不存在已到期未偿还的长期借款。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
30、 长期应付款
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
应付融资租赁款 1,599,068.81 1,705,672.90
减：一年内到期的应付
融资租赁款 213,209.00 213,209.00
合计 1,385,859.81 1,492,463.90
应付融资租赁款反映的是本集团于 2001 年售后租回部分车间及厂房形成的最低
租赁付款额的现值。该租赁构成融资租赁，租赁期为 20 年。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团未确认融资费用余额为人民币 967,198.89 元 (2013
年 12 月 31 日：人民币 1,031,679.24 元) 。
上述余额中无对持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的长期应付款。
本集团于 2014 年 6 月 30 日以后需支付的最低融资租赁付款额如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
最低租赁付款
6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 342,168.88 342,168.88
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 342,168.88 342,168.88
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 342,168.88 342,168.88
3 年以上 1,539,761.06 1,710,845.50
小计 2,566,267.70 2,737,352.14
减：未确认融资费用 967,198.89 1,031,679.24
合计 1,599,068.81 1,705,672.90
上述一年内到期的应付融资租赁款扣减未确认融资费用后的净额已在附注五、28
中披露。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
31、 专项应付款
金额单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机床关键零部件进口关
税和进口环节增值税
退税款 (注) 20,947,539.29 - - 20,947,539.29
注 根据《财政部国家发展改革委海关总署国家税务总局关于落实国务院加快
振兴装备制造业的若干意见有关进口税收政策的通知》(财关税 [2007] 11
号) ，该退税款作为国家投资处理，应在规定期限内转作国家资本金。如果
企业未能按期将退税税款转作国家资本金，应将所退税款及时退还国库。
本公司会在收到上述退税款两年内通过向其国有大股东沈机集团和云南省
工业投资定向发行股票，完成将该退税款转作国家资本金的程序。在此之
前，本公司按照会计准则，将收到的退税款计入专项应付款。
32、 其他非流动负债
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
递延收益
- 售后租回 (注 1) 1,334,452.91 1,437,102.91
- 政府补助 (注 2) 107,984,819.08 103,265,338.88
合计 109,319,271.99 104,702,441.79
注 1 递延收益-售后租回是本集团于 2001 年出售部分房屋建筑物和土地使用权
后，回租构成经营租赁。所以出售房产和土地使用权的收入与原账面价值
的差异形成递延收益在 20 年租赁期内按直线法摊销确认。于 2014 年 6 月
30 日及 2013 年 12 月 31 日，本集团将预计一年内转入利润表的递延收益，
作为一年内到期的非流动负债 (见附注五、28) 列示。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
32、 其他非流动负债 (续)
注 2 政府补助
金额单位：人民币元
本期计入
期初 本期新增 营业外 期末 与资产/与
补助项目 余额 补助金额 收入金额 其他变动 金额 收益相关
高精度数控卧式坐标
镗床的研发补助 7,835,000.00 - - - 7,835,000.00 与收益相关
数控重型精密机床
制造建设项目
一期工程 16,000,000.00 - - - 16,000,000.00 与收益相关
精密立卧式加工
中心的研发补助 21,334,204.00 - - - 21,334,204.00 与收益相关
杨林基地土地使用权 13,603,334.00 - 140,000.00 - 13,463,334.00 与资产相关
智能制造装备项目
的研发补助 14,000,000.00 - - - 14,000,000.00 与收益相关
其他政府补助 30,492,800.88 4,920,100.00 - -60,619.80 35,352,281.08 与收益相关
合计 103,265,338.88 4,920,100.00 140,000.00 -60,619.80 107,984,819.08
33、 股本
金额单位：人民币元
期初及期末余额
人民币普通股国内上市 A 股 390,186,228.20
境外上市的外资股香港上市 H 股 140,894,874.80
合计 531,081,103.00
34、 资本公积
金额单位：人民币元
项目 本期减少
期初余额 本期增加 (注 1) 期末余额
股本溢价 19,206,777.12 - - 19,206,777.12
其他资本公积 - 其他 8,096,544.60 - 7,538,290.55 558,254.05
合计 27,303,321.72 - 7,538,290.55 19,765,031.17
注 1 本期减少的其他资本公积是与昆明道斯投资相关的其他综合收益从资本公
积转入投资收益 (见附注四、4) 。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
35、 盈余公积
金额单位：人民币元
期初及期末余额
法定盈余公积 117,077,019.33
36、 未分配利润
金额单位：人民币元
项目 注 金额
期初未分配利润 650,275,276.12
加：本期归属于母公司股东的净亏损 -38,537,064.21
期末未分配利润 (2) 611,738,211.91
(1) 分配普通股股利
董事会决议不派发截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间的中期股息 (截至
2013 年 6 月 30 日止 6 个月：无) 。
2014 年 5 月 15 日召开的股东大会决议不派发归属于 2013 年度的股利。2013
年 5 月 15 日召开的股东大会决议不派发归属于 2012 年度的股利。
(2) 期末未分配利润的说明
子公司本期提取的归属于母公司的盈余公积为人民币 0 元 (截至 2013 年 6
月 30 日止 6 个月：无) 。
截至 2014 年 6 月 30 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公
司的子公司提取的盈余公积人民币 7,241,937.75 元 (2013 年 12 月 31 日：
人民币 7,241,937.75 元) 。截至 2014 年 6 月 30 日，可供分配予股东的未
分配利润为人民币 604,496,274.16 元。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
37、 营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2014 年 2013 年
主营业务收入 387,340,438.56 352,302,726.52
其中：销售商品收入 362,638,579.06 338,267,136.57
提供劳务收入 24,701,859.50 14,035,589.95
其他业务收入 1,093,910.19 914,312.09
营业收入合计 388,434,348.75 353,217,038.61
营业成本 300,539,892.92 292,319,064.12
(2) 营业收入 (分业务)
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2014 年 2014 年 2013 年 2013 年
业务名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机床业务 338,987,930.71 264,055,447.50 277,856,434.48 232,827,799.10
节能型离心压缩机业务 49,446,418.04 36,484,445.42 75,360,604.13 59,491,265.02
合计 388,434,348.75 300,539,892.92 353,217,038.61 292,319,064.12
(3) 有关本集团按不同地区列示的外部客户收入的信息参见附注九、2(2) 。
(4) 本期间前五名客户的营业收入情况
金额单位：人民币元
占营业收入总额的
客户名称 营业收入 比例 (%)
第一名 21,399,999.99 5.51
第二名 20,413,162.39 5.26
第三名 18,116,239.32 4.66
第四名 14,283,396.60 3.68
第五名 12,243,264.09 3.15
合计 86,456,062.39 22.26
由于客户的名称涉及本集团的商业机密，本集团未披露截至 2014 年 6 月
30 日止 6 个月期间前五名客户的具体名称。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
38、 营业税金及附加
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2014 年 2013 年 计缴标准
营业税 2,190.00 - 营业收入的 3% - 5%
缴纳增值税及营业税的
城市维护建设税 2,315,800.75 828,965.37 1% - 7%
缴纳增值税及营业税的
教育费附加 1,006,698.92 341,846.50 3%
缴纳增值税及营业税的
地方教育附加 671,132.62 257,984.45 2%
合计 3,995,822.29 1,428,796.32
39、 投资收益（损失以“－”号填列）
金额单位：人民币元
附注 截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2014 年 2013 年
权益法核算的长期股权投资收益 (1) 951,518.69 -1,187,757.24
处臵长期股权投资产生的投资收
益 (2) 7,538,290.55 -
合计 8,489,809.24 -1,187,757.24
(1) 按权益法核算的长期股权投资收益情况如下：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
被投资单位
2014 年 2013 年
昆明道斯 983,051.61 -422,021.13
西安瑞特 -31,532.92 -765,736.11
合计 951,518.69 -1,187,757.24
(2) 处臵长期股权投资产生的投资收益
处臵长期股权投资产生的投资收益是本期间从资本公积转入的与昆明道
斯投资相关的其他综合收益 (见附注四、4) 。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
40、 资产减值损失
金额单位：人民币
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2014 年 2013 年
应收账款 9,873,349.60 15,225,292.50
其他应收款 336,832.53 873,292.26
存货 -565,371.45 -
合计 9,644,810.68 16,098,584.76
41、 营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下：
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 6 月 30 日止 6
个月期间
项目
计入当期非经常
2014 年 2013 年 性损益的金额
非流动资产处臵
利得 - 66,329.06 -
政府补助 767,930.98 405,000.00 767,930.98
其他 106,942.98 128,650.00 106,942.98
合计 874,873.96 599,979.06 874,873.96
42、 营业外支出
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 6 月 30 日止
6 个月期间
项目
计入当期非经常
2014 年 2013 年 性损益的金额
固定资产处臵损失 213,990.98 115,863.64 213,990.98
其他 43,524.21 216,781.78 43,524.21
合计 257,515.19 332,645.42 257,515.19
五、 合并财务报表项目注释 (续)
43、 所得税费用（收益以“－”填列）
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 注
2014 年 2013 年
按税法及相关规定计算的
当期所得税 - 118,110.29
汇算清缴差异调整 -114.21 479,139.00
递延所得税的变动 (1) -10,048,416.66 -7,859,818.04
合计 -10,048,530.87 -7,262,568.75
由于本集团于截至 2014 年 6 月 30 日和 2013 年 6 月 30 日止 6 个月内并无赚取香
港利得税的应课税溢利，因此并未就香港利得税计提拨备。
(1) 递延所得税调整分析如下：
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2014 年 2013 年
暂时性差异的产生和转回 -15,886,942.12 -14,187,267.70
税率差异对递延税项的影响 4,547,341.12 5,486,500.10
未确认的可抵扣亏损 1,292,467.82 471,017.48
利用以前年度未确认的可抵扣亏损 -1,283.48 -
冲回以前年度确认的递延
所得税资产 - 369,932.08
合计 -10,048,416.66 -7,859,818.04
五、 合并财务报表项目注释 (续)
43、 所得税费用 (收益以“－”填列) (续)
(2) 所得税费用与会计亏损的关系如下：
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2014 年 2013 年
税前利润 (亏损以“－”号填列) -49,585,707.27 -50,588,126.91
按有关税务地区适用税率的
名义税项 -12,396,426.82 -12,647,031.73
加：不可抵税支出 2,565.27 603,037.35
不需纳税收入 -1,568,166.12 -
未确认的可抵扣亏损 1,292,467.82 471,017.48
利用以前年度未确认的递延
所得税资产 -1,283.48 -
冲回以前年度确认的递延
所得税资产 - 369,932.08
税率差异对递延税项的影响 5,877,627.57 5,486,500.10
加计扣除项目的影响 -3,255,200.90 -1,420,970.57
所得税税收优惠的影响 - -604,192.46
汇算清缴差异调整 -114.21 479,139.00
本期所得税费用 (所得税收益
以“－”号填列) -10,048,530.87 -7,262,568.75
五、 合并财务报表项目注释 (续)
44、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（每股损益以“－”号填列）
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净亏损除以本公司发行
在外普通股的加权平均数计算：
2014 年 2013 年
6 月 30 日 6 月 30 日
归属于本公司普通股股东的合并
净利润 (亏损以“－”号填列)
(人民币元) -38,537,064.21 -43,609,779.31
本公司发行在外普通股的加权平均
数 (股) 531,081,103.00 531,081,103.00
基本每股收益 (亏损以“－”号填列)
(人民币元 / 股) -0.0726 -0.0821
截至 2014 年 6 月 30 日和 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司发行在
外的普通股的股数没有发生任何变化。上述期间本公司发行在外普通股的
加权平均数等于 2014 年 1 月 1 日的普通股股数。
(2) 稀释每股收益
截至 2014 年 6 月 30 日和 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司不存在
稀释性的潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
45、 利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类：
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2014 年 2013 年
职工薪酬费用 143,089,619.91 129,944,286.61
折旧费用 22,065,176.79 22,664,916.21
无形资产摊销费用 2,283,647.61 1,384,348.86
资产减值损失 9,644,810.68 16,098,584.76
研发支出 24,425,459.37 14,799,551.16
46、 现金流量表项目注释
(1) 本期间收到的其他与经营活动有关的现金
金额单位：人民币元
项目 金额
收到有关产品开发的政府补助款 5,548,030.98
其他 906,008.16
合计 6,454,039.14
(2) 本期间支付的其他与经营活动有关的现金
金额单位：人民币元
项目 金额
产品质量保证费 5,049,760.95
佣金手续费 4,119,112.28
其他 14,815,883.80
合计 23,984,757.03
五、 合并财务报表项目注释 (续)
46、 现金流量表项目注释 (续)
(3) 本期间支付的其他与筹资活动有关的现金
金额单位：人民币元
项目 金额
偿还到期票据所支付的现金 47,230,000.00
47、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
补充资料
2014 年 2013 年
1．将净亏损调节为经营活动现金流量：
净亏损 -39,537,176.40 -43,325,558.16
加：资产减值准备 9,644,810.68 16,098,584.76
固定资产折旧 22,065,176.79 22,664,916.21
无形资产摊销 2,283,647.61 1,384,348.86
长期待摊费用摊销 241,235.93 438,396.28
递延收益摊销 -242,650.00 -102,650.00
处臵固定资产的损失 213,990.98 49,534.58
财务费用 5,809,936.50 1,336,063.44
投资损失 (收益以“－”号填列) -8,489,809.24 1,187,757.24
递延所得税资产增加 -10,048,416.66 -7,859,818.04
存货的增加 -34,472,705.17 -60,456,444.81
经营性应收项目的减少 (增加以“－”号填列) 31,661,224.64 -128,127,947.63
经营性应付项目的增加 12,102,842.02 156,393,590.07
经营活动产生的现金流量净额 -8,767,892.32 -40,319,227.20
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 194,279,483.00 114,038,168.77
减：现金的期初余额 139,391,654.25 89,677,792.83
现金及现金等价物净增加额 54,887,828.75 24,360,375.94
五、 合并财务报表项目注释 (续)
47、 现金流量表相关情况 (续)
(2) 本期间取得子公司的相关信息
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2014 年 2013 年
取得子公司支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司持有的现金和现金等价物 22,569,575.21 -
取得子公司支付的现金净额 -22,569,575.21 -
取得子公司的非现金资产和负债 - -
- 流动资产 91,644,673.10 -
- 非流动资产 18,752,162.58 -
- 流动负债 46,100,468.88 -
- 非流动负债 - -
(3) 现金和现金等价物的构成
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
现金
其中：库存现金 452,992.71 675,618.41
可随时用于支付的银行存款 193,826,490.29 138,716,035.84
期末现金余额 194,279,483.00 139,391,654.25
注： 以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金及期限短
的投资的金额。
五、 合并财务报表项目注释 (续)
48、 资本管理
本集团资本管理的首要目标为通过对产品订立与其风险水平相当的价格和保障
成本合理的融资管道，确保本集团的持续经营能力和盈利能力，以维持本集团的
发展并向股东提供回报。
本集团以风险为导向管理资本水平，按预期融资需求管理负债结构。依照行业应
用的惯例，本集团以资产负债率 (即总负债除以总资产) 为基础对资本结构进行
监控。
与以前期间相比，截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间本集团的资本管理方式未
发生变化，即将资产负债率维持于合理范围内。为维持或调整此比率，本集团可
调整向股东派发的股息金额、债务融资或者出售资产以减少负债。于 2014 年 6
月 30 日，本集团的资产负债率为 53% (2013 年 12 月 31 日：51%) 。
本公司及其子公司不存在外部强制资本要求。
六、 关联方及关联交易
1、 本公司的第一大股东情况
金额单位：人民币元
第一大股东
第一大股东 对本公司的
第一大股 对本公司的 表决权比例 本公司 组织机构
东名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 (%) (%) 最终控制方 代码
沈阳市国有
有限责任公 机床生产 资产监督管
沈机集团 司 中国 关锡友 销售 1,556,480,000 25.09% 25.09% 理委员会 243381258
2、 本公司的子公司情况
有关本公司子公司的信息参见附注四。
六、 关联方及关联交易 (续)
3、 本公司的合营和联营企业情况
本公司在被投
本公司的持 资单位的表决
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 (%) 权比例 (%) 组织机构代码
一、合营企业
Ing. 机床产品 欧元 500
昆明道斯 （注） 有限公司 中国 JanRYDL 生产销售 万元 50 50 77266099-X
二、联营企业
快速成型 人民币
西安瑞特 有限公司 中国 田惠生 机生产销售 6000 万元 23.34 23.34 79166780-4
注 自 2014 年 5 月 15 日起本集团取得对昆明道斯控制权，将昆明道斯纳
入本集团合并财务报表范围 (参见附注四、4) ，因此本公司与昆明道
斯自 2014 年 5 月 15 日起至 2014 年 6 月 30 日止期间的交易不再作为
关联交易披露。
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系 组织机构代码
云南云机集团进出口有限公司
(“云机进出口”) 本公司第一大股东之子公司 709781545
云南 CY 集团公司 本公司第一大股东之子公司 919190831
昆明昆机集团公司
(“昆机集团公司”) 本公司第二大股东之子公司 216547232
云南国资物业管理有限公司
(“云南国资物业”) 本公司第二大股东之子公司 291887852
云南 CY 集团金辉涂装厂
(“金辉涂装厂”) 本公司第一大股东之子公司 99211416-5
云南 CY 集团公司机电产品贸易中 本公司第一大股东之子公司 292147185
心 (“贸易中心”)
沈阳机床 (集团) 有限公司 本公司第一大股东 24338125-8
德国希斯有限责任公司
(“德国希斯”) 本公司第一大股东之子公司 不适用
沈阳机床银丰铸造有限公司
(“银丰铸造”) 本公司第一大股东之子公司 750755517
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况
(1) 关联交易情况汇总表
本集团
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2014 年 2013 年
关联交易定价 占同类交易金 占同类交易金
关联方 关联交易内容 方式及决策程序 金额 额的比例 (%) 金额 额的比例 (%)
按一般正常商业
昆明道斯 销售商品 条款 1,285,002.14 0.35 1,892,068.40 0.56
按一般正常商业
云机进出口 销售商品 条款 3,735.05 0.00 - -
按一般正常商业
云南 CY 集团公司 销售商品 条款 - - 7,798.28 0.00
按一般正常商业
昆明道斯 购进货物 条款 - - 13,803,418.80 3.07
购进货物 按一般正常商业
金辉涂装厂 条款 2,088,755.00 0.75 440,821.16 0.10
获得资金-资
昆明道斯 金往来 按相关协议条款 300,000.00 100.00 - -
提供资金-代
昆明道斯 垫款项 按相关协议条款 1,791,954.22 99.99 2,239,385.71 100.00
提供资金-代
昆机集团公司 垫款项 按相关协议条款 124.44 0.01 - -
提供劳务 按一般正常商业
云南 CY 集团公司 条款 77,487.17 0.44 - -
云南国资物业 接受劳务 按相关协议条款 362,104.21 0.13 - -
德国希斯 (注 1) 接受劳务 按相关协议条款 - - 2,462,037.00 7.77
支付合同技
德国希斯 (注 1) 术许可费 按相关协议条款 - - 10,834,962.80 100.00
德国希斯(注 2) 购买设备 按相关协议条款 - - 18,045,335.08 77.42
昆机集团公司 (六、 关联租赁
5(2)) 按相关协议条款 2,625,000.00 71.29 2,625,000.00 64.30
云南国资物业 (六、 关联租赁
5(2)) 按相关协议条款 268,609.80 7.29 607,435.50 14.88
沈阳机床 (六、5(3)) 关联担保 按相关协议条款 300,000,000.00 100.00 - -
关联交易所适用之上市规则
本集团与昆明道斯作为合营企业的上述关联交易不构成香港联合交易所
有限公司证券上市规则（“上市规则”）第 14A 章所定义的关连交易或持
续关连交易；上述与其它关联方的交易则均构成上市规则第 14A 章所定
义的关连交易或持续关连交易。
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况 (续)
(1) 关联交易情况汇总表 (续)
本公司
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2014 年 2013 年
关联交易定价 占同类交易金额 占同类交易金额
关联方 关联交易内容 方式及决策程序 金额 的比例 (%) 金额 的比例 (%)
按一般正常商业
云机进出口 销售商品 条款 3,735.05 0.00 - -
按一般正常商业
云南 CY 集团公司 销售商品 条款 - - 7,798.28 0.00
销售商品 按一般正常商业
昆明道斯 条款 2,903,817.39 0.96 1,892,068.40 0.72
按一般正常商业
通用设备 购进货物 条款 - - 22,000,000.00 6.66
购进货物 按一般正常商业
昆明道斯 条款 - - 13,803,418.80 4.18
购进货物 按一般正常商业
金辉涂装厂 条款 2,088,755.00 0.94 440,821.16 0.13
获得资金-资 按一般正常商业
通用设备 金往来 条款 105,000,000.00 92.81 - -
获得资金-资
昆明道斯 金往来 按相关协议条款 8,137,500.00 7.19 - -
提供资金-代
昆明道斯 垫款项 按相关协议条款 2,354,316.81 96.66 2,239,385.71 100.00
提供资金-代
西安赛尔 垫款项 按相关协议条款 81,257.34 3.34 - -
提供资金-代
昆机集团公司 垫款项 按相关协议条款 124.44 0.01 - -
提供劳务
西安赛尔 按相关协议条款 - - 36,545.07 0.26
提供劳务 按一般正常商业
云南 CY 集团公司 条款 77,487.17 0.44 - -
云南国资物业 接受劳务 按相关协议条款 362,104.21 0.16 - -
德国希斯 (注 1) 接受劳务 按相关协议条款 - - 2,462,037.00 8.35
支付合同技
德国希斯 (注 1) 术许可费 按相关协议条款 - - 10,834,962.80 100.00
德国希斯 (注 2) 购买设备 按相关协议条款 - - 18,045,335.08 85.29
昆机集团公司 (六、 关联租赁
5(2)) 按相关协议条款 2,625,000.00 71.79 2,625,000.00 68.00
云南国资物业 (六、 关联租赁
5(2)) 按相关协议条款 268,609.80 7.35 607,435.50 15.74
沈阳机床 (六、5(3)) 关联担保 按相关协议条款 300,000,000.00 100.00 - -
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况 (续)
(1) 关联交易情况汇总表 (续)
本公司 (续)
注 1： 经 2011 年 7 月 18 日召开的 2011 年第一次临时股东大会审议通过，
本公司与德国希斯签订专有技术和专利许可合同，从德国希斯引进
2000mm 横梁双柱龙门机床 (“合同产品”) 的设计、制造和安装的
专有技术，并获得独家不可转让的在中国使用这些技术的生产权和在
亚洲销售合同产品的权利。
根据这一专有技术和专利许可合同，合同费用包括：
一次性的许可费用：6,600,000 欧元；
员工技术培训费用：700,000 欧元；及
对首批两台型号为 VMG6 和 VM8 原型机床提供技术服务的费
用：200,000 欧元;
支付合同技术许可费
于 2014 年 6 月 30 日及 2013 年 12 月 31 日，本公司根据合同条款，
已累计预付德国希斯合同规定技术许可费的 70% ，即 4,620,000 欧
元 (等值人民币为 39,656,925.20 元) ，并已收到第一台原型机床的部
分技术文档 (包括设计图纸、工艺方案和目录等)。上述预付的金额
作为其他非流动资产 (见附注五、16) 在资产负债表列示。
员工技术培训费用
于 2011 年 11 月和 2013 年 6 月，本公司向德国希斯分别支付员工技
术培训费 400,000 欧元 (等值人民币为 3,483,152.00 元) 和 300,000
欧元 (等值人民币为 2,462,037.00 元) 。
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况 (续)
(1) 关联交易情况汇总表 (续)
本公司 (续)
注 2： 于 2011 年 12 月，本公司与德国希斯签订合同，向其购买 VMG6 原
型机床的装配部件，金额为 4,481,309.00 欧元。于 2012 年 4 月，本
公司根据合同条款，向德国希斯支付 VMG6 原型机床款 2,240,654.50
欧元 (等值人民币为 18,844,219.15 元) 。于 2013 年 9 月，本公司根
据合同条款，向德国希斯支付采购 VMG6 原型机床的剩余款项
2,227,024.50 欧元 (等值人民币为 17,984,737.21 元) 。截至 2014 年 6
月 30 日，本公司已收到 VMG6 原型机床，但安装尚未完成，该机床
款项作为在建工程 (见附注五、11) 在资产负债表列示。
(2) 关联租赁：
本集团及本公司承租情况表
金额单位：人民币元
租赁 租赁 租赁 租赁费
出租方名称 承租方名称 资产种类 起始日 终止日 定价依据 本年的租金
2014 年 2015 年 按相关协议条款
云南国资物业 本公司 土地及房屋 1月1日 12 月 31 日 (注 1) 537,219.60
2001 年 2021 年 按相关协议条款
昆机集团公司 本公司 土地及房屋 11 月 12 日 11 月 11 日 (注 2) 5,250,000.00
注1 向云南国资物业租赁房屋及场地。
本公司于 2011 年 7 月 28 日与云南国资物业签订房屋及场地租赁协
议。第一年租金为人民币 989,150 元，第二年租金为人民币 1,088,065
元，第三年租金为人民币 1,196,871 元。协议期限自 2011 年 1 月 1
日起至 2013 年 12 月 31 日止。
本公司于 2014 年 1 月 1 日与云南国资物业签订租金调整协议，年
租金调整为人民币 537,219.60 元。协议期限自 2014 年 1 月 1 日起
至 2015 年 12 月 31 日止。
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况 (续)
(2) 关联租赁 (续)：
注2 向昆机集团公司租赁厂房及土地使用权。
昆机集团公司经云南省人民政府授权，承继云南省人民政府 2001
年 11 月 12 日与本公司签署的《房屋租赁合同》和《土地使用权租
赁合同》中的权利和义务。合同规定租赁期限自 2001 年 11 月 12
日至 2021 年 11 月 11 日，租金费用每三年调整一次。
本公司于 2014 年 8 月 28 日与昆机集团公司签订租金调整协议，调
整土地租金为人民币 4,457,340 元，调整厂房租金为人民币 792,660
元。以上调整后租金的执行期限为自 2013 年 11 月 12 日起至 2016
年 11 月 11 日止。
(3) 关联担保：
本集团及本公司
担保
担保 担保 是否已经
担保方 被担保方 币种 担保金额 起始日 到期日 履行完毕
沈阳机床 本公司 RMB 39,000,000.00 28/04/2014 28/04/2016 否
沈阳机床 本公司 RMB 21,000,000.00 28/04/2014 28/04/2016 否
沈阳机床 本公司 RMB 50,000,000.00 30/05/2014 30/05/2016 否
沈阳机床 本公司 RMB 90,000,000.00 26/06/2014 26/06/2016 否
沈阳机床为本公司向中国进出口银行申请的融资额度提供担保，融资额度
总额为人民币 3 亿元。本公司于 2014 年 6 月 30 日已使用的融资额度为人
民币 2 亿元。
六、 关联方及关联交易 (续)
6、 关联方应收应付款项
本集团
应收关联方款项
金额单位：人民币元
项目名称 关联方 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 昆明道斯 —— —— 4,538,294.31 -
其他应收款 昆明道斯 —— —— 1,775,181.97 -
其他非流动资产 德国希斯 39,656,925.20 - 39,656,925.20 -
本集团
应付关联方款项
金额单位：人民币元
项目名称 关联方 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款 昆明道斯 —— 14,906,079.25
应付账款 金辉涂装厂 4,700,152.44 3,332,452.41
预收款项 贸易中心 5,000.00 5,000.00
预收款项 云南 CY 集团公司 20,140.00 -
其他应付款 昆机集团公司 7,875,000.00 5,250,000.00
其他应付款 云南国资物业 9,817.11 777,824.00
应付票据 昆明道斯 —— 23,940,000.00
本公司
应收关联方款项
金额单位：人民币元
项目名称 关联方 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 昆明道斯 5,140,260.62 - 4,538,294.31 -
应收账款 长沙赛尔 244,000.00 - 244,000.00 -
预付款项 昆明道斯 13,470,000.04 - - -
其他应收款 昆明道斯 1,264,810.56 - 1,775,181.97 -
其他应收款 西安赛尔 7,741,564.10 - 7,660,306.76 -
其他非流动
资产 德国希斯 39,656,925.20 - 39,656,925.20 -
应收股利 西安赛尔 11,000,000.00 - 11,000,000.00 -
六、 关联方及关联交易 (续)
6、 关联方应收应付款项 (续)
本公司
应付关联方款项
金额单位：人民币元
项目名称 关联方 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款 昆明道斯 26,075,715.23 14,906,079.25
应付账款 金辉涂装厂 4,700,152.44 3,332,452.41
预收款项 贸易中心 5,000.00 5,000.00
预收款项 云南 CY 集团公司 20,140.00 -
预收款项 昆明道斯 1,207,115.96 -
预收款项 长沙赛尔 9,120.67 9,120.67
其他应付款 昆机集团公司 7,875,000.00 5,250,000.00
其他应付款 云南国资物业 9,817.11 777,824.00
其他应付款 通用设备 3,000,000.00 3,000,000.00
应付票据 昆明道斯 300,000.00 23,940,000.00
七、 或有事项
本公司与经销商北京翰海弘正机械设备有限公司 (以下简称“北京翰海”) 于
2011 年 8 月签署了机床销售合同，同时本公司签署了<制造厂家授权书>：授权
北京翰海以该机床参加吉林吴宇电气股份有限公司 (以下简称“吉林吴宇”)的招
标活动，并承诺对该机床承担质量保证责任。中标后北京翰海与终端用户吉林吴
宇签署了机床销售合同。2013 年 11 月，吉林吴宇将北京翰海及本公司分别作为
第一及第二被告提起诉讼，认为北京翰海以及本公司在产品质保期内不能有效地
解决产品质量问题，要求退还货物，并要求北京翰海退回已付货款人民币 1,173.25
万元及支付相关违约金人民币 123.5 万元；同时要求本公司承担连带给付义务。
本公司在一审答辩中指出：本公司已经履行了质量保证义务，而且从本公司维修
服务并经确认的《服务单、完工单》可以基本确认争议机床一直处于正常的工作
状态，因此本公司没有违约行为，不应承担连带责任。
七、 或有事项 (续)
至本中期财务报告报出日，以上诉讼仍在一审过程中。经咨询法律意见，管理层
认为吉林吴宇的诉讼请求得到法律支持的可能性不大，因此以上争议导致重大的
经济利益流出本集团的可能性不大。本集团并未对该诉讼在中期财务报告里确认
预计负债。
八、 承诺事项
1、 重大承诺事项
(1) 资本承担
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
已签订尚未履行或尚未完全履行的
在建工程合同 100,449,000.73 113,015,982.80
已授权但未签订尚未履行或尚未完
全履行的在建工程合同 250,424,949.62 257,729,722.41
已签订正在或准备履行的专有技术
和专利许可合同 43,925,092.67 43,925,092.67
合计 394,799,043.02 414,670,797.88
(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于期末以后应支付的最低
租赁付款额如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 6,576,946.27 5,844,746.33
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 5,771,219.80 5,352,600.00
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 5,266,500.00 5,264,500.00
3 年以上 22,750,000.00 25,375,000.00
合计 40,364,666.07 41,836,846.33
九、 其他重要事项
1、 租赁
有关本集团与融资租赁相关的应付款项的信息，参见附注五、30。
2、 分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了机床业务和节能型离
心压缩机业务，共两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的
产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。
本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配臵资源、评价业
绩。
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配臵资源，本集团管理层会定期审阅归属
于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产及应收款项、预
付款项及存货等流动资产，但不包括集团内部交易未实现损益产生的递延
所得税资产、可供出售金融资产、长期股权投资及其它未分配的总部资产。
分部负债包括归属于各分部的应付款、预收款项、银行借款及预计负债等。
分部经营成果是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的
交易收入) ，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧
和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的
利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似
的条款计算。本集团并没有将投资收益及董事薪酬分配给各分部。
九、 其他重要事项 (续)
2、 分部报告 (续)
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息 (续)
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部
利润 (亏损) 、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定
期提供给本集团管理层的：
2014 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
节能型离心压缩
项目
机床业务分部 机业务分部 分部间抵销 未分配项目 合计
对外交易收入 338,987,930.71 49,446,418.04 388,434,348.75
分部间交易收入 - - - - -
对联营和合营企业的投资收
益 (亏损以“－”列示) - - - 951,518.69 951,518.69
当期资产减值损失 9,644,810.68 - - - 9,644,810.68
折旧和摊销费用 21,073,618.37 3,275,206.03 - - 24,348,824.40
银行存款利息收入 389,282.41 120,805.06 - - 510,087.47
利息支出 4,533,364.47 839,470.51 - - 5,372,834.98
利润总额 (亏损总额以“－”
列示) -52,812,884.55 -2,852,580.16 - 6,079,757.44 -49,585,707.27
所得 税 费用 (所 得 税收 益以
“－”号填列) -10,544,815.72 347,593.66 - 148,691.19 -10,048,530.87
净利润 (净亏损以“－”列示) -42,268,068.83 -3,200,173.82 - 5,931,066.25 -39,537,176.40
资产总额 2,521,439,899.55 409,058,177.98 -21,994,684.77 14,941,976.26 2,923,445,369.02
负债总额 1,249,688,466.71 326,478,376.37 -21,994,684.77 - 1,554,172,158.31
其他重要的非现金项目：
- 折旧费和摊销费以外的
其他非现金费用 12,254,569.95 - - - 12,254,569.95
-对联营企业的长期股权投资
和可供出售金融资产 - - - 14,554,140.11 14,554,140.11
- 长期股权投资和可供出售金
融资产以外的其他非流动
资产增加额 (减少以“－”
列示) 43,316,319.23 87,512.50 -132,516.44 - 43,271,315.29
九、 其他重要事项 (续)
2、 分部报告 (续)
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息 (续)
2013 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
节能型离心压缩
项目
机床业务分部 机业务分部 分部间抵销 未分配项目 合计
对外交易收入 277,856,434.48 75,360,604.13 - - 353,217,038.61
分部间交易收入 - - - - -
对联营和合营企业的投资收
益 (亏损以“－”列示) - - - -1,187,757.24 -1,187,757.24
当期资产减值损失 16,098,584.76 - - - 16,098,584.76
折旧和摊销费用 20,515,485.89 3,533,779.18 - - 24,049,265.07
银行存款利息收入 118,318.43 77,257.87 - - 195,576.30
利息支出 299,218.04 885,053.78 - - 1,184,271.82
利润总额 (亏损总额以“－”
列示) -53,971,902.64 781,720.81 - 2,602,054.92 -50,588,126.91
所得 税 费用 (所 得 税收 益以
“－”号填列) -7,694,246.12 264,955.08 - 166,722.29 -7,262,568.75
净利润 (净亏损以“－”列示) -46,277,656.52 516,765.73 - 2,435,332.63 -43,325,558.16
资产总额 2,259,346,677.52 416,855,140.76 -40,510,412.05 57,902,175.64 2,693,593,581.87
负债总额 1,079,853,233.71 333,985,902.82 -40,510,412.05 - 1,373,328,724.48
其他重要的非现金项目：
- 折旧费和摊销费以外的
其他非现金费用 17,552,146.47 - - - 17,552,146.47
-对联营和合营企业的长期股
权投资和可供出售金融资
产 - - - 57,258,456.02 57,258,456.02
- 长期股权投资和可供出售金
融资产以外的其他非流动
资产增加额 (减少以“－”
列示) 66,546,265.32 488,000.94 - - 67,034,266.26
(2) 地区信息
下表列示了本集团按不同地区列示的有关外部客户收入的信息，其中客户
所在的地区是根据货物运输地或服务提供地确定的：
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 2014 年 2013 年
中国大陆
368,963,410.82 342,799,423.77
国际
19,470,937.93 10,417,614.84
合计
388,434,348.75 353,217,038.61
十、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
类别
6 月 30 日 12 月 31 日
第三方 573,270,616.83 482,638,538.50
关联方 5,384,260.62 4,782,294.31
小计 578,654,877.45 487,420,832.81
减：坏账准备 165,417,094.54 155,495,696.39
合计 413,237,782.91 331,925,136.42
(2) 应收账款按账龄分析如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
账龄 6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 375,545,303.57 285,151,648.94
1 年至 2 年 (含 2 年) 46,335,079.23 55,994,242.51
2 年至 3 年 (含 3 年) 39,040,218.35 34,123,038.26
3 年以上 117,734,276.30 112,151,903.10
小计 578,654,877.45 487,420,832.81
减：坏账准备 165,417,094.54 155,495,696.39
合计 413,237,782.91 331,925,136.42
账龄自应收账款确认日起开始计算。
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
1、 应收账款 (续)
(3) 应收账款按种类披露
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应 (4)
收账款 - - - ---0! - - - --
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准
备
的应收账款 (5) 2,445,000.00 0.42 - --- 2,525,000.00 0.52 - --
按组合计提坏账准备的应收账款*
组合 1 -应收第三方款
(6)
项 570,825,616.83 98.65 165,417,094.54 28.98 480,113,538.50 98.50 155,495,696.39 32.39
组合 2 -应收关联方款
(11)
项 5,384,260.62 0.93 - - 4,782,294.31 0.98 - -
组合小计 576,209,877.45 99.58 165,417,094.54 28.71 484,895,832.81 99.48 155,495,696.39 32.07
合计 578,654,877.45 100.00 165,417,094.54 —— 487,420,832.81 100.00 155,495,696.39 ——
注*： 此类包括单项测试未发生减值的应收账款
本公司并无就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
除了以记账本位币计价部分外，应收账款包括以下以其他货币计价金额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
币种 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 1,547,817.00 6.1528 9,523,408.45 403,195.00 6.0969 2,458,239.58
(4) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
(5) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
金额单位：人民币元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
运用个别方式评估，
应收货款 2,445,000.00 - - 持有抵押品，无需计提
(6) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 370,405,042.95 64.89 18,520,252.19 280,613,354.63 58.45 14,030,667.73
1至2年 45,905,579.23 8.04 13,771,673.77 55,564,742.51 11.57 16,669,422.75
2至3年 39,040,218.35 6.84 23,424,131.02 34,123,038.26 7.11 20,473,822.96
3 年以上 115,474,776.30 20.23 109,701,037.56 109,812,403.10 22.87 104,321,782.95
合计 570,825,616.83 100.00 165,417,094.54 480,113,538.50 100.00 155,495,696.39
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
1、 应收账款 (续)
(7) 本期间本公司无发生重大的应收账款坏账准备转回或收回。
(8) 本期间本公司无发生重大的应收账款的核销。
(9) 应收账款金额前五名单位情况
金额单位：人民币元
占应收账款
总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 (%)
第一名 第三方 32,418,792.00 1 年以内 5.60
第二名 第三方 31,768,826.46 1 年以内 5.49
第三名 第三方 14,837,200.00 1 年以内 2.56
第四名 第三方 14,597,595.99 1 年以内 2.52
第五名 第三方 13,057,833.89 1 年以内 2.26
合计 —— 106,680,248.34 —— 18.43
由于第三方客户的名称涉及本集团的商业机密，本公司未披露其具体名
称。
(10) 上述余额中无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的款
项。
(11) 应收关联方款项
金额单位：人民币元
占应收账
款总额的
单位名称 附注 与本公司关系 金额 比例(%)
昆明道斯 六、6 子公司 5,140,260.62 0.89
长沙赛尔 六、6 子公司 244,000.00 0.04
合计 —— —— 5,384,260.62 0.93
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
2、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
类别
6 月 30 日 12 月 31 日
第三方 11,324,400.97 8,649,446.10
关联方 9,006,374.66 9,435,488.73
小计 20,330,775.63 18,084,934.83
减：坏账准备 2,735,673.27 2,394,670.06
合计 17,595,102.36 15,690,264.77
(2) 其他应收款按账龄分析如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
账龄
6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 10,563,770.18 8,326,463.10
1 年至 2 年 (含 2 年) 850,992.54 1,220,328.75
2 年至 3 年 (含 3 年) 1,861,098.03 2,470,899.83
3 年以上 7,054,914.88 6,067,243.15
小计 20,330,775.63 18,084,934.83
减：坏账准备 2,735,673.27 2,394,670.06
合计 17,595,102.36 15,690,264.77
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
2、 其他应收款 (续)
(3) 其他应收款按种类分析如下：
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 (4)
其他应收款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款*
组合 1 -应收第三方
(5)
款项 11,324,400.97 55.70 2,735,673.27 24.16 8,649,446.10 47.83 2,394,670.06 27.69
组合 2 -应收关联方
(10)
款项 9,006,374.66 44.30 - - 9,435,488.73 52.17 - -
组合小计 20,330,775.63 100.00 2,735,673.27 13.46 18,084,934.83 100.00 2,394,670.06 13.24
合计 20,330,775.63 100.00 2,735,673.27 —— 18,084,934.83 100.00 2,394,670.06 ——
注*： 此类包括单项测试未发生减值的其他应收款
本公司并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
除了以记账本位币计价部分外，其他应收款包括以下以其他货币计价的金
额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
币种 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
港元 2006.48 0.7938 1592.74 2,025.87 0.7862 1,592.74
(4) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
(5) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
金额单位：人民币元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 8,646,320.50 76.35 431,517.65 6,482,168.70 74.94 324,208.44
1至2年 266,892.54 2.36 79,645.00 193,631.16 2.24 96,815.38
2至3年 521,048.03 4.60 334,370.72 310,982.53 3.60 310,982.53
3 年以上 1,890,139.90 16.69 1,890,139.90 1,662,663.71 19.22 1,662,663.71
合计 11,324,400.97 100.00 2,735,673.27 8,649,446.10 100.00 2,394,670.06
(6) 本期间本集团无发生重大的其他应收款坏账准备转回或收回。
(7) 本期间本公司无发生重大的其他应收款的核销情况。
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
2、 其他应收款 (续)
(8) 其他应收款金额前五名单位情况
金额单位：人民币元
占其他应收款
与本公司 总额的比例
单位名称 关系 金额 账龄 (%)
西安赛尔 子公司 7,741,564.10 一年以上 38.08
昆明道斯 子公司 1,264,810.54 一年以内 6.22
远东国际租赁有限公司 第三方 665,000.00 一年以内 3.27
四川省南充华欣建筑工程
有限公司昆明分公司 第三方 425,418.30 一年以内 2.09
包钢集团机械设备制造
有限公司 第三方 400,000.00 一年以上 1.97
合计 —— 10,496,792.94 —— 51.63
(9) 上述余额中无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的款
项。
(10) 其他应收关联方款项
金额单位：人民币元
占其他应
收款总额
的比例
单位名称 附注 与本公司关系 金额 (%)
西安赛尔 六、6 子公司 7,741,564.10 38.08
昆明道斯 六、6 子公司 1,264,810.56 6.22
合计 —— 9,006,374.66 44.30
3、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
对子公司的投资 68,126,236.86 24,693,265.85
对合营企业的投资 - 44,449,919.40
对联营企业的投资 13,409,140.11 13,440,673.03
合计 81,535,376.97 82,583,858.28
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
3、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下：
金额单位：人民币元
在被投
资单位
持股比
例与表
在被投 决权比
在被投资 资单位 例不一 本期计
单位持股 表决权 致的说 提减值 本期
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例(%) 比例(%) 明 减值准备 准备 现金红利
权益法—合营公司
昆明道斯 24,739,533.99 44,449,919.40 -44,449,919.40 - 50.00 50.00 —— - - 2,000,000.00
权益法—联营公司
西安瑞特 14,000,000.00 13,440,673.03 -31,532.92 13,409,140.11 23.34 23.34 —— - - -
成本法—子公司
昆明道斯 - - 43,432,971.01 43,432,971.01 50.00 57.14 注 - - -
西安赛尔 21,693,265.85 21,693,265.85 - 21,693,265.85 45.00 60.00 注 - - -
通用设备 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 100.00 100.00 —— - - -
小计 24,693,265.85 24,693,265.85 43,432,971.01 68,126,236.86 —— —— —— - - -
合计 63,432,799.84 82,583,858.28 -1,048,481.31 81,535,376.97 —— —— —— - - 2,000,000.00
注 本公司对西安赛尔以及昆明道斯的表决权比例是根据本公司在被投资单
位的董事会所占的表决权比例确定。本集团能够对被投资单位的财务和
经营决策实施控制，并运用对西安赛尔以及昆明道斯的权力影响其享有
的可变回报金额，因此本公司将被投资单位视作本公司之子公司，并采
用成本法核算
（3） 重要联营企业信息：
重要联营企业信息详细参见附注五、9(3) 。
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
4、 营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目
2014 年 2013 年
主营业务收入 319,534,276.99 276,942,122.39
其中：销售商品收入 294,832,417.49 262,906,532.44
提供劳务收入 24,701,859.50 14,035,589.95
其他业务收入 1,093,910.19 914,312.09
营业收入合计 320,628,187.18 277,856,434.48
营业成本 254,921,106.36 232,827,799.10
(2) 营业收入 (分业务)
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
业务名称 2014 年 2013 年
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机床产品销售及
服务 320,628,187.18 254,921,106.36 277,856,434.48 232,827,799.10
(3) 本期前五名客户的营业收入情况
金额单位：人民币元
占营业收入总额
单位名称 营业收入 的比例 (%)
第一名 21,399,999.99 6.67
第二名 20,413,162.39 6.37
第三名 18,116,239.32 5.65
第四名 14,283,396.60 4.45
第五名 12,243,264.09 3.82
合计 86,456,062.39 26.96
由于客户的名称涉及本集团的商业机密，本公司未披露截至 2014 年 6 月
30 日止 6 个月期间前五名客户的具体名称。
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
5、 投资收益（损失以“-”号填列）
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
项目 附注
2014 年 2013 年
权益法核算的长期股权
投资收益 (1) 951,518.69 -1,187,757.24
(1) 按权益法核算的长期股权投资收益情况如下：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
被投资单位
2014 年 2013 年
昆明道斯 983,051.61 -422,021.13
西安瑞特 -31,532.92 -765,736.11
合计 951,518.69 -1,187,757.24
6、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
金额单位：人民币元
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
补充资料
2014 年 2013 年
1．将净亏损调节为经营活动现金流量：
净亏损 -45,513,146.92 -43,932,956.37
加：资产减值准备 10,335,401.36 16,098,584.76
固定资产折旧 18,799,206.40 19,405,182.25
无形资产摊销 1,954,641.09 1,242,820.08
长期待摊费用摊销 177,065.93 384,228.28
递延收益摊销 -242,650.00 -102,650.00
处臵固定资产的损失 47,857.94 49,534.58
财务费用 4,794,936.55 344,405.16
投资损失 (收益以“－”号填列) -951,518.69 1,187,757.24
递延所得税资产增加 -10,130,889.63 -8,026,540.33
存货的增加 -45,817,431.48 -26,852,600.94
经营性应收项目的减少 (增加以“－”号填列) 31,855,249.05 -132,631,612.20
经营性应付项目的增加 33,436,282.86 117,775,225.76
经营活动产生的现金流量净额 -1,254,995.54 -55,058,621.73
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 173,447,077.77 78,019,783.77
减：现金的期初余额 131,661,936.74 71,927,250.50
现金及现金等价物净增加额 (减少以“－”号填列) 41,785,141.03 6,092,533.27
十、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
6、 现金流量表相关情况 (续)
(2) 现金和现金等价物的构成
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
一、现金
其中：库存现金 315,073.94 618,407.91
可随时用于支付的银行存款 173,132,003.83 131,043,528.83
期末现金余额 173,447,077.77 131,661,936.74
注： 以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金及期限短
的投资的金额。
十一、净流动资产
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
本集团 本集团 本公司 本公司
流动资产 1,840,877,596.19 1,697,860,498.32 1,426,265,211.64 1,360,663,648.26
减：流动负债 1,218,332,907.36 1,286,039,072.01 906,916,739.87 978,266,545.42
净流动资产 622,544,688.83 411,821,426.31 519,348,471.77 382,397,102.84
十二、总资产减流动负债
金额单位：人民币元
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
本集团 本集团 本公司 本公司
资产总计 2,923,445,369.02 2,793,270,204.96 2,495,710,477.25 2,414,670,110.06
减：流动负债 1,218,332,907.36 1,286,039,072.01 906,916,739.87 978,266,545.42
总资产减流动负债 1,705,112,461.66 1,507,231,132.95 1,588,793,737.38 1,436,403,564.64
补充资料
1、 非经常性损益明细表
金额单位：人民币元
项目 截至 2014 年 6 月
30 日止 6 个月期间
非流动资产处臵损益 -213,990.98
计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助
除外) 767,930.98
处臵长期股权投资产生的投资收益 7,538,290.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 63,418.77
所得税影响额 - 92,603.82
少数股东权益影响额 44,942.20
合计 8,107,987.70
2、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――
净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准则相关规
定计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均净资 每股收益
报告期利润 产收益率 (%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润 -2.95% -0.0726 -0.0726
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净
利润 -3.58% -0.0878 -0.0878