安信信托股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
安信信托股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-2
合并利润表和公司利润表 3-4
合并现金流量表和公司现金流量表 5-6
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 7-10
财务报表附注 1-73
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA13853 号
安信信托股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安信信托股份有限公司（以下简称安信信托）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了安信信托 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于安信信托，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）结构化主体合并
事项描述
请参阅合并财务报表附注六。截至 2018 年 12
月 31 日，安信信托纳入合并报表的结构化主体的总
审计应对
资产为人民币 200.30 亿元。
我们获取并阅读了安信信托投资项目的合
安信信托在多项结构化主体中担任信托计划
受托人或投资者角色。 同，以评估安信信托对结构化主体的权力范围，对
管理层需就是否对结构化主体存在控制，以确 结构化主体承担或享有的可变回报权益以及权力与
定结构化主体是否应纳入合并财务报表范围作出重 可变回报的关系。
大判断。 我们复核了管理层在可变回报定量计算中使
根据管理层对结构化主体的权力之评估，以及 用的数据，并对管理层对安信信托承担或享有的可
从结构化主体中获取的可变回报以及权力与可变回 变回报的结果进行了重新计算。
报的关系，管理层确定安信信托对部分结构化主体拥
基于上述审计程序结果，现有证据能够支持
有控制权，并对其进行合并。
管理层关于是否对结构化主体进行合并的判断。
考虑是否存在控制涉及管理层的重大判断以
及包含在合并资产负债表中的结构化主体的金额，该
事项被确定为关键审计事项。
（二）发放贷款和垫款、债权投资的减值
事项描述 审计应对
请参阅合并财务报表附注五（七）、（九）。截 我们对发放贷款和垫款、债权投资的减值评
至 2018 年 12 月 31 日，安信信托发放贷款和垫款、 估和减值计算相关内部控制设计和运行的有效性进
债权投资账面价值分别为人民币 147.70 亿元和 45.30 行了评估和测试，这些控制包括：及时识别已减值
亿元，占合并总资产比例为 61.20%，相应的减值准 金融资产的控制、复核计提减值准备的方法、过程
备余额分别为人民币 9.01 亿元和 0.69 亿元。 及结果。
减值准备余额反映了管理层在资产负债表日 我们抽取样本，就借款人财务状况、非财务
采用个别评估以及组合评估的方法，对相关金融资产 信息及其他因素方面复核管理层作出的评估结果是
已发生损失的最佳估计。 否合理。
管理层对企业发放贷款和垫款、债权投资金融 对本期计提减值准备的减值贷款和债权投
资产单独进行减值测试。如有客观证据表明企业贷款 资，我们复核了管理层计算过程及结果。
已经发生减值的，管理层定期对其未来现金流金额和 基于上述审计程序结果，现有证据能够支持
时间进行估计，评估企业贷款账面价值与其预计未来 管理层在发放贷款及垫款减值评估中所采取的方
现金流量现值之间的差异，以计提减值准备。 法。
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
若单独测试未有明显减值迹象的，根据贷款及
底层资产五级分类结果，在资产组合中再进行减值测
试，并按一定比例计提减值准备。
考虑到安信信托发放贷款和垫款、债权投资金
融资产的识别和损失准备评估过程均涉及重大的管
理层判断，该事项被确定为关键审计事项。
（三）信托业务准备金
事项描述
请参阅合并财务报表附注五（二十二）。截至 审计应对
2018 年 12 月 31 日，安信信托计提信托业务准备金 我们对信托资产质量评估和信托业务准备金
余额为人民币 5.67 亿元。 计算相关内部控制设计和运行的有效性进行了评估
管理层分析评估其作为受托人管理的信托资 和测试，这些控制包括：及时识别风险的控制、复
产质量，判断是否存在可能发生损失的风险；如有客 核计提信托业务准备金的方法、过程及结果。
观证据表明已经发生损失的信托资产，管理层定期对 对本期通过单项评估方式计提信托业务准备
其未来现金流金额和时间进行估计，评估信托资产账 金的信托资产，我们复核了管理层预计未来现金流
面价值与其预计未来现金流量现值之间的差异，以计 量现值计算过程及结果。对本期通过组合方法计提
提信托业务准备金。其他则按照组合方法计提信托业 信托业务准备金的信托资产，我们复核了管理层计
务准备金。 算过程及结果。
考虑到安信信托的信托资产质量识别和损失 基于上述审计程序结果，现有证据能够支持
评估过程均涉及重大的管理层判断，该事项被确定为 管理层对计提信托业务准备金所作的判断和估计。
关键审计事项。
（四）手续费及佣金收入
事项描述 审计应对
请参阅合并财务报表附注五（三十二）。2018 我们对信托报酬的提取和确认相关内部控制
年度，安信信托确认手续费及佣金收入为人民币 设计和运行的有效性进行了评估和测试。
15.60 亿元，其中信托报酬为人民币 15.40 亿元，占 对超过一定规模的信托计划，获取并阅读信
比 98.73%，较上年同期减少 70.63%。 托合同、交易合同、投贷后管理报告等文件主要条
安信信托管理层对公司管理的信托计划交易 款，并执行重新计算程序。
对手状况、可供分配信托利益等因素进行评估，认为 获取未足额提取信托报酬项目清单，了解分
由于公司管理的部分信托计划交易对手未能正常按 析未足额提取信托报酬的原因。
审计报告 第 3 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
照合同约定支付信托报酬，虽然公司根据信托合同约 抽取一定比例的项目，对交易对手进行函证、
定有提取信托报酬的权利，但是暂无充足证据表明相 走访，了解信托项目底层资产质量，核实安信信托
关信托报酬能如期收到，安信信托对该等项目未确认 管理层对信托项目的判断。
或未足额确认信托报酬。 基于上述审计程序结果，现有证据能够支持
考虑到安信信托的信托报酬评估过程涉及重 管理层对信托报酬确认的判断和估计。
大的管理层判断，该事项被确定为关键审计事项。
四、其他信息
安信信托管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括安信信托 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安信信托的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安信信托的财务报告过程。
审计报告 第 4 页
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对安信信托持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致安信信托不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就安信信托中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 第 5 页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 除附注十二（四）所述事项
审计日期为二〇一九年五月
十五日外，财务报表审计于
二〇一九年四月二十九日完
成
审计报告 第 6 页
安信信托股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
资产：
现金及存放中央银行款项 （一） 24,772.99 22,601.54
存放同业款项 （二） 616,286,859.61 2,985,728,343.97
结算备付金 （三） 3,078,368.18
贵金属
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （四） 1,652,978,351.20 5,409,521,917.11
衍生金融资产
买入返售金融资产
应收利息 （五） 196,402,845.94 47,685,911.67
存出保证金 （六） 43,435.03
发放贷款和垫款 （七） 14,770,482,729.84 5,553,722,338.51
可供出售金融资产 （八） 2,264,251,014.27 4,182,141,093.13
持有至到期投资
应收款项类投资 （九） 4,529,726,486.57 4,738,523,076.94
持有待售资产
长期股权投资 （十） 1,074,205,579.98 1,020,734,386.23
投资性房地产
固定资产 （十一） 9,297,179.82 9,170,500.44
在建工程 （十二） 17,948,012.45 6,616,801.20
无形资产 （十三） 6,496,029.45 3,568,955.13
长期待摊费用 （十四） 5,514,591.56 8,518,446.08
商誉
递延所得税资产 （十五） 876,773,183.33 18,427,831.57
其他资产 （十六） 5,515,814,303.48 1,138,611,633.97
资产总计 31,536,201,940.49 25,126,115,640.70
负债：
向中央银行借款
同业及其他金融机构存放款项
拆入资金 （十八） 2,450,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （十九） 260,979,335.82 920,607,764.77
衍生金融负债
卖出回购金融资产款
吸收存款
应付职工薪酬 （二十） 261,804,582.11 507,142,015.54
应交税费 （二十一） 39,944,711.38 1,223,370,971.66
应付利息
持有待售负债
应付债券
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十二） 566,547,053.04 403,151,086.12
递延所得税负债
其他负债 （二十三） 15,235,506,863.75 5,880,361,942.58
负债合计 18,814,782,546.10 8,934,633,780.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十四） 5,469,137,919.00 4,557,614,932.00
其他权益工具
资本公积 （二十五） 3,100,858,190.83 4,012,381,177.83
减：库存股
其他综合收益 （二十六） 4,810,571.10 72,739,695.48
盈余公积 （二十七） 984,876,518.04 984,876,518.04
一般风险准备 （二十八） 720,438,585.68 720,438,585.68
未分配利润 （二十九） 1,731,827,334.55 5,843,430,951.00
归属于母公司所有者权益合计 12,011,949,119.20 16,191,481,860.03
少数股东权益 （三十） 709,470,275.19
股东权益合计 12,721,419,394.39 16,191,481,860.03
负债和股东权益总计 31,536,201,940.49 25,126,115,640.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
安信信托股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
资产：
现金及存放中央银行款项 24,772.99 22,601.54
存放同业款项 564,745,921.15 2,943,762,684.14
贵金属
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
1,416,211,900.84 4,519,519,405.09
融资产
衍生金融资产
买入返售金融资产
应收利息 47,058,684.44 32,640,123.44
发放贷款和垫款 2,374,381,929.84 2,893,222,338.51
可供出售金融资产 1,977,661,014.27 2,152,371,093.13
持有至到期投资
应收款项类投资 10,347,697,985.20 7,889,653,076.94
持有待售资产
长期股权投资 （一） 1,074,205,579.98 1,020,734,386.23
投资性房地产
固定资产 8,346,990.45 9,170,500.44
在建工程 17,948,012.45 6,616,801.20
无形资产 6,384,453.63 3,568,955.13
长期待摊费用 5,514,591.56 8,518,446.08
商誉
递延所得税资产 876,773,183.33 18,427,831.57
其他资产 1,031,987,995.97 1,106,802,628.81
资产总计 19,748,943,016.10 22,605,030,872.25
负债：
向中央银行借款
同业及其他金融机构存放款项
拆入资金 2,450,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款
吸收存款
应付职工薪酬 261,276,069.83 507,142,015.54
应交税费 27,883,081.15 1,223,370,971.66
应付利息
持有待售负债
应付债券
长期应付职工薪酬
预计负债 566,547,053.04 403,151,086.12
递延所得税负债
其他负债 4,392,883,612.32 4,279,884,938.90
负债合计 7,698,589,816.34 6,413,549,012.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 5,469,137,919.00 4,557,614,932.00
其他权益工具
资本公积 3,100,858,190.83 4,012,381,177.83
减：库存股
其他综合收益 4,810,571.10 72,739,695.48
盈余公积 984,876,518.04 984,876,518.04
一般风险准备 720,438,585.68 720,438,585.68
未分配利润 1,770,231,415.11 5,843,430,951.00
所有者权益（或股东权益）合计 12,050,353,199.76 16,191,481,860.03
负债和所有者权益（或股东权益）总计 19,748,943,016.10 22,605,030,872.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
安信信托股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 204,650,071.45 5,592,427,918.12
利息净收入 （三十一） 13,908,132.27 126,032,190.00
利息收入 （三十一） 724,899,014.72 498,222,989.17
利息支出 （三十一） 710,990,882.45 372,190,799.17
手续费及佣金净收入 （三十二） 1,537,528,396.97 5,279,503,420.34
手续费及佣金收入 （三十二） 1,559,741,862.47 5,279,503,420.34
手续费及佣金支出 （三十二） 22,213,465.50
其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） （三十三） -85,274,981.11 784,631,390.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 107,810,622.65 108,711,642.89
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十四） -1,261,790,036.09 -597,739,082.23
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他业务收入 278,559.41
二、营业支出 2,866,393,164.02 891,253,271.10
税金及附加 （三十五） 17,715,118.84 46,408,477.06
业务及管理费 （三十六） 692,696,117.49 831,679,829.41
资产减值损失 （三十七） 2,155,727,839.25 13,164,964.63
其他业务成本 254,088.44
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,661,743,092.57 4,701,174,647.02
加：营业外收入 （三十八） 220,092,072.97 178,525,360.05
减：营业外支出 （三十九） 853,050.00 5,486,391.42
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,442,504,069.60 4,874,213,615.65
减：所得税费用 （四十） -608,600,498.02 1,206,001,357.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,833,903,571.58 3,668,212,257.98
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,833,903,571.58 3,668,212,257.98
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -1,832,796,150.45 3,668,212,257.98
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,107,421.13
六、其他综合收益 -67,929,124.38 48,088,919.37
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -67,929,124.38 48,088,919.37
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -117,126.10
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 -117,126.10
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -67,811,998.28 48,088,919.37
1．权益法下可转损益的其他综合收益 4,927,697.20
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -72,739,695.48 48,088,919.37
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -1,901,832,695.96 3,716,301,177.35
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,900,725,274.83 3,716,301,177.35
归属于少数股东的综合收益总额 -1,107,421.13
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） -0.3351 0.6708
（二）稀释每股收益（元/股） -0.3351 0.6708
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 3 页
安信信托股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 130,367,987.22 5,557,081,649.51
利息净收入 （二） -58,190,425.61 192,462,069.11
利息收入 （二） 282,783,256.06 395,340,120.24
利息支出 （二） 340,973,681.67 202,878,051.13
手续费及佣金净收入 （三） 1,563,534,242.42 5,310,383,240.50
手续费及佣金收入 （三） 1,585,747,707.92 5,310,383,240.50
手续费及佣金支出 （三） 22,213,465.50
其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） （四） -87,554,813.44 656,432,413.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 107,810,622.65 108,711,642.89
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -1,287,421,016.15 -602,196,073.94
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他业务收入
二、营业支出 2,752,599,628.10 855,907,002.49
税金及附加 14,794,283.37 46,408,477.06
业务及管理费 646,543,948.17 796,493,228.60
资产减值损失 2,091,261,396.56 13,005,296.83
其他业务成本
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,622,231,640.88 4,701,174,647.02
加：营业外收入 220,092,072.97 178,525,360.05
减：营业外支出 853,000.00 5,486,391.42
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,402,992,567.91 4,874,213,615.65
减：所得税费用 -608,600,498.02 1,206,001,357.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,794,392,069.89 3,668,212,257.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,794,392,069.89 3,668,212,257.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益 -67,929,124.38 48,088,919.37
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -117,126.10
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 -117,126.10
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -67,811,998.28 48,088,919.37
1．权益法下可转损益的其他综合收益 4,927,697.20
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -72,739,695.48 48,088,919.37
3．持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
七、综合收益总额 -1,862,321,194.27 3,716,301,177.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债净增加额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净减少额
收取利息、手续费及佣金的现金 2,767,134,538.34 5,873,921,085.73
拆入资金净增加额 2,450,000,000.00
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 544,414,068.89 2,202,692,256.06
经营活动现金流入小计 5,761,548,607.23 8,076,613,341.79
购买商品、接受劳务支付的现金 18,062,578.47
客户贷款及垫款净增加额 4,648,392,933.52 3,401,691,322.31
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 736,562,012.45 372,435,536.94
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 376,497,145.42 466,144,313.56
支付的各项税费 1,610,676,043.51 1,525,523,315.00
支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 905,406,244.89 580,778,929.52
经营活动现金流出小计 8,295,596,958.26 6,346,573,417.33
经营活动产生的现金流量净额 -2,534,048,351.03 1,730,039,924.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 29,865,741,717.48 30,899,116,464.93
取得投资收益收到的现金 90,129,357.99 719,917,575.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 29,955,871,075.47 31,619,034,040.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,693,604.12 13,890,116.23
投资支付的现金 29,537,792,513.61 33,850,439,128.81
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,556,486,117.73 33,864,329,245.04
投资活动产生的现金流量净额 399,384,957.74 -2,245,295,204.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,649,051,109.72 1,560,150,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,649,051,109.72 1,560,150,000.00
偿还债务支付的现金 560,000,000.00 210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,323,827,029.34 1,242,985,890.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,883,827,029.34 1,452,985,890.60
筹资活动产生的现金流量净额 -234,775,919.62 107,164,109.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,369,439,312.91 -408,091,170.38
加：期初现金及现金等价物余额 2,985,750,945.51 3,393,842,115.89
六、期末现金及现金等价物余额 616,311,632.60 2,985,750,945.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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安信信托股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收取利息的现金 285,117,871.24 401,448,632.29
收取手续费及佣金的现金 2,150,905,577.98 5,406,118,388.34
拆入资金净增加额 2,450,000,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 473,674,737.95 2,202,692,256.06
经营活动现金流入小计 5,359,698,187.17 8,010,259,276.69
客户贷款及垫款净增加额 167,182,933.52 741,191,322.31
存放中央银行和同业款项净增加额
支付利息的现金 340,973,681.67 202,878,051.13
支付手续费及佣金的现金 23,695,206.55
支付给职工及为职工支付的现金 371,265,392.97 466,144,313.56
支付的各项税费 1,603,998,742.77 1,525,523,315.00
支付其他与经营活动有关的现金 879,791,260.57 514,805,986.28
经营活动现金流出小计 3,386,907,218.05 3,450,542,988.28
经营活动产生的现金流量净额 1,972,790,969.12 4,559,716,288.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,865,400,762.25 30,776,674,062.10
取得投资收益收到的现金 75,811,546.00 540,628,051.60
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,941,212,308.25 31,317,302,113.70
投资支付的现金 32,995,524,332.79 35,065,552,810.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,686,070.12 13,890,116.23
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,014,210,402.91 35,079,442,926.39
投资活动产生的现金流量净额 -2,072,998,094.66 -3,762,140,812.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付支付的现金 2,278,807,466.00 1,242,985,890.60
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,278,807,466.00 1,242,985,890.60
筹资活动产生的现金流量净额 -2,278,807,466.00 -1,242,985,890.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,379,014,591.54 -445,410,414.88
加：期初现金及现金等价物余额 2,943,785,285.68 3,389,195,700.56
六、期末现金及现金等价物余额 564,770,694.14 2,943,785,285.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
安信信托股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减：
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其他 储备
股 债 股
一、上年年末余额 4,557,614,932.00 4,012,381,177.83 72,739,695.48 984,876,518.04 720,438,585.68 5,843,430,951.00 16,191,481,860.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 4,557,614,932.00 4,012,381,177.83 72,739,695.48 984,876,518.04 720,438,585.68 5,843,430,951.00 16,191,481,860.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 911,522,987.00 -911,522,987.00 -67,929,124.38 -4,111,603,616.45 709,470,275.19 -3,470,062,465.64
（一）综合收益总额 -67,929,124.38 -1,832,796,150.45 -1,107,421.13 -1,901,832,695.96
（二）所有者投入和减少资本 710,577,696.32 710,577,696.32
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 710,577,696.32 710,577,696.32
（三）利润分配 -2,278,807,466.00 -2,278,807,466.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,278,807,466.00 -2,278,807,466.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 911,522,987.00 -911,522,987.00
1．资本公积转增资本（或股本） 911,522,987.00 -911,522,987.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 5,469,137,919.00 3,100,858,190.83 4,810,571.10 984,876,518.04 720,438,585.68 1,731,827,334.55 709,470,275.19 12,721,419,394.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
安信信托股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 减：
专项 股东 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
永续债 其他 储备 权益
股 股
一、上年年末余额 2,071,643,151.00 6,498,352,958.83 24,650,776.11 618,055,292.24 470,664,389.78 4,034,800,005.32 13,718,166,573.28
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,071,643,151.00 6,498,352,958.83 24,650,776.11 618,055,292.24 470,664,389.78 4,034,800,005.32 13,718,166,573.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,485,971,781.00 -2,485,971,781.00 48,088,919.37 366,821,225.80 249,774,195.90 1,808,630,945.68 2,473,315,286.75
（一）综合收益总额 48,088,919.37 3,668,212,257.98 3,716,301,177.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 366,821,225.80 249,774,195.90 -1,859,581,312.30 -1,242,985,890.60
1．提取盈余公积 366,821,225.80 -366,821,225.80
2．提取一般风险准备 249,774,195.90 -249,774,195.90
3．对所有者（或股东）的分配 -1,242,985,890.60 -1,242,985,890.60
4．其他
（四）所有者权益内部结转 2,485,971,781.00 -2,485,971,781.00
1．资本公积转增资本（或股本） 2,485,971,781.00 -2,485,971,781.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 4,557,614,932.00 4,012,381,177.83 72,739,695.48 984,876,518.04 720,438,585.68 5,843,430,951.00 16,191,481,860.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
安信信托股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 4,557,614,932.00 4,012,381,177.83 72,739,695.48 984,876,518.04 720,438,585.68 5,843,430,951.00 16,191,481,860.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 4,557,614,932.00 4,012,381,177.83 72,739,695.48 984,876,518.04 720,438,585.68 5,843,430,951.00 16,191,481,860.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 911,522,987.00 -911,522,987.00 -67,929,124.38 -4,073,199,535.89 -4,141,128,660.27
（一）综合收益总额 -67,929,124.38 -1,794,392,069.89 -1,862,321,194.27
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -2,278,807,466.00 -2,278,807,466.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -2,278,807,466.00 -2,278,807,466.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 911,522,987.00 -911,522,987.00
1．资本公积转增资本（或股本） 911,522,987.00 -911,522,987.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 5,469,137,919.00 3,100,858,190.83 4,810,571.10 984,876,518.04 720,438,585.68 1,770,231,415.11 12,050,353,199.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,071,643,151.00 6,498,352,958.83 24,650,776.11 618,055,292.24 470,664,389.78 4,034,800,005.32 13,718,166,573.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,071,643,151.00 6,498,352,958.83 24,650,776.11 618,055,292.24 470,664,389.78 4,034,800,005.32 13,718,166,573.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,485,971,781.00 -2,485,971,781.00 48,088,919.37 366,821,225.80 249,774,195.90 1,808,630,945.68 2,473,315,286.75
（一）综合收益总额 48,088,919.37 3,668,212,257.98 3,716,301,177.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 366,821,225.80 249,774,195.90 -1,859,581,312.30 -1,242,985,890.60
1．提取盈余公积 366,821,225.80 -366,821,225.80
2．提取一般风险准备 249,774,195.90 -249,774,195.90
3．对所有者（或股东）的分配 -1,242,985,890.60 -1,242,985,890.60
4．其他
（四）所有者权益内部结转 2,485,971,781.00 -2,485,971,781.00
1．资本公积转增资本（或股本） 2,485,971,781.00 -2,485,971,781.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 4,557,614,932.00 4,012,381,177.83 72,739,695.48 984,876,518.04 720,438,585.68 5,843,430,951.00 16,191,481,860.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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安信信托股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
安信信托股份有限公司（原名：鞍山市信托投资股份有限公司、安信信托投资股份
有限公司）系非银行金融机构，根据中国银行业监督管理委员会《关于安信信托投
资股份有限公司变更公司名称和业务范围的批复》（银监复【2014】14 号）于 2014
年 4 月 8 日更名为安信信托股份有限公司（以下简称公司或本公司），其前身为鞍山
市信托投资公司，成立于 1987 年 2 月。1992 年经辽宁省经济体制改革委员会和中
国人民银行辽宁省分行批准改组为股份有限公司，总股本为 102,750,000 股。1994
年 1 月公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易，经过转增、送配股及定向增发，
截至 2018 年 12 月 31 日，股本总数为 5,469,137,919 股，其中：有限售条件股份为
796,628,772 股，占股份总数的 14.57%，无限售条件股份为 4,672,509,147 股，占股
份总数的 85.43%。
本 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91310000765596096G ， 金 融 许 可 证 号 为
K0025H231000001。
注册地址：上海市杨浦区控江路 1553-1555 号 A 座 3 楼 301 室，法定代表人：王少
钦。
经营范围：资金信托，动产信托，不动产信托，有价证券信托，其他财产或财产权
信托，作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务，经营企业资产
的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务，受托经营国务院有关部门
批准的证券承销业务，办理居间、咨询、资信调查等业务，代保管及保管箱业务，
存放同业、拆放同业、贷款、租赁，投资方式运用固有财产，以固有财产为他人提
供担保，从事同业拆借，法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业
务，上述业务包括外汇业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。本公司的控股股东为上海国之杰投资发展有限公司，本公司的实际控制人
为高天国先生。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 29 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司合并财务报表范围包括本公司控制的结构化主体。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 1 页
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司财务状况良好，自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“三、（十七）3、信托业务准备金”、“三、（十八）收入”、“三、
（二十二）信托业务核算方法”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本
公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司在中国境内机构采用人民币为记账本位币。境外机构的记账本位币按其经营
所处的主要经济环境合理确定，在编制本财务报表时折算为人民币。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司、本公司控
制的子公司及受本公司控制的结构化主体。
财务报表附注 第 2 页
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2、 合并程序
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司、结构化主体所采用的会计政策、会
计期间与本公司一致，如子公司、结构化主体采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终
控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司、结构化主体所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东
的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目
下和综合收益总额项目下单独列示。子公司、结构化主体少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司、结构化主体期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
财务报表附注 第 3 页
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
财务报表附注 第 4 页
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及
应收款项主要包括发放贷款和垫款。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注 第 6 页
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表明金融资产因在其初始确
认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组金
融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本公司认定该项或该组
金融资产已发生减值并确认减值损失。表明金融资产发生减值的客观证据，是
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指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
（1）以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至
预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当
期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时
计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，
在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本公司对该
金融资产进行核销，冲减相应的资产减值准备。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金
融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产的减值准备
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具
投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始
投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含
一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值
低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合
考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本
公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
如果可供出售金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失金额等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额后与当前公允价值之
前的差额，减去原已计入损益的减值损失后的余额。
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财务报表附注
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减
值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
7、 财务担保合同
财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负
债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
(八) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款 10%以上的款项之和。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
按余额百分比法计提坏账准备组合 0.6 0.6
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
估计可收回性存在较大疑问的应收款项。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，并根据测试结果确定具体的坏账准备比例。
财务报表附注 第 9 页
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(九) 买入返售与卖出回购款项
购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为
买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中列示为买入返售款项。购入与返售价
格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。
根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。
出售该等资产所得款项，在资产负债表中列示为卖出回购款项，以反映其作为向本
公司贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入
利息支出。
(十) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本。
财务报表附注 第 10 页
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十一) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 5 2.71
专用设备 3－5 5 19.00－31.67
运输设备 4 5 23.75
其他设备 6 5 15.83
(十二) 在建工程
1、 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
(十三) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
软件系统 3-5 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十四) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期限平均摊销。
(十六) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(十七) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
3、 信托业务准备金
根据本公司制定的《信托业务准备金计提制度》规定：每年末，以公司存续信
托项目资产余额为基数按照《信托资产质量评级管理办法》进行五级分类，分
别为正常、关注、次级、可疑、损失类。
对正常、关注类的信托资产，按照中国银监会《信托公司净资本管理办法》的
要求，折算风险资本，并按以下标准计提信托业务准备金：
风险资本类别 信托业务准备金计提比例（%）
正常类单一指定用途信托资产 5
正常类非指定用途信托资产 10
关注类信托资产 20
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对次级、可疑、损失类的信托资产，逐项分析，个别认定；若无法单项认定则
按风险资本 100%计提信托业务准备金。
(十八) 收入
1、 利息收入
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入
折现至其金融资产账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合
同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不
包括未来贷款损失。当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，利息
收入将按原实际利率和减值后的账面价值计算。
2、 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在同时满足以下两个条件时确认：
（1）相关的服务已经提供；
（2）根据合同约定，收取的金额可以可靠计量。
(十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确
定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入损
益。
与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本
确定能收到时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损
失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期当期损益；（2）
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期当期损益。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十一) 租赁
经营租赁会计处理
1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十二) 信托业务核算方法
根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定，“信托财产与属于
受托人所有的财产（以下简称固有财产）相区别，不得归入受托人的固有财产或
者成为固有财产的一部分。”公司将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。公司
管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分
信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财
产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账，单独核算，并编制财务报表。
其资产、负债及损益不列入本财务报表。
(二十三) 信托赔偿准备金
根据中国银行业监督管理委员会颁布的《信托公司管理办法》有关规定，公司按当
年税后净利润的 5%计提信托赔偿准备金，累计达到注册资本 20%时，可不再提取。
(二十四) 一般准备
财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金【2012】20 号），为了防范经营风
险，增强金融企业抵御风险能力，金融企业应提取一般准备作为利润分配处理，并
作为股东权益的组成部分。一般准备的计提比例由金融企业综合考虑所面临的风险
状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的 1.5%。
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(二十五) 信托业保障基金
根据中国银行业监督管理委员会、财政部于 2014 年 12 月 10 月颁布的“银监发【2014】
50 号”《信托业保障基金管理办法》的相关规定，信托业保障基金认购执行下列统
一标准：（一）信托公司按净资产余额的 1%认购，每年 4 月底前以上年度末的净资
产余额为基数动态调整；（二）资金信托按新发行金额的 1%认购，其中：属于购买
标准化产品的投资性资金信托的，由信托公司认购；属于融资性资金信托的，由融
资者认购。在每个资金信托产品发行结束时，缴入信托公司基金专户，由信托公司
按季向保障基金公司集中划缴；（三）新设立的财产信托按信托公司收取报酬的 5%
计算，由信托公司认购。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），执行企业会计准则的金融企
业应当根据金融企业经营活动的性质和要求，比照一般企业财务报表格式进
行相应调整。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
所有者权益变动表中新增“设定受益计划
“设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额
变动额结转留存收益”项目。比较数据相
0.00 元，上期金额 0.00 元。
应调整。
2、 重要会计估计变更
本公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 6%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
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五、 财务报表项目注释
(一) 现金及存放中央银行存款
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 24,772.99 22,601.54
(二) 存放同业款项
项 目 期末余额 年初余额
境内存放同业款项 616,286,859.61 2,985,728,343.97
(三) 结算备付金
项 目 期末余额 年初余额
客户备付金 3,078,368.18
(四) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 55,491,870.95 1,396,907,585.43
其中：权益工具投资 55,491,870.95 1,396,907,585.43
指定为以公允价值计量且其变动计入当
1,597,486,480.25 4,012,614,331.68
期损益的金融资产
其中：资管计划 1,251,043,905.30 2,182,450,525.90
信托计划 346,442,574.95 1,830,163,805.78
合 计 1,652,978,351.20 5,409,521,917.11
(五) 应收利息
项 目 期末余额 年初余额
发放贷款和垫款 196,398,826.69 47,682,035.40
其他 4,019.25 3,876.27
合 计 196,402,845.94 47,685,911.67
(六) 存出保证金
项 目 期末余额 年初余额
交易保证金 43,435.03
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(七) 发放贷款和垫款
1、 贷款和垫款构成
项 目 期末余额 年初余额
企 业 15,671,645,272.03 5,562,922,338.51
个 人
贷款和垫款总额 15,671,645,272.03 5,562,922,338.51
减：贷款减值准备 901,162,542.19 9,200,000.00
其中：单项计提数 549,967,591.20
组合计提数 351,194,950.99 9,200,000.00
贷款和垫款账面价值 14,770,482,729.84 5,553,722,338.51
2、 贷款和垫款按行业分类
行 业 期末余额 年初余额
租赁和商务服务业 7,792,040,000.00 853,100,000.00
批发和零售业 2,316,397,680.83 2,619,354,747.31
信息传输、计算机服务和软件业 1,500,000,000.00
房地产业 1,479,500,000.00 1,500,500,000.00
电力、燃气及水的生产和供应业 912,700,000.00
制造业 581,040,000.00
文化、体育和娱乐业 549,967,591.20 549,967,591.20
建筑业 500,000,000.00
科学研究、技术服务和地质勘查业 40,000,000.00 40,000,000.00
合 计 15,671,645,272.03 5,562,922,338.51
3、 贷款和垫款按地区分布
地 区 期末余额 年初余额
上海 5,290,240,000.00 793,100,000.00
四川 3,018,170,000.00 100,500,000.00
浙江 3,000,000,000.00
湖南 1,349,752,000.00 1,700,000,000.00
天津 998,170,000.00 100,000,000.00
山东 912,700,000.00 860,000,000.00
广东 552,645,680.83 804,354,747.31
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地 区 期末余额 年初余额
北京 549,967,591.20 1,144,967,591.20
海南 60,000,000.00
合 计 15,671,645,272.03 5,562,922,338.51
4、 贷款和垫款按担保方式分类
项 目 期末余额 年初余额
信用贷款 5,899,240,000.00 243,600,000.00
保证贷款 2,299,047,680.83 2,769,354,747.31
抵押贷款 1,379,500,000.00 1,660,000,000.00
质押贷款 6,093,857,591.20 889,967,591.20
合 计 15,671,645,272.03 5,562,922,338.51
财务报表附注 第 23 页
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5、逾期贷款
期末余额 年初余额
逾期 360 逾期 90 天至 逾期 360 天
项目 逾期 1 天至 90 逾期 90 天至 360 逾期 3 逾期 1 天至 90 逾期 3 年
天至 3 年 合计 360 天（含 360 至 3 年（含 合计
天（含 90 天） 天（含 360 天） 年以上 天（含 90 天） 以上
（含 3 年） 天） 3 年）
信用贷款
保证贷款 141,519,003.97 219,752,000.00 361,271,003.97
抵押贷款 289,500,000.00 289,500,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
质押贷款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 141,519,003.97 609,252,000.00 750,771,003.97 200,000,000.00 200,000,000.00
财务报表附注 第 24 页
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6、贷款减值准备
本期金额 上期金额
项目
单项 组合 单项 组合
年初余额 9,200,000.00
本期计提 549,967,591.20 345,994,950.99 9,200,000.00
本期转出
本期核销
本期转回： 4,000,000.00
——收回原转销贷款和垫款导致的转回 4,000,000.00
——贷款和垫款因折现价值上升导致转回
——其他因素导致的转回
期末余额 549,967,591.20 351,194,950.99 9,200,000.00
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(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 3,417,380,166.27 1,153,129,152.00 2,264,251,014.27 4,182,141,093.13 4,182,141,093.13
按公允价值计量的 1,527,703,447.78 1,153,129,152.00 374,574,295.78 494,036,260.64 494,036,260.64
按成本计量的 1,889,676,718.49 1,889,676,718.49 3,688,104,832.49 3,688,104,832.49
合 计 3,417,380,166.27 1,153,129,152.00 2,264,251,014.27 4,182,141,093.13 4,182,141,093.13
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售-资管计划 可供出售-基金 可供出售-股票 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 69,364,247.78 97,700,000.00 1,360,639,200.00 1,527,703,447.78
公允价值 69,364,247.78 305,210,048.00 374,574,295.78
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
已计提减值金额 97,700,000.00 1,055,429,152.00 1,153,129,152.00
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 单位持股 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末
比例(%)
中信银行（国际）有限公司 1,043,086,718.49 1,043,086,718.49 3.40
渤海人寿保险股份有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 3.85
中国信托登记有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00 2.00
杭州鼎晖新趋势股权投资合
55,248,114.00 20,000,000.00 75,248,114.00
伙企业（有限合伙）
结构化主体投资股权 2,029,770,000.00 241,440,000.00 1,984,620,000.00 286,590,000.00
合 计 3,688,104,832.49 261,440,000.00 2,059,868,114.00 1,889,676,718.49 /
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(九) 应收款项类投资
项目 期末余额 期初余额
资金信托计划 4,598,319,621.24 4,738,523,076.94
合计 4,598,319,621.24 4,738,523,076.94
减：减值准备 68,593,134.67
账面价值 4,529,726,486.57 4,738,523,076.94
财务报表附注 第 28 页
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(十) 长期股权投资
对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 值准备
1．合营企业
2．联营企业
大童保险销售服
552,057,943.78 82,929,412.41 -59,150,000.00 575,837,356.19
务有限公司
营口银行股份有
468,676,442.45 24,881,210.24 4,810,571.10 498,368,223.79
限公司
小 计 1,020,734,386.23 107,810,622.65 4,810,571.10 -59,150,000.00 1,074,205,579.98
合 计 1,020,734,386.23 107,810,622.65 4,810,571.10 -59,150,000.00 1,074,205,579.98
财务报表附注 第 29 页
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(十一) 固定资产
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 9,270,314.20 11,386,790.08 4,069,175.13 24,726,279.41
（2）本期增加金额 266,762,078.04 105,756,391.63 682,144.45 1,908,373.73 375,108,987.85
—购置 1,610,749.21 754,944.51 2,365,693.72
—在建工程转入 467,062.28 467,062.28
—结构化主体合并增加 266,762,078.04 104,145,642.42 682,144.45 686,366.94 372,276,231.85
（3）本期减少金额 116,704.00 116,704.00
—处置或报废 116,704.00 116,704.00
（4）期末余额 266,645,374.04 115,026,705.83 12,068,934.53 5,977,548.86 399,718,563.26
2．累计折旧
（1）年初余额 5,205,769.04 8,621,336.49 1,728,673.44 15,555,778.97
（2）本期增加金额 78,780,146.98 32,635,137.74 1,198,878.90 998,080.45 113,612,244.07
—计提 1,877,628.66 1,112,199.50 738,492.62 3,728,320.78
—结构化主体合并增加 78,780,146.98 30,757,509.08 86,679.40 259,587.83 109,883,923.29
（3）本期减少金额 45,741.44 45,741.44
—处置或报废 45,741.44 45,741.44
（4）期末余额 78,734,405.54 37,840,906.78 9,820,215.39 2,726,753.89 129,122,281.60
3．减值准备
财务报表附注 第 30 页
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项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 其他设备 合计
（1）年初余额
（2）本期增加金额 187,981,931.06 73,388,133.34 261,370,064.40
—结构化主体合并增加 187,981,931.06 73,388,133.34 261,370,064.40
（3）本期减少金额 70,962.56 70,962.56
—处置或报废 70,962.56 70,962.56
（4）期末余额 187,910,968.50 73,388,133.34 261,299,101.84
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,797,665.71 2,248,719.14 3,250,794.97 9,297,179.82
（2）年初账面价值 4,064,545.16 2,765,453.59 2,340,501.69 9,170,500.44
期末无用于担保或抵押的固定资产。
(十二) 在建工程
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
信息系统 6,899,307.33 6,899,307.33 3,443,571.97 3,443,571.97
办公楼装修 10,663,662.38 10,663,662.38 2,965,408.71 2,965,408.71
其他 385,042.74 385,042.74 207,820.52 207,820.52
合计 17,948,012.45 17,948,012.45 6,616,801.20 6,616,801.20
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(十三) 无形资产
项 目 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 11,626,184.02 11,626,184.02
（2）本期增加金额 5,195,969.24 5,195,969.24
—购置 4,950,703.27 4,950,703.27
—结构化主体合并增加 245,265.97 245,265.97
（3）本期减少金额
（4）期末余额 16,822,153.26 16,822,153.26
2．累计摊销
（1）年初余额 8,057,228.89 8,057,228.89
（2）本期增加金额 2,268,894.92 2,268,894.92
—计提 2,135,204.77 2,135,204.77
—结构化主体合并增加 133,690.15 133,690.15
（3）本期减少金额
（4）期末余额 10,326,123.81 10,326,123.81
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 6,496,029.45 6,496,029.45
（2）年初账面价值 3,568,955.13 3,568,955.13
(十四) 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
办公场所装修费 8,518,446.08 567,097.87 3,570,952.39 5,514,591.56
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(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
异 产 差异 产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,452,185,097.82 363,046,274.46 553,394,513.80 138,348,628.46
公允价值变动
可供出售金融资产公允价
26,228.91 6,557.23
值变动
可供出售金融资产减值准
1,153,129,152.00 288,282,288.00
备
贷款减值准备 695,223,342.19 173,805,835.55 9,200,000.00 2,300,000.00
应收款项类投资减值准备 209,821,636.04 52,455,409.01
合计 3,510,359,228.05 877,589,807.02 562,620,742.71 140,655,185.69
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 3,266,494.77 816,623.69 391,896,926.90 97,974,231.73
资产公允价值变动
可供出售金融资产公允
97,012,489.55 24,253,122.39
价值变动
合计 3,266,494.77 816,623.69 488,909,416.45 122,227,354.12
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债年初互抵 税资产或负债年
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 816,623.69 876,773,183.33 122,227,354.12 18,427,831.57
递延所得税负债 816,623.69 122,227,354.12
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(十六) 其他资产
项 目 期末余额 年初余额
应收手续费及其他债权投资收益 243,360,502.93 772,619,363.10
其他应收款 771,314,193.48 348,986,894.44
预付账款 1,437,003.06 1,506,457.47
应收股利 591,699.29 15,498,918.96
结构化主体合并形成的其他资产 4,437,428,765.66
其他 61,682,139.06
合 计 5,515,814,303.48 1,138,611,633.97
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1、 应收手续费及其他债权投资收益
（1） 应收手续费及其他债权投资收益分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
197,532,430.44 80.68 1,185,194.58 0.60 196,347,235.86 599,604,806.61 77.14 3,597,628.84 0.60 596,007,177.77
应收手续费及其他
债权投资收益
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
47,297,049.37 19.32 283,782.30 0.60 47,013,267.07 177,678,254.86 22.86 1,066,069.53 0.60 176,612,185.33
应收手续费及其他
债权投资收益
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收手续费及 其
他债权投资收益
合 计 244,829,479.81 100.00 1,468,976.88 / 243,360,502.93 777,283,061.47 100.00 4,663,698.37 / 772,619,363.10
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应收手续费及其他债权投资收益种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收手续费及其他债权投资收益
应收手续费及 期末余额
其他债权投资 应收手续费及其他 计提比例
坏账准备 计提理由
收益（按单位） 债权投资收益 （%）
信托项目 A 98,258,896.46 589,553.38 0.60 项目正常且账龄 1 年以内
信托项目 B 40,000,000.00 240,000.00 0.60 项目正常且账龄 1 年以内
信托项目 C 21,737,533.98 130,425.20 0.60 项目正常且账龄 1 年以内
信托项目 D 20,876,000.00 125,256.00 0.60 项目正常且账龄 1 年以内
信托项目 E 16,660,000.00 99,960.00 0.60 项目正常且账龄 1 年以内
合 计 197,532,430.44 1,185,194.58
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收手续费及其他债权投资收益
期末余额
余额百分比
应收手续费及其他债权投资收益 坏账准备 计提比例（%）
0.6% 47,297,049.37 283,782.30 0.60
（2） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 3,194,721.49 元。
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收手续费及其他债权投资收益情
况
期末余额
占应收手续费及其他
单位名称 应收手续费及其他债
债权投资收益合计数 坏账准备
权投资收益
的比例(%)
信托项目 A 98,258,896.46 40.13 589,553.38
信托项目 B 40,000,000.00 16.34 240,000.00
信托项目 C 21,737,533.98 8.88 130,425.20
信托项目 D 20,876,000.00 8.53 125,256.00
信托项目 E 16,660,000.00 6.80 99,960.00
合 计 197,532,430.44 80.68 1,185,194.58
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2、 其他应收款补充披露
（1）其他应收款按性质披露
期末余额
项 目 账面余额
坏账准备 净值
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
租赁押金 4,846,804.69 2,397,633.69 531,686.78 7,471,570.80 15,247,695.96 91,486.18 15,156,209.78
代垫款 450,493,152.81 15,704,439.61 29,335,272.36 6,911,418.50 502,444,283.28 3,014,665.70 499,429,617.58
认缴信托业保障基金 77,583,152.87 75,636,655.84 45,156,143.42 18,046,373.35 216,422,325.48 1,298,533.95 215,123,791.53
往来款 9,200,000.00 9,200,000.00 55,200.00 9,144,800.00
保证金 30,000,000.00 30,000,000.00 180,000.00 29,820,000.00
其他 45,683,298.86 45,683,298.86 43,043,524.27 2,639,774.59
合 计 617,806,409.23 93,738,729.14 75,023,102.56 32,429,362.65 818,997,603.58 47,683,410.10 771,314,193.48
年初余额
项 目 账面余额
坏账准备 净值
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
租赁押金 2,629,883.69 588,476.78 2,337,342.80 5,254,228.00 10,809,931.27 64,859.59 10,745,071.68
预付房租 7,953,187.32 7,953,187.32 47,719.12 7,905,468.20
代垫款 25,229,698.55 45,364,744.17 7,113,505.90 305.00 77,708,253.62 466,249.52 77,242,004.10
认缴信托业保障基金 102,247,955.84 45,213,932.99 18,046,373.35 165,508,262.18 993,049.57 164,515,212.61
资管份额收益权转让款 83,484,080.00 83,484,080.00 500,904.48 82,983,175.52
其他 5,629,740.78 5,629,740.78 33,778.45 5,595,962.33
合 计 227,174,546.18 91,167,153.94 27,497,222.05 5,254,533.00 351,093,455.17 2,106,560.73 348,986,894.44
财务报表附注 第 37 页
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（2）其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
563,119,560.97 68.76 44,836,800.70 7.96 518,282,760.27 253,339,931.06 72.16 1,520,039.58 0.60 251,819,891.48
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
254,558,785.92 31.08 1,527,352.71 0.60 253,031,433.21 97,753,524.11 27.84 586,521.15 0.60 97,167,002.96
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
1,319,256.69 0.16 1,319,256.69 100.00
坏账准备的其
他应收款
合 计 818,997,603.58 100.00 47,683,410.10 / 771,314,193.48 351,093,455.17 100.00 2,106,560.73 / 348,986,894.44
财务报表附注 第 38 页
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其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单 期末余额
位） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国信托业保障基
244,764,818.60 1,468,588.91 0.60 信托业保障金、保证金
金有限责任公司
公司 F 216,244,444.45 1,297,466.67 0.60 代垫款
公司 G 41,708,333.33 41,708,333.33 100.00 预计无法收回
项目 H 39,541,964.59 237,251.79 0.60 代垫款
项目 I 20,860,000.00 125,160.00 0.60 代垫款
合 计 563,119,560.97 44,836,800.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
0.60% 254,558,785.92 1,527,352.71 0.60
（3） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 45,237,731.88 元。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
（%）
中国信托业保障基 信托业保障
244,764,818.60 29.89 1,468,588.91
金有限责任公司 金、保证金
1 年以内、
公司 F 代垫款 216,244,444.45 26.40 1,297,466.67
2-3 年
公司 G 代垫款 41,708,333.33 1 年以内 5.09 41,708,333.33
项目 H 39,541,964.59 1 年以内 4.83 237,251.79
项目 I 代垫款 20,860,000.00 1 年以内 2.55 125,160.00
合 计 / 563,119,560.97 / 68.76 44,836,800.70
财务报表附注 第 39 页
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3、 其他
项目 期末余额 年初余额
预缴增值税及附加税 58,052,179.15
增值税留抵税额 3,629,959.91
合 计 61,682,139.06
财务报表附注 第 40 页
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(十七) 资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项 目 年初余额 期末余额
计提 其他 合计 转回 转销 其他 合计
贷款损失准备-发放
9,200,000.00 895,962,542.19 895,962,542.19 4,000,000.00 4,000,000.00 901,162,542.19
贷款及垫款
可供出售金融资产减
1,153,129,152.00 1,153,129,152.00 1,153,129,152.00
值准备
坏账准备-应收手续
费及其他债权投资收 4,663,698.37 3,194,721.49 3,194,721.49 1,468,976.88
益
坏账准备-其他应收
2,106,560.73 45,237,731.88 414,685.29 45,652,417.17 800.00 74,767.80 75,567.80 47,683,410.10
款
应收款项类投资减值
68,593,134.67 68,593,134.67 68,593,134.67
准备
固定资产减值准备 261,370,064.40 261,370,064.40 70,962.56 70,962.56 261,299,101.84
合 计 15,970,259.10 2,162,922,560.74 261,784,749.69 2,424,707,310.43 7,194,721.49 71,762.56 74,767.80 7,341,251.85 2,433,336,317.68
其他系结构化主体合并形成。
财务报表附注 第 41 页
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(十八) 拆入资金
项目 期末余额 年初余额
银行拆入款项 2,450,000,000.00
非银行金融机构拆入款项
合计 2,450,000,000.00
(十九) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当
260,979,335.82 920,607,764.77
期损益的金融负债
其中，指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末余额 年初余额
结构化主体 260,979,335.82 920,607,764.77
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 507,142,015.54 118,648,834.57 363,986,268.00 261,804,582.11
离职后福利-设定提存计划 12,107,436.42 12,107,436.42
辞退福利 403,441.00 403,441.00
合 计 507,142,015.54 131,159,711.99 376,497,145.42 261,804,582.11
2、 短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 491,311,359.21 103,368,484.44 351,044,162.38 243,635,681.27
职工福利费 605,981.10 605,981.10
社会保险费 6,904,603.22 6,904,603.22
住房公积金 4,751,078.28 4,751,078.28
工会经费和职工教育经费 15,830,656.33 3,018,687.53 680,443.02 18,168,900.84
合 计 507,142,015.54 118,648,834.57 363,986,268.00 261,804,582.11
职工教育经费计提标准：依据《关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》（财
建[2006]317 号）按照工资奖金总额的 1.5%计提职工教育经费。
财务报表附注 第 42 页
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3、 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 11,791,952.17 11,791,952.17
失业保险费 315,484.25 315,484.25
合 计 12,107,436.42 12,107,436.42
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 8,455,525.11 204,390,968.13
企业所得税 27,539,742.62 994,450,064.56
个人所得税 418,222.29 3,020.19
城市维护建设税 361,628.28 14,307,367.77
教育费附加 215,126.29 10,219,548.41
房产税 2,462,775.36
土地使用税 466,304.48
其他 25,386.95 2.60
合计 39,944,711.38 1,223,370,971.66
(二十二) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
信托业务准备金 566,547,053.04 403,151,086.12 注1
合计 566,547,053.04 403,151,086.12
注 1：预计负债的内容：受宏观经济面影响，信托行业出现非常态方式管理的业务
占比上升。公司作为受托人，为了履行法定尽职管理职责，增强抗风险能力，期末
以存续信托项目资产余额为基数，根据《信托公司净资本管理办法》的要求，折算
成风险资本，再按照一定的比例计提信托业务准备金。
(二十三) 其他负债
项 目 期末余额 年初余额
预收账款 32,919,454.45 671,480,533.56
其他应付款 4,309,617,159.63 3,549,202,512.77
应付股利 905,251.45 905,251.45
财务报表附注 第 43 页
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项 目 期末余额 年初余额
应付款项 42,627,707.96 29,657,893.79
其他 10,849,437,290.26 1,629,115,751.01
合 计 15,235,506,863.75 5,880,361,942.58
1、 预收账款情况
项 目 期末余额 年初余额
预收手续费及佣金 32,919,454.45 671,480,533.56
2、 其他应付款情况
项 目 期末余额 年初余额
历史存款久悬户 10,253,541.98 9,012,342.64
借入信托业保障基金 3,300,000,000.00 3,180,000,000.00
应付手续费支出 6,925,502.06 6,690,231.58
结构化主体股东及其他单位借款 504,183,903.18
暂收项目款及其他 488,254,212.41 353,499,938.55
合 计 4,309,617,159.63 3,549,202,512.77
3、 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
少数股东 905,251.45 905,251.45 股东尚未领取
4、 应付款项
项 目 期末余额 年初余额
结构化主体应付优先级收益、管
26,725,869.27 29,657,893.79
理人报酬等
结构化主体应付工程款 15,901,838.69
合 计 42,627,707.96 29,657,893.79
5、 其他
项 目 期末余额 年初余额
结构化主体应付其他委托人负债 10,849,437,290.26 1,629,115,751.01
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(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 4,557,614,932.00 911,522,987.00 911,522,987.00 5,469,137,919.00
本期股本变动说明：
2018 年 3 月 6 日，经公司 2017 年年度股东大会通过以 2017 年末总股本 4,557,614,932 股为基数，资本公积金每 10 股转增 2 股，共计 911,522,987
股。
财务报表附注 第 45 页
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(二十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
3,978,400,803.95 911,522,987.00 3,066,877,816.95
溢价）
其他资本公积 33,980,373.88 33,980,373.88
合计 4,012,381,177.83 911,522,987.00 3,100,858,190.83
本期资本公积变动说明：
资本公积-股本溢价减少 911,522,987.00 元原因见附注五（二十四）。
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(二十六)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他
项目 年初余额 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于 期末余额
综合收益当期转入 减：所得税费用
发生额 公司 少数股东
损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 -117,126.10 -117,126.10 -117,126.10
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益 -117,126.10 -117,126.10 -117,126.10
2．将重分类进损益的其他综合收益 72,739,695.48 4,953,926.11 97,012,489.55 -24,246,565.16 -67,811,998.28 4,927,697.20
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 4,927,697.20 4,927,697.20 4,927,697.20
可供出售金融资产公允价值变动损益 72,739,695.48 26,228.91 97,012,489.55 -24,246,565.16 -72,739,695.48
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 72,739,695.48 4,836,800.01 97,012,489.55 -24,246,565.16 -67,929,124.38 4,810,571.10
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(二十七)盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 984,876,518.04 984,876,518.04
(二十八)一般风险准备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
信托赔偿准备金 509,755,383.47 509,755,383.47
一般准备 210,683,202.21 210,683,202.21
合 计 720,438,585.68 720,438,585.68
一般风险准备情况说明：
（1）根据公司章程规定，公司按照税后净利润的 5%提取信托赔偿准备金；
（2）根据财政部颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金【2012】20 号）及
公司章程，为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，计提一般准备。公司
根据标准法对风险资产进行潜在风险估值，按潜在风险估计值与资产减值准备的差
额，对风险资产计提一般准备。原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的
1.5%。
(二十九) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 5,843,430,951.00 4,034,800,005.32
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 5,843,430,951.00 4,034,800,005.32
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -1,832,796,150.45 3,668,212,257.98
减：提取法定盈余公积 366,821,225.80
提取一般风险准备 249,774,195.90
应付普通股股利 2,278,807,466.00 1,242,985,890.60
期末未分配利润 1,731,827,334.55 5,843,430,951.00
注：公司根据 2018 年 3 月 6 日通过的 2017 年年度股东大会决议，以 2017 年末总股
本 4,557,614,932 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 5 元（含税），共派发
现金红利 2,278,807,466.00 元。
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(三十) 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 期末余额 年初余额
结构化主体控制的企业 20.00 709,470,275.19
(三十一) 利息净收入
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 724,899,014.72 498,222,989.17
发放贷款和垫款 717,640,886.00 488,764,198.67
存放同业 4,698,911.26 7,470,695.25
信托业保障基金 2,559,217.46 1,742,743.02
买入返售金融资产 245,352.23
利息支出 710,990,882.45 372,190,799.17
信托业保障基金 227,708,015.06 176,791,666.56
同业拆借 113,265,666.61 26,086,384.57
结构化主体 370,017,200.78 169,312,748.04
利息净收入 13,908,132.27 126,032,190.00
(三十二) 手续费及佣金净收入
项 目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入 1,559,741,862.47 5,279,503,420.34
其中：信托报酬 1,539,947,193.22 5,243,743,098.84
中间业务收入 19,794,669.25 35,760,321.50
手续费及佣金支出 22,213,465.50
手续费及佣金净收入 1,537,528,396.97 5,279,503,420.34
(三十三) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 107,810,622.65 98,469,165.13
处置长期股权投资产生的投资收益 10,242,477.76
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
11,969,485.46
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-625,207,766.83 182,527,282.18
金融资产取得的投资收益
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 184,201,426.02
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 92,659,947.38 105,681,804.76
应收款项类投资取得的投资收益 327,492,730.23 173,540,106.91
可供出售金融资产转权益法的投资收益 29,969,127.25
合 计 -85,274,981.11 784,631,390.01
(三十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 -1,261,790,036.09 -597,739,082.23
(三十五)税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,483,660.34 26,236,979.02
教育费附加 6,388,370.43 18,740,699.30
房产税 1,641,850.24
土地使用税 34,109.12
其他 1,167,128.71 1,430,798.74
合 计 17,715,118.84 46,408,477.06
(三十六)业务及管理费
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 128,017,480.53 426,264,595.98
租赁费 60,342,845.08 48,970,192.60
中介机构费用 8,776,013.86 30,244,812.07
资产折旧及摊销 9,427,622.71 9,422,112.92
信托业务准备金 357,219,345.13 216,066,027.23
业务经费及其他 128,912,810.18 100,712,088.61
合 计 692,696,117.49 831,679,829.41
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
(三十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备-应收手续费及佣金 -3,194,721.49 3,231,989.11
坏账准备-其他应收款 45,237,731.88 732,975.52
贷款损失准备-发放贷款及垫款 891,962,542.19 9,200,000.00
可供出售金融资产减值准备 1,153,129,152.00
应收款项类投资减值准备 68,593,134.67
合计 2,155,727,839.25 13,164,964.63
(三十八) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 220,087,633.27 178,119,000.00 220,087,633.27
其他 4,439.70 406,360.05 4,439.70
合计 220,092,072.97 178,525,360.05 220,092,072.97
2、 政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
扶持资金 216,456,000.00 178,119,000.00 与收益相关
其他 3,631,633.27 与收益相关
合计 220,087,633.27 178,119,000.00
(三十九) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 110,000.00 5,369,800.00 110,000.00
诉讼赔偿金 3,000.00 102,472.26 3,000.00
罚款支出 500,000.00 500,000.00
非流动资产毁损报废损失 14,119.16
其他 240,050.00 240,050.00
合计 853,050.00 5,486,391.42 853,050.00
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
(四十) 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 225,498,288.58 1,358,850,376.16
递延所得税费用 -834,098,786.60 -152,849,018.49
合 计 -608,600,498.02 1,206,001,357.67
会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -2,442,504,069.60 4,874,213,615.65
按适用税率计算的所得税费用 -600,748,141.98 1,218,553,403.91
以前年度汇算清缴差异 -19,628,067.64 -57,136,309.28
非应税收入影响 -26,952,655.66 -1,334,842.43
不可抵扣的费用和损失 902,761.95 1,968,348.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
37,825,605.31 43,950,756.94
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -608,600,498.02 1,206,001,357.67
(四十一) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
借入信托业保障基金净额 120,000,000.00 1,580,000,000.00
代收代付款 128,263,674.02 392,523,992.55
收到各种形式的政府补贴 220,087,633.27 178,119,000.00
诉讼冻结资金解除 51,630,847.11
结构化主体退回信托业保障基金及往来款 66,704,700.00
其他 9,358,061.60 418,416.40
合 计 544,414,068.89 2,202,692,256.06
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付信托业务准备金 193,823,378.21 253,555,465.89
垫付款及支付尾款 467,705,830.11
财务报表附注 第 52 页
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项 目 本期发生额 上期发生额
认缴信托业保障基金 24,733,152.87 100,703,772.76
支付房租及物业费 49,381,350.37 49,491,758.56
支付办公费用 18,681,609.77 22,634,991.00
支付中介机构费用 9,985,959.21 30,224,421.42
支付招待费 9,027,619.40 16,133,485.31
捐赠支出 110,000.00 5,369,800.00
支付咨询及诉讼费 47,886,899.07 8,352,010.21
支付会务费及董事会会费 755,646.65 4,129,919.50
退还保证金 30,000,000.00 16,000,000.00
结构化主体支付监管、托管等费用 19,129,438.10 35,141,747.20
支付零星往来款及费用 34,185,361.13 39,041,557.67
合 计 905,406,244.89 580,778,929.52
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,833,903,571.58 3,668,212,257.98
加：资产减值准备 2,155,727,839.25 13,164,964.63
固定资产折旧 3,728,320.78 3,529,559.07
无形资产摊销 2,144,321.57 2,115,053.09
长期待摊费用摊销 3,570,952.39 3,777,500.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,119.16
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,261,790,036.09 597,739,082.23
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 85,274,981.11 -784,631,390.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -834,098,786.60 -18,427,831.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -134,421,186.92
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,683,611.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,737,126,220.02 -4,009,124,311.56
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,375,405,584.35 2,339,583,063.70
其 他 3,121,803.21 48,509,043.90
经营活动产生的现金流量净额 -2,534,048,351.03 1,730,039,924.46
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 616,311,632.60 2,985,750,945.51
减：现金的期初余额 2,985,750,945.51 3,393,842,115.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,369,439,312.91 -408,091,170.38
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 616,311,632.60 2,985,750,945.51
其中：库存现金 24,772.99 22,601.54
存放同业款项 616,286,859.61 2,985,728,343.97
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 616,311,632.60 2,985,750,945.51
六、 合并范围的变更
纳入合并范围的结构化主体
本公司对结构化主体是否应纳入合并范围进行判断，包括本公司作为受托人的结构
化主体和本公司投资的由其他机构发行的结构化主体。
本期公司认购或受让的资产管理计划、基金、信托计划，综合考虑本公司对该等结
构化主体拥有的权利及参与该等结构化主体的相关活动而享有可变回报等控制因素，
认定将本公司控制的 26 个结构化主体纳入合并范围。
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或 业务 (%) 联营企业投资
主要经营地 注册地
联营企业名称 性质 的会计处理方
直接 间接
法
大童保险销售服务
北京市 北京市朝阳区 保险代理 35.00 权益法
有限公司
营口银行股份有限
公司（以下简称营 辽宁省及哈尔滨市 辽宁营口 商业银行 4.27 权益法（注 1）
口银行）
注 1：2017 年 12 月，控股股东上海国之杰投资发展有限公司在保证对其持有的营口
银行全部股份的所有权、收益权（含收益分配请求权及剩余财产分配请求权）和处
分权（含转让、赠与、质押等）不变的前提下，将其他股东权利委托本公司行使。
本公司受托代为行使的权利范围包括但不限于表决权、股东大会提案权、股东大会
召开提议权等。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司与控股股东上海国之杰投资发展有
限公司合计持有营口银行 18.94%股份，为营口银行第一大股东，已获得参与营口银
行经营决策的权力。
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额 / 本期发生额 年初余额 / 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 1,074,205,579.98 1,020,734,386.23
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 128,202,015.90 98,469,165.13
—其他综合收益 4,810,571.10
—综合收益总额 133,012,587.00 98,469,165.13
大童保险销售服务有限公司 2018 年度实现归属母公司所有者的综合收益总额
295,202,301.88 元，根据大童保险销售服务有限公司 2019 年 4 月 17 日通过的股东会
决议，本公司享有 82,929,412.41 元分红。
财务报表附注 第 55 页
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(二) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1、本公司作为受托人管理的信托计划
本公司基于对潜在目标客户的分析及调查，设计并提供信托产品以满足客户的需求。
募集的资金根据信托合同的约定投资于标的资产，投资收益根据信托合同约定分配
给投资者，本公司作为信托计划的受托人收取信托报酬。本公司作为信托计划受托
人管理信托计划获取的可变回报并不重大，因此不纳入合并范围。截至 2018 年 12
月 31 日，本公司未参与投资仅作为受托人管理的信托计划规模为 1,758.60 亿元。
2、本公司投资的未纳入合并范围的结构化主体
本公司投资的由本公司作为受托人管理的信托计划及由第三方设立及管理的其他结
构化主体。本公司并未控制该等结构化主体，亦未向该等结构化主体提供财务支持
或其他类型的支持，因此不纳入合并范围。
本公司投资的未纳入合并财务报表范围的结构化主体在本公司资产负债表中的相关
资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
项 目 期末账面价值 最大损失风险敞口
以公允价值计量且其变动计入当期损
518,865,410.70 518,865,410.70
益的金融资产
可供出售金融资产 69,364,247.78 69,364,247.78
应收款项类投资 3,391,677,185.85 2,749,441,101.26
合 计 3,979,906,844.33 3,337,670,759.74
八、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当
55,491,870.95 1,597,486,480.25 1,652,978,351.20
期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 55,491,870.95 55,491,870.95
（1）权益工具投资 55,491,870.95 55,491,870.95
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
1,597,486,480.25 1,597,486,480.25
当期损益的金融资产
（1）资管计划 1,251,043,905.30 1,251,043,905.30
（2）信托计划 346,442,574.95 346,442,574.95
（二）可供出售金融资产 305,210,048.00 69,364,247.78 374,574,295.78
1.资管计划 69,364,247.78 69,364,247.78
2.基金
3.股票 305,210,048.00 305,210,048.00
持续以公允价值计量的资产总额 360,701,918.95 1,597,486,480.25 69,364,247.78 2,027,552,646.98
（三）指定以公允价值计量且变动计
260,979,335.82 260,979,335.82
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 260,979,335.82 260,979,335.82
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产参考可获得的
市价计算其公允价值。倘无可获得之市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允
价值。此等资产之账面值即其公允价值。
（二） 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于上市权益工具投资，本公司以证券交易所的、在本年最接近资产负债表日的交
易日的收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据。
（三） 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术 输入值
指定以公允价值计量且其变动计
1,597,486,480.25 期权定价模型 标的权益工具波动率
入当期损益的金融资产
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
（四） 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
可供出售金融资产 69,364,247.78 第三方报价 不适用
指定以公允价值计量且变动计入
260,979,335.82 注1 不适用
当期损益的金融负债
注 1：合并结构化主体中其他份额持有人权益的公允价值是基于结构化主体净值计
算的归属于其他份额持有人的金额。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
（金额单位：万元）
对本公司的持 对本公司的 本公司最
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方
上海国之杰投资发
展有限公司（以下 上海市杨浦区 综合 765,279.00 52.44 52.44 高天国
简称“国之杰”）
(二) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海谷元房地产开发有限公司 母公司的股东
上海三至酒店投资管理有限公司 关联人担任其母公司董事长
中民外滩房地产开发有限公司 关联人担任其董事（注）
注：2019 年 2 月 13 日，本公司实际控制人高天国不再担任该公司董事。
(四) 关联交易情况
1、 关联租赁情况
（1）本公司上海总部办公所在地为海通证券大厦，该物业属关联方上海谷元
房地产开发有限公司所有，根据双方签订的房屋租赁合同，2017 年度支付租
金及相关费用 21,480,101.06 元，2018 年度支付租金及相关费用 22,024,321.90
元。
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
（2）本公司向上海三至酒店投资管理有限公司租赁其位于虹口区四平路 59
号三至喜来登酒店 38 至 39 楼，面积共计 2,566.2 平方米，租赁期限 10 年。根
据双方签订的房屋租赁合同，2017 年度支付租金及相关费用 8,900,000.00 元，
2018 年度支付租金及相关费用 9,048,333.76 元。
2、 关联受托管理
国之杰委托本公司行使部分营口银行股东权利
2017 年 12 月 25 日，公司第七届董事会五十三次会议决议，为避免国之杰参
股的营口银行股份有限公司（以下简称“营口银行”）与本公司产生潜在的利益
冲突，保护公司中小股东的利益，国之杰拟与安信信托签署《委托协议》，委
托安信信托行使国之杰因持有营口银行股份而产生的部分股东权利。
2017 年 12 月 29 日，安信信托与国之杰签署了《委托协议》，国之杰委托本公
司代为行使部分股东权利的股份为国之杰现在及未来持有的营口银行全部股
份，截至本协议签署日，国之杰持有营口银行的股份为 391,395,704 股，占营
口银行总股本 14.6666%。在保证国之杰对其持有的营口银行全部股份的所有
权、收益权（含收益分配请求权及剩余财产分配请求权）和处分权（含转让、
赠与、质押等）不变的前提下，国之杰将其他股东权利委托本公司行使。本公
司受托代为行使的权利范围包括但不限于表决权、股东大会提案权、股东大会
召开提议权等。委托期限为自本协议生效之日起三年，委托管理费用为 100
万元/年，于本协议生效之日起每满 12 个月支付。
2018 年度，本公司收到国之杰支付的委托管理费 100 万元（含税）。
3、 关联担保
（1）本公司作为担保方
（金额单位：万元）
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
上海盛玄集团有限公司 28,000.00 2018 年 6 月 22 日 2019 年 3 月 20 日 否
本公司为营口银行股份有限公司向上海盛玄集团有限公司发放 28,000.00 万元
银行贷款本金和利息（包括复利和罚息），以及相关费用、违约金、赔偿金和
为实现主债权和担保权而发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财
产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费等）承担连带责任担保。同时，
上海盛玄集团有限公司控股股东和实际控制人向本公司提供连带责任保证担
保；上海盛玄集团有限公司关联方山西富银工贸有限公司和上海中闵投资集团
有限公司以其合计持有的崇闵文化发展（上海）有限公司 100%股权向本公司
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
提供股权质押担保。2018 年度，本公司向上海盛玄集团有限公司收取担保费
424.67 万元。截至 2019 年 3 月 21 日，上海盛玄集团有限公司借款本息归还完
毕。
（2）关联方作为担保方
（金额单位：万元）
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
上海国之杰投资发展有限公司 50,000.00 2017 年 5 月 23 日 2020 年 5 月 22 日 否
渤海国际信托股份有限公司（代表“渤海信托平安渤海 7 号集合资金信托
计划”）向深圳市大鹏贸易有限公司发放信托贷款，贷款本金 5 亿元，贷款期
限 36 个月。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司固有资金持有该信托计划全部
份额。
上海国之杰投资发展有限公司为深圳市大鹏贸易有限公司该笔借款提供连带
责任保证担保。
4、 其他关联交易
（1）安信安赢 42 号上海董家渡金融城项目集合资金信托计划
本公司于 2016 年 12 月 30 日发起设立了“安信安赢 42 号上海董家渡金融城
项目集合资金信托计划”，信托计划期限为 60 个月。截至 2018 年 12 月 31 日，
该信托计划存续规模为 168.64 亿元，本公司以自有资金购买该信托计划余额
为 0.00 亿元，2018 年度收到该信托计划分配的受益人收益 576.30 万元。
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，关联方向本公司购买的由本公司发行的信托计
划情况
（金额单位：万元）
关联方 购买余额 本期分配收益
营口银行股份有限公司 1,423,543.33 105,008.56
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司向关联方拆入资金情况
（金额单位：万元）
关联方 拆入资金余额 本期支付利息
营口银行股份有限公司 70,000.00 1,539.57
财务报表附注 第 60 页
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2018 年度
财务报表附注
（4）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司以自有资金购买本公司作为受托人发行
的信托计划情况
（金额单位：万元）
项目 购买余额 本期分配收益
资金信托计划 488,978.56 24,032.43
（5）2018 年度，本公司自关联方转/受让金融产品情况
（金额单位：万元）
转让方 受让方 交易金额
营口银行股份有限公司 本公司
本公司 营口银行股份有限公司 979,000.00
其中，自本公司固有受让信托计划金额 398,100.00 万元。
（6）关键管理人员薪酬情况
（金额单位：万元）
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,869.60 4,411.70
4、 关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他资产-其
他应收款
上海国之杰投资发展有限公司 83,484,080.00 500,904.48
上海谷元房地产开发有限公司 4,755,900.00 28,655.40 4,755,900.00 28,535.40
上海三至酒店投资管理有限公司 2,225,000.00 13,350.00 8,603,333.32 51,620.00
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
拆入资金
营口银行股份有限公司 700,000,000.00
其他应付款
上海三至酒店投资管理有限公司 3,115,000.00
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十、 政府补助
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或
种类 金额 失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
扶持资金 216,456,000.00 216,456,000.00 178,119,000.00 营业外收入
其他 3,631,633.27 3,631,633.27 营业外收入
合计 220,087,633.27 220,087,633.27 178,119,000.00
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 对鞍山财政局的补贴
根据鞍山市财政局与国之杰于 2005 年 9 月 30 日签订的《关于解决安信信托
历史遗留问题的协议》：鞍山市财政局承接本公司不超过人民币 6 亿元债务，
对应承接本公司对外债权和资产，金额以辽宁天健会计师事务所有限公司出
具的辽天会证字 2005 第 306 号审计报告为准，该事项业经本公司 2005 年 12
月 29 日召开的四届二十三次董事会临时会议审议通过。
作为对于鞍山市财政局的补贴，国之杰和本公司承诺，从本协议签署后的第
四年起（2008 年），由本公司对鞍山市财政局进行补贴，为期 20 年，补贴标
准为：前 10 年每年 1,000 万元；后 10 年每年 1,200 万元。国之杰和本公司连
带承担此项承诺。2006 年 4 月 28 日，国之杰承诺：同意承担上述安信信托对
鞍山市财政局进行的补贴事项。
2、 经营性租赁承诺
重大经营租赁最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
6 年以内 142,225,873.36
3、 对外担保
（金额单位：万元）
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
上海盛玄集团有限公司 28,000.00 2018 年 6 月 22 日 2019 年 3 月 20 日 否
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财务报表附注
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
天津方能石油化工销售有
20,000.00 2018 年 11 月 30 日 2021 年 11 月 29 日 否
限公司
天津宏远旺能石油化工科
25,000.00 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 26 日 否
技有限公司
注 1：详见附注九（四）3（1）。
注 2：本公司为天津金城银行股份有限公司向天津方能石油化工销售有限公司发放
20,000.00 万元银行贷款本金和利息（包括复利和罚息），以及相关费用、违约金、
赔偿金和为实现主债权和担保权而发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、
财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费等）承担连带责任担保。同时，天
津方能石油化工销售有限公司实际控制人杜秀敏、天津江胜集团有限公司、天津泰
奥石化物流有限公司、天津市博亚投资发展有限公司、天津汉威投资有限公司、天
津融泰投资有限公司、香港海泰投资有限公司、天津能源化工电子商务交易中心有
限公司、天津万能石油化工科技有限公司向本公司提供连带责任保证担保。
注 3：本公司为天津金城银行股份有限公司向天津宏远旺能石油化工科技有限公司
发放 25,000.00 万元银行贷款本金和利息（包括复利和罚息），以及相关费用、违约
金、赔偿金和为实现主债权和担保权而发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲
裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费等）承担连带责任担保。同
时，天津江胜集团有限公司、天津泰奥石化物流有限公司、天津市博亚投资发展有
限公司、天津汉威投资有限公司、天津融泰投资有限公司、香港海泰投资有限公司、
天津能源化工电子商务交易中心有限公司向本公司提供连带责任保证担保。
(二) 或有事项
未决诉讼
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未决诉讼均为以信托计划受托人代表本公司管理的
信托计划参与的诉讼。
本公司作为被告涉诉案件 1 宗，诉讼金额 3.72 亿元，为本公司主动管理信托计划。
本公司作为原告，涉诉案件 4 宗，其中 2 宗为本公司主动管理的信托计划，涉诉金
额合计 9.90 亿元；另 2 宗为事务类信托计划，涉诉金额合计 3.90 亿元。
上述案件均处于一审审理阶段，尚无法判断诉讼结果。
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十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据 2019 年 4 月 29 日召开的第七届董事会第六十七次会议决议，2018 年度不进行
利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(二) 对外担保
2019 年 3 月 21 日，本公司为营口银行股份有限公司向上海盛玄集团有限公司发放
20,000.00 万元银行贷款本金和利息（包括复利和罚息），以及相关费用、违约金、
赔偿金和为实现主债权和担保权而发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、
财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费等）承担连带责任担保。同时，上
海盛玄集团有限公司控股股东和实际控制人向本公司提供连带责任保证担保，贷款
期限自 2019 年 3 月 20 日至 2019 年 8 月 19 日。
(三) 银行账户冻结
本公司在盛京银行上海黄浦支行及中信银行浦东分行开立的 2 个银行账户，因信托
业务纠纷被司法冻结，账户被冻结金额分别为 1681 万元及 71 万元。为了维护信托
受益人利益及本公司自身利益，本公司将积极履行受托人义务妥善处理上述事宜。
上述冻结账户为公司非日常经营主要账户，未对公司经营产生重大影响。
(四) 会计差错
会计差错更正的内
受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
容
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -305,210,048.00
可供出售金融资产 305,210,048.00
投资印纪传媒股票 营业收入 1,055,429,152.00
分类认定错误 公允价值变动收益 1,055,429,152.00
营业支出 1,055,429,152.00
资产减值损失 1,055,429,152.00
上述会计差错更正已经公司第七届董事会第六十八次会议审议通过。上述会计差错
更正不影响本公司 2018 年度净利润、总资产、净资产。
除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。
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十三、 金融风险管理
本公司在经营过程中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险、流动性风
险、操作风险等其他风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对
风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权本公司相关部门设计和实施
能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过相关部门递交的定期
报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的稽核
审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给风险控制与审计委
员会。
本公司风险管理的总体目标是通过全面风险管理，促进业务资源优化配置，为受益
人持续创造价值，进而实现公司效益和股东利益最大化。
(一) 信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险，即交易对
手不能完全履行合同的风险。主要表现为：在贷款、资产回购、后续资金安排、担
保、履约承诺等交易过程中，借款人、担保人、保管人（托管人）等交易对手不履
行承诺，不能或不愿履行合约承诺而使信托财产和固有财产遭受潜在损失的可能性。
信用风险管理主要通过客户准入、客户评级、限额管理、授信管理、大客户集中度
管理、授信担保管理、评审要求和流程管理、风险分类管理等手段进行控制和防范。
报告期内，在公司信用风险管理中，一是公司严格把控客户准入标准，实行黑白名
单制管理；二是公司对交易对手进行集中授信和限额管理；三是公司每月对大客户
的信用集中度情况进行定期监测；四是公司对授信抵押担保条件进行严格的规定；
五是公司重新梳理相关业务的评审管理办法和流程，按照项目种类（融资类、投资
类）分别立项、评审和决策；六是公司要求加强对交易对手的尽职调查工作，并尽
可能前置中后台人员现场风险审核的时间，由风险管理部及法律合规部初审人员到
项目现场进行初步审核和中后期的二次现场审核，提示项目风险、制定并落实风控
措施，必要时，公司会聘请外部独立专家客观、公正地提出专业意见；七是公司对
信托资金的投向在单个法人机构、区域、行业等维度进行合理布局，避免区域性、
行业性的信用风险规模化爆发；八是公司对交易对手进行动态管理，在资金发放后，
业务部门、风险管理部等部门定期或不定期的进行贷后检查和抽查，形成贷后管理
报告，发现问题及时预警、及时处理。
1、 发放贷款和垫款
（1）贷款和垫款按行业分类列示如下
行 业 期末余额 年初余额
租赁和商务服务业 7,792,040,000.00 853,100,000.00
财务报表附注 第 65 页
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行 业 期末余额 年初余额
批发和零售业 2,316,397,680.83 2,619,354,747.31
信息传输、计算机服务和软件业 1,500,000,000.00
房地产业 1,479,500,000.00 1,500,500,000.00
电力、燃气及水的生产和供应业 912,700,000.00
制造业 581,040,000.00
文化、体育和娱乐业 549,967,591.20 549,967,591.20
建筑业 500,000,000.00
科学研究、技术服务和地质勘查业 40,000,000.00 40,000,000.00
合 计 15,671,645,272.03 5,562,922,338.51
（2）贷款和垫款按地区分布
地 区 期末余额 年初余额
上海 5,290,240,000.00 793,100,000.00
四川 3,018,170,000.00 100,500,000.00
浙江 3,000,000,000.00
湖南 1,349,752,000.00 1,700,000,000.00
天津 998,170,000.00 100,000,000.00
山东 912,700,000.00 860,000,000.00
广东 552,645,680.83 804,354,747.31
北京 549,967,591.20 1,144,967,591.20
海南 60,000,000.00
合 计 15,671,645,272.03 5,562,922,338.51
2、 信用风险敞口
下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最
大信用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用
风险敞口总额。
项 目 期末余额 年初余额
存放同业款项 616,311,632.6 2,985,728,343.97
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,652,978,351.20 5,409,521,917.11
发放贷款和垫款 14,389,632,129.84 3,012,954,747.31
可供出售金融资产 2,154,751,014.27 3,732,141,093.13
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项 目 期末余额 年初余额
应收款项类投资 3,758,240,213.48 4,608,523,076.94
对外担保 710,000,000.00
合 计 23,281,913,341.39 19,748,869,178.46
(二) 市场风险
市场风险是指由于市场因素变动导致损失的风险，主要表现为市场环境、行业状况、
供求关系、价格、利率、汇率等宏观因素发生变化对项目价值产生负面影响，导致
信托财产或公司利益遭受损失。同时，市场风险还具有很强的传导效应，某些信用
风险的根源可能也来自于交易对手的市场风险。
在防范市场风险方面，公司密切关注各类市场风险，加强对宏观经济走势及金融形
势的分析和研判，在支持服务实体经济时，注重对行业政策研究，加大国家鼓励类
行业的投资力度，严格控制限制类行业的投资，在专家咨询库匹配专家进行访谈，
充分了解拟投资项目所在行业的市场前景、进入壁垒、盈利空间等；在对具体项目
进行尽职调查时，风控前移，与业务部门一起参与尽职调查；聘请行业专家进行行
业知识讲座，聘请咨询机构提供行业研究咨询报告，在投资决策过程中充分考虑行
业专业意见或建议；在投后管理方面，公司积极的组建自己的产业管理团队，将有
经验的产业专家纳入被投资企业的高级管理团队，参与企业后期的运营和管理；在
退出方面，公司为被投资企业提供增值服务，实现价值管理投后管理模式，积极寻
求被投资企业通过并购、重组、股权转让、上市等多种退出渠道。
房地产项目上，公司按照监管部门的要求统一开展房地产项目的压力测试，并根据
国家对于房地产市场的调控和市场的反应情况，实时的调整测试参数，定期向高级
管理层汇报，严防房地产市场的市场波动风险。
二级股票市场项目上，公司主要采用引入投资顾问、净值定期报告制度、盯市、设
置预警平仓线等措施，防范市场风险。
(三) 流动性风险
流动性风险是指信托期限届满或者在一定的承诺期限内，信托项目没有足够的资金
向受益人、信托文件约定人、信托项目债权人支付，没有及时兑现已取得的收益，
导致信托业务违约或者未实现预期的风险。
公司各部门持续执行公司《信托业务流动性管理办法》，明确化解和防控流动性风险
的短期举措和长效机制，逐步形成以业务部门、风控部门和资金部门为主的流动性
风险监测、预警、化解体系。具体措施包括但不限于：及时掌握项目兑付节点及兑
付金额、了解委托资金来源及期限、准确把握项目回款情况、提前确定流动性解决
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方案、配合流动性风险管理的信息科技系统的更新和再造等。
固有业务方面，公司为了加强流动性管理，按照年初的计划安排，对可运用的固有
资金的投向（如银行存款、贷款、交易性金融资产、可供出售的金融资产、股权投
资等）比例进行调整，留足一定比例（总资产 8%-10%）的可随时变现的有价证券
和银行存款防范突发的流动性风险事件，同时，公司通过监控现金余额、可随时变
现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的
情况下拥有充足的资金偿还债务，此外，公司与多家金融机构达成战略合作关系，
必要时给予公司不同程度的同业授信额度和流动性支持额度，防范流动性风险。
信托业务方面，公司要求合理预测并实时监控单个信托项目的现金流入流出情况，
对存续信托项目则按月进行流动性风险排查，排查六个月之内到期的信托项目的资
金兑付压力，对大额到期兑付项目予以重点高度关注，未雨绸缪，防范信托业务的
流动性风险。
(四) 操作风险
操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致
的直接或间接损失的风险。操作风险具体表现为由于公司治理机制、内部控制失效
或者有关责任人出现失误、欺诈等问题，没有充分及时地做好尽职调查、持续监控、
信息披露等工作，未能及时做出应有的反应，或做出的反应明显有失专业和常理，
甚至违规违约。
公司定期重新梳理内控制度、业务流程，在业务评审、业务签报、合同用印等流程
进行了规范，同时，安排了业务操作流程方面的培训力度。公司正逐步按照《信托
公司受托责任尽职指引》的要求，制定或修订涵盖尽职调查与审批管理、产品营销
与信托设立、运营管理、合同规范、终止清算、信息披露、业务创新等各个环节的
操作规程。
在项目投后监管的操作风险防控上，公司风险管理部积极探索扩大投资监管的范围，
覆盖公司主动管理的投资类、融资类、基金类项目及平台公司；改变驻场人员的用
工模式；提高选人用人标准，使驻场监管体系走向专业化、标准化、规范化。项目
后续管理环节上，除原先重点关注的资金安全、节点管理、销售管理、成本管理、
现金流管理、信息系统电子化、操作标准变化管理之外，增加了客户目标管理、项
目经营情况管理、支付操作安全性管理、投资监管员内部稽核、信息收集总部化，
监管手段标准化；信息系统建设上面升级了付款、用印审批系统，付款授权审核，
建设投资监管系统，对接客户财务系统，实时掌握项目终端财务数据及运营数据；
对监管人员的稽核方式也在原来项目巡检、与风控经理深度全方面风险排查的基础
上，增设稽核岗、实行了人员轮岗制。按照上述 2.0 版的投资监管体系，驻场监管
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人员有了标准化的动作、标准化的流程；驻场监管人员凝聚力、使命感增强，监管
总部层面参与项目评审、项目公司重大决策，通过制度设计，实现项目公司高级管
理层与公司的目标的统一；实时的稽核、巡视驻场管理的标准化动作，用严谨、可
操作的制度、流程约束来加强对项目过程管理的整体把控。
在报告期内，公司加大了对公司信息科技方面的建设和投入，统一搭建了公司信息
科技管理平台，力争将上述流程置于同一平台上进行运作、管理和维护，全面提升
公司的信息科技水平，防范操作风险。
(五) 其他风险
合规风险主要指未遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、
以及适用于信托公司自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、
重大财务损失或声誉损失的风险。
声誉风险是指由公司经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面
评价的风险。在当前金融严监管历史背景下以及资管行业打破刚兑的趋势下，信托
公司防范声誉风险显得更加重要。报告期内，公司严格按照《信托公司管理办法》、
《集合资金信托计划管理办法》以及信托合同的约定，尽职勤勉的履行受托人的受
托管理职责，从维护客户关系、履行告知义务、解决客户问题、确保客户合法权益、
提升客户满意度等方面实施监督和评估，加强舆情和声誉风险管理，建立重大风险
事项的汇报制度，对可能发生的各类声誉事件进行情景分析，制定预案，开展演练，
防范声誉风险。
(六) 信托业务
信托业务是信托公司作为受托人承诺信托和处理信托事物的经营行为。信托业务风
险主要体现在两个方面，一方面是客户风险承受能力与信托项目实际风险错配风险；
另一方面是资金运用风险，主要风险特征为表外的信用风险、市场风险可能转化为
表内的受托管理责任风险和声誉风险。
公司信托业务定位实业投行，专注发展 PE 投资、权益类投资项目，目前主要的投
资领域包括光伏电站、生物医药、互联网基础设施、锂电池、云计算、养老产业、
现代物流、高端现代农业等。
公司注重对实体经济的支持，明确专业的人做专业的事，在机构设置上，公司组建
了专门从事房地产行业、光伏行业、养老行业、资产证券化业务、事务管理类业务
的业务团队；组建了风控、合规评审小组的评审模式，各评审小组按照行业划分，
分工协作，专业评判；投资监管部组建专业产业团队负责项目投后管理工作；在项
目尽职调查和评审环节，风控经理主动快速反应，及时评审、实地了解项目状况，
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亲自参与项目的尽职调查，提高风险把控的效率、效果；风险管理部组建行业专家
库，聘请行业专家共同参与项目尽职调查和评审工作。
公司目前的项目管理工作不仅体现在对项目公司证照、账户、印鉴基础性的监管工
作上，而是通过向项目公司派驻董事、高级管理人员、财务总监，参与项目公司重
大经营决策和日常管理工作，是通过项目公司董事会层面制订的相关激励和约束机
制，来实现其管理层的经营考核目标与公司对项目管理目标的一致性。
信托业务风险管控的核心是充分尽调、科学评审、审慎决策和有效管理。公司重新
梳理了相关业务的尽职调查规范和指引，提出了对交易对手家底、企业经营和诚信
合规三个方面的尽职调查和评审要点；建立了融资类业务以现金流评价为核心、投
资类业务以盈利模式和估值为论证核心的评审逻辑；以风险识别、风险分析评价和
风险对策为最终落脚点；聘请评审专家，实行投资、融资分类评审的管理制度；存
续管理环节，公司建立以节点管理为线索、驻场管理为基础、服务促监管为手段、
目标管理为重点管理理念，通过节点管理，找出偏差、及时评价、寻找对策；通过
驻场管理实现对项目的知情、预判、影响、纠偏的目的；从提供资金支持到提供管
理服务，为客户创造价值；公司建立了客户集中化管理、统一授信限额的管理模式；
项目的风险排查、五级分类工作有序开展；估值体系建设正在完善。风险管理部出
台了《风险考核激励办法》，对信托业务部门在年度风险管理工作考评中的优秀团队
进行重奖，对管理不到位的团队引入重罚的考核机制。
(七) 净资本风险控制指标（按母公司口径）
指标名称 期末余额（万元） 监管指标
净资本 669,777.29 ≥2 亿元
固有业务风险资本 312,091.12
信托业务风险资本 252,688.40
各项业务风险资本之和 564,779.52
净资本/各项业务风险资本之和 118.59% ≥100%
净资本/净资产 55.58% ≥40%
报告期内，公司依据《信托公司净资本管理办法》积极推进净资本管理，在优化存
量风险资产结构的同时，进一步强化增量业务的资本约束机制，确立了以净资本管
理为核心的业务发展模式和管理体系。截至 2018 年末，公司净资本为 669,777.29 万
元，各项业务风险资本之和为 564,779.52 万元，净资本/各项业务风险资本之和的比
率为 118.59%，净资本/净资产的比率为 55.58%。净资本各项指标均在监管底线要求
之上。
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十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 长期股权投资
对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
其他
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
追加投资 权益 其他
投资 的投资损益 益调整 股利或利润 值准备 余额
变动
1．合营企业
2．联营企业
大童保险销售
552,057,943.78 82,929,412.41 -59,150,000.00 575,837,356.19
服务有限公司
营口银行股份
468,676,442.45 24,881,210.24 4,810,571.10 498,368,223.79
有限公司
小 计 1,020,734,386.23 107,810,622.65 4,810,571.10 -59,150,000.00 1,074,205,579.98
合 计 1,020,734,386.23 107,810,622.65 4,810,571.10 -59,150,000.00 1,074,205,579.98
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(二) 利息净收入
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 282,783,256.06 395,340,120.24
发放贷款和垫款 276,660,385.60 386,290,070.82
存放同业 3,563,653.00 7,061,954.17
信托业保障基金 2,559,217.46 1,742,743.02
买入返售金融资产 245,352.23
利息支出 340,973,681.67 202,878,051.13
信托业保障基金 227,708,015.06 176,791,666.56
同业拆借 113,265,666.61 26,086,384.57
利息净收入 -58,190,425.61 192,462,069.11
(三) 手续费及佣金净收入
项 目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入 1,585,747,707.92 5,310,383,240.50
其中：信托报酬 1,565,953,038.67 5,274,622,919.00
中间业务收入 19,794,669.25 35,760,321.50
手续费及佣金支出 22,213,465.50
手续费及佣金净收入 1,563,534,242.42 5,310,383,240.50
(四) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 107,810,622.65 98,469,165.13
处置长期股权投资产生的投资收益 10,242,477.76
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
6,520,000.00
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-625,207,766.83 110,804,455.18
金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 184,201,426.02
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 92,659,947.38 10,141,546.00
应收款项类投资取得的投资收益 330,662,383.36 212,604,216.50
可供出售金融资产转权益法的投资收益 29,969,127.25
合 计 -87,554,813.44 656,432,413.84
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十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
220,087,633.27
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -848,610.30
所得税影响额 -54,809,755.74
合 计 164,429,267.23
公司是金融机构，以投资方式运用自有资金产生的损益是公司的经常性损益。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -13.54 -0.3351 -0.3351
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-14.76 -0.3652 -0.3652
股股东的净利润
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二〇一九年四月二十九日
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