上海物资贸易股份有限公司
                              董事会审计委员会工作规则
                                   （2019 年 6 月）


                                    第一章    总则
    第一条      为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层
的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、
《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施规则。
       第二条   审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工
作。
       第三条   审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽
责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内
部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
       第四条   公司须为审计委员会提供必要的工作条件，董事会办公室承担审计委员会
的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公
司管理层及相关部门须给予配合。
                                  第二章     人员组成
       第五条   审计委员会成员由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，且至少有一名独立
董事为专业会计人士。
    第六条      审计委员会委员由董事协商提名，经全体董事二分之一以上选举产生。
       第七条   经全体审计委员会委员二分之一以上同意，推选其中一名独立董事担任主
任委员（召集人），负责召集和主持审计委员会会议。审计委员会的召集人为会计专业
人士。
       第八条   审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有
委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第五至第七条规
定补足委员人数。


                                  第三章     职责权限
       第九条   审计委员会的主要职责权限：
    （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
    （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；


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    （三）审核公司的财务信息及其披露；
    （四）监督及评估公司的内部控制；
    （五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
    第十条     审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下方面：
    （一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服
务对其独立性的影响；
    （二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
    （三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
    （四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现
的重大事项;
    （五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
     审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟通会
议。董事会秘书可以列席会议。
    第十一条     审计委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：
    （一）审阅公司年度内部审计工作计划；
    （二）督促公司内部审计计划的实施；
    （三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；
    （四）指导内部审计部门的有效运作。
    第十二条     审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责须至少包括以
下方面：
    （一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；
    （二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重
大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的
事项等；
    （三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；
    （四）监督财务报告问题的整改情况。
    第十三条     审计委员会评估内部控制的有效性的职责须至少包括以下方面：
    （一）评估公司内部控制制度设计的适当性；
    （二）审阅内部控制自我评价报告；
    （三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的问
题与改进方法；


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    （四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
    第十四条   审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构与的
沟通的职责包括：
    （一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
    （二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。
    第十五条   审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，并
提出建议。
    第十六条   审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由
公司承担。
    第十七条   公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并向董事
会提出建议后，董事会方可审议相关议案。


                               第四章   决策程序
    第十八条   审计委员会做好决策的前期准备工作，公司提供有关方面的书面资料：
    （一）公司相关财务报告；
    （二）外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）公司重大关联交易审计报告；
    （六）其他相关事宜。
    第十九条   审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决
议材料呈报董事会讨论：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否
合乎相关法律法；
    （四）对公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （五）其他相关事宜。




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                                  第五章    议事规则
       第二十条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。
        审计委员会每年须至少召开四次定期会议。审计委员会可根据需要召开临时会议。
 当有两名以上审计委员会委员提议时，或者审计委员会召集人认为有必要时，可以召
 开临时会议。会议由审计委员会主任委员召集并主持。审计委员会至少于会议召开前
 3 日通知全体委员。主任委员因故不能主持时，可以委托其他独立董事委员主持。
       第二十一条   审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员
有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
       第二十二条   审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取
通讯表决的方式召开。
       第二十三条   审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有
关法律、法规、公司章程及本办法的规定。
       第二十四条   审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签
名；会议记录由公司董事会办公室保存。
       第二十五条   审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事
会。
       第二十六条   出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信
息。


                                   第六章   附   则
    第二十七条      本实施规则自董事会决议通过之日起试行。
    第二十八条      本实施规则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；
本规则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国
家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
       第二十九条   本规则解释权归属公司董事会。




                                                      上海物资贸易股份有限公司董事会




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