上海新华传媒股份有限公司
审计报告及财务报表
2015 年度
上海新华传媒股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4
合并利润表和利润表 5-6
合并现金流量表和现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-87
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 113804 号
上海新华传媒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海新华传媒股份有限公司（以下简称贵公司）
的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2015
年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有
者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
上海新华传媒股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 731,713,795.24 1,015,592,402.59
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二) 9,000,000.00
应收账款 (三) 112,419,249.91 147,872,194.49
预付款项 (四) 1,327,248.87 14,682,171.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 (五) 82,352,608.94 194,002,418.94
应收股利
其他应收款 (六) 748,526,775.46 500,740,294.80
买入返售金融资产
存货 (七) 286,336,751.04 338,464,702.50
划分为持有待售的资产 (八)
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (九) 526,214,114.73 62,461,473.83
流动资产合计 2,497,890,544.19 2,273,815,658.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 (十) 453,199,050.41 348,199,050.41
持有至到期投资
长期应收款 (十一) 43,636,000.00 1,173,800,000.00
长期股权投资 (十二) 86,335,341.61 114,717,794.13
投资性房地产 (十三) 359,575,069.96 182,675,053.66
固定资产 (十四) 366,007,050.66 395,674,558.27
在建工程 (十五) 3,231,222.87 4,442,864.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十六) 31,760,626.47 33,211,941.72
开发支出
商誉 (十七) 407,481,666.27 435,634,068.36
长期待摊费用 (十八) 60,738,324.93 53,663,592.37
递延所得税资产 (十九) 8,703,535.76 11,735,400.45
其他非流动资产 (二十) 4,384,883.20 804,384,883.20
非流动资产合计 1,825,052,772.14 3,558,139,207.26
资产总计 4,322,943,316.33 5,831,954,866.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海新华传媒股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (二十一) 1,163,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 (二十二) 623,217,709.57 605,943,688.19
预收款项 (二十三) 508,103,149.34 500,722,276.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十四) 38,183,161.60 24,299,155.15
应交税费 (二十五) 12,419,200.46 1,914,835.68
应付利息 (二十六) 15,951,561.64 28,049,465.14
应付股利 (二十七) 1,522,997.28 933,347.92
其他应付款 (二十八) 143,154,584.79 70,029,738.07
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 (二十九) 400,000,000.00 500,000,000.00
其他流动负债 (三十) 5,462,101.75 4,342,509.02
流动负债合计 1,748,014,466.43 2,899,235,015.87
非流动负债：
长期借款
应付债券 (三十一) 400,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 400,000,000.00
负债合计 1,748,014,466.43 3,299,235,015.87
所有者权益：
股本 (三十二) 1,044,887,850.00 1,044,887,850.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (三十三) 555,293,236.70 557,224,325.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 (三十四) 171,220,172.85 151,022,279.99
一般风险准备
未分配利润 (三十五) 787,923,164.31 765,999,602.85
归属于母公司所有者权益合计 2,559,324,423.86 2,519,134,058.57
少数股东权益 15,604,426.04 13,585,791.65
所有者权益合计 2,574,928,849.90 2,532,719,850.22
负债和所有者权益总计 4,322,943,316.33 5,831,954,866.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十三 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 279,504,836.85 233,883,130.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息 4,116,655.56 170,812,500.00
应收股利 612,000.00
其他应收款 (一) 278,050,168.75 504,640,481.95
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 518,360,000.00 55,000,000.00
流动资产合计 1,080,643,661.16 964,336,112.38
非流动资产：
可供出售金融资产 380,828,050.41 275,828,050.41
持有至到期投资
长期应收款 12,481,000.00 1,173,800,000.00
长期股权投资 (二) 1,917,200,359.16 1,825,815,105.55
投资性房地产 73,052,581.59 36,131,350.00
固定资产 1,026,469.24 1,060,345.97
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,914,679.18 477,527.25
递延所得税资产
其他非流动资产 700,000,000.00
非流动资产合计 2,387,503,139.58 4,013,112,379.18
资产总计 3,468,146,800.74 4,977,448,491.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,163,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 5,472,782.37 3,411,740.83
应交税费 15,796,820.35 9,281,197.44
应付利息 15,951,561.64 28,049,465.14
应付股利 934,997.28 933,347.92
其他应付款 610,402,490.43 639,490,202.45
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 400,000,000.00 500,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,048,558,652.07 2,344,165,953.78
非流动负债：
长期借款
应付债券 400,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 400,000,000.00
负债合计 1,048,558,652.07 2,744,165,953.78
所有者权益：
股本 1,044,887,850.00 1,044,887,850.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 671,361,563.15 671,361,563.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 160,798,266.54 140,600,373.68
一般风险准备
未分配利润 542,540,468.98 376,432,750.95
所有者权益合计 2,419,588,148.67 2,233,282,537.78
负债和所有者权益总计 3,468,146,800.74 4,977,448,491.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海新华传媒股份有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本年金额 上年金额
一、营业总收入 1,572,706,809.50 1,789,013,935.87
其中：营业收入 (三十六) 1,572,706,809.50 1,789,013,935.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,588,110,826.71 1,907,946,379.89
其中：营业成本 (三十六) 1,079,759,382.98 1,232,685,493.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (三十七) 28,102,197.94 27,263,789.48
销售费用 (三十八) 452,275,462.86 427,511,460.29
管理费用 (三十九) 137,278,867.48 135,525,453.98
财务费用 (四十) -164,555,730.81 19,521,142.06
资产减值损失 (四十一) 55,250,646.26 65,439,040.50
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (四十二) 80,981,935.67 164,499,161.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,981,353.42 7,164,413.22
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 65,577,918.46 45,566,717.17
加：营业外收入 (四十三) 11,238,145.94 21,940,958.24
其中：非流动资产处置利得 368,265.10 672,404.10
减：营业外支出 (四十四) 688,567.02 1,160,410.76
其中：非流动资产处置损失 326,412.22 335,718.15
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 76,127,497.38 66,347,264.65
减：所得税费用 (四十五) 26,007,430.61 15,873,699.12
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 50,120,066.77 50,473,565.53
归属于母公司所有者的净利润 57,794,772.07 50,421,603.16
少数股东损益 -7,674,705.30 51,962.37
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 50,120,066.77 50,473,565.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 57,794,772.07 50,421,603.16
归属于少数股东的综合收益总额 -7,674,705.30 51,962.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.06 0.05
（二）稀释每股收益（元/股） 0.06 0.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
上海新华传媒股份有限公司
利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十三 本年金额 上年金额
一、营业收入 217,074.04
减：营业成本 1,722,963.64
营业税金及附加 10,549,280.01 9,565,500.00
销售费用
管理费用 42,053,099.03 36,385,527.67
财务费用 -67,170,908.55 53,150,067.81
资产减值损失 -856,464.74 40,589,275.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (三) 204,640,273.69 251,539,723.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -875,823.61 1,650,902.55
二、营业利润（亏损以“-”填列） 218,559,378.34 111,849,352.18
加：营业外收入 0.07 2,425.04
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 32,026.00 71,988.40
其中：非流动资产处置损失 2,915.00 3,597.50
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 218,527,352.41 111,779,788.82
减：所得税费用 16,548,423.77 -191,493.64
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 201,978,928.64 111,971,282.46
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 201,978,928.64 111,971,282.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,508,938,819.60 1,770,950,262.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,229,083.37 35,758,058.27
收到其他与经营活动有关的现金 (四十六)-1 455,976,144.31 360,047,705.96
经营活动现金流入小计 1,966,144,047.28 2,166,756,026.60
购买商品、接受劳务支付的现金 1,101,786,148.24 1,226,473,642.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 326,006,100.65 324,345,235.66
支付的各项税费 48,352,642.00 90,900,500.68
支付其他与经营活动有关的现金 (四十六)-2 241,640,587.86 552,735,563.35
经营活动现金流出小计 1,717,785,478.75 2,194,454,942.42
经营活动产生的现金流量净额 248,358,568.53 -27,698,915.82
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,162,432,594.80 576,434,539.84
取得投资收益所收到的现金 193,168,941.63 41,336,547.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,662,357.10 4,736,595.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 (四十七)-2 12,563,667.80 87,900,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 (四十六)-3 1,295,425,724.27
投资活动现金流入小计 2,686,253,285.60 710,407,683.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,842,980.34 14,349,425.92
投资支付的现金 1,444,860,000.00 500,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,473,702,980.34 514,599,425.92
投资活动产生的现金流量净额 1,212,550,305.26 195,808,257.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 650,000.00 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 650,000.00 10,000,000.00
取得借款收到的现金 1,559,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 650,000.00 1,569,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,663,000,000.00 1,861,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,185,654.51 149,515,647.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十六)-4 1,227,303.50 2,752,303.50
筹资活动现金流出小计 1,745,412,958.01 2,013,267,951.49
筹资活动产生的现金流量净额 -1,744,762,958.01 -444,267,951.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 75,476.87 4,164.54
五、现金及现金等价物净增加额 -283,778,607.35 -276,154,445.57
加：年初现金及现金等价物余额 1,013,492,402.59 1,289,646,848.16
六、期末现金及现金等价物余额 729,713,795.24 1,013,492,402.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 7 页
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现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 217,074.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 730,041,896.13 356,266,295.09
经营活动现金流入小计 730,258,970.17 356,266,295.09
购买商品、接受劳务支付的现金 344,964.23
支付给职工以及为职工支付的现金 19,376,149.03 18,501,348.84
支付的各项税费 20,201,184.45 6,122,843.86
支付其他与经营活动有关的现金 600,612,823.12 230,084,241.21
经营活动现金流出小计 640,535,120.83 254,708,433.91
经营活动产生的现金流量净额 89,723,849.34 101,557,861.18
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,482,432,594.80 152,434,539.84
取得投资收益所收到的现金 197,655,644.28 125,903,373.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 87,900,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 1,295,425,724.27
投资活动现金流入小计 2,975,513,963.35 366,238,713.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,593,148.26 854,136.00
投资支付的现金 1,268,610,000.00 233,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,274,203,148.26 233,854,136.00
投资活动产生的现金流量净额 1,701,310,815.09 132,384,577.08
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,559,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,559,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,663,000,000.00 1,861,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,185,654.51 149,515,647.99
支付其他与筹资活动有关的现金 1,227,303.50 2,752,303.50
筹资活动现金流出小计 1,745,412,958.01 2,013,267,951.49
筹资活动产生的现金流量净额 -1,745,412,958.01 -454,267,951.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 45,621,706.42 -220,325,513.23
加：年初现金及现金等价物余额 233,883,130.43 454,208,643.66
六、期末现金及现金等价物余额 279,504,836.85 233,883,130.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 其他综合 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 收益 准备
一、上年年末余额 1,044,887,850.00 557,224,325.73 151,022,279.99 765,999,602.85 13,585,791.65 2,532,719,850.22
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,044,887,850.00 557,224,325.73 151,022,279.99 765,999,602.85 13,585,791.65 2,532,719,850.22
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,931,089.03 20,197,892.86 21,923,561.46 2,018,634.39 42,208,999.68
（一）综合收益总额 57,794,772.07 -7,674,705.30 50,120,066.77
（二）所有者投入和减少资本 -1,931,089.03 10,281,339.69 8,350,250.66
1．股东投入的普通股 10,650,000.00 10,650,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,931,089.03 -368,660.31 -2,299,749.34
（三）利润分配 20,197,892.86 -35,871,210.61 -588,000.00 -16,261,317.75
1．提取盈余公积 20,197,892.86 -20,197,892.86
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -15,673,317.75 -588,000.00 -16,261,317.75
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,044,887,850.00 555,293,236.70 171,220,172.85 787,923,164.31 15,604,426.04 2,574,928,849.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表附注 第9页
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合并所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 收益 准备
一、上年年末余额 1,044,887,850.00 557,224,325.73 139,825,151.74 747,672,884.94 13,533,829.28 2,503,144,041.69
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,044,887,850.00 557,224,325.73 139,825,151.74 747,672,884.94 13,533,829.28 2,503,144,041.69
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,197,128.25 18,326,717.91 51,962.37 29,575,808.53
（一）综合收益总额 50,421,603.16 51,962.37 50,473,565.53
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 11,197,128.25 -32,094,885.25 -20,897,757.00
1．提取盈余公积 11,197,128.25 -11,197,128.25
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,897,757.00 -20,897,757.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,044,887,850.00 557,224,325.73 151,022,279.99 765,999,602.85 13,585,791.65 2,532,719,850.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表附注 第 10 页
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所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,044,887,850.00 671,361,563.15 140,600,373.68 376,432,750.95 2,233,282,537.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,044,887,850.00 671,361,563.15 140,600,373.68 376,432,750.95 2,233,282,537.78
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,197,892.86 166,107,718.03 186,305,610.89
（一）综合收益总额 201,978,928.64 201,978,928.64
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 20,197,892.86 -35,871,210.61 -15,673,317.75
1．提取盈余公积 20,197,892.86 -20,197,892.86
2．对所有者（或股东）的分配 -15,673,317.75 -15,673,317.75
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,044,887,850.00 671,361,563.15 160,798,266.54 542,540,468.98 2,419,588,148.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表附注 第 11 页
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所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,044,887,850.00 658,907,007.61 129,403,245.43 296,556,353.74 2,129,754,456.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,044,887,850.00 658,907,007.61 129,403,245.43 296,556,353.74 2,129,754,456.78
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 12,454,555.54 11,197,128.25 79,876,397.21 103,528,081.00
（一）综合收益总额 111,971,282.46 111,971,282.46
（二）所有者投入和减少资本 12,454,555.54 12,454,555.54
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 12,454,555.54 12,454,555.54
（三）利润分配 11,197,128.25 -32,094,885.25 -20,897,757.00
1．提取盈余公积 11,197,128.25 -11,197,128.25
2．对所有者（或股东）的分配 -20,897,757.00 -20,897,757.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,044,887,850.00 671,361,563.15 140,600,373.68 376,432,750.95 2,233,282,537.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第 12 页
上海新华传媒股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
上海新华传媒股份有限公司
二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海新华传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1993 年 12 月 9 日
经上海市人民政府财贸办公室沪府财贸（93）第 314 号文批准成立的股份有限公司。
公司的企业法人营业执照注册号：310000000013731。1994 年 2 月 4 日在上海证券
交易所上市交易。公司所属行业：传播与文化产业。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1,044,887,850 股，注册资本为
1,044,887,850.00 元，注册地：上海市闵行区剑川路 951 号 5 号楼 1 层西侧，总部办
公地址：上海市漕溪北路 331 号中金国际广场 A 座 7-8 层。
本公司主要经营活动为：图书报刊、电子出版物零售（连锁经营），图书报刊、电子
出版物批发、零售和网上发行，网上音像制品零售、音像制品连锁零售出租、音像
制品批发，文教用品的批发、零售，实业投资，广告设计、制作、发布，国内贸易
（除专项规定），物业管理，经济贸易咨询，家用电器，电子产品，仓储，寄递服务
（不含信件）（涉及行政许可的凭许可证经营）。
本公司的母公司为上海新华发行集团有限公司，本公司的最终控制人为上海市国有
资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2016 年 4 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海新华传媒连锁有限公司
上海久远经营有限公司
上海联市文化发展有限公司
上海书刊交易市场经营管理有限公司
上海书城图书有限公司
上海中润解放传媒有限公司
上海杨航文化传媒有限公司
上海新华传媒文化传播有限公司
上海房报传媒经营有限公司
财务报表附注 第1页
上海新华传媒股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
子公司名称
上海申报传媒经营有限公司
上海申活馆文化创意有限公司
上海晨刊传媒经营有限公司
上海人报传媒经营有限公司
上海地铁时代传媒发展有限公司
上海解放教育传媒有限公司
上海新华传媒电子商务有限公司
嘉时国际有限公司（香港）
上海新华传媒资产管理有限公司
上海风火龙物流有限公司
上海新华置城文化传媒有限公司
上海新置华城房地产经纪有限公司
上海中润解放房地产营销策划有限公司
上海荟集网络科技有限公司
本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露
规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第2页
上海新华传媒股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
财务报表附注 第3页
上海新华传媒股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第4页
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2015 年度
财务报表附注
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
财务报表附注 第5页
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
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不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的具体标准为：应收款项单项金额 2,000 万元以上，或应收款项
余额前五名，或占应收账款余额 10％以上的款项。
（2）单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
2、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
3、 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
纳入合并范围的关联方组合 按纳入合并财务报表合并范围的关联方划分组合
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
纳入合并范围的关联方组合 不计提坏账准备
账龄组合 账龄分析后按余额的一定比例计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
①图书连锁以及其他板块
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
一年以内（含一年） 5 5
一至二年 10 10
二至三年 20 20
三至五年 40 40
五年以上 100 100
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②广告板块
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内（含半年） 5
半年至一年 50 5
一至二年 80 10
二年以上 100
二至三年 20
三至五年 40
五年以上 100
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、开发成本等。
2、 取得和发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按零售价法计价（库存商品和发出商
品按码价核算，其商品进销差价按月平均商品进销差价率在月末进行调整）。
3、 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
其中：图书连锁板块的库存商品
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分为可退货和不可退货两大类。其中：图书中的包发书和课本及教辅为不可退
类，其他库存商品为可退类。期末，对库存商品进行全面清查后，实行分年核
价，不可退类采用按版（库）龄分析法并结合个别认定法计提存货跌价准备，
具体提取比例如下：
（1）图书和纸质报刊
版 龄 不可退货存货计提比例 可退货存货计提比例
当年出版（含当年） 不计提 不计提
前一年出版 按总定价提取 10% 不计提
前二年出版 按总定价提取 20% 不计提
前三年及三年以上出版 按总定价提取 40% 不计提
（2）音像制品和电子出版物和文教用品
库 龄 计提比例
一年以内（含一年） 不计提
一至二年 不计提
二至三年 不计提
三年以上 不计提
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物根据实际耗用情况采用分次摊销法。
6、 房产开发项目的核算方法
（1）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项
目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（2）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
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能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发
生的成本。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。不能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
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以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度、单位价值超过 2,000 元的有形资产。固定资产在同时满足下
列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－40 5 2.375－4.75
专用设备 5－10 5 9.5－19
运输工具 5－8 5 11.875－19
办公电子设备 3 5 31.67
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(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命
土地使用权 按权利期限
商标权 10 年
电脑软件 2-5 年
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截止本年末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
(二十) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
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各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 受益期限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 剩余租赁期
房产使用权 使用权房产租赁期
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协
议价款的金额确认销售商品收入。
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（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、 提供劳务收入确认和计量原则
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开
始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，
在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果
不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（1）广告业务收入
公司一般根据与客户签订的广告发布合同，在广告内容见诸媒体，且收款或取
得收款的权利时，按归属于本年的广告发布期确认劳务收入。
（2）发行业务收入
公司报刊发行业务在发行劳务已经提供，且收款或取得收款的权利时，确认劳
务收入。
（3）房地产营销代理业务收入
公司在所提供的房地产营销代理服务达到合同条款约定时，期末根据销售收款
额和合同约定的代理销售费用率计算应收取的代理销售收入，在取得房地产营
销业务委托方确认的代理销售结算单时，确认劳务收入。
（4）房地产营销策划咨询收入
公司所提供的房地产营销咨询服务已经提供，且收款或取得收款的权利时，确
认劳务收入。
3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量。
（1）租金收入
公司提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按
交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交
易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据收入与
费用配比原则，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。
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（2）使用权收入
公司按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助确认时点按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助确认时点按照补偿相关费用或损失的发生时点计入营
业外收入。
3、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲
减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所
得税资产，计入当期损益。
发生既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项时，
不确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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(二十八) 经营租赁的会计处理方法
1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十九) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本年度主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本年度主要会计估计未发生变更。
(三十) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本年度未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本年度未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
销售图书、纸质书刊、音像制品(电子出版物)的收入 13%
销售文教用品及其他商品的收入 17%
增值税
物流运输收入 11%
广告收入 6%
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税 种 计税依据 税率
营业税 租金收入、其他服务收入等 5%
文化事业建设费 应税广告营业额（注） 3%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给试点地区或非试点
地区的其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。
(二) 流转税税收政策及优惠批文
公司全资子公司上海新华传媒连锁有限公司、子公司上海申活馆文化创意有限公司，
根据财政部 国家税务总局于 2013 年 12 月 25 日联合发布了《关于延续宣传文化增
值税和营业税优惠政策的通知》(财税[2013]87 号)文件中第二条规定自 2013 年 1 月
1 日起至 2017 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。
(三) 企业所得税税收政策及优惠批文
1、 公司全资子公司上海解放教育传媒有限公司取得上海市地方税务局闵行区分
局签发的：编号为 3101121501015121 的企业所得税优惠事先备案结果通知书，
根据《财政部、国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为
企业的若干税收优惠政策的通知》（财税[2009]34 号）规定，同意减免企业所
得税的申请，免征期为从 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。
2、 公司全资子公司上海人报传媒经营有限公司、上海房报传媒经营有限公司、上
海申报传媒经营有限公司和上海晨刊传媒经营有限公司分别取得上海市自由
贸易试验区国家税务局签发的：沪税自贸九所备（2015）004 号－007 号《企
业所得税优惠审批结果通知书》，根据财税[2009]34 号《财政部、国家税务总
局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策
的通知》规定，同意减免企业所得税的申请，免征期限从 2014 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日。
3、 公司全资子公司嘉时国际有限公司（香港）注册于中国香港，缴纳的利得税税
率为 16.5%，缴纳的利得税是根据全年度企业在香港境内经营活动中产生的收
入减去可扣减的支出所得的净额以及规定税率计算征收。
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4、 合并范围内除上述公司以外其他控股子公司本年度执行的企业所得税率为
25%。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 133,213.60 101,540.13
银行存款 729,580,581.64 1,013,390,862.46
其他货币资金 2,000,000.00 2,100,000.00
合 计 731,713,795.24 1,015,592,402.59
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 年末余额 年初余额
履约保证金 2,000,000.00 2,100,000.00
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 9,000,000.00
(三) 应收账款
1、 应收账款分类列示
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
5,511,503.44 2.56 5,511,503.44 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 207,266,493.07 96.08 95,785,645.23 46.21 111,480,847.84
单项金额虽不重大但单项计提坏
2,924,809.45 1.36 1,986,407.38 67.92 938,402.07
账准备的应收账款
合 计 215,702,805.96 100.00 103,283,556.05 112,419,249.91
财务报表附注 第 26 页
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年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
37,611,862.04 16.57 11,391,805.38 30.29 26,220,056.66
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
182,864,453.51 80.55 64,639,788.77 35.35 118,224,664.74
收账款
单项金额虽不重大但单项
6,551,141.28 2.88 3,123,668.19 47.68 3,427,473.09
计提坏账准备的应收账款
合 计 227,027,456.83 100.00 79,155,262.34 147,872,194.49
（1）年末单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海国美电器有限公司 3,367,110.25 3,367,110.25 100.00 预计无法收回
永乐（中国）电器销售有限公司 1,575,096.38 1,575,096.38 100.00 预计无法收回
上海悦合置业有限公司 2,144,393.19 2,144,393.19 100.00 预计无法收回
上海润岛文化传播有限公司 938,402.07 置换房屋（注）
上海虹口金逸电影院有限公司 218,732.00 218,732.00 100.00 预计无法收回
上海星美正大影城有限公司 67,179.00 67,179.00 100.00 预计无法收回
上海和平影都有限公司 62,700.00 62,700.00 100.00 预计无法收回
上海上影华威影城有限公司 62,700.00 62,700.00 100.00 预计无法收回
合 计 8,436,312.89 7,497,910.82
注：资产置换情况，详见本附注十二、3。
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
连锁以及其他板块：
其中：1 年以内 40,773,650.32 2,038,682.51 5.00%
1至2年 1,687,928.02 168,792.80 10.00%
2至3年 118.00 23.60 20.00%
财务报表附注 第 27 页
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年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
3至5年 155,643.50 62,257.40 40.00%
5 年以上 44,410,412.73 44,410,412.73 100.00%
小 计 87,027,752.57 46,680,169.04
广告板块：
其中：6 个月以内 62,547,358.59
6 个月至 1 年 10,354,210.29 5,177,105.15 50.00%
1至2年 17,044,002.90 13,635,202.32 80.00%
2 年以上 30,293,168.72 30,293,168.72 100.00%
小 计 120,238,740.50 49,105,476.19
合 计 207,266,493.07 95,785,645.23
2、 本年转回或收回应收账款情况
本年计提坏账准备金额 30,771,424.74 元；本年收回或转回坏账准备金额
6,583,131.03 元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的情况
应收账款内容 转回或收回金额 确定原坏账准备的依据 转回或收回原因 收回方式
广告款 3,584,500.00 预计无法收回 收回以前年度欠款 货币资金
广告款 1,852,000.00 预计无法收回 收回以前年度欠款 货币资金
合 计 5,436,500.00
3、 本年度，无重要的应收账款核销情况。
4、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 27,593,589.36 12.79 27,593,589.36
第二名 20,835,561.00 9.66
第三名 18,269,325.29 8.47 12,884,662.65
第四名 15,639,884.00 7.25 15,639,884.00
第五名 14,802,514.31 6.86
合 计 97,140,873.96 45.03 56,118,136.01
财务报表附注 第 28 页
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,289,426.87 97.15 10,703,265.58 72.90
1至2年 3,811,653.32 25.96
2至3年 37,822.00 2.85 167,252.78 1.14
合 计 1,327,248.87 100.00 14,682,171.68 100.00
截至年末，预付账款余额中不存在账龄超过一年且金额重大的款项。
2、 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款年末余额
单位名称 年末余额
合计数的比例（%）
第一名 340,920.00 25.69
第二名 226,341.33 17.05
第三名 194,458.00 14.65
第四名 76,800.00 5.79
第五名 60,554.99 4.56
合 计 899,074.32 67.74
(五) 应收利息
1、 应收利息分类列示
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 7,215,590.05 9,689,918.94
财务资助（注） 75,137,018.89 75,000,000.00
信托产品 109,312,500.00
合 计 82,352,608.94 194,002,418.94
注：详见本附注九（五）6、（1）和（3）。
2、 本年度无逾期应收利息。
财务报表附注 第 29 页
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类列示
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
661,985,665.46 86.88 2,896,352.92 4.67 59,089,312.54
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
99,223,293.81 13.02 10,406,311.90 10.49 88,816,981.91
应收款
单项金额虽不重大但单项计
781,121.01 0.10 160,640.00 0.03 600,620,481.01
提坏账准备的其他应收款
合 计 761,990,080.28 100.00 13,463,304.82 748,526,775.46
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
380,444,706.41 74.36 380,444,706.41
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
127,058,757.38 24.83 7,880,408.99 6.20 119,178,348.39
应收款
单项金额虽不重大但单项计
4,164,232.92 0.81 3,046,992.92 73.17 1,117,240.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 511,667,696.71 100.00 10,927,401.91 500,740,294.80
（1）年末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理 由
预计可以收回，
上海新华发行集团有限公司 600,000,000.00
详见本附注九（五）6、（3）
上海绿地邻森置业有限公司 29,207,939.00 房产销售保证金尾款，预计可收回
上海金叠房地产开发有限公司 25,198,405.14 房产销售保证金尾款，预计可收回
上海新朱泾投资开发有限公司 4,232,228.40 拆迁补偿款
上海凌宇广告传播有限公司 1,445,612.92 1,445,612.92 100.00 预计无法收回
上海证券报 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回
财务报表附注 第 30 页
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单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理 由
房产销售保证金尾款，
上海保鑫置业有限公司 901,480.00 450,740.00 50.00
预计 50%无法收回
上海市金山第一房屋征收服务
620,481.01 拆迁补偿款
事务所有限公司
上海蓝波广告有限公司 150,640.00 150,640.00 100.00 预计无法收回
零星项目垫付款 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回
合 计 662,766,786.47 3,056,992.92
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 21,915,308.72 1,095,765.45 5.00%
1至2年 67,745,150.12 6,774,515.01 10.00%
2至3年 8,597,650.92 1,719,530.19 20.00%
3至5年 247,804.67 99,121.87 40.00%
5 年以上 717,379.38 717,379.38 100.00%
合 计 99,223,293.81 10,406,311.90
2、 本年计提、转回或收回坏账准备情况
（1）本年度，计提坏账准备 4,143,267.14 元；收回或转回坏账准备 1,233,599.49
元。
（2）本年度，无以前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但
在本年又全额收回或转回的其他应收款。
3、 本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 166,667.00
财务报表附注 第 31 页
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4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 3,065,924.32 2,884,836.33
项目保证金 76,464,152.92 403,445,692.80
垫付款及其他 682,460,003.04 105,337,167.58
合 计 761,990,080.28 511,667,696.71
5、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 年末余额
第一名 项目资助款 600,000,000.00 1 年以内 78.74
第二名 逾期委贷（注 1） 57,430,930.00 1至2年 7.54 5,743,093.00
第三名 项目保证金 29,207,939.00 3 年以内 3.83
第四名 项目保证金 25,198,405.14 3 年以内 3.31
第五名 往来借款（注 2） 7,500,000.00 1至2年 0.98 750,000.00
合 计 719,337,274.14 94.40 6,493,093.00
注 1：详见本附注十二、1。
注 2：详见本附注九（五）4。
(七) 存货
1、 存货分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
周转材料 805,363.88 805,363.88 449,455.02 449,455.02
库存商品 305,433,387.22 19,902,000.06 285,531,387.16 262,953,006.50 20,177,702.57 242,775,303.93
开发成本 95,239,943.55 95,239,943.55
合 计 306,238,751.10 19,902,000.06 286,336,751.04 358,642,405.07 20,177,702.57 338,464,702.50
财务报表附注 第 32 页
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2、 存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初余额 本年计提额 年末余额
转回 转销(注)
库存商品 20,177,702.57 282.81 275,985.32 19,902,000.06
注：2015 年 12 月，经公司总裁办公会议批准，对本公司子公司上海新华传媒连锁
有限公司账面金额 275,985.32 元的报废图书进行存货跌价准备的转销处理。
(八) 划分为持有待售的资产
项 目 年末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
持有上海新华成城资
71,382,719.00 2016 年
产管理有限公司股权
注：详见本附注九（五）6、（3）。
(九) 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
租赁费 5,674,323.12 6,098,565.63
置换物品 2,179,791.61 1,362,908.20
理财产品（注） 518,360,000.00 55,000,000.00
合 计 526,214,114.73 62,461,473.83
注：该产品系公司购买银行保本型集合理财计划。
(十) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 453,224,345.23 25,294.82 453,199,050.41 348,224,345.23 25,294.82 348,199,050.41
其中：按公允价值计量
按成本计量 453,224,345.23 25,294.82 453,199,050.41 348,224,345.23 25,294.82 348,199,050.41
合 计 453,224,345.23 25,294.82 453,199,050.41 348,224,345.23 25,294.82 348,199,050.41
财务报表附注 第 33 页
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2、 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本年现金红利
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 持股比例(%)
上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 197,593,358.00 197,593,358.00 10.69 6,000,000.00
苏州工业园区八二五新媒体投资企业（有限合伙）（注 1） 45,000,000.00 105,000,000.00 150,000,000.00 14.55
上海故事会文化传媒有限公司 72,371,000.00 72,371,000.00 19.00 3,335,764.69
海通创意资本管理有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 15.00 1,800,000.00
杨浦科创小额贷款有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
上海东方汇融文化商务有限公司 5,234,692.41 5,234,692.41 10.00
上海联森实业有限公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 2.27
新华书店南北联合(桦甸)有限公司 5,294.82 5,294.82 5,294.82 5,294.82 1.93
合 计 348,224,345.23 105,000,000.00 453,224,345.23 25,294.82 25,294.82 11,135,764.69
注 1：详见本附注九（五）6、（2）。
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3、 本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合 计
年初已计提减值金额 25,294.82 25,294.82
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值金额 25,294.82 25,294.82
(十一) 长期应收款
长期应收款情况
年末余额 年初余额 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
项目借款（注 1） 43,636,000.00 43,636,000.00 79,800,000.00 79,800,000.00
财务资助款（注 2） 1,094,000,000.00 1,094,000,000.00
合 计 43,636,000.00 43,636,000.00 1,173,800,000.00 1,173,800,000.00
注 1：详见本附注九（五）6、（1）。
注 2：详见本附注九（五）6、（3）。
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(十二) 长期股权投资
本年增减变动 本年计
减值准备
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 年末余额 提减值
追加投资 减少投资 其他 年末余额
的投资损益 益调整 动 股利或利润 准备
1．合营企业
上海文庙书刊交易市场经营管理有限公司 300,000.00 708,369.24 708,369.24
上海新华网尚影院视听馆投资有限公司 13,000,000.00 4,003,292.23 -1,732,050.67 2,271,241.56
新华乐舍（上海）文化发展有限公司（注 1） 4,000,000.00 386,224.67 2,000,000.00 -2,436,261.98 50,037.31
小计 15,300,000.00 5,097,886.14 2,000,000.00 -4,168,312.65 50,037.31 2,979,610.80
2．联营企业
上海上报传悦置业发展有限公司（注 2） 15,000,000.00 14,988,922.78 14,988,922.78
上海新华之幼教育投资有限公司 2,250,000.00 2,237,620.51 12,089.94 2,249,710.45
上海东方书报刊服务有限公司 21,225,639.66 22,013,093.30 -6,219,534.95 15,793,558.35
上海新华汇讯通信设备销售有限公司 4,500,000.00 6,610,964.25 458,182.94 7,069,147.19
上海文舞千秋图书传媒有限公司 1,200,000.00 2,720.40 -631.24 2,089.16
上海久远出版服务有限公司 4,900,000.00 7,001,226.21 -89,058.36 980,000.00 5,932,167.85
（香港）胜南实业有限公司 3,578,573.26
上海新闻晚报传媒有限公司（注 3） 141,406,773.15 126,542,459.40 -3,109,326.72 -2,299,749.34 121,133,383.34 69,777,098.86
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 11,750,000.00 1,161,470.65 -1,161,470.65
上海东方出版交易中心有限公司 3,183,262.36
上海维戈文化传媒有限公司（注 4） 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
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本年增减变动 本年计
减值准备
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 年末余额 提减值
追加投资 减少投资 其他 年末余额
的投资损益 益调整 动 股利或利润 准备
上海天下一家置业有限公司（注 5） 8,000,000.00 8,000,000.00 2,973,766.97 -12,520,993.64 -1,547,226.67
小计 219,494,248.43 179,397,006.85 10,500,000.00 14,988,922.78 -4,813,040.77 -2,299,749.34 980,000.00 -13,682,464.29 153,132,829.67 69,777,098.86
合 计 234,794,248.43 184,494,892.99 12,500,000.00 14,988,922.78 -8,981,353.42 -2,299,749.34 980,000.00 -13,632,426.98 156,112,440.47 69,777,098.86
注 1：根据公司总裁办公会议决议同意，公司子公司上海新华连锁有限公司（以下简称“新华连锁）与另一方股东分别向新华乐舍(上海)文化发展有限公司（以下
简称“新华乐舍”）进行同比例增资人民币 200 万元，增资完成后，新华连锁对新华乐舍累计出资人民币 400 万元，占该公司注册资本的 50%。
注 2：详见本附注九（五）6、（1）。
注 3：详见本附注五（三十三）注 2、。
注 4：根据公司总裁办公会议决议同意，公司参股设立上海维戈文化传媒有限公司，投资额人民币 250 万元，占该公司注册资本的 25%，对该公司存在重大影响。
注 5：详见本附注九（五）6、（1）。
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(十三) 投资性房地产
1、 投资性房地产情况
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
1．账面原值
（1）年初余额 211,197,402.52 211,197,402.52
（2）本年增加金额 193,854,437.76 193,854,437.76
—外购 182,637,371.76 182,637,371.76
—存货\固定资产\在建工
11,217,066.00 11,217,066.00
程转入
（3）本年减少金额 10,376,414.20 10,376,414.20
—处置 10,376,414.20 10,376,414.20
（4）年末余额 394,675,426.08 394,675,426.08
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 28,522,348.86 28,522,348.86
（2）本年增加金额 7,485,378.83 7,485,378.83
—计提或摊销 6,068,776.01 6,068,776.01
—其他增加 1,416,602.82 1,416,602.82
（3）本年减少金额 907,371.57 907,371.57
—处置 907,371.57 907,371.57
（4）年末余额 35,100,356.12 35,100,356.12
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 359,575,069.96 359,575,069.96
（2）年初账面价值 182,675,053.66 182,675,053.66
2、 截至本年末，本年新增的投资性房地产中，账面原值 144,101,594.86 元的房产
的产权证书尚在办理中。
财务报表附注 第 38 页
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(十四) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 505,577,393.17 42,408,554.10 23,210,549.63 57,957,592.08 629,154,088.98
（2）本年增加金额 35,000.00 624,757.26 5,306,910.86 5,966,668.12
—购置 35,000.00 624,757.26 3,923,185.27 4,582,942.53
—在建工程转入 1,383,725.59 1,383,725.59
（3）本年减少金额 11,217,066.00 468,463.08 663,986.89 3,772,473.31 16,121,989.28
—处置或报废 468,463.08 663,986.89 3,743,803.31 4,876,253.28
—其他减少 11,217,066.00 28,670.00 11,245,736.00
（4）年末余额 494,360,327.17 41,975,091.02 23,171,320.00 59,492,029.63 618,998,767.82
2．累计折旧
（1）年初余额 141,523,517.78 26,644,557.69 14,823,600.78 50,487,854.46 233,479,530.71
（2）本年增加金额 16,054,544.76 4,006,875.14 2,046,239.59 3,312,772.90 25,420,432.39
—计提 16,054,544.76 4,006,875.14 2,046,239.59 3,312,772.90 25,420,432.39
—其他增加
（3）本年减少金额 1,416,602.82 316,931.01 611,070.70 3,563,641.41 5,908,245.94
—处置或报废 316,931.01 611,070.70 3,551,125.35 4,479,127.06
—其他减少 1,416,602.82 12,516.06 1,429,118.88
（4）年末余额 156,161,459.72 30,334,501.82 16,258,769.67 50,236,985.95 252,991,717.16
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 338,198,867.45 11,640,589.20 6,912,550.33 9,255,043.68 366,007,050.66
（2）年初账面价值 364,053,875.39 15,763,996.41 8,386,948.85 7,469,737.62 395,674,558.27
2、 截止本年末，无暂时闲置的固定资产。
财务报表附注 第 39 页
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3、 本年度，无融资租入和通过经营租赁租出的固定资产。
4、 截止本年末，无未办妥产权证书的固定资产。
(十五) 在建工程
1、 在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新华松江平高店装饰工程 1,616,085.00 1,616,085.00
新华青浦吾悦广场店装修工程 1,376,682.86 1,376,682.86
新华松江地中海店装修工程 972,301.88 972,301.88
东方书城空调安装工程 477,794.95 477,794.95
陕西北路特色书店装修工程 2,111,848.05 2,111,848.05
上海书城本馆装修工程 162,264.15 162,264.15
虹桥万科店装修工程 98,000.00 98,000.00
上报总部店装修工程 729,127.76 729,127.76
解放总部店装修工程 129,982.91 129,982.91
合 计 3,231,222.87 3,231,222.87 4,442,864.69 4,442,864.69
财务报表附注 第 40 页
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2、 重大在建工程项目变动情况
转入 其他减少 工程投入占 利息资本化 其中：本年利 本年利息资 资金
工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 工程进度 年末余额
固定资产 （注） 预算比例 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源
新华松江平高店装饰工程 4,277,000.00 1,616,085.00 1,896,460.79 3,512,545.79 自筹
新华青浦吾悦广场店装修工程 4,181,000.00 1,376,682.86 1,535,569.00 2,912,251.86 自筹
新华松江地中海店装修工程 2,519,000.00 972,301.88 1,230,935.96 2,203,237.84 自筹
东方书城空调安装工程 597,243.69 477,794.95 119,448.74 597,243.69 自筹
新华虹口四川北路店装饰工程 1,222,000.00 1,024,393.52 1,024,393.52 自筹
新华青浦公园路店装修工程 457,000.00 263,175.13 263,175.13 自筹
新华普长金虹桥店装修工程 3,463,600.00 3,039,435.92 3,039,435.92 自筹
陕西北路特色书店装修工程 2,547,700.00 2,111,848.05 82.89% 自筹 2,111,848.05
上海书城鞍山店空调改造工程 810,000.00 786,481.90 786,481.90 自筹
新华金山万达店装修工程 1,266,000.00 962,440.06 962,440.06 自筹
新华顾村正大店装修工程 1,314,500.00 1,219,077.34 1,219,077.34 自筹
新华闸北协信广场店装修工程 1,648,000.00 1,590,738.89 1,590,738.89 自筹
上海书城本馆装修工程 1,900,000.00 162,264.15 8.54% 自筹 162,264.15
虹桥万科店装修工程 4,010,000.00 98,000.00 2.44% 自筹 98,000.00
上报总部店装修工程 1,025,000.00 729,127.76 71.13% 自筹 729,127.76
解放总部店装修工程 169,000.00 129,982.91 76.91% 自筹 129,982.91
合 计： 4,442,864.69 16,899,380.12 1,383,725.59 16,727,296.35 3,231,222.87
注：其他减少系装修工程款结转计入长期待摊费用及相关成本费用。
财务报表附注 第 41 页
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3、 年末在建工程未计提减值准备。
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
图书流转中心
项 目 诸家宅仓库土地使用权 商标权 软 件 合计
土地使用权
1．账面原值
（1）年初余额 1,042,304.00 36,535,725.00 115,800.00 8,297,376.83 45,991,205.83
（2）本年增加金额 205,773.27 205,773.27
—购置 205,773.27 205,773.27
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 1,042,304.00 36,535,725.00 115,800.00 8,503,150.10 46,196,979.10
2．累计摊销
（1）年初余额 938,072.96 6,211,073.76 115,800.00 5,514,317.39 12,779,264.11
（2）本年增加金额 104,231.04 730,714.56 822,142.92 1,657,088.52
—计提 104,231.04 730,714.56 822,142.92 1,657,088.52
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 1,042,304.00 6,941,788.32 115,800.00 6,336,460.31 14,436,352.63
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 29,593,936.68 2,166,689.79 31,760,626.47
（2）年初账面价值 104,231.04 30,324,651.24 2,783,059.44 33,211,941.72
财务报表附注 第 42 页
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(十七) 商誉
1、 商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
上海中润解放传媒有限公司 496,481,666.27 496,481,666.27
上海杨航文化传媒有限公司 28,152,402.09 28,152,402.09
合 计 524,634,068.36 524,634,068.36
2、 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 处置
上海中润解放传媒有限公司 89,000,000.00 89,000,000.00
上海杨航文化传媒有限公司 28,152,402.09 28,152,402.09
合 计 89,000,000.00 28,152,402.09 117,152,402.09
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司对形成商誉的被投资单位上海中润解放传媒有限公司（以下简称“中润解放）经
公司管理层批准的未来五年经营现金流量进行预测，综合考虑市场环境、代理媒体
影响力、公司规模及实际经营情况等因素。经测试，本年度无需对中润解放计提商
誉减值准备。
公司对形成商誉的被投资单位上海杨航文化传媒有限公司（以下简称“杨航文化”）
经公司管理层批准的未来五年经营现金流量进行预测，综合考虑公司规模及代理媒
体的影响力等因素。经测试，本年度对杨航文化 2,815.24 万元商誉进行全额计提减
值准备。
(十八) 长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
装修费 33,863,592.37 21,198,006.54 10,823,273.98 44,238,324.93
新鑫大厦房产使用权 19,800,000.00 3,300,000.00 16,500,000.00
合 计 53,663,592.37 21,198,006.54 14,123,273.98 60,738,324.93
财务报表附注 第 43 页
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(十九) 递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项 目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
坏账准备 27,790,234.64 6,947,558.66 35,986,457.68 8,996,614.42
预估销售折扣折让 7,023,908.40 1,755,977.10 10,955,144.12 2,738,786.03
合 计 34,814,143.04 8,703,535.76 46,941,601.80 11,735,400.45
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 101,903,851.38 74,273,909.14
可抵扣亏损 50,737,314.87 20,425,372.03
合 计 152,641,166.25 94,699,281.17
(二十) 其他非流动资产
类别及内容 年末余额 年初余额
联市房产使用权益（注 1） 4,384,883.20 4,384,883.20
信托产品（注 2） 800,000,000.00
合 计 4,384,883.20 804,384,883.20
注 1：1998 年，本公司子公司上海联市文化发展公司与上海市南市区人民政府、上
海市南市区文化馆以及上海市南市区文化局共同签订《关于联建联营上海文庙书刊
交易市场协议书》，共同投资建设文庙市场，房屋价值 876.98 万元，双方各拥有 50％
使用权。协议约定合作期为 10 年，10 年合作期满，上海市南市区文化馆应将上海
联市文化发展公司所拥有的全部使用权一次性买断。后经双方数次续签合作协议，
根据最新签署的《上海文庙书刊交易市场合作意向》，自 2011 年 12 月 1 日至 2016
年 11 月 30 日止，继续执行 1998 年双方签订的《关于联建联营“上海文庙书刊交易
市场”协议书》的协议条款。
注 2：详见本附注九（五）6、（3）。
财务报表附注 第 44 页
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(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 1,163,000,000.00
2、 年末无已到期未偿还的短期借款。
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
应付货款及标的款 623,217,709.57 605,943,688.19
2、 账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
上海世纪出版股份有限公司上海科技教育出版社 11,444,515.02 长期供应商
中华地图学社 5,942,295.12 长期供应商
上海教育音像出版社 4,679,640.00 长期供应商
人民卫生出版社 3,887,220.20 长期供应商
上海钟书实业有限公司 2,533,487.67 长期供应商
合 计 28,487,158.01
(二十三) 预收账款
1、 预收账款列示
项 目 年末余额 年初余额
各项预收款 508,103,149.34 500,722,276.70
2、 账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
北京恒美广告有限公司上海分公司 2,804,907.67 广告尚未刊登
盛世长城国际广告有限公司上海分公司 763,068.10 广告尚未刊登
青浦区店公园路中心门市 741,118.48 尚未结算
灵智精实广告有限公司上海分公司 570,141.81 广告尚未刊登
浦东图书馆 398,898.48 尚未结算
合 计 5,278,134.54
财务报表附注 第 45 页
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(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 其他转出（注） 年末余额
短期薪酬 23,930,594.20 312,940,205.72 304,630,245.85 535,296.28 31,705,257.79
离职后福利-设定提存计划 368,560.95 49,072,798.53 48,935,103.67 28,352.00 477,903.81
辞退福利 7,747,214.11 1,747,214.11 6,000,000.00
合 计 24,299,155.15 369,760,218.36 355,312,563.63 563,648.28 38,183,161.60
2、 短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 其他转出（注） 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 15,315,698.00 230,240,112.90 223,686,629.86 487,418.00 21,381,763.04
（2）职工福利费 19,858,381.89 19,858,381.89 0.00
（3）社会保险费 162,906.76 22,837,415.98 22,822,785.84 13,261.50 164,275.40
（4）住房公积金 347,437.00 33,439,007.44 33,394,067.44 20,120.00 372,257.00
（5）工会经费和职工教育经费 8,104,552.44 6,565,287.51 4,868,380.82 14,496.78 9,786,962.35
合 计 23,930,594.20 312,940,205.72 304,630,245.85 535,296.28 31,705,257.79
3、 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 其他转出（注） 年末余额
基本养老保险 331,846.74 46,061,859.68 45,931,511.96 26,522.70 435,671.76
失业保险费 36,714.21 3,010,938.85 3,003,591.71 1,829.30 42,232.05
合 计 368,560.95 49,072,798.53 48,935,103.67 28,352.00 477,903.81
注：其他转出为合并范围减少所致。
(二十五) 应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 -19,365,777.23 -16,043,726.53
营业税 6,263,516.09 9,947,668.85
企业所得税 19,887,134.20 4,052,478.43
个人所得税 1,445,229.86 1,318,817.49
城建税 233,317.48 720,847.45
教育费附加 319,417.60 551,207.87
河道管理费 64,142.90 110,317.39
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项 目 年末余额 年初余额
文化事业建设费 72,990.84 605,212.48
房产税 3,249,418.28 284,013.67
印花税 247,952.03 367,998.58
土地使用税 1,858.41
合 计 12,419,200.46 1,914,835.68
(二十六) 应付利息
项 目 年末余额 年初余额
中期票据应付利息 15,951,561.64 26,022,109.59
短期借款应付利息 2,027,355.55
合 计 15,951,561.64 28,049,465.14
(二十七) 应付股利
单位名称 年末余额 年初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 1,522,997.28 933,347.92 尚未领取现金股利
(二十八) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
项目押金保证金 21,212,660.57 48,794,469.72
风险准备金 3,672,570.04 2,283,272.94
往来暂收及其他 118,269,354.18 18,951,995.41
合 计 143,154,584.79 70,029,738.07
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
上海准弈实业有限公司 4,407,000.00 租房押金
上海尚峰实业发展有限公司 1,218,087.49 租房押金
上海和百瑞商业有限公司 500,000.00 押金保证金
财务报表附注 第 47 页
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(二十九) 一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的应付债券（注） 400,000,000.00 500,000,000.00
注：2012 年 8 月 8 日，公司 2012 年度第一期中期票据（简称：12 新传媒 MTN1，
代码：1282283）在全国银行间债券市场公开发行完毕，发行规模为 5 亿元人民币，
期限为 3 年（2012 年 8 月 9 日-2015 年 8 月 9 日），发行价格为面值 100 元人民币，
票面利率为 5.07%，计息方式为附息式固定利率，上年度转入“一年内到期的非流动
负债”列示。2015 年 8 月 9 日，公司按期兑付 12 新传媒 MTN1 中期票据的全部本金
及利息。
2013 年 3 月 25 日，公司 2013 年度第一期中期票据（简称：13 新传媒 MTN1，代码：
1382126）在全国银行间债券市场公开发行完毕，发行规模为 4 亿元人民币，期限为
3 年（2013 年 3 月 26 日-2016 年 3 月 26 日），发行价格为面值 100 元人民币，票面
利率为 5.18%，计息方式为附息式固定利率。本年度转入“一年内到期的非流动负债”
列示。截至报告日，上述中期票据已如期兑付。
(三十) 其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
预提房租 5,462,101.75 4,342,509.02
财务报表附注 第 48 页
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(三十一) 应付债券
1、 应付债券明细
项 目 年末余额 年初余额
13 新传媒 MTN1（注 2） 400,000,000.00
注 2：详见本附注五（二十九）注。
2、 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本年应计利息 本年已付利息 年末应付利息 年末余额
12 新传媒 MTN1 500,000,000.00 2012 年 8 月 8 日 三年 500,000,000.00 10,070,547.95 15,279,452.05 25,350,000.00
13 新传媒 MTN1 400,000,000.00 2013 年 3 月 25 日 三年 400,000,000.00 15,951,561.64 20,720,000.00 20,720,000.00 15,951,561.64 400,000,000.00
合 计 900,000,000.00 900,000,000.00 26,022,109.59 35,999,452.05 46,070,000.00 15,951,561.64 400,000,000.00
财务报表附注 第 49 页
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(三十二) 股本
本次变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,044,887,850.00 1,044,887,850.00
截至本年末，公司实收资本为 1,044,887,850.00 元，业经上海伟庆会计师事务所出具
的伟庆事验字（2010）第 0058 号验资报告验证，本年度股本未发生变动。
(三十三) 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 492,058,535.84 492,058,535.84
（2）同一控制下企业合并的影响 27,874,799.24 27,874,799.24
小 计 519,933,335.08 519,933,335.08
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权
435,900.00 435,900.00
益其他变动
（2）其他（注） 36,855,090.65 368,660.31 2,299,749.34 34,924,001.62
小 计 37,290,990.65 368,660.31 2,299,749.34 35,359,901.62
合 计 557,224,325.73 368,660.31 2,299,749.34 555,293,236.70
注：1、本年其他增加为公司子公司上海申报传媒经营有限公司（以下简称“申报传
媒”）及另一方新增股东分别对上海申活馆文化创意有限公司（以下简称“申活馆”）
增资。增资后，子公司申报传媒对申活馆的持股比例由 70%下降至 55.77%，仍对其
具有表决权控制。根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》规定，母公司按照
增资前的持股比例享有增资前子公司账面净资产中的份额，与按增资后持股比例计
算的在子公司账面净资产份额之间的差额计入资本公积。
2、本年其他减少为公司子公司上海中润解放传媒有限公司权益法核算公司上海新闻
晚报传媒有限公司同一控制下企业合并产生的净资产变动所致。
(三十四) 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 141,514,246.15 20,197,892.86 161,712,139.01
任意盈余公积 9,508,033.84 9,508,033.84
合 计 151,022,279.99 20,197,892.86 171,220,172.85
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
(三十五) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 765,999,602.85
加：本年度归属于母公司所有者的净利润 57,794,772.07
减：提取法定盈余公积 20,197,892.86 10%
应付普通股股利 15,673,317.75
年末未分配利润 787,923,164.31
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 主营业务、营业成本
本年金额 上年金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,464,140,456.01 1,054,816,705.70 1,687,581,937.72 1,214,636,331.96
其他业务 108,566,353.49 24,942,677.28 101,431,998.15 18,049,161.62
合 计 1,572,706,809.50 1,079,759,382.98 1,789,013,935.87 1,232,685,493.58
2、 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
图 书 935,084,840.57 643,109,193.97 948,008,207.01 645,928,522.35
音像制品 32,691,067.79 22,207,781.44 34,123,268.57 23,116,886.69
文教用品 112,113,370.24 83,217,227.05 119,143,537.70 89,369,789.66
报刊及广告收入 289,047,339.01 236,774,470.83 426,059,896.38 329,309,311.27
其 他 95,203,838.40 69,508,032.41 160,247,028.06 126,911,821.99
合 计 1,464,140,456.01 1,054,816,705.70 1,687,581,937.72 1,214,636,331.96
3、 主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区 1,461,247,526.75 1,053,845,296.39 1,685,095,413.21 1,213,434,284.69
其他地区 2,892,929.26 971,409.31 2,486,524.51 1,202,047.27
合 计 1,464,140,456.01 1,054,816,705.70 1,687,581,937.72 1,214,636,331.96
财务报表附注 第 51 页
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4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
客户一 62,248,354.25 3.96
客户二 33,005,471.25 2.10
客户三 30,726,999.90 1.95
客户四 15,378,679.25 0.98
客户五 6,160,613.20 0.39
合 计 147,520,117.85 9.38
(三十七) 营业税金及附加
项 目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 21,113,811.01 16,842,341.99 5%
城建税 1,422,897.94 1,784,854.13 1%、5%、7%
教育费附加 1,255,674.99 1,517,739.07 5%
文化事业建设费 2,822,739.57 5,932,968.86 3%
房产税 1,465,837.99 1,183,205.85 12%、1.2%
土地使用税 21,236.44 2,679.58
合 计 28,102,197.94 27,263,789.48
(三十八) 销售费用
项 目 本年金额 上年金额
合 计 452,275,462.86 427,511,460.29
主要项目：
工资薪酬 256,993,920.00 241,480,797.20
租赁费及物业费 94,691,172.05 85,169,678.43
折旧费 20,405,502.81 20,776,068.00
水电燃气 17,827,220.35 17,478,853.37
手续费 5,663,329.72 8,656,031.17
财务报表附注 第 52 页
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(三十九) 管理费用
项 目 本年金额 上年金额
合 计 137,278,867.48 135,525,453.98
主要项目：
工资薪酬 79,804,577.61 78,716,442.62
租赁费及物业费 14,585,456.57 14,652,128.06
中介机构费 7,165,799.64 7,092,721.91
折旧费 4,982,516.83 6,592,824.00
办公费 2,965,182.40 3,163,446.05
业务招待费 2,846,665.24 4,967,195.26
(四十) 财务费用
项 目 本年金额 上年金额
利息支出 53,416,082.62 127,972,147.56
其中：中期票据利息 35,999,452.05 46,070,000.00
减：利息收入（注 1） 220,691,968.40 113,343,079.50
汇兑损益 -75,476.87 -4,199.91
手续费 1,568,328.34 2,143,970.41
其他（注 2） 1,227,303.50 2,752,303.50
合 计 -164,555,730.81 19,521,142.06
注 1：详见本附注九（五）6、（1）、（3）。
注 2：公司本年度中期票据相关手续费。
(四十一) 资产减值损失
项 目 本年金额 上年金额
坏账损失 27,097,961.36 -3,777,941.44
存货跌价损失 282.81 439,883.08
长期股权投资减值损失 28,777,098.86
商誉减值损失 28,152,402.09 40,000,000.00
合 计 55,250,646.26 65,439,040.50
财务报表附注 第 53 页
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(四十二) 投资收益
项 目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,981,353.42 7,164,413.22
处置长期股权投资产生的投资收益 7,086,847.46
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,135,764.69 15,533,027.19
处置可供出售金融资产取得的投资收益 29,646,674.34
信托产品投资收益（注） 63,065,277.78 109,312,500.00
理财产品投资收益 8,675,399.16 2,842,546.44
合 计 80,981,935.67 164,499,161.19
注：详见本附注九（五）6、（3）。
(四十) 营业外收入
计入本年非经常性
项 目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 368,265.10 672,404.10 368,265.10
其中：固定资产处置利得 368,265.10 672,404.10 368,265.10
补贴收入 1,611,482.00 5,409,411.00 1,611,482.00
扶持基金 9,152,818.87 15,060,936.60 9,152,818.87
废品销售收入 11,135.00 6,874.50 11,135.00
其他 94,444.97 791,332.04 94,444.97
合 计 11,238,145.94 21,940,958.24 11,238,145.94
政府补助明细
项 目 本年金额 上年金额 说明
上海市浦东新区财政局补贴 1,130,000.00 4,917,000.00 浦高府[2008]18 号
宣传文化事业增值税及营业税先征后返 481,482.00 492,411.00 财税[2009]147 号
合 计 1,611,482.00 5,409,411.00
财务报表附注 第 54 页
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(四十一) 营业外支出
计入当年非经常性
项 目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 326,412.22 335,718.15 326,412.22
其中：固定资产处置损失 326,412.22 335,718.15 326,412.22
现金捐赠 33,111.00 102,311.59 33,111.00
罚款、赔偿和违约支出 272,500.00 717,426.00 272,500.00
其他 56,543.80 4,955.02 56,543.80
合 计 688,567.02 1,160,410.76 688,567.02
(四十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项 目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 22,975,565.92 13,838,659.94
递延所得税调整 3,031,864.69 2,035,039.18
合 计 26,007,430.61 15,873,699.12
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年金额
利润总额 76,127,497.38
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 19,031,874.35
子公司适用不同税率的影响 -6,072,893.98
调整以前期间所得税的影响 -5,624,137.69
非应税收入的影响 -971,524.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,169,699.34
加计扣除费用的影响 -175,297.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,865,846.30
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,515,556.95
所得税费用 26,007,430.61
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(四十三) 现金流量表附注
1、 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
租金收入 84,745,930.49 78,961,160.26
收到其他业务收入 19,687,935.79 18,950,444.13
利息收入 33,122,402.57 9,300,892.62
扶持基金以及补贴收入 10,764,300.87 20,470,347.60
保证金、押金及备用金收回 168,355,024.12 170,096,667.93
企业间往来及其他暂收款 139,300,550.47 62,268,193.42
合 计 455,976,144.31 360,047,705.96
2、 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
销售费用支出 161,942,012.03 156,416,652.72
管理费用支出 44,167,079.05 46,621,384.54
手续费支出 349,881.21 2,133,684.51
保证金、押金及备用金支付 3,241,060.52 130,518,292.32
企业间往来及其他支付款 31,940,555.05 217,045,549.26
合 计 241,640,587.86 552,735,563.35
3、 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
投资成城广场项目协议约定收回的财务资助款及利息 1,282,267,138.59
南翔及南桥项目利息 13,158,585.68
合 计 1,295,425,724.27
4、 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
支付中期票据手续费 1,227,303.50 2,752,303.50
财务报表附注 第 56 页
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(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 50,120,066.77 50,473,565.53
加：资产减值准备 55,250,646.26 65,439,040.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,489,208.40 31,390,804.76
无形资产摊销 1,657,088.52 1,679,663.55
长期待摊费用摊销 14,123,273.98 11,223,425.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-41,852.88 -336,685.95
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -75,974,470.58 35,226,924.59
投资损失（收益以“－”号填列） -80,981,935.67 -164,499,161.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,031,864.69 2,067,963.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -124,628,341.66 -20,628,526.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 188,607,990.87 24,303,282.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 185,705,029.83 -64,039,212.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 248,358,568.53 -27,698,915.82
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 729,713,795.24 1,013,492,402.59
减：现金的年初余额 1,013,492,402.59 1,289,646,848.16
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -283,778,607.35 -276,154,445.57
财务报表附注 第 57 页
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2、 本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 16,460,650.46
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,896,982.66
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 12,563,667.80
3、 现金和现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现 金 729,713,795.24 1,013,492,402.59
其中：库存现金 133,213.60 101,540.13
可随时用于支付的银行存款 729,580,581.64 1,013,390,862.46
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 729,713,795.24 1,013,492,402.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(四十五)外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 1,533,972.64 0.8378 1,285,131.60
财务报表附注 第 58 页
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六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形（金额单位：人民币万元）
丧失控制权之日 与原子公司股权投
处置价款与处置投资对应的合 丧失控制权之 丧失控制权之日 按照公允价值重新计
股权处置 股权处置比 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点的 丧失控制权之日 剩余股权公允价 资相关的其他综合
子公司名称 并财务报表层面享有该子公司 日剩余股权的 剩余股权的公允 量剩余股权产生的利
价款 例（%） 方式 的时点 确定依据 剩余股权的比例 值的确定方法及 收益转入投资损益
净资产份额的差额 账面价值 价值 得或损失
主要假设 的金额
上海天下一家置业 2015 年 产权
1,646.07 60% 转让 446.07 40% 777.39 1,097.38 319.99 评估值
有限公司 12 月 25 日 交易日
其他说明：详见附注九（五）6、（1）
(二) 其他原因的合并范围变动
1、 新增合并范围情况
本年度，公司以自有资金人民币 375 万元合资新设上海荟集网络科技有限公司，根据章程规定，该公司注册资本为人民币 500 万元，
本公司占该公司 75%的股权并具有表决权控制，故自 2015 年 7 月起，将其纳入合并报表范围。
财务报表附注 第 59 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
上海新华传媒连锁有限公司 上海 上海 图书报刊 100.00 设立
上海久远经营有限公司 上海 上海 图书报刊 100.00 设立
上海联市文化发展有限公司 上海 上海 图书等零售 100.00 设立
上海书刊交易市场经营管理有限公司 上海 上海 市场管理 100.00 设立
上海书城图书有限公司 上海 上海 图书等零售 100.00 设立
上海中润解放传媒有限公司 上海 上海 广告代理 100.00 同一控制下并购
上海新华传媒文化传播有限公司 上海 上海 广告代理 100.00 设立
上海杨航文化传媒有限公司 上海 上海 广告代理 100.00 非同一控制下并购
上海房报传媒经营有限公司（注 1） 上海 上海 报刊经营 100.00 同一控制下并购
上海申报传媒经营有限公司 上海 上海 报刊经营 100.00 同一控制下并购
上海申活馆文化创意有限公司（注 2） 上海 上海 商品销售等 55.77 设立
上海晨刊传媒经营有限公司 上海 上海 报刊经营 100.00 同一控制下并购
上海人报传媒经营有限公司 上海 上海 报刊经营 100.00 同一控制下并购
上海解放教育传媒有限公司 上海 上海 报刊经营 100.00 同一控制下并购
上海地铁时代传媒发展有限公司 上海 上海 报刊经营 51.00 同一控制下并购
上海新华传媒电子商务有限公司 上海 上海 电子商务 100.00 设立
嘉时国际有限公司（香港） 香港 香港 文化传媒 100.00 设立
上海新华传媒资产管理有限公司 上海 上海 资产管理 100.00 设立
上海风火龙物流有限公司 上海 上海 发行业务 100.00 同一控制下并购
上海新华置城文化传媒有限公司（注 1） 上海 上海 文化服务 100.00 设立
上海新置华城房地产经纪有限公司 上海 上海 房产经纪 100.00 设立
上海中润解放房地产营销策划有限公司（注 1） 上海 上海 房产经纪 100.00 设立
上海荟集网络科技有限公司 上海 上海 信息技术 85.23 设立
注 1：本年度，经公司总裁办公会议决议同意，调整内部业务构架，公司将上海房
报传媒经营有限公司（以下简称“房报传媒”）的 90%股权由上海新华置城文化传媒
有限公司（以下简称“置城传媒”）划拨至上海中润解放传媒有限公司（以下简称“中
润解放”），将置城传媒的 100%股权由中润解放划拨至本公司；将上海中润解放房地
产营销策划有限公司（以下简称“房产营销”）的 100%股权由中润解放划拨至本公司。
财务报表附注 第 60 页
上海新华传媒股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
注 2：本年度，经公司总裁办公会议决议同意，公司子公司上海申报传媒经营有限
公司（以下简称“申报传媒”）与另一方新增股东分别向上海申活馆文化创意有限公
司（以下简称“申活馆”）分别增资人民币 1,100 万元和 1,000 万元，增资完成后，申
活馆注册资本增至人民币 2,600 万元，申报传媒对申活馆累计出资人民币 1,450 万元，
占该公司注册资本的 55.77%。
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本年归属于少数股 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称
比例(%) 东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海地铁时代传媒发展有限公司 49.00 -4,427,595.80 588,000.00 7,846,992.00
上海申活馆文化创意有限公司 44.23 -3,192,561.48 7,161,982.06
上海荟集网络科技有限公司 25.00 -54,548.02 595,451.98
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海地铁时代传媒发展有限公司 17,149,361.60 384,864.25 17,534,225.85 1,519,956.45 1,519,956.45
上海申活馆文化创意有限公司 11,192,684.23 6,094,630.71 17,287,314.94 1,094,726.06 1,094,726.06
上海荟集网络科技有限公司 4,427,337.82 63,845.28 4,491,183.10 460,431.23 460,431.23
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海地铁时代传媒发展有限公司 28,092,780.77 702,598.71 28,795,379.48 2,545,200.29 2,545,200.29
上海申活馆文化创意有限公司 23,708,063.25 903,720.60 24,611,783.85 22,201,104.36 22,201,104.36
上海荟集网络科技有限公司 --- --- --- --- --- ---
本年金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海地铁时代传媒发展有限公司 25,024,146.95 -9,035,909.79 -9,035,909.79 -6,545,703.64
上海申活馆文化创意有限公司 9,051,215.68 -7,218,090.61 -7,218,090.61 -7,551,181.09
上海荟集网络科技有限公司 800,015.87 -369,248.13 -369,248.13 -120,764.66
财务报表附注 第 61 页
上海新华传媒股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
上年金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海地铁时代传媒发展有限公司 42,859,530.50 1,001,513.45 1,001,513.45 -376,263.11
上海申活馆文化创意有限公司 4,993,455.09 -1,462,597.41 -1,462,597.41 -2,827,247.25
上海荟集网络科技有限公司 --- --- --- ---
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
主要 注册 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 业务性质
经营地 地 直接 间接 投资的会计处理方法
一、合营企业
上海文庙书刊交易市场经营管理有限公司 上海 上海 市场管理服务 50.00 权益法
上海新华网尚影院视听馆投资有限公司 上海 上海 实业投资 50.00 权益法
新华乐舍（上海）文化发展有限公司 上海 上海 营销策划 50.00 权益法
二、联营企业
上海新华之幼教育投资有限公司 上海 上海 教育投资 45.00 权益法
上海东方书报刊服务有限公司 上海 上海 图书报刊 30.00 权益法
上海新华汇讯通信设备销售有限公司 上海 上海 通信设备 45.00 权益法
上海文舞千秋图书传媒有限公司 上海 上海 图书报刊 40.00 权益法
上海久远出版服务有限公司 上海 上海 出版服务 49.00 权益法
（香港）胜南实业有限公司 香港 香港 实业投资 40.00 权益法
上海新闻晚报传媒有限公司 上海 上海 图书报刊 34.00 权益法
上海新华解放数字阅读传媒有限公司（注） 上海 上海 电子出版物 58.75 权益法
上海东方出版交易中心有限公司 上海 上海 图书报刊 35.70 权益法
上海维戈文化传媒有限公司 上海 上海 广告营销 25.00 权益法
上海天下一家置业有限公司 上海 上海 房地产开发 40.00 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：2011 年 10 月，公司子公司上海新华传媒连锁有限公司对上海新华解放数字阅
读传媒有限公司增资人民币 500 万元，增资后公司持股比例为 58.75%。根据该公司
章程，公司董事会共 4 名，本公司委派 2 名，故本公司对上海新华解放数字阅读传
媒有限公司仅有重大影响无控制权，采用权益法核算。
财务报表附注 第 62 页
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2015 年度
财务报表附注
2、 重要合营企业的主要财务信息
上海文庙书刊交易市场经营管理有限公司 上海新华网尚影院视听馆投资有限公司 新华乐舍（上海）文化发展有限公司
项目
年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额
流动资产 1,195,487.15 1,685,948.10 4,457,659.91 1,980,653.20 3,092,626.99 2,506,792.23
其中：现金和现金等价物
非流动资产 1,591,385.96 2,007,949.88 24,099,229.35 28,455,402.05 5,191,323.05 4,072,863.16
资产合计 2,786,873.11 3,693,897.98 28,556,889.26 30,436,055.25 8,283,950.04 6,579,655.39
流动负债 3,048,283.52 3,048,282.68 23,543,501.38 21,528,147.84 8,384,024.64 5,807,206.06
非流动负债
负债合计 3,048,283.52 3,048,282.68 23,543,501.38 21,528,147.84 8,384,024.64 5,807,206.06
少数股东权益 470,904.76 901,322.96
归属于母公司股东权益 -261,410.41 645,615.30 4,542,483.12 8,006,584.45 8,283,950.04 772,449.33
持股比例 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%
按持股比例计算的净资产份额 -130,705.21 322,807.65 2,271,241.56 4,003,292.23 4,141,975.02 386,224.67
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -839,074.45 -385,561.59
对合营企业权益投资的账面价值 708,369.24 708,369.24 2,271,241.56 4,003,292.23 4,141,975.02 386,224.67
存在公开报价的合营企业权益投资的公允
价值
财务报表附注 第 63 页
上海新华传媒股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
上海文庙书刊交易市场经营管理有限公司 上海新华网尚影院视听馆投资有限公司 新华乐舍（上海）文化发展有限公司
项目
年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额
营业收入 20,445.00 11,430,013.17 10,169,826.99 16,100,376.03 12,942,449.47
财务费用 -9,523.30 -17,668.68 16,531.39 903,141.37 148,012.26 144,137.96
所得税费用
净利润 -907,025.71 -771,123.17 -3,894,519.53 -6,358,033.19 -4,872,523.93 -1,717,053.98
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -907,025.71 -771,123.17 -3,894,519.53 -6,358,033.19 -4,872,523.93 -1,717,053.98
本年度收到的来自合营企业的股利
财务报表附注 第 64 页
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2015 年度
财务报表附注
3、 重要联营企业的主要财务信息
上海天下一家置业有限公司 上海新华之幼教育投资有限公司 上海东方书报刊服务有限公司
项目
年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额
流动资产 186,104,351.23 4,851,164.56 4,429,607.78 78,359,710.20 100,212,764.08
非流动资产 16,153.94 1,050,000.00 1,450,000.00 7,320,042.38 12,074,289.77
资产合计 186,120,505.17 5,901,164.56 5,879,607.78 85,679,752.58 112,287,053.85
流动负债 166,685,749.15 901,808.00 907,117.76 33,034,558.10 38,910,076.20
非流动负债
负债合计 166,685,749.15 901,808.00 907,117.76 33,034,558.10 38,910,076.20
少数股东权益
归属于母公司股东权益 19,434,756.02 4,999,356.56 4,972,490.02 52,645,194.48 73,376,977.65
持股比例 40% 45.00% 45.00% 30.00% 30.00%
按持股比例计算的净资产份额 7,773,902.41 2,249,710.45 2,237,620.51 15,793,558.34 22,013,093.30
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 7,773,902.41 2,249,710.45 2,237,620.51 15,793,558.34 22,013,093.30
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 315,530.26 151,572.90 40,426,084.14 54,379,544.20
净利润 -347,585.77 26,866.54 -27,509.98 -20,731,783.17 68,086.17
财务报表附注 第 65 页
上海新华传媒股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
上海天下一家置业有限公司 上海新华之幼教育投资有限公司 上海东方书报刊服务有限公司
项目
年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -347,585.77 26,866.54 -27,509.98 -20,731,783.17 68,086.17
本年度收到的来自合营企业的股利
上海新华汇讯通信设备销售有限公司 上海文舞千秋图书传媒有限公司 上海久远出版服务有限公司
项目
年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额
流动资产 16,540,797.25 23,555,083.54 5,222.90 5,222.90 12,937,502.71 26,849,437.79
非流动资产 34,980.93 65,437.88 1,578.10 868,907.71 1,036,043.87
资产合计 16,575,778.18 23,620,521.42 5,222.90 6,801.00 13,806,410.42 27,885,481.66
流动负债 866,562.21 8,929,489.76 1,183,217.70 12,972,651.23
非流动负债
负债合计 866,562.21 8,929,489.76 1,183,217.70 12,972,651.23
少数股东权益 516,727.71 624,613.67
归属于母公司股东权益 15,709,215.97 14,691,031.66 5,222.90 6,801.00 12,106,465.01 14,288,216.76
持股比例 45.00% 45.00% 40.00% 40.00% 49.00% 49.00%
按持股比例计算的净资产份额 7,069,147.19 6,610,964.25 2,089.16 2,720.40 5,932,167.85 7,001,226.21
调整事项
—商誉
财务报表附注 第 66 页
上海新华传媒股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
上海新华汇讯通信设备销售有限公司 上海文舞千秋图书传媒有限公司 上海久远出版服务有限公司
项目
年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 7,069,147.19 6,610,964.25 2,089.16 2,720.40 5,932,167.85 7,001,226.21
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 23,753,960.68 15,286,297.00 16,707,221.36 26,149,187.77
净利润 1,048,460.46 2,639,110.08 -1,578.10 -1,673.55 350,697.07 2,412,369.77
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,048,460.46 2,639,110.08 -1,578.10 -1,673.55 350,697.07 2,412,369.77
本年度收到的来自合营企业的股利 980,000.00 1,470,000.00
（香港）胜南实业有限公司 上海新闻晚报传媒有限公司 上海新华解放数字阅读传媒有限公司 上海东方出版交易中心有限公司
项目
年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额
流动资产 16,470.31 25,612.14 548,863,332.60 192,507,928.53 2,795,209.34 1,759,338.29 1,618,405.13 2,324,670.23
非流动资产 71,272,870.40 147,349,808.41 187,974.42 224,350.90 173,778.20 197,587.28
资产合计 16,470.31 25,612.14 620,136,203.00 339,857,736.94 2,983,183.76 1,983,689.19 1,792,183.33 2,522,257.51
流动负债 15,953,667.00 15,336,134.76 246,314,405.07 161,026,014.80 14,656,561.83 14,234,542.09 2,341,957.01 3,073,063.49
非流动负债 215,000,000.00
负债合计 15,953,667.00 15,336,134.76 461,314,405.07 161,026,014.80 14,656,561.83 14,234,542.09 2,341,957.01 3,073,063.49
财务报表附注 第 67 页
上海新华传媒股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
（香港）胜南实业有限公司 上海新闻晚报传媒有限公司 上海新华解放数字阅读传媒有限公司 上海东方出版交易中心有限公司
项目
年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额
少数股东权益 7,773,902.41
归属于母公司股东权益 -15,937,196.69 -15,310,522.62 151,047,895.52 178,831,722.14 -11,673,378.07 -12,250,852.90 -549,773.68 -550,805.98
持股比例 40.00% 40.00% 34.00% 34.00% 58.75% 58.75% 35.70% 35.70%
按持股比例计算的净资
-6,374,878.68 -6,124,209.05 51,356,284.48 60,802,785.53 -6,858,109.62 -7,197,376.08 -196,269.20 -196,637.73
产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -6,374,878.68 -6,124,209.05 4,037,424.99 -6,858,109.62 -7,197,376.08 -196,269.20 -196,637.73
对合营企业权益投资的
51,356,284.48 56,765,360.54
账面价值
存在公开报价的合营企
业权益投资的公允价值
营业收入 26,901,397.49 10,104,516.14 3,071,970.97 2,260,463.82 1,013,283.93 444,339.52
净利润 -626,674.07 -73,396.84 -9,212,991.65 -6,446,166.93 577,474.83 -1,390,759.37 1,032.30 -48,556.33
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -626,674.07 -73,396.84 -9,212,991.65 -6,446,166.93 577,474.83 -1,390,759.37 1,032.30 -48,556.33
本年度收到的来自合营
企业的股利
财务报表附注 第 68 页
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2015 年度
财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务中心递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款以及应付债券。本公司主
要银行长短期借款为浮动利率借款，主要应付债券为期限 1-2 年的固定利率债券。
于 2015 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降 100 个基点，则本公司的税前利润将减少或增加 315.75 万元。管理
层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第 69 页
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2015 年度
财务报表附注
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产，外币金融资产折算成人
民币的金额列示如下：
年末数 年初数
项 目
币别 金额 币别 金额
货币资金 港币 1,285,131.60 港币 1,220,724.62
于 2015 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对港币升值
或贬值 5%，则公司将减少或增加税前利润 6.43 万元（2014 年 12 月 31 日：6.10 万
元）。管理层认为 5%的变动值合理反映了下一年度汇率可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况 （金额单位：人民币万元）
母公司对本公司 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
上海新华发行集团有限公司 上海 图书、报刊等 26,644 27.71 27.71
上海报业集团（注） 上海 报刊出版等 4,910 23.49 23.49
注：本公司的母公司为上海报业集团的子公司上海新华发行集团有限公司。中共上
海市委宣传部根据上海市国有资产监督管理委员会的委托对上海报业集团的国有资
产实施监督管理。上海报业集团的最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 70 页
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2015 年度
财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海新华网尚影院视听馆投资有限公司 合营企业
新华乐舍（上海）文化发展有限公司 合营企业
上海东方书报刊服务有限公司 联营企业
上海久远出版服务有限公司 联营企业
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 联营企业
上海天下一家置业有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海新书报社 同受母公司控制
上海新融文化产业服务有限公司 同受母公司控制
上海解放广告有限公司 控股股东的子公司
上海解放日报发行服务部 控股股东的核算单位
上海解放日报物业管理有限公司 控股股东的子公司
上海灏丰资产管理有限公司 控股股东的子公司
新闻报社 控股股东的核算单位
上海新闻晨报社区传媒有限公司 控股股东的子公司
上海欣欣向荣文化传播有限公司 控股股东的子公司
上海蒸蒸日上体育赛事管理有限公司 控股股东的子公司
上海晨昕文化传媒有限公司 控股股东的子公司
上海新闻晨报杂志社有限公司 控股股东的子公司
上海三联文化传播有限公司 控股股东的子公司
上海新华书店投资有限公司 控股股东的子公司
上海房地产时报社有限公司 控股股东的子公司
上海申江服务导报社有限公司 控股股东的子公司
上海Ｉ时代报社有限公司 控股股东的子公司
上海解放传媒印刷有限公司 控股股东的子公司
上海上报传悦置业发展有限公司 控股股东的子公司
财务报表附注 第 71 页
上海新华传媒股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海申申资产管理有限公司 控股股东的子公司
上海申闻实业有限公司 控股股东的子公司
上海申地资产管理有限公司 控股股东的子公司
上海报业集团文化新媒体投资管理有限公司 控股股东的子公司
上海东杰广告传媒有限公司 控股股东的子公司
上海中华印刷有限公司 控股股东的子公司
上海腾闻网络科技有限公司 控股股东的联营企业
上海解放数字配送投递有限公司 控股股东的子公司的联营企业
上海申通地铁资产经营管理有限公司 子公司的少数股东
上海地铁广告有限公司 子公司的少数股东
上海爱建信托投资有限责任公司 子公司的少数股东
上海地铁商贸有限公司 子公司的少数股东
上海嘉美信息广告有限公司 联营企业的子公司
上海明歆投资发展中心（有限合伙） 联营企业关联公司
上海新华成城资产管理有限公司 持有待售联营企业
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（金额单位：人民币万元）
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额
上海新华发行集团有限公司 报纸成本 110.51
上海报业集团 广告代理成本 4,126.57 3,792.77
上海报业集团 报纸成本 17.30
上海解放日报物业管理有限公司 物业管理费 53.85 15.04
上海解放传媒印刷有限公司 印刷成本 428.84 577.42
上海解放广告有限公司 广告代理成本 1,306.34 1,202.62
上海解放数字配送投递有限公司 运输成本 3.77 5.66
上海新闻晨报杂志社有限公司 广告代理成本 1,698.11
上海新闻晨报杂志社有限公司 采编成本 5.00
新闻报社 广告代理成本 13,319.05 19,317.44
新闻报社 商品采购 3.08
上海新闻晨报社区传媒有限公司 广告代理成本 1.89 23.04
财务报表附注 第 72 页
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2015 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额
上海房地产时报社有限公司 采编成本 42.75
上海申江服务导报社有限公司 采编成本 326.5 494.54
上海Ｉ时代报社有限公司 采编成本 975.29 723.49
上海三联文化传播有限公司 图书采购 6.41 2.79
上海蒸蒸日上体育赛事管理有限公司 广告代理成本 3.77
上海中华印刷有限公司 印刷成本 171.92 658.92
上海腾闻网络科技有限公司 广告代理成本 311.32
上海申通地铁资产经营管理有限公司 地铁通路租用 1,674.00 1,500.00
上海东方书报刊服务有限公司 推广服务费 11.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额
上海解放日报发行服务部 报刊发行收入 7.88
上海解放广告有限公司（注） 广告代理收入 6,224.84 5,601.63
上海解放数字配送投递有限公司 报刊发行收入 12.11 28.72
上海新闻晨报社区传媒有限公司 广告代理收入 15.19
上海申江服务导报社有限公司 服务收入 4.59
上海三联文化传播有限公司 商品销售 7.01
上海欣欣向荣文化传播有限公司 广告代理收入 78.79 72.81
上海蒸蒸日上体育赛事管理有限公司 广告代理收入 7.74 14.81
上海东杰广告传媒有限公司 广告代理收入 1.32
上海晨昕文化传媒有限公司 广告代理收入 280.62
上海腾闻网络科技有限公司 广告代理收入 44.06
上海嘉美信息广告有限公司 广告代理收入 30.57
上海新华成城资产管理有限公司 服务收入 47.17
上海东方书报刊服务有限公司 商品销售 38.10
上海久远出版服务有限公司 商品销售 23.48
注：公司子公司上海中润解放传媒有限公司与上海解放广告有限公司（以下简称“解
放广告”）签订《关于解放日报广告委托经营的协议》，由解放广告受托代理经营解
放日报相关版面广告业务。
财务报表附注 第 73 页
上海新华传媒股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2、 关联租赁情况（金额单位：人民币万元）
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
上海新华发行集团有限公司 房屋建筑物 1,835.98 1,826.08
上海新融文化产业服务有限公司 房屋建筑物 674.44 678.08
上海申地资产管理有限公司 房屋建筑物 257.80
上海申闻实业有限公司 房屋建筑物 129.43 197.58
上海申申资产管理有限公司 房屋建筑物 117.93 229.8
上海新华书店投资有限公司 房屋建筑物 32.10 32.1
上海灏丰资产管理有限公司 房屋建筑物 0.66
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
上海新华网尚影院视听馆投资有限公司 房屋建筑物 115.82 161.34
3、 关联担保情况
（1）为帮助成城管理公司最大限度减轻财务压力，加快成城项目的开发建设
进度，经公司第七届董事会第六次会议审议通过,由成城管理公司通过银行贷
款（委托贷款）筹集不超过 40 亿元的资金以替换部分股东财务资助款项及提
供成城项目后续开发建设，包括本公司在内的成城管理公司全体股东将各自所
持股权及其权益质押给贷款银行，质押期限同债权期限。本公司质押的成城管
理公司 40%股权对应的评估价值为 7,138.27 万元。
（2）2016 年 1 月 20 日，经公司 2016 年第一次临时股东大会决议通过，为满
足公司参股 40%股权的上海天下一家置业有限公司（以下简称“天下一家”）后
续开发建设“南翔项目”的资金需求，公司拟以所持股权比例为限为天下一家向
银行申请房地产开发贷款授信 3 亿元人民币同比例提供不超过等值 1.2 亿元人
民币的连带责任保证担保。截至本报告日，公司实际已履行的连带责任保证担
保金额为人民币 1,240 万元，担保期限自 2016 年 1 月 26 日至 2019 年 1 月 15
日。
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
4、 关联方资金拆借（金额单位：人民币万元）
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
上海新华发行集团有限公司 60,000.00 2010 年 11 月 不定期 详见本附注九（五）6、（3）
上海天下一家置业有限公司 4,363.60 2012 年 8 月 2017 年 12 月 详见本附注九（五）6、（1）
上海新华网尚影院视听馆投资有限公司 750.00 2014 年 11 月 不定期
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 100.00 2013 年 5 月 2016 年 12 月
新华乐舍（上海）文化发展有限公司 90.00 2013 年 10 月 2015 年 12 月
5、 关键管理人员薪酬（金额单位：人民币万元）
项 目 本年金额 上年金额
关键管理人员薪酬 386.59 440.56
6、 其他关联交易情况
（1）南桥项目公司、南翔项目公司股权及债权转让情况
2015 年 9 月 14 日，公司召开的第七届董事会第十次会议审议通过了关于公开
挂牌转让上海上报传悦置业发展有限公司（以下简称“南桥项目”或“上报传悦”）
30%股权及债权和上海天下一家置业有限公司（以下简称“南翔项目”或“天下
一家”）60%股权及债权的议案。通过在上海文化产权交易所（以下简称“文交
所”）公开挂牌，公司以承债式股转方式（股权加债权）与受让方上海明歆投
资发展中心（有限合伙）于 2015 年 12 月 25 日签署了《上海市产权交易合同》，
受让的上报传悦 30%股权及债权本息的交易价款合计 10,643.43 万元和天下一
家 60%股权及债权本息的交易价款合计 9,675.23 万元。受让方已于 2015 年 12
月 25 日将受让的股权及债权的全部交易价款支付至文交所指定银行账户。同
日，文交所为本次交易办理完毕相关产权交割手续并分别出具了产权交易凭证。
本次转让后，公司将不再持有上报传悦的股权，但仍持有天下一家的 40%股
权并通过权益法予以核算。截至本年末，公司对南翔项目借款人民币 4,363.60
万元。
本年度，公司确认南翔项目借款利息收入 1,711.87 万元。2016 年 1 月 29 日，
公司收到南翔项目利息尾款 228.10 万元。
本年度，公司确认南桥项目借款利息收入 1,262.77 万元。2016 年 2 月 2 日，
公司收到南桥项目利息尾款 304.33 万元。
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
（2）825 基金合伙投资情况
2014 年 7 月 15 日，公司召开的第七届董事会第一次会议审议通过关于认购“825
新媒体产业基金”暨关联交易的议案。上海报业集团（以下简称“上报集团”）
旗下控股子公司上海报业集团文化新媒体投资管理有限公司（原上海文新投资
有限公司，以下简称“文新投资”）和国创元禾创业投资基金（有限合伙）（以
下简称“国创元禾”）拟作为基石投资人共同发起并签署《苏州八二五新媒体产
业基金有限合伙协议》。公司拟出资 1.5 亿元人民币认缴“苏州八二五新媒体产
业基金”（以下简称“825 基金Ⅰ期”）的有限合伙份额，并作为“825 基金Ⅰ期”
的有限合伙人。2014 年 9 月，公司支付首期投资款人民币 4,500 万元。本年度，
公司履行完成全部出资义务，累计支付投资款人民币 15,000 万元。
2016 年 4 月 27 日，公司召开的第七届董事会第十四次会议审议通过关于认购
“825 新媒体产业基金Ⅱ期”暨关联交易的议案。上报集团【含旗下控股子公司
文新投资、上海新华发行集团有限公司、上海瑞力创新股权投资基金合伙企业
（有限合伙）和本公司】拟联合国创元禾母基金及其关联方、歌斐资产管理有
限公司作为基石投资人共同发起并签署《关于苏州工业园区八二五二期新媒体
投资中心（有限合伙）之有限合伙协议》。本公司拟出资 1.5 亿元人民币认缴“苏
州八二五新媒体产业基金”（以下简称“825 基金Ⅱ期”）的有限合伙份额，并
作为“825 基金Ⅱ期”的有限合伙人。
（3）成城项目股权转让情况
2010 年 11 月 10 日，公司召开的 2010 年第二次临时股东大会审议通过《关于
收购成城项目暨关联交易的议案决议》及 2011 年 4 月 8 日召开的第五届董事
会第二十四次会议审议通过《关于成立管理公司暨引入投资者参与成城项目建
设运营的决议》，公司向上海港虹实业发展有限公司（原上海成城购物广场实
业发展有限公司）提供财务资助 13.2 亿元人民币（该等财务资助款项将专项
用于清偿该公司既有债务）。根据公司 2013 年 8 月 11 日签订的《关于债务转
移的确认协议》约定，向上海港虹实业发展有限公司提供项目财务资助款的债
务转移归集至上海新华成城资产管理有限公司。截至 2013 年末，该财务资助
款的余额为 10.94 亿元。
2013 年 6 月，经公司股东会决议，同意以信托的方式提供给上海新华成城资
产管理有限公司（以下简称“成城管理公司”）8 亿元借款，由中信信托有限责
任公司向成城管理公司发放信托贷款 8 亿元用于“新文化广场”项目建设，贷款
期限 60 个月，年利率为 13.5%。
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
2014 年 12 月 31 日，公司召开的 2014 年第四次临时股东大会审议通过将所持
上海新华成城资产管理有限公司（以下简称“成城管理公司”）40%股权以经国
资备案的资产评估价格人民币 7,138.27 万元协议转让给上海新华发行集团有
限公司（以下简称“新华发行集团”）。自产权交割日起，新华发行集团有偿受
让“特定股东债权”所对应的全部债权，即新华发行集团成为成城管理公司“特
定股东债权”的债权人，本公司成为新华发行集团的债权人。公司与新华发行
集团已于 2015 年 1 月 9 日在上海文化产权交易所签署完毕产权交易合同，并
于 2015 年 1 月 16 日取得了相关产权交易凭证。
2015 年 4 月 13 日，公司已收到上述股权转让款。
根据成城管理公司在取得成城项目用地时，与上海市闵行区规划和土地管理局
签署的《国有建设用地使用权出让合同》中规定：“地块开发过程中，在未达
到国家与上海市有关法律法规规定以及出让合同约定的开发要求和转让条件
前，受让人（或受让人全资成立的项目公司）不得变更公司内部股东，不得调
整公司内部股权比例结构。”截至本年末，经上海东方投资监理有限公司出具
的《上海新华红星国际广场项目在建工程造价鉴证报告》认定，所述开发项目
尚未能达到上述规定条件，公司与新华发行集团关于成城管理公司的股权转让
未能如期完成。
自成城管理公司 40%股权转让取得产权交割单之日起 5 年内，新华发行集团
应向本公司结清全部债权受让对价款本息。
其中，与“特定股东债权”中 10.94 亿元财务资助债权本金余额对应的债权受让
对价款本金部分，新华发行集团应自标的股权转让取得产权交割单之日的次日
起，按照 9%/年标准计算向本公司支付利息。
其中，与“特定股东债权”中 8 亿元信托产品债权本金余额对应的债权受让对价
款本金部分，新华发行集团应自标的股权转让取得产权交割单之日的次日起，
按照 12.5%/年标准计算向本公司支付利息。
本年度，公司已收到“特定股东债权”中的 10.94 亿元财务资助债权本金及上述
相关利息 11,326.71 万元。
公司所持 8 亿元信托产品自产权交割之日起已转为公司对新华发行集团的债
权。本年度，公司共收到该信托产品投资收益合计 6,306.53 万元，已收回本金
2 亿元，剩余债权 6 亿元。2016 年 3 月 31 日，公司收到 6 亿元债权相关利息
5,729.17 万元。
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项（金额单位：人民币万元）
1、 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海晨昕文化传媒有限公司 215.93
上海天下一家置业有限公司 21.65
上海解放数字配送投递有限公司 7.35 7.35 20.69 8.02
上海欣欣向荣文化传播有限公司 0.40 6.00
上海新闻晨报社区传媒有限公司 16.10
上海久远出版服务有限公司 9.20 0.46
上海嘉美信息广告有限公司 5.00
其他应收款
上海新华发行集团有限公司 60,000.00
上海新华网尚影院视听馆投资有限公司 750.00 75.00 828.36 41.42
上海新融文化产业服务有限公司 168.61 33.72 168.61 16.86
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 100.00 2.00 100.00 10.00
新华乐舍（上海）文化发展有限公司 101.66 10.33 250.00 15.00
上海申申资产管理有限公司 70.35 3.52 70.35 3.52
上海腾闻网络科技有限公司 33.00 1.65
上海天下一家置业有限公司 12.00
上海申地资产管理有限公司 3.62
长期应收款
上海天下一家置业有限公司 4,363.60
上海新华成城资产管理有限公司 109,400.00
上海上报传悦置业发展有限公司 7,980.00
应收利息
上海新华发行集团有限公司 5,729.17
上海明歆投资发展中心（有限合伙） 532.44
上海新华成城资产管理有限公司 7,500.00
财务报表附注 第 78 页
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2015 年度
财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款
新闻报社 4,399.68 4,529.07
上海 I 时代报社有限公司 450.00
上海三联文化传播有限公司 102.42 91.86
上海报业集团 84.48
上海解放传媒印刷有限公司 51.31 158.51
上海腾闻网络科技有限公司 50.30 24.46
上海久远出版服务有限公司 35.99 32.20
上海中华印刷有限公司 20.87 203.15
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 7.65
上海新闻晨报社区传媒有限公司 23.04
上海解放广告有限公司 8.00
上海新闻晨报杂志社有限公司 1.25
预收账款
上海报业集团 6.10 1.70
其他应付款
上海新华发行集团有限公司 7,138.27
上海新华网尚影院视听馆投资有限公司 30.10 30.10
上海申闻实业有限公司 7.37
上海申通地铁资产经营管理有限公司 5.28 2.64
上海新书报社 4.97 4.97
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 3.00
上海报业集团 1.91 1.91
应付股利
上海申通地铁资产经营管理有限公司 24.00
上海爱建信托投资有限责任公司 16.80
上海地铁商贸有限公司 9.00
上海地铁广告有限公司 9.00
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
十、 承诺及或有事项
截至本年末，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
利润分配情况
2016 年 4 月 27 日，公司第七届董事会第十四次会议决议通过 2015 年度利润分配预
案如下：
以 2015 年末总股本 1,044,887,850 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.17
元（含税），合计派发现金红利 17,763,093.45 元。剩余未分配利润转入以后年度分
配。本年度不实施以资本公积金转增股本。
以上利润分配预案尚须提交公司 2015 年度股东大会表决通过。
十二、 其他重要事项
1、截至本年末，本公司全资子公司上海中润解放房地产营销策划有限公司（以下简
称“房产营销”）向上海悦合置业公司（以下简称“悦合置业”）提供委托贷款余额为
57,430,930.00 元，于 2014 年 8 月 14 日到期。房产营销已向上海市嘉定区人民法院
就该贷款之抵押物申请执行，案号为（2014）嘉执字第 4818 号。上海市嘉定区人民
法院轮候查封了悦合置业坐落于上海市嘉定区曹安路 1945 号 1-2 层等位置的 1136
套房屋。由于上述被查封的房产已被多家法院查封，截至本报告日，暂无法强制执
行。法院已裁定终结本次执行程序，在本次执行程序终结的情形消失后房产营销可
申请恢复执行。
2、截至本年末，本公司全资子公司上海中润解放房地产营销策划有限公司（以下简
称“房产营销”）向悦合置业追讨应偿付的销售代理费 11,006,937.08 元事项，房产营
销已向上海市嘉定区人民法院申请执行，案号为（2015）嘉执字第 4109 号。在目前
悦合置业房产被多家法院查封，上述房产系在建工程，尚未办理房产证，并有部分
属于小业主预售，房产营销暂无法提供新的可供执行的有效财产线索的情况下，本
案暂时无法执行。法院已终结本次执行程序，在本次执行程序终结的情形消失后房
产营销可申请恢复执行。
财务报表附注 第 80 页
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2015 年度
财务报表附注
3、本公司全资子公司上海中润解放传媒有限公司（以下简称“中润解放”）与房地产
开发商、房产分类广告代理公司签订《置换房屋抵扣广告代理标的协议书》，按置换
房屋的所有权抵偿房产分类广告代理公司上海润岛文化传播有限公司（以下简称“润
岛文化”）应向中润解放支付的广告总代理款。本年度润岛文化与本公司签订置换房
产结算清单，约定以下列房产作为润岛文化应付本公司的广告标的的抵偿：
房地产开发商 置换协议总价 楼盘名称 房产状态
上海恒瑞房地产有限公司 10,362,100.00 龙湖艳澜山艺墅 现房未办理交接
截至本年末，上述房产尚未办妥房屋交付手续及房地产权证。
4、本年度，经公司总裁办公会议决议同意，全资设立上海新华城融实业有限公司，
注册资本人民币 100 万元。截止本年末，上述投资款尚未缴付。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、 其他应收款分类列示
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
276,683,910.79 99.40 276,683,910.79
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
1,661,747.43 0.60 295,489.47 17.78 1,366,257.96
收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 278,345,658.22 100.00 295,489.47 278,050,168.75
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
484,171,465.91 95.73 484,171,465.91
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
21,620,970.25 4.27 1,151,954.21 5.33 20,469,016.04
应收款
财务报表附注 第 81 页
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2015 年度
财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 505,792,436.16 100.00 1,151,954.21 504,640,481.95
（1） 年末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海新华置城文化传媒有限公司 118,295,652.64 合并范围内子公司
上海中润解放房地产营销策划有限公司 80,275,012.54 合并范围内子公司
上海新华传媒电子商务有限公司 47,420,795.61 合并范围内子公司
上海风火龙物流有限公司 16,000,000.00 合并范围内子公司
上海中润解放传媒有限公司 6,000,000.00 合并范围内子公司
上海书城图书有限公司 5,000,000.00 合并范围内子公司
上海房报传媒经营有限公司 3,690,000.00 合并范围内子公司
嘉时国际有限公司 2,450.00 合并范围内子公司
合 计 276,683,910.79
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 249,933.43 12,496.67 5.00%
1至2年 10.00%
2至3年 1,408,664.00 281,732.80 20.00%
3 年以上 3,150.00 1,260.00 40.00%
合 计 1,661,747.43 295,489.47
2、 本年计提、转回或收回坏账准备情况
（1）本年度，转回坏账准备 856,464.74 元。
（2）本年度，无以前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但
在本年又全额收回或转回的其他应收款。
财务报表附注 第 82 页
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3、 本年度无实际核销的其他应收款。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
子公司往来款 276,683,910.79 484,171,465.91
备用金 249,933.43 262,306.25
垫付款及其他 1,411,814.00 21,358,664.00
合 计 278,345,658.22 505,792,436.16
5、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额
1 年以内 14,814,394.49 元、
第一名 往来款 118,295,652.64 42.50
1 至 2 年 103,481,258.15 元
1 年以内 9,181,933.79 元、
第二名 往来款 80,275,012.54 1 至 2 年 55,392,700.98 元、
28.84
2 至 3 年 15,700,377.77 元
1 年以内 11,666,903.50 元、
第三名 往来款 47,420,795.61 1 至 2 年 9,725,754.93 元、 17.04
2 至 3 年 26,028,137.18 元
第四名 往来款 16,000,000.00 1至2年 5.75
第五名 往来款 6,000,000.00 2至3年 2.16
合 计 267,991,460.79 96.29
财务报表附注 第 83 页
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(二) 长期股权投资
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,985,049,955.27 89,000,000.00 1,896,049,955.27 1,880,299,955.27 89,000,000.00 1,791,299,955.27
对联营、合营企业投资 21,150,403.89 21,150,403.89 34,515,150.28 34,515,150.28
合 计 2,006,200,359.16 89,000,000.00 1,917,200,359.16 1,914,815,105.55 89,000,000.00 1,825,815,105.55
1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 本年计提减值准备 减值准备期末余额
上海新华传媒连锁有限公司 915,055,624.94 915,055,624.94
上海中润解放传媒有限公司 754,337,926.38 754,337,926.38 89,000,000.00
上海申报传媒经营有限公司 26,228,990.06 26,228,990.06
上海晨刊传媒经营有限公司 3,369,014.95 3,369,014.95
上海人报传媒经营有限公司 5,532,846.54 5,532,846.54
上海房报传媒经营有限公司 2,180,946.60 2,180,946.60
上海地铁时代传媒发展有限公司 10,526,691.21 10,526,691.21
上海解放教育传媒有限公司 10,864,039.59 10,864,039.59
上海新华传媒电子商务有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
嘉时国际有限公司（香港） 2,203,875.00 2,203,875.00
上海新华传媒资产管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
上海荟集网络科技有限公司（注） 3,750,000.00 3,750,000.00
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被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 本年计提减值准备 减值准备期末余额
上海中润解放房地产营销策划有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海新华置城文化传媒有限公司 91,000,000.00 91,000,000.00
合 计 1,880,299,955.27 104,750,000.00 1,985,049,955.27 89,000,000.00
注：详见本附注六（二）1。
2、 对联营、合营企业投资
本年增减变动
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 年末余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他 减值准备 期末余额
益调整 变动 股利或利润
联营企业
上海杨航文化传媒有限公司 19,526,227.50 -875,823.61 18,650,403.89
上海上报传悦置业发展有限公司（注 1） 14,988,922.78 14,988,922.78
上海维戈文化传媒有限公司（注 2） 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 34,515,150.28 2,500,000.00 14,988,922.78 -875,823.61 21,150,403.89
注 1：详见本附注九（五）6、（1）。
注 2：详见本附注五（十二）注 4。
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(三) 投资收益
项 目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 132,825,614.75 111,140,663.05
权益法核算的长期股权投资收益 -875,823.61 1,650,902.55
可供出售金融资产等取得的投资收益 7,800,000.00 11,720,122.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,060,953.02 29,646,675.34
信托产品投资收益（注） 55,018,055.56 95,812,500.00
理财产品投资收益 7,811,473.97 1,568,860.28
合 计 204,640,273.69 251,539,723.22
注：详见本附注九（五）6、（3）。
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额
非流动资产处置损益 6,781,114.57
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
1,611,482.00
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
1,161,470.65
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,004,464.00
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项 目 金 额
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,896,244.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目（注） 169,330,839.57
所得税影响额 -37,195,045.37
少数股东权益影响额（税后） -15,836.57
合 计 156,574,732.89
注：其 他符合非经常 性损益定 义的损益项目 中包含本 年计提的商誉 减值准备
28,152,402.09 元、公司发行中期票据的利息及手续费支出 35,999,452.05 元、信托产
品收益 63,065,277.7 元、财务资助利息收入 187,834,046.50 元以及借款利息支出
17,416,630.57 元。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
本年度利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.27 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
-3.88 -0.09 -0.09
普通股股东的净利润
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二〇一六年四月二十七日
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