上海新华传媒股份有限公司
关联方占用资金专项审计说明
2015 年度
关于对上海新华传媒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的
专项审计说明
信会师报字[2016]第 113807 号
上海新华传媒股份有限公司董事会：
我们审计了后附的上海新华传媒股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
附件
上海新华传媒股份有限公司2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：上海新华传媒股份有限公司 单位：万元
上市公司核算 2015年期初占用 2015年度占用累计发生 2015年度占用资金的 2015年度偿还累计 2015年期末占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 占用形成原因 占用性质
的会计科目 资金余额 金额（不含利息） 利息（如有） 发生金额 资金余额
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计 - - - - -
上市公司核算 2015年期初往来 2015年度往来累计发生 2015年度往来资金的 2015年度偿还累计 2015年期末往来
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关系 往来形成原因 往来性质
的会计科目 资金余额 金额（不含利息） 利息（如有） 发生金额 资金余额
上海解放数字配送投递有限公司 控股股东的子公司的联营企业 应收账款 20.69 13.68 27.02 7.35 业务款 经营性往来
上海新闻晨报社区传媒有限公司 控股股东的子公司 应收账款 16.10 16.10 业务款 经营性往来
上海欣欣向荣文化传播有限公司 控股股东的子公司 应收账款 6.00 83.52 89.12 0.40 业务款 经营性往来
上海晨昕文化传媒有限公司 控股股东的子公司 应收账款 297.46 81.53 215.93 业务款 经营性往来
上海天下一家置业有限公司 联营企业的子公司 应收账款 21.65 21.65 业务款 经营性往来
上海申申资产管理有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 70.35 70.35 租赁押金 经营性往来
上海新融文化产业服务有限公司 同受母公司控制 其他应收款 168.61 168.61 租赁押金 经营性往来
大股东及其附属企业
上海申地资产管理有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 3.62 3.62 租赁押金 经营性往来
上海腾闻网络科技有限公司 控股股东的联营企业 其他应收款 33.00 33.00 待结算款 经营性往来
上海天下一家置业有限公司 联营企业的子公司 其他应收款 1,927.00 12.00 1,927.00 12.00 待结算款 经营性往来
上海新华发行集团有限公司 控股股东 其他应收款 60,000.00 60,000.00 财务资助款 经营性往来
上海天下一家置业有限公司 联营企业的子公司 长期应收款 4,363.60 4,363.60 项目借款 经营性往来
上海新华发行集团有限公司 控股股东 应收利息 5,729.17 5,729.17 财务资助款利息 经营性往来
小计 2,208.75 70,557.70 2,140.77 70,625.68
上海新华置城文化传媒有限公司 全资子公司 其他应收款 23,224.38 1,481.44 12,876.25 11,829.57 内部往来 经营性往来
上海中润解放房地产营销策划有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 13,929.97 918.19 6,820.66 8,027.50 内部往来 经营性往来
上海新华传媒电子商务有限公司 全资子公司 其他应收款 6,466.56 2,119.29 3,843.77 4,742.08 内部往来 经营性往来
上海风火龙物流有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 1,600.00 1,600.00 内部往来 经营性往来
上海中润解放传媒有限公司 全资子公司 其他应收款 600.00 600.00 内部往来 经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
上海书城图书有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 500.00 500.00 内部往来 经营性往来
上海房报传媒经营有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 369.00 369.00 内部往来 经营性往来
上海杨航文化传媒有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 300.00 300.00 内部往来 经营性往来
上海晨刊传媒经营有限公司 全资子公司 其他应收款 4,643.51 4,643.51 内部往来 经营性往来
小计 46,489.91 9,662.43 28,484.19 27,668.15
关联自然人
上海嘉美信息广告有限公司 联营企业的子公司 应收账款 5.00 5.00 业务款 经营性往来
上海久远出版服务有限公司 联营企业 应收账款 9.20 2.20 11.40 业务款 经营性往来
上海新华解放数字阅读传媒有限公司 联营企业 其他应收款 100.00 100.00 财务资助款 经营性往来
新华乐舍（上海）文化发展有限公司 联营企业 其他应收款 250.00 148.34 101.66 财务资助款 经营性往来
上海新华网尚影院视听馆投资有限公司 合营企业 其他应收款 828.36 160.18 238.54 750.00 财务资助款 经营性往来
其他关联方及其附属企业
上海上报传悦置业发展有限公司 联营企业 长期应收款 7,980.00 7,980.00 项目借款 经营性往来
上海新华成城资产管理有限公司 联营企业 长期应收款 109,400.00 109,400.00 财务资助款 经营性往来
上海明歆投资发展中心（有限合伙） 联营企业关联公司 应收利息 532.44 532.44 项目借款利息 经营性往来
上海新华成城资产管理有限公司 联营企业 应收利息 7,500.00 3,919.56 11,419.56 财务资助款利息 经营性往来
小计 126,072.56 4,614.38 129,202.84 1,484.10
总计 174,771.22 84,834.51 - 159,827.80 99,777.93
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：