哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
公司代码：600829 公司简称：人民同泰
哈药集团人民同泰医药股份有限公司
2021 年年度报告
2022 年 3 月 26 日
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人刘波、主管会计工作负责人朱卫东及会计机构负责人（会计主管人员）陈培培
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经致同会计师事务所审计，公司 2021 年度母公司实现净利润 2,133,605.88 元，根据《公司
法》和《公司章程》的有关规定，按净利润的 10%提取法定盈余公积金 213,360.59 元，当年可供
股东分配利润 1,920,245.29 元，加上年年初未分配利润 1,066,826,923.33 元，减去本年提取应
付股利 69,586,631.64 元，本年度可供股东分配的利润为 999,160,536.98 元。
公司近三年来累计现金分红金额为 69,586,631.64 元，高于《上市公司证券发行管理办法》
第八条(五)项“最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百
分之三十”的规定。
为保障公司经营业务的持续稳定发展和全体股东长远利益，鉴于 2022 年经营计划及资金需
求，留存未分配利润将用于主营业务发展，拟定本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转
增资本。
本预案尚需提交公司年度股东大会予以审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告内容涉及的发展战略、未来经营计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司
对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐
述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，包括行业政策变化风险、市场竞争加剧
风险、应收账款与现金流管理风险、新型冠状病毒肺炎疫情影响，敬请查阅第三节管理层讨论与
分析中“可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9
第四节 公司治理........................................................................................................................... 32
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 48
第六节 重要事项........................................................................................................................... 50
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 60
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 65
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 66
第十节 财务报告........................................................................................................................... 67
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的会计报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、我们、人民同泰 指 哈药集团人民同泰医药股份有限公司
哈药集团 指 哈药集团有限公司
三精制药 指 哈药集团三精制药股份有限公司
医药公司 指 哈药集团医药有限公司
药品分公司 指 哈药集团医药有限公司药品分公司
人民同泰医药连锁店 指 哈尔滨人民同泰医药连锁有限公司
新药特药 指 哈药集团医药有限公司新药特药分公司
物流中心 指 哈药集团哈尔滨医药商业有限公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《哈药集团人民同泰医药股份有限公司公司章程》
Direct to Patient 中文翻译简称为“直接面向病
人”。DTP 药房是直接面向患者提供更有价值的专业
服务的药房。患者在医院开取处方后，药房根据处 方
DTP 指
以患者或家属指定的时间和地点送药上门，并且关心
和追踪患者的用药进展，提供用药咨询等专业服务的
一种创新销售模式。
Standard Operating Procedure 即标准作业程序，指
将某一事件的标准操作步骤和要求以统一的格式描述
SOP 指
出来，用于指导和规范日常的工作。对某一程序中的
关键控制点进行细化和量化。
运输管理系统 Transportation Management System，
是一种“供应链”分组下的(基于网络的)操作软件。
TMS 指
能通过多种方法和其他相关的操作一起提高物流的管
理能力。
（IT operation portal） IT 运营服务管理平台，简
ITOP 指
称：IT 帮助台。
customer relationship management 即客户关系管
CRM 指 理，指用计算机自动化分析销售、市场营销、客户服
务以及应用等流程的软件系统。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 哈药集团人民同泰医药股份有限公司
公司的中文简称 人民同泰
公司的外文名称 HPGC RenmintongtaiPharmaceutical Corporation
公司的外文名称缩写 HRPC
公司的法定代表人 刘波
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王磊 王磊
联系地址 哈尔滨市道里区哈药路418号 哈尔滨市道里区哈药路418号
电话 0451-84600888 0451-84600888
传真 0451-84600888 0451-84600888
电子信箱 wangl@hyrmtt.com.cn wangl@hyrmtt.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区衡山路76号
公司注册地址的历史变更情况 不适用
公司办公地址 黑龙江省哈尔滨市道里区哈药路418号
公司办公地址的邮政编码 150071
公司网址 www.hyrmtt.com.cn
电子信箱 renmintongtai@hyrmtt.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《上海证券报》www.cnstock.com
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 黑龙江省哈尔滨市道里区哈药路418号公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 人民同泰 600829 三精制药
六、 其他相关资料
名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师
办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层
事务所（境内）
签字会计师姓名 姜韬、张彦军
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七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上
主要会计数据 2021年 2020年 年同期增 2019年
减(%)
营业收入 9,315,235,612.83 8,005,259,688.70 16.36 8,353,884,452.41
归属于上市公司股
277,296,173.28 145,263,629.25 90.89 267,334,545.07
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 271,376,502.01 139,599,878.47 94.40 263,889,682.03
损益的净利润
经营活动产生的现
-233,004,243.19 -9,221,872.20 不适用 -411,603,708.42
金流量净额
本期末比
上年同期
2021年末 2020年末 2019年末
末增减（%
）
归属于上市公司股
2,200,251,090.82 1,992,541,549.18 10.42 1,847,277,919.93
东的净资产
总资产 6,747,990,176.18 5,995,184,514.45 12.56 5,547,323,913.70
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增减
主要财务指标 2021年 2020年 2019年
(%)
基本每股收益（元／股） 0.4782 0.2500 91.28 0.4610
稀释每股收益（元／股） 0.4782 0.2500 91.28 0.4610
扣除非经常性损益后的基本
0.4680 0.2407 94.43 0.4551
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 13.26 7.57 增加 5.69 个百分点 15.60
扣除非经常性损益后的加权
12.98 7.27 增加 5.71 个百分点 15.40
平均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司营业收入 931,523.56 万元，同比增加 130,997.59 万元，增长 16.36%；比
2019 年增加 96,135.12 万元，增长 11.51%。营业收入增长的主要原因是：
批发业务占营业收入比重 84.37%，同比增长 18.88%，比 2019 年增长 10.86%，公司持续关注
国家政策，加大新品引进；丰富品种结构，细分市场拓展新的增长空间；围绕客户厂商等上下游
需求，提供更多增值服务；持续深化与医疗机构的合作，巩固医疗终端市场，增强区域竞争优势，
批发业务稳步增长。零售业务占营业收入比重 14.35%，同比增长 4.28%，比 2019 年增长 16.65%，
公司通过品牌效应与规模效应对门店合理布局，打造特色样板店，持续发力 DTP 药房、院边店；
推进线上线下融合，拓宽经营模式，提高零售业务收入。
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报告期内，公司净利润 27,729.62 万元，为方便投资者对比，不考虑同期三项制度改革费用
支出，同比增加 6,760.26 万元，增长 32.23%；比 2019 年增加 996.17 万元，增长 3.73%。净利
润增长的主要原因是：
公司同期受新冠肺炎疫情影响，净利润降低，报告期内，虽然疫情在黑龙江省内区域出现多
次反复，但公司采取积极应对措施，使销售回暖，净利润较同期恢复性增长，经营业绩持续向好。
报告期内，公司经营性现金流量净额为-23,300.42 万元，同比减少 22,378.24 万元。比
2019 年增加 17,859.95 万元，经营性现金流减少的主要原因是：
2021 年公司营业收入同比增长 16.36%，其中公司核心业务医药批发业务同比增加 12.48 亿
元，同比增长 18.88%，因销售规模增长及区域内医院回款周期延长影响，赊销客户的应收账款
相应增加，同时带量采购等政策影响，供应商的付款节奏加快，延长了公司现金循环周期，因此
经营性现金流为负，同比减少。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2021 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 2,162,131,358.38 2,501,951,130.86 2,571,705,455.64 2,079,447,667.95
归 属 于 上 市 公 司 股 东的
40,015,887.91 96,388,261.89 98,000,908.10 42,891,115.38
净利润
归 属 于 上 市 公 司 股 东的
扣 除 非 经 常 性 损 益 后的 37,990,539.00 95,990,460.94 96,892,411.09 40,503,090.98
净利润
经 营 活 动 产 生 的 现 金流
-268,587,146.78 215,633,008.48 -197,174,128.41 17,124,023.52
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额
非流动资产处置损益 45,534.62 174,570.96 140,438.18
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
8,839,519.99 7,308,599.09 6,651,721.12
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业 13,386.66
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的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-1,401,327.82 -131,842.93 -2,325,417.38
出
减：所得税影响额 1,564,041.77 1,682,752.11 1,021,878.88
少数股东权益影响额（税后） 13.75 18,210.89
合计 5,919,671.27 5,663,750.78 3,444,863.04
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2021 年是国家“十四五”规划和第二个百年奋斗目标的开局之年，面对新冠肺炎疫情局部
反弹带来的严峻考验和世界经济的不确定性，中国经济展现出强劲韧性和巨大潜能，医药流通行
业在药品及医疗防疫物资保障方面为抗击疫情做出了积极贡献。随着健康中国战略全面实施，医
药卫生体制改革向更深层次推进，医药流通行业进入变革的关键转折期，我国基本医疗卫生制度
不断完善，《“十四五”全民医疗保障规划》、《2021 年国家医保药品目录调整工作方案》、《关于
“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》、《关于建立完善国家医保谈判药品
“双通道”管理机制的指导意见》等相关政策发布，对医药流通行业发展产生深远影响，医药流
通行业转型升级步伐加快，医药供应链与互联网深度融合，药品零售业态结构及竞争方式加速转
变，医药流通行业面临着前所未有的机遇与挑战。
报告期内，面对公司所在地区疫情反复和行业政策变化带来的影响，管理层和全体员工在董
事会的领导下，及时调整经营策略，坚持创新驱动，聚势谋远，加快省内分子公司布局，拓展业
务链条，地域影响力稳步提升；批发板块夯实传统业务，深化医疗机构合作，零售板块提升运营
质量，推进线上线下融合发展，物流业务精细管理水平，工作质量稳步提升，在医药市场需求逐
步回暖，医药批发、零售业务持续发力的背景下，公司全年经营业绩稳健增长，经营业绩已经恢
复到疫情前水平。报告期内，公司实现营业收入 931,523.56 万元，较上年同期增长 16.36%；实
现归属于上市公司股东的净利润 27,729.62 万元，较上年同期增长 90.89%，实现基本每股收益
0.4782 元；直营门店数量 372 家，会员人数达 279 万人。
(一)、报告期内，公司主要经营情况：
1、医药批发业务
报告期内，医药批发业务实现营业收入 785,911.76 万元，同比增长 18.88%。公司在持续做
好常态化疫情防控工作的同时及时调整经营品种结构，推进客户服务方案，增加抗疫药品及防疫
物资储备及供给；完善省内分子公司布局，持续拓展终端市场，努力弥补疫情对公司经营所带来
的负面影响，保持批发业务规模的持续扩大。
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其中：医疗分销营业收入为 587,188.66 万元，同比增长 17.80%。报告期内医疗分销营业收
入同比增长主要原因是公司克服部分医疗机构患者住院率较低，对医疗销售的不利影响，积极应
对医药市场政策变化，发挥采购体系效能，挖掘上游资源优势，加快新品引进；持续深化医疗机
构的合作，加强服务输出，扩大医疗终端市场销售。
商业调拨营业收入为 198,723.10 万元，同比增长 22.17%。报告期内商业调拨营业收入同比
增长主要是公司积极发挥批零一体化协同效应，开展推广项目合作，加强厂商联动及一级商资源
优势，拓展商业市场，持续增加商业份额，致使商业调拨收入同比增加。
公司采取的具体措施为：
一是优化品种结构，发挥渠道资源优势。报告期内，公司挖掘上游资源，提升采购体系效能，
持续提高集采品种、创新药品种等配送份额，充分发挥品种优势，扩大经营范围；加强与上游供
应商战略合作，开展市场准入项目、合规市场推广等增值业务，承接客户渠道维护和营销工作。
报告期内公司共引进新品 1301 个，其中上市新药品种 64 个，政策品种 121 个，器械品种 332 个。
二是完善业务布局，深化医疗机构合作。报告期内，公司在稳固核心市场基础上密切与下游
客户联系，开展医疗及辅助项目合作，增加客户粘性，报告期内公司开发新客户 789 个，与近 30
家医院达成合作，开展推广项目近 30 个；实施以基层医疗为主体，联合生产企业，推行线上线
下双渠道开展培训业务，多渠道开展终端推广，巩固终端市场。
三是拓展经营新业态，培育业务增长点。报告期内，公司引进专业器械营销团队，加快医疗
器械市场的布局，开展 IVD、高值耗材、维保服务等业务，与近百家客户建立合作关系，引进经
营品种 643 个；与微医互联网医院建立合作，尝试开展互联网医疗业务。
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四是强化应收账款管控，提高运营效率。报告期内，公司做好资金筹划，合理调配运营资金，
强化全面预算管理，对应收账款进行定期清理清收，保障公司的财务稳健运作；加强库存商品管
控，合理控制存货规模，提高资金周转效率，持续优化客户资源，增加信用考核，改善经营现金
流。
2、医药零售业务
公司医药零售业务通过人民同泰医药连锁店和新药特药零售药店开展。报告期末，公司旗下
直营门店数量 372 家，其中哈尔滨市内门店 257 家，市外门店 115 家，新增门店 18 家。报告期
内，公司实施商品体系改造及标准化管理，进一步优化门店网络，推进线上线下融合，开展各类
营销推广活动，实行精准营销提升会员销售占比，强化绩效考核，激发员工动能，保障应对突发
公共卫生事件的物资需求。报告期内，医药零售业务实现营业收入 133,632.55 万元，同比增长
4.28%。
公司采取的具体措施为：
一是优化商品结构，强化运营效能。报告期内，公司完成商品体系改造及标准化管理，实施
商品标准化分类，优化商品结构，满足不同消费者需求，报告期内，共引进新品近 900 个品规；
加强核心商品打造，实施核心、战略核心品种经营策略，增强市场竞争力，报告期内，推出核心
品种 281 个，战略核心品种 179 个。
二是升级会员权益，创新服务模式。报告期内，公司搭建积分商城，实施全面推广宣传，利
用 CRM 会员系统开展用药及复购提醒等服务，通过大数据分析开展会员精准邀约，强化移动端应
用服务，提升会员复购率；打造 5 类特色样板店，推行标准化的 SOP 管理，开展“最美药房”评
选活动，提升公司品牌影响力，增强员工凝聚力。
三是承接处方外流，建设专业化药事服务体系。报告期内，公司加强执业药师、慢病内训师
培养，提升药事服务的专业化、精细化能力，加强处方审核、冷链系统、配送系统等精细化管理，
截止目前，公司拥有DTP专业药房10家，新增4家；公司密切关注“双通道”政策进展，积极与上
游供应商进行洽谈引进相关药品，发挥批零一体化优势，持续布局专业药房。
3、物流配送业务
公司拥有黑龙江省首家现代化药品物流配送中心。报告期内，公司物流配送中心共计实现吞
吐 493.4 万件，同比增长 13.24%，出库订单 425.1 万行，日均配送客户 902 家。物流中心拥有配
送厢式货车 43 台，其中冷藏车 12 台，配送范围覆盖黑龙江省内及内蒙古、吉林等部分地区。报
告期内，公司实施数字化转型项目，完成运输管理系统（TMS）项目及温湿度平台一体化项目，
进一步提高公司精细化管理水平；公司承接新冠疫苗配送任务，全面抗击新冠肺炎疫情，积极履
行社会责任，全年累计配送 78 车次，112 万支疫苗，行驶里程 7630 公里。公司荣获“2020-2021
年度医药冷链最佳物流中心（基地）”、2021 年度全国医药行业优秀质量管理 QC 小组发表一等
成果；获批医疗器械第三方物流资质，成为黑龙江省内首家具备药品及医疗器械物流服务能力双
资质企业。
4、专业医疗业务
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报告期内，公司持续提升医疗服务质量，提高诊疗能力，丰富医疗服务项目，加强医务人员
队伍建设。“世一堂中医馆”开展多元化的经营活动，发挥中医馆优质专家团队资源，大力研发
院内制剂，报告期末，共推出药食同源保健产品 10 余种；积极拓展新业务，运用中医疗法治疗
疼痛类疾病，打造疼痛科特色诊室，提高核心竞争力；开发儿科理疗新项目，推出推拿+艾灸治
疗小儿消化和呼吸系统疾病等。“三精肾病医院”是以治疗肾脏疾病为主的三级专科医院，设有
血液透析科、肾内科等科室，2021 年门诊量 96,997 人次，其中普通门诊 9,334 人次，特殊门诊
-透析 87,663 人次；公司不断加强医疗质量控制工作，提高诊疗水平，实施人才培养与引进计划，
聘请知名专家教授诊疗，填补人才空白；加强医护培训，开展急诊急救等培训，进一步提高医疗
服务水平；开展部分药品、耗材供应商谈判，降低采购成本，提升经营质量；疫情期间，公司积
极履行社会责任，多次组织医护人员投入全民核酸检测筛查工作，全力抗击新冠肺炎疫情。
（二）、报告期内，公司主要管理工作
1、全面深化数字化转型，助力公司高质量发展。
报告期内，公司在 IT 服务能力建设方面，全面实施 ITOP 信息服务平台应用，完善 IT 服务
和运维体系，优化 IT 资产管理，提高了 IT 服务能力和质量；在数字化转型项目建设方面，推进
业财资税一体化项目、人民同泰连锁店数字化运营指标可视看板、DTP 药房管理系统建设等项目；
财务共享中心正式运行，实现标准化、流程化、规范化集中管理，为公司各分子公司的财务管理、
经营决策、业务支持提供数据支持，实现高效管理，助力公司高质量发展。
2、加强质量管控，加快质量人才培养。
报告期内，公司严格遵守国家《药品管理法》《药品经营质量管理规范》，以质量风险管理
为行动准则，开展了 27 次质量管理工作专项检查和 3 次全面检查，使经营环节的质量风险得到
有效预防和控制；启动“质量人才培养计划”，利用学习平台开展质量培训，培养精通质量岗位
必备知识技能、素质优良的质量人才队伍。
3、优化管控权限，推进薪酬改革与绩效管理。
报告期内，公司组织修订管理制度 66 项，修订招标采购、新品引进等流程 11 项，完成商品
采购核心流程和关联部门职责，修订管控权限手册，持续完善管控权限及流程；推进薪酬改革与
绩效管理，建立“以业绩为导向”的绩效管理机制，并增设改革创新 KPI 考核项目，强化组织创
新创效能力，发挥改革创新引领示范作用。
二、报告期内公司所处行业情况
（一）我国医药流通行业概况
医药流通行业是国家医疗卫生事业和健康产业的重要组成部分，是关系到人民健康和生命安
全的重要行业。伴随着我国经济发展，居民收入水平不断提升，健康意识及医疗服务能力的提高，
我国医疗保健类支出保持持续增长。随着医药卫生体制改革不断深化，药品流通行业加快转型升
级步伐，行业向高质量发展转变态势更加明显，医药供应链运营模式与效率不断优化，行业加速
由医药服务商向医疗供应链服务商转型，行业总体呈现规模稳步增长、集约化程度继续提升、结
构不断优化、效益水平稳步提高的发展态势。但从增长率发展趋势来看，医药流通行业整体承压，
药品流通市场销售总额增速有所放缓，2020 年全国七大类医药商品销售总额 24,149 亿元，扣除
不可比因素同比增长 2.4%，增速同比放慢 6.2 个百分点。
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数据来源：商务部药品流通行业运行统计分析报告(增速扣除不可比因素)
根据商务部《关于“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展》的指导意见，到 2025 年，
药品流通行业与我国新发展阶段人民健康需要相适应，创新引领、科技赋能、覆盖城乡、布局均
衡、协同发展、安全便利的现代药品流通体系更加完善。培育形成 1-3 家超五千亿元、5-10 家超
千亿元的大型数字化、综合性药品流通企业，5-10 家超五百亿元的专业化、多元化药品零售连
锁企业，100 家左右智能化、特色化、平台化的药品供应链服务企业。药品批发百强企业年销售
额占药品批发市场总额 98%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额 65%以上；药
品零售连锁率接近 70%。
根据《药品监督管理统计报告》（2021 年第二季度），截至 2021 年 6 月底，全国共有《药
品经营许可证》持证企业 59.89 万家。其中，批发企业 1.33 万家，零售连锁总部 6,619 家，零
售连锁门店 32.96 万家，单体药店 24.94 万家。
1.医药流通行业中的医药批发行业概况
药品批发企业市场规模提高，销售增速趋缓。据商务部《2020 年药品流通行业运行统计分
析报告》，药品批发企业集中度有所提高，2020 年，药品批发企业主营业务收入前 100 位占同期
全国医药市场总规模的 73.7%，同比提高 0.4 个百分点，其中，4 家全国龙头企业主营业务收入
占同期全国医药市场总规模的 42.6%，同比提高 1.6 个百分点；大型药品批发企业销售增速放缓，
2020 年，前 100 位药品批发企业主营业务收入同比增长 2.5%，增速回落 12.2 个百分点，其中，
4 家全国龙头企业主营业务收入同比增长 6.0%，增速回落 12.2 个百分点。
数据来源：商务部药品流通行业运行统计分析报告
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药品批发企业数量呈下降趋势，企业集中度持续提高。我国药品批发行业参与者众多，截
至 2021 年 6 月，全国共有药品批发企业 1.33 万家，2012 年高峰时期，药品流通企业数量达到
1.6 万家。随着医药卫生体制改革不断深化以及全国性和区域性药品批发企业近几年并购重组，
企业集中度有所提高，两票制、带量采购等政策出台后进一步促进了行业整合，集约化程度持续
提高。
数据来源：商务部药品流通行业运行统计分析报告
2.医药流通行业中的医药零售行业概况
药品零售企业销售额稳中有升，增幅高于行业整体水平。根据商务部《2020 年药品流通行
业运行统计分析报告》，2020 年医药零售企业全年销售运行稳中有升，态势良好，2020 年全国
药品零售市场销售总额为 5119 亿元，销售额前 100 位的药品零售企业销售总额 1806 亿元，占全
国零售市场总额的 35.3%，同比提高 0.4%，集中度进一步提升。在“政策和市场”双驱动下，药
品零售企业积极探索专业化、数字化、智能化转型路径，提升服务能力，建立专业药房，提供健
康咨询等特色药学服务；借助数字信息和智能化手段，为消费者提供 B2C、020 以及“互联网+”
等多业态的线上线下增值服务，拉动了零售市场销售额持续增长。在行业整体销售维持低速增长
的同时，零售市场逆势增长，增幅显著高于行业整体水平。
数据来源：商务部药品流通行业运行统计分析报告(增速扣除不可比因素)
药店数量持续增长，市场集中度提升。截至 2021 年 6 月，全国共有零售药店门店总数为
57.9 万家，其中：零售单体药店 24.94 万家，零售连锁企业 6,619 家（下辖门店 32.96 万家），
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药店连锁率为 56.93%，药店连锁率逐年提升。2020 年百强药品零售企业门店总数 6.64 万家，占
全国门店总数 55.3 万家的 12.01%，占连锁门店总数 31.3 万家的 21.21%，小型连锁和单体药店
的数量及规模占比依然很高，整合空间巨大，近年来上市连锁企业并购整合速度显著快于其他连
锁，门店向百强连锁快速集中，行业集中度进一步提升。
数据来源：商务部药品流通行业运行统计分析报告、《药品监督管理统计年度报告》
3.医药流通行业中的医药物流行业概况
医药物流企业服务能力提升，仓储规模持续增长。2020 年中国医药物流市场规模为
1548.44 亿元，同比增长 18.89%，其中药品物流市场占 78.0%。近年来药品流通企业在物流自动
化和信息化技术应用方面的能力逐步提升，全国和区域头部企业为代表的大型药品批发、零售连
锁企业在物流网络布局、冷链管理，尤其是疫苗配送、仓储拆零拣选、运输调度、终端配送服务
等方面，加快物流技术和管理水平升级。近年来在“两票制”“集中带量采购”等多重因素影响
下，药品流通企业和涉药物流企业在与上游生产企业和下游医疗机构“降本增效”“创新服
务”“提高流通和物流价值链”的服务水平和资金使用效益明显提升。由于中国医药物流行业发
展时间不长，在技术应用、运输效率等方面仍存在很多不足，但在国家利好消息的不断释放下，
在新技术、数字化的推动下，医药物流行业将朝着专业化、一体化、标准化和信息化的方向快速
发展，进而促进我国医疗卫生事业的健康发展。
数据来源：商务部药品流通行业运行统计分析报告
（二）行业的周期性、季节性和地域性特点
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医药流通行业属于医药行业子行业，医药流通行业销售的各类药品需求变化较小，仅部分药
品品种针对夏、冬季节极端气候环境，存在一定的季节性，是刚性需求特征较为明显的行业之一，
整体来说不存在明显的周期性和季节性特征。对宏观经济运行周期的敏感度较低，属于弱周期性
行业，行业周期性不明显。
由于药品的时效性、便利性及区域消费习惯等特点，决定了医药流通行业的地域性特点较为
显著，公司地处中国东北地区，冬季寒冷漫长，季节性地方病多发。对于在省市区域业务内覆盖
范围较广，配送能力较强，品种资源丰富，能更好满足上游供应商和终端客户对渠道需求的医药
流通企业，具有更强的市场竞争优势。
（三）行业政策分析
新一轮医药卫生体制改革实施以来，我国基本医疗卫生制度加快健全，“医药分开”一直是
核心内容之一，近年来医改重点工作主要包括带量采购、按病种付费（DRGs）、分级诊疗、处方
外流、医保目录调整、双通道等方面。
1.带量采购常态化、制度化并提速扩面
2018 年以来国家以带量采购为核心，推进药品和高值医用耗材带量采购改革，2018 年 25 种
药品“4+7”（即 4 个直辖市和 7 个大城市）进行国家组织药品集中采购试点，2019 年将“4+7”
集采品种的采购扩展到全国范围（被称为集采“扩围”），同年开始 33 种药品的第二批国家药
品带量采购（被称为集采“扩面”），集中带量采购经过三年改革已经进入常态化、制度化新阶
段，到目前为止已经开展了六批药品带量采购，共采购 234 种药品，涉及金额占公立医疗机构年
药品采购总额的 30%，前六批药品集中采购平均降幅 53%。
从目前来看，国家组织、联盟采购已经形成了常态化格局，与此同时，地方在参与国家组织
集采的同时也开展了不同形式的省级和省际联盟集采，目前集采处于提速扩面阶段，2022 年 2 月，
国家第七批药品集中带量采购报量工作已经开始，药品集采将聚焦化学药、中成药、生物药三大
板块全方位开展，高值医用耗材重点聚焦骨科耗材、药物球囊、种植牙等品种。药品集中带量采
购政策将提高药品流通行业集中度，具备较强渠道优势和配送体系完善的流通企业将带来更大市
场，促进具有竞争力的流通企业的出现。
2.医保谈判药品“双通道”管理机制
2021 年 5 月，国家医保局和国家卫健委联合发布《关于建立完善国家医保谈判药品“双通
道”管理机制的指导意见》。要求建立完善国家医保谈判药品的“双通道”管理机制，将定点零
售药店纳入医保药品的供应保障范围，并实行与医疗机构统一的支付政策。“双通道”的出发点
是解决谈判药品纳入医保目录后进院难的问题，“双通道”管理模式事实上是一种特殊药品的处
方外流模式，随着“双通道”政策的不断落地、成熟，除国谈药品外，未来慢病品种有望纳入到
“双通道”管理中。连锁药店龙头企业在规模、管理、服务、专业等方面更加具有优势，除了有
能力承接处方外流带来的增量外，专业的管理平台也有利于实现患者用药行为的全过程监管，在
后期竞争中具有相对优势。
（四）公司所处的区域和行业地位
公司是黑龙江省医药流通行业的龙头企业，拥有省内最大的药品配送服务网络，掌握优势渠
道资源，并长期保持与上下游客户良好合作关系，主要业务覆盖范围集中在黑龙江省内，其中医
药批发业务已辐射到吉林、内蒙古等省外地区；根据黑龙江省药品监督管理局发布的《2021 年
第三季度统计报告》，截止 2021 年第三季度末，黑龙江省共有药品经营企业 22,973 家，其中批
发企业 521 家，零售连锁总部 286 家，零售连锁门店 11,232 家,零售单体门店 10,934 家；报告
期末，公司零售业务拥有连锁直营门店数量为 372 家，并已在省内市、县多地区开办旗舰店及
DTP 专业药房。
根据商务部《药品流通行业运行统计分析报告》（2020）数据显示，2020 年公司下属全资
子公司哈药集团医药有限公司的主营业务收入在全国药品批发企业中排名第 22 位；公司下属全
资子公司哈尔滨人民同泰医药连锁有限公司的销售总额在全国零售企业中排名第 34 位。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)公司主营业务
1.主营业务
公司是一家国内知名的区域性医药流通企业，是黑龙江省最大的医药商业企业。主要经营医
药批发业务、医药零售业务及提供医疗服务。报告期内，公司主要销售中西成药、中药饮片、贵
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细药材等中西药品，同时销售医疗器械、保健品、日用品、玻璃仪器、化学试剂等产品。报告期
内，公司主营业务未发生重大变化。
（1）医药批发业务
公司的医药批发业务主要通过药品分公司、新药特药分公司开展，公司建立了辐射黑龙江全
省的分销网络，覆盖全省三级以上规模医院，通过与上游供应商签订合作协议采购货物，由自建
的现代化医药物流配送中心，将药品配送到下游医疗机构、医药经销企业、零售药房及社区卫生
服务中心、乡镇卫生院、诊所等客户，形成了以经营进口药品、合资药品、国内名优药品为主的
药品分销配送体系。
（2）医药零售业务
公司的医药零售业务通过零售门店向个人客户销售处方药、非处方药及医疗保健品等医药产
品，主要通过旗下人民同泰医药连锁公司、新药特药零售药店完成。
公司拥有人民同泰健康网（http://www.rmttjkw.com）、人民同泰 APP 等电子商务平台，通
过旗下连锁直营门店及线上 B2C、O2O 等形式开展经营。公司主要经营近万余种商品，涵盖药品、
中药材、中药饮片、滋补保健、医疗器械、日用品等与医疗健康相关产品。
(二)公司经营模式
1.医药批发业务经营模式
公司的医药批发业务模式是依托已经建立的药品配送平台，针对医疗客户、商业客户、第三
终端客户开展全方位的药品配送服务。公司根据需求从上游供应商采购商品，经过验收、存储、
分拣、物流配送等环节，将药品销售给下游客户，在满足客户需求的同时，合理调配资金，实现
利润最大化。
公司医药批发业务以纯销业务为主，调拨业务为辅，批发业务配送的商品主要是药品、医疗
器械、保健品等，公司与国内多家合资企业及国内知名药品生产企业建立了稳定的业务合作关系，
其中与多家合资及国产药品生产企业签订了独家经销或一级经销协议，拥有稳定的购进渠道。客
户主要分为三类：一是医疗客户，主要包括三甲级、二甲级以上的公立医院；二是商业客户，主
要是药品批发企业、大中型药品零售连锁企业；三是第三终端客户，第三终端客户又细分为医疗
客户和商业客户，第三终端医疗客户是指政府开办的基层医疗卫生机构，第三终端商业客户是指
单体药店、民营医院、个体诊所等，配送品种广泛。
公司是国内知名的药品流通企业，拥有明显的区域竞争优势，具有较好的商业信誉，目前为
黑龙江省内最大的医药商业公司。公司自建的物流中心拥有一流的仓储设施设备，低温商品实现
全程冷链运输，保证药品质量；在面向零售药店、医药经销企业的医药批发模式方面，公司充分
发挥批零一体化渠道服务、销售网络等方面的优势，向供应链上下游延伸开展增值服务，不断加
强与药品生产企业的深度战略合作，提高对重磅新品的开发力度，持续扩大品种优势。目前已将
配送网络拓展到吉林、内蒙古等黑龙江省外市场。
2.医药零售业务经营模式
公司充分利用现有的营销网络、经营品种和物流配送能力，以直营连锁方式开展医药零售业
务，积极推进 DTP 药房布局，利润主要来自于医药产品进销差价。
公司医药零售业务采用集中化供应链体系，将零售业务的采购统一纳入集成化采购目录中，
在药品配送环节对库存分布、订单时间及订货量之间的关系进行计算，统一规划物流进而降低零
售平台公司与各节点企业运营成本。
公司积极打造标准化、专业化、模式化的门店经营模式，经过多年发展，公司拥有“人民同
泰”、“新药特药”等零售品牌，旗下的人民同泰医药连锁公司拥有分布在黑龙江省内的众多零
售门店，其营业收入排名黑龙江省前列，具有较强的市场地位。
公司依托信息化、数据化信息等创新平台建设，打造“互联网+”健康服务平台。公司 O2O
模式的推广为公司带来客流和销售业绩的增长，黑龙江省主要业务区域均全面融合线上和线下的
药品零售服务。报告期末，公司旗下直营门店数量 372 家，其中哈尔滨市内门店 257 家，市外门
店 115 家，新增门店 18 家。零售门店加大会员营销力度，创新营销模式，拉动销售增长，会员
人数达 279 万人,会员销售占比达 70%以上。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)销售网络和客户覆盖优势
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公司销售收入在黑龙江省医药流通市场位居首位，拥有省内最大的药品配送网络，掌握优势
渠道资源，覆盖全省的医药终端，建立广泛的客户关系，设立区域性分子公司缩短服务半径，长
期保持和加强与各重点医疗机构、商业机构的良好合作关系。报告期内，公司批发业务进一步推
进市场覆盖率，共计开发客户近800家；公司积极开设零售直营门店，通过DTP专业药房为消费者
提供专业药事服务，借此提升对终端的掌控能力；借助批零一体化经营模式，建立完善的销售网
络和全面的终端客户覆盖体系，为各级医疗机构和终端消费者提供药品供应保障，使公司拥有较
强的区域竞争优势。
(二)品牌影响力和会员优势
公司经过多年发展和经营积累，“人民同泰”品牌在黑龙江省内建立良好的口碑与品牌形象，
是值得消费者信赖的品牌企业。报告期内，公司对店面进行全面升级，打造人民同泰样板店，创
新经营模式，发展DTP专业药房和院边店等特色药店，开展会员精准邀约、社群营销、健康常识
分享等措施提升会员活跃度，截止报告期末，公司拥有会员人数达279万人，品牌忠诚度高、顾
客群稳定的会员体系，既是公司品牌实力的体现更是公司重要的核心竞争力。
(三)批零一体化优势
公司属于批零一体化的医药流通企业，下属企业包括一个大型药品零售连锁企业，两个大型
药品批发企业，一个现代物流配送中心。公司分别在批发、零售、物流、电商、医疗服务等领域
布局，公司借助批发业务的品种、规模优势、物流配送中心高效的配送网络和信息系统，积极承
接处方外流市场，发挥医药服务商优势，提高企业运营效率，降低居民用药成本，使企业获益于
各业务板块共同发展带来的协同效应，分散经营风险，提高客户满意度。
(四)丰富的上游资源，供应链服务优势
公司凭借区域终端市场渠道优势和优质供应链服务能力获得客户信赖，公司与全国百强企业、
国际知名药业建立并保持良好稳定的战略合作关系，上游丰富的品种资源，提升公司差异化竞争
能力。报告期内，公司继续跟进基药品种、国谈品种、获得带量集采产品 75%以上授权，加速特
药及上市新品的引进，满足各类终端客户和群体的个性化、多样化需求。公司长期保持与紧缺品
种生产企业的合作，确保短缺药品供应的持续、稳定。
(五)现代物流配送优势
公司依托物流中心现代化的物流设施设备、先进的物流管理信息系统、完善的药品冷链物流、
规范高效的物流配送能力保障了不断延伸的市场覆盖，并提供优质的仓储服务和配送服务。低温
商品实现全程冷链运输，是黑龙江省首家《药品冷链物流运作规范》国家标准示范企业，仓储规
模及配送能力处于省内领先地位。物流配送中心加快转型升级步伐，同时公司与优质物流企业开
展第三方物流配送合作，开展物流延伸服务，延展配送半径。强大的物流配送能力、优质的配送
服务为公司的发展提供了强有力的物流支撑及保障。
(六)专业人才队伍优势
公司拥有优质的人才队伍及科学的用人机制，建立了市场化人才选聘机制，全面优化组织结
构及人才结构。公司拥有一支多年从事医药商品经营和管理、具备医药学专业知识、熟悉行业特
性、市场拓展和维护能力的专业人才队伍，通过员工培训系统、人才阶梯建设，激发员工主动性，
不断挖掘自身潜力，提升业务能力和管理水平，打造高水平的核心技术人员和管理团队。报告期
内，公司大专以上学历人员占比近 60%，药学专业职称人员占比 40%以上，执业药师 340 人。
五、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入 931,523.56 万元，主营业务收入 927,741.68 万元，其中医药
商 业 实 现 营 业 务 收 入 919,544.31 元 ， 其 他 收入 8,197.37 万 元 ， 批发 业 务 实 现 营 业 收 入
785,911.76 万元，零售业务实现营业收入 133,632.55 万元，公司批发业务收入占主营业务收入
的 84.71%，零售业务占主营业务收入的 14.40%。实现归属于上市公司股东的净利润 27,729.62
万元，较上年同期增长 90.89%。主要由于同期受新冠肺炎疫情，三项制度改革降本增效等影响，
净利润降低，报告期内，疫情得到初步控制，销售逐渐回暖，公司提升精细化管理水平，有效控
制各项费用开支，实现三项制度改革目标，降本增效效果显著。公司主营业务毛利率 10.34%，
较上年同期下降 0.79%，主要受带量采购药品价格下降，国谈药品、特药品种纳入医保统一降价
等政策影响，以及实行促销奖励政策等促销措施导致公司毛利率降低。
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(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 9,315,235,612.83 8,005,259,688.70 16.36
营业成本 8,320,105,121.17 7,088,440,330.06 17.38
销售费用 449,050,650.77 505,744,616.87 -11.21
管理费用 106,053,693.89 130,428,783.47 -18.69
财务费用 50,104,778.39 30,087,155.31 66.53
经营活动产生的现金流量净额 -233,004,243.19 -9,221,872.2 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -11,547,116.28 -12,674,950.52 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 342,310,599.38 71,507,777.86 378.70
营业收入变动原因说明：同比增长的主要原因，一是批发业务公司通过丰富上游品种资源，持续
拓展终端市场，完善省内分子公司布局，保持批发业务规模的持续扩大。其中：医疗分销业务克
服部分医疗机构住院率较低带来的不利影响，积极应对政策变化，发挥采购体系效能，加快新品
引进，持续深化医疗机构的合作，巩固医疗终端市场，使医疗分销业务稳步增长；商业调拨业务
积极开展推广项目合作，加强厂商联动及一级商资源优势，提升商业市场份额，调拨业务收入持
续增长。 二是零售业务不断优化产品结构及门店网络布局，大力发展新零售业务，推进线上线
下融合，开通直播等新业务，拓宽经营模式，提高零售业务收入。
营业成本变动原因说明：同比增长主要是受营业收入增长影响营业成本随之变动。
销售费用变动原因说明：同期因三项制度改革涉及到劳动关系调整承担的薪酬费用，剔除三项制
度改革因素，较同期增加 1,205.61 万元，增长 2.76%，增长的主要原因，一是为拉动销售发生的
促销宣传费用增加，二是电商平台的服务费用增加，使销售费用同比增长。
管理费用变动原因说明：同期因三项制度改革涉及到劳动关系调整承担的薪酬费用，剔除三项制
度改革因素，较同期减少 722.51 万元，降低 6.38%，主要是公司持续提升精细化管理水平，有效
控制各项费用开支，使管理费用同比降低。
财务费用变动原因说明：同比增长主要是为支持业务拓展，贷款融资增加，利息支出相应增加。
研发费用变动原因说明：无
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：同比降低，主要原因是报告期内销售规模扩大，
应收账款额度增加，采购支付的资金增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：同比增长，主要原因是报告期内公司购置固定资
产及无形资产较同期减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：同比增长，主要原因是报告期内公司贷款融资增
加，使筹资现金流同比增长。
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无变动原因说明：无
无变动原因说明：无
无变动原因说明：无
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利 毛利率比
入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 率 上年增减
年增减 年增减
（%） （%）
（%） （%）
减少 0.78
医药商业 9,195,443,109.68 8,259,728,930.02 10.18 16.51 17.53
个百分点
增加 1.39
其他 81,973,703.54 58,269,315.89 28.92 1.40 -0.54
个百分点
减少 0.79
合计 9,277,416,813.22 8,317,998,245.91 10.34 16.36 17.38
个百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利 毛利率比
入比上 本比上
分产品 营业收入 营业成本 率 上年增减
年增减 年增减
（%） （%）
（%） （%）
减少 0.78
合计 9,195,443,109.68 8,259,728,930.02 10.18 16.51 17.53
个百分点
1、批发业 减少 0.42
7,859,117,631.36 7,267,557,435.11 7.53 18.88 19.42
务 个百分点
其中：批
减少 0.37
发-医疗分 5,871,886,611.58 5,397,916,738.57 8.07 17.80 18.28
个百分点
销
批发-商业 减少 0.50
1,987,231,019.78 1,869,640,696.54 5.92 22.17 22.83
调拨 个百分点
2、零售业 减少 0.76
1,336,325,478.32 992,171,494.91 25.75 4.28 5.35
务 个百分点
中、西成 减少 0.55
1,138,100,533.78 855,472,624.32 24.83 0.91 1.66
药 个百分点
减少 18.30
保健品 103,186,154.21 78,912,839.47 23.52 320.93 453.27
个百分点
减少 2.52
中药饮片 21,373,901.49 8,577,725.31 59.87 5.82 12.90
个百分点
增加 14.32
日用品 8,975,477.15 5,323,123.30 40.69 9.58 -11.74
个百分点
医疗器 增加 3.97
64,689,411.69 43,885,182.51 32.16 -35.79 -39.34
械、计生 个百分点
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用品及其
他
主营业务分地区情况
营业收 营业成
毛利 毛利率比
入比上 本比上
分地区 营业收入 营业成本 率 上年增减
年增减 年增减
（%） （%）
（%） （%）
减少 0.80
省内 9,240,194,145.66 8,287,535,807.04 10.31 16.84 17.89
个百分点
增加 5.53
省外 37,222,667.56 30,462,438.87 18.16 -42.35 -46.00
个百分点
减少 0.79
合计 9,277,416,813.22 8,317,998,245.91 10.34 16.36 17.38
个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
① 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
报告期内，公司实现营业收入 927,741.68 万元，同比增长 16.36%。
报告期内，医药商业实现营业收入 919,544.31 万元，同比增长 16.51%，占主营业务收入总
额的 99.12%，其中：
a. 医疗分销营业收入为 587,188.66 万元，同比增长 17.80%，占医药商业营业收入总额的
63.86%，医疗分销营业收入同比增长主要原因是公司积极应对政策变化，发挥采购体系效能，加
快新品引进，持续深化医疗机构的合作，巩固医疗终端市场，医疗分销业务稳步增长；
b. 商业调拨营业收入为 198,723.10 万元，同比增长 22.17%，占医药商业营业收入总额的
21.61%，商业调拨营业收入同比增长主要是公司积极开展推广项目合作，加强厂商联动及一级商
资源优势，提升商业市场份额，调拨业务收入持续增长；
c. 零售业务营业收入为 133,632.55 万元，同比增长 4.28%，占医药商业营业收入总额的
14.53%，零售业务营业收入同比增长主要原因是公司不断优化产品结构及门店网络布局，大力发
展新零售业务，推进线上线下融合，开通直播带货等新业务，拓宽经营模式，提高零售业务收入。
从行业来看，批发业务和零售业务是公司核心业务，批发业务是公司营业收入的主要来源，
占医药商业营业收入总额的 85.47%。
② 毛利率的分行业、分产品、分地区情况的说明
报告期内，医药商业毛利率为 10.18%，同比降低 0.78%。随着国家医改政策的深入落实，国
家先后实施四批国谈产品、五批带量集采产品、两批省际区域联盟集采产品。受医改政策影响，
药品价格大幅下降，医疗批发业务毛利率面临下降压力，行业竞争加剧，公司毛利率降低，其中：
医疗分销毛利率为 8.07%，同比降低 0.37%；商业调拨毛利率为 5.92%，同比降低 0.50%。
零售业务毛利率为 25.75%，同比降低 0.76%，主要原因是国谈品种和特药品种纳入医保后按
国家规定统一降价。
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
分行业情况
成本构 本期占 上年 本期金 情
分行业 本期金额 上年同期金额
成项目 总成本 同期 额较上 况
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比例 占总 年同期 说
(%) 成本 变动比 明
比例 例(%)
(%)
医药商 销售成
8,259,728,930.02 99.30 7,027,534,369.71 99.17 17.53
业 本
销售成
其他 58,269,315.89 0.70 58,584,447.93 0.83 -0.54
本
销 售 成
合计 8,317,998,245.91 100 7,086,118,817.64 100 17.38
本
分产品情况
上年
本期金
本期占 同期 情
额较上
成本构 总成本 占总 况
分产品 本期金额 上年同期金额 年同期
成项目 比例 成本 说
变动比
(%) 比例 明
例(%)
(%)
销售成
合计 8,259,728,930.02 100.00 7,027,534,369.71 100 17.53
本
1、批发 销 售 成
7,267,557,435.11 87.99 6,085,780,559.98 86.60 19.42
业务 本
其中：
销 售 成
批发-医 5,397,916,738.57 65.35 4,563,666,120.16 64.94 18.28
本
疗分销
批发-商 销 售 成
1,869,640,696.54 22.64 1,522,114,439.82 21.65 22.83
业调拨 本
2、零售 销 售 成
992,171,494.91 12.01 941,753,809.73 13.40 5.35
业务 本
中、西 销 售 成
855,472,624.32 10.36 841,518,948.48 11.97 1.66
成药 本
销 售 成
保健品 78,912,839.47 0.96 14,262,874.91 0.20 453.27
本
中药饮 销 售 成
8,577,725.31 0.10 7,597,525.82 0.11 12.90
片 本
销 售 成
日用品 5,323,123.30 0.06 6,031,114.95 0.09 -11.74
本
医疗器
械、计 销 售 成
43,885,182.51 0.53 72,343,345.57 1.03 -39.34
生用品 本
及其他
成本分析其他情况说明
无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
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(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
前五名客户销售额 159,505.06 万元，占年度销售总额 17.12%；其中前五名客户销售额中关联方
销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
2021 年前五名客户销售情况
单位：万元
排名 销售客户名称 销售金额 所占比例（%） 是否关联单位
1 第一名 54,105.40 5.81 非关联单位
2 第二名 38,408.13 4.12 非关联单位
3 第三名 28,010.03 3.01 非关联单位
4 第四名 21,370.69 2.29 非关联单位
5 第五名 17,610.81 1.89 非关联单位
前五名合计 159,505.06 17.12
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖
于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
前五名供应商采购额 147,838.52 万元，占年度采购总额 17.81%；其中前五名供应商采购额
中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
2021 年前五名客户采购情况
单位：万元
排名 采购客户名称 采购金额 所占比例（%） 是否关联单位
1 第一名 34,789.51 4.19 非关联单位
2 第二名 30,185.45 3.64 非关联单位
3 第三名 29,169.66 3.51 非关联单位
4 第四名 27,239.07 3.28 非关联单位
5 第五名 26,454.83 3.19 非关联单位
前五名合计 147,838.52 17.81
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严
重依赖于少数供应商的情形。
□适用 √不适用
其他说明
无
3. 费用
√适用 □不适用
报告期内，公司累计发生期间费用 60,520.91 万元，较同期 66,626.06 万元减少 6,105.15
万元，降低 9.16%。同期因三项制度改革涉及到劳动关系调整承担的薪酬费用共 8,590 万元，剔
除三项制度改革因素，费用同比增加 2,484.85 万元，其中：
销售费用 44,905.07 万元，剔除同期三项制度改革因素，较同期增加 1,205.61 万元，增长
2.76%，增长的主要原因，一是为拉动销售发生的促销宣传费用增加，二是电商平台的服务费用
增加，使销售费用同比增长；
管理费用 10,605.37 万元，剔除同期三项制度改革因素，较同期减少 722.51 万元，降低
6.38%，主要是公司持续提升精细化管理水平，有效控制各项费用开支，使管理费用同比降低；
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财务费用 5,010.48 万元，较同期增加 2,001.76 万元，增长 66.53%，主要是公司为支持业务
拓展，贷款融资增加，利息支出相应增加，使财务费用同比增长。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
□适用 √不适用
(2).研发人员情况表
□适用 √不适用
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
经营活动产生的现金流量净额同比减少 22,378.24 万元，主要原因是公司营业收入同比增长
16.36%，其中公司核心业务医药批发业务同比增加 124,807.55 万元，同比增长 18.88%，因销售
规模增长及区域内医院回款周期延长影响，赊销客户的应收账款相应增加，同时带量采购政策影
响，供应商的付款节奏加快，延长了公司现金循环周期。
投资活动产生的现金流量净额同比增加 112.78 万元，主要原因是报告期内公司购置固定资
产及无形资产较同期减少。
筹资活动产生的现金流量净额同比增加 27,080.28 万元，主要原因是报告期内公司贷款融资
增加，使筹资现金流同比增长。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
主要是本期受限资
货币资金 800,491,645.34 11.86 416,816,345.13 6.95 92.05 金增加及回款增加
所致，详见说明
主要是本期预付供
预付款项 45,047,734.37 0.67 69,161,261.77 1.15 -34.87
应商的货款减少
主要是电商业务的
其他应收款 11,494,404.22 0.17 5,924,487.50 0.10 94.02
应收款增加所致
主要是本期执行新
其他流动资产 41,597,095.47 0.62 60,793,044.56 1.01 -31.58 租赁准则调整待摊
房租所致
本期执行新租赁准
使用权资产 116,929,893.22 1.73 - - 不适用
则增加此项目
主要是本期筹措资
短期借款 1,232,800,000 18.27 610,696,193.6 10.19 101.87 金增加所致，详见
说明
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主要是本期发放因
应付职工薪酬 18,641,108.76 0.28 79,975,781.73 1.33 -76.69 劳动关系调整承担
的相关薪酬所致
主要是本期计提应
应付股利 52,067,322.48 0.77 - - -
付股利所致
一年内到期的非 本期执行新租赁准
35,184,264.38 0.52 - - -
流动负债 则增加此项目
本期执行新租赁准
租赁负债 59,585,360.13 0.88 - - -
则增加此项目
长期应付职工薪 主要是本期摊销至
1,563,180.12 0.02 2,584,183.10 0.04 -39.51
酬 应付职工薪酬所致
其他说明
1.关于货币资金增加的说明：
本期货币资金余额 80,049.16 万元，比上年增加 38,367.53 万元，增长 92.05%，报告期
内，公司因票据质押借款及开出承兑票据保证金受到限制的款项为 28,591.61 万元，扣除受
限资金因素，同比增加 9,775.92 万元，增长 23.45%，增幅稳定，主要为销售回款增加所
致。
2.短期借款增加的说明：
本期短期借款余额 123,280 万元，比上年增加 62,210.38 万元，增长 101.87%，主要因公
司持续拓展规模，经营资金需求量增加，报告期内，公司营业收入同比增长 16.36%，其中公
司核心业务医药批发业务同比增加 124,807.55 万元，增长 18.88%，带量采购政策影响，供应
商的付款节奏加快，为补充经营资金的需要，增加银行短期借款；2022 年将持续完善商业布
局，进一步拓展经营规模，公司未雨绸缪，筹划资金增加短期借款。
3.上期期末数为 2020 年 12 月 31 日数据
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见本报告第三节“公司所处行业情况”。
1.报告期末已开业门店分布情况
√适用 □不适用
自有物业门店 租赁物业门店
地区 经营业态 建筑面积 建筑面积
门店数量 门店数量
（万平米） （万平米）
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哈尔滨市内 医药零售连锁药店 50 1.57 207 4.11
哈尔滨市外 医药零售连锁药店 4 0.16 111 1.49
2.其他说明
√适用 □不适用
（1）店效信息
报告期内，公司医药零售业务通过人民同泰连锁药店、新药特药零售药店开展。报告期末，
公司共有直营门店数量为 372 家，其中哈尔滨市内门店 257 家，市外门店 115 家。门店经营效率
如下:
日均坪效（含税）
地区 门店数量 经营面积（平方米）
元/平方米
哈市内 257 33,378.83 107.59
哈市外 115 12,138.91 39.03
合计 372 45,517.74 89.31
（2）门店变动情况
报告期内，公司新开门店 39 家，关闭门店 21 家。关闭门店的主要原因为房租上涨、调整零
售布局等原因。公司医药零售门店增减情况如下：
门店变动情况
建筑面积（平 收购或建造成
变动时间 门店变动 门店数量 取得方式
方米） 本（万元）
2021 年 新开门店 39 5,585.41 租赁 341.06
2021 年 关闭门店 21 4,987.88 / /
（3）采购与存货情况
报告期内，公司在保证计划满足率的基础上，严把采购计划关，根据销售的季节变化做好库
存分析，加强对库存商品管控，降低存货周转天数，活化资金的使用效率。同时优化品种结构，
提升规模效应增强议价能力，提高经营质量。
（4）线上销售情况
报告期内，公司线上销售交易总额为 13,836.23 万元。公司依托互联网开展多平台相结合的
营销模式，设有人民同泰健康网 B2C 自建平台，同时拓展第三方平台 B2C、O2O 业务。通过天
猫、京东、拼多多、美团、饿了么、人民同泰官网、微信小程序商城、直播互动、电话订药等线
上业务积极迎接互联网化和移动互联网化，为广大消费者购买放心药品提供便利的服务渠道。
（5）会员情况
截止报告期末,公司拥有会员 279 万人，利用 CRM 会员管理系统，精准营销，激活休眠会员，
开展慢病顾客建档管理，为会员提供一对一的专业服务，增加会员粘性；开展灵活多样的促销活
动，回馈消费者，扩大市场的销售份额；通过健康常识分享，为顾客提供增值服务，提升人民同
泰品牌形象。
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(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、哈药集团医药有限公司
该公司注册资本 20,000 万元，我公司持有其 100%的股权；该公司经营范围为购销化学药、
原料药及其制剂、中成药、抗生素、生化药品、中药材、中药饮片、生物制品。报告期末，该公
司资产总额 638,611 万元，较上年同期增长 9.82%；净资产 136,742 万元；营业收入 891,047 万
元；净利润 27,185 万元。报告期内，医药公司的营业收入占公司整体收入的 95.65%，公司主要
业务通过下属药品分公司、新药特药分公司等单位开展。
2、哈尔滨人民同泰医药连锁有限公司
该公司注册资本 1,000 万元，我公司持有其 100%的股权；该公司经营范围为药品经营，食品
生产经营，经销医疗器械、化妆品、日用百货、眼镜、家用电器、农产品，干洗服装、熨烫，照
片冲洗，物业管理，房屋租赁，社会经济咨询。报告期末，该公司资产总额 90,674 万元，较年
初增长 31.8%；净资产 32 万元；营业收入 114,106 万元；净利润 2,490 万元。
3、哈药集团三精医院投资管理有限公司
该公司注册资本 2,000 万元，我公司持有其 100%的股权；该公司经营范围为以自有资产对
医疗行业投资及管理。报告期末，该公司资产总额 10,617 万元，较年初增长 14.05%；净资产
3,005 万元，较年初增长 25.88%；营业收入 7,876 万元；净利润 618 万元。
4、哈药集团人民医药连锁有限公司
该公司注册资本 5,000 万元，截止报告期末实缴注册资本 500 万元，我公司持有其 99%的
股权，哈药集团持有其 1%的股权；该公司经营范围为药品经营；食品生产经营；经销医疗器械、
化妆品、日用品。报告期末，该公司资产总额 73 万元，净资产 73 万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
在医改新政的叠加效应和联动效应作用下，我国药品流通行业加速转型升级步伐，使药品流
通体系整体效能不断提升、行业集中度进一步提高。全国性和区域性药品批发企业通过并购重组、
强强联合，扩大市场覆盖率，提升了集约化程度，批发企业由过去的横向拓展转变为纵向下沉，
进一步优化了城市与乡镇、发达地区与边远地区配送服务网络。同时，不断探索创新服务理念与
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服务模式，针对客户不同需求提供差异化增值服务，企业积极探索数字化转型，增强跨区域供应
链物流协同能力，提高全产业链的运行效率和竞争力。
随着国内经济增长和结构调整，人们生活水平不断提高，大健康理念持续增强，社会医药健
康服务需求将不断增长，特别是人口老龄化程度日益加深，将促使药品流通市场规模进一步扩大，
“互联网+医保支付”、国家医保谈判药品“双通道”等政策落地，为零售药店发展提供了新机
遇，同时，医保支付方式改革、跨界资本进入以及医药电商发展等，使药品零售行业竞争更为激
烈；继续创新经营模式，发展专业药房、智慧药房等多种模式，提供健康监测、器械康复、医疗
延伸、慢病管理等服务功能，以满足消费者健康服务的多样化需求。
医药冷链物流作为医药物流的重要业务板块，随着经济发展和市场需求增加将不断发展。特
别是新冠肺炎疫苗上市，为医药冷链物流市场带来巨大增量，物流企业有望迎来更多发展机会，
冷链物流标准化建设也将不断完善。
药品流通行业结构调整、产业升级加快，行业规模不断扩大，但行业发展不平衡、不充分的
问题仍然存在。未来，药品流通企业仍需从多方面入手加强自身建设，需要健全药品流通企业管
理和服务标准规范，通过标准制定和实施，规范经营服务行为，提升专业服务能力；进一步下沉
营销网络，优化网络布局，提升供应链管理水平；企业要适应专业化、数字化发展的趋势，努力
打造复合型、专业型、知识型、创新型人才队伍，其中优化中高层管理团队则是企业实现高质量
发展的重要条件。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
面对国内医药环境的深刻变化，公司将遵循“深耕龙江、立足东北、走向全国”的总体发展
战略，“十四五”时期，紧扣高质量发展主题，坚持稳中求进，深耕细作黑龙江省内市场，做大
做强东北市场，借助资本市场力量拓展全国医药流通市场，将公司打造成全国领先的医药流通企
业。“十四五”时期，公司将构建企业新的发展格局，通过转型升级实现跨越式增长，构建可扩
展数字化支撑体系，全力推进公司高质量、可持续健康发展。公司将以市场为导向，以构建“品
牌力”“营销力”为核心竞争力，着力提升产品策划能力、市场准入能力、渠道流通能力、终端
引领能力。
1、医药批发业务
公司将关注国家政策导向，提高基药占比，对重点新品、国谈及“4+7”扩容品种加大引进，
增强区域竞争优势；扩大销售品种结构，逐步拓展细分市场，引进器械专业团队，增加器械耗材
品种经营，拓展新的增长空间；以黑河、牡丹江、齐齐哈尔和大庆为重点，进行商业布局，搭建
综合协同平台，归集优势资源，协同分公司共同发展；围绕医院、零售终端及生产厂家等上下游
需求，提供更多增值服务，多方面开展增值项目合作；进一步提升民营医疗销售，扩大零售终端
市场开发，加大终端覆盖率；新冠肺炎疫情带来互联网医疗体量的迅速增长，针对当前县域政府
加快建设区域互联网医共体的需求，积极推进与互联网医院的合作，并发展“互联网+药品流
通”，通过互联网服务基层药店采购。
2、医药零售业务
公司将加快零售药店合理布局，通过规模效应与品牌效应加快门店网络拓展，巩固黑龙江省
内市场，逐步拓展全国市场，以新开、并购、合作等方式进一步提升市占率；加快医院周边门店
和 DTP 专业药房的建设步伐；打造特色门店和样板门店，突破传统药店商品和服务经营思维，采
取多业态异业合作方式，采用 FBBC 模式，经营贵细药材、黑龙江省特色产品、大健康等品类；
在新零售领域创造新的业绩增长点；通过对会员体系和顾客服务研究，提高服务专业化水平，提
升顾客粘性，不断扩大会员体系；在医疗保险支付、社区医疗职能承接、医院处方信息共享、慢
病管理等方面进行积极探索。
3、医疗业务
公司将多业态、多元化经营协同发展，打造黑龙江省最大的肾病专科医院，并在全省范围进
行血液透析中心拓展，向连锁化方向发展；做大做强特色优势突出的专科专病、重点聚焦中医理
疗和慢病治疗的连锁中医门诊，将世一堂中医馆打造成更加有口碑、有特色、在省内中医药大健
康产业中最具影响力的知名品牌，并依托线下实体打造自身互联网医院。
4、物流体系建设
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公司将加速物流网络建设，完善网络化布局及配套设施设备功能，不断提高物流信息化管理
和质量保障水平，提升末端配送效能，优化整合资源，拓展服务网络，聚焦特管、冷链、保温商
品三大板块的核心业务配送能力，形成广覆盖、高效率、低成本、安全可靠的医药产品物流网络，
打造人民同泰黑龙江省物流服务品牌，积极开展三方物流、提供社会化服务。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2022 年经营目标及重点工作安排
2022 年公司经营目标：拟实现营业收入 99 亿元。公司披露的 2022 年经营目标并不构成公司
对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且理解经营计划与业绩承诺之间
的差异。
2022 年公司着力做好如下重点工作：
1、公司主要业务
（1）医药批发业务
一是丰富品种资源，提升医疗市场份额。公司将紧跟国家政策，稳固医疗市场，加快政策性
产品的导入，提升国谈品种、集采品种配送比重；挖掘市场潜力，加强特色产品类的精细管理，
在拉动已准入产品上量的基础上，重点关注 2022 年预计上市重点新品；发挥渠道优势，承接市
场准入、合规推广及渠道归并等互利合作项目。
二是深耕商业市场，强化项目合作。公司将持续提升佳木斯商业公司业务发展，以黑河、牡
丹江、齐齐哈尔等地为重点，搭建省内商业网络平台，完善商业布局，缩短配送半径，提升服务
能力；进一步完善商业终端推广，做好向上游客户输出增值服务，开展广阔市场、商业推广等项
目。
三是发展新业态，拓展业务链条。公司将全面参与医疗器械集采招标，继续进行医疗器械业
务的渠道开发和品种拓展；加强战略合作，加快 DTP 品种、双通道品种等引进速度，提升市场份
额与增强客户粘性；丰富经营业态，通过互联网医院、直播平台等方式加快医药产业链融合。
（2）医药零售业务
一是优化商品结构，强化运营效能，提升精细化管理。公司将优化核心、战略核心商品，提
高中成药、非药类板块健康食品、养生中药等大健康相关联品种销售份额；持续发力 DTP 药房、
院边店，提高药店专业化水平和盈利能力，提升处方外流市场承接力；精细营销活动提升来客数、
客单价，打造精准运营、精细服务的客户服务团队。
二是加强客户管理，提升会员体系建设，实施精准化营销。公司将制定会员方案，形成全链
条精细运营管理方式，利用 CRM 会员管理系统，精准营销，激活休眠会员，提高活跃会员占比；
利用信息技术，对会员构建精准画像，为会员提供一对一的专业服务，增加会员粘性，提升会员
销售占比。
三是合理布局门店网络，实施特色样板复制，推进线上线下融合。2022 年计划新开门店 50
家，持续打造 5 类特色样板店，提升门店盈利能力，加强对门店的监察和管理；利用直播、短视
频开展健康知识传播及营销推广，强化信息传递能力，扩大线上市场销售份额占比，实现高效运
营，培育新增长点。
（3）专业医疗业务
公司将开设“世一堂中医馆”第三家分馆“鸿锦中医诊所”，逐步形成连锁经营模式，开展
多元化的经营活动，利用“世一堂中医馆”较强的专家团队资源，增加精油推拿、儿童艾灸等理
疗新项目，推广食品级膏方、提高免疫力茶饮等药食同源保健产品；实行中医医疗全面质量管理
和全程质量控制，确保患者用药安全及临床疗效。“三精肾病医院”将启动肾病医院透析中心改
造，更新透析设备，改造诊疗区域，提升医疗技术水平及诊疗环境；加快知名专家引进及宣传力
度，提高肾病医院的整体医疗技术水平，提升医院影响力及行业知名度；加强市场营销能力，通
过微信、抖音、公众号等新媒介，宣传肾病医院诊疗项目及宣教活动；完善医疗质量管理体系，
进行专业知识培训，加强医护人员整体医疗水平。
（4）物流配送业务
公司将夯实并拓展配送网络，优化委托配送业务结构及比例，加强承运商管理，聚焦提升特
管、冷链、保温商品三大板块的业务配送能力；优化药品流通追溯体系，持续提升质量管理，确
保药品储运安全；连通供应链上下游，打造自身供应链优势，加强委托配送管理，依托 TMS 系统，
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完善在途监管及绩效考核，拓宽第三方服务实现收入增长；强化运输成本的核算和考核，优化运
输网络、运输方式，提高运输效率，持续降低运营成本。
2、深入推进数字化转型工作
公司将在 IT 管理能力、业财融合、业务赋能提升、公共服务搭建等各个方面继续深入推进
数字化转型工作，巩固和持续提升数字化能力及新业务赋能；深入挖掘业务财务一体化运营的场
景需求，优化和提升业财融合的精细化程度，提升业财融合的深度和广度；助力提升零售业务的
私域会员运营能力，建设支付场景下的会员营销模式。
3、质量管理工作
公司将严格执行《药品管理法》《药品经营质量管理规范》，完善公司质量管理体系，依据
《药品管理法》及配套政策，及时调整经营策略和质量目标，使经营行为和体系文件符合规范要
求；加强质量信息和质量风险管理，确保企业质量管理体系有效运行及持续改进；完善药品追溯
体系，保证经营全过程信息真实、准确、完整和可追溯；加强企业的质量监管，强化各下属企业
与公司质量管理体系的整合。
4、人才培养与管理工作
公司将对薪酬结构不断进行优化，吸引、留住优秀人才，激发员工主动性，提高内生动力，
形成良性循环；继续加大培训体系的建设，培养专业人才和复合型人才，针对管理型人才、专业
型人才和多元复合型人才，开展培养计划项目；开展各类竞赛活动，以赛促学，赛学联动，树立
各岗位尖兵；加强慢病专员、家庭药师、DTP 专员等培训工作，建设一支从事专业药事服务人才
的队伍。
5 经营质量工作
公司将以经营质量为前提，合理优化库存商品，减少资金占用，加强经营性现金流管理，提
高资金使用效率，强化资金管理与风险控制；建立多元化的投融资渠道，统筹规划新业务拓展资
金需求，为公司发展提供融资支持，防范应收账款坏账和现金流风险。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1.行业政策变化风险
医药流通行业的发展受到国家法律法规及相关行业政策的影响，对行业政策的敏感性更强，
新医改以来医保、医疗、医药流通领域改革自上而下深入推进，改变医药流通领域的格局，集采
已步入常态化和制度化，分级诊疗体系逐步形成，“双通道”政策陆续落地，医药卫生体制改革
向更深层次推进，药品流通行业进入了变革的关键转折期，如果公司不能很好的把握这些趋势，
不能及时调整经营策略，将给公司的经营带来一定风险。
应对措施：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业重大信息和敏感信息的分析，及时调
整经营策略与优化品种结构，完善配送体系，聚焦区域目标市场，不断提升内生盈利能力，与此
同时，公司将强化与上下游客户合作，尝试新型合作模式，增强自身适应市场变化的能力，寻找
新的利润增长点。
2.市场竞争加剧风险
全国范围内，医药流通行业基本形成了“全国龙头+区域龙头”的行业竞争格局，随着医改
政策的推进及业务拓展，医药流通行业的投资和跨区域并购力度逐渐加大，行业竞争压力加大，
医药流通领域竞争日益激烈，与此同时，各大互联网巨头、医药制造企业、第三方物流企业等均
在积极拓展药品流通业务、进军药品销售及物流领域。如果公司不能在竞争日益加剧的市场环境
下抓住机遇，扩大医药流通市场的广域覆盖和深度融合，则公司将面临较大的市场竞争风险。
应对措施：公司将进一步拓展经营思路，完善营销网络布局，加快 DTP 药店布局，提升药事
服务能力；采取主动营销策略，加强与上游供货商和下游客户的业务关系，重点跟踪新品上市、
通过一致性评价及国家谈判药品等品种，积极扩大医疗市场份额；创新营销模式，开展物流延伸
服务，密切与医疗机构的合作关系，重点推进互联网医院的合作。
3.应收账款与现金流管理风险
医药流通行业属于资金密集型行业，对公司的资金实力、资源获取能力和融资成本要求较高。
应收账款占比过高，回收周期过长，可能会对公司的经营业务带来不利影响，如果信用政策管理
不当，不能对应收账款进行有效管理，下游客户如不能按照约定偿还资金导致资金回笼不及时，
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可能会产生应收账款的信用风险，将会影响公司的资金周转速度，给公司经营及业务拓展带来不
利影响。
应对措施：公司将持续强化应收账款的管理工作，有效评估下游客户信用风险，继续完善应
收账款预警分析，合理控制超期欠款的占用额度，着重加大长期欠款的清收力度，同时优化库存
品种的资金占用，提高资金周转使用效率，拓展多元化的融资渠道，获取低成本的融资方式，保
证经营性现金流的良性运转。
4.新型冠状病毒肺炎疫情影响
目前全球新型冠状病毒肺炎疫情形势依然严峻，国内本土疫情多点散发，疫情防控形势依然
严峻、复杂，疫情期间部分医疗机构停诊、限诊，医疗消费被推迟，销售收入受此影响有所波动，
疫情防控期间，公司经营、物流配送、市场销售等工作均受到一定程度限制。
应对措施：公司将继续密切关注国内外疫情发展变化及防控动向，积极配合政府做好疫情防
控工作，在确保公司全体员工生命安全的前提下有序进行经营，最大程度地避免新冠疫情对公司
经营及销售产生的不利影响。
(五)其他
√适用 □不适用
为进一步提高公司各业务板块运营效率，健全市场环境下公司制的组织机构，完善各分子公
司的法人治理结构，公司于 2021 年 4 月 1 日将哈尔滨人民同泰医药连锁店名称变更为哈尔滨
人民同泰医药连锁有限公司；2021 年 6 月 4 日公司与公司全资子公司医药公司签署股权转让
协议，医药公司将其全资子公司哈尔滨人民同泰医药连锁有限公司转让给人民同泰股份公司，本
次股权转让完成后，哈尔滨人民同泰医药连锁有限公司成为公司的全资子公司。
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说
明
□适用 √不适用
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第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上海证券交
易所股票上市规则》和中国证监会其他规范性文件等的要求，不断完善公司法人治理结构，公司
股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责明确、相互协调、相互制衡，确保公司规范运作，
科学决策，保护全体股东权益，特别是中小股东的权益。
1、关于股东与股东大会：
公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》、
《股东大会议事规则》的有关规定，召集、召开公司股东大会；股东大会均采取现场结合网络投
票方式进行表决，确保全体股东，特别是中小股东充分行使表决权；公司平等对待全体股东，确
保全体股东的合法权益，充分保障全体股东能够切实行使各自的权利。公司在报告期内召开了 5
次股东大会，聘请律师出席见证并出具法律意见书，会议程序合法合规，圆满完成了各项议案。
2、关于控股股东与上市公司：
公司与控股股东在财务、人员、资产、业务、机构方面做到各自独立核算、独立承担责任和
风险。公司董事会、监事会和内部控制机构独立运作；公司关联交易程序合法、价格公允，并履
行了信息披露义务；公司控股股东行为规范，不存在操纵股东大会的行为，不存在直接或间接干
预公司决策和经营活动。
3、关于董事与董事会：
报告期内，公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定程序选举董事。公司九届董事会
7 名董事组成，其中独立董事 3 名，独立董事分别具有医药专业、财务专业和法律专业背景，公
司董事会的人数和人员构成符合有关法律、法规的要求,积极、认真、严谨地行使作为董事的权
利、义务和责任。公司董事会根据《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的规定行使职权，
并保证董事会会议严格按照程序进行。公司董事会下设战略决策、薪酬与考核、提名、审计四个
专门委员会，公司各专门委员会按照实施细则的有关规定开展工作，各委员会认真履行职责，发
挥专业优势，加强了董事会集体决策的民主性、科学性、正确性，确保公司高效运作和健康发展。
4、关于监事与监事会：
公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名,报告期内，公司监事能够以认真负责
的态度出席监事会并列席董事会会议，本着对全体股东负责的态度，对董事会日常运作、董事、
高级管理人员及公司财务等进行合法、合规性监督，履行诚信和勤勉尽责的义务。
5、关于绩效评价与激励约束机制：
公司执行公开透明的绩效考核制度和奖励办法，对公司高管人员实行年薪制度，建立了中层
管理人员及员工薪酬绩效考核制度。
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6、关于利益相关者：
公司严格按照《公司章程》等规定实施利润分配方案，切实维护中小投资者利益。报告期内，
公司通过接听投资者咨询电话、召开年度业绩说明会、上证 e 互动平台回复投资者提问等方式与
投资者进行充分交流，使投资者深入了解公司实际经营情况。公司能够充分尊重和维护银行和其
他债权人、职工、消费者等相关利益者的合法权益，实现相互之间良好沟通，共同推进公司持续、
和谐、稳定发展。
7、关于信息披露与透明度：
公司依据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，不断完善投资者关系管理工作，董事会
秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询；严格按照《上市公司信息披露管理办法》和
《公司章程》的规定履行信息披露义务，确保信息披露真实、准确、完整、及时、合法合规、公
平地披露公司重大信息，维护全体股东利益，特别是中小股东的利益。
8、关于内部信息知情人管理制度：
报告期内，公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》等有关制度的规定，加强内幕信
息的保密工作，完善内幕信息知情人登记管理。对定期报告编制的知情人信息进行登记，并在做
好备案。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有
重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具
体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
公司具备自主经营能力，在人员、资产、机构、财务方面具备充分的独立性，与控股股东之
间严格划分，不存在依赖控股股东开展业务或人员、资产、机构、财务相交叉的情况。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争
或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
√适用 □不适用
2004 年，公司重组"天鹅水泥"上市后，哈药股份和三精制药（公司前身）存在生产同类产
品的情况。期间，双方为解决同业竞争作出了大量的努力，对相关的品种采取了停产、限产等措
施。截至本报告期末，公司以及哈药股份已经基本形成了不同细分市场的发展平台，双方产品在
产品功效、消费对象、生产工艺、给药方式、目标市场、销售渠道等方面存在明显差异，不存在
实质性同业竞争，更不存在控股股东通过同业竞争输送或者损害子公司利益的情况。
2011 年 11 月 15 日，哈药股份发行股份购买资产暨关联交易方案获得证监会核准，2012 年 1
月 5 日完成三精制药股权过户手续。目前，哈药股份持有三精制药 74.82%的股权，为三精制药
的控股股东，三精制药所有业务均纳入哈药股份合并范围。
2012 年 1 月 9 日，哈药股份向哈药集团发行股份购买资产的重大资产重组方案实施完成后，
哈药股份承诺：以"统筹规划、逐步实施"为原则，通过继续积极探索差异化发展模式，使两家公
司在定位、研发、品牌、产品种类及功效、适用对象、竞争对手、规模优势品种、销售渠道等方
面有所差别，建立差异化细分市场，形成各自独立而稳定的市场格局，在本次重组完成后 3 年内，
对两家公司的同类产品进行完全区分，彻底解决两家上市公司之间同业竞争的可能性；哈药股份
亦不排除通过资本整合的方式彻底解决两家上市公司之间的同业竞争问题。
2014 年 12 月 30 日，因哈药股份筹划与公司相关的重大事项，经公司申请，本公司股票自
2014 年 12 月 31 日起停牌。2015 年 1 月 16 日，公司披露了《重大资产重组停牌公告》并进入重
大资产重组程序。
2015 年 2 月 16 日，公司召开第七届董事会第十四次会议，审议通过了《关于重大资产置换
暨关联交易方案的议案》等与本次重大资产重组相关的议案。此次重大资产重组项目的方案为：
公司以拥有的全部医药工业类资产及负债与哈药股份持有的医药公司 98.5%股权进行置换，双方
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对置换资产分别进行评估作价，公司出售资产评估值为 227,522.69 万元，收购资产评估值为
198,457.28 万元，差额部分 29,065.41 万元由哈药股份以现金等方式向本公司补足。
2015 年 3 月 4 日，公司披露了《关于公司重大资产置换暨关联交易事项获哈尔滨市国资委批
复的公告》，哈尔滨市国资委同意此次重大资产重组以协议转让方式进行资产置换。同日，公司
披露了《重大资产重组复牌公告》，公司股票复牌。
2015 年 3 月 12 日，公司召开 2014 年年度股东大会，审议通过了所有与本次重大资产重组相
关的议案。
2015 年 3 月 26 日，公司披露了《关于重大资产重组相关资产完成交割的公告》。2015 年 3
月 30 日，公司召开了 2015 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称》等议案。
2015 年 4 月 16 日，公司披露了《关于变更公司名称的公告》，公司更名为：哈药集团人民
同泰医药股份有限公司。
2015 年 4 月 18 日，公司披露了《关于变更公司证券简称、办公地址及投资者联系方式的公
告》，公司证券简称自 2015 年 4 月 23 日起，由“三精制药”变更为“人民同泰”，证券代码不
变（600829）。上述公告已披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券
交易所网站（www.sse.com.cn）。此次重大资产重组实施完成后，哈药股份与本公司的业务定位
更加清晰，实现了同类业务资产、负债、人员的有效整合，两家公司分别成为医药工业、医药商
业两个业务平台，公司主要从事医药批发、医药零售等医药商业业务，哈药股份与本公司之间的
同业竞争问题得到了彻底解决，至此，控股股东哈药股份的承诺已履行完毕。
三、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 期
2021 年 第 《关于补选公司第九届监事会
2021 年 3
一次临时 www.sse.com.cn 2021 年 3 月 12 日 监事的议案》（详见公告
月 11 日
股东大会 2021-009 号）
《 2020 年 度 董 事 会 工 作 报
告》、《2020 年度监事会工作
报告》、《2020 年年度报告正
文及摘要》、《2020 年度财务
决算报告》、《2021 年度财务
预算报告》、《2020 年度利润
2020 年 年
2021 年 5 分配议案》、《关于续聘会计
度股东大 www.sse.com.cn 2021 年 5 月 12 日
月 11 日 师事务所及支付其报酬的议
会
案》、《关于授权公司董事会
申请银行贷款及综合授信额度
的议案》、《关于公司 2021 年
度日常关联交易预计的议案》
会议审议以上九项议案（详见
公告 2021-023 号）
2021 年 第 《关于补选公司第九届监事会
2021 年 7
二次临时 www.sse.com.cn 2021 年 7 月 16 日 监事的议案》（详见公告 2021-
月 15 日
股东大会 030 号）
<修订《公司章程》的议案>、
2021 年 第
2021 年 11 <修订《募集资金管理制度》
三次临时 www.sse.com.cn 2021 年 11 月 4 日
月3日 的议案>（详见公告 2021-037
股东大会
号）
2021 年 第 《关于新增授权公司董事会申
2021 年 12 2021 年 12 月 22
四次临时 www.sse.com.cn 请贷款额度的议案》（详见公
月 21 日 日
股东大会 告 2021-040 号）
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表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
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四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
年度 报告期内
内股 从公司获 是否在公
性 年 年初持 年末持 增减变
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 份增 得的税前 司关联方
别 龄 股数 股数 动原因
减变 报酬总额 获取报酬
动量 （万元）
刘波 董事长 男 58 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 0 0 0 - 是
孟晓东 董事 男 49 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 0 0 0 - 是
朱卫东 董事、总经理 男 52 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 0 0 0 100.29 否
武滨 独立董事 男 61 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 0 0 0 8.00 否
韩东平 独立董事 女 56 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 0 0 0 8.00 否
哈书菊 独立董事 女 50 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 0 0 0 8.00 否
职工监事 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日
鲍玉红 女 47 0 0 0 26.53 否
监事会主席 2021 年 3 月 11 日 2022 年 7 月 30 日
管平 监事 女 49 2021 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 30 日 0 0 0 - 是
李松 监事 女 47 2021 年 3 月 11 日 2022 年 7 月 30 日 0 0 0 10.25 否
顾丛峰 副总经理 男 52 2020 年 3 月 24 日 2022 年 7 月 30 日 0 0 0 89.12 否
熊伟 副总经理 男 45 2021 年 1 月 8 日 2022 年 7 月 30 日 0 0 0 102.00 否
王磊 董事会秘书 男 39 2022 年 3 月 21 日 2022 年 7 月 30 日 0 0 0 15.57 否
王鹏浩 董事（离任） 男 46 2019 年 7 月 31 日 2022 年 1 月 12 日 0 0 0 - 是
陈维忠 监事会主席（离任） 男 53 2019 年 7 月 31 日 2021 年 3 月 11 日 0 0 0 61.66 否
周伟 监事（离任） 女 55 2019 年 7 月 31 日 2021 年 7 月 15 日 0 0 0 - 是
程轶颖 董事会秘书（离任） 女 47 2019 年 7 月 31 日 2021 年 3 月 30 日 0 0 0 4.08 否
副总经理、财务负责人 2020 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 21 日
于汇 女 37 0 0 0 36.83 否
董事会秘书（离任） 2021 年 6 月 25 日 2022 年 3 月 21 日
合计 / / / / / / 470.33 /
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姓名 主要工作经历
1963 年出生，硕士研究生，研究员级高级会计师。曾任哈尔滨制药二厂财务处副处长、处长，哈药集团股份有限公司财务部副部长、
刘波 部长、副总会计师；现任哈药集团股份有限公司副总经理、总会计师，本公司董事长。主要负责召集及主持董事会会议，行使法定代
表人的职权。
1972 年出生，工商管理硕士，高级会计师。曾任哈药集团股份有限公司财务管理部部长、证券部部长，哈药集团三精制药股份有限公
孟晓东
司董事、本公司副董事长；现任哈药集团股份有限公司副总经理、董事会秘书，本公司董事。
1975 年出生，工商企业管理学士。曾任拜耳医药保健有限公司 OTC 销售主管，辉瑞投资有限公司处方药销售地区经理、大区经理，
王鹏浩 葛兰素史克中国区肝炎事业部高级大区经理、北中国销售总监，宁波朗生医药有限公司皮肤事业部运营总监，扬子江药业集团销售一
局副局长，哈药集团股份有限公司副总经理，本公司董事。
1969 年出生，研究生，主任药师，执业药师。曾任哈药集团医药有限公司总经理助理兼人民同泰连锁店总经理，公司副总经理；现任
朱卫东
本公司董事、总经理。全面负责公司经营工作。
1960 年出生，研究生，高级咨询师，执业药师。曾经历任山西省医药公司企业管理科副科长，山西省医药管理局商业处副处长，山西
省药材公司副经理，山西省医药集团有限公司经济运行部部长、总经理助理；中国医药商业协会副会长；现任中国医药企业管理协会
武滨
专家委员会委员、老百姓大药房连锁股份有限公司董事，南京医药股份有限公司独立董事，瑞康医药集团股份有限公司独立董事，广
誉远中药股份有限公司独立董事，德展大健康股份有限公司独立董事，本公司独立董事。
1965 年出生，博士研究生，会计学教授。曾任哈尔滨工业大学财务处副处长,哈尔滨工业大学规划处副总经济师；现任哈尔滨工业大
韩东平
学经济与管理学院教授、博士生导师，本公司独立董事。
1971 年出生，法学博士，教授。曾任黑龙江大学法学院助教、讲师、副教授、副院长；现任黑龙江大学法学院院长、教授、博士生导
哈书菊
师，本公司独立董事。
1974 年出生，本科学历，主任药师。曾任哈尔滨人民同泰医药连锁店办公室主任，哈药集团医药有限公司宣传部副部长，哈尔滨人民
鲍玉红 同泰医药连锁店总部副经理，哈药集团医药有限公司宣传部部长，本公司党群部部长；现任本公司行政管理部总监，主要负责公司行
政管理具体事务，本公司监事会主席、职工监事。
1972 年出生，本科学历，研究员级高级会计师，曾任哈药集团三精制药股份有限公司财务管理部副部长、部长，哈药集团有限公司财
管平
务管理部部长，哈药集团股份有限公司财务管理部总监；现任哈药集团股份有限公司审计监察部高级总监，本公司监事。
1976 年出生，本科学历，中级会计师。曾任哈药集团医药有限公司北方药品分公司财务主管，哈药集团医药有限公司道外药品分公司
李松
财务部长；现任本公司审计部内控审计专员，本公司监事。
1969 年出生，硕士研究生，高级工程师。曾任哈药集团医药有限公司药品分公司副经理,哈药集团医药有限公司总经理助理兼药品分
顾丛峰
公司经理，公司董事；现任本公司副总经理。主要负责批发业务。
1976 年出生，工商管理硕士学位。曾任杭州老百姓大药房有限公司、湖北老百姓大药房有限公司营运总监，老百姓大药房连锁（上
熊伟
海）有限公司总经理，上海万芸药房连锁有限公司联合创始人兼总经理；现任本公司副总经理。主要负责零售业务。
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
1984 年出生，硕士研究生，中国注册会计师，高级会计师，税务师。曾任哈药集团制药总厂财务管理部副部长，哈药集团股份有限公
于汇
司财务转型项目负责人、数字化转型项目财务业务负责人、财务共享服务中心负责人，本公司副总经理兼财务负责人、董事会秘书。
1982 年出生，本科学历，中级会计师。曾任哈药集团制药总厂人力资源部薪酬福利专员、本公司董事会办公室信息披露专员；现任本
王磊
公司董事会秘书、证券事务代表、董事会办公室高级经理。
其它情况说明
√适用 □不适用
2021 年 1 月 9 日公司披露了《第九届十二次董事会决议公告》（详见公告 临 2021-001），经公司总经理提名，公司董事会同意聘任熊伟先生为公
司副总经理。
2021 年 3 月 12 日公司披露了《2021 年第一次临时股东大会决议公告》（详见公告 2021-009），经监事会提名，股东大会同意选举李松女士为公
司第九届监事。
2021 年 3 月 12 日公司披露了《第九届监事会十次监事会决议公告》（详见公告 临 2021-010），陈维忠先生因个人原因申请辞去公司监事会主席
职务，经全体监事讨论和审议，一致同意选举鲍玉红女士为公司第九届监事会主席。
2021 年 3 月 30 日公司披露了《关于董事会秘书离任的公告》（详见公告 临 2021-020），程轶颖女士因个人原因申请辞去公司董事会秘书职务。
2021 年 6 月 26 日公司披露了《关于聘任董事会秘书的公告》（详见公告 临 2021-028），经董事长提名，董事会审议同意聘任于汇女士为公司董
事会秘书。
2021 年 7 月 16 日公司披露了《2021 年第二次临时股东大会决议公告》（详见公告 2021-030），周伟女士因退休原因申请辞去公司监事职务，经
监事会提名，股东大会同意选举管平女士为公司第九届监事。
2022 年 1 月 13 日公司披露了《关于董事离职的公告》（详见公告 临 2022-001），王鹏浩先生因个人原因辞去公司董事职务。
2022 年 3 月 21 日公司披露了《关于公司财务负责人、董事会秘书辞职及聘任董事会秘书的公告》（详见公告 临 2022-003），于汇女士因个人原
因申请辞去公司副总经理、财务负责人、董事会秘书职务。经董事长提名，董事会审议同意聘任王磊先生为公司董事会秘书；在公司正式聘任新任财务
负责人之前，暂由公司总经理朱卫东先生代为履行财务负责人职责。
2022 年 3 月 21 日公司披露了《关于公司监事离任及补选监事的公告》（详见公告 临 2022-004），监事管平女士因工作变动原因申请辞去公司监
事一职，管平女士的离任将导致公司监事会成员人数低于法定人数，其离任申请将于公司召开 2022 年第一次临时股东大会补选新任监事后生效。
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(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人 在股东单位担任
股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
员姓名 的职务
董事、副总经
刘波 哈药集团股份有限公司 2017 年 10 月 25 日 2021 年 1 月 8 日
理、总会计师
副总经理、总会
刘波 哈药集团股份有限公司 2021 年 1 月 8 日 2024 年 1 月 7 日
计师
董事、副总经
孟晓东 哈药集团股份有限公司 2017 年 10 月 25 日 2021 年 1 月 8 日
理、董事会秘书
副总经理、董事
孟晓东 哈药集团股份有限公司 2021 年 1 月 8 日 2024 年 1 月 7 日
会秘书
王鹏浩 哈药集团股份有限公司 副总经理 2019 年 6 月 28 日 2022 年 1 月 12 日
管平 哈药集团有限公司 财务管理部部长 2013 年 7 月 1 日 2020 年 3 月 1 日
管平 哈药集团股份有限公司 财务管理部总监 2020 年 3 月 1 日 2021 年 4 月 1 日
审计监察部高级
管平 哈药集团股份有限公司 2021 年 4 月 1 日
总监
在股东
单位任
无
职情况
的说明
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人 在其他单位担
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
员姓名 任的职务
专家委员会委
武滨 中国医药企业管理协会 2021 年 5 月
员
老百姓大药房连锁股份有限
武滨 董事 2016 年 5 月 9 日 2024 年 2 月 25 日
公司
武滨 南京医药股份有限公司 独立董事 2015 年 1 月 29 日
武滨 瑞康医药集团股份有限公司 独立董事 2016 年 9 月 14 日 2022 年 10 月 1 日
武滨 广誉远中药股份有限公司 独立董事 2017 年 4 月 21 日 2023 年 1 月 14 日
武滨 德展大健康股份有限公司 独立董事 2021 年 8 月 31 日 2024 年 8 月 30 日
经济与管理学
韩东平 哈尔滨工业大学 院教授、博士 2012 年 9 月
生导师
哈书菊 黑龙江大学 法学院院长 2019 年 8 月 1 日
在其他
单位任
无
职情况
的说明
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
公司董事、监事、高级管理人员实行年薪制。根据年度财务决
董事、监事、高级管理人员
算、主要经济指标、管理目标的完成情况，对公司董事、监
报酬的决策程序
事、高级管理人员的绩效进行综合考核、评定。
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公司董事、监事、高级管理人员的报酬依据《公司董事会薪酬
董事、监事、高级管理人员
与考核委员会工作细则》确定，并按公司年度主要经济指标完
报酬确定依据
成情况及各自负担工作完成情况兑现奖惩。
董事、监事和高级管理人员
公司董事、监事、高级管理人员的报酬已根据相关规定支付。
报酬的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和
高级管理人员实际获得的报 470.33 万元
酬合计
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
熊伟 副总经理 聘任 董事会聘任
李松 监事 选举 股东大会选举
鲍玉红 监事会主席 选举 监事会选举
于汇 董事会秘书 聘任 董事会聘任
管平 监事 选举 股东大会选举
王磊 董事会秘书 聘任 董事会聘任
陈维忠 监事会主席 离任 个人原因
程轶颖 董事会秘书 离任 个人原因
周伟 监事 离任 个人原因
王鹏浩 董事 离任 个人原因
于汇 副总经理、董事会秘书、财务负责人 离任 个人原因
于汇于 2021 年 6 月 25 日聘任为本公司董事会秘书，于 2022 年 3 月 21 日离任，同时聘任王磊先
生为本公司董事会秘书。
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
《关于“三项制度”改革实施劳动关系调整暨计提辞退
第九届董事会第
2021 年 1 月 8 日 福利的议案》《关于申请银行贷款的议案》《关于聘任
十二次会议
公司高管的议案》（详见公告 临 2021-001）
第九届董事会第 2021 年 2 月 22 《关于召开 2021 年第一次临时股东大会的议案》（详
十三次会议 日 见公告 临 2021-004）
第九届董事会第 《关于申请流动资金贷款的议案》（详见公告 临 2021-
2021 年 3 月 3 日
十四次会议 008）
《2020 年度董事会工作报告》《2020 年年度报告正文
及摘要》《2020 年度财务决算报告》《2021 年度财务
预算报告》《2020 年度利润分配议案》《关于续聘会
第九届董事会第 2021 年 3 月 18 计师事务所及支付其报酬的议案》《关于资产处置及计
十五次会议 日 提资产减值准备的议案》《关于授权公司董事会申请银
行贷款及综合授信额度的议案》《关于公司 2021 年度
日常关联交易预计的议案》《关于执行新租赁准则并变
更相关会计政策的议案》《2020 年度内部控制评价报
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告》《2020 年度内部控制审计报告》《董事会审计委
员会 2020 年度履职报告》《独立董事 2020 年度述职报
告》《关于召开 2020 年年度股东大会的议案》（详见
公告 临 2021-012）
第九届董事会第 2021 年 4 月 19 《 2021 年 一 季 度 报 告 及 正 文 》 （ 查 询 网 址
十六次会议 日 www.sse.com.cn）
第九届董事会第 2021 年 6 月 25 《关于聘任董事会秘书的议案》《关于召开 2021 年第
十七次会议 日 二次临时股东大会的议案》（详见公告 临 2021-025）
第九届董事会第 《 2021 年 半 年 度 报 告 及 摘 要 》 （ 查 询 网 址
2021 年 8 月 5 日
十八次会议 www.sse.com.cn）
《2021 年第三季度报告》《修订<公司章程>的议案》
第九届董事会第 2021 年 10 月 14 《修订<募集资金管理制度>的议案》《关于召开公司
十九次会议 日 2021 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 的 议 案 》 （ 查 询 索 引
www.sse.com.cn）（详见公告 临 2021-033）
《关于新增授权公司董事会申请贷款额度的议案》《关
第九届董事会第 2021 年 12 月 3
于召开公司 2021 年第四次临时股东大会的议案》（详
二十次会议 日
见公告 临 2021-038）
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否
董事 是否连续
独立 本年应参 亲自 以通讯 出席股东
姓名 委托出 缺席 两次未亲
董事 加董事会 出席 方式参 大会的次
席次数 次数 自参加会
次数 次数 加次数 数
议
刘波 否 9 9 6 0 0 否 5
孟晓东 否 9 9 9 0 0 否 5
王鹏浩 否 9 9 9 0 0 否 5
朱卫东 否 9 9 6 0 0 否 5
武滨 是 9 9 9 0 0 否 5
韩东平 是 9 9 9 0 0 否 5
哈书菊 是 9 9 9 0 0 否 5
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 9
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 6
现场结合通讯方式召开会议次数 3
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 主任委员：韩东平 委员：刘 波、哈书菊
提名委员会 主任委员：武 滨 委员：孟晓东、哈书菊
薪酬与考核委员会 主任委员：哈书菊 委员：王鹏浩、韩东平
战略委员会 主任委员：刘 波 委员：朱卫东、武 滨
公司薪酬与考核委员会委员王鹏浩先生已于 2022 年 1 月 12 日因个人原因辞去公司董事、薪酬与
考核委员会委员职务。
(2).报告期内审计委员会召开 4 次会议
召开
会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
日期
董事会审计委员会认为：公司
2020 年度财务会计报表的编制遵
循了新企业会计准则及其应用指
南，2020 年度财务会计报表的编
制符合中国证监会和上海证券交
易所的各项规定，所包含的信息
审议了公司编制的 2020 年 能够如实反映公司 2020 年 12 月
2021- 审 计 委 员 会 2021
度财务报表初稿，同意提交 31 日的财务状况、及 2020 年度的
02-18 年第一次会议
年审注册会计师开展工作。 经营成果和现金流量。同意以此
财务会计报表为基础进行 2020 年
度财务审计。公司管理层将认真
配合年审注册会计师，按既定审
计计划开展工作，确保公司及时
完成年报的编制、审议和披露工
作。
审计委员会与年审注册会计师进
行了沟通，再次对财务会计报表
进行了审阅，认为：1、年审注册
会计师在审计过程中能够按照注
册会计师审计准则的要求进行审
计，出具的审计报告完整细致、
审议通过了《2020 年审计报
客观公正。2、年审注册会计师经
告初稿》并出具了审阅意
过严格的审计程序出具了审计报
见，并对致同会计师事务所
告初稿，对公司财务报表的合法
2021- 审 计 委 员 会 2021 的审计工作提出了进一步的
性和准确性发表了明确的审议意
03-09 年第二次会议 具体要求，敦促年审注册会
见，在审计过程中提出的重点关
计师进一步复核后在审计计
注事项以及建议均与公司管理层
划规定时限内提交审计报
达成一致；3、本委员会认真审阅
告。
了《财务报告》（初稿），同意
审计报告初稿，并对年度审计工
作提出了进一步的具体要求，敦
促年审注册会计师对审计报告进
一步复核后，在审计计划规定时
限内提交审计报告。
审议通过了如下事项 1、同 审计委员会出具了关于对致同会
2021- 审 计 委 员 会 2021
意公司 2020 年年度报告及 计师事务所从事本公司 2020 年度
03-18 年第三次会议
其摘要；2、同意续聘致同 审计工作的总结报告。认为，年
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会计师事务所为公司 2021 审注册会计师严格遵照中国注册
年财务决算的审计机构及 会计师独立审计准则的规定，在
2020 年度审计报酬 70 万 审计过程中，履行了必要的审计
元、内部控制审计报酬 21 程序，业务熟练、工作勤勉，出
万元。3、审议通过《公司 具的审计报告能够充分反映公司
2020 年度内部控制评价报 2020 年 12 月 31 日的财务状况、
告》。 资产负债表日后事项以及 2020 年
度的经营成果和现金流量，审计
结论符合公司的实际情况。
审计委员会认为《2021 年半年度
报告》真实、准确、完整，能够
2021- 审 计 委 员 会 2021 审议通过了《2021 年半年度
公允的反映公司 2021 年 6 月 30 日
07-29 年第四次会议 报告》
的财务状况及 2021 年半年度的经
营成果和现金流量。
报告期内提名委员会召开 2 次会议
召开
会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
日期
2021- 提 名 委 员 会 2021 会议审议通过了《关于提名 董事会提名委员会经过对高级管
01-08 年第一次会议 公 司 高 级 管 理 人 员 的 议 理人员候选人的审议，拟聘任熊
案》，同意将该议案提交公 伟先生为公司副总经理，任期自
司第九届董事会第十二次会 董事会决议通过之日起至本届董
议审议。 事会任期届满时止。
2021- 提 名 委 员 会 2021 会议审议通过了《关于提名 董事会提名委员会经过对董事会
06-18 年第二次会议 公司董事会秘书的议案》， 秘书候选人的审议，拟聘于汇女
同意将该议案提交公司第九 士为公司董事会秘书，任期自董
届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 审 事会决议通过之日起至本届董事
议。 会任期届满时止。
报告期内薪酬与考核委员会履职情况：
薪酬与考核委员会按照公司薪酬分配体系,对董事及高级管理人员根据薪酬改革与绩效管理
进行审查，就公司对高管的薪酬及考核情况认真审核并提出建议，切实履行了薪酬与考核委员会
职责，推进相关工作稳妥开展。
报告期内战略决策委员会履职情况：
董事会战略决策委员会关注国家政策导向，全面考虑市场情况和公司业务发展需求，结合公
司的综合竞争力以及可能存在的风险，就公司经营情况、行业发展动态、公司未来规划等内容与
公司高管进行沟通交流并提出意见和建议。
(6).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 93
主要子公司在职员工的数量 3,086
在职员工的数量合计 3,179
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 2,248
专业构成
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专业构成类别 专业构成人数
生产人员
销售人员 2,367
技术人员
财务人员 62
行政人员 157
仓储物流人员 271
后勤保障人员 86
医疗卫生人员 236
合计 3,179
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生 40
本科 952
专科 834
高中以下 1,353
合计 3,179
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
报告期内,公司为适应市场变化，充分发挥薪酬的激励作用，进一步拓展员工职业上升通道，
建立一套相对密闭、循环、科学、合理的薪酬体系。科学制定绩效指标，通过每季度绩效回顾及
年终的绩效考核，从而使薪酬与工作环环相扣、相辅相成。公司高管实行年薪制，以市场化为原
则，提升业绩为目的，调动员工积极性，促进公司经营效益稳步发展。公司升级了薪酬系统，将
薪酬系统与人员、财务系统进行并轨，基本实现了现代化管理。使薪酬标准更透明、晋升机制更
明确、薪酬发放更便捷。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
报告期内，根据公司整体战略发展需求，加大培训体系的建设，借助科学的培训体系和合理
的职业发展通道，培养和发掘药师、物流、质量、运营等各方面的专业人才和复合型人才。
1、加强业务技能培养：公司利用线上平台自主开发主题培训科目针对新员工入职、员工专
业化技能提升、开展各类竞赛活动，以赛促学，赛学联动，树立各岗位尖兵，培养选手级技术人
才。
2、新业态及专业药房专项培训：公司进一步加大培训力度，培训执业药师成为慢病专员、
家庭药师、DTP 专员，建设一支从事专业药事服务人才的队伍。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
目前，公司主要现金分红政策为：《公司章程》中第一百六十五条规定：
1、现金分红的条件：公司具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。公司拟
实施现金分红时应至少同时满足以下条件：
（1）公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正
值、且现金充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营。
（2）审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。
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2、现金分红的比例：在现金流满足公司正常经营、投资规划和长期发展的前提下，公司最
近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。因特殊
情况未能达到以上比例的，董事会应当向股东大会作出特别说明，由股东大会审议批准。
公司遵照执行已制定的《股东回报规划（2020 年-2022 年）》，明确现金分红的条件和比例，
严格按照《公司章程》及股东大会决议的要求，保证决策程序符合相关规定，切实发挥独立董事
作用，维护好中小股东的合法权益。
2020 年根据公司利润实现情况和回报股东需要，2020 年度利润分配方案为派送现金股利。
以公司 2020 年末总股本 579,888,597 股为基数，按每 10 股派发 1.2 元（含税）向全体股东
派发现金股利，该次现金红利分配共计 69,586,631.64 元。
为保障公司经营业务的持续稳定发展和全体股东长远利益，鉴于 2022 年经营计划及资金需
求，留存未分配利润将用于主营业务发展，拟定本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转
增资本。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保 √是 □否
护
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司
应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√适用 □不适用
报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润 未分配利润的用途和使
分配方案预案的原因 用计划
公司近三年来累计现金分红金额为 69,586,631.64 元，高于《公司 留存未分配利润用途：
章程》中“最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十”的规 公司剩余未分配利润结
定，符合《上海证券交易所上市公司现金分红指引》及《公司章 转至下一年度，将主要
程》的规定。为保障公司经营业务的持续稳定发展和全体股东长远 用于满足公司日常经营
利益，鉴于 2022 年经营计划及资金需求，留存未分配利润将用于主 以及业务拓展，公司注
营业务发展，拟定本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转 重经营利润在经营发展
增资本。具体原因如下： 与回报股东之间的合理
1．公司经营流动资金需求较大。公司是黑龙江省知名的区域性医药 平衡，公司的留存未分
流通企业，主要经营医药批发业务、医药零售业务及提供医疗服 配利润将用于公司的主
务。2021 年公司营业收入同比增长 16.36%，其中公司核心业务医药 营业务发展，保障公司
批发业务同比增加 12.48 亿元，同比增长 18.88%，因销售规模增长 正常经营和稳定发展，
及区域内医院回款周期延长影响，赊销客户的应收账款相应增加， 为公司健康、可持续发
同时带量采购政策影响，供应商的付款节奏加快，延长了公司现金 展提供可靠的保障，以
循环周期，增加经营资金需求。 便今后更好地回报股
2.深入规划零售门店布局。2022 年，公司计划新开门店 50 家，提高 东，回报社会。
市场销售份额占比；打造 5 类特色样板店，持续发力 DTP 药房、院边
店，提高药店专业化水平和盈利能力。
3.持续完善商业布局、拓展医疗器械业务。2022 年，公司深耕龙江
商业市场，以黑河、牡丹江、齐齐哈尔等地为重点，搭建省内商业
网络平台。全面参与医疗器械集采招标，持续进行医疗器械业务的
渠道开发和品种拓展，细化黑龙江省内商业布局，寻求新的业务增
长。
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十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司制定了明确的经营目标责任制度，高级管理人员承担董事会下达的经营目标，坚持企业
负责人薪酬增长与职工工资增长相协调，可以促进形成企业合理的工资收入分配关系。按照市场
化的原则，对高级管理人员在报告期内的经营、财务指标完成情况以及公司的实际运营情况等进
行考核。报告期内公司强化了高级管理人员以业务条线为主的管理职责，以绩效为导向，完善工
资与效益联动机制，充分体现奖优罚劣，提升了公司整体管控能力。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内，公司在严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法
律法规要求,在建立严密的内控管理体系基础上,结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行
持续完善与细化，提高了企业决策效率，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有
效促进公司战略的稳步实施。
公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等监管机构对于内
部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内
控体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。
公司第九届董事会第二十二次会议审议通过了公司《2021 年内部控制评价报告》，全文详
见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内，公司董事会坚持以风险防范为导向，以提升管理实效为目的，增强内控制度执行
力和内控管理有效性。形成事前风险防控、事中监控预警、事后评价优化的管理闭环。结合公司
的行业特点和业务拓展实际经营情况，修订完善了包括《车辆维修监督管理制度》、《医疗机构
付款管理制度》、《内部审计管理制度》等一系列内控管理制度，从管理层面至业务层面建立了
系统的内部控制体系及长效的内控监督机制。同时，以全面预算、财务共享为抓手，提升财务预
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警能力，注重财务数据分析，加强资金使用监管，健立全覆盖的风险管理体系，进一步夯实全面
风险管理能力。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年度的财务报告内部控制的有效
性进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内控审计报告，与公司董事会自我评价报告意见
一致。
详见与公司《2021 年年度报告》同日披露在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 的《2021
年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
报告期内，根据《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发[2020]14 号）和证
监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（中国证监会公告[2020]69 号）的工作部署及
黑龙江证监局统一安排，公司成立了以董事长为组长的治理专项行动专班，对该项工作做了认真
细致的安排。公司本着实事求是的原则，对照专项自查清单，依据《公司法》、《证券法》等有
关法律、行政法规，以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事
会议事规则》等内部规章制度，对公司治理情况进行自查，公司将积极建立多方面与投资者沟通
渠道，加强与股东之间的沟通，促使信息传递更加畅通；加强董监高自主学习，积极参与证监
局、上海证券交易所和上市公司协会等部门组织的各项法律、行政法规的培训，将外部培训和自
身学习相结合，不断增强规范运作意识和治理的自觉性；公司积极创造条件，使各专门委员会成
员进一步熟悉公司的业务，更好的发挥各专业委员会的作用；同时，董事会将进一步明确职责，
强化责任，促进各专门委员会全面定期开展工作，为公司重大决策事项、战略规划、内控体系建
设、高管及后备人员选聘等方面提出建议，进一步提高公司的科学决策能力和风险防范能力。
十六、 其他
□适用 √不适用
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第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
√适用 □不适用
公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司属于医药流通行业,公司
努力打造低碳绿色企业，在日常经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共
和国水污染防治法》等环保方面的法规，不存在违反环保法律法规的行为和污染事故纠纷，未因
环境违法受到环保部门的行政处罚。
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司所处的行业为医药流通行业，主要经营业务为医药批发和医药零售，不属于重点排污单
位。公司能严格贯彻落实国家有关环境保护的法律法规，积极响应国家对“碳中和”政策的号召，
始终坚持资源开发利用与环境保护并重的原则，预防为主、综合治理，做好生态文明建设，树立
可持续发展观，最大限度地减少办公及经营活动对环境的影响,强化全员保护环保意识，提高环
保管理工作水平。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内公司及所属各单位全面推行保护环境、清洁工作，努力打造低碳绿色企业。倡导绿
色低碳节能环保办公，建立节约纸张、节约用电、节约用水等日常行为规范，工作区照明线路改
造，减少开灯数量，人走灯灭，使用节能电气，落实全员节水节电；公司推行电子信息化审批流、
提倡无纸化办公、绿色出行，践行“低碳生活”理念；统一使用食堂消毒餐具，不提倡使用一次
性餐具；制定垃圾分类工作方案，分类垃圾由专业公司清运处理，引领广大职工树立以节约光荣，
浪费可耻的理念，共同承担保护环境的责任，为环境改善和可持续发展做出实质性努力与贡献。
二、社会责任工作情况
√适用 □不适用
1、公司始终坚持将保护股东作为一切经营管理活动的前提，公司建立了较为完善的内控体
系,公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，
提高公司质量，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，对
公司经营、决策进行了严格把控与科学规范，重视公司质量，切实维护全体股东权益，特别是中
小股东权益。
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2、公司秉承“从商有德，诚信经营”的经营理念，依法纳税，严把质量关。公司建立科学
严谨的药品质量管理体系，全程监控各环节药品质量，实行全员质量责任制，不断提高营业员队
伍的职业技能素质。积极构建和发展与供应商及客户的战略合作伙伴关系，注重与供应商沟通、
协调，遵循平等、互利、共赢的原则，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对
客户、对消费者的社会责任。
3、公司坚持以人为本，严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维
护员工的个人权益，切实关注员工健康，组织全体员工进行健康体检；定期开展员工岗位培训，
开设读书室，提升员工综合素质和个人技能；设有职工互助基金及爱心助学基金，帮扶困难职工；
开辟多种渠道采纳员工的意见和建议，为员工提供展示自我、实现自身价值的发展平台。
4、积极投身公益事业，主动回馈社会，充分体现公司的社会责任感，彰显公司的社会价值。
（1）公司组织职工进行无偿献血活动。以履行公民义务为光荣，以关心社会、关爱他人为己
任，传递向善力量，用实际行动弘扬“人道、博爱、奉献”的精神。
（2）公司依托零售连锁门店开展“工会爱心驿站”社会化公益活动。通过 44 家“工会爱心驿
站”帮助解决户外职工长期面临的如厕、饮水、休息难等现实问题，推动文明城市创建。连锁门
店开展患教会活动，免费提供安全合理用药、疗效评估、不良反应监测、用药指导和健康科普等
药学服务活动 16 场。
（3）公司下属医疗机构世一堂中医馆开展“我是小药童”公益活动，学习与实践并结合，使
青少年儿童进一步了解祖国中医药文化，传承中医药精神。
（4）世一堂中医馆通过公众号平台发布养生知识 35 期。参与社会各种公益活动，深入社区、
义诊宣传活动 6 次，公司为广大市民提供医药专业服务，倡导科学生活方式，提升广大市民的保
健意识、健康生活理念。
（5）公司贯彻落实关于开展全民新冠疫苗接种的相关要求，确保疫苗接种工作安全、平稳、
有序、规范实施。组成的新冠疫苗接种小组，支援多个社区，开展疫苗接种工作。在疫情反复期
间，迅速组建支援队伍，深入多个酸检测采集点进行核酸采集支援，为健康筑起安全大坝，为这
场“战疫”贡献自己的力量。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
承 承诺 是否 是否
时履行应 及时履
承诺 诺 承诺 时间 有履 及时
承诺方 说明未完 行应说
背景 类 内容 及期 行期 严格
成履行的 明下一
型 限 限 履行
具体原因 步计划
为避免哈药集团及现在或将来成立的全资子公司、附属公司和其他受哈药集团
控制 的公司与哈药股份的潜在同业竞争，哈药集团及其控制的公司不会以任
何形式直接 或间接地在现有业务以外新增与哈药股份及/或其下属公司相同或
与重 解
相似的业务，包括 不在中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、受托经营
大资 决 哈 药 2011
等方式从事与哈药股份及其下属公司相同或者相似的业务。如哈药集团及其控
产重 同 集 团 年 12
制的公司未来从任何第三方获得的任何商业机会与哈药股份主营业务有竞争或 是
组相 业 有 限 月 29
可能有竞争，则哈药集团及其控制的公司将立即通知哈药股份，在征得第三方
关的 竞 公 司 日
允诺后，尽力将该商业机会给予哈药股份。哈药集团还保证不利用哈药股份控
承诺 争
股股东的身份进行任何损害哈药股份的活动。如果哈药集团及其控制的公司因
违反本承诺而致使哈药股份及/或其下属公司遭受损失，哈药集团将按照有关
法律法规的规定承担相应的赔偿责任。
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(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
（1）重要会计政策变更
①新租赁准则
财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上
市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自
2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于
2021 年 3 月 18 日召开的第九届董事会第十五次会议，批准自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准
则，对会计政策相关内容进行了调整。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包
含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是
否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价
值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调
整法处理。
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他
相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入
2021 年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，
分别计量使用权资产和租赁负债；
对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率
折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进
行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，本公司按照附注三、27 对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁，
采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均
值为 4.35%；使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最
新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合
同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
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执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表项目的影响如下：
调整后账面金额
调整前账面金额
项目 重分类 重新计量 （2021年1月1
（2020年12月31日）
日）
资产：
-
其他流动资产 16,796,050.87
16,796,050.87
使用权资产 91,808,282.52 91,808,282.52
资产总额 16,796,050.87 75,012,231.65 91,808,282.52
负债：
一年内到期的非流
40,556,566.84 40,556,566.84
动负债
租赁负债 34,455,664.81 34,455,664.81
负债总额 75,012,231.65 75,012,231.65
2021 年 1 月 1 日使用权资产的账面价值构成如下：
项目 2021.01.01
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 91,808,282.52
原租赁准则下确认的融资租入资产
合 计： 91,808,282.52
执行新租赁准则对 2021 年度财务报表项目的影响如下：
增加/减少
合并资产负债表项目 2021.12.31报表数 假设按原租赁准则
（-）
资产：
其他流动资产 24,321,233.37 -24,321,233.37
使用权资产 116,929,893.22 -- 116,929,893.22
资产总计 116,929,893.22 24,321,233.37 92,608,659.85
负债
一年内到期的非流动负债 35,184,264.38 35,184,264.38
租赁负债 59,585,360.13 59,585,360.13
负债总计 94,769,624.51 94,769,624.51
合并利润表项目 2021年度报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
财务费用 3,534,940.19 3,534,940.19
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合并利润表项目 2021年度报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
管理费用 2,616,680.31 2,788,857.88 -172,177.57
销售费用 34,371,917.82 42,506,474.04 -8,134,556.22
所得税费用 82,091,090.38 80,898,141.98 1,192,948.40
作为出租人
根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新
租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
（2）重要会计估计变更
报告期公司未发生重要会计估计变更。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 700,000
境内会计师事务所审计年限 9
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 210,000
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
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(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
公司于 2021 年 7 月 21 日披露了《关于重大诉讼事项再审的
《关于重大诉讼事项再审的公
公告》，公司收到省高级人民法院再审民事裁定书，裁定如
告》 （详见公告 临 2021-
下：
031）《上海证券报》及上海证
1、本案由本院再审；2、再审期间，中止原判决的执行。目
券 交 易 所 网 站
前暂无法判断对公司本期利润或期后利润的影响。如该诉讼
（www.sse.com.cn）。
事项有新的进展情况，公司将持续履行信息披露义务。
公司于 2021 年 9 月 11 日披露了《关于重大诉讼事项再审进
《关于重大诉讼事项再审进展
展的公告》，公司收到省高级人民法院签发的民事裁定书，
的公告》（详见公告 临 2021-
裁定如下：
032）《上海证券报》及上海证
1、撤销本院(2017)黑民终 221 号民事判决及哈尔滨市中级
券 交 易 所 网 站
人民法院(2014)哈民一初字第 115 号民事判决；2、本案发
（www.sse.com.cn）。
回哈尔滨市中级人民法院重审。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司于 2015 年 1 月 14 日披露了《关于仲裁结果公告》（详见公告 临 2015-002 号），公司
收到法院送达的《执行裁定书》裁定公司尚欠黑龙江省七建建筑工程有限责任公司迟延履行期间
的债务利息 295.77 万元。截止报告期末，本事项没有新的进展。
此外，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到
期未清偿等情况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
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公司于 2021 年 3 月 20 日披露了《关于公司 《关于公司 2021 年度日常关联交易预计的公
2021 年度日常关联交易预计的公告》，并 告》（详见公告 临 2021-017）《上海证券报》
经 2020 年年度股东大会审议通过。 及上海证券交易所网站（ www.sse.com.cn）。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联
关联 关联 交易金 与市场参
关联交易 关联 关联交 关联交易 交易 市场
交易 交易 关联交易金额 额的比 考价格差
方 关系 易内容 定价原则 结算 价格
类型 价格 例 异较大的
方式
(%) 原因
哈药集团
母公 购买 参考市场
股份有限 采购 93,931,495.65 1.13
司 商品 价格
公司
母公
哈药集团 司的
购买 参考市场
营销有限 控股 采购 188,685,845.14 2.27
商品 价格
公司 子公
司
哈药集团
母公 销售 参考市场
股份有限 销售 3,274,452.02 0.03
司 商品 价格
公司
哈药集团
销售 参考市场
生物疫苗 其他 销售 826,762.36 0.01
商品 价格
有限公司
哈药集团
母公 提供 参考市场
股份有限 劳务 4,132,866.23 0.04
司 劳务 价格
公司
母公
哈药集团 司的
提供 参考市场
营销有限 控股 劳务 1,254,481.97 0.01
劳务 价格
公司 子公
司
哈药集团
提供 参考市场
生物疫苗 其他 劳务 393,400.00 0.00
劳务 价格
有限公司
合计 / / 292,499,303.37 3.49 / / /
大额销货退回的详细情况 无
由于公司经营的需要,导致本公司在采购及销售方面与
哈药集团、哈药股份及其下属企业发生一定的关联交
易,该等交易构成了公司经营成本、收入和利润的组成
关联交易的说明 部分。定价政策：公司与上述关联方所进行的关联交易
以自愿、平等、互惠互利、公允的原则进行，不存在损
害公司及股东特别是中、小股东利益的情形。定价依
据：1、商品采购价格：公司与关联方进行的商品采购
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同与非关联方之间的商品采购在采购方式和采购定价原
则基本是一致的，根据各关联方采购数据以市场化原则
确定，不存在损害非关联股东利益的情况。2、商品销
售价格：公司与关联方之间的商品销售同与非关联方之
间的商品销售在销售方式和销售定价原则上基本是一致
的，结合公司销售价格体系和各关联方销售数据以市场
化原则确定，不存在损害非关联股东利益的情况。
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2020 年 3 月 6 日，公司全资子公司医药公 《第九届董事会第六次会议决议公告》（临
司拟向哈药集团股份有限公司申请委托贷款 2020-004 号）《中国证券报》、《上海证券
陆仟万元整，期限为一年，委托贷款利率按 报 》 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站
照不超过同期银行一年期贷款利率执行。报 （www.sse.com.cn）。
告期内至披露日该事项无后续进展。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
期初 期末余
发生额 期初余额 发生额 期末余额
余额 额
哈药集团
股份有限 母公司 6,000 92,000 98,000 213,816,016.75 168,487.74 213,984,504.49
公司
哈药集团
母公司的控
营销有限 713,240.00 713,240.00
股子公司
公司
合计 6,000 92,000 98,000 213,816,016.75 881,727.74 214,697,744.49
根据公司自身经营现状及资金需求，向哈药股份拆借资金。其他应收款
关联债权债务形成原因 98000 元，为购买固定资产款项暂未支付。报告披露日前该款项已收
回。
关联债权债务对公司的
增加公司融资渠道，降低融资成本，主要用于补充企业流动资金。
影响
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
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其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 20,944
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 20,403
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押、标记或冻结
有限 情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 售条
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股 股份
数量
份数 状态
量
哈药集团股份 境内非国有
0 433,894,354 74.82 0 无 0
有限公司 法人
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海南海药投资
-951,200 24,477,145 4.22 0 质押 24,477,145 其他
有限公司
刘亮亮 -710,900 2,820,000 0.49 0 无 0 境内自然人
黄菊霞 403,356 1,785,006 0.31 0 无 0 境内自然人
UBS AG 1,438,437 1,529,212 0.26 0 无 0 其他
华泰证券股份
853,646 859,947 0.15 0 无 0 其他
有限公司
李晨 200,000 810,000 0.14 0 无 0 境内自然人
付银凤 755,400 755,400 0.13 0 无 0 境内自然人
冯美娟 -126,100 733,376 0.13 0 无 0 境内自然人
中国民生银行
股份有限公司
－金元顺安元
662,600 662,600 0.11 0 无 0 其他
启灵活配置混
合型证券投资
基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
哈药集团股份有限公司 433,894,354 人民币普通股 433,894,354
海南海药投资有限公司 24,477,145 人民币普通股 24,477,145
刘亮亮 2,820,000 人民币普通股 2,820,000
黄菊霞 1,785,006 人民币普通股 1,785,006
UBS AG 1,529,212 人民币普通股 1,529,212
华泰证券股份有限公司 859,947 人民币普通股 859,947
李晨 810,000 人民币普通股 810,000
付银凤 755,400 人民币普通股 755,400
冯美娟 733,376 人民币普通股 733,376
中国民生银行股份有限公司
－金元顺安元启灵活配置混 662,600 人民币普通股 662,600
合型证券投资基金
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前十名股东中回购专户情况
不适用
说明
上述股东委托表决权、受托
不适用
表决权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行 公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系,也未知流通股股
动的说明 东之间是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及
不适用
持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
(四)
(五) 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 哈药集团股份有限公司
单位负责人或法定代表人 徐海音
成立日期 1991-12-28
药品生产，药品经营；食品生产，食品经营；生产、销售制药
机械、日用化学品、劳保用品、饲料添加剂、消毒产品、生物
有机质、有机化学原料（不含危险化学品）；生产、销售医疗
器械；纸制品制造，卫生用品销售；销售化工产品（不含危险
品）；兽药生产；包装、印刷品印刷；按直销经营许可证从事
直销；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和
主要经营业务
技术进出口除外）；从事医药以及医药机械方面的技术开发，
技术转让，技术咨询，技术服务；普通货物运输；旅游业务经
营；企业投资管理、咨询与调查；粮食收购；房屋、场地租
赁；弱电工程设计及施工；信息系统集成服务；软件和信息系
统运行维护服务；专用设备修理；检验检测服务。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
报告期 内控股和参股的其
他境内 外上市公司的股权 无
情况
其他情况说明 无
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
√适用 □不适用
2019 年 8 月 9 日，哈药集团及其原股东与重庆哈珀、黑马祺航签署增资协议，其中，重庆哈
珀认缴注册资本占本次增资后哈药集团注册资本的比例为 10%，黑马祺航认缴注册资本占本次增
资后哈药集团注册资本的比例为 5%。
2019 年 8 月 13 日，哈药集团完成增资扩股事宜的工商变更登记。工商变更登记后，哈药集
团的股权结构由哈尔滨市国资委持有 45%、中信冰岛持有 22.5%、华平冰岛持有 22%、黑龙江中信
持有 0.5%、重组顾问公司持有 10%，变更为哈尔滨市国资委持有 38.25%、中信冰岛持有 19.125%、
华平冰岛持有 18.7%、黑龙江中信持有 0.425%、重庆哈珀持有 10%、重组顾问公司持有 8.5%、黑
马祺航持有 5%。其中，中信冰岛、华平冰岛以及黑龙江中信均为中信资本控股有限公司所控制
的主体。
2019 年 12 月 10 日公司披露了《关于间接控股股东哈药集团增资扩股事宜的进展公告》，哈
药集团增资扩股事宜的全部程序已履行完毕。
本次全面要约收购实施完毕后，哈药集团通过哈药股份直接、间接持有公司股份比例合计为
74.8244%。本次增资完成后，哈药集团及公司控制权发生重大变化，公司实际控制人由哈尔滨市
国资委变更为无实际控制人。
2021 年 1 月 19 日哈药股份披露了《哈药集团股份有限公司关于控股股东部分国有股权无偿
划转的提示性公告》，无偿划转完成前，市国资委持有哈药集团 38.25%股权，本次无偿划转完
后，市国资委持有哈药集团 34.425%股权，省国资委持有哈药集团 3.825%股权。其他股权结构无
变化。
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
致同审字（2022）第 210A004188 号
哈药集团人民同泰医药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了哈药集团人民同泰医药股份有限公司（以下简称“人民同泰公司”）财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了人民
同泰公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司的经营成果和现
金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于人民同泰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）药品销售收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、22 和附注五、33。
1、 事项描述
人民同泰公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认
收入。2021 年度，人民同泰公司营业收入为 931,523.56 万元，其中药品销售收入 919,544.31
万元，约占人民同泰公司营业收入的比例 98.71%。
根据人民同泰公司商品销售收入确认的具体方法，对于现销业务，在 ERP 系统中的销售月
报表与存款单、销售单核对一致后确认收入；对于赊销业务，于药品发出后，ERP 系统生成装
车发运记录，根据客户签字的随货同行单，确认所有权上的风险和报酬已经转移给购货方时确
认收入。
鉴于药品销售收入占比大，是人民同泰公司利润的主要来源，影响关键业务指标，并且该
类销售业务交易发生频繁，交易量大，产生错报的固有风险较高。因此，我们将药品销售收入
确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解及评价了与收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执
行的有效性。
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（2）选取样本检查销售合同，识别合同中的单项履约义务和控制权转移等条款，评价公
司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
（3）对销售收入执行月度波动分析和毛利分析，并与同行业比较分析结合行业特征识别
和调查异常波动。
（4）对于赊销业务，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发
票、随货同行单等。对于现销业务，检查销售日报表与存款单、销售单。
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，并检查期
后销售退回的原因，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
（6）对重大、新增客户和关联方销售的业务执行交易函证及替代测试。
（7）对于期末确认的预计退货，检查期末预计退货是否合理。
根据我们所实施的审计程序及获取的审计证据，我们认为，人民同泰公司的收入确认符合
其收入确认的会计政策。
（二）应收账款的减值准备
相关信息披露详见财务报表附注三、8 和 28、（2）及附注五、3。
1、事项描述
2021 年 12 月 31 日，人民同泰公司合并财务报表中应收账款的余额为 404,505.26 万元，
坏账准备合计为 19,300.92 万元。
由于应收账款的账面价值较高，对财务报表影响较为重大，坏账准备的计提涉及管理层的
专业判断，我们将应收账款的坏账准备计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对人民同泰公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了
评估和测试。
（2）评估管理层使用的预期信用损失计算模型与方法是否符合会计准则的规定。
（3）评估历史参考期间选取的合理性，并检查历史损失率计算中使用的关键数据的可靠
性。
（4）了解管理层在前瞻性信息预测中考虑的因素，并评估其合理性。
（5）检查公司单项计提坏账准备的依据及合理性。
基于所实施的审计程序，管理层在应收账款坏账准备计算中运用的相关专业判断可以被我
们获取的证据所支持。
四、其他信息
人民同泰公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括人民同泰公司
2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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人民同泰公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估人民同泰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算人民同泰公司、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督人民同泰公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对人民同泰公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致人民同泰公司不能持续
经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就人民同泰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二〇二二年三月二十四日
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二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 12 月 31 日
编制单位: 哈药集团人民同泰医药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 800,491,645.34 416,816,345.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 26,708,586.75 25,231,135.87
应收账款 3,852,043,406.77 3,459,787,903.42
应收款项融资 302,758,765.88 375,199,907.84
预付款项 45,047,734.37 69,161,261.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,494,404.22 5,924,487.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,105,348,382.06 1,122,924,352.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,597,095.47 60,793,044.56
流动资产合计 6,185,490,020.86 5,535,838,438.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 43,139,135.05 45,161,203.84
固定资产 233,482,985.04 252,005,400.78
在建工程 60,423,633.92 60,423,633.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 116,929,893.22
无形资产 29,289,365.97 26,590,610.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,080,461.36 9,927,261.72
递延所得税资产 67,154,680.76 65,237,964.75
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其他非流动资产
非流动资产合计 562,500,155.32 459,346,075.52
资产总计 6,747,990,176.18 5,995,184,514.45
流动负债：
短期借款 1,232,800,000.00 610,696,193.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,054,878,555.51 1,141,917,828.70
应付账款 1,423,313,618.43 1,529,477,465.67
预收款项 8,054,038.73 8,707,648.93
合同负债 5,250,434.34 4,705,735.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,641,108.76 79,975,781.73
应交税费 47,889,860.08 49,196,865.98
其他应付款 498,980,439.38 404,907,273.00
其中：应付利息
应付股利 52,067,322.48
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 35,184,264.38
其他流动负债 31,850,309.22 33,370,886.96
流动负债合计 4,356,842,628.83 3,862,955,680.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 59,585,360.13
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,563,180.12 2,584,183.10
预计负债
递延收益 130,771,224.33 137,343,745.39
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 191,919,764.58 139,927,928.49
负债合计 4,548,762,393.41 4,002,883,608.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 579,888,597.00 579,888,597.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 104,293,820.10 104,080,459.51
一般风险准备
未分配利润 1,516,068,673.72 1,308,572,492.67
归属于母公司所有者权益
2,200,251,090.82 1,992,541,549.18
（或股东权益）合计
少数股东权益 -1,023,308.05 -240,643.53
所有者权益（或股东权
2,199,227,782.77 1,992,300,905.65
益）合计
负债和所有者权益（或 6,747,990,176.18
5,995,184,514.45
股东权益）总计
公司负责人：刘波 主管会计工作负责人：朱卫东 会计机构负责人：陈培培
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
编制单位:哈药集团人民同泰医药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 20,889,158.86 26,118,016.83
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 254,000.00
其他应收款 790,111,003.78 779,507,641.81
其中：应收利息
应收股利 570,000,000.00 570,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 811,254,162.64 805,625,658.64
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 888,668,567.00 888,668,567.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,593,358.33 4,342,183.42
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
固定资产 3,128,361.14 3,608,263.52
在建工程 60,423,633.92 60,423,633.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,616,507.48 2,055,399.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,878,362.33 14,878,362.33
其他非流动资产
非流动资产合计 973,308,790.20 973,976,409.67
资产总计 1,784,562,952.84 1,779,602,068.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 115,079.36
合同负债
应付职工薪酬 56,785.47 111,481.43
应交税费 343,968.18 224,076.97
其他应付款 100,704,165.75 28,470,530.07
其中：应付利息
应付股利 52,067,322.48
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 101,219,998.76 28,806,088.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 101,219,998.76 28,806,088.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 579,888,597.00 579,888,597.00
其他权益工具
其中：优先股
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 104,293,820.10 104,080,459.51
未分配利润 999,160,536.98 1,066,826,923.33
所有者权益（或股东权
1,683,342,954.08 1,750,795,979.84
益）合计
负债和所有者权益 1,784,562,952.84 1,779,602,068.31
（或股东权益）总计
公司负责人：刘波 主管会计工作负责人：朱卫东 会计机构负责人：陈培培
合并利润表
2021 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 9,315,235,612.83 8,005,259,688.70
其中：营业收入 9,315,235,612.83 8,005,259,688.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,951,347,185.09 7,779,295,656.53
其中：营业成本 8,320,105,121.17 7,088,440,330.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 26,032,940.87 24,594,770.82
销售费用 449,050,650.77 505,744,616.87
管理费用 106,053,693.89 130,428,783.47
研发费用
财务费用 50,104,778.39 30,087,155.31
其中：利息费用 50,316,902.11 30,753,446.07
利息收入 -5,938,648.00 -5,747,901.77
加：其他收益 8,221,696.85 7,223,253.58
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-9,407,276.19 -11,590,850.81
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-2,152,779.20 -1,739,366.08
列）
资产处置收益（损失以“－”号填
71,326.36 284,534.38
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 360,621,395.56 220,141,603.24
加：营业外收入 322,255.47 114,403.56
减：营业外支出 2,339,051.89 559,352.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 219,696,654.06
358,604,599.14
列）
减：所得税费用 82,091,090.38 74,739,456.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 276,513,508.76 144,957,197.46
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 276,513,508.76 144,957,197.46
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏
277,296,173.28 145,263,629.25
损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
-782,664.52 -306,431.79
列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收
益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 276,513,508.76 144,957,197.46
（一）归属于母公司所有者的综合收益 145,263,629.25
277,296,173.28
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -782,664.52 -306,431.79
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.4782 0.2500
（二）稀释每股收益(元/股) 0.4782 0.2500
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：刘波 主管会计工作负责人：朱卫东 会计机构负责人：陈培培
母公司利润表
2021 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 6,726,186.53 1,477,509.20
减：营业成本 748,825.09 1,036,189.68
税金及附加 435,604.80 417,013.94
销售费用
管理费用 3,592,532.26 3,260,131.38
研发费用
财务费用 -177,810.21 -197,938.21
其中：利息费用
利息收入 -184,783.14 -200,319.09
加：其他收益 1,030.60 83,436.42
投资收益（损失以“－”号填列） 190,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-119.31 3,370.25
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,739,366.08
列）
资产处置收益（损失以“－”号填
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,127,945.88 185,309,553.00
加：营业外收入 5,660.00 1,800.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,133,605.88 185,311,353.00
减：所得税费用 -433,998.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,133,605.88 185,745,351.96
（一）持续经营净利润（净亏损以“－” 2,133,605.88 185,745,351.96
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 2,133,605.88 185,745,351.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0037 0.3203
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0037 0.3203
公司负责人：刘波 主管会计工作负责人：朱卫东 会计机构负责人：陈培培
合并现金流量表
2021 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,932,112,664.14 7,980,683,012.04
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,955.62
收到其他与经营活动有关的现金 177,435,971.21 201,103,229.19
经营活动现金流入小计 9,109,556,590.97 8,181,786,241.23
购买商品、接受劳务支付的现金 8,329,434,853.90 7,260,775,600.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 437,617,007.54 447,501,786.73
支付的各项税费 281,284,609.15 226,496,135.97
支付其他与经营活动有关的现金 294,224,363.57 256,234,590.35
经营活动现金流出小计 9,342,560,834.16 8,191,008,113.43
经营活动产生的现金流量净 -9,221,872.20
-233,004,243.19
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
693,280.35 1,271,615.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,799.70
投资活动现金流入小计 693,280.35 1,293,414.70
购建固定资产、无形资产和其他
12,240,396.63 13,968,365.22
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,240,396.63 13,968,365.22
投资活动产生的现金流量净
-11,547,116.28 -12,674,950.52
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,319,671,041.67 599,767,739.75
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,319,671,041.67 599,767,739.75
偿还债务支付的现金 699,000,000.00 524,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
35,647,710.56 4,259,961.89
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 242,712,731.73
筹资活动现金流出小计 977,360,442.29 528,259,961.89
筹资活动产生的现金流量净 71,507,777.86
342,310,599.38
额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 97,759,239.91 49,610,955.14
加：期初现金及现金等价物余额 416,816,345.13 367,205,389.99
六、期末现金及现金等价物余额 514,575,585.04 416,816,345.13
公司负责人：刘波 主管会计工作负责人：朱卫东 会计机构负责人：陈培培
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
母公司现金流量表
2021 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,042,555.56 1,300,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 817,230,202.18 75,452,104.95
经营活动现金流入小计 820,272,757.74 76,752,104.95
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金 683,971.34 1,264,946.32
支付的各项税费 603,294.09 245,579.97
支付其他与经营活动有关的现金 806,059,669.18 52,857,916.50
经营活动现金流出小计 807,346,934.61 54,368,442.79
经营活动产生的现金流量净额 12,925,823.13 22,383,662.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 635,371.94
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 635,371.94
投资活动产生的现金流量净额 -635,371.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,519,309.16
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 17,519,309.16
筹资活动产生的现金流量净额 -17,519,309.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,228,857.97 22,383,662.16
加：期初现金及现金等价物余额 26,118,016.83 3,734,354.67
六、期末现金及现金等价物余额 20,889,158.86 26,118,016.83
公司负责人：刘波 主管会计工作负责人：朱卫东 会计机构负责人：陈培培
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2021 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 资 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 本 综 项 风 其
优 永 库存 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 公 合 储 险 他
先 续 股
他 积 收 备 准
股 债
益 备
一、上
年年末 579,888,597.00 104,080,459.51 1,308,572,492.67 1,992,541,549.18 -240,643.53 1,992,300,905.65
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 579,888,597.00 104,080,459.51 1,308,572,492.67 1,992,541,549.18 -240,643.53 1,992,300,905.65
余额
三、本
期增减 213,360.59 207,496,181.05 207,709,541.64 -782,664.52 206,926,877.12
变动金
81 / 175
哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 277,296,173.28 277,296,173.28 -782,664.52 276,513,508.76
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
4．其
他
（三）
利润分 213,360.59 -69,799,992.23 -69,586,631.64 -69,586,631.64
配
1．提
取盈余 213,360.59 -213,360.59
公积
82 / 175
哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 -69,586,631.64 -69,586,631.64 -69,586,631.64
东）的
分配
4．其
他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
83 / 175
哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）
其他
四、本
-
期期末 579,888,597.00 104,293,820.10 1,516,068,673.72 2,200,251,090.82 2,199,227,782.77
1,023,308.05
余额
2020 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 资 他 专 般 少数股东权
减： 所有者权益合计
实收资本 (或股 本 综 项 风 其 益
优 永 库存 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 公 合 储 险 他
先 续 股
他 积 收 备 准
股 债
益 备
一、上
年年末 579,888,597.00 85,505,924.31 1,181,883,398.62 1,847,277,919.93 -38,953.59 1,847,238,966.34
余额
加：会
计政策
变更
84 / 175
哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 579,888,597.00 85,505,924.31 1,181,883,398.62 1,847,277,919.93 -38,953.59 1,847,238,966.34
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
18,574,535.20 126,689,094.05 145,263,629.25 -201,689.94 145,061,939.31
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 145,263,629.25 145,263,629.25 -306,431.79 144,957,197.46
益总额
（二）
所有者
投入和 104,741.85 104,741.85
减少资
本
1．所
有者投
104,741.85 104,741.85
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
85 / 175
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有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
4．其
他
（三）
利润分 18,574,535.20 -18,574,535.20
配
1．提
取盈余 18,574,535.20 -18,574,535.20
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
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2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）
其他
四、本
期期末 579,888,597.00 104,080,459.51 1,308,572,492.67 1,992,541,549.18 -240,643.53 1,992,300,905.65
余额
公司负责人：刘波 主管会计工作负责人：朱卫东 会计机构负责人：陈培培
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母公司所有者权益变动表
2021 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2021 年度
其他权益工具
减：
项目 实收资本 (或股 优 永 其他综 专项
其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 合收益 储备
他 股
股 债
一、上年年末余额 579,888,597.00 104,080,459.51 1,066,826,923.33 1,750,795,979.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 579,888,597.00 104,080,459.51 1,066,826,923.33 1,750,795,979.84
三、本期增减变动金额（减
213,360.59 -67,666,386.35 -67,453,025.76
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,133,605.88 2,133,605.88
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 213,360.59 -69,799,992.23 -69,586,631.64
1．提取盈余公积 213,360.59 -213,360.59
2．对所有者（或股东）的
-69,586,631.64 -69,586,631.64
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
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3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 579,888,597.00 104,293,820.10 999,160,536.98 1,683,342,954.08
2020 年度
其他权益工具
减：
项目 实收资本 (或股 优 永 其他综 专项
其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 合收益 储备
他 股
股 债
一、上年年末余额 579,888,597.00 85,505,924.31 899,656,106.57 1,565,050,627.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 579,888,597.00 85,505,924.31 899,656,106.57 1,565,050,627.88
三、本期增减变动金额（减
18,574,535.20 167,170,816.76 185,745,351.96
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 185,745,351.96 185,745,351.96
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
（三）利润分配 18,574,535.20 -18,574,535.20
1．提取盈余公积 18,574,535.20 -18,574,535.20
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 579,888,597.00 104,080,459.51 1,066,826,923.33 1,750,795,979.84
公司负责人：刘波 主管会计工作负责人：朱卫东 会计机构负责人：陈培培
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
哈药集团人民同泰医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在黑龙江省
注册的股份有限公司，原系哈尔滨天鹅实业股份有限公司（以下简称“天鹅股份”），是1993年
8月15日经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改字[1993]214号文件批准，由哈尔滨建筑材料工业
（集团）公司（以下简称“建材集团”）发起，对哈尔滨水泥厂的生产经营部分、哈尔滨新型建
材房屋建设综合开发公司和哈尔滨市建材经贸公司进行改制而设立的股份有限公司，1994年2月
24日在上海证券交易所上市。法定代表人：刘波。公司总部位于黑龙江省哈尔滨市道里区哈药路
418号。
2004 年 9 月，哈药集团股份有限公司（以下简称“哈药股份”）受让建材集团持有的天鹅股
份 29.80%股份并对天鹅股份实施重大资产重组，在资产重组过程中，哈药集团有限公司（以下
简称“哈药集团”）和哈药股份分别于 2005 年 5 月和 2005 年 7 月两次受让建材集团持有的本公
司 45.02%股份，截至 2005 年 7 月哈药集团和哈药股份共受让建材集团持有的本公司 74.82%股份。
至此，哈药集团和哈药股份持有公司所有非流通股权。哈药集团和哈药股份各持有本公司非流通
股权 11,115.00 万股和 17,811.29 万股，分别占公司总股本的 28.75%和 46.07%。哈药股份成为
本公司第一大股东。
公司股权重组的同时，进行了重大资产重组。截至 2005 年 7 月，公司将天鹅股份水泥类资
产全部转让，并分三次受让哈药集团三精制药有限公司（以下简称“三精有限”）100%股权，由
公司对三精有限实施整体合并，将三精有限注销，资产重组完成。2005 年 8 月，公司更名为“哈
药集团三精制药股份有限公司”（以下“三精制药”）。
2006 年 11 月 15 日，公司股权分置改革实施完毕，公司非流通股东哈药集团和哈药股份持有
的有限售条件的流通股分别于 2007 年 11 月 9 日、2008 年 11 月 10 日和 2009 年 11 月 9 日上市流
通。目前，公司 579,888,597 股股份已全部为无限售条件流通股。
2007 年 1 月 9 日，哈药集团协议受让哈药股份持有的公司股权 6,212.54 万股，哈药集团和
哈药股份分别持有本公司非流通股份 17,327.54 万股和 11,598.75 万股，分别占公司总股本的
44.82%和 30%。
2011 年 4 月 21 日，公司召开 2010 年度股东大会，审议通过了公司 2010 年度利润分配方案。
根据分配方案，公司以 2010 年末总股本 386,592,398 股为基数，以盈余公积按每 10 股转增 5 股
的比例向全体股东转增股本，转增后股本总额为 579,888,597 股。转增后的股本已业经中准会计
师事务所出具的中准验字（2011）第 6007 号验资报告验证。
2011 年 2 月 11 日，哈药集团与哈药股份签订了《哈药集团股份有限公司非公开发行股份购
买资产协议》。根据该协议，哈药股份拟向哈药集团非公开发行股份，购买哈药集团持有的三精
制药 44.82%的股份。2011 年 11 月 15 日，哈药股份本次重大资产重组获中国证监会上市公司并
购重组审核委员会有条件通过。2011 年 12 月 28 日，哈药股份收到中国证监会的核准批复，2012
年 1 月 5 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券过户登记确认书》，哈药
集团持有的三精制药 259,913,097 股股份（占三精制药总股本 44.82%）已过户至哈药股份。至
此，哈药股份持有三精制药的股份比例由 30%上升至 74.82%，哈药集团不再持有三精制药股份，
公司控股股东变更为哈药股份。
为切实解决上市公司同业竞争问题，同时调整产业布局，三精制药以其拥有的全部医药工业
类资产及负债与哈药股份持有的哈药集团医药有限公司（以下简称“医药公司”）98.5%股权进行
置换，交易价格以置出资产、置入资产经具有证券从业资格的资产评估机构评估并经主管国有资
产监督管理部门备案后的评估值为基础确定，置入资产与置出资产作价差额部分由哈药股份以现
金等方式向本公司补足。
为便于置出资产的承接，本公司新设全资子公司哈药集团三精制药有限公司（以下简称“新
三精有限”），在置出资产交割前作为承接主体，承接本公司全部医药工业类资产及负债，在资产
交割完成后，哈药股份拥有新三精有限100%股权。
2015年3月，本公司与哈药股份签署《置出资产交割确认函》，确认2015年3月24日为置出资
产交割日，哈药股份于交割日成为持有新三精有限100%股权的股东，通过新三精有限合法享有和
承担置出资产所代表的一切权利和义务。
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根据哈尔滨市市场监督管理局 2015 年 3 月 24 日出具的《准予变更登记通知书》，哈药股份
所持有的医药公司 98.5%股权已过户至本公司名下，相关工商变更手续已办理完成。
本公司与哈药股份于 2015 年 3 月 24 日签署《置入资产交割确认函》，确认 2015 年 3 月 24
日为置入资产交割日，自该交割日起，本公司持有医药公司 100%股权，合法享有和承担置入资
产所代表的一切权利和义务。
2015年4月15日，经哈尔滨市市场监督管理局开发区分局核准，公司名称变更为哈药集团人
民同泰医药股份有限公司。
公司于 2019 年 8 月 22 日与哈药集团签订了《哈药集团人民同泰医药股份有限公司要约收购
报告书》，哈药集团自 2019 年 8 月 27 日起向除哈药股份所持股份以外的公司全部已上市流通普
通股发出全面收购要约，要约收购的清算过户手续已办理完毕，哈药集团直接持有公司股份
3,610 股，占公司总股本的 0.0006%。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设人力资源部、质量管理部、
董事会办公室、审计部、财务管理部等部门，拥有哈药集团医药有限公司、哈尔滨人民同泰医药
连锁有限公司、哈药集团三精医院投资管理有限公司、哈药集团人民医药连锁有限公司和
Harbin Pharmaceutical Hong Kong Ⅲ Limited 5 家子公司。
本公司及子公司属于医药流通企业，主要客户包括黑龙江省的各级医院及医药企业的经销商。
公司经营活动的各个环节需要按照国家药品监督管理局发布的《药品经营质量管理规范》的要求
进行质量控制。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第二十二次会议于 2022 年 3 月 24 日批
准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2021 年度的合并范围包括母公司及 5 家子公司，本期未发生变化。详见附注在其他
主体中的权益披露。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企
业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
□适用 √不适用
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策。具体
会计政策参见附注。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及
公司财务状况以及 2021 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期为 12 个月。
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4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并
对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积
（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账
面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面
价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股
本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，
在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债
及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买
日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改
按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买
方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，
通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回
报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所
控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现
金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东
权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差
额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下
一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结
转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之
间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处
置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损
益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处
理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失
控制权当期的损益。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和
股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
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管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本
公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司
以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管
理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流
量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的
要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变
更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照
预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损
失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，
该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动
而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融
资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与
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嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单
独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件
或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准
备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值
的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信
用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包
括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进行减值测试，
确认预期信用损失，计提单项减值准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应
收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收大客户
应收账款组合 2：应收中小客户
应收账款组合 3：应收关联方
C、合同资产
合同资产组合：商品销售
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对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收备用金和保证金
其他应收款组合 2：应收往来款
其他应收款组合 3：应收关联方
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生
重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如
果持有）等追索行动；或
金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期
款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注金融工具减值中应收票据预期信用损失的计量
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注金融工具减值中应收账款预期信用损失的计量
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
反映以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本企业在日常资
金管理中，将部分银行承兑汇票贴现、背书，或者对特定客户的特定应收账款通 过无追索权保
理进行出售，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件。针对 此类应收票
据和应收账款，企业既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因而分类为以 公允价值
计量且其变动计入其他综合收益金融资产。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注金融工具减值中其他应收款预期信用损失的计量
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、原材料、在产品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用先进先出法计价。本公司下属公司
哈尔滨人民同泰医药连锁店库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存
货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。
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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股
权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会
计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，
均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一
般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生
产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地
产为已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产的有关规定，按期计
提折旧。
本公司采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、18。
本公司投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
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本公司投资性房地产的折旧方法：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－40 5.00 4.75—2.38
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计
量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发
生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价
值。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20－40 5.00 4.75－2.38
机器设备 年限平均法 7－14 5.00 13.57－6.79
运输工具 年限平均法 10 5.00 9.50
电子及其他设备 年限平均法 3－7 5.00 31.67－13.57
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借
款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金
额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租
赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按
照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债
的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注。
29. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、商标权、专有技术、软件及其他。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方
法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 35－50 直线法
专有技术 5－10 直线法
软件及其他 2－10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
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本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日转为无形资产。
30. 长期资产减值
□适用 √不适用
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32. 合同负债
√适用 □不适用
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同
资 产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”
或 “其他非流动负债”项目中列示。
33. 职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少；
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②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息；
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时
在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。
正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职福利处理。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处
理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当
期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额
的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率
作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租
赁资产 公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类
似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付
的利率。租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
（一）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（二）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指
数或比率确定；
（三）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
（四）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择
权；
（五）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
实质固定付款额，是指在形式上可能包含变量但实质上无法避免的付款额。
可变租赁付款额，是指承租人为取得在租赁期内使用租赁资产的权利，向出租人支付的因租
赁期开始日后的事实或情况发生变化（而非时间推移）而变动的款项。取决于指数或比率的可变
租赁付款额包括与消费者价格指数挂钩的款项、与基准利率挂钩的款项和为反映市场租金费率变
化而变动的款项等。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规
定。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款
额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
（一）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或者前述选择权的实际行使情
况与原评估结果不一致等导致租赁期变化的，应当根据新的租赁期重新确定租赁付款额；
（二）购买选择权的评估结果发生变化的，应当根据新的评估结果重新确定租赁付款额。在
计算变动后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为修订后的折现率；无法
确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用重估日的承租人增量借款利率作为修订后的 折现率。
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35. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、8（6））。本
公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同
资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或
“其他非流动负债”项目中列示。
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（2）收入确认的具体方法
本公司商品销售收入确认的具体方法如下：
现销业务：雨人ERP系统中的销售月报表与存款单、销售单核对一致后确认收入。
赊销业务：货物发出后，雨人ERP系统生成装车发运记录，财务部根据客户签字的随货同行
单，确认风险和报酬已经转移给购货方时确认收入。
对于附有销售退回条款的药品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额为限。本公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，
扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该
成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，
本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 摊销期限不超
过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存
货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项
目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其
他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期
限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则
计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接
拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租
赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期
计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计
入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为
出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
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在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因
使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果
合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认
定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计
量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及
实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款
额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支
付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值
预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本
或当期损益。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融
资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的
重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关
键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管
理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括
货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额
是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理
补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违
约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用
损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本
公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定
期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
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净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）内部退养福利
本公司内部退养福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。该福利费用支出及负债的
金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率等。鉴于该等计划的长
期性，上述估计具有较大不确定性。
（6）在建工程减值
本公司至少每年评估在建工程是否发生减值。于资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生
减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据在
建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。在建工程减值是基于评估在建工程的可收回性。鉴定在建工程减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响在建工程的账面价值及在建工程减值准
备的计提或转回。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的
会计政策变更的内容和原因 审批程序 报表项目名称和金
额)
统一执行国 根据《企业会计准
财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号——租
家会 计政策 则第 21 号——租赁
赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境
变更 （修订）》
外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财
务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行
企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公
司于 2021 年 3 月 18 日召开的第九届董事会第十五次会
议，批准自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会
计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附
注。
其他说明
无
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
报告期公司未发生重要会计估计变更。
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 416,816,345.13 416,816,345.13
结算备付金
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 25,231,135.87 25,231,135.87
应收账款 3,459,787,903.42 3,459,787,903.42
应收款项融资 375,199,907.84 375,199,907.84
预付款项 69,161,261.77 69,161,261.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,924,487.50 5,924,487.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,122,924,352.84 1,122,924,352.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 60,793,044.56 43,996,993.69 -16,796,050.87
流动资产合计 5,535,838,438.93 5,519,042,388.06 -16,796,050.87
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 45,161,203.84 45,161,203.84
固定资产 252,005,400.78 252,005,400.78
在建工程 60,423,633.92 60,423,633.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 91,808,282.52 91,808,282.52
无形资产 26,590,610.51 26,590,610.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,927,261.72 9,927,261.72
递延所得税资产 65,237,964.75 65,237,964.75
其他非流动资产
非流动资产合计 459,346,075.52 551,154,358.04 91,808,282.52
资产总计 5,995,184,514.45 6,070,196,746.1 75,012,231.65
流动负债：
短期借款 610,696,193.60 610,696,193.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,141,917,828.70 1,141,917,828.70
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应付账款 1,529,477,465.67 1,529,477,465.67
预收款项 8,707,648.93 8,707,648.93
合同负债 4,705,735.74 4,705,735.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 79,975,781.73 79,975,781.73
应交税费 49,196,865.98 49,196,865.98
其他应付款 404,907,273.00 404,907,273.00
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 40,556,566.84 40,556,566.84
其他流动负债 33,370,886.96 33,370,886.96
流动负债合计 3,862,955,680.31 3,903,512,247.15 40,556,566.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 34,455,664.81 34,455,664.81
长期应付款
长期应付职工薪酬 2,584,183.10 2,584,183.10
预计负债
递延收益 137,343,745.39 137,343,745.39
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 139,927,928.49 174,383,593.30 34,455,664.81
负债合计 4,002,883,608.80 4,077,895,840.45 75,012,231.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 579,888,597.00 579,888,597.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 104,080,459.51 104,080,459.51
一般风险准备
未分配利润 1,308,572,492.67 1,308,572,492.67
归属于母公司所有者权益
1,992,541,549.18 1,992,541,549.18
（或股东权益）合计
少数股东权益 -240,643.53 -240,643.53
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所有者权益（或股东权
1,992,300,905.65 1,992,300,905.65
益）合计
负债和所有者权益（或 75,012,231.65
5,995,184,514.45 6,070,196,746.10
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
对于 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按照
2021 年 1 月 1 日作为承租人的增量借款利率，将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁
付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 26,118,016.83 26,118,016.83
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 779,507,641.81 779,507,641.81
其中：应收利息
应收股利 570,000,000.00 570,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 805,625,658.64 805,625,658.64
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 888,668,567.00 888,668,567.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,342,183.42 4,342,183.42
固定资产 3,608,263.52 3,608,263.52
在建工程 60,423,633.92 60,423,633.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,055,399.48 2,055,399.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,878,362.33 14,878,362.33
其他非流动资产
非流动资产合计 973,976,409.67 973,976,409.67
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资产总计 1,779,602,068.31 1,779,602,068.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 111,481.43 111,481.43
应交税费 224,076.97 224,076.97
其他应付款 28,470,530.07 28,470,530.07
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 28,806,088.47 28,806,088.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 28,806,088.47 28,806,088.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 579,888,597.00 579,888,597.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 104,080,459.51 104,080,459.51
未分配利润 1,066,826,923.33 1,066,826,923.33
所有者权益（或股东权
1,750,795,979.84 1,750,795,979.84
益）合计
负债和所有者权益（或
1,779,602,068.31 1,779,602,068.31
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
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首次执行新租赁准则对母公司年初财务报表相关项目无影响。
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3、6、13
消费税
营业税
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
哈药集团三精肾脏病专科医院 免征企业所得税
哈药集团三精女子医院 免征企业所得税
哈尔滨世一堂中医馆 20
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，避孕药品和用具免征增值税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 504,053.02
银行存款 514,575,585.04 416,312,292.11
其他货币资金 285,916,060.30
合计 800,491,645.34 416,816,345.13
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明
期末，本公司因票据质押借款及开出承兑票据保证金受到限制的款项为 285,916,060.30 元。
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2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 26,708,586.75 25,231,135.87
合计 26,708,586.75 25,231,135.87
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 2,821,510.58
合计 2,821,510.58
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
金 比例
金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
额 (%)
(%) (%)
按单项
计提坏
账准备
其中：
按组合 27,
计提坏 965 26,320 25,23
100. 1,256,52 26,708,586 1,089,5
账准备 ,11 4.49 ,640.5 100.00 4.14 1,135
00 5.75 .75 04.66
2.5 3 .87
0
其中：
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商业承 27,
兑汇票 965 26,320 25,23
100. 1,256,52 26,708,586 1,089,5
,11 4.49 ,640.5 100.00 4.14 1,135
00 5.75 .75 04.66
2.5 3 .87
0
27,
965 26,320 25,23
100. 1,256,52 26,708,586 1,089,5
合计 ,11 4.49 ,640.5 100.00 4.14 1,135
00 5.75 .75 04.66
2.5 3 .87
0
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
一年以内 27,965,112.50 1,256,525.75 4.49
合计 27,965,112.50 1,256,525.75 4.49
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
1 年以内 1,089,504.66 167,021.09 1,256,525.75
合计 1,089,504.66 167,021.09 1,256,525.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
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说明：公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将公司的银行承兑
汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列报。
5、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 3,970,481,541.60
1 年以内小计 3,970,481,541.60
1至2年 47,021,746.17
2至3年 874,539.36
3 年以上 26,674,755.86
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 4,045,052,582.99
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
比
类别 提 账面 比 提 账面
例
金额 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值
(%
例 (%) 例
)
(%) (%)
按单项计 35,62 35,627
0. 100 26,825,53 0.7 26,825,5 100
提坏账准 7,059 ,059.8
88 .00 9.71 4 39.71 .00
备 .82 2
其中：
按组合计 4,009
99 157,38
提坏账准 ,425, 3.9 3,852,043 3,616,804 99. 157,016, 4.3 3,459,787
.1 2,116.
备 523.1 3 ,406.77 ,051.33 26 147.91 4 ,903.42
2 40
7
其中：
大客户 1,840
45 154,56
,556, 8.4 1,685,990 1,851,822 50. 153,102, 8.2 1,698,720
.5 6,023.
957.0 0 ,933.68 ,389.52 82 249.06 7 ,140.46
0 38
6
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
中小客户 2,161
53
,568, 2,816, 0.1 2,158,751 1,762,436 48. 3,913,89 0.2 1,758,522
.4
079.2 093.02 3 ,986.22 ,107.67 37 8.85 2 ,208.82
4
4
7,300
0. 7,300,486 2,545,554 0.0 2,545,554
关联方 ,486.
18 .87 .14 7 .14
87
4,045
10 193,00
,052, 4.7 3,852,043 3,643,629 100 183,841, 5.0 3,459,787
合计 0. 9,176.
582.9 7 ,406.77 ,591.04 .00 687.62 5 ,903.42
00 22
9
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 713,366.84 713,366.84 100.00 预计无法收回
客户 2 21,534.86 21,534.86 100.00 预计无法收回
客户 3 7,960,799.38 7,960,799.38 100.00 预计无法收回
客户 4 1,957,661.93 1,957,661.93 100.00 预计无法收回
客户 5 22,794,158.39 22,794,158.39 100.00 预计无法收回
客户 6 969,969.72 969,969.72 100.00 预计无法收回
客户 7 237,350.68 237,350.68 100.00 预计无法收回
客户 8 972,218.02 972,218.02 100.00 预计无法收回
合计 35,627,059.82 35,627,059.82 100.00
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：大客户
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,825,850,904.72 153,058,371.24 8.38
1至2年 14,706,052.34 1,507,652.14 10.25
合计 1,840,556,957.06 154,566,023.38 8.40
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
组合计提项目：中小客户
名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,136,484,753.20 2,313,989.03 0.11
1至2年 24,712,011.23 179,728.48 0.73
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
2至3年 371,314.81 322,375.51 86.82
合计 2,161,568,079.24 2,816,093.02 0.13
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
组合计提项目：关联方
名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,187,789.22
1至2年 112,697.65
合计 7,300,486.87
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
按单项计 26,825,539.71 8,801,520.11 35,627,059.82
提坏账准
备
按组合计 157,016,147.91 365,968.49 157,382,116.40
提坏账准
备
合计 183,841,687.62 9,167,488.60 193,009,176.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
第1名 342,455,562.46 8.47 24,519,818.27
120 / 175
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第2名 309,432,015.95 7.65 36,017,886.66
第3名 236,529,552.88 5.85 14,854,055.92
第4名 211,265,912.94 5.22 15,802,690.29
第5名 142,289,320.93 3.52 5,919,235.75
合计 1,241,972,365.16 30.70 97,113,686.89
其他说明
无
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 302,758,765.88 375,199,907.84
合计 302,758,765.88 375,199,907.84
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将公司的银行承兑汇票
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2021 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承
兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
期末本公司已质押的应收票据
种类 期末已质押金额
银行承兑票据 10,000,000.00
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 873,685,912.18
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7、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 44,492,695.27 98.77 69,161,261.77 100.00
1至2年 555,039.10 1.23
2至3年
3 年以上
合计 45,047,734.37 100.00 69,161,261.77 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付客户货款
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
第一名 4,694,003.90 10.42
第二名 3,663,851.68 8.13
第三名 3,212,979.29 7.13
第四名 2,987,590.54 6.63
第五名 2,172,380.10 4.82
合计 16,730,805.51 37.14
无
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 11,494,404.22 5,924,487.50
合计 11,494,404.22 5,924,487.50
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
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(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 9,947,249.52
1至2年 1,660,927.84
2至3年
3 年以上
3至4年 16,340.08
4至5年
5 年以上 4,351,203.55
合计 15,975,720.99
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他往来款 8,248,549.15 4,036,960.32
关联方 98,000.00
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备用金 3,147,855.07 1,887,527.18
合计 11,494,404.22 5,924,487.50
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余
41,006.64 4,367,543.63 4,408,550.27
额
2021年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 72,766.50 72,766.50
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日
113,773.14 4,367,543.63 4,481,316.77
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
往来款 4,408,550.27 72,766.50 4,481,316.77
合计 4,408,550.27 72,766.50 4,481,316.77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
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(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
第1名 往来款 2,075,864.71 1 年以内 12.99 20,758.65
第2名 往来款 1,369,296.34 5 年以上 8.57 1,369,296.34
第3名 往来款 1,263,684.29 5 年以上 7.91 1,263,684.29
第4名 往来款 804,080.00 1 年以内 5.03 8,040.80
第5名 往来款 607,277.92 1 年以内 3.81 6,072.78
合计 / 6,120,203.26 / 38.31 2,667,852.86
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价
存货跌价准
准备/合
项目 备/合同履
账面余额 同履约成 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值
本减值准
准备
备
原材料 1,576,215.40 1,576,215.40 1,566,813.35 1,566,813.35
1,706,42 1,476,689.
在产品 2,816,624.86 1,110,200.00 2,816,624.86 1,339,934.89
4.86 97
库存商 1,043,508,231 1,043,508,23 1,060,778,991. 1,060,778,991.
品 .36 1.36 03 03
发出商 58,959,930.4
58,959,930.48 59,235,713.57 59,235,713.57
品 8
周转材
2,900.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00
料
材料采
190,904.82 190,904.82
购
消耗性
生物资
产
合同履
约成本
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1,107,054,806 1,706,42 1,105,348,38 1,124,401,042. 1,476,689. 1,122,924,352.
合计
.92 4.86 2.06 81 97 84
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料
在产品 1,476,689.97 229,734.89 1,706,424.86
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计 1,476,689.97 229,734.89 1,706,424.86
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
其他说明
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无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本 29,418,797.68 29,982,482.08
其他 1,047,709.96 2,180,374.83
房租费 1,177,752.78 8,290,582.50
待抵扣税金 2,687,256.29 3,543,554.28
预交税金 7,265,578.76
合计 41,597,095.47 43,996,993.69
其他说明
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
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(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 81,929,459.69 81,929,459.69
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 81,929,459.69 81,929,459.69
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 36,768,255.85 36,768,255.85
2.本期增加金额 2,022,068.79 2,022,068.79
（1）计提或摊销 2,022,068.79 2,022,068.79
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
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4.期末余额 38,790,324.64 38,790,324.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 43,139,135.05 43,139,135.05
2.期初账面价值 45,161,203.84 45,161,203.84
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
6 处房屋 14,445,000.75 无房屋所有权证，因系拆迁回建房屋未办理所有权
证
其他说明
√适用 □不适用
截至本报告书签署之日，本公司的子公司医药公司投资性房地产中有 6 处房屋（建筑面积合
计约 0.43 万平方米，账面价值 14,445,000.75 元）尚未取得房屋所有权证，上述房屋系 2015 年
3 月随置入资产转入本公司，属于拆迁回建房屋，目前产权正在办理中。
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 233,482,985.04 252,005,400.78
固定资产清理
合计 233,482,985.04 252,005,400.78
其他说明：无
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
设备
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一、账面原值：
1.期初余额 376,607,232.96 96,383,703.05 27,776,338.86 29,548,464.21 530,315,739.08
2. 本 期 增 加 金
183,727.50 1,116,795.46 718,530.98 1,625,142.36 3,644,196.30
额
（1）购置 183,727.50 1,116,795.46 718,530.98 1,625,142.36 3,644,196.30
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3. 本 期 减 少 金
29,625.45 6,103,704.43 475,068.49 6,608,398.37
额
（1）处置或报
29,625.45 6,103,704.43 475,068.49 6,608,398.37
废
4.期末余额 376,790,960.46 97,470,873.06 22,391,165.41 30,698,538.08 527,351,537.01
二、累计折旧
1.期初余额 162,982,020.83 74,577,780.06 19,536,954.40 20,443,245.25 277,540,000.54
2. 本 期 增 加 金
10,663,653.38 4,677,137.93 1,747,224.71 2,626,128.37 19,714,144.39
额
（1）计提 10,663,653.38 4,677,137.93 1,747,224.71 2,626,128.37 19,714,144.39
3. 本 期 减 少 金
27,465.62 5,598,408.03 453,101.38 6,078,975.03
额
（1）处置或报
27,465.62 5,598,408.03 453,101.38 6,078,975.03
废
4.期末余额 173,645,674.21 79,227,452.37 15,685,771.08 22,616,272.24 291,175,169.90
三、减值准备
1.期初余额 721,096.34 7,639.80 41,601.62 770,337.76
2. 本 期 增 加 金
1,858,970.54 61,536.11 2,537.66 1,923,044.31
额
（1）计提 1,858,970.54 61,536.11 2,537.66 1,923,044.31
3. 本 期 减 少 金
额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,858,970.54 782,632.45 7,639.80 44,139.28 2,693,382.07
四、账面价值
1. 期 末 账 面 价
201,286,315.71 17,460,788.24 6,697,754.53 8,038,126.56 233,482,985.04
值
2. 期 初 账 面 价
213,625,212.13 21,084,826.65 8,231,744.66 9,063,617.34 252,005,400.78
值
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
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(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 43,139,135.05
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
33 处房屋 17,765,861.46 无房屋所有权证，因系拆迁回建房屋未办理所有权
证
其他说明：
√适用 □不适用
截至本报告书签署之日，本公司的子公司医药公司固定资产中有 33 处房屋（建筑面积合计约
1.50 万平方米，账面价值 17,765,861.46 元）尚未取得房屋所有权证，上述房屋系 2015 年 3 月
随置入资产转入本公司，属于拆迁回建房屋，目前产权正在办理中。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 60,423,633.92 60,423,633.92
工程物资
合计 60,423,633.92 60,423,633.92
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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女
子
医
119,937,083. 59,513,449 60,423,633 119,937,083 59,513,449 60,423,633
院
24 .32 .92 .24 .32 .92
综
合
楼
合 119,937,083. 59,513,449 60,423,633 119,937,083 59,513,449 60,423,633
计 24 .32 .92 .24 .32 .92
(2).重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1).工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 91,808,282.52 91,808,282.52
2.本期增加金额 62,601,040.73 62,601,040.73
租入 62,601,040.73 62,601,040.73
3.本期减少金额 349,979.42 349,979.42
其他减少 349,979.42 349,979.42
4.期末余额 154,059,343.83 154,059,343.83
二、累计折旧
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
1.期初余额
2.本期增加金额 37,177,723.63 37,177,723.63
(1)计提 37,177,723.63 37,177,723.63
3.本期减少金额 48,273.02 48,273.02
(1)处置 48,273.02 48,273.02
4.期末余额 37,129,450.61 37,129,450.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 116,929,893.22 116,929,893.22
2.期初账面价值 91,808,282.52 91,808,282.52
其他说明：
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注。
26、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初 12,012,454.98
31,522,434.60 560,000.00 44,094,889.58
余额
2.本期 4,222,544.02
4,222,544.02
增加金额
(1)购 4,222,544.02
4,222,544.02
置
(2)内
部研发
(3)企
业合并增加
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3.本期
减少金额
(1)处
置
4.期末余 16,234,999.00 48,317,433.60
31,522,434.60 560,000.00
额
二、累计摊销
1.期初
6,863,531.51 560,000.00 10,080,747.56 17,504,279.07
余额
2.本期
626,289.99 897,498.57 1,523,788.56
增加金额
（1） 897,498.57
626,289.99 1,523,788.56
计提
3.本期
减少金额
(1)
处置
4.期末 10,978,246.13 19,028,067.63
7,489,821.50 560,000.00
余额
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
(1)处
置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末
24,032,613.10 5,256,752.87 29,289,365.97
账面价值
2.期初
24,658,903.09 1,931,707.42 26,590,610.51
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
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(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称 企业
或形成商誉的事 期初余额 合并 期末余额
处置
项 形成
的
三精女子专科医 6,116,626.51 6,116,626.51
院
合计 6,116,626.51 6,116,626.51
(2).商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
三精女子专科医院 6,116,626.51 6,116,626.51
合计 6,116,626.51 6,116,626.51
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 期末余额
额
装修费 8,098,776.90 6,426,792.16 3,777,964.35 10,747,604.71
其他 1,828,484.82 52,935.71 548,563.88 1,332,856.65
合计 9,927,261.72 6,479,727.87 4,326,528.23 12,080,461.36
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 59,513,449.32 14,878,362.33 59,513,449.32 14,878,362.33
内部交易未实现利
567,837.64 141,959.41 604,862.33 151,215.59
润
可抵扣亏损
信用减值准备 195,655,530.64 48,913,882.66 186,276,078.21 46,565,608.50
递延收益 6,646,818.44 1,661,704.61 6,819,122.83 1,704,780.71
预计负债 2,623,141.92 655,785.48 2,777,038.85 694,259.73
辞退福利 3,611,945.08 902,986.27 4,974,951.57 1,243,737.89
合计 268,618,723.04 67,154,680.76 260,965,503.11 65,237,964.75
(2).未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 42,769,064.72 18,025,510.19
合计 42,769,064.72 18,025,510.19
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年度 1,377,313.25
2022 年度 427,867.99 427,867.99
2023 年度 1,946,865.84 5,199,346.91
2024 年度 11,458.91 2,152,825.59
2025 年度 6,895,900.34 8,868,156.45
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
2026 年度 33,486,971.64
合计 42,769,064.72 18,025,510.19 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 480,000,000.00 331,696,193.60
抵押借款 146,000,000.00 79,000,000.00
保证借款
信用借款 606,800,000.00 200,000,000.00
合计 1,232,800,000.00 610,696,193.60
短期借款分类的说明：
（1）质押借款 4.80 亿元，其中：哈药集团医药有限公司于 2021 年 3 月 11 日从上海浦东发
展银行哈尔滨分行以应收票据质押取得 1.00 亿元借款，利率为 3.5%，借款到期日为 2022 年 3 月
10 日；于 2021 年 3 月 22 日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得 0.5 亿元借
款，贴现率 3.25%，票据到期日为 2022 年 3 月 22 日；于 2021 年 9 月 13 日从上海浦东发展银行
哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得 0.5 亿元借款，贴现率 2.80%，票据到期日为 2022 年 9 月
13 日；于 2021 年 11 月 18 日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得 0.6 亿元
借款，贴现率 2.90%，票据到期日为 2022 年 11 月 18 日；于 2021 年 3 月 22 日从上海浦东发展银
行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得 0.5 亿元借款，贴现率 3.25%；于 2021 年 9 月 13 日从上
海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得 0.5 亿元借款，贴现率 2.80%，票据到期日
为 2022 年 9 月 13 日；于 2021 年 11 月 18 日从上海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴
现取得 0.6 亿元借款，贴现率 2.90%，票据到期日为 2022 年 11 月 18 日；于 2021 年 12 月 27 日
从上海浦东发展银行哈尔滨分行以商业承兑汇票贴现取得 0.5 亿元借款，贴现率 2.70%，票据到
期日为 2022 年 12 月 27 日；于 2021 年 11 月 26 日从中国农业银行股份有限公司哈尔滨汇金支行
以商业承兑汇票贴现取得 0.1 亿元借款，贴现率 3.85%，票据到期日为 2022 年 11 月 25 日；
（2）抵押借款 1.46 亿元，其中：哈药集团医药有限公司于 2021 年 1 月 25 日从中国民生银
行哈尔滨市民大厦支行以国内信用证转让取得 0.19 亿元借款，贴现率 3.14%，票据到期日为 2022
年 1 月 26 日；于 2021 年 3 月 18 日从中国民生银行哈尔滨市民大厦支行以国内信用证转让取得
0.05 亿元借款，贴现率 3.35%，票据到期日为 2022 年 3 月 18 日；于 2021 年 3 月 18 日从中国民
生银行哈尔滨市民大厦支行以国内信用证转让取得 0.46 亿元借款，贴现率 3.35%，票据到期日为
2022 年 3 月 18 日；于 2021 年 1 月 25 日从中国民生银行哈尔滨市民大厦支行以国内信用证转让
取得 0.60 亿元借款，贴现率 3.10%，票据到期日为 2022 年 1 月 25 日；于 2021 年 3 月 18 日从中
国民生银行哈尔滨市民大厦支行以国内信用证转让取得 0.16 亿元借款，贴现率 3.30%，票据到期
日为 2022 年 3 月 18 日。
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,054,878,555.51 1,141,917,828.70
合计 1,054,878,555.51 1,141,917,828.70
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 1,423,313,618.43 1,529,477,465.67
合计 1,423,313,618.43 1,529,477,465.67
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租金 5,658,598.97 4,917,420.35
预收病人押金 2,395,439.76 2,705,289.05
其他 1,084,939.53
合计 8,054,038.73 8,707,648.93
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 5,250,434.34 4,705,735.74
合计 5,250,434.34 4,705,735.74
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,278,472.00 340,763,838.74 338,449,966.98 16,592,343.76
二、离职后福利-设定提
31,709,128.69 31,709,128.69
存计划
三、辞退福利 65,697,309.73 3,388,595.39 67,037,140.12 2,048,765.00
四、一年内到期的其他福
利
合计 79,975,781.73 375,861,562.82 437,196,235.79 18,641,108.76
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
12,831,200.81 242,130,919.96 239,432,165.47 15,529,955.30
补贴
二、职工福利费 45,600.00 21,507,286.23 21,507,286.23 45,600.00
三、社会保险费 14,681,343.55 14,681,343.55
其中：医疗保险费 13,380,789.76 13,380,789.76
工伤保险费 652,696.64 652,696.64
生育保险费 647,857.15 647,857.15
四、住房公积金 409,300.00 18,684,709.08 19,094,009.08
五、工会经费和职工教育
507,871.19 4,679,551.32 4,423,470.51 763,952.00
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 484,500.00 39,080,028.60 39,311,692.14 252,836.46
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合计 14,278,472.00 340,763,838.74 338,449,966.98 16,592,343.76
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 27,040,808.62 27,040,808.62
2、失业保险费 852,298.96 852,298.96
3、企业年金缴费 3,816,021.11 3,816,021.11
合计 31,709,128.69 31,709,128.69
其他说明：
√适用 □不适用
本年公司继续实施“劳动、人事、分配” 三项制度改革，向未竞聘成功且不再参与公司未
来经营的人员提供内部退养方式调整劳动关系。向内部退养员工支付的退养生活费、法定保险及
福利待遇。公司向解除劳动合同的人员一次性支付的经济补偿金，一次性计入当期费用。向内部
退养员工支付的相关退养等费用，按中国人身保险业经验生命表（2010－2013）考虑死亡率后，
采用5年中债国债收益率为折现率，以折现后的金额进行计量，计入当期费用。折现后的金额与
实际应支付的相关退养等费用的差额，作为未确认融资费用，在以后各期实际支付相关退养费用
时计入财务费用。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,555,625.58 7,398,759.54
消费税
营业税
企业所得税 34,922,385.66 38,400,217.91
个人所得税 884,420.38 1,081,557.42
城市维护建设税 497,979.40 367,074.56
房产税 1,340,027.91 1,292,252.75
教育费附加 361,644.54 262,352.70
印花税 287,862.76 337,463.35
土地使用税 30,315.59 48,370.49
其他 9,598.26 8,817.26
合计 47,889,860.08 49,196,865.98
其他说明
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
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应付股利 52,067,322.48
其他应付款 446,913,116.90 404,907,273.00
合计 498,980,439.38 404,907,273.00
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1).分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 52,067,322.48
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 52,067,322.48
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 255,700,769.59 243,836,640.79
质保金 191,212,347.31 161,070,632.21
合计 446,913,116.90 404,907,273.00
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
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1 年内到期的租赁负债 35,184,264.38 40,556,566.84
合计 35,184,264.38 40,556,566.84
其他说明：
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款 31,169,532.81 32,759,520.93
待转销项税额 680,776.41 611,366.03
合计 31,850,309.22 33,370,886.96
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 94,769,624.51 75,012,231.65
一年内到期的租赁负债 -35,184,264.38 -40,556,566.84
合计 59,585,360.13 34,455,664.81
其他说明：
2021 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 353.49 万元，计入到财务费用-利息支出中。
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1).长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 3,611,945.12 4,974,951.58
三、其他长期福利
一年内到期的长期应付职工薪酬 -2,048,765.00 -2,390,768.48
合计 1,563,180.12 2,584,183.10
说明：辞退福利的性质、内容及计算依据详见附注
(2).设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
拆迁补偿款 133,360,216.99 5,345,666.26 128,014,550.73
城市共同配 662,903.40 19,354.80 643,548.60
送试点项目
利息补贴 3,320,625.00 1,207,500.00 2,113,125.00
合计 137,343,745.39 6,572,521.06 130,771,224.33 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 与资
本期 计入 产相
负债 新增 营业 本期计入其 关/
期初余额 其他变动 期末余额
项目 补助 外收 他收益金额 与收
金额 入金 益相
额 关
拆迁 与资
133,360,216. 5,345,666.2 128,014,550.
补偿 产相
99 6 73
款 关
城市 与资
共同 产相
配送 662,903.40 19,354.80 643,548.60 关
试点
项目
与收
利息 1,207,500.
3,320,625.00 2,113,125.00 益相
补贴 00
关
其他说明：
√适用 □不适用
利息补贴系收到的黑龙江省财政厅应急物资保障体系建设产能储备和药品储备利息补助资金。
拆迁补偿款系原资产重组置入的，根据哈尔滨市政府的规划要求进行搬迁并收到的拆迁补偿
款；城市共同配送试点项目系收到的哈尔滨市政府城市共同配送试点项目补助款。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 579,888,597 579,888,597
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
□适用 √不适用
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 104,080,459.51 213,360.59 104,293,820.10
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 104,080,459.51 213,360.59 104,293,820.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
提取法定盈余公积
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,308,572,492.67 1,181,883,398.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,308,572,492.67 1,181,883,398.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 277,296,173.28 145,263,629.25
减：提取法定盈余公积 213,360.59 18,574,535.20
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
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应付普通股股利 69,586,631.64
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,516,068,673.72 1,308,572,492.67
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,277,416,813.22 8,317,998,245.91 7,973,317,359.19 7,086,118,817.64
其他业务 37,818,799.61 2,106,875.26 31,942,329.51 2,321,512.42
合计 9,315,235,612.83 8,320,105,121.17 8,005,259,688.70 7,088,440,330.06
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 人民同泰 合计
商品类型
按经营地区分类
市场或客户类型
医药商业 9,195,443,109.68 9,195,443,109.68
其中：批发-医疗客户 5,871,886,611.58 5,871,886,611.58
批发-商业客户 1,987,231,019.78 1,987,231,019.78
零售 1,336,325,478.32 1,336,325,478.32
其他 81,973,703.54 81,973,703.54
其他业务： 37,818,799.61 37,818,799.61
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
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合计 9,315,235,612.83 9,315,235,612.83
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 9,322,367.71 9,020,392.48
教育费附加 6,676,602.60 6,446,231.26
资源税
房产税 4,418,978.40 4,403,082.89
土地使用税 2,178,189.67 1,661,769.57
车船使用税
印花税 3,413,769.93 2,992,322.36
其他 23,032.56 70,972.26
合计 26,032,940.87 24,594,770.82
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 286,134,280.34 392,382,876.83
电商平台服务费 28,991,838.67
使用权资产折旧费 34,371,917.82
车辆费 13,177,474.92 10,549,984.97
租赁费 10,128,661.59 43,381,016.22
折旧 9,055,376.40 10,708,350.98
广告宣传费 8,905,249.76 623,929.63
修理费 7,898,686.76 10,891,240.29
仓储费 5,663,694.01
办公费 4,937,031.47 5,975,097.88
业务招待费 4,040,097.32 4,144,011.72
取暖费 2,464,350.82 3,110,449.88
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差旅费 1,440,991.98 2,106,577.75
咨询费 647,395.94
会议费 502,248.63 938,983.54
样品费 136,697.12 15,067.73
其他 30,554,657.22 20,917,029.45
合计 449,050,650.77 505,744,616.87
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 73,139,961.22 101,718,494.78
折旧 9,465,078.00 9,425,839.88
中介机构费 2,279,581.96 1,258,690.33
使用权资产折旧费 2,805,805.81
修理费 2,458,617.62 2,414,985.90
办公费 2,194,017.32 1,926,179.62
取暖费 1,952,520.63 2,537,881.51
差旅费及通勤费 903,066.44 1,075,217.54
业务招待费 866,852.15 355,310.21
水电费 829,539.34 702,088.25
无形资产及长期资产摊销 837,478.77 505,185.08
保险费 217,534.73 304,211.68
租赁费 67,362.21 1,387,212.79
其他 8,036,277.69 6,817,485.90
合计 106,053,693.89 130,428,783.47
其他说明：
无
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 50,316,902.11 30,753,446.07
利息收入 -5,938,648.00 -5,747,901.77
手续费及其他 5,726,524.28 5,081,611.01
合计 50,104,778.39 30,087,155.31
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
搬迁补偿款 5,345,666.26 5,780,200.68
城市共同配送试点项目 19,354.80 19,354.80
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人力资源补贴 1,542,261.47 109,551.63
增值税加计抵减 174,037.41 216,529.49
城市厕所开放联盟商家经费补助 6,700.00
锅炉环保补助 5,600.00
个税手续费返还 111,329.46 485,316.98
疫情采购口罩奖励 100,000.00
商务局下拨专项资金 500,000.00
企业新型学徒制补贴 613,408.00
其他 415,639.45
合计 8,221,696.85 7,223,253.58
其他说明：
无
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 167,021.09 1,089,504.66
应收账款坏账损失 9,167,488.6 10,522,188.14
其他应收款坏账损失 72,766.5 -20,841.99
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 9,407,276.19 11,590,850.81
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成 229,734.89
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 1,923,044.31
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失 1,739,366.08
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
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十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 2,152,779.20 1,739,366.08
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 71,326.36 284,534.38
合计 71,326.36 284,534.38
其他说明：
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 322,255.47 114,403.56 322,255.47
合计 322,255.47 114,403.56 322,255.47
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 25,791.74 109,963.42 25,791.74
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,601,906.31 224,385.16 1,601,906.31
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罚款 66,767.43 2,032.90 66,767.43
其他 644,586.41 222,971.26 644,586.41
合计 2,339,051.89 559,352.74 2,339,051.89
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 84,007,806.39 79,487,177.05
递延所得税费用 -1,916,716.01 -4,747,720.45
合计 82,091,090.38 74,739,456.60
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 358,604,599.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 89,651,149.79
子公司适用不同税率的影响 80,137.14
调整以前期间所得税的影响 211,857.74
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -12,711,314.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,779,783.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,371,742.91
其他 267,301.42
所得税费用 82,091,090.38
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 169,085,062.95 193,444,223.38
利息收入 5,938,648.00 5,747,901.77
专项补助 2,155,669.47 1,235,829.16
其他 256,590.79 675,274.88
合计 177,435,971.21 201,103,229.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
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(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 155,937,986.84 135,902,977.89
付现费用 136,355,591.79 120,197,612.46
其他 1,930,784.94 134,000.00
合计 294,224,363.57 256,234,590.35
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司收到的现金净额 21,799.70
合计 21,799.70
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
受限货币资金 197,783,464.37
支付的租赁负债 44,929,267.36
合计 242,712,731.73
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 276,513,508.76 144,957,197.46
加：资产减值准备 2,152,779.20 1,739,366.08
信用减值损失 9,407,276.19 11,590,850.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
21,736,213.18 23,772,555.16
折旧
使用权资产摊销 37,177,723.63
无形资产摊销 1,523,788.56 1,131,654.68
长期待摊费用摊销 4,326,528.23 5,017,311.25
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哈药集团人民同泰医药股份有限公司 2021 年年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-71,326.36 -284,534.38
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,791.74 109,963.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,128,401.40 7,580,586.89
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,916,716.01 -4,747,720.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,346,235.89 21,963,922.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -292,959,528.69 -435,160,189.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -326,394,918.91 213,107,163.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -233,004,243.19 -9,221,872.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
当期新增的使用权资产 62,251,061.31
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 514,575,585.04 416,816,345.13
减：现金的期初余额 416,816,345.13 367,205,389.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 97,759,239.91 49,610,955.14
说明：本公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 1,094,163,672.86 元。
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 514,575,585.04 416,816,345.13
其中：库存现金 504,053.02
可随时用于支付的银行存款 514,575,585.04 416,312,292.11
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 514,575,585.04 416,816,345.13
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其中：母公司或集团内子公司使用受限制 12,945,482.35
的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 285,916,060.30 票据质押借款及票据保证金
应收票据 2,821,510.58 票据质押借款
存货
固定资产
无形资产
应收款项融资 10,000,000.00 票据质押借款
合计 298,737,570.88 /
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
□适用 √不适用
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
□适用 √不适用
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1).本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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(2).合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6).其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
同一控制下
哈药集团医药有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 医药商业 100.00
合并
哈药集团三精医院投资 医院投资
哈尔滨市 哈尔滨市 100.00 设立
管理有限公司 管理
哈药集团人民医药连锁
哈尔滨市 哈尔滨市 医药零售 99.00 设立
有限公司
Harbin Pharmaceuti
cal Hong Kong Ⅲ L 香港 香港 医药商业 100.00 设立
imited
哈尔滨人民同泰医药连
哈尔滨市 哈尔滨市 医药零售 100.00 设立
锁有限公司
非同一控制
三精女子专科医院 哈尔滨市 哈尔滨市 医学治疗 100.00
下合并
黑龙江三精肾脏病专科
哈尔滨市 哈尔滨市 医学治疗 100.00 设立
医院有限公司
哈尔滨世一堂中医馆有
哈尔滨市 哈尔滨市 中医治疗 100.00 设立
限公司
哈药集团哈尔滨医药商
哈尔滨市 哈尔滨市 物流服务 100.00 设立
业有限公司
哈药集团哈尔滨药新健
哈尔滨市 哈尔滨市 医药商业 100.00 设立
医药有限公司
哈药集团密山蜂业有限
密山市 密山市 加工业 100.00 设立
公司
哈药集团哈尔滨齐滨医
哈尔滨市 哈尔滨市 医药商业 100.00 设立
药有限公司
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哈药集团佳木斯医药有 非同一控制
佳木斯市 佳木斯市 医药商业 83.00
限公司 下合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款、
应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附
注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公
司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水
平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活
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动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政
策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状
况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务
人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合
作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的
风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状
况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 30.70%
（2020 年 12 月 31 日：31.65%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占
本公司其他应收款总额的 52.94%（2020 年 12 月 31 日：40.40%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资
金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2021 年 12 月 31
日，本公司无尚未使用的银行借款额度（2020 年 12 月 31 日也无尚未使用的银行借款额度）。
本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币元）：
2021.12.31 2020.12.31
项目
一年至三年以内 一年至三年以内
金融资产：
货币资金 800,491,645.34 416,816,345.13
应收票据 26,708,586.75 25,231,135.87
应收款项融资 302,758,765.88 375,199,907.84
应收账款 3,852,043,406.77 3,459,787,903.42
其他应收款 11,494,404.22 5,924,487.50
金融资产合计 4,993,496,808.96 4,282,959,779.76
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金融负债：
短期借款 1,232,800,000.00 610,696,193.60
应付票据 1,054,878,555.51 1,141,917,828.70
应付账款 1,423,313,618.43 1,529,477,465.67
其他应付款 498,980,439.38 404,907,273.00
租赁负债 70,607,620.20
金融负债合计 4,280,580,233.52 3,686,998,760.97
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（4）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的
影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲
重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
项目 2021.12.31 2020.12.31
金融资产：
货币资金 800,491,645.34 416,816,345.13
金融负债：
短期借款 1,232,800,000.00 610,696,193.60
合计 2,033,291,645.34 1,027,512,538.73
于 2021 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升 25 个基点，而其他因素保持
不变，本公司的净利润及股东权益将减少 91.26 万元。（2020 年 12 月 31 日：60.34 万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发
行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 12 月
31 日，本公司的资产负债率为 67.41%（2020 年 12 月 31 日：66.77%）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允
合计
价值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值
计量
（一）交易性金融资
产
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1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具
投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用
权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后
转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资 302,758,765.88 302,758,765.88
持续以公允价值计量
302,758,765.88 302,758,765.88
的资产总额
（六）交易性金融负
债
1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的
金融负债
其中：发行的交易性
债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值
计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价
值计量
（一）持有待售资产
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非持续以公允价值计
量的资产总额
非持续以公允价值计
量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和
金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对
母公司对本
本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股
表决权比
比例(%)
例(%)
医药商
哈药集团股 哈尔滨市利民开发区
业、药品 251,837.61 74.82 74.82
份有限公司 利民西四大街 68 号
制造
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是本公司无实际控制人
其他说明：
无
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2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
哈药集团营销有限公司 同一母公司
哈药集团生物疫苗有限公司 其他关联
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
哈药集团营销有限公司 采购 18,868.58 13,765.55
哈药集团股份有限公司 采购 9,393.15 1,133.15
哈药集团营销有限公司 劳务 180.70
哈药集团股份有限公司 劳务 18.07
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
哈药集团股份有限公司 销售 327.44 306.59
哈药集团生物疫苗有限公司 销售 82.68 75.88
哈药集团股份有限公司 劳务 413.29 342.99
哈药集团生物疫苗有限公司 劳务 39.34 40.62
哈药集团营销有限公司 劳务 125.45 100.44
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
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□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5).关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 389.03 380.27
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收账款 哈药集团股份有限公司 7,202,674.58 2,046,512.84
应收账款 哈药集团生物疫苗有限公司 9,913.30 476,343.65
应收账款 哈药集团营销有限公司 22,697.65 22,697.65
其他应收款 哈药集团股份有限公司 98,000.00 6,000.00
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 哈药集团股份有限公司 1,583,578.59 5,313,733.80
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应付账款 哈药集团营销有限公司 30,186,879.63 19,143,543.45
其他应付款 哈药集团营销有限公司 713,240.00
其他应付款 哈药集团股份有限公司 213,984,504.49 213,816,016.75
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
2014 年 10 月，黑龙江省七建建筑工程有限责任公司（以下简称“省七建”）以建设施工合
同纠纷为由向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，主要诉求为女子医院综合楼项目工程复工并支付
工程进度款 3,000 万元。哈尔滨市中级人民法院于 2016 年 12 月送达一审判决，判决本公司按合
同要求给付省七建 3,000 万元人民币工程进度款。公司做预计负债处理并于 2016 年月 12 月 30
日提起上诉。由黑龙江省高级人民法院在 2017 年 9 月 29 日作出终审判决，维持原判。本公司
2017 年已将确认的 3,000 万元预计负债转入其他应付款核算。黑龙江省哈尔滨市中级人民法院于
2018 年 11 月 4 日冻结了兴业银行哈尔滨哈药路支行开立的一般账户，实际冻结金额 2,904.24 万
元，并于 2018 年 12 月 19 日下达《执行裁定书》，将公司两个银行账户共计人民币 3,255.44
万元扣划。本公司将其中 3000 万元冲减已确认的其他应付款，诉讼费 29.15 万元记入管理费用，
其他诉讼支出 226.29 万元记入营业外支出。
本年公司因发现新的证据，认为原判决存在认定事实错误，申请再审，并收到再审民事裁定
书，撤销省高院（2017）黑民终 221 号及哈尔滨市中院（2014）哈民一初字第 115 号民事判决，
由哈尔滨市中院重审，目前无法判断本次诉讼对公司本期利润或期后利润的影响。
截至 2021 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的或有事项。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
√适用 □不适用
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
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十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
截至 2021 年 3 月 24 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
1、租赁
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本公司作为承租人，租赁费用补充信息如下：
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、
低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项目 2021 年度
短期租赁 10,131,709.15
低价值租赁 23,362.65
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合 计 10,155,071.80
本公司作为出租人，形成经营租赁的，租赁费用补充信息如下：
租赁收入
项目 2021 年度
租赁收入 15,288,646.71
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折
现租赁收款额总额。
年 度 2021.12.31
资产负债表日后 1 年以内 14,416,409.53
资产负债表日后 1 至 2 年 9,642,330.16
资产负债表日后 2 至 3 年 6,014,988.89
资产负债表日后 3 至 4 年 361,000.00
资产负债表日后 4 至 5 年 120,000.00
资产负债表日后 5 年以上 -
合 计 30,554,728.58
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
其
本期结转 本期结转
本期新增 他 与资产相关/
补助项目 种类 2020.12.31 计入损益 2021.12.31 计入损益
补助金额 变 与收益相关
的金额 的列报项目
动
财政
拆迁补偿款 133,360,216.99 5,345,666.26 128,014,550.73 其他收益 与资产相关
拨款
城市共同配送 财政
662,903.40 19,354.80 643,548.60 其他收益 与资产相关
试点项目 拨款
合计 134,023,120.39 5,365,021.06 128,658,099.33
说明：拆迁补偿款系原资产重组置入的，根据哈尔滨市政府的规划要求进行搬迁并收到的拆迁补
偿款；城市共同配送试点项目系收到的哈尔滨市政府城市共同配送试点项目补助款。
（2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量
本期结转冲减 本期结转计入冲
本期新增补助 其他 与资产相关/
补助项目 种类 2020.12.31 相关成本的金 2021.12.31 减相关成本的列
金额 变动 与收益相关
额 报项目
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财政
利息补贴 3,320,625.00 1,207,500.00 2,113,125.00 财务费用 与收益相关
拨款
说明：利息补贴系收到的黑龙江省财政厅应急物资保障体系建设产能储备和药品储备利息补助资
金。
（3）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入 本期计入 计入损益的 与资产相关
补助项目 种类
损益的金额 损益的金额 列报项目 /与收益相关
人力资源补贴 财政拨款 109,551.63 1,542,261.47 其他收益 与收益相关
城市厕所开放联盟商家经费
财政拨款 6,700.00 其他收益 与收益相关
补助
个税手续费返还 财政拨款 485,316.98 111,329.46 其他收益 与收益相关
锅炉环保补助 财政拨款 5,600.00 其他收益 与收益相关
疫情采购口罩奖励 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
服务业发展专项资金 财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
企业新型学徒制补贴 财政拨款 613,408.00
合计 1,207,168.61 2,266,998.93
说明：城市厕所开放联盟商家经费补助系收到的哈尔滨市政府对“城市厕所开放联盟”单位给予
的补助。锅炉环保补助系收到的哈尔滨市道外财政局拨付的锅炉环保补助资金。疫情采购口罩奖
励系收到的哈尔滨市松北区财政局拨付的疫情采购口罩奖励补助资金。服务业发展专项资金系哈
尔滨市商务局拨付的服务业发展专项资金。企业新型学徒制补助系收到的哈尔滨市人力资源和社
会保障局拨付的企业新型学徒制培养补贴资金。
（4）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
上期冲减相关成本 本期冲减相关成本 冲减相关成本的列 与资产相关/与收
补助项目 种类
的金额 的金额 报项目 益相关
医药储备贴息 财政拨款 630,000.00 630,000.00 财务费用 与收益相关
说明：医药储备贴息系黑龙江省工业和信息化委员会给予承担省级医药储备任务单位的贷款贴息
资金。
截至 2021 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1).按账龄披露
□适用 √不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
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(3).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 570,000,000.00 570,000,000.00
其他应收款 220,111,003.78 209,507,641.81
合计 790,111,003.78 779,507,641.81
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
哈药集团医药有限公司 570,000,000.00 570,000,000.00
合计 570,000,000.00 570,000,000.00
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(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 46,709,138.04
1至2年
2至3年 126,026,010.41
3 年以上
3至4年 1,025,000.00
4至5年 6,743,078.25
5 年以上 39,607,896.39
合计 220,111,123.09
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并内关联方往来款 220,099,192.09 209,507,641.81
其他往来款 11,931.00
合计 220,111,123.09 209,507,641.81
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期 合计
坏账准备 未来12个月预
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
2021年1月1日余额
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
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--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 119.31 119.31
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额 119.31 119.31
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
其他往来款 119.31 119.31
合计 119.31 119.31
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
第1名 往来款 120,629,118.00 2-3 年 54.80
第2名 往来款 57,288,809.35 2-3 年 26.03
第3名 往来款 39,656,071.94 1 年以内 18.02
第4名 往来款 2,121,662.17 1 年以内 0.96
第5名 往来款 309,523.81 1 年以内 0.14
合计 / 220,005,185.27 / 99.95
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(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司
888,668,567.00 888,668,567.00 888,668,567.00 888,668,567.00
投资
对联营、
合营企业
投资
合计 888,668,567.00 888,668,567.00 888,668,567.00 888,668,567.00
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
哈药集团三精
医院投资管理 20,108,110.89 20,108,110.89
有限公司
哈药集团医药
863,560,456.11 10,000,000.00 853,560,456.11
有限公司
哈药集团人民
医药连锁有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
哈尔滨人民同
泰医药连锁有 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
Harbin Pharma
ceutical Hong
Kong Ⅲ Limi
ted
合计 888,668,567.00 10,000,000.00 10,000,000.00 888,668,567.00
说明：本公司于 2018 年 2 月 13 日设立全资子公司 Harbin Pharmaceutical Hong KongⅢ Limited，
注册资本 1 港币，本公司尚末实际出资。本公司子公司哈药集团医药有限公司的子公司哈尔滨人
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民同泰医药连锁有限公司，原名“哈尔滨人民同泰医药连锁店”，2021 年 4 月更名为“哈尔滨人
民同泰医药连锁有限公司”，并于 2021 年 6 月通过股权转让成为本公司直接投资的子公司。
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 6,726,186.53 748,825.09 1,477,509.20 1,036,189.68
合计 6,726,186.53 748,825.09 1,477,509.20 1,036,189.68
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 人民同泰 合计
商品类型
按经营地区分类
市场或客户类型
租赁业务收入 1,837,301.59 1,837,301.59
利息收入 4,888,884.94 4,888,884.94
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 6,726,186.53 6,726,186.53
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
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(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 190,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 190,000,000.00
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 45,534.62
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,839,519.99
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,401,327.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,564,041.77
少数股东权益影响额 13.75
合计 5,919,671.27
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润 产收益率 基本每股 稀释每股
（%） 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.26 0.4782 0.4782
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.98 0.4680 0.4680
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3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：刘 波
董事会批准报送日期：2022 年 3 月 24 日
修订信息
□适用 √不适用
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