2017 年半年度报告
公司代码：600830 公司简称：香溢融通
香溢融通控股集团股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 芮滨 因工作原因未能出席 潘昵琥
董事 杨旭岑 因工作原因未能出席 邱樟海
独立董事 王进 因工作原因未能出席 章冬云
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人潘昵琥先生、主管会计工作负责人沈成德先生及会计机构负责人（会计主管人员）
夏卫东女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺
，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
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八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司在本报告“第四节 经营情况的分析 二、其他事项（二）可能面对的风险”、“第十节
财务报告 十、与金融工具相关风险”中对公司存在的风险作了分析，敬请投资者注意。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 19
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 29
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 31
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 32
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 110
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、集团公司 指 香溢融通控股集团股份有限公
司
香溢金联 指 浙江香溢金联有限公司
香溢担保 指 浙江香溢担保有限公司
香溢租赁 指 浙江香溢租赁有限责任公司
元泰典当 指 浙江香溢元泰典当有限责任公
司
香溢投资（浙江） 指 香溢融通（浙江）投资有限公
司
香溢投资（上海） 指 香溢融通（上海）投资有限公
司
德旗典当 指 浙江香溢德旗典当有限责任公
司
类金融事业部 指 金融服务事业部、财富管理与
租赁事业部
金服事业部 指 金融服务事业部
上海香溢典当 指 上海香溢典当有限公司
香溢通联 指 香溢通联（上海）供应链有限
公司
香溢金服 指 宁波海曙香溢融通金融服务有
限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 香溢融通控股集团股份有限公司
公司的中文简称 香溢融通
公司的外文名称 SUNNY LOANTOP CO.,LTD
公司的外文名称缩写 SUNNY LOANTOP
公司的法定代表人 潘昵琥先生
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林蔚晴 徐亮
联系地址 浙江省宁波市西河街158号 浙江省宁波市西河街158号
电话 0574-87315310 0574-87315310
传真 0574-87294676 0574-87294676
电子信箱 slt@sunnyloantop.cn slt@sunnyloantop.cn
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省宁波市西河街158号
公司注册地址的邮政编码 315016
公司办公地址 浙江省宁波市西河街158号
公司办公地址的邮政编码 315016
公司网址 www.sunnyloantop.cn
电子信箱 slt@sunnyloantop.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 香溢融通 600830 大红鹰
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业总收入 573,310,054.63 769,618,005.24 -25.51
营业收入 519,437,598.23 716,257,809.79 -27.48
归属于上市公司股东的净利润 30,218,105.07 54,067,181.95 -44.11
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 10,912,860.80 21,397,093.76 -49.00
净利润
经营活动产生的现金流量净额 -156,113,418.91 -200,470,711.44
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,045,821,693.96 2,015,603,588.89 1.50
总资产 3,224,169,678.60 3,316,411,633.71 -2.78
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.067 0.119 -43.70
稀释每股收益（元／股） 0.067 0.119 -43.70
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／ 0.024 0.047 -48.94
股）
加权平均净资产收益率（%） 1.488 2.697 减少1.209个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 0.537 1.067 减少0.53个百分点
率（%）
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公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 3,620,684.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 -5,733,672.30
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 7,959,753.80
对外委托贷款取得的损益 22,451,250.58
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,040.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -1,906,237.10
所得税影响额 -7,070,493.81
合计 19,305,244.27
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
报告期公司从事的主要业务有：典当、担保、融资租赁、财富管理、贸易等。报告期公司所从事的主要业务、
经营模式无重大变化。
（一）典当业务经营模式及行业情况
1、经营模式
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典当是指典当公司将当户的动产、财产权利或房屋等作为当物，给予当金，当户与典当公司约定期限，在期
限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的业务。公司下属典当公司主要承接房产典当、股票典当、动产典当、
存货质押典当等业务，在杭州、上海、宁波、嘉兴设有经营场地，主要客户群体为上述地区的个人及小微企业。
2、行业情况
根据商务部流通业发展司发布的相关数据：截止 2017 年 6 月底，全国共有典当企业 8280 家，分支机构 935
家，注册资本 1669.0 亿元。企业资产总额 1670.8 亿元，比去年同比下降 0.9%。2017 年 1-6 月，全行业实现典当
总额 1690.3 亿元，同比下降 7.1%；实现营业收入 43.7 亿元，同比下降 10.2%；实现营业利润 6.8 亿元，同比下
降 11.2%；实现净利润 4.1 亿元，同比下降 16.3%。 行业逾期贷款余额 133.9 亿元，同比上升 2.5 个百分点。
综上，2017 上半年我国典当行业资产总额与去年持平，典当总额、营业收入、营业利润同比均有下降，逾期
贷款同比上升，整体业绩不容乐观。利率市场竞争激烈、金融创新、产品多元化等原因导致了典当行业客户分流、
总体盈利水平下降。今年 7 月的中央金融会议，释放了监管部门“从严监管、防控风险”的信号。未来典当公司
监管力度将持续增强，公司典当业务面临新的挑战。
（二）担保业务经营模式及行业情况
1、经营模式
公司从事的担保主要有融资类担保、商业履约类担保。
融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，
由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。公司以此方式为融资人向银行融资提供担保，收取相应担保收益。
商业履约类担保主要是指诉讼保全担保、财产保全担保、工程履约担保、投标担保等业务。目前公司商业履
约类担保大部分为工程履约担保。工程履约担保是指发包人（工程的业主方）与承包人（工程的承包方或施工方）
签订建筑工程施工合同后，应承包人的要求，银行金融机构向发包人做出的一种履约保证承诺，如果承包人日后
未能按时、按质、按量完成其所承建的工程，则银行将按合同约定条件向发包人支付限定金额的赔偿。公司为承
包人在开具银行履约保函时提供反担保，如发生银行向发包人支付了赔偿的情况，则公司需为银行所支付的赔偿
进行代偿。公司通过这种担保，取得承包人支付的相应费用。
工程履约担保主要客户群体为建筑企业客户，目前公司客户 90%以上在浙江省区域。浙江作为全国建筑大省，
拥有诸多特级、一级资质的建筑龙头企业，建筑业工程履约担保市场有近千亿元，市场发展空间巨大。工程履约
担保业务风险较低，是公司现在及将来重点拓展的领域。
2、行业情况
商业履约担保业务较为特殊，目前尚无商业履约担保业务的政府公开统计数据。尚难进行该行业的比较和分
析。
据了解，目前杭州地区涉足履约保函业务的担保公司有 10 余家，担保实力参差不齐。香溢担保主要优势在于
从事该业务相对较早，已形成较为成熟的业务渠道和操作模式；注册地在浙江本地，与保函银行对接便捷，速度
较快；上市公司、大股东烟草背景有助于品牌树立。但工程履约担保业务的拓展，关键在于取得更多的银行授信
规模。因此报告期香溢担保仍在积极争取更多的银行授信，以扩大经营规模，进一步提升杭州市场、浙江市场的
占有率和影响力，并努力开拓新的市场空间。
（三）融资租赁业务经营模式及行业情况
1、经营模式
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融资租赁业务是指公司根据承租人的要求或选择，出资购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向
出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于公司所有的一种业务模式。主要有直租和售后回租两种模式。
售后回租指融资方将自有设备出售给租赁公司，再向租赁公司租赁该设备，根据约定向租赁公司支付租金。直接
租赁是租赁公司根据承租人的指定要求，向设备商购买设备，再租赁给承租人使用并收取租金。两种模式的租赁
期限一般 3-5 年，租赁正常到期，承租人支付名义价款向租赁公司购买该设备以取得所有权。
香溢租赁承接的租赁业务以售后回租为主。目前主要经营范围为设备租赁、基础设施租赁、船舶租赁等。业
务主要涉及上市公司及大中型国企生产设备、市政管网等基础设施、全国二级及以上公立医院设备等领域。融资
租赁业务是公司战略发展规划中重点发展、做大做强的类金融业务之一。
2、行业情况
根据中国租赁蓝皮书数据显示，截止 2017 年 6 月底，全国融资租赁企业总数约为 8,218 家，较 2016 年底增
长 15.2%，较上年同期增长 44%。全国融资租赁合同余额约为 56,000 亿元人民币，较 2016 年底增长 5.1%，较上
年同期增长 19.7%。
2017 年上半年，融资租赁企业数量、业务总量得到较快增长，全行业呈稳健发展的良好态势。就目前融资租
赁行业形式而言，融资租赁业务方兴未艾，各路资本正在对融资租赁行业跑马圈地。挖掘行业内优秀公司，提前
进行产业布局正当其时。
（四）财富管理业务经营模式及行业情况
1、经营模式
公司主要以香溢投资（浙江）、香溢投资（上海）为平台开展财富管理业务，其业务范围与品种为：信托、
基金、资管产品，股权投资、项目投资，私募基金管理等。目前投资方式以股权投资为主，以发起私募投资基金
或参与其他私募基金管理人发起的资管计划的方式投向具体的项目，通过对具有高成长性企业实施股权投资、提
供增值服务，获得资本增值。
2、行业情况
根据中国证券投资基金业协会公布数据显示，截至 2017 年 5 月底，私募基金管理人数量为 19,112 家，较 2016
年年底增长了 1,679 家；已备案基金数量增长 16.28%，达到 54,541 只；私募基金认缴规模 12.79 万亿元，实缴
规模 9.22 万亿元。据测算，今年前 5 个月认缴规模累计增加 2.5 万亿，同比增长了 81.16%。私募基金管理人主
要集中在上海，深圳、北京三地。
自 2007 年至 2017 年，中国私募行业已经走过了十个春秋。私募股权基金是满足实体经济发展融资需求的一
股“活水”。十年来，私募行业由荒蛮生长到渐趋规范化。尤其今年全国金融工作会议的召开，更将使得私募基
金行业监管进一步深化。灵活、创新成为该行业业务的代名词。
从创投市场看，2017 年上半年中外创业投资机构募基金 200 多支，已披露可投资中国的资本量约为 728 亿元。
2017 年上半年中国共发起 1800 余起投资案例，涉及交易金额 700 多亿人民币。互联网、IT、生物科技受到较大
关注。我国创投市场进入了较好的投资发展期。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
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公司核心竞争力主要源于以下几方面：
1、从业经验、市场和经营团队。公司从 2004 年涉足类金融业务，拥有十多年的类金融从业经验。区域主要
覆盖江浙沪长三角地区，部分业务在当地有一定的市场占有度和品牌知名度，公司经过多年展业，逐步培育和形
成了熟悉业务、密切市场、具有丰富从业经验和学习、创新能力的专业经营团队，在某些细分领域虽从业不久，
但已能迅速适应市场环境，以灵活的经营模式开展业务。
2、多元化的金融平台，能协同运用典当、担保、租赁、财富管理等多种金融工具。业务品类逐步扩展，以
灵活和个性化的业务方案，满足客户的多种投融资需求，同时也能更好的对接类金融市场。
3、风控理念和措施。公司强调全员风控，全程风控。公司设有专门风险管理委员会，负责风险控制、监督、
评估等全面风险管理工作，下设风险管理部作为公司风险管理归口部门，在事业总部下设独立运作的风险控制部
门，与业务部门同步跟进业务，独立完成尽职调查报告。并建立了两级业务审核委员会评审机制及贷后跟踪管理
体系。风险控制措施全面、有效。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
上半年，公司积极应对外部市场环境变化，按照年初董事会确定的目标任务，以稳定提升为主基调，以能力
建设为突破口，保持战略定力，勇毅笃行。半年来，各项工作艰辛推进，力求保持企业运行平稳。
报告期内，公司实现营业总收入 5.73 亿元，同比下降 25.51%；实现利润总额 4612.5 万元，同比下降 36.55%；
实现归属于上市公司股东的净利润 3021.81 万元，同比下降 44.11%。
（一）各项业务艰辛经营。
1、强营销稳规模。类金融业务规模继续保持稳中增长态势，其中融资租赁和担保业务同比增幅明显，投资业
务稍有增长，典当业务略有下降。
2、推战略优布局。一是推进典当业务小额化、标准化发展，典当业务结构、区域结构进一步优化。二是租赁
业务开始实施业务“倍增计划”，主攻上市公司、政府平台类等强主体强保障业务。三是担保业务继续做大做强
工程履约保函业务，积极开拓新领域。报告期内租赁业务、担保业务占比增加，投资业务基本持平，典当业务和
委贷业务占比下降。
3、扩渠道增后劲。一是着力探索小贷公司、商业保理、消费金融、融资租赁领域，为推进普惠金融战略做准
备。二是集中优势资源加大业务拓展倾斜力度。三是努力寻求拓展租赁业务平台的路径和办法。四是加强与有关
单位沟通联系，积极寻求支持与合作。五是牵头成立了宁波市典当行业协会。
（二）风险资产处置成效显著。
一是按照风险资产年限制定具体清收目标、奖惩比例。二是进一步优化、完善工作机制、方式方法，工作任
务明确，责任落实到人。三是创新手段，加强与第三方资产管理公司、律师事务所等中介机构合作，一案一策、
多策并举，领导带队负责，加大力度，加速处置。报告期内，风险资产规模有所控制，清收任务完成较好。
（三）内部改革引向深入。
一是以“能力建设年”为主线，启动培训体系建设。确定年度培训方案，组织实施培训课程、行动落地，搭
建网络学堂，开发网络课件、经验萃取微课，推进培训工作体系化、规范化、标准化发展。
二是推进全面预算管理试点。确定全面预算管理试点单位，成立集团公司、事业部二级预算管理工作小组，
确定工作方案、工作机制、内容、职责分工明确，按计划推进。
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三是加大资产盘活力度。按照经营性资产现状分门别类拟定盘活计划，加快处置。
四是深化专业化、精细化管理。推行租赁业务专业评审机制，筹建租赁业务专业评审委员会，制定相应标准、
流程。积极推进典当业务系统信息化建设，抓紧制定建设方案，确定软件开发需求。优化完善考核激励机制，深
化薪酬改革，结合各单位实际、业务特性、有效激励，不断优化薪酬方案。重新布局贸易板块，重构贸易板块的
管理体制和业务平台。
五是推进企业创新工作，举办第一届“创客”大赛，全员动员创新工作长效化，增强集团上下创新意识，激
发创新活力，以创新推进企业改革发展。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业总收入 573,310,054.63 769,618,005.24 -25.51
营业收入 519,437,598.23 716,257,809.79 -27.48
营业成本 409,821,974.44 635,308,629.32 -35.49
销售费用 9,020,610.69 6,728,395.47 34.07
管理费用 45,895,029.21 46,762,859.57 -1.86
财务费用 13,366,026.16 3,715,812.36 259.71
经营活动产生的现金流量净额 -156,113,418.91 -200,470,711.44
投资活动产生的现金流量净额 -93,932,294.05 31,055,101.19
筹资活动产生的现金流量净额 60,663,469.72 -23,854,109.79
投资收益 798,826.69 48,306,915.85 -98.35
说明:
营业收入变动原因说明:主要系国内贸易业务实现的商品销售收入减少。
营业成本变动原因说明:主要系国内贸易业务实现的商品销售收入减少，相应营业成本减少。
销售费用变动原因说明:主要是进出口业务增加，相应的运保费增加。
财务费用变动原因说明:主要是银行保理融资借款增加，相应的利息支出增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期发放贷款及垫款金额净额减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期投资交易性金融资产增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是银行保理融资借款增加。
投资收益变动原因说明:主要是本期无可供出售金融资产到期收益,以及联营企业净利润大幅减少。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
报告期公司实现利润总额 4,612.50 万元，较上年同期减少 2,658 万元,下降 36.55%。公司利润构成发生重
大变动一是本报告期投资收益 80 万元同比减少 4,751 万元，占利润总额的比例为 1.73%较上年同期占比 66.43%
减少了 64.70 个百分点，变动原因主要是本报告期无可供出售金融资产到期赎回项目以及公司联营企业上海东海
香溢融通资产管理有限公司本期净利润较上年同期大幅减少。二是公司控股子公司租赁公司取得租赁收入 2,507
万元同比增加 1,336 万元，占利润总额的比例 54.34%较上年同期占比 16.11%增加 42.73 个百分点，变动原因是租
赁业务得到了进一步的拓展。
(2) 经营计划进展情况
2017 年初，公司确定的主要经营目标是：争取实现营业总收入 15 亿元，营业成本控制在 13 亿元左右，三项
费用控制在 1.5 亿元左右。
2017 年 1-6 月。实现营业总收入 5.73 亿元，完成经营目标 38.20%；营业成本 4.10 亿元，占计划 31.54% ；
三项费用 0.6828 亿元，占计划 45.52 %。
(3) 主营业务分行业情况：
单位:元 币种:人民币
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）
增减（%） 增减（%） （%）
商品销售收入 406,674,091.92 392,052,502.25 3.595 -35.97 -35.96 减少 0.008 个百分点
零售销售收入 2,474,438.43 2,213,310.18 10.55 -6.19 -9.92 增加 3.70 个百分点
典当利息收入 43,156,350.11 100.00 -1.71
租赁收入 25,065,047.50 1,000,050.00 96.01 114.04 增加 4.55 个百分点
担保收入 10,690,974.22 29,905.66 99.72 22.12 -100.00 减少 0.28 个百分点
(4) 典当和租赁业务情况
报告期末，应收典当情况详见“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 9、发放贷款及垫款 （5）业务
分类”。
租赁业务情况详见“第十节财务报告 十六、其他重要事项 8、其他 （一）租赁”。
(5) 担保公司担保业务情况
单位：万元
其中：报告期内为股东、实际控制
担保类型 报告期发生额 报告期末余额 年初数
人及其关联方提供的担保
融资类担保 1,663.00 1,663.00 0 0
商业履约类担保 71,521.43 167,614.66 135,886.09 0
合计 73,184.43 169,277.66 135,886.09 0
(6) 政府补助情况
政府补助情况详见“第十节财务报告、七、 49、营业外收入、计入当期损益的政府补助”
(7) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
报告期公司投资收益为 80 万元，较上年同期 4,831 万元减少 4,751 万元,下降 98.35%。主要
一是公司本期无可供出售金融资产处置收益,同比减少投资收益 2,609 万元；二是公司联营企业上
海东海香溢融通资产管理有限公司本报告期净利润较上年同期大幅减少，按权益法公司取得收益
为 40 万元,同比减少 1,929 万元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 本期期末金
上期期末数
数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的 情况说明
产的比例 末变动比例
比例（%）
（%） （%）
以公允价值计量且其变动计 73,146,408.64 2.27 24,463,834.08 0.74 199.00% 主要系本期认购证券投资集合计划
入当期损益的金融资产 和资管计划增加
预付账款 76,849,525.65 2.38 116,423,258.93 3.51 -33.99% 主要系贸易业务以票据结算所预付
的货款减少
其他流动资产 37,743,964.35 1.17 11,482,166.03 0.35 228.72% 主要系子公司购买银行理财产品
可供出售金融资产 68,895,000.00 2.14 53,397,800.00 1.61 29.02% 主要系公司子公司参与设立有限合
伙公司增加
应付票据 153,684,800.00 4.63 -100.00% 主要系银行承兑汇票到期且本期以
票据结算的贸易业务减少。
应付职工薪酬 33,025,257.53 1.02 48,028,602.55 1.45 -31.24% 主要系支付上年度职工薪酬
一年内到期的非流动负债 54,361,009.38 1.69 105,056,386.99 3.17 -48.26% 主要系银行保理融资借款在一年内
到期的金额减少
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2017 年半年度报告
长期借款 484,119,903.59 15.02 372,720,375.64 11.24 29.89% 主要系银行保理融资借款增加
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 113,773,210.90 存出保证金、保函保证金、住房公积金专户资金
固定资产 82,937,784.44 银行借款抵押
投资性房产 50,504,369.79 开具银行承兑汇票抵押
长期应收款 564,276,032.71 将长期应收款转让给银行，银行提供保理融资借款，并附有追索权
合计 811,491,397.84 /
3. 其他说明
√适用 □不适用
贷款类资产按风险特征分类情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 比例（%） 减值准备 账面余额 比例（%） 减值准备
正常 396,724,390.10 40.51 3,967,243.90 369,204,637.00 37.22 3,692,046.37
可疑 580,075,729.09 59.23 107,094,061.00 622,022,932.19 62.71 103,437,012.00
损失 2,505,581.03 0.26 2,505,581.03 725,581.03 0.07 725,581.03
合计 979,305,700.22 100.00 113,566,885.93 991,953,150.22 100.00 107,854,639.40
为合理评估发放贷款及垫款的风险，本公司采用以风险为基础的分类方法，将发放贷款及垫款按风险分为正
常、可疑及损失等三类，分类标准如下：
1)将能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还的列入正常类。
2)将偿还能力出现问题，依靠其正常经营收入无法及时足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会
造成一定损失的列入可疑类。通常情况下，出现下列情况之一的划分为可疑类：借款人经营困难处于停产状况，
无其他收入来源，且担保措施不足；借款人经营不善已进入破产或重组程序；借款人已经被本公司起诉；本金或
息费逾期九十天以上。
3)将在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍然无法收回或只能收回极少部分的列入损失类。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
公司对外股权投资情况详见第十节财务报告七、12.长期股权投资。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
（1）以公允价值计量的金融资产的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当 73,146,408.64 73,146,408.64
期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 73,146,408.64 73,146,408.64
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2017 年半年度报告
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 73,146,408.64 73,146,408.64
（3）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 73,146,408.64 73,146,408.64
本公司的子公司宁波香溢之彩投资管理合伙企业（有限合伙），于 2016 年 12 月，出资 5,000 万元认购“信
诚基金定丰 35 号资产管理计划”。该资管计划成立于 2016 年 12 月 23 日，总投资规模 5,000 万元，期限 24 个月。
资产管理计划资产委托人为宁波香溢之彩投资管理合伙企业（有限合伙），资产管理人为信诚基金管理有限公司，
资产托管人为中信证券股份有限公司。投资标的主要为上市公司定向增发及二级市场股票。本报告期账面浮盈
45.99 万元。
本公司全资子公司香溢融通（浙江）投资有限公司与北方国际信托股份有限公司签订《北方信托香溢融通 1
号结构化证券投资集合资金信托计划信核合同》，由香溢融通（浙江）投资有限公司作为一般收益权委托人，于
2017 年 1 月 24 日认购 3,000 万北方信托香溢 1 号信托产品，由北方国际信托股份有限公司作为受托人，广发银
行股份有限公司作为保管人。本报告期账面浮亏 658.80 万元。
（2）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于购买的资产管理计划，本公司根据资产管
理人提供的估值计算公允价值。
2、 公司投资业务情况
（1） 已在临时公告及定期报告中披露的投资业务
① 设立私募基金情况
已披露公告 项目基本情况 进展情况
2015 年年度报 香溢专项定增1-3号私募基金成立于2015年12月，期限不超过5年， 截至本报告披露
告 ， 2015-034 每只基金规模均为1亿元，且均为单一投资人出资。香溢投资（浙江）作 日，上述3只私募
号 2016-022 为私募基金管理人将管理的私募基金30000万元全部认购新民科技定向 基金运作正常。
号临时公 告， 增发股票31,512,605股，锁定期36个月。
2016 年度报告 2015年12月25日、2015年12月28日香溢投资（浙江）在中国证券投
第五节中 “公 资基金业协会为上述私募基金办理了备案手续。并按约定进行后续管理。
司投资业 务” 2016年3月7日新民科技更名为南极电商。
一节 2016年5月20日，南极电商进行2015年度利润分配，以资本公积金向
全体股东每10股转增10股。至此香溢投资（浙江）管理的私募基金合计
持有南极电商63,025,210股。
② 为私募基金持有人融资提供差额补足及回购承诺
2016 半年度定 截至 2017 年 6 月
2016 年 6 月 29 日，王明将香溢投资（浙江）作为管理人管理的“香
期报告第 四节 30 日，香溢专项
溢专项定增 3 号私募基金”1 亿份份额（对应出资额人民币 1 亿元）转
中“公司 投资 定增 3 号私募基
让给华创证券有限公司（代华创民生 46 号定向资产管理计划）（以下简
业务”一 节， 金所持有的南极
称华创证券），转让价款 6000 万元，转让期限 2 年，王明承担回购义务。
2016 年度报告 电商市值约为
第五节中 “公 公司与华创证券签订《差额付款合同》，公司同意若王明发生到期 2.5 亿元左右。
司投资业 务” 未回购、按期未支付回购款等情形，由公司向华创证券支付差额补足款 截止本报告披露
一节 及代为履行基金份额回购义务。 日，香溢专项定
增 3 号私募基金
委托人回购履约
能力正常。
③ 设立、参股合伙企业
2016-018 号、 2016年3月,香溢投资（浙江）出资3870万元,认购香溢开云投资私募 截止本报告披露
2016-022 号临 基金,该基金期限3年，总投资规模7740万元。宁波开云股权投资管理有 日，该项目运作
时 公 告 ， 2016 限公司（以下简称宁波开云）为私募基金管理人。 正常，报告期无
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2017 年半年度报告
年度报告 第五 2016年3月，香溢投资（浙江）与宁波开云、工银瑞信投资管理有限 投资收益。
节中“公 司投 公司（以下简称工银瑞投）共同设立宁波尚美投资管理合伙企业（有限
资业务”一节 合伙）(以下简称宁波尚美)，认缴资金总额为17,800万元，其中香溢投
资（浙江）作为普通合伙人认缴出资100万元、宁波开云作为有限合伙人
认缴出资7,700万元、工银瑞投作为有限合伙人认缴出资10,000万元。宁
波尚美主要用于收购拟上市企业10%股权。
收益及清算分配顺序如下：1.以现金形式向工银瑞投分配其实缴出
资额及全部收益；2.剩余部分按照权益比例分配给宁波开云和香溢投资
（浙江）。
公司与工银瑞信投资管理有限公司签订《宁波尚美投资管理合伙企业（有
限合伙）投资份额转让合同》。公司同意如发生合伙企业的对外股权投资
未能按约定完成时，由公司提前受让其持有的合伙企业的全部投资份额，
并对其应获投资收益进行差额补足。
2016年5月10日宁波尚美已出资1.6亿元，取得拟上市标的公司10%
股权。
2016 年度报告 2016 年 1 月，公司子公司香溢投资（浙江）公司、香溢投资（上 本报告期账面浮
第五节中 “公 海）公司共同设立宁波香溢之彩投资管理合伙企业（有限合伙），以下 盈 45.99 万元。
司投资业 务” 简称：“香溢之彩”，截止 2016 年 12 月 31 日，该合伙企业注册资本
一节、2016 年 8333 万元，其中香溢投资（浙江）作为有限合伙人认缴 7,900 万元，实
度报告第 五节 际出资 4,902 万元，香溢投资（上海）作为普通合伙人认缴出资 433 万
中“公司 投资 元并已到位，合计出资 5,335 万元。合伙期 2016 年 1 月 21 日起至长期，
业务”一节 经营范围为投资管理、实业投资、资产管理、投资咨询等。
2016 年 12 月，香溢之彩出资 5000 万元认购“信诚基金定丰 35 号
资产管理计划”。该资管计划成立于 2016 年 12 月 23 日，总投资规模
5000 万元，期限 24 个月。资产管理计划资产委托人：宁波香溢之彩投
资管理合伙企业（有限合伙），资产管理人：信诚基金管理有限公司，
资产托管人：中信证券股份有限公司。投资标的主要为上市公司定向增
发及二级市场股票，力争取得长期稳定的资本增值。投资范围：国内依
法发行上市的股票（包含中小板、创业板、及其他经中国证监会核准上
市的股票、境内已上市的非公开发行股票）、货币市场基金、银行存款
及现金。经资产委托人、资产管理人、托管人协商一致，可就投资范围
和投资限制做出调整。合同终止日为委托财产清算日。信诚基金定丰 35
号资产管理计划清算后分配给委托人。
2016 半年度报 2016 年 3 月 22 日，香溢金联作为有限合伙人出资 730 万元，入伙杭州 2017年3月20日，
告第四节中 朗月照人股权投资合伙企业（有限合伙），以下简称：“朗月照人”。 香溢金联转让
“公司投 资业 朗月照人注册资本 8,100 万元，其中原合伙人周庆等 18 人合计出资 530万元。
务”一节、2016 3,000 万元；新合伙人香溢金联等 16 人出资、原合伙人周庆等 6 人增资 报告期内，该项
年度报告 第五 合计 5,100 万元。 目无投资收益。
节中“公 司投 2016 年 5 月 19 日该公司完成工商变更登记，经营期限至 2025 年 6 月 17
资业务”一节 日。新合伙人和原合伙人新增的出资款投资方向为受让拟上市公司股权。
协议约定：新合伙人不享有老合伙人原有 3000 万出资款所投资项目的损
益权，老合伙人未参与新增出资行为的，不享有本次股权受让项目的损
益权。
④ 参与信托计划
2016 年度报告 本报告期账面浮
2017 年 2 月，公司子公司-香溢投资（浙江）作为一般受益权委托人，
第五节中 “公 亏 658.80 万元。
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2017 年半年度报告
司投资业 务” 认购“北方信托香溢融通 1 号结构化证券投资集合资金信托计划”（以
一节、2016 年 下简称：香溢融通 1 号结构化证券投资信托计划、该信托计划）份额 3000
度报告第 五节 万元。
中“公司 投资
该信托计划规模 6000 万元，存续期 18 个月。其中广发银行股份有
业务”一节
限公司作为优先受益权委托人认购份额 3000 万元， 香溢投资（浙江）
一般受益权委托人认购份额 3000 万元。该信托计划受托人为北方国际信
托股份有限公司，保管人为广东银行股份有限公司。投资范围为：股票、
货币市场工具、基金、信托业保障基金。
主要投资 A 股主板、中小板、创业板二级市场股票、新股申购、货
币基金和国债逆回购。
经营与盈利模式：该信托计划实际操作中，投资限制、建仓/减持规
则，止盈/止损规则，以及投资决策流程将严格按公司制定的规则制度执
行。
信托终止日，信托财产净值在支付优先受益权委托人的信托本金及
优先受益权委托人根据本信托计划规定的持有期费率所应享有的信托收
益，并按规定支付各项费用后，余额部分为一般受益权委托人的信托收
益。
（2）尚未披露过的投资业务:
报告期内 新发 珠海千意汇桐投资基金（有限合伙） 报告期内，千意
生 2017 年 4 月，香溢投资（浙江）作为有限合伙人（LP），出资 500 汇桐已完成拟上
万元，入伙珠海千意汇桐投资基金（有限合伙），以下简称千意汇桐。 市公司股权投
基金管理人兼普通合伙人（GP）为深圳市前海梧桐母基金投资管理有限 资。
公司，基金期限 4 年。该企业合伙人共计出资 3100 万元。经营范围为投 报告期内，该项
资管理、基金管理、资产管理、股权投资、创业投资业务等。投资方向 目目前尚无投资
为拟上市公司股权。 收益。
收益分配原则主要有：1、合伙企业因项目投资产生的收益，在所有合伙
人之间根据其对相关投资的权益比例分配。2、合伙企业取得的临时投资
收益，在所有合伙人之间根据执行事务合伙人合理认定的其在产生该等
收益的合伙企业资金中所占的比例进行分配；或者，在执行事务合伙人
认为适宜的情况下，根据合伙人的实缴出资比例分配。3、合伙企业的可
分配现金，在使 LP 收回实缴出资额以及按照实缴出资额达到约定的年投
资收益前提下，GP 将对 LP 的投资收益超过约定年收益部分，按约定比
例提取收益分成。
LP 收益及清算：首先，返还出资额；其次，继续分配至该有限合伙人实
现其实缴出资额约定的年化收益率；再次，剩余款项由该有限合伙人和
普通合伙人按约定比例进行分配，其中普通合伙人分配的金额为普通合
伙人的收益分成。
报告期内 新发 杭州富阳中南承象投资合伙企业（有限合伙） 目前尚在封闭
生 2017 年 4 月，香溢金服出资 520 万元入伙杭州富阳中南承象投资合 期、无投资收益。
伙企业（有限合伙）。该有限合伙企业于 2017 年 4 月 10 日成立，投资
金额 11598 万元，合伙人共 5 个，浙江承象投资管理有限公司为普通合
伙人、管理方；有限合伙人 4 个，其中优先级一个、中间级一个、劣后
级两个。香溢金服作为劣后 LP 出资 520 万元，占比 4.4835%。该合伙企
业主要投资于股权投资项目，投资期限 36 个月，其中封闭期 24 个月，
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2017 年半年度报告
退出期限 12 个月，期满经合伙企业各方同意，可以延长 6 个月。
收益约定：1、企业的利润和亏损，由合伙人按出资比例分配和分担；
2、企业每年进行一次利润分配和亏损分担；3、标的公司投资项目退出
时，优先级 LP、中间级 LP、劣后级 LP 和管理方 GP 按约定顺序进行分配，
收取不同收益。
报告期内，各合伙人出资额全部实缴完毕。2017 年 5 月 25 日对目
标公司增资 1 亿元，占增资后目标公司股权比例 3.23%。2017 年 7 月 28
日完成股权变更。
报告期内 新发 杭州聚生鑫投资合伙企业（有限合伙） 2017 年 1 月 25 日
生 2017 年 1 月 3 日，香溢金服出资 500 万元，作为次级 LP 参股杭州 香溢金服完成出
聚生鑫投资合伙企业（有限合伙）。合伙企业认缴出资额为人民币 6400 资。目前尚无投
万元，其中，优先级 LP 出资 4340 万元，占合伙企业总出资额 67.81%； 资收益。
香溢金服为次级 LP 出资 500 万元，占合伙企业总出资额 7.81%；劣后级
LP 出资 1559 万元，占合伙企业总出资额 24.36%；浙江群英资产管理有
限公司为普通合伙人（GP），出资 1 万元。本合伙企业认缴资金主要用
于投资建行不良资产包处置的投资项目。
收益分配：收益分配顺序依次按照优先级 LP（本金和收益）、次级
LP（本金和收益），最后是劣后级 LP（本金和收益），管理方 GP 不参
与投资分配。优先级 LP 和次级 LP 按照固定利率参与收益分配。
在香溢金服资金实缴之日起一年半以内，若合伙企业分配的收益未
能达到约定收益的，香溢金服有权退伙，劣后级 LP、管理方 GP 等承诺：
将共同或其任何一方名义回购香溢金服所持合伙企业份额。
3、 委托贷款情况
本报告期初，公司委托贷款余额为 42,990.21 万元，均已逾期或涉诉（详见公司 2016 年度报
告第五节重要事项、委托贷款情况）。本报告期，公司委托贷款业务收回本金共计 5,150 万元，
余额为 37,840.21 万元。
4、 购买理财产品情况表
单位：万元 币种：人民币
产品 产品类 委托理财金 委托理财起始日 委托理财终止 期
合作方名称 年化收益率
名称 型 额 期 日期 限
交通银行股份有限 日增 保证收 1800 2017-01-11 2017-01-22 11 2.05%
公司宁波江北支行 利S款 益型 天
交通银行股份有限 日增 保证收 2300 2017-01-11 活 2.05%-3.35%
公司宁波江北支行 利S款 益型 期
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
主要产品或服 报告期净 净利润与上年同比增
名称 注册资本 期末总资产 期末净资产
务 利润 减（%）
香溢金联 贸易、投资 10,000.00 24,651.34 23,482.01 -6.84 不适用
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2017 年半年度报告
香溢担保 担保 20,000.00 30,758.14 23,680.98 326.17 1448.77
香溢租赁 租赁 32,000.00 96,019.40 38,056.66 2,224.65 2660.45
元泰典当 典当 20,000.00 43,928.69 43,012.93 726.70 -6.28
香溢投资（浙江） 投资 30,000.00 30,017.93 29,251.47 -201.79 不适用
上海香溢典当 典当 8,000.00 18,422.71 9,014.37 555.38 179.22
A、报告期内，公司主要控股子公司情况如下：
1）浙江香溢租赁有限责任公司为公司控股子公司，注册资本 32,000 万元，公司持有 90%股份。主要经营融资租赁。
2017 年半年度实现营业收入 5,130.11 万元，营业利润 2,964.89 万元，净利润 2,224.65 万元。
2）浙江香溢元泰典当有限责任公司为公司控股子公司香溢金联控股子公司，注册资本 20,000 万元，公司直接和间
接持有其 82%股份，主要经营典当业务。2017 年半年度实现营业收入 2,521.26 万元、营业利润 968.93 万元、净利润 726.70
万元。
3）上海香溢典当有限公司为公司控股子公司，注册资本 8000 万元，公司持有 90%股份，主要经营典当业务。2017
年半年度实现营业收入 1,183.25 万元、营业利润 745.06 万元、净利润 555.38 万元。
4）浙江香溢担保有限公司为公司控股子公司，注册资本 20000 万元，公司持有 90%股份，主要经营担保业务。2017
年半年度实现营业收入 1,311.89 万元、营业利润 438.44 万元、净利润 326.17 万元。
B、报告期内，重要联营公司情况
上海东海香溢融通资产管理有限公司，注册资本 2,000 万元，公司持有其 49%股份，主要经营投资管理业务。期末
总资产 6,515.73 万元、净资产 6,488.22 万元。2017 年半年度实现营业收入 110.08 万元、净利润 82.53 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司在经营过程中面临各种金融风险，包括信用风险、市场风险和流动性风险等。
1、信用风险, 可能引起公司财务损失的最大信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成公司
金融资产产生的损失。
公司通过相关制度、细则的落实，遵循分离、制约和监督的原则，对信用风险进行事前、事中及事后管理，
通过对债务人或交易对手(项目)的尽职调查、业务审核，判断该项目的可行性和风险要点。项目成立后，对该项
目进行动态管理，确保业务人员、管理部门及时了解和把控项目所涉信用风险。
2、市场风险，金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授
信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
(2)外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互
换合约以达到规避外汇风险的目的。
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2017 年半年度报告
(3)其他价格风险,其他价格风险主要指在投资专项资产管理计划时，如该资产管理计划投资于有公开市场价
值的金融产品或者其他产品，金融产品或者其他产品的价格发生波动导致资产遭受损失的可能性。另外，公司有
投资专项资产管理计划劣后部分，产品结束时收益分配顺序为：优先类、中间类、劣后类。市场态势良好时，劣
后类投资可收获高额收益，一旦市场形势恶化，投资项目价格发生波动，存在投资资产本金遭受损失、甚至亏损
的可能。
对此，公司建立了严格的投资研究和审批机制，控制投资规模，关注市场风险可能带来的实际影响，有的放
矢地进行管控。一是注重研究和防范系统性风险，强调对经济及金融形势的分析预测及相关行业研究，以研究指
引投资决策，坚持稳健型风格；二是密切关注国家宏观政策变化，避免进行限制类行业的投资；三是通过业务创
新不断拓展多元化的投资领域，控制行业集中度。四是审慎进行投资项目筛选，落实评估、运营、退出机制等措
施。
3、流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司财务管理部门集中控制。财务管理
部门通过监控现金余额，以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司资产流动性能够与自有负债的偿付需
求相匹配。
报告期内，公司贷款类资产中，可疑类资产 58,007.57 万元，占贷款类资产 59.23%，2017 年半年度计提减值
准备 3,286.10 万元。贷款逾期影响资金流动性、周转效率，对当期及未来经营业绩带来不利影响。
针对公司风险资产较多的实际，公司成立了风险资产管理小组，下设办公室，明确风险资产的管理范围、机
构、人员、职责，落实管理机制、考核机制、日常工作机制，并实行周工作反馈制，以切实加强风险资产的处置
力度，提高处置效率。
对于类金融业务，公司建立了两级业务审核委员会评审机制及贷后跟踪管理体系。将典当、委托贷款、担保、
租赁、财富管理业务纳入类金融业务风险管理体系。牢固树立“全面风险管理”“全员风险管理”理念，建立了
多项类金融业务风险管理制度，内控制度涵盖类金融业务的项目立项、评审、执行、管理、处置全流程，并随业
务发展情况动态调整、适时修订完善，努力降低各类风险，推进公司类金融业务的稳健运营。
(三) 其他披露事项
√适用 □不适用
1、中服投资还款事项
2014 年 7 月 24 日公司控股子公司香溢融通（浙江）投资有限公司委托银行发放委托贷款 4000 万元给浙江中
服投资开发有限公司，借款期限 2014 年 7 月 24 日至 2015 年 7 月 24 日，借款利息 18%/年，后展期至 2016 年 7
月 22 日。至 2016 年 10 月 24 日，该公司共归还本金 200 万元，3800 万元本金逾期三个月。2017 年 1 月 10 日，
公司同意将委托贷款抵押物中的东阳市白云街道以东地块平川路以南地块面积 23364 平方米土地使用权置换为中
服投资的全部股份 1 亿元（股）股权质押，同时中服投资出具还款计划，承诺在 2017 年 2 月底前归还本金不低于
1000 万元，2017 年 6 月底前累积归还本金不低于 2000 万元，2017 年 12 月底前还清全部本息。截止本报告披露
日，中服投资共还款 450 万元，余款尚未收到。
2、城隍庙商城扩建事项
2016 年 6 月 1 日，公司八届临时董事会同意公司缴纳土地款 2901.23 万元取得城隍庙商城扩建面积 1108.61
平方米。2016 年 7 月 11 日，城隍庙商城扩建方案已获相关部门批准，领取了建设工程规划许可证。截至本报告
披露日，商城装修尚未完成、尚未对外正式营业。
3、宁波武警支队诉讼案
2016 年 3 月 2 日，公司收到宁波市海曙区人民法院传票，中国人民武装警察部队宁波市支队起诉公司、宁波
民安实业有限公司，要求返还新建建筑物 2000 平方米，土地 3078.4 平方米。该物权保护纠纷案件涉及宁波解放
南路 80-82 号地块用地，系十几年前历史遗留问题。宁波武警支队曾于 2003 年 5 月提起诉讼，2005 年 12 月撤诉。
2016 年宁波武警支队再次起诉公司和民安实业，从原告诉求来看，系要求终止租赁关系，返还相应土地使用权及
土地上新建建筑。2005 年 8 月公司、民安实业、宁波武警支队三方签订了《房地产开发补充合同书》，其中第二
条明确指出：《房地产开发合同书》的履约单位由公司变更为民安实业（地块开发商的控股投东）。公司签订《房
地产开发补充合同书》后有关责任义务已经转移给民安实业。 由于该案所涉地块已拆迁或销售，目前没有房产可
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2017 年半年度报告
供返还。根据宁波武警支队提供的房地产估价报告，该房地产价值为 2718 万元。（详见 2015 年度报告期后事项、
2016 年年度报告、2016-022 号临时公告）
本报告期内，该案件仍未正式立案，无其他进展情况。
4、2017 年 1 月 10 日公司控股子公司上海香溢典当通过温州金融资产交易中心股份有限公司分期挂牌发行
“香溢融通资产支持收益权产品”进行融资，每期存续期限 6 个月，总存续规模不超过 1.2 亿元。本公司承诺
在每期产品支付收益权回购价款之日及到期日，若发行人上海香溢典当有限公司不能及时足额依照相关合同约定
支付回购价款或兑付本金，本公司将无条件代为支付回购价款及兑付本金，完成对产品对应收益权的回购。截止
2017 年 6 月 30 日,上海香溢典当实际融资 2,995 万元。
5、其他披露事项
2016 年 4 月 28 日，公司子公司香溢投资（浙江）在香港登记设立香溢融通香港控股有限公司，法人代表杨
振洲，实缴资本 1 万元港币。2016 年 4 月 29 日，公司子公司香溢投资（浙江）在香港登记设立香溢融通香港实
业有限公司，法人代表杨振洲，实缴资本 1 万元港币。报告期上述两公司未开展经营活动。
(四) 期后事项
1、入伙宁波开云丰汇投资管理合伙企业（有限合伙）
2017 年 7 月，香溢投资（浙江）作为有限合伙人（LP）出资 2620 万元，入伙宁波开云丰汇投资管理合伙企
业（有限合伙），以下简称开云丰汇。该企业合伙人共计出资 3620 万元。GP（普通合伙人）为宁波开云股权投资
管理有限公司，该企业存续期 10 年。该企业投资领域：重点投资于新材料、新能源、新装备、新一代通信技术、
海洋高技术、节能环保、生命健康、创意设计、政府 PPP 项目等。投资方向为拟上市公司股权。
分配顺序：在可分配资金核算日对可分配资金进行分配，各合伙人按各自实际出资比例进行本企业可分配资
金分配。分配形式：可分配资金的分配以现金、可流通的有价证券、未上市公司股权的形式进行。清算：按照《合
伙企业法》第八十六条至九十二条及本合伙协议其他规定执行。
2、参与设立宁波香融溢诚投资管理合伙企业（有限合伙）合伙企业
香溢金服与欧奇习等 4 位合伙人共同设立宁波香融溢诚投资管理合伙企业（有限合伙），该合伙企业认缴资
金总额为人民币 400 万元。其中香溢金服作为有限合伙人（LP）认缴 300 万元，欧奇习作为普通合伙人（GP）认
缴出资 30 万元，另 2 位有限合伙人分别认缴出资 30 万元、40 万元。
2017 年 7 月 13 日，香溢金服实缴 100 万元。同月，其它 3 位合伙人实缴出资共 100 万元。该合伙企业主要
用于收购拟上市公司股权，目前尚无投资收益。
收益分配：当年的收益在弥补完以前年度亏损后，GP 管理方优先获得一定比例的收益，剩余部分收益按照各
合伙人实缴的出资比例分配收益。
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期
2016 年 度 股 东 大 2017 年 3 月 28 日 公告编号：2017-020 2017 年 3 月 29 日
会 公告名称：公司 2016 年年度股东大会决
议公告
上 海 证 券 交 易 所 网 站 ：
http://www.sse.com.cn
股东大会情况说明
√适用 □不适用
公司 2016 年年度股东大会于 2017 年 3 月 28 日在宁波召开，会议采取现场和网络投票结合表决方式召开并表决。
出席会议股东及股东代表人 27 名，代表股份 156,319,345 股，占公司股份总数的 34.41 %。经全体与会股东认真
审议，审议并表决通过了 17 项议案。
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
因上海星裕未按期向公司支付委托贷款利息，2011 年 7 月，公司委托深圳发展银行股份 参见上海证券交易所
有限公司宁波分行向上海星裕提起诉讼，要求上海星裕归还我司委托贷款本金 3700 万 网站及公司临时公告：
元并支付利息、罚息等。2011 年 10 月 31 日，公司收到宁波江东区人民法院的民事判决 临时 2011-029 临时
书，判决上海星裕归还深圳发展银行宁波分行借款本金 3700 万元，并支付利息、罚息 2011-046
等。2012 年抵押物公开拍卖，两次拍卖流拍。暂无合适受让人，原抵押物需重新评估，
寻找合适买家。报告期内无后续进展。
因大宋集团未按期归还公司控股子公司香溢金联、香溢担保委托贷款本金和利息，2013 参见上海证券交易所
年 6 月，香溢金联、香溢担保分别向杭州市上城区人民法院提起诉讼，要求大宋集团归 网站及公司临时公告：
还香溢金联、香溢担保本金共计 5000 万元并支付违约金等。2013 年 12 月法院判决香溢 临时 2013-023 临时
金联、香溢担保胜诉。现仍处于执行阶段。目前企业资不抵债，运营由当地政府接管。 2013-052
报告期内无后续进展。
因浙江龙禧未按期向本公司支付委托贷款利息，2014 年 9 月 24 日公司委托华夏银行杭 参见上海证券交易所
州和平支行向浙江省杭州市上城区人民法院提起诉讼，要求浙江龙禧归还本公司委托贷 网站及公司临时公告：
款本金 4,500 万元，支付利息、罚息、律师费等；并要求对抵押物的折价、拍卖、变卖 临时 2015-020、
所得价款优先受偿；绍兴汇金酒店有限公司、许永杰等保证人承担连带清偿责任。2015 2015-021
年 5 月公司申请强制执行。2015 年 11 月完成债权申报。截止本报告披露日，上述款项
尚未收回。
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因杭州天亿商城实业有限公司未能在委贷期限届满前还本付息，2015 年 9 月 28 日，本 参见上海证券交易所
公司向杭州市西湖区人民法院起诉，要求天亿商城归还委贷借款 5000 万元并支付利息， 网站及公司临时公告：
要求保证人承担连带责任。2016 年 2 月 23 日，一审法院判决基本支持公司诉请。2016 2015-015 号、
年 4 月 14 日，案件进入执行程序。2017 年 3 月-7 月，天亿公司有部分资产拍卖，整体 2015-046、2016-006、
状况好转。2017 年 8 月 4 日，公司与天亿商城签订执行和解协议，约定天亿商城 2017 2017-030
年 12 月 30 日前分期向公司付清 5700 万元，则执行和解。截至报告披露日，公司收到
第一期 200 万元。
因现代联合投资未按期向公司控股子公司香溢担保支付息费，香溢担保于 2011 年 9 月 参见上海证券交易所
向杭州市中级人民法院提起诉讼，要求现代联合投资归还借款本金 5,080 万元并支付利 网站及公司临时公告：
息。2011 年 12 月 31 日，杭州市中级人民法院判决现代联合投资应归还香溢担保借款本 2011-036、2012-002、
金 4,680 万元，并支付相应借款利息、违约金。2016 年 11 月 18 日，香溢担保与现代联 2016-048、2016-051、
合投资、现代联合集团、章鹏飞、杭州盛世企业管理有限公司（以下简称：盛世公司） 2017-004
签订《执行和解协议》，盛世公司自愿代现代联合及担保人分期偿还甲方欠款 4446 万元
（即本金 4680 万元的 9.5 折），则本案和解。2016 年香溢担保收回 2800 万元，2017 年
收回 1646 万元，截至 2017 年 6 月 30 号，香溢担保共收到 4446 万元。
因新宇置业未按期向本公司支付委托贷款利息，2015 年 6 月 16 日由中信银行宁波分行 参见上海证券交易所
作为原告起诉，公司作为第三方参与诉讼，要求新宇置业归还贷款本金、利息、罚息等 网站及公司临时公告：
合计 4731.90 万元；要求对抵、质押物处置后享有优先受偿权；要求保证人宏腾商贸有 临时 2015-024，
限公司、蒋秋生、蓝勇等承担连带清偿责任。2017 年 6 月 8 日，法院一审判决我司胜诉， 2017-028
待生效后准备执行。截止本报告披露日，案件处于审理当中。
因象山房地产开发有限公司未按期归还公司子公司-香溢租赁委托贷款本金，2016 年 7 参见上海证券交易所
月 7 日香溢租赁分别委托稠州银行宁波分行、宁波银行灵桥支行向宁波市江东区法院提 网站及公司临时公告：
起诉讼，分别要求象山房地产归还 3000 万元、2999.21 万元本金及支付相应利息、罚息 2016-026,2016-031
等 ，要求抵押物拍卖、变卖所得价款优先受偿、保证人承担连带清偿责任。2016 年 7
月 8 日，宁波江东区人民法院就上述案件出具受理案件通知书。截止本报告披露日，公
司收到宁波市江东区人民法院一审民事判决书，两起诉讼案件均已胜诉，待执行。报告
期内无后续进展。
因上海禧徕乐（集团）有限公司未按期归还公司子公司-香溢租赁委托贷款本息 2016 年 参见上海证券交易所
9 月 8 日，香溢租赁委托中信银行宁波分行将禧徕乐宿迁公司作为被申请人，向江苏省 网站及公司临时公告：
宿迁市宿豫区人民法院申请实现担保物权，要求对被申请人抵押的土地使用权（即上述 2015-044、2016-042，
委托贷款抵押物）进行拍卖、变卖等方式优先清偿申请人本金 4000 万元和利息、罚息 2017-024
等。2017 年 4 月 1 日，香溢租赁收到中信银行宁波分行汇入的宿迁市宿豫区人民法院禧
徕乐案件执行款 5573.68 万元。本案终结。
公司子公司香溢通联按合同约定为宁波杭州湾新区炭基新材料有限公司代采购并交付 参见上海证券交易所
货物，但宁波炭基未依约及时向香溢通联支付采购货款，2017 年 6 月 16 日，香溢通联 网站及公司临时公告：
向宁波市中级人民法院提起诉讼，要求宁波炭基支付 7720.90 万元货款及相应违约金； 2017-027
沈阳银基集团有限责任公司和银基烯碳新材料股份有限公司就上述款项承担连带保证
责任；香溢通联对抵押物沈阳银基享有的银基烯碳（股票代码 000511）1000 万股股票
处置所得价款优先受偿。同日，宁波市中级 人民法院出具受理案件通知书。2017 年 6
月 26 日，经公司申请，宁波中级人民法院冻结了沈阳银基集团有限责任公司持有的*ST
烯碳 5000 万股股票，冻结期限至 2020 年 6 月 25 日止。报告期内本案尚未判决。
截至本公告披露日，余额 36452.01 万元。
(二) 临时公告未披露的单项 1000 万元以上的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
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诉讼
(仲
应诉 裁)是
起诉 诉讼 诉讼(仲 诉讼(仲 诉讼(仲
（被 承担连带 诉讼(仲裁)基 否形 诉讼(仲裁)审
(申 仲裁 裁)涉及 裁)进展 裁)判决
申请） 责任方 本情况 成预 理结果及影响
请)方 类型 金额 情况 执行情况
方 计负
债及
金额
元泰 诸暨 华夏电源 民事 因世纪金源公 2,200 诉讼中 2016 年 7 月 15
典当 世纪 集团有限 诉讼 司未依约归还 日下城法院立
金源 公司、黄 当金，2016 年 7 案受理。2017
投资 一鸣、周 月 15 日，元泰 年 3 月 17 日法
有限 美娟、浙 典当向杭州下 院出具判决书，
公司 江华夏置 城区人民法院 我司诉求得到
业有限公 提起诉讼，要求 支持。判决书现
司 世纪金源归还 公告期中。
当金 2200 万
元，并支付违约
金等。
元泰 上海 王文星、 民事 因上海摹赓未 1,200 达成调 2016 年 6 月 3 2016 年 12
典当 摹赓 李国安、 诉讼 依约归还当金， 解协议 日下城法院立 月收到本
科技 上海新势 2016 年 6 月 3 案受理。2016 金 200 万
投资 成矿业有 日，元泰典当向 年 11 月达成调 元。2017
有限 限公司、 杭州下城区人 解。 年 5 月收
公司 上海复知 民法院提起诉 到本金
兴先进材 讼，要求上海摹 100 万元，
料有限公 赓归还当金 剩余 900
司、嵩县 1200 万元，并 万元本金
丰源镍业 支付违约金、保 尚未收
有限责任 证人承担连带 到。
公司 责任等。
元泰 安吉 浙江吉工 民事 因安吉明特未 1,247 和解协 2016 年 4 月收 2016 年底
典当 明特 机械有限 诉讼 依约归还当金， 议执行 到判决书，我司 共收到
公司 公司（更 2015 年 5 月 7 中 胜诉。 539.38 万
名前：浙 日，元泰典当向 元。2017
江安工机 杭州下城区人 年上半年
械有限公 民法院提起诉 还款
司）、阮 讼，要求安吉明 213.5 万
建荣、阮 特方归还当金 元，余额
建敏 2000 万元，并 1247.12
支付违约金；要 尚未收
求吉工机械、阮 到。
建荣、阮建敏等
保证人承担连
带责任等。
截至本公告披露日，余额 4347 万元。
(三) 除上述诉讼外，其余诉讼情况：
1、临时公告未披露、报告期发生的诉讼明细：
单位：万元
债务人 诉讼金额 期末余额 进展情况
陈世巴 244 244 2017 年 5 月 8 日法院立案，目前等待开庭
宁波市江东方正装饰 126 126 2017 年 5 月 8 日法院立案，目前等待开庭
有限公司
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汪静亚 50 50 2017 年 5 月 31 日宁波市海曙法院立案；2017 年 6 月 14 日
法院主持调解被告归还借款本金及利息；2017 年 6 月 21 日
向法院申请执行，目前处于执行阶段。
秦如鸿 60 60 2017 年 6 月 19 日宁波海曙法院立案；2017 年 7 月 13 日法
院判决我司胜诉，目前等待执行。
严春元 800 800 2017 年 2 月立案，5 月完成财产保全，目前公告送达中。
朱张明、张水和 36 36 2017 年 2 月立案，5 月 25 日法院安排登报公告送达，现为
公告期内。
钱根玉 150 150 2017 年 3 月立案，5 月 5 日当庭调解，5 月 15 日申请强制
执行。
杜源 210 0 2017 年 3 月立案，5 月本金全额收回，并收到相应利息。
章巧莲 100 100 2017 年 6 月立案，暂无进展。
共计 1776 1566
2、以前年度发生、单项 1000 万元以下的诉讼：
单位：万元
债务人 诉讼金额 期末余额 进展情况
善好酒业集团有限公 800 800 2016 年 4 月法院立案； 2016 年 10 月法院判决公司胜诉，
司 2016 年 12 月 7 日公司申请执行，目前执行中。
浙江九九红玫瑰科技 800 800 2016 年 12 月立案。2017 年 4 月 25 日判决，待判决生效后
有限公司 申请执行。
宁波经济技术开发区 800 800 2016 年 12 月法院立案。2017 年 4 月 18 日调解，2017 年 7
房地产总公司 月 4 日申请执行，目前执行中。
宁波天兆商业有限公 600 600 2016 年 11 月 17 日法院立案，定于 2017 年 7 月开庭。
司
朱雷、应剑锋、蒋华平 766.45 766.45 2016 年 1 月立案。法院已判决，支持我司诉求； 4 月 17
日香溢担保申请强制执行。
浙江港尼迪工贸有限 500 150 2016 年 4 月立案，后收到 250 万元。2017 年 3 月收到 100
公司 万元。2017 年 4 月 11 日法院判决，现公告送达中。
宣伟强、夏建芳 780 780 2016 年 5 月杭州下城法院立案，报告期法院已判决，现公
告送达中。
周琛、黄方 800 795 2015 年 10 月 15 日达成调解，2016 年 4 月申请强制执行，
已偿还 5 万元。
根据恒基系统显示，目前该房产评估值约在 675 万元。
李扬 800 800 2015 年 8 月立案，2016 年 5 月判决我司胜诉, 2016 年 8 月
申请强制执行。2017 年上半年抵押房产已完成评估。
林惠军 550 550 2015 年 8 月立案，2015 年 12 月我司胜诉, 2016 年 2 月申
请强制执行。2017 年上半年暂无进展。
杭州腾腾进出口有限 600 484.88 2012 年 3 月立案，2013 年 5 月公司胜诉，2014 年 6 月强制
公司 执行，2016 年共收到执行款 95.42 万元。
上海宗浩物资供应有 800 785.78 2012 年 9 月立案，2013 年我司胜诉，2016 年分得执行款
限公司 14.22 万元。2017 年上半年暂无进展。
尤俊杰 800 490.26 2012 年 6 月立案，2013 年 7 月我司胜诉，2013 年 10 月申
请强制执行。2017 年无具体进展。
杭州富春江电信设备 755.65 513.84 2009 年 9 月立案，2013 年 4 月判决归还我司 755.64 万元，
有限公司 期末尚有 513.84 万元未收回。
其余单项 500 万元以 5957.9 4923.6
下的共 24 项
15860.00 14039.81
(四) 其他说明
√适用 □不适用
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上述诉讼均为业务诉讼，期末诉讼债权余额合计 56,404.82 万元，合计计提减值准备 10,739.54 万元。
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决，不存在数
额较大债务到期未清偿等情形。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
详见“第十节 财务报告 十二关联方及关联交易 5、关联交易 （1）购销商品、提供和接受劳务
的关联交易”
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 生 期末余额
额
浙江中烟工业有限责 参股股东 538,500.00 9,095,794.43 2,961,007.39
任公司
浙江香溢控股有限公 参股股东 460,000.00 460,000.00
司
浙江省烟草公司金华 股东的子公 33,908.17 33,908.17
市公司 司
中国烟草总公司浙江 控股股东 3,000.00
省公司
浙江香溢投资管理有 控股股东 15,000,000.00 15,000,000.00
限公司
合计 1,035,408.17 9,095,794.43 3,454,915.56 15,000,000.00 15,000,000.00
关联债权债务形成原因 主要为提供劳务等形成应收账款，为经营性行为。
关联债权债务对公司经营成果及财 正常经营行为。
务状况的影响
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
出租 租赁 租赁资 租赁收 是否
租赁方 租赁起 租赁终 租赁收益 租赁收益确 关联
方名 资产 产涉及 益对公 关联
名称 始日 止日 （报告期） 定依据 关系
称 情况 金额 司影响 交易
公司 宁波一 城隍 5,560 2014 年 2024 年 666.67 在保证商场 对公司 否
三七一 庙商 12 月 1 5 月 30 员工收入逐 业绩没
城隍商 城地 日 日 年递增、公司 有重大
业经营 块房 收益稳步提 影响
管理有 产 升基础上，考
限公司 虑到承租方
承担商城升
级改造支出，
周边商场租
赁价格等因
素而确定。
租赁情况说明
详见公司临时公告：2014-043、2014-045、2014-047、2015-004、2015-030、2016-004、2016-005。
2014 年 11 月 28 日，公司与宁波明州一三七一城隍商业经营管理有限公司签订租赁合同，公司将拥有的城隍
庙商城地块房产出租给一三七一公司，租赁期 8 年，自 2014 年 12 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日，后延长至 2024
年 5 月 30 日，租金合计 15,600 万元，报告期取得租金收入 666.67 万元。
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发
担保方 担保是
生日期 是否存 是否为
与上市 被担保 担保金 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 关联
担保方 (协议 在反担 关联方
公司的 方 额 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关系
签署 保 担保
关系 毕
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 0
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的 0
担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 238,810
报告期末对子公司担保余额合计（B） 218,962.76
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 218,962.76
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2017 年半年度报告
担保总额占公司净资产的比例(%) 108.63
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提 0
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 118,182.58
上述三项担保金额合计（C+D+E） 118,182.58
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明 截止2017年6月30日,公司为控股子公司工程保函担保业务提供的
最高额保证担保222,000万元，实际使用担保余额167,614.66万元；
公司为控股子公司及控股子公司下属公司提供贷款担保余额
51,348.10万元。报告期实际担保余额218,962.76万元，占公司2016
年度经会计师事务所审计的净资产201,560.36万元的108.63 %，无
其他担保，无逾期担保。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 42,851
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内 比例 持有有限售条 质押或冻结情况
期末持股数量 股东性质
（全称） 增减 (%) 件股份数量 股份状态 数量
浙江烟草投资管理有限责任 0 54,710,381 12.04 0 国有法人
无
公司
浙江香溢控股有限公司 0 45,000,000 9.90 0 无 国有法人
中天控股集团有限公司 0 22,681,625 4.99 0 境内非国有
无
法人
浙江中烟投资管理有限公司 0 13,500,000 2.97 0 无 国有法人
宁波市郡庙企业总公司 0 12,546,841 2.76 0 质押 12,546,841 其他
宁波大红鹰投资有限公司 0 5,460,000 1.20 0 无 国有法人
浙江国信控股集团有限责任 0 3,327,138 0.73 0 其他
无
公司
宋天峰 446,600 2,983,763 0.66 0 未知 境内自然人
刘树军 未知 1,853,300 0.41 0 未知 境内自然人
黄春芳 未知 1,700,000 0.37 0 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
浙江烟草投资管理有限 54,710,381 12.04
人民币普通股
责任公司
浙江香溢控股有限公司 45,000,000 人民币普通股 9.90
中天控股集团有限公司 22,681,625 人民币普通股 4.99
浙江中烟投资管理有限 13,500,000 2.97
人民币普通股
公司
宁波市郡庙企业总公司 12,546,841 人民币普通股 2.76
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2017 年半年度报告
宁波大红鹰投资有限公 5,460,000 1.20
人民币普通股
司
浙江国信控股集团有限 3,327,138 0.73
人民币普通股
责任公司
宋天峰 2,983,763 人民币普通股 0.66
刘树军 1,853,300 人民币普通股 0.41
黄春芳 1,700,000 人民币普通股 0.37
上述股东关联关系或一 中国烟草总公司浙江省公司、浙江中烟工业有限责任公司为中国烟草总公司全资子公司；浙江烟草投资管理
致行动的说明
有限责任公司为中国烟草总公司浙江省公司全资子公司；浙江中烟投资管理有限公司为浙江中烟工业有限责
任公司全资子公司，宁波大红鹰投资有限公司为浙江中烟投资管理有限公司全资子公司；浙江香溢控股有限
公司由浙江省人民政府全额出资并授权浙江省烟草专卖局行使出资人权力，浙江香溢控股有限公司与中国烟
草总公司浙江省公司存在关联关系。公司未知其它股东之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
潘昵琥 董事长 选举
邱樟海 董事、总经理 选举
芮滨 董事 选举
楼永良 董事 选举
杨旭岑 董事 选举
周海波 董事 选举
王进 独立董事 选举
章冬云 独立董事 选举
尹丽萍 独立董事 选举
邵松长 监事会主席 选举
魏旭丹 监事 选举
韦斌 监事 选举
包展伟 职工监事 选举
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2017 年半年度报告
吴小方 职工监事 选举
沈成德 副总经理、总会计师 聘任
刘正线 副总经理 聘任
方德明 副总经理 聘任
陈志华 副总经理 聘任
夏卫东 总稽核师 聘任
林蔚晴 董事会秘书 聘任
祝宁 董事 离任
冯晓 独立董事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2017 年 3 月 28 日召开公司 2016 年度股东大会，审议通过了《关于选举公司第九届董事会董事的议
案》，潘昵琥先生、邱樟海先生、芮滨先生、楼永良先生、杨旭岑先生、周海波女士当选董事；王进先生、章冬
云先生、尹丽萍女士当选独立董事。
公司于 2017 年 3 月 28 日召开公司 2016 年度股东大会，审议通过了《关于选举公司第九届监事会监事的议
案》邵松长先生、魏旭丹女士、韦斌先生当选监事。
2017 年 3 月 2 日，公司职工代表大会选举包展伟先生、吴小方女士为职工监事。
2017 年 3 月 28 日，公司召开九届一次董事会，会议选举潘昵琥先生为董事长；聘任邱樟海先生为总经理；
聘任沈成德先生、刘正线先生、方德明先生、陈志华先生为副总经理，其中沈成德先生兼任公司总会计师；聘任
夏卫东女士为总稽核师；聘任林蔚晴女士为董事会秘书。
2017 年 3 月 28 日，公司召开九届一次监事会，会议选举邵松长先生为监事会主席。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 香溢融通控股集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1 679,684,102.37 809,982,832.54
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 73,146,408.64 24,463,834.08
衍生金融资产
应收票据 3 1,000,000.00 71,501,760.00
应收账款 4 169,947,502.85 176,549,147.92
预付款项 5 75,304,890.26 114,878,623.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6 108,051,454.62 104,898,127.31
买入返售金融资产
存货 7 17,840,853.59 24,661,373.11
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8 37,743,964.35 11,482,166.04
流动资产合计 1,162,719,176.68 1,338,417,864.54
非流动资产：
发放贷款及垫款 9 865,738,814.29 884,098,510.82
可供出售金融资产 10 68,895,000.00 53,397,800.00
持有至到期投资
长期应收款 11 774,645,808.49 684,503,864.00
长期股权投资 12 31,792,261.11 31,387,863.24
投资性房地产 13 112,705,474.27 116,339,495.65
固定资产 14 106,986,061.65 111,138,755.17
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15 48,165,935.13 49,625,026.52
开发支出
商誉 16
长期待摊费用 17 1,704,687.34 1,246,054.93
递延所得税资产 18 50,816,459.64 46,256,398.84
其他非流动资产
非流动资产合计 2,061,450,501.92 1,977,993,769.17
资产总计 3,224,169,678.60 3,316,411,633.71
流动负债：
短期借款 19 30,950,000.00 18,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20 153,684,800.00
应付账款 21 87,340,253.36 106,113,679.50
预收款项 22 81,434,885.49 102,439,258.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23 33,025,257.53 48,028,602.55
应交税费 24 7,528,127.23 9,655,898.88
应付利息 25 1,307,239.47 572,818.23
应付股利 26 16,426,320.08 16,426,320.08
其他应付款 27 135,524,314.05 113,904,085.81
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2017 年半年度报告
应付分保账款
担保业务准备金 28 15,981,507.05 12,395,866.75
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 29 54,361,009.38 105,056,386.99
其他流动负债 30 13,662,893.26 14,804,722.02
流动负债合计 477,541,806.90 701,082,438.97
非流动负债：
长期借款 31 484,119,903.59 372,720,375.64
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 18
其他非流动负债 32 11,058,970.84 24,137,025.71
非流动负债合计 495,178,874.43 396,857,401.35
负债合计 972,720,681.33 1,097,939,840.32
所有者权益
股本 33 454,322,747.00 454,322,747.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 34 524,507,251.64 524,507,251.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35 111,756,050.43 111,157,093.64
一般风险准备
未分配利润 36 955,235,644.89 925,616,496.61
归属于母公司所有者权益合计 2,045,821,693.96 2,015,603,588.89
少数股东权益 205,627,303.31 202,868,204.50
所有者权益合计 2,251,448,997.27 2,218,471,793.39
负债和所有者权益总计 3,224,169,678.60 3,316,411,633.71
法定代表人：潘昵琥先生 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:香溢融通控股集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 92,006,703.81 118,844,397.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 71,501,760.00
应收账款 1 152,392,574.32 152,797,320.47
预付款项 16,595,019.12 92,023,525.66
应收利息 7,399,467.75 6,221,157.75
应收股利 2,492,314.39
其他应收款 2 57,166,759.27 54,287,783.99
存货 7,458,587.36 15,126,968.26
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,844,097.32 8,690,533.29
流动资产合计 343,355,523.34 519,493,446.85
非流动资产：
发放贷款及垫款 190,093,713.00 200,146,564.00
可供出售金融资产 11,995,000.00 6,397,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 948,561,031.66 948,156,633.79
投资性房地产 108,110,989.31 111,598,704.89
固定资产 2,156,023.32 2,526,704.73
在建工程
工程物资
33 / 110
2017 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,031.06 96,356.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 89,875.42
递延所得税资产 16,498,129.22 15,895,792.37
其他非流动资产
非流动资产合计 1,277,524,792.99 1,284,818,556.07
资产总计 1,620,880,316.33 1,804,312,002.92
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 153,684,800.00
应付账款 82,303,232.50 94,439,460.04
预收款项 69,710,657.51 93,756,182.89
应付职工薪酬 6,157,466.07 14,761,387.77
应交税费 259,663.03 1,864,812.05
应付利息 345,220.83
应付股利 6,262,334.15 6,262,334.15
其他应付款 20,811,457.49 9,770,456.69
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 13,128,076.99 13,859,929.45
流动负债合计 198,978,108.57 388,399,363.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 198,978,108.57 388,399,363.04
所有者权益：
股本 454,322,747.00 454,322,747.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 528,562,690.38 528,562,690.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 111,756,050.43 111,157,093.64
未分配利润 327,260,719.95 321,870,108.86
所有者权益合计 1,421,902,207.76 1,415,912,639.88
负债和所有者权益总计 1,620,880,316.33 1,804,312,002.92
法定代表人：潘昵琥先生 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 37 573,310,054.63 769,618,005.24
其中：营业收入 37 519,437,598.23 716,257,809.79
利息收入 38 43,156,350.11 43,906,128.16
担保收入 39 10,690,974.22 8,754,654.65
已赚保费
手续费及佣金收入 40 25,132.07 699,412.64
二、营业总成本 525,460,468.70 754,017,681.38
其中：营业成本 37 409,821,974.44 635,308,629.32
利息支出
手续费及佣金支出 40 29,905.66
退保金
34 / 110
2017 年半年度报告
赔付支出净额
提取担保业务准备金净额 41 3,585,640.30 2,415,460.64
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 42 3,334,826.10 5,382,781.81
销售费用 43 9,020,610.69 6,728,395.47
管理费用 44 45,895,029.21 46,762,859.57
财务费用 45 13,366,026.16 3,715,812.36
资产减值损失 46 40,406,456.14 53,703,742.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 47 -6,128,101.12
投资收益（损失以“－”号填列） 48 798,826.69 48,306,915.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,520,311.50 63,907,239.71
加：营业外收入 49 3,635,742.90 9,426,389.13
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 50 31,099.80 634,501.76
其中：非流动资产处置损失 9,299.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,124,954.60 72,699,127.08
减：所得税费用 51 12,870,826.90 15,910,774.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,254,127.70 56,788,352.44
归属于母公司所有者的净利润 30,218,105.07 54,067,181.95
少数股东损益 3,036,022.63 2,721,170.49
六、其他综合收益的税后净额 -64,228,945.42
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -64,228,945.42
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 -32,678,116.42
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -31,550,829.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 33,254,127.70 -7,440,592.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 30,218,105.07 -10,161,763.47
归属于少数股东的综合收益总额 3,036,022.63 2,721,170.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.067 0.119
（二）稀释每股收益(元/股) 0.067 0.119
法定代表人：潘昵琥先生 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 4 397,249,735.27 656,088,673.42
减：营业成本 4 353,638,273.75 610,292,842.42
税金及附加 2,107,547.83 2,775,657.53
销售费用 7,672,842.99 5,377,426.03
管理费用 14,346,826.48 16,488,686.82
财务费用 413,766.02 -642,409.16
资产减值损失 14,761,623.01 18,539,853.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5 2,896,712.26 39,189,742.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,205,567.45 42,446,359.14
加：营业外收入 98,149.96 7,374,143.72
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 28,703.80 555,538.72
其中：非流动资产处置损失 9,178.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,275,013.61 49,264,964.14
减：所得税费用 1,285,445.73 2,902,377.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,989,567.88 46,362,586.25
五、其他综合收益的税后净额 -32,678,116.42
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
35 / 110
2017 年半年度报告
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -32,678,116.42
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 -32,678,116.42
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 5,989,567.88 13,684,469.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：潘昵琥先生 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 583,028,903.59 692,881,036.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到担保费取得的现金 10,690,974.22 8,754,654.65
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 35,516,588.26 37,061,134.96
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 22,929,225.12 18,898,339.59
收到其他与经营活动有关的现金 52 293,839,459.97 142,787,316.48
经营活动现金流入小计 946,005,151.16 900,382,482.57
购买商品、接受劳务支付的现金 650,686,134.65 721,199,472.04
客户贷款及垫款净增加额 118,228,838.62
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 29,905.66
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 52,671,265.79 45,059,461.26
支付的各项税费 36,679,391.72 51,344,810.20
支付其他与经营活动有关的现金 52 362,051,872.25 165,020,611.89
经营活动现金流出小计 1,102,118,570.07 1,100,853,194.01
经营活动产生的现金流量净额 -156,113,418.91 -200,470,711.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,300,000.00 129,170,000.00
取得投资收益收到的现金 394,428.82 28,619,270.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,693.29
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 52 18,000,000.00
投资活动现金流入小计 23,694,428.82 157,797,964.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,018,847.19 32,742,863.02
投资支付的现金 75,607,875.68 68,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 52 41,000,000.00 26,000,000.00
投资活动现金流出小计 117,626,722.87 126,742,863.02
投资活动产生的现金流量净额 -93,932,294.05 31,055,101.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,000,000.00
取得借款收到的现金 203,050,000.00 45,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 52 37,470,981.03
36 / 110
2017 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 203,050,000.00 85,670,981.03
偿还债务支付的现金 129,395,849.66 47,830,039.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,990,680.62 39,472,749.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 276,923.82 289,122.00
支付其他与筹资活动有关的现金 52 22,222,301.03
筹资活动现金流出小计 142,386,530.28 109,525,090.82
筹资活动产生的现金流量净额 60,663,469.72 -23,854,109.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 98,743.65 -33,896.25
五、现金及现金等价物净增加额 -189,283,499.59 -193,303,616.29
加：期初现金及现金等价物余额 755,194,391.06 685,630,117.13
六、期末现金及现金等价物余额 565,910,891.47 492,326,500.84
法定代表人：潘昵琥先生 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 417,864,950.23 648,935,960.46
收到的税费返还 21,246,268.26 16,747,643.30
收到其他与经营活动有关的现金 49,355,149.18 95,005,795.34
经营活动现金流入小计 488,466,367.67 760,689,399.10
购买商品、接受劳务支付的现金 468,829,501.16 699,074,838.71
支付给职工以及为职工支付的现金 16,890,511.33 14,760,457.49
支付的各项税费 8,605,932.19 13,278,267.66
支付其他与经营活动有关的现金 15,167,853.89 22,962,529.91
经营活动现金流出小计 509,493,798.57 750,076,093.77
经营活动产生的现金流量净额 -21,027,430.90 10,613,305.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,900,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,814.53
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,908,814.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 102,729.40 29,284,532.94
投资支付的现金 5,597,200.00 34,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,699,929.40 63,284,532.94
投资活动产生的现金流量净额 -5,699,929.40 -46,375,718.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 37,470,981.03
筹资活动现金流入小计 37,470,981.03
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 169,436.93 32,881,848.02
支付其他与筹资活动有关的现金 21,863,301.03
筹资活动现金流出小计 169,436.93 54,745,149.05
筹资活动产生的现金流量净额 -169,436.93 -17,274,168.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 57,723.67 32,912.33
五、现金及现金等价物净增加额 -26,839,073.56 -53,003,668.77
加：期初现金及现金等价物余额 117,934,955.95 195,477,907.31
六、期末现金及现金等价物余额 91,095,882.39 142,474,238.54
法定代表人：潘昵琥先生 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
37 / 110
2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具
减：库 专项 一般风险
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其他 存股 储备 准备
股 债
一、上年期末余额 454,322,747.00 524,507,251.64 111,157,093.64 925,616,496.61 202,868,204.50 2,218,471,793.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 454,322,747.00 524,507,251.64 111,157,093.64 925,616,496.61 202,868,204.50 2,218,471,793.39
三、本期增减变动金额（减少以“－” 598,956.79 29,619,148.28 2,759,098.81 32,977,203.88
号填列）
（一）综合收益总额 30,218,105.07 3,036,022.63 33,254,127.70
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 598,956.79 -598,956.79 -276,923.82 -276,923.82
1．提取盈余公积 598,956.79 -598,956.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -276,923.82 -276,923.82
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 454,322,747.00 524,507,251.64 111,756,050.43 955,235,644.89 205,627,303.31 2,251,448,997.27
38 / 110
2017 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具 减：库 专项 一般风险
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先 永续 存股 储备 准备
其他
股 债
一、上年期末余额 454,322,747.00 524,507,251.64 64,228,945.42 104,592,179.49 869,575,290.59 197,067,100.71 2,214,293,514.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 454,322,747.00 524,507,251.64 64,228,945.42 104,592,179.49 869,575,290.59 197,067,100.71 2,214,293,514.85
三、本期增减变动金额（减少以“－” -64,228,945.42 4,636,258.63 3,998,648.62 -567,951.51 -56,161,989.68
号填列）
（一）综合收益总额 -64,228,945.42 54,067,181.95 2,721,170.49 -7,440,592.98
（二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 3,000,000.00
1．股东投入的普通股 3,000,000.00 3,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,636,258.63 -50,068,533.33 -6,289,122.00 -51,721,396.70
1．提取盈余公积 4,636,258.63 -4,636,258.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -45,432,274.70 -6,289,122.00 -51,721,396.70
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 454,322,747.00 524,507,251.64 109,228,438.12 873,573,939.21 196,499,149.20 2,158,131,525.17
法定代表人：潘昵琥先生 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
39 / 110
2017 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具
减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 454,322,747.00 528,562,690.38 111,157,093.64 321,870,108.86 1,415,912,639.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 454,322,747.00 528,562,690.38 111,157,093.64 321,870,108.86 1,415,912,639.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 598,956.79 5,390,611.09 5,989,567.88
（一）综合收益总额 5,989,567.88 5,989,567.88
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 598,956.79 -598,956.79
1．提取盈余公积 598,956.79 -598,956.79
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 454,322,747.00 528,562,690.38 111,756,050.43 327,260,719.95 1,421,902,207.76
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上期
其他权益工具
项目 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 454,322,747.00 528,562,690.38 32,678,116.42 104,592,179.49 308,218,156.23 1,428,373,889.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 454,322,747.00 528,562,690.38 32,678,116.42 104,592,179.49 308,218,156.23 1,428,373,889.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -32,678,116.42 4,636,258.63 -3,705,947.08 -31,747,804.87
（一）综合收益总额 -32,678,116.42 46,362,586.25 13,684,469.83
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,636,258.63 -50,068,533.33 -45,432,274.70
1．提取盈余公积 4,636,258.63 -4,636,258.63
2．对所有者（或股东）的分配 -45,432,274.70 -45,432,274.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 454,322,747.00 528,562,690.38 109,228,438.12 304,512,209.15 1,396,626,084.65
法定代表人：潘昵琥先生 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
香溢融通控股集团股份有限公司(以下简称公司或本公司，原名为宁波大红鹰实业投资股份有
限公司，2008年5月23日变更为现名)。公司前身为宁波城隍庙商城股份有限公司，于1992年9月14
日经宁波市经济体制改革办公室(现宁波市经济体制改革委员会)以甬体改[1992]17号《关于同意
宁波市郡庙企业总公司等十三家单位共同发起组建宁波城隍庙商城股份有限公司的批复》批准设
立，注册资本为人民币3,800万元，1993年5月16日经宁波市经济体制改革办公室以甬体改[1993]38
号《关于同意宁波城隍庙商城股份有限公司更名及调整经营范围的批复》批准“宁波城隍庙商城
股份有限公司”更名为“宁波城隍庙实业股份有限公司”，1993年10月5日经宁波市经济体制改革
委员会以甬体改[1993]42号《关于宁波城隍庙实业股份有限公司公开发行股票有关问题的批复》
和中国证券监督管理委员会1993年12月8日证监发审字[1993]107号《关于宁波城隍庙实业股份有
限公司申请公开发行股票的复审意见书》批准，本公司向社会公众发行普通股1,270万股，每股面
值为人民币1元，计人民币1,270万元。经此次向社会公众发行普通股后，股本总额增至人民币5,070
万元。
1995年2月25日至1999年10月14日期间，依据历届股东大会决议、临时股东大会决议及中国证
券监督管理委员会、宁波市经济体制改革委员会的批准，本公司经派送红股、配售股份、资本公
积转增股本等后股本总额增至人民币15,803.7722万元。
经1999年度股东大会决议通过的《2000年度增资配股方案》和2000年第一次临时股东大会通
过的《关于调整公司2000年配股募股资金用途的议案》，并经中国证监会宁波证券监管特派员办
事处初审和中国证券监督管理委员会以证监公司字[2000]191号文《关于宁波城隍庙实业股份有限
公司申请配股的批复》核准，同意本公司向社会法人股股东和社会公众股股东配售1,774.9595万
股普通股。本公司本次实际向社会法人股股东配售0.4290万股、向社会公众股股东配售1,710.4802
万股。经此次配股后，本公司股本总额增至人民币17,514.6814万元。该股本总额业经大华会计师
事务所有限公司出具的华业字(2001)第029号《验资报告》验证。
1998年12月8日，中国烟草总公司浙江省公司一次性受让宁波市郡庙企业总公司所持有的公司
法人股26,896,300股，占总股本的25.53%。至此，中国烟草总公司浙江省公司成为本公司的第一
大股东。
2002年4月7日，中国烟草总公司浙江省公司将其所持有的本公司法人股900万股转让给宁波卷
烟厂(现重组为浙江中烟工业有限责任公司)。经本次转让后，中国烟草总公司浙江省公司持有本
公司股份3,134.445万股，占总股本的17.90%，仍为本公司的第一大股东；宁波卷烟厂(现浙江中
烟工业有限责任公司)持有本公司股份900万股，占总股本的5.14%，成为本公司的第二大股东。
根据2003年第一次临时股东大会决议，本公司以资本公积转增股本87,573,408.00元。此次转
增后，股本总额增至人民币262,720,222.00元。该股本总额业经江苏天衡会计师事务所有限公司
出具的天衡验字(2003)61号《验资报告》验证。
2006年10月9日，本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东大会决议通过了《关于采用公
司资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》：以现有流通股股份15,394.322
万股为基数，用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东每10股转增6.6股，相当于流
通股股东每持有10股获得2股的对价安排。变更后的股本由26,272.0222万元增至36,432.2747万元。
2007年9月21日，经本公司2007年度第一次临股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员
会证监许可[2008]2号“关于核准宁波大红鹰实业投资股份有限公司非公开发行股票的通知”核准，
本公司于2008年2月4日向特定投资者非公开发行9,000万股人民币普通股A股，每股面值人民币1
元，每股发行价为人民币6.96元。经此次非公开发行后本公司股本总额增至45,432.2747万元。该
股本总额业经江苏天衡会计师事务所有限公司出具的天衡验字(2008)第12号《验资报告》验证。
2008年7月10日，经中国烟草总公司中烟办[2008]199号文关于《中国烟草公司所投资七家企
业股权无偿划转浙江烟草投资管理有限责任公司的批复》同意，将浙江省烟草公司所持本公司股
份4,701.6675万股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责任公司。经本次无偿划转后，浙江烟草投
资管理有限责任公司持有本公司股份4,701.6675万股，占本公司股本的10.35%。
2010年3月10日，经中国烟草总公司中烟办[2010]36号文关于《中国烟草总公司关于杭州市公
司等七家企业转让所持上市公司股权事项的批复》同意，将浙江烟草公司宁波市公司所持本公司
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股份515.25万股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责任公司，经本次无偿划转后，浙江烟草投资
管理有限责任公司持有本公司股份5,216.9175万股，占本公司股本的11.48%；同时，该文件同意
将浙江省烟草公司绍兴市公司所持本公司股份254.1206万股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责
任公司，本公司于2011年11月9日完成过户，经本次无偿划转后，浙江烟草投资管理有限责任公司
持有本公司股份5,471.0381万股，占本公司股本的12.04%，成为本公司第一大股东。
本公司经营范围：许可经营项目：药品经营（以上经营项目限分支机构在许可证件有效期限
内经营）；卷烟、雪茄烟的零售（在许可证有效期限内经营）。一般经营项目：实业投资及咨询；
文化创意设计、策划；纺织、服装及日用品、金属、建材、矿产品、燃料油、沥青、钢材、钢胚、
木材、化工产品、机械设备、五金交电、照相器材、文体办公用品、电子产品、通信设备、通讯
器材、工艺品、土产畜产品、贵金属、家用电器、汽车、汽车配件的批发、零售；自营和代理各
类货物和技术的进出口业务，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外；计算机软件开发；
金银饰品、珠宝玉器的零售、加工；黄金制品的销售；服装制造、加工(限分支机构经营）；普通
货物仓储；水电安装；房地产开发；物业管理；房屋租赁；国际货物运输代理；眼镜销售；机械
设备、仪器仪表的租赁；废旧金属制品回收；焦炭的批发；煤炭批发（无储存）；食品经营；农
产品的批发和零售；饲料、米、面、粮油批发和零售；供应链管理；广告服务。
本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 8 月 28 日经公司第九届董事会第三次会议批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司报告期纳入合并范围的子公司共 21 家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与上一
年度相比，本公司合并范围未发生变化，无注销和转让子公司。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监监督委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务
报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编
制截至 2017 年 6 月 30 日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因
会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的
合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在
取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以
暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对
原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基
础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得
的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会
计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况
下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
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为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可
分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初
数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相
关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或
者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会
计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注五、15“长期股权投资的确认和计量”或本附注五、10“金融工具
的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
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制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对
子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入
资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资
采用权益法核算，按照本附注五、15、3、(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本
公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价
物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生当月月初汇率折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业
务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，
直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计
入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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2017 年半年度报告
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损
益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适
用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在
计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于
实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收
款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初
始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供
出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期
末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金
融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
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产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损
益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资
产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融
资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金
融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到
的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行
后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存
金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回
购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之
间的差额，计入当期损益。
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5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑
用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金
融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套
期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五、11公允价值。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观
证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条
款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生
财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大
财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现
金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以
来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的
技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独
测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量
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的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预
计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的
权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是
否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
11．公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有
序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与
者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市
场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益
和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值[包括不能直接观察或
无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允
价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12． 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单项金额 1,500 万元以上(含)的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未
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发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征
的若干组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
半年以内 0 0
半年-1 年 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备
(4).对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(5).如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
13． 存货
√适用 □不适用
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存
货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资
产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控
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制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的
企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法，发出黄金等贵金属采用先进先出法计
价。采用售价核算的库存商品，期末通过计算本期已销商品应分摊的进销差价，将本期销售成本
调为实际成本。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用领用时按五五摊销法核算。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表
日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债
表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6． 存货的盘存制度为永续盘存制。
14． 发放贷款及垫款
(1)单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
单项金额重大判断依据或金额标准 期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷款及垫款余额 10%及以上
的。
单项金额重大并单项计提贷款损失 单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时，
准备的计提方法 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。
(2)按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
组合确定的依据及贷款损失准备的计提方法
正常业务组合 能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还
的发放贷款及垫款。
按组合计提贷款损失准备的计提方法 按发放贷款及垫款余额的 1%计提。
(3)单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
单项计提贷款损失准备 发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期状态为信用风险特征的发放贷款及垫
的理由 款组合的未来现金流量现值存在显著差异，具体包括借款人经营困难处于停产状况，
无其他收入来源，且担保措施不足；借款人经营不善已进入破产或重组程序；借款人
已经被本公司起诉；本金或息费逾期九十天以上。
贷款损失准备的计提方 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准
法 备。
15．长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注五、10“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
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享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单
位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债
券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、
所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议
约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综
合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间
的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金
取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权
益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产
或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资
产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按
照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资
成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可
供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
(2)权益核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他
综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构
成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购
入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认
与交易相关的利得或损失。
4．长期股权的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长投股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资
时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权
益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的
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其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16．投资性房地产
(1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成
后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有
关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性
房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
(3)投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取
租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成
本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
(4)当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后计入当期损益。
如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
17． 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 4-5 4.80-2.11
专用设备 年限平均法 5-10 4-5 19.20-9.50
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运输工具 年限平均法 5-14 4-5 19.20-6.79
通用设备 年限平均法 8-20 4-5 12.00-4.75
其他设备 年限平均法 5-15 4-5 19.20-6.33
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产
时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如上表。
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的75%以上(含75%)]；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值[90%以上(含90%)]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
18．在建工程
√适用 □不适用
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
19．借款费用
√适用 □不适用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
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(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工
后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平
均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外
币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在
所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；
在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发
生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。
20．无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属
于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用
以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实
质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资
产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计
入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关
价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞
争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
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项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 40 预计受益期限
软件 5 预计受益期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业
带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如
不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生
的研发支出全部计入当期损益。
21．长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁
期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
22．担保业务准备金
担保业务准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。
未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。对融资性担保按当期
保费收入的 50%提取未到期责任准备金。
担保赔偿准备金是指担保公司为已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。在资产
负债表日按未终止融资性担保责任金额 1%的比例提取担保赔偿准备金；按未终止履约性担保责任
金额 0.2%的比例提取担保赔偿准备金，融资性担保担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额 10%
的、履约性担保赔偿准备金累计达到当年担保余额 2%的，实行差额提取。
23．职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬”项目。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
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本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价
值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且
财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
2)设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义
务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率予以折现。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设定受
益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计
划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时
在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按
在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利
处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
24．预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时
义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
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2017 年半年度报告
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结
果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需
支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性
不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉
及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25．收入
√适用 □不适用
（1）销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算
确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）担保收入的确认：担保合同成立并承担相应的担保责任，与担保合同相关的经济利益很
可能流入，并且相关的收入能够可靠的计量。
（5）出租物业、物业管理收入的确认：按出租物业、物业管理协议约定的租金和管理费按期
确认收入。
26．政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
1、 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
2、 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于
购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下
方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相
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对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；(2)政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27． 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，
但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
28． 租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报
酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注五(17.)3“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
(3)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收
益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，
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按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租房
承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的
租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。
(4)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算
确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一年内到
期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计
算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到
期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29．其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
30．重要会计政策和会计估计的变更
(5)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(6)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
31．其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、6%等
消费税 金银饰品营业收入 5%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%
按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 249,179.90 302,528.47
银行存款 565,611,580.51 754,795,232.92
其他货币资金 113,823,341.96 54,885,071.15
合计 679,684,102.37 809,982,832.54
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
货币资金余额中除存出保证金 112.477.389.48 元、保函保证金 385,000.00 元、住房公积金专户资金 910,821.42
元外，没有其他质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 73,146,408.64 24,463,834.08
其中：债务工具投资
权益工具投资 73,146,408.64 24,463,834.08
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 73,146,408.64 24,463,834.08
其他说明：
本公司的子公司宁波香溢之彩投资管理合伙企业（有限合伙），于 2016 年 12 月，出资 5,000 万元认购“信
诚基金定丰 35 号资产管理计划”。该资管计划成立于 2016 年 12 月 23 日，总投资规模 5,000 万元，期限 24 个月。
资产管理计划资产委托人为宁波香溢之彩投资管理合伙企业（有限合伙），资产管理人为信诚基金管理有限公司，
资产托管人为中信证券股份有限公司。投资标的主要为上市公司定向增发及二级市场股票。本报告期账面浮盈
45.99 万元。
本公司全资子公司香溢融通（浙江）投资有限公司与北方国际信托股份有限公司签订《北方信托香溢融通 1
号结构化证券投资集合资金信托计划信核合同》，由香溢融通（浙江）投资有限公司作为一般收益权委托人，于
2017 年 1 月 24 日认购 3,000 万北方信托香溢 1 号信托产品，由北方国际信托股份有限公司作为受托人，广发银
行股份有限公司作为保管人。本报告期账面浮亏 658.80 万元。
3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 1,000,000.00 71,501,760.00
合计 1,000,000.00 71,501,760.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
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(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面 账面
计提比 价值 计提比 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的 177,463,003.25 100.00 7,515,500.40 4.23 169,947,502.85 180,064,187.27 100.00 3,515,039.35 1.95 176,549,147.92
应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合计 177,463,003.25 / 7,515,500.40 / 169,947,502.85 180,064,187.27 / 3,515,039.35 / 176,549,147.92
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
半年以内 91,377,233.13
半年-1 年 78,046,719.12 3,902,335.96 5
1 年以内小计 169,423,952.25 3,902,335.96 2.30
1至2年 653,700.00 65,370.00 10
2至3年
3 年以上
3至4年 1,200,000.00 360,000.00 30
4至5年 5,282.00 2,641.00 50
5 年以上 2,725,153.44 2,725,153.44 100
合计 174,008,087.69 7,055,500.40 4.05
其他组合：
单位：元 币种：人民币
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 3,454,915.56 460,000.00 13.31
小 计 3,454,915.56 460,000.00 13.31
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,000,461.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄
应收账款金额前 5 名小计 85,822,827.30 48.36 1 年以内
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 75,257,898.27 99.94 114,642,431.55 99.80
1至2年 189,200.00 0.16
2至3年
3 年以上 46,991.99 0.06 46,991.99 0.04
合计 75,304,890.26 100.00 114,878,623.54 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
预付款项金额前 5 名小计 非关联方 57,777,608.46 1 年以内 货未到
其他说明
□适用 √不适用
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提坏
98,191,941.22 72.39 9,898,943.00 10.08 88,292,998.22 98,191,941.22 74.11 9,898,943.00 10.08 88,292,998.22
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
12,814,117.27 9.45 6,962,117.42 54.33 5,851,999.85 9,654,224.05 7.29 6,955,551.51 72.05 2,698,672.54
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
24,646,242.19 18.16 10,739,785.64 43.58 13,906,456.55 24,646,242.19 18.60 10,739,785.64 43.58 13,906,456.55
坏账准备的其他应收款
合计 135,652,300.68 / 27,600,846.06 / 108,051,454.62 132,492,407.46 / 27,594,280.15 / 104,898,127.31
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
绍兴融菁贸易有限公司 51,717,095.22 7,884,097.00 15.24 预计无法全额收回
杭州现代联合投资有限公司 46,474,846.00 2,014,846.00 4.34 预计无法全额收回
合计 98,191,941.22 9,898,943.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
半年以内 4,741,275.98
半年至 1 年 131,758.00 6,587.90 5.00
1 年以内小计 4,873,033.98 6,587.90
1至2年 718,252.00 71,825.20 10.00
2至3年 91,797.58 18,359.52 20.00
3 年以上
3至4年 77,984.16 23,395.25 30.00
4至5年 422,200.00 211,100.00 50.00
5 年以上 6,630,849.55 6,630,849.55 100.00
合计 12,814,117.27 6,962,117.42 54.33
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海宗浩物资供应有限公司 10,455,742.98 4,000,000.00 38.26 预计无法全额收回
杭州富春江电信设备有限公司 5,138,382.64 5,138,382.64 100.00 预计无法收回
飞跃股份有限公司 2,000,000.00 1,601,403.00 80.07 预计无法全额收回
应收担保代偿款 7,052,116.57 预计无法全额收回,已计提担保业务准备金
小 计 24,646,242.19 10,739,785.64 43.58
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,545,035.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
绍兴融菁贸易有限公司 债权转让款 51,717,095.22 3-4 年 39.03 7,884,097.00
杭州现代联合投资有限公司 债权转让款 46,474,846.00 5 年以上 35.08 2,014,846.00
上海宗浩物资供应有限公司 预付货款 10,455,742.98 4-5 年 7.89 4,000,000.00
杭州富春江电信设备有限公司 预付货款 5,138,382.64 5 年以上 3.88 5,138,382.64
应剑峰 担保代偿款 2,350,953.20 1-2 年 1.77
合计 / 116,137,020.04 / 19,037,325.64
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 191,352.10 191,352.10 200,674.43 200,674.43
在产品
库存商品 17,804,608.45 491,365.34 17,313,243.11 24,608,279.78 491,365.34 24,116,914.44
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
委托加工物资 7,525.86 7,525.86
低值易耗品 1,764,622.77 1,428,364.39 336,258.38 1,764,622.77 1,428,364.39 336,258.38
合计 19,760,583.32 1,919,729.73 17,840,853.59 26,581,102.84 1,919,729.73 24,661,373.11
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 491,365.34 491,365.34
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
低值易耗品 1,428,364.39 1,428,364.39
合计 1,919,729.73 1,919,729.73
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 5,643,053.42 2,822,586.72
应收出口退税 4,317,429.85 6,817,500.29
预缴企业所得税 3,046,307.29 823,105.86
购买银行理财产品 23,000,000.00
其他 1,737,173.79 1,018,973.17
合计 37,743,964.35 11,482,166.04
其他说明
无
9、 发放贷款及垫款
（1）发放贷款及垫款按担保物类别分布情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
动产质押贷款 18,978,890.10 20,555,137.10
财产权利质押贷款 186,431,740.03 186,385,740.03
房地产抵押贷款 395,492,986.87 355,110,189.87
委托贷款 378,402,083.22 429,902,083.22
合 计 979,305,700.22 991,953,150.22
（2）发放贷款及垫款逾期情况
单位：元 币种：人民币
期末数
项目 逾期 1 天至 90 天 逾 期 90 天 至 逾期 360 天至 3 年
（含 90 天） 360 天（含 360 （含 3 年） 逾期 3 年以上 合 计
天）
动产质押贷款 475,250.00 1,850,000.00 14,576,500.00 350,000.00 17,251,750.00
财产权利质押贷款 5,950,000.00 5,000,000.00 56,700,000.00 13,759,740.03 81,409,740.03
房地产抵押贷款 10,600,000.00 27,475,000.00 65,972,040.43 15,145,946.44 119,192,986.87
委托贷款 33,500,000.00 166,902,083.22 178,000,000.00 378,402,083.22
合 计 17,025,250.00 67,825,000.00 304,150,623.65 207,255,686.47 596,256,560.12
（3）分类情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 比例 比例
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
（%） （%）
单项金额重大并单项计提贷款损
失准备的发放贷款及垫款
正常业务组合 396,724,390.10 40.51 3,967,243.90 369,204,637.00 37.22 3,692,046.37
单项金额不重大但单项计提贷款
582,581,310.12 59.49 109,599,642.03 622,748,513.22 62.78 104,162,593.03
损失准备的发放贷款及垫款
合计 979,305,700.22 100.00 113,566,885.93 991,953,150.22 100.00 107,854,639.40
（4）风险特征分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 比例
账面余额 减值准备 账面余额 比例（%） 减值准备
（%）
正常 396,724,390.10 40.51 3,967,243.90 369,204,637.00 37.22 3,692,046.37
可疑 580,075,729.09 59.23 107,094,061.00 622,022,932.19 62.71 103,437,012.00
损失 2,505,581.03 0.26 2,505,581.03 725,581.03 0.07 725,581.03
合计 979,305,700.22 100.00 113,566,885.93 991,953,150.22 100.00 107,854,639.40
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2017 年半年度报告
为合理评估发放贷款及垫款的风险，本公司采用以风险为基础的分类方法，将发放贷款及垫款按风险分为正常、可疑及损失等三类，
分类标准如下：
1)将能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还的列入正常类。
2)将偿还能力出现问题，依靠其正常经营收入无法及时足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失的列入可
疑类。通常情况下，出现下列情况之一的划分为可疑类：借款人经营困难处于停产状况，无其他收入来源，且担保措施不足；借款人经
营不善已进入破产或重组程序；借款人已经被本公司起诉；本金或息费逾期九十天以上。
3)将在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍然无法收回或只能收回极少部分的列入损失类。
（5）业务分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 比例
账面余额 减值准备 账面余额 比例（%） 减值准备
（%）
应收典当款 600,903,617.00 61.36 45,711,246.93 562,051,067.00 56.66 43,203,930.40
委托货款 378,402,083.22 38.64 67,855,639.00 429,902,083.22 43.34 64,650,709.00
合计 979,305,700.22 100.00 113,566,885.93 991,953,150.22 100.00 107,854,639.40
10、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 68,895,000.00 68,895,000.00 53,397,800.00 53,397,800.00
按公允价值计量的
按成本计量的 68,895,000.00 68,895,000.00 53,397,800.00 53,397,800.00
合计 68,895,000.00 68,895,000.00 53,397,800.00 53,397,800.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本
账面余额 减值准备
在被投 期
被投资 资单位 现
单位 本 本 持股比 金
本期 本期 期 期 例(%) 红
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增 减
利
加 少
杭州富阳中南承象投资合伙企 5,200,000.00 5,200,000.00 4.4835
业(有限合伙)
杭州聚生投资合伙企业(有限合 5,000,000.00 5,000,000.00 7.81
伙)
珠海意汇桐投资基金(有限合 5,000,000.00 5,000,000.00 16.95
伙)
香溢开云投资私募基金 38,700,000.00 38,700,000.00
杭州郎月照人股权投资合伙企 7,300,000.00 5,300,000.00 2,000,000.00 2.47
业（有限合伙）
浙江黄金宝投资股份有限公司 4,397,800.00 5,597,200.00 9,995,000.00 19.99
四苹果（北京）农业科技有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 16.67
司
杭州大红鹰宝丰医药有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00
杭州广赛电力科技有限公司 1,841,896.84 1,841,896.84 1,841,896.84 1,841,896.84 0.86
中青(北京)保险经纪有限公司 1,620,316.61 1,620,316.61 1,620,316.61 1,620,316.61 6.67
宁波尚美投资管理合伙企业（有 1,000,000.00 1,000,000.00 0.56
限合伙）
上海吉瑞数码科技有限公司 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 10.00
合计 59,080,013.45 20,797,200.00 5,300,000.00 74,577,213.45 5,682,213.45 5,682,213.45 /
（1）按成本法计量的原因
上述被投资单位均为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务信息和市场信息的获取不
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2017 年半年度报告
具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，因此按成本法计量。
（2）本公司控股子公司香溢融通(浙江)投资有限公司认购由宁波开云股权投资管理有限公司管理的香溢开云
投资私募基金份额 3870 万元，该基金投资于宁波尚美投资管理合伙企业（有限合伙），并成为其有限合伙人。宁
波尚美投资管理合伙企业（有限合伙）的注册资本为 17,800.00 万元，其中：香溢融通(浙江)投资有限公司出资
100.00 万元，作为普通合伙人，执行合伙企业事务；工银瑞信投资管理有限公司出资 10,000.00 万元；宁波开云
股权投资管理有限公司出资 7,700.00 万元。宁波尚美投资管理合伙企业（有限合伙）的投资标的为拟上市公司。
本公司认购香溢开云投资私募基金的目的是为了参与对拟上市公司投资，并获取投资回报，本公司对宁波尚美投
资管理合伙企业（有限合伙）不具有控制权，亦不参与拟上市公司的经营，故将其列入可供出售金融资产科目。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 5,682,213.45 5,682,213.45
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 5,682,213.45 5,682,213.45
杭州大红鹰宝丰医药零售有限公司亏损严重，上海吉瑞数码科技有限公司、中青(北京)保险经纪有限公司已
被吊销营业执照，故全额计提减值准备；杭州广赛电力科技股份有限公司余款预计无法收回，故全额计提减值准
备。
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
现
项目 率
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
区
间
融资租赁款 780,150,537.52 5,504,729.03 774,645,808.49 690,008,593.03 5,504,729.03 684,503,864.00
其中：未实现融资收益 100,807,862.34 100,807,862.34 104,342,579.70 104,342,579.70
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
合计 780,150,537.52 5,504,729.03 774,645,808.49 690,008,593.03 5,504,729.03 684,503,864.00 /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
长期应收款减值准备计提原因及依据说明
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2017 年半年度报告
本公司控股子公司浙江香溢租赁有限责任公司应收宁波永正海运有限公司的船舶融资租赁款项，自 2015 年
末起产生未按期支付租金的情况，2016 年 8 月经双方协商达成一致，延长融资租赁期限至 2021 年 8 月 28 日，未
收的租金在以后期间按月支付，本公司从谨慎性出发，对于该部分应收融资租赁款项视同最后一期收回，以 12%
的折现率计算现值，与账面应收融资租赁款的差额计提减值准备。
12、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
期初 权益法下确 宣告发放现 期末
被投资单位 追加投 减少投 其他综合 其他权 计提减值 其 备期末
余额 认的投资损 金股利或利 余额
资 资 收益调整 益变动 准备 他 余额
益 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海东海香溢融通资产 31,387,863.24 404,397.87 31,792,261.11
管理有限公司
小计 31,387,863.24 404,397.87 31,792,261.11
合计 31,387,863.24 404,397.87 31,792,261.11
其他说明
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 227,924,338.99 8,462,830.30 236,387,169.29
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 227,924,338.99 8,462,830.30 236,387,169.29
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 100,423,500.34 3,733,069.94 104,156,570.28
2.本期增加金额 3,553,641.42 80,379.96 3,634,021.38
（1）计提或摊销 3,553,641.42 80,379.96 3,634,021.38
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 103,977,141.76 3,813,449.90 107,790,591.66
三、减值准备
1.期初余额 15,891,103.36 15,891,103.36
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 15,891,103.36 15,891,103.36
四、账面价值
1.期末账面价值 108,056,093.87 4,649,380.40 112,705,474.27
2.期初账面价值 111,609,735.29 4,729,760.36 116,339,495.65
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
1、期末未发现投资性房地产存在新的明显减值迹象，故本期未计提减值准备。
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2017 年半年度报告
2．期末用于借款抵押或担保的投资性房地产账面价值为 5,050.44 万元，详见本财务报表附
注十四、1 重要承诺事项之说明。
14、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 119,484,326.58 7,580,627.40 1,355,482.80 43,590,255.82 3,648,806.40 175,659,499.00
2.本期增加金额 213,117.23 213,117.23
（1）购置 213,117.23 213,117.23
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 119,484,326.58 7,793,744.63 1,355,482.80 43,590,255.82 3,648,806.40 175,872,616.23
二、累计折旧
1.期初余额 29,234,822.76 6,281,915.70 939,458.46 24,976,410.96 3,059,093.90 64,491,701.78
2.本期增加金额 2,137,436.11 354,793.92 7,922.67 1,498,845.68 366,812.37 4,365,810.75
（1）计提 2,137,436.11 354,793.92 7,922.67 1,498,845.68 366,812.37 4,365,810.75
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 31,372,258.87 6,636,709.62 947,381.13 26,475,256.64 3,425,906.27 68,857,512.53
三、减值准备
1.期初余额 29,042.05 29,042.05
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 29,042.05 29,042.05
四、账面价值
1.期末账面价值 88,083,025.66 1,157,035.01 408,101.67 17,114,999.18 222,900.13 106,986,061.65
2.期初账面价值 90,220,461.77 1,298,711.70 416,024.34 18,613,844.86 589,712.50 111,138,755.17
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 19,158,624.54 元。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
运输设备 14,166,216.63
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
鄞州高桥镇长乐二村 6 幢 35,529.01 未办理过户手续
其他说明：
√适用 □不适用
期末用于借款抵押的固定资产账面价值为 8,293.78 万元，详见本财务报表附注十四、1、重要承诺事项之说明
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2017 年半年度报告
15、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 63,788,400.00 1,809,572.07 65,597,972.07
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 63,788,400.00 1,809,572.07 65,597,972.07
二、累计摊销
1.期初余额 14,651,045.95 1,321,899.60 15,972,945.55
2.本期增加金额 1,352,404.24 106,687.15 1,459,091.39
（1）计提 1,352,404.24 106,687.15 1,459,091.39
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 16,003,450.19 1,428,586.75 17,432,036.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 47,784,949.81 380,985.32 48,165,935.13
2.期初账面价值 49,137,354.05 487,672.47 49,625,026.52
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备
16、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
宁波国泰金银饰品有限责任公司 418,374.30 418,374.30
宁波香溢大酒店有限责任公司 55,735.64 55,735.64
合计 474,109.94 474,109.94
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
73 / 110
2017 年半年度报告
宁波国泰金银饰品有限责任公司 418,374.30 418,374.30
宁波香溢大酒店有限责任公司 55,735.64 55,735.64
合计 474,109.94 474,109.94
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 984,261.96 673,373.98 286,748.99 1,370,886.95
其他 261,792.97 102,765.98 30,758.56 333,800.39
合计 1,246,054.93 776,139.96 317,507.55 1,704,687.34
其他说明：
无
18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 6,695,312.10 1,673,828.03 982,166.87 245,541.72
贷款损失准备 113,566,885.93 28,391,721.48 107,854,639.40 26,963,659.85
坏账准备 38,881,803.58 9,720,450.91 34,889,110.77 8,722,277.70
投资性房地产减值准备 15,501,654.36 3,875,413.59 15,501,654.36 3,875,413.59
固定资产减值准备 29,042.05 7,260.51 29,042.05 7,260.51
担保业务准备金 15,981,507.05 3,995,376.76 12,395,866.75 3,098,966.69
应付职工薪酬 6,314,520.79 1,578,630.21 6,314,520.79 1,578,630.21
预提费用 3,715,043.34 928,760.83 3,715,043.34 928,760.84
可供出售金融资产减值准备 5,462,213.45 1,365,553.36 5,462,213.45 1,365,553.36
存货跌价准备 1,919,729.73 479,932.43 1,919,729.73 479,932.43
预收租金 3,811,827.06 952,956.76 3,811,827.06 952,956.77
合计 211,879,539.44 52,969,884.87 192,875,814.57 48,218,953.67
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动
租金按直线法分摊的会计与税务差异 8,613,700.89 2,153,425.23 7,850,219.31 1,962,554.83
合计 8,613,700.89 2,153,425.23 7,850,219.31 1,962,554.83
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,153,425.23 50,816,459.64 1,962,554.83 46,256,398.84
74 / 110
2017 年半年度报告
递延所得税负债 2,153,425.23 0.00 1,962,554.83 0.00
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 22,963,815.35 20,997,588.55
坏账准备 3,269,573.13 3,269,573.13
投资性房地产减值准备 389,449.00 389,449.00
合计 26,622,837.48 24,656,610.68
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 3,304,864.26 3,304,864.26
2018 4,185,364.22 4,185,364.22
2019 6,217,064.55 6,217,064.55
2020 3,507,189.23 3,507,189.23
2021 3,783,106.29 3,783,106.29
2022 1,966,226.80
合计 22,963,815.35 20,997,588.55 /
其他说明：
□适用 √不适用
19、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 1,000,000.00 2,000,000.00
保证借款 29,950,000.00 16,000,000.00
信用借款
合计 30,950,000.00 18,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 153,684,800.00
合计 153,684,800.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
75 / 110
2017 年半年度报告
21、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以内 82,275,292.24 100,960,840.31
1-2 年 855,563.50 1,479,049.96
2-3 年 535,608.39 4,127.00
3 年以上 3,673,789.23 3,669,662.23
合计 87,340,253.36 106,113,679.50
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波大榭开发区琴岛工贸有限公司 735,000.00 未结算
宁波住宅建设集团股份有限公司 650,000.00 未结算
江苏盛祥隆鞋业有限公司 414,990.00 未结算
合计 1,799,990.00 /
其他说明
□适用 √不适用
22、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以内 77,479,460.40 98,390,343.71
1-2 年 282,419.03 320,111.56
2-3 年 31,229.97
3 年以上 3,641,776.09 3,728,802.89
合计 81,434,885.49 102,439,258.16
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海万乾物资有限公司 3,437,237.35 未结算
合计 3,437,237.35 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
76 / 110
2017 年半年度报告
一、短期薪酬 47,517,552.93 39,542,278.18 54,916,198.41 32,143,632.70
二、离职后福利-设定提存计划 500,849.62 3,084,924.87 2,714,349.66 871,424.83
三、辞退福利 10,200.00 10,200.00
四、一年内到期的其他福利
合计 48,028,602.55 42,627,203.05 57,630,548.07 33,025,257.53
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 42,685,821.04 31,751,824.53 47,798,661.25 26,638,984.32
二、职工福利费 2,830,913.37 2,830,913.37
三、社会保险费 280,091.31 1,865,547.15 1,853,880.23 291,758.23
其中：医疗保险费 250,667.13 1,670,588.94 1,660,509.83 260,746.24
工伤保险费 8,891.67 42,719.40 41,772.00 9,839.07
生育保险费 20,532.51 152,238.81 151,598.40 21,172.92
四、住房公积金 -29,319.68 2,232,720.56 1,792,897.60 410,503.28
五、工会经费和职工教育经费 4,534,649.36 602,638.65 441,981.18 4,695,306.83
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 46,310.90 258,633.92 197,864.78 107,080.04
合计 47,517,552.93 39,542,278.18 54,916,198.41 32,143,632.70
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 471,703.41 2,925,008.55 2,546,696.15 850,015.81
2、失业保险费 29,146.21 159,916.32 167,653.51 21,409.02
3、企业年金缴费
合计 500,849.62 3,084,924.87 2,714,349.66 871,424.83
其他说明：
□适用 √不适用
24、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 646,060.48 1,236,281.34
消费税 0.00 0.00
营业税 -38,987.57 -54,433.08
企业所得税 6,335,153.30 7,878,622.82
个人所得税 365,870.81 299,978.45
城市维护建设税 32,289.41 79,278.60
房产税 -101,163.02 -47,838.73
印花税 18,490.83 59,943.59
教育费附加 13,727.26 39,337.74
地方教育费附加 9,151.51 18,935.34
水利建议专项资金 282.06 345.70
其他 247,252.16 145,447.11
合计 7,528,127.23 9,655,898.88
25、 应付利息
√适用 □不适用
77 / 110
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 550,360.15 23,393.34
划分为金融负债的优先股\永续债利息
长期借款应付利息 756,879.32 549,424.89
合计 1,307,239.47 572,818.23
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 16,426,320.08 16,426,320.08
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 16,426,320.08 16,426,320.08
27、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 106,468,228.74 91,608,576.63
暂借款 15,000,000.00 15,000,000.00
应付暂收款 9,462,601.75 2,654,596.52
其他 4,593,483.56 4,640,912.66
合计 135,524,314.05 113,904,085.81
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江烟草投资管理有限公司 15,000,000.00 暂借款
合计 /
其他说明
□适用 √不适用
28、 担保业务准备金
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
担保业务赔偿准备金 15,914,459.87 12,395,866.75
担保业务未到期责任准备金 67,047.18
合计 15,981,507.05 12,395,866.75
29、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 54,361,009.38 105,056,386.99
1 年内到期的应付债券
78 / 110
2017 年半年度报告
1 年内到期的长期应付款
合计 54,361,009.38 105,056,386.99
其他说明：
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 4,400,000.00 4,000,000.00
保理融资借款 49,961,009.38 101,056,386.99
合 计 54,361,009.38 105,056,386.99
(2)一年内到期的长期借款明细
借款 借款 年利率 期末数 期初数
贷款单位 起始日 到期日 币种 (%) 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
招商银行江北支行 2015/8/26 2017/7/10 RMB 5.5 8,330,000.00 16,663,333.34
招商银行江北支行 2015/12/25 2017/12/21 RMB 5.5 11,941,009.38 23,583,053.65
交通银行江北支行 2015/12/14 2017/12/13 RMB 5.225 14,840,000.00 30,280,000.00
交通银行江北支行 2015/12/23 2017/12/13 RMB 5.225 14,850,000.00 30,530,000.00
上海浦发银行宁波分行 2012/2/12 2018/6/25 RMB 5.88 4,400,000.00 4,000,000.00
合 计 54,361,009.38 105,056,386.99
30、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
出口运保费 10,200,558.66 10,588,989.03
水电费 73,505.31 70,846.88
递延税款 1,800,860.16 1,650,580.93
其他 1,587,969.13 2,494,305.18
合计 13,662,893.26 14,804,722.02
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 20,600,000.00 23,000,000.00
保证借款
信用借款
保理融资借款 463,519,903.59 349,720,375.64
合计 484,119,903.59 372,720,375.64
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
金额前 5 名的长期借款情况
贷款单位 借款 借款 币种 年利率(%) 期末数 期初数
79 / 110
2017 年半年度报告
起始日 到期日 原币金 原币金
人民币金额 人民币金额
额 额
交通银行江北支行 2016.11.22 2019.11.21 RMB 5.225 86,717,079.00 97,614,820.00
交通银行江北支行 2016.12.22 2021.08.04 RMB 5.225 60,170,000.00 61,936,400.00
厦门国际银行大宁支行 2017.02.16 2019.01.21 RMB 5.225 45,000,000.00
工商银行亚城支行 2017.03.01 2020.03.01 RMB 4.988 45,000,000.00
工商银行亚城支行 2016.08.26 2019.08.25 RMB 4.85 38,168,864.79 46,103,673.07
合 计 275,055,943.79 205,654,893.07
32、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁相应长期应收款待转销项税额 11,058,970.84 24,137,025.71
合计 11,058,970.84 24,137,025.71
33、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 454,322,747.00 454,322,747.00
34、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 524,560,000.00 524,560,000.00
其他资本公积 -52,748.36 -52,748.36
合计 524,507,251.64 524,507,251.64
35、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 111,157,093.64 598,956.79 111,756,050.43
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 111,157,093.64 598,956.79 111,756,050.43
36、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 925,616,496.61 869,575,290.59
80 / 110
2017 年半年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 925,616,496.61 869,575,290.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,218,105.07 54,067,181.95
减：提取法定盈余公积 598,956.79 4,636,258.63
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 45,432,274.70
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 955,235,644.89 873,573,939.21
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
37、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 456,915,018.79 403,945,401.35 666,474,562.09 625,654,591.59
其他业务 62,522,579.44 5,876,573.09 49,783,247.70 9,654,037.73
合计 519,437,598.23 409,821,974.44 716,257,809.79 635,308,629.32
(1)主营业务收入/主营业务成本（按行业分类）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
商品销售收入 409,148,530.35 394,265,812.43 637,744,455.68 614,678,893.38
咨询收入 10,303,328.75 0.00 3,272,926.36
终端服务收入 7,344,414.17 6,565,565.35 7,220,416.78 6,755,801.27
租赁收入 25,065,047.50 1,000,050.00 11,710,177.26 1,000,050.00
酒店餐饮收入 2,675,557.98 768,303.89 2,955,428.62 858,553.78
劳务收入 1,751,380.26 799,522.12 1,677,832.05 677,122.12
广告收入 626,759.78 546,147.56 1,893,325.34 1,684,171.04
合计 456,915,018.79 403,945,401.35 666,474,562.09 625,654,591.59
（2）主营业务收入/主营业务成本（按地区分类）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内销售 195,576,406.31 153,355,884.94 466,237,455.31 433,020,876.53
国外销售 261,338,612.48 250,589,516.41 200,237,106.78 192,633,715.06
合计 456,915,018.79 403,945,401.35 666,474,562.09 625,654,591.59
(3)其他业务收入/其他业务成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
租赁收入 15,549,409.64 5,561,212.69 13,396,726.75 9,000,754.43
利息收入 46,387,265.29 35,509,974.94
场租费收入 8,547.01
其他收入 585,904.51 315,360.40 867,999.00 653,283.30
合计 62,522,579.44 5,876,573.09 49,783,247.70 9,654,037.73
（4）公司前五名客户的营业收入情况
81 / 110
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
前五名客户的营业收入小计 163,102,423.87 35.70
38、 利息收入
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
动产质押贷款利息收入 1,183,543.77 2,271,553.40
财产权利质押贷款利息收入 11,474,971.48 18,137,594.21
房地产质押贷款利息收入 30,497,834.86 23,496,980.55
合计 43,156,350.11 43,906,128.16
39、 担保收入
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
担保收入 10,690,974.22 8,754,654.65
合计 10,690,974.22 8,754,654.65
40、 手续费及佣金收入/手续费及佣金支出
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项 目
手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出
典当咨询业务 25,132.07 699,412.64
担保业务 29,905.66
合计 25,132.07 29,905.66 699,412.64
41、 提取担保业务准备金
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
提取担保业务赔偿准备金 3,518,593.12 2,415,460.64
提取担保业务未到期责任准备金 67,047.18
合计 3,585,640.30 2,415,460.64
42、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 241.60
营业税 15,445.51 2,413,733.90
城市维护建设税 376,381.24 538,372.89
教育费附加 267,578.14 380,219.60
资源税
房产税 2,447,512.77
土地使用税
车船使用税
印花税
其他 227,666.84 2,050,455.42
合计 3,334,826.10 5,382,781.81
43、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
82 / 110
2017 年半年度报告
职工薪酬 1,286,971.50 1,970,059.49
运保费 5,138,622.04 2,293,949.42
广告费 304,106.84 507,934.87
差旅费 466,405.89 377,235.44
交际应酬费 149,441.44 328,082.29
邮电、通讯费 3,873.18 11,029.58
维修费 17,709.14 3,672.74
办公费 34,534.55 9,181.18
检验、检疫费 459,812.98 104,991.65
其他 1,159,133.13 1,122,258.81
合计 9,020,610.69 6,728,395.47
其他说明：
无
44、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,789,397.12 28,751,712.49
固定资产折旧 3,365,760.75 3,805,978.45
聘请中介机构费 982,154.44 2,345,459.91
交际应酬费 1,295,256.15 1,334,863.42
汽车费用 989,695.89 1,358,636.77
无形资产摊销 1,459,091.39 1,466,499.40
各项税金 117,185.05 684,745.03
租赁费 2,863,720.45 2,934,229.20
差旅费 777,814.28 845,693.41
水电费 490,846.00 537,548.82
办公费 495,636.02 464,552.32
业务宣传费 88,817.98 88,453.43
邮电、通讯费 151,646.67 141,243.79
维修费 63,810.10 123,817.83
会务费 141,867.67 56,823.02
财产保险费 172,364.71 165,093.14
长期待摊费用 315,799.47 384,479.04
其他 1,334,165.07 1,273,030.10
合计 45,895,029.21 46,762,859.57
其他说明：
无
45、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,971,708.86 5,885,416.56
减：利息收入 -2,363,487.87 -2,768,039.70
汇兑损益 -98,743.67 33,896.25
手续费 856,548.84 564,539.25
合计 13,366,026.16 3,715,812.36
其他说明：
无
46、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
83 / 110
2017 年半年度报告
一、坏账损失 7,545,496.96 6,809,702.19
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他 32,860,959.18 46,894,040.02
合计 40,406,456.14 53,703,742.21
其他说明：
无
47、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -6,128,101.12
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -6,128,101.12
其他说明：
无
48、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 404,397.87 19,687,644.93
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 261,955.20
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 26,090,014.02
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 132,473.62 2,529,256.90
合计 798,826.69 48,306,915.85
其他说明：
无
49、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
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2017 年半年度报告
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,620,684.00 9,410,904.61 3,620,684.00
罚没及违约金收入 13,036.85 15,484.52 13,036.85
其他 2,022.05 2,022.05
合计 3,635,742.90 9,426,389.13 3,635,742.90
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
宁波梅山保税港区创优创新补助 3,510,000.00 1,510,252.00与收益相关
商务局市场监测补贴 9,000.00 3,000.00与收益相关
海曙商务局保增促调及旅游发展专项补助 7,360,000.00与收益相关
中小微企业稳岗补贴 101,684.00 与收益相关
税收返还 537,652.61 与收益相关
合计 3,620,684.00 9,410,904.61 /
其他说明：
□适用 √不适用
50、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 9,299.66
其中：固定资产处置损失 9,299.66
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
水利建设专项基金 603,422.06
税收滞纳金 45.72
罚款支出 31,099.80 20,917.95 31,099.80
其他 816.37
合计 31,099.80 634,501.76 31,099.80
其他说明：
无
51、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,430,887.70 18,871,513.19
递延所得税费用 -4,560,060.80 -2,960,738.55
合计 12,870,826.90 15,910,774.64
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
85 / 110
2017 年半年度报告
项目 本期发生额
利润总额 46,124,954.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,531,238.65
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 635,649.11
非应税收入的影响 -101,099.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 816,530.74
其他 -11,492.13
所得税费用 12,870,826.90
其他说明：
□适用 √不适用
52、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 32,465,062.25 27,039,251.52
租赁及场租收入 16,495,943.21 21,118,052.93
各项补贴收入 3,635,652.95 9,411,232.11
从事融资租赁业务的子公司收回租赁资产本金 208,895,221.91 67,720,886.84
收到的往来款及其他 19,414,700.00 15,950,000.00
发放贷款及垫款净额 12,647,450.00
其他 285,429.65 1,547,893.08
合计 293,839,459.97 142,787,316.48
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
从事融资租赁业务的子公司收回租赁资产本金 281,414,654.01 106,271,453.64
支付的往来款等 60,357,448.55 35,335,807.00
支付的运保费\佣金等 6,857,768.83 4,458,046.00
交际应酬费 1,444,697.59 1,662,945.71
聘请中介机构费用 982,154.44 3,005,837.25
水电费 490,846.00 558,531.68
广告宣传费 392,924.82 597,328.30
租赁费 2,832,760.13 2,934,793.93
差旅费 1,244,220.17 1,222,928.85
汽车费用 993,581.45 1,362,969.72
维修费 81,519.24 127,490.57
赔偿款 2,000,000.00
其他付现费用 4,959,297.02 5,482,479.24
合计 362,051,872.25 165,020,611.89
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 18,000,000.00
86 / 110
2017 年半年度报告
合计 18,000,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 41,000,000.00 26,000,000.00
合计 41,000,000.00 26,000,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票保证金 37,470,981.03
合计 37,470,981.03
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 21,863,301.03
支付银行保函保证金 359,000.00
合计 22,222,301.03
53、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,254,127.70 56,788,352.44
加：资产减值准备 43,992,096.44 16,239,933.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,999,832.13 7,442,380.59
无形资产摊销 1,459,091.39 1,466,499.40
长期待摊费用摊销 317,507.55 384,479.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 9,299.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 6,128,101.12
财务费用（收益以“－”号填列） 14,527,744.36 7,134,713.27
投资损失（收益以“－”号填列） -798,826.69 -48,306,915.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,560,060.80 -2,960,738.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,820,519.52 1,832,876.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,456,915.01 -184,483,643.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -302,710,466.64 -56,017,948.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 -156,113,418.91 -200,470,711.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 565,910,891.47 492,326,500.84
87 / 110
2017 年半年度报告
减：现金的期初余额 755,194,391.06 685,630,117.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -189,283,499.59 -193,303,616.29
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 565,910,891.47 755,194,391.06
其中：库存现金 249,179.90 302,528.47
可随时用于支付的银行存款 565,611,580.51 754,795,232.92
可随时用于支付的其他货币资金 50,131.06 96,629.67
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 565,910,891.47 755,194,391.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
54、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
55、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 113,773,210.90 存出保证金、保函保证金、住房公积金专户资金
应收票据
存货
固定资产 82,937,784.44 银行借款抵押
无形资产
投资性房产 50,504,369.79 开具银行承兑汇票抵押
长期应收款 564,276,032.71 将长期应收款转让给银行，银行提供保理融资借款，并附有追索权
合计 811,491,397.84 /
56、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,240,346.49 6.7744 42,274,603.24
欧元
港币
88 / 110
2017 年半年度报告
人民币
人民币
应收账款
其中：美元 2,348,703.02 6.7744 15,911,053.77
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
应付账款
美元 390,777.06 6.7744 2,647,280.12
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
57、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
宁波梅山保税港区创优创新补助 3,510,000.00 营业外收入 3,510,000.00
商务局市场监测补贴 9,000.00 营业外收入 9,000.00
中小微企业稳岗补贴 101,684.00 营业外收入 101,684.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
浙江香溢金联有限公司 宁波市 浙江省宁波市 国内贸易 70.00 设立
宁波亚细亚商城有限公司 宁波市 浙江省宁波市 商业 66.67 设立
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有限公司 宁波市 浙江省宁波市 娱乐 80.00 设立
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 宁波市 浙江省宁波市 水电安装 82.67 设立
浙江香溢担保有限公司 杭州市 浙江省杭州市 担保业 90.00 设立
浙江香溢租赁有限责任公司 宁波市 浙江省宁波市 租赁业 90.00 设立
香溢融通(浙江)投资有限公司 宁波市 浙江省宁波市 投资 100.00 设立
宁波香溢实业发展有限公司 宁波市 浙江省宁波市 贸易 90.00 同一控制下企业合并
宁波国泰金银饰品有限责任公司 宁波市 浙江省宁波市 商业 51.00 非同一控制下企业合并
宁波香溢大酒店有限责任公司 宁波市 浙江省宁波市 宾馆酒店 100.00 非同一控制下企业合并
上海香溢典当有限公司 上海市 上海市 典当 90.00 9.00 设立
香溢通联（上海）供应链有限公司 上海市 上海市 贸易 70.00 设立
宁波海曙香溢融通金融服务有限公司 宁波市 浙江省宁波市 咨询服务 100.00 设立
浙江香溢元泰典当有限责任公司 杭州市 浙江省杭州市 典当 40.00 42.00 设立
浙江香溢德旗典当有限责任公司 宁波市 浙江省宁波市 典当 29.00 49.70 设立
宁波香溢广告策划有限公司 宁波市 浙江省宁波市 广告策划 15.00 76.50 设立
宁波香溢进出口有限公司 宁波市 浙江省宁波市 进出口贸易 90.30 设立
香溢融通(上海)投资有限公司 上海市 上海市 投资 100.00 设立
宁波香溢之彩投资管理合伙企业（有限 宁波市 浙江省宁波市 投资 100.00 设立
合伙）
杭州香溢信息咨询服务有限公司 杭州市 浙江省杭州市 咨询服务 83.265 设立
杭州香溢数码广告策划有限公司 杭州市 浙江省杭州市 广告制作 74.9385 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余
子公司名称
比例 损益 派的股利 额
浙江香溢金联有限公司 30.00 1,661,249.95 141,538,424.70
浙江香溢担保有限公司 10.00 326,173.04 276,923.82 23,680,978.25
浙江香溢租赁有限责任公 10.00 2,280,185.45 38,158,100.36
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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期末余额 期初余额
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江香 258,415,504.15 429,575,585.46 687,991,089.61 25,329,322.72 25,329,322.72 211,924,723.72 486,371,377.07 698,296,100.79 44,587,436.61 44,587,436.61
溢金联
有限公
司
浙江香 276,654,167.88 30,927,225.96 307,581,393.84 70,771,611.35 70,771,611.35 256,755,563.82 30,047,660.65 286,803,224.47 50,485,934.19 50,485,934.19
溢担保
有限公
司
浙江香 107,651,359.72 852,542,630.61 960,193,990.33 105,048,477.44 474,578,874.43 579,627,351.87 82,772,218.20 802,445,695.16 885,217,913.36 153,040,345.08 373,857,401.35 526,897,746.43
溢租赁
有限责
任公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
浙江香溢金联有限公司 68,509,041.89 8,953,102.70 8,953,102.70 -40,439,583.64 44,326,219.08 7,864,432.20 7,864,432.20 -102,262,582.69
浙江香溢担保有限公司 13,118,907.22 3,261,730.42 3,261,730.42 -39,190,943.93 13,086,090.26 210,613.09 210,613.09 -53,569,663.61
浙江香溢租赁有限责任公司 51,301,131.89 22,246,471.53 22,246,471.53 -9,964,219.77 21,442,690.07 805,932.33 805,932.33 -15,158,631.10
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联营
业务性
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 企业投资的会计处
质
直接 间接 理方法
上海东海香溢融通资产管理有限公司 上海 上海 投资 49 权益法
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海东海香溢融通 上海东海香溢融通 上海东海香溢融通 上海东海香溢融通
资产管理有限公司 资产管理有限公司 资产管理有限公司 资产管理有限公司
流动资产 65,157,266.12 64,056,863.75
非流动资产
资产合计 65,157,266.12 64,056,863.75
流动负债 275,100.59
非流动负债
负债合计 275,100.59
少数股东权益
归属于母公司股东权益 64,882,165.53 64,056,863.75
按持股比例计算的净资产份额 31,792,261.11 31,387,863.24
调整事项
--商誉
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--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 31,792,261.11 31,387,863.24
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 1,100,839.79 4,875,984.77
净利润 825,301.78 44,047,077.10
终止经营的净利润
其他综合收益 -66,690,033.51
综合收益总额 825,301.78 -22,642,956.41
本年度收到的来自联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理
目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确
保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过相关部门递交的定期报告审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的稽核审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审
计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理
政策。
(一)信用风险
可能引起公司财务损失的最大信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成公司金融资产产
生的损失。公司通过制定一系列相关制度及实施细则，遵循分离原则、制约原则和监督原则，对信用风险进行事
前、事中及事后管理，根据现阶段业务流程分阶段理清相互牵制关系，对各岗位做出规范，实现上下牵制，左右
制约，相互监督，实务操作中主要体现在以下几个方面。首先，公司严格按照制度及实施细则开展业务，事前对
债务人或交易对手(项目)进行尽职调查，形成项目送审报告并提交风控部门对项目基础资料进行初审和复审两道
审核，确保资料的真实性，同时提出风险要点、形成风控意见提交业务审核委员会。其次，业务审核委员会定期
召开会议，对送审项目的基本情况和风险要点及规避措施进行讨论、决策。在决策中，除常规担保措施外，公司
主要选择信用等级较高的机构作为债务人或交易对手，通过设置的多种交易条件获得缓释风险的实质性效果；必
要时，公司会聘请外部独立专家客观、公正地提供专业意见。再次，公司对债务人或交易对手(项目)进行动态管
理，在项目成立后，业务部门、风险管理部根据业务性质及债务人或交易对手(项目)的信用等级，采用电话联系、
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2017 年半年度报告
实地察看、拍照取证等不同方式定期或不定期进行贷后回访，填写“贷后日志”，每月形成贷后报告逐级提交，
确保管理层能充分了解各项目涉及的信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(三)流动风险的
相关列示。另外，本公司正在履约的担保业务金额为 169,277.66 万元。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外
汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率
风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，
保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
于2017年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则
本公司的净利润将减少或增加94.97万元。
(2)外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外
币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇
风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，2017年上半年及2016年度，本公司未签署任何远期外
汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成
人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项 目
美元 港币 其他外币 合计 美元 港币 其他外币 合计
外币金融资产
货币资金 42,274,603.24 42,274,603.24 24,441,131.33 24,441,131.33
应收账款 15,911,053.77 15,911,053.77 75,266,490.03 75,266,490.03
小 计 58,185,657.01 58,185,657.01 99,707,621.36 99,707,621.36
外币金融负债
应付账款 2,647,280.12 2,647,280.12
小 计 2,647,280.12 2,647,280.12
净 额 55,538,376.89 55,538,376.89 99,707,621.36 99,707,621.36
于2017年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，则公司将减少或
增加净利润27.77万元。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的
情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
期末数
项 目 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
发放贷款及垫款 63,596.29 34,083.72 250.56 97,930.57
应收账款 17,288.44 457.86 17,746.30
应收票据 100.00 100.00
其他应收款 8,163.75 5,200.00 201.48 13,565.23
长期应收款 28,799.84 26,261.15 12,669.35 10,284.72 78,015.06
金融资产合计 117,948.32 65,544.87 12,669.35 11,194.62 207,357.16
银行借款 8,531.10 5,871.81 26,023.36 16,516.82 56,943.09
应付利息 130.72 130.72
金融负债合计 8,661.82 5,871.81 26,023.36 16,516.82 57,073.81
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十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
计量 计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当 73,146,408.64 73,146,408.64
期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 73,146,408.64 73,146,408.64
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 73,146,408.64 73,146,408.64
（3）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 73,146,408.64 73,146,408.64
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
对于购买的资产管理计划，本公司根据资产管理人提供的估值计算公允价值
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
浙江烟草投资管理 浙江省杭 投资管理、实业投资、酒店管理、 440,714.6778 12.04 12.04
有限责任公司 州市 经营进出口业务等
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司为浙江烟草投资管理有限责任公司，实际控制人为中国烟草总公司浙江省公司。
本企业最终控制方是中国烟草总公司
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其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本附注九、1、“在子公司中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的联营企业详见本附注九、3、“在联营企业中的权益”
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江中烟工业有限责任公司 参股股东
浙江香溢控股有限公司 参股股东
浙江省烟草公司杭州市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司宁波市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司丽水市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司绍兴市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司湖州市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司嘉兴市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司金华市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司衢州市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司台州市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司温州市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司舟山市公司 股东的子公司
杭州香溢大酒店股份有限公司 股东的子公司
中国烟草总公司大连市公司 股东的子公司
中国烟草总公司山西省公司 股东的子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江省烟草公司宁波市公司 购买香烟 2,094,905.33 3,328,937.47
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江中烟工业有限责任公司 终端服务 7,344,414.17 7,220,416.78
浙江中烟工业有限责任公司 其他劳务 1,751,380.26 1,640,096.20
浙江中烟工业有限责任公司 广告代理 626,759.78 1,891,910.25
中国烟草总公司浙江省公司 销售商品 7,989.74
浙江省烟草公司湖州市公司 销售商品 2,051.28
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购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
浙江香溢租赁有限责任公司 1,800.00 2014/12/30 2018/10/2 否
浙江香溢租赁有限责任公司 3,333.00 2015/08/26 2017/07/10 否
浙江香溢租赁有限责任公司 5,000.00 2015/09/06 2018/08/10 否
浙江香溢租赁有限责任公司 3,932.00 2015/12/14 2017/12/13 否
浙江香溢租赁有限责任公司 4,600.00 2015/12/17 2017/12/29 否
浙江香溢租赁有限责任公司 3,932.00 2015/12/23 2017/12/13 否
浙江香溢租赁有限责任公司 4,000.00 2016/03/22 2018/09/24 否
浙江香溢租赁有限责任公司 5,000.00 2016/08/26 2019/08/25 否
浙江香溢租赁有限责任公司 4,000.00 2016/09/08 2019/09/07 否
浙江香溢租赁有限责任公司 6,193.64 2016/11/22 2019/11/21 否
浙江香溢租赁有限责任公司 987.36 2016/11/22 2019/11/21 否
浙江香溢租赁有限责任公司 2,692.80 2016/11/22 2019/11/21 否
浙江香溢租赁有限责任公司 9,761.48 2016/12/22 2021/8/4 否
浙江香溢租赁有限责任公司 4,500.00 2017/2/16 2019/1/21 否
浙江香溢租赁有限责任公司 4,500.00 2017/3/1 2020/3/1 否
浙江香溢租赁有限责任公司 4,340.00 2017/3/28 2022/3/5 否
浙江香溢租赁有限责任公司 3,470.00 2017/4/12 2022/4/12 否
浙江香溢担保有限公司 127,000.00 2017/5/17 2018/5/2 否
浙江香溢担保有限公司 75,000.00 2017/1/13 2018/1/13 否
浙江香溢担保有限公司 20,000.00 2017/2/28 2019/2/28 否
浙江香溢金联有限公司 1,600.00 2016/8/26 2017/8/26 是
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 146.44 118.20
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江中烟工业有限责任公司 2,961,007.39 538,500.00
浙江香溢控股有限公司 460,000.00 460,000.00 460,000.00 460,000.00
浙江省烟草公司金华市公司 33,908.17 33,908.17
中国烟草总公司浙江省公司 3,000.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 浙江烟草投资管理有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
98 / 110
2017 年半年度报告
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1) 合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十二 5、（4）“关
联担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：人民币万元)
抵押物 抵押物
担保单位 抵押权人 抵押标的物 账面原值 账面价值 担保借款余额 借款到期日
宁波香溢大酒店有限 上海浦发银行
房屋建筑物 9,808.57 7,345.22 2,500.00 2021/12/25
责任公司 宁波分行
香溢融通控股集团股
中国建设银行 房屋及建筑物 11,582.54 4,585.50
份有限公司
20,000.00[注] 2018/10/08
香溢融通控股集团股
中国建设银行 土地使用权 846.28 464.94
份有限公司
杭州香溢信息咨询服 2018/3/1
杭州银行 房屋及建筑物 1,163.49 948.56 100.00
务有限公司
小 计 23,457.31 13,344.22 22,600.00
[注]系与中国建设银行签订最高限额 20,000.00 万元抵押合同，用于发放人民币/外币贷款、承兑商业汇票、
开具信用证、出具保函及其他授信业务。
(3)如本财务报表附注十五 4（3）所述，2017 年 1 月 10 日公司控股子公司上海香溢典当通过温州金融资产交
易中心股份有限公司分期挂牌发行“香溢融通资产支持收益权产品”进行融资，每期存续期限 6 个月，总存续规
模不超过 1.2 亿元。本公司承诺在每期产品支付收益权回购价款之日及到期日，若发行人上海香溢典当有限公司
不能及时足额依照相关合同约定支付回购价款或兑付本金，本公司将无条件代为支付回购价款及兑付本金，完成
对产品对应收益权的回购。截止 2017 年 6 月 30 日,上海香溢典当实际融资 2,995 万元。
(4)如本财务报表附注七、10 所述，公司控股子公司香溢融通(浙江)投资有限公司与工银瑞信投资管理有限
公司和宁波开云股权投资管理有限公司共同出资设立宁波尚美投资管理合伙企业（有限合伙）。本公司承诺若有
限合伙企业留存资金不足以分配优先级有限合伙人固定收益及其他基金费用，由本公司负责对外融资垫付；香溢
融通(浙江)投资有限公司与宁波开云股权投资管理有限公司以出资金额为限为工银瑞信投资管理有限公司作劣后
保障，不足部分由本公司为工银瑞信投资管理有限公司作差额补足与到期回购承诺。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1、担保事项
截止 2017 年 6 月 30 日，本公司子公司浙江香溢担保有限公司正在履约的担保余额为
169,277.66 万元，其中融资担保余额为 1,663.00 万元,非融资类担保余额为 167,614.66 万元。
(一) 融资担保情况如下(单位:人民币万元)
浙江香溢担保有限公司为陈宏刚等 11 人向建设银行浙江省分行吴山支行申请借款提供融资
担保，期末融资担保余额为 1,663.00 万元，担保到期日为 2018 年 5 月 31 日至 2018 年 6 月 29
日。
(二) 非融资类担保情况如下(单位：人民币万元)：
在担保项目名称 开函金融机构 担保余额 担保到期日 备注
浙江宏超建设集团有限公司等 28 笔业务 杭州银行 2,240.00 2017/07/20/至 2017/09/05 投标保函
浙江天宇交通建设集团有限公司 浦发银行 7,460.33 2018/01/07 银行预付款保函
浙江省隧道工程公司 浦发银行 3,522.55 2017/07/04 银行预付款保函
杭州市政工程集团有限公司 浦发银行 3,345.91 2018/01/20 银行预付款保函
浙江创业建设工程有限公司等 5 家 浦发银行 2,531.21 2017/07/16-2018/06/20 银行预付款保函
长城融资担保浙江分公司等 2 家 3,231.14 一审结束 公司诉讼保函
浙江省长城建设集团有限公司 浦发银行 4,492.06 2017/12/15 银行履约保函
杭州三阳建设工程有限公司 杭州银行 3,722.58 2019/03/15 银行履约保函
杭州萧宏建设环境集团有限公司 杭州银行 3,655.82 2018/11/28 银行履约保函
浙江中南建设集团有限公司 杭州银行 3,396.90 2017/12/21 银行履约保函
浙江中南建设集团有限公司 浦发银行 3,303.47 2017/11/30 银行履约保函
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2017 年半年度报告
浙江环宇建设集团有限公司 杭州银行 3,263.41 2019/07/06 银行履约保函
浙江金圣建设有限公司 浦发银行 3,140.00 2017/07/22 银行履约保函
浙江萧峰建设集团有限公司 杭州银行 2,465.07 2017/09/22 银行履约保函
杭州萧宏建设环境集团有限公司 杭州银行 2,296.19 2019/03/09 银行履约保函
浙江工力建设有限公司 杭州银行 2,128.90 2017/10/15 银行履约保函
越烽建设集团有限公司 杭州银行 2,096.09 2018/01/09 银行履约保函
浙江傲浒景观建设有限公司 杭州银行 2,089.93 2018/01/09 银行履约保函
标力建设集团有限公司 杭州银行 2,068.28 2018/04/12 银行履约保函
杭州萧宏建设环境集团有限公司 杭州银行 2,067.07 2018/07/31 银行履约保函
杭州中宙建工集团有限公司 浦发银行 2,015.07 2018/07/27 银行履约保函
其他(2,000 万元以下的 237 家单位) 103,082.68 2017/07/05 至 2019/09/10 银行履约保函
非融资担保余额小计 167,614.66
2．诉讼事项
(1) 截止资产负债表日，无本公司作为被告方的诉讼事项。
(2)本公司作为原告方的诉讼事项
截止资产负债表日，本公司因与贷款客户借款合同纠纷作为原告提起诉讼标的合计 24,512.21 万元。子公司
浙江香溢金联有限公司因与贷款客户借款合同纠纷作为原告提起诉讼标的合计 2,000.00 万元，因与贸易客户贸易
合同纠纷作为原告提起诉讼标的合计 1,299.62 万元。子公司浙江香溢德旗典当有限责任公司因与典当客户借款合
同纠纷作为原告提起诉讼标的合计 4,580.28 万元。子公司浙江香溢元泰典当有限责任公司因与典当客户借款合同
纠纷作为原告提起诉讼标的合计 12,334.16 万元。子公司浙江香溢租赁有限公司因与贷款客户借款合同纠纷作为
原告提起诉讼标的合计 4,000.00 万元。子公司浙江香溢担保有限公司因与贷款客户借款合同纠纷作为原告提起诉
讼标的合计 3,201.00 万元，因与担保业务发生代偿的客户发生的纠纷作为原告提起诉讼标的的合计 700 万元。
公司子公司香溢通联按合同约定为宁波杭州湾新区炭基新材料有限公司代采购并交付货物，但宁波炭基未依
约及时向香溢通联支付采购货款，2017 年 6 月 16 日，香溢通联向宁波市中级人民法院提起诉讼，要求宁波炭基
支付 7720.90 万元货款及相应违约金；沈阳银基集团有限责任公司和银基烯碳新材料股份有限公司就上述款项承
担连带保证责任；香溢通联对抵押物沈阳银基享有的银基烯碳（股票代码 000511）1000 万股股票处置所得价款优
先受偿。同日，宁波市中级 人民法院出具受理案件通知书。2017 年 6 月 26 日，经公司申请，宁波中级人民法院
冻结了沈阳银基集团有限责任公司持有的*ST 烯碳 5000 万股股票，冻结期限至 2020 年 6 月 25 日止。报告期内本
案尚未判决。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
由于公司对各板块的业务采用事业总部制下的运行管理模式，特别是后台运营的风险、业务
评审、财务、法务、稽核审计等岗位采用二级分层进行日常监督与管理，使得相关人力成本和其
他费用等支出无法准确核算，故公司未对业务板块进行分部核算。
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
(一) 租赁
1．融资租赁
(1)融资租出
1)未实现融资收益
单位：元 币种：人民币
项目及内容 期末数 期初数 本期分摊数
宁波永正海运有限公司-永星 21 8,535,120.82 8,982,245.59 447,124.77
郴州高科投资控股有限公司-5 千万项目 0.07 258,721.09 258,721.02
上实融资租赁有限公司-双鸭山 17,795,821.24 21,601,601.77 3,805,780.53
宁波永正海运有限公司-永星 22 15,855,860.43 16,727,853.45 871,993.02
郴州高科投资控股有限公司-1 亿元项目 1,630,888.94 5,055,722.23 3,424,833.29
宁波永正海运有限公司-永星 11 号 11,300,306.72 12,648,453.92 1,348,147.20
奥特斯维能源（太仓）有限公司 1,149,522.36 2,188,082.23 1,038,559.87
宁海新电电力开发有限公司-1 1,093,661.67 2,019,860.76 926,199.09
奥特斯维能源（太仓）有限公司-2 1,742,139.74 2,954,502.44 1,212,362.70
泰兴市虹桥园工业开发有限公司 4,630,527.79 6,189,263.91 1,558,736.12
宁波盛光电池有限公司 3,316,986.24 4,916,986.23 1,599,999.99
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2017 年半年度报告
项目及内容 期末数 期初数 本期分摊数
宁海新电电力开发有限公司-2 307,550.72 1,014,681.17 707,130.45
山东海力化工股份有限公司 1 2,733,514.03 4,021,343.48 1,287,829.45
山东海力化工股份有限公司 2 2,236,511.49 3,290,190.12 1,053,678.63
亿利洁能科技（武威）有限公司 7,824,583.09 7,824,583.09
亿利洁能科技（枣庄）有限公司 2,442,032.16 3,402,032.16 960,000.00
亿利洁能科技（莱芜）有限公司 894,456.06 1,246,456.06 352,000.00
江苏九鼎新材料股份有限公司 5,814,657.69 1,131,092.31
中盐昆仑碱业 3,469,706.38 806,165.91
亿利洁能（乐陵） 4,038,905.33 712,500.00
亿利洁能（沂水） 4,281,235.09 755,250.00
亿利洁能（金乡）1 3,231,139.46 570,000.00
亿利洁能（金乡）2 1,292,501.37 228,000.00
中盐昆仑碱业 4000 万 3,014,816.54 405,881.31
合计 100,807,862.34 104,342,579.70 33,286,568.75
本公司采用实际利率法分配未实现融资收益，将租赁内含利率作为未实现融资收益的分配率。期末应收融资租赁款抵减未
实现融资收益后的净额列示于资产负债表“长期应收款”项目。
2)以后年度将收到的最低租赁收款额
单位：元 币种：人民币
剩余租赁期 租赁收款额
1 年以内(含 1 年) 287,998,381.48
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 262,611,490.07
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 126,693,472.69
3 年以上 102,847,193.28
合 计 780,150,537.52
2．经营租赁
经营租出
1)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注七、14、（4） “通过经营租赁租出的固定
资产”之说明。
2)以后年度将收到的租赁收款额
单位：元 币种：人民币
剩余租赁期 租赁收款额
1 年以内(含 1 年) 2,100,000.00
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 2,400,000.00
3 年以上 3 年以内(含 3 年) 3,840,000.00
3 年以上 4,480,000.00
合 计 12,820,000.00
(二)控股子公司管理的私募基金情况
2015年8月21日，公司控股子公司香溢投资代表香溢专项定增1号、2号、3号私募基金，与江苏新民纺织科技
股份有限公司（以下简称新民科技）签订非公开发行A股股票之附条件生效的股份认购协议。新民科技本次重组募
集配套资金部分拟以非公开方式发行A股股票31,512,605股，发行价格为人民币9.52元/股。约定在本次发行获得
中国证监会核准，且香溢投资拟管理的私募基金募集资金到位并正式成立后，香溢投资拟管理的私募香溢基金本
次将全部以现金方式认购新民科技以非公开方式发行的合计31,512,605股A股股票，总金额30,000万元。
2015年12月18日，新民科技收到中国证监会《关于核准江苏新民科技股份有限公司重大资产重组及向张玉祥
等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》。2015年12月21日，香溢专项定增1号、2号私募基金认购资金到位；
2015年12月22日，香溢专项定增3号私募基金认购资金到位。香溢专项定增1号、2号、3号私募基金正式成立。
私募基金管理人香溢投资已按约定将管理的私募香溢基金合计30,000万元全部认购新民科技以非公开方式发
行股票并进行后续管理。
2015年12月28日，香溢投资已通过私募基金登记备案系统为香溢专项定增1号、2号、3号私募基金办理完毕私
募投资基金备案手续。
2016年1月8日新民科技完成工商变更登记。
2016年3月7日新民科技更名为南极电商。
2016年5月20日，南极电商进行2015年度利润分配，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。至止香溢投资
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2017 年半年度报告
管理的私募基金合计持有南极电商63,025,210股。
截至本财务报告公告日，上述3只私募基金运作正常。
(三)股东质押股份事项
截止2017年6月30日，公司股东宁波市郡庙企业总公司将其持有本公司12,546,841股股份质押给中信银行股份
有限公司宁波分行，宁波市郡庙企业总公司持有本公司12,546,841股，占本公司总股本的2.76%。
(四)参与设立有限合伙
公司全资子公司香溢投资（浙江）与宁波开云股权投资管理有限公司、宁波市银狮投资管理有限公司签订《合
伙协议》，合伙设立宁波开云丰汇投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称开云丰汇）。开云丰汇出资总额为
3620 万元，其中香溢投资（浙江）作为有限合伙人出资 2,620 万元；宁波市银狮投资管理有限公司作为有限合伙
人出资 990 万元；宁波开云股权投资管理有限公司作为普通合伙人即基金管理人出资 10 万元。本合伙企业存续期
限为 10 年。主要投资领域为重点投资于新材料、新能源、新装备、新一代通信技术、海洋高技术、节能环保、生
命健康、创意设计、政府 PPP 项目等。投资方向为拟上市公司股权。2017 年 7 月 3 日。香溢投资（浙江）实际出
资 2,620 万元。
公司全资子公司香溢金服与欧习奇等三位个人共同出资设立宁波香融溢诚投资管理合伙企业（有限合伙），
该有限合伙出资总额 400 万元，其中香溢金服作为有限合伙人（LP）出资 300 万元。欧奇习作为普通合伙人（GP）
出资 30 万元。该合伙企业主要用于收购拟上市公司股权。收益分配：当年的收益在弥补完以前年度亏损后，GP
管理方优先获得一定比例的收益，剩余部分收益按照各 合伙人实缴的出资比例分配收益。2017 年 7 月 13 日香溢
金服实际出资 100 万元。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
账面 账面
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 153,083,540.96 100.00 690,966.64 0.45 152,392,574.32 153,368,287.11 100.00 570,966.64 0.37 152,797,320.47
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 153,083,540.96 / 690,966.64 / 152,392,574.32 153,368,287.11 / 570,966.64 / 152,797,320.47
[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额1,500万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应
收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
半年以内 88,082,437.69
半年至 1 年
1 年以内小计 88,082,437.69
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年 1,200,000.00 360,000.00 30.00
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2017 年半年度报告
4至5年
5 年以上 330,966.64 330,966.64 100.00
合计 89,613,404.33 690,966.64 0.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
其他组合
单位：元 币种：人民币
组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方组合 63,470,136.63
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 120,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
应收账款金额前 5 名小计 1 年以内
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备 60,022,381.76 100.00 2,855,622.49 4.78 57,166,759.27 57,143,428.47 100.00 2,855,644.48 5.00 54,287,783.99
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 60,022,381.76 / 2,855,622.49 / 57,166,759.27 57,143,428.47 / 2,855,644.48 / 54,287,783.99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
半年以内 3,631,018.37
半年至 1 年
1 年以内小计 3,631,018.37
1至2年 287,820.00 28,782.00 10.00
2至3年 91,797.58 18,359.52 20.00
3 年以上
3至4年 75,984.16 22,795.25 30.00
4至5年 420,000.00 210,000.00 50.00
5 年以上 2,575,685.72 2,575,685.72 100.00
合计 7,082,305.83 2,855,622.49 40.32
其他组合
单位：元 币种：人民币
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 52,940,075.93
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 21.99 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
宁波香溢大酒店有限责任公司 子公司往来款 42,219,345.47 1 年以内 73.88
宁波国泰金银饰品有限责任公司 子公司往来款 9,533,268.07 2-3 年 16.68
宁波国泰金银饰品有限责任公司. 子公司往款来 1,187,462.39 1-2 年 2.08
东南轧钢厂 预付货款 450,000.00 5 年以上 0.79 450,000.00
金华市博阳箱包有限公司 预付货款 420,000.00 4-5 年 0.74 210,000.00
合计 / 53,810,075.93 / 660,000.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 916,768,770.55 916,768,770.55 916,768,770.55 916,768,770.55
对联营、合营企业投资 31,792,261.11 31,792,261.11 31,387,863.24 31,387,863.24
合计 948,561,031.66 948,561,031.66 948,156,633.79 948,156,633.79
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
浙江香溢租赁有限责任公司 180,000,000.00 180,000,000.00
浙江香溢担保有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00
浙江香溢金联有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
浙江元泰典当有限责任公司 61,970,000.00 61,970,000.00
宁波香溢实业发展有限公司 29,766,055.09 29,766,055.09
宁波国泰金银饰品有限责任公司 2,550,000.00 2,550,000.00
宁波香溢广告策划有限公司 2,293,439.96 2,293,439.96
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有限公司 2,240,000.00 2,240,000.00
宁波亚细亚商城有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
宁波香溢大酒店有限责任公司 60,455,447.50 60,455,447.50
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 572,500.00 572,500.00
浙江香溢德旗典当有限责任公司 15,921,328.00 15,921,328.00
香溢融通（浙江）投资有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
上海香溢典当有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00
香溢通联（上海）供应链有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
宁波海曙香溢融通金融服务有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 916,768,770.55 916,768,770.55
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
投资 期初 权益法下确 宣告发放 期末
追加投 减少投 其他综合 其他权益 计提减值 其 备期末
单位 余额 认的投资损 现金股利 余额
资 资 收益调整 变动 准备 他 余额
益 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海东海香溢融通资产 31,387,863.24 404,397.87 31,792,261.11
管理有限公司
小计 31,387,863.24 404,397.87 31,792,261.11
合计 31,387,863.24 404,397.87 31,792,261.11
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 362,632,086.63 348,242,276.86 624,617,716.68 602,062,314.57
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其他业务 34,617,648.64 5,395,996.89 31,470,956.74 8,230,527.85
合计 397,249,735.27 353,638,273.75 656,088,673.42 610,292,842.42
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,492,314.39 19,502,097.94
权益法核算的长期股权投资收益 404,397.87 19,687,644.93
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 2,896,712.26 39,189,742.87
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 3,620,684.00
定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 -5,733,672.30
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 7,959,753.80
对外委托贷款取得的损益 22,451,250.58
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,040.90
所得税影响额 -7,070,493.81
少数股东权益影响额 -1,906,237.10
合计 19,305,244.27
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益（元／股） 稀释每股收益（元／股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.488 0.067 0.067
扣除非经常性损益后归属于公司 0.537 0.024 0.024
普通股股东的净利润
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3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：潘昵琥
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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