上海机电股份有限公司

    600835

    2009 年半年度报告上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示............................................................... 2

    二、公司基本情况........................................................... 2

    三、股本变动及股东情况..................................................... 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6

    五、董事会报告............................................................. 6

    六、重要事项............................................................... 6

    七、财务报告（未经审计） .................................................. 13

    八、备查文件目录.......................................................... 37上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    独立董事 王方华 因公出差，委托独立董事孙铮出席会议并代为行使表决权。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人徐建国先生、主管会计工作负责人司文培先生及会计机构负责人邹晓璐女士声明：保

    证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：上海机电股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：上海机电

    公司英文名称：SHANGHAI MECHANICAL & ELECTRICAL INDUSTRY CO.,LTD.

    公司英文名称缩写：SMEIC

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：上海机电

    公司A 股代码：600835

    公司B 股上市交易所：上海证券交易所

    公司B 股简称：机电B 股

    公司B 股代码：900925

    3、 公司注册地址：上海市浦东新区北张家浜路128 号

    公司办公地址：上海市浦东新区民生路1286 号汇商大厦9 楼

    邮政编码：200135

    公司国际互联网网址：www.chinasec.cn

    公司电子信箱：sec@chinasec.cn

    4、 法定代表人：徐建国

    5、 公司董事会秘书： 司文培

    电话： (021)68547168

    传真： (021)68547170

    E-mail：shjddm@chinasec.cn

    联系地址： 上海市浦东新区民生路1286 号汇商大厦9 楼

    公司证券事务代表：邢晖华

    电话：(021)68547168

    传真：(021)68547550

    E-mail：xhh@chinasec.cn

    联系地址：上海市浦东新区民生路1286 号汇商大厦9 楼

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、香港文汇报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券事务部

    7、 公司其他基本情况：

    公司首次注册登记日期：1994 年2 月24 日

    公司法人营业执照注册号：310000400075814

    公司税务登记号码：310115607262023上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    公司聘请的境内会计师事务所名称：安永华明会计师事务所

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市长乐路989 号世纪商贸广场23 楼

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 11,649,213,796.63 10,476,999,796.84 11.19

    所有者权益（或股东权益） 4,816,975,925.07 4,564,542,108.20 5.53

    每股净资产(元) 4.71 4.46 5.61

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 573,212,679.01 586,371,314.83 -2.24

    利润总额 592,877,328.07 597,252,107.84 -0.73

    净利润 334,956,605.77 325,939,746.52 2.77

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    328,023,530.44 326,890,958.07 0.35

    基本每股收益(元) 0.33 0.32 3.13

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.32 0.32 0

    稀释每股收益(元) 0.33 0.32 3.13

    净资产收益率(%) 6.95 7.61 减少0.66 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    943,480,103.28 4,084,610.30 22,998.41

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.92 0.004 22,900

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -1,363,244.58

    计入当期损益的政府补助，但与公

    司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或

    定量持续享受的政府补助除外

    1,526,851.28 计入当期损益的政府补助

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出

    8,917,141.07

    少数股东权益影响额 -1,183,616.87

    所得税影响额 -964,055.57

    合计 6,933,075.33

    3、境内外会计准则差异

    单位:元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按境外会计制度 332,823,407.77 323,798,686.52 4,657,754,797.18 4,908,210,454.05

    按中国会计准则 334,956,605.77 325,939,746.52 4,564,542,108.20 4,816,975,925.07

    按国际会计准则调整的分项及合计：

    同一控制下的企业合-1,978,160.00 -1,978,160.00 93,212,688.98 91,234,528.98上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    并

    提取职工奖励及福利

    基金

    -155,038.00 -162,900.00

    按国际会计准则 332,823,407.77 323,798,686.52 4,657,754,797.18 4,908,210,454.05

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数96,228 户，其中流通股A 股股东64,151 户，流通股B 股股东32,077 户。

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股

    份数量

    上海电气集团

    股份有限公司

    国有法

    人

    47.28 483,520,364 0 483,520,364 无

    中国农业银行

    －中邮核心成

    长股票型证券

    投资基金

    其他 3.75 38,348,106 -10,735,939 0 无

    中国农业银行

    －中邮核心优

    选股票型证券

    投资基金

    其他 1.99 20,368,759 -23,804,758 0 无

    中国工商银行

    －景顺长城精

    选蓝筹股票型

    证券投资基金

    其他 0.55 5,624,056 1,424,056 0 无

    中国建设银行

    －华宝兴业收

    益增长混合型

    证券投资基金

    其他 0.55 5,600,000 5,300,000 0 无

    中国人寿保险

    股份有限公司

    －分红－个人

    分红－005LFH002

    沪

    其他 0.48 4,862,616 4,862,616 0 无

    新华人寿保险

    股份有限公司

    －分红－团体

    分红－018LFH001

    沪

    其他 0.45 4,624,980 4,624,980 0 无

    MACQUARIE

    INVESTMENT

    MANAGEMENT

    LIMITED AS RE

    FOR PREMIUM

    CHINA FUND

    外资股

    东

    0.38 3,859,395 3,859,395 0 未知上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    TOYO

    SECURITIES

    ASIA LTD. A/C

    CLIENT

    外资股

    东

    0.38 3,850,239 -45,509 0 未知

    MERRILL LYNCH

    FAR EAST

    LIMITED

    外资股

    东

    0.31 3,199,921 3,126,080 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    中国农业银行－中邮核心成

    长股票型证券投资基金

    38,348,106 人民币普通股

    中国农业银行－中邮核心优

    选股票型证券投资基金

    20,368,759 人民币普通股

    中国工商银行－景顺长城精

    选蓝筹股票型证券投资基金

    5,624,056 人民币普通股

    中国建设银行－华宝兴业收

    益增长混合型证券投资基金

    5,600,000 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司

    －分红－个人分红－005LFH002

    沪

    4,862,616 人民币普通股

    新华人寿保险股份有限公司

    －分红－团体分红－018LFH001

    沪

    4,624,980 人民币普通股

    MACQUARIE INVESTMENT

    MANAGEMENT LIMITED AS RE

    FOR PREMIUM CHINA FUND

    3,859,395

    境内上市外资

    股

    TOYO SECURITIES ASIA LTD.

    A/C CLIENT

    3,850,239

    境内上市外资

    股

    MERRILL LYNCH FAR EAST

    LIMITED

    3,199,921

    境内上市外资

    股

    MANULIFE GLOBAL FUND 3,158,941

    境内上市外资

    股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    1、上海电气集团股份有限公司与前十名流通股股东之间不存在关联关

    系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动

    人。

    2、中邮核心成长股票型证券投资基金与中邮核心优选股票型证券投资

    基金同属于中邮创业基金管理有限公司。其他股东之间未知其是否存在

    关联关系或一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    上海电气集团股份

    有限公司

    483,520,364 2009 年8 月17 日0

    持有的非流通股股

    份自获得上市流通

    权之日起，36 个月

    内不在上海证券交

    易所挂牌交易出售

    2、控股股东及实际控制人变更情况上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、公司五届二十五次董事会和公司2008 年度股东大会通过的公司董事会换届的决议：徐建国、范秉

    勋、柳振铎、朱斌、陈鸿、叶富才、陆红贵先生担任公司第六届董事会董事；王方华、孙铮、王志强、

    张人骥先生担任公司第六届董事会独立董事。公司六届一次董事会通过决议：徐建国先生担任公司第

    六届董事会董事长；范秉勋、朱斌先生担任公司第六届董事会副董事长。上一届董事会董事柴庆来先

    生和独立董事梁恭杰、吴国华先生任期届满离任。

    2、公司五届十三次监事会和公司2008 年度股东大会通过的公司监事会换届的决议：俞银贵、袁弥芳、

    郑锦荣先生担任公司第六届监事会监事；芮鹤建、姜安成担任公司第六届监事会职工监事。公司六届

    一次监事会通过决议：俞银贵先生担任公司第六届监事会监事长。上一届监事会监事谢同伦先生和职

    工监事徐里先生任期届满离任。

    3、公司五届二十五次董事会通过决议：聘请陈鸿先生担任公司总经理；公司原总经理柳振铎先生因退

    休原因，不再担任公司总经理。

    五、董事会报告

    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，受国际金融危机的冲击，实体经济受到很大程度的影响。诸多不利影响直接导致

    市场竞争加剧，企业面临空前的经营压力，尤其是产品出口形势严峻。公司在董事会的正确决策和领

    导下，围绕提高健康程度、提高竞争能力和盈利能力，上下齐心协力、坚定信心把压力转变为促进科

    学发展的动力，做强、做实、做活企业。报告期内，公司实现的营业收入与去年同期基本持平；净利

    润3.35 亿元，同比增长2.77%，实现了在“逆境”中保持持续、平稳发展的势头。

    随着国家一系列扩大内需、促进国民经济平稳较快增长的政策措施的贯彻落实，经济出现了回暖

    迹象，这对于公司来说既是机遇又是挑战。我们将持之以恒地抓订单、拓渠道，确保销售增长；抓管

    理、降成本，确保经济效益；抓新品研发，提升企业竞争实力，打有准备的仗，赢得市场竞争的主动

    权。

    从2008 年四季度起，房地产市场销售总量大幅度萎缩。房地产市场的“快速转冷”开始传导到电

    梯市场中来，出现了电梯“订货延后”、“付款提货延后”等情况，电梯企业面临前所未有的经营压

    力。然而，上海三菱电梯依托自身实力，坚定信心、自我加压，依然确立了继续保持增长的2009 年经

    营目标。为保证目标的实现，上海三菱电梯提出了“提升凝聚力、突出创造力、强化执行力”的工作

    要求，进一步统一认识，强化各项工作，作到每台必争、每单必抢。通过“出手快、力度足、措施准、

    工作实”等手段抢市场份额，扩大领先优势。通过采取切实措施，积极应对市场的变化，针对国家4

    万亿投资拉动，上海三菱电梯进行动态营销策略调整，根据产品需求的结构变化、调整产品开发、扩

    大对应产品的产能。大力开发，推广适用于保障性住房LEGY 电梯和公共交通的K 型自动扶梯；进一步

    延伸服务网络终端，贴紧现场，就近服务、快速响应。另外，上海三菱电梯着重把发展和延伸网络作

    为提升市场份额的重要抓手，加快推广无脚手架和新技术、新工艺的安装技术，推进服务产业化超常

    规发展，以提升服务促进扩大订单；以“客户为关注焦点”，缩短产品交付期，及时进行生产组织方

    式的调整。通过不懈的努力，上海三菱电梯2009 年上半年营业收入同比增长5.86%；净利润同比增长

    7.99%，继续引领国内的电梯市场。

    面对2009 年严峻的市场形势，上海三菱电梯提出了以提高市场份额为导向，确立了提高五种能力，

    即“提高产品开发能力、提高生产制造能力、提高服务能力、提高管控能力、提高学习能力”应对措

    施。以产品安全可靠为基础，形成节能、环保、高速、信息化四大特色，在电梯、扶梯产品上形成技

    术、装潢、质量的综合竞争优势；对照行业、国际先进标杆，吸收、转化并应用到公司的管理实践中，

    进而提升公司核心竞争能力，形成公司持续的竞争优势，提高应对经济大幅波动的能力。上海三菱电

    梯有信心在2009 年继续保持业绩增长。

    液压气动公司目前已经成为国内液压器件行业的龙头企业，各项经济指标以及综合实力的排名位

    居全国液压行业第一。在不利的经济形势下，液压气动公司2009 年上半年主营业务依然保持良好势头，

    营业收入同比增长11.04%。液气公司目前正以建立市级技术开发中心为契机，大力开发压力、转速达上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    到世界先进水平的产品，来进一步提升企业的核心竞争能力。液气公司确定的市场主攻方向依然是工

    程机械、煤矿机械，随着国内经济的回暖，液气公司将取得健康长足的发展。

    2009 上半年由于国家拉动内需、刺激经济政策措施的实施，基建行业不降反升，武汉、天津、广

    州、深圳、杭州、宁波、苏州、无锡、哈尔滨等地纷纷加快上马地铁，特别是国家今年加大对水利方

    面的投资，很多水利工程的大坝防渗墙加固以及交通枢纽工程的需求拉动，促进了金泰工程液压连续

    墙抓斗的市场需求增加。金泰工程不满足现状，随着一期产能扩张改造项目的完成，将进一步通过现

    代化生产管理手段进行精益化生产，提高生产能力，全力满足市场需要；加大市场推荐和营销力度，

    根据产品特性及区域地质状况、工程特点，因地制宜地推广产品，用灵活的销售策略、优质的产品和

    “更周到、更快捷、更方便”的服务来赢得用户，依靠产品、品质、品牌来抢夺和占领市场。

    受金融危机的影响，印刷机械产品受上下游产业影响，国内外市场需求萎缩，下行速度虽然有所

    放缓，但还未出现好转迹象，特别是受国外市场的影响，出口仍然持续低迷。印包公司已确立了“国

    际化、一体化、现代化”的发展目标。为实现这一目标，针对印刷机械产业现状，公司将不断推进印

    包公司理顺产权结构和寻求购并等整合措施，通过对印刷机械业务的全面整合，促进印包公司调整产

    品结构、整合集聚资源、深化内部改革、健康持续发展。2009 年2 月，在电气集团的大力支持下，公

    司收购了母公司单张纸胶印机业务的外方股权，消除了由于股权结构分散对于印机业务一体化整合的

    不利影响。在印机行业处于调整周期的情况下，印包公司正在抓紧时间苦练内功，以产业集团的模式

    整合组织结构、技术、管理和人力等资源，推进一体化管理和一体化营运，实现各个业务的技术研发、

    制造、销售和财务整合的协同效应。通过资源整合，以高效的管理进一步控制和压缩费用，增加盈利，

    通过创造协同效应来实现业务的价值最大化，从而提升整体竞争力。在整合的同时，通过有效地途径，

    迅速提升印刷机械制造水平，缩小与国外印刷机械产品的差距。因此，有理由相信，随着经济的复苏，

    依靠先进的技术和高效的管理，印包公司将具有广阔的市场空间和发展前景。

    (二)公司主要业务及其经营状况

    1、主要业务分行业情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业 营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    （％）

    营业成本

    比上年同

    期增减

    （％）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    电梯及自动扶梯 3,918,180,088.49 3,101,693,458.41 20.84 5.86 7.42

    减少1.15 个百

    分点

    印刷包装机械 175,891,092.63 153,901,018.71 12.50 -35.07 -38.19

    增加4.41 个百

    分点

    液压气动产品 283,224,868.27 268,082,066.44 5.35 11.04 14.28

    减少2.68 个百

    分点

    人造纤维板 294,601,018.00 264,527,585.56 10.21 -19.12 -13.84

    减少5.51 个百

    分点

    工程机械 254,399,352.16 170,614,431.97 32.93 5.44 0.04

    增加 3.62 个

    百分点

    焊接器材 220,531,139.31 201,593,806.31 8.59 -35.55 -35.40

    减少0.20 个百

    分点

    2、主要业务分地区情况

    单位:万元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    外销 42,241.52 -16.81

    内销 467,336.57 2.61

    （三）报告期公司资产构成变动情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 同比变动情况（%）

    应收帐款 1,095,690,741.11 789,621,018.61 38.76

    存货 1,665,142,709.63 1,842,545,657.25 -9.63上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    长期股权投资 1,178,086,908.56 1,110,507,140.27 6.09

    固定资产 1,370,123,019.88 1,350,524,692.30 1.45

    短期借款 276,500,000.00 350,500,000.00 -21.11

    长期借款 5,068,023.79 5,081,364.59 -0.26

    应收账款增加主要是由于企业承接的大项目订单比例上升，相关收款期限放长。

    （四）报告期内公司期间费用同比发生变动情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比变动情况（%）

    销售费用 257,251,654.05 213,375,019.44 20.56

    管理费用 340,190,388.22 342,386,795.98 -0.64

    财务费用 -31,004,034.36 -29,987,967.29 -3.39

    （五）报告期内公司现金流量构成变动情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比变动情况（%）

    经营活动产生的现金流量净额 943,480,103.28 4,084,610.30 22,998.41

    经营活动产生的现金流量净额增加主要是由于报告期内合同订单增加，预收款项上升所致。

    (六)公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内非募集资金项目情况请详见“六、重大事项”中的“资产交易事项”。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司已经按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》、

    《企业会计准则》等法律法规，建立了较为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系，主要包括重

    大投资决策、信息披露管理、关联交易决策、募集资金管理、财务管理以及人力资源管理、行政管理、

    采购销售管理、审计等各个方面，定期对各项制度进行检查和评估，各项制度建立之后得到了有效地

    贯彻执行，对公司的生产经营起到了很大监督、控制和指导的作用。

    对照《上市公司治理准则》就公司治理状况作如下说明：

    1、关于股东与股东大会

    公司确保所有股东充分行使合法权利，平等对待所有股东。依据公司制定的《股东大会议事规则》

    并严格按照中国证监会颁布的《股东大会规范意见》相关要求召集、召开股东大会。公司与关联人之

    间的关联交易遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则，并做到公开、公平、公正。

    2、关于控股股东与上市公司

    公司控股股东对公司的资产重组有利于公司的发展，没有损害其他股东的合法权益，公司控股股

    东没有利用其特殊地位谋取额外的利益。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

    3、关于董事和董事会

    公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事。公司董事会成员依照《董事会议事规

    则》认真负责地履行其职责，勤勉尽责，维护公司和全体股东的合法权益。董事会能够严格执行股东

    大会对董事会的授权，以及落实股东大会的各项决议。公司股东大会选举产生了独立董事，按照有关

    规定落实了独立董事制度，建立了董事会专门委员会，从而进一步完善了公司法人治理结构。

    4、关于监事和监事会

    公司监事会的构成符合法律、法规的要求。公司监事会修订完善了《监事会议事规则》，各位监

    事能够认真负责地履行其职责，本着对全体股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、高级管理人

    员履行职责的合法合规性进行监督，以维护公司及股东的合法权益。

    5、关于绩效评价与激励约束机制上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    公司经理人员的聘任公开、透明，并严格按照有关法律、法规和公司章程的规定进行。董事会依

    据制定的发展战略和投资决策对公司经理层下达经营目标，董事会根据具体的经营管理情况和完成经

    营目标情况对高级管理人员进行考核，并进行奖惩。

    6、关于利益相关者

    公司充分尊重银行、及其他债权人、职工、消费者和其他利益相关者的合法权利，与利益相关者

    积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。

    7、关于信息披露与透明度

    公司严格按照法律、法规和公司章程的规定，制订了《信息披露制度》，以保证真实、准确、完

    整、及时地披露信息。公司董事会秘书负责有关的信息披露、接待来访、回答咨询、联系股东，向投

    资者提供公司公开披露的资料等工作，确保所有股东有平等的机会获得信息。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2008 年度利润分配方案：以2008 年末的总股本1,022,739,308 股为基数，向全体股东按每

    10 股派送现金红利人民币1.0 元（含税），计102,273,930.80 元；其中B 股按2009 年5 月22 日汇

    率1 美元兑换人民币6.8239 元，折算后实际派发现金红利为每股0.014654 美元。

    上述方案的实施情况：A 股股权登记日：2009 年7 月3 日；除息日：2009 年7 月6 日；现金红利

    发放日：2009 年7 月10 日。B 股最后交易日：2009 年7 月3 日；除息日：2009 年7 月6 日；股权登

    记日：2009 年7 月8 日；现金红利发放日：2009 年7 月15 日。

    公司2008 年度利润分配实施公告刊登于2009 年6 月30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、

    香港《文汇报》。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司现金分红政策：最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润

    的百分之三十。

    公司执行分红政策的情况：报告期内实施的2008 年现金红利分配计102,273,930.80 元，加上已

    实施的2007 年和2006 年的现金红利分配总计272,730,482.20 元；最近三年实现的年均可分配利润的

    百分之三十计120,488,954.68 元。因此，公司报告期内实施的现金分红符合公司现金分红政策。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证

    券

    简

    称

    初始投资金额

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面值

    报告

    期损

    益

    报告期所有者

    权益变动

    会计

    核算

    科目

    股份

    来源

    600618

    氯

    碱

    化

    工

    1,240,000 0.03 2,026,024.00 962,192.00

    可供

    出售

    金融

    资产

    购买

    600633

    白

    猫

    股

    份

    7,461,700 1.44 18,734,760.00 7,778,760.00

    可供

    出售

    金融

    资产

    购买

    600665

    天

    地

    源

    1,400,000 0.09 4,138,200.00 2,237,400.00

    可供

    出售

    金融

    资产

    购买

    600845 宝2,909,090.91 0.31 19,120,000.00 6,816,000.00 可供购买上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    信

    软

    件

    出售

    金融

    资产

    000501

    鄂

    武

    商A

    353,400.00 0.03 1,714,330.98 965,336.94

    可供

    出售

    金融

    资产

    购买

    601328

    交

    通

    银

    行

    1,893,780.00 0.003 14,219,131.50 6,738,700.50

    可供

    出售

    金融

    资产

    购买

    合计 15,257,970.91 / 59,952,446.48 25,498,389.44 / /

    (六) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:万元 币种:人民币

    交易对

    方或最

    终控制

    方

    被收购资产

    产权交易合

    同签署日

    资产收购

    价格

    是否为

    关联交

    易

    资产收

    购定价

    原则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    资产

    收购

    进展

    紫文投

    资有限

    公司

    上海紫光机

    械有限公司

    50%股权

    2009 年4 月

    28 日

    8,592 否

    以资产

    评估价

    值为基

    础，双方

    协商确

    定

    否 否

    上海

    市商

    务委

    员会

    审批

    过程

    中

    紫文投

    资有限

    公司

    上海光华印

    刷机械有限

    公司50%股权

    2009 年4 月

    28 日

    19,972 否

    以资产

    评估价

    值为基

    础，双方

    协商确

    定

    否 否

    上海

    市商

    务委

    员会

    审批

    过程

    中

    BOWTON

    LIMITED

    秋山国际株

    式会社50%股

    权

    2009 年4 月

    28 日

    3,090 否

    以资产

    评估价

    值为基

    础，双方

    协商确

    定

    否 否

    上海

    市商

    务委

    员会

    审批

    过程

    中

    香港华

    威贸易

    有限公

    司

    上海申威达

    机械有限公

    司22.14%股

    权

    2009 年4 月3

    日

    1,566.56 否

    以资产

    评估价

    值作为

    交易价

    格

    否 否

    上海

    市商

    务委

    员会

    审批

    过程上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    中

    美国上

    海机电

    贸易有

    限公司

    上海申威达

    机械有限公

    司2.86%股权

    2009 年4 月

    21 日

    202.36 否

    以资产

    评估价

    值作为

    交易价

    格

    否 否

    上海

    市商

    务委

    员会

    审批

    过程

    中

    受金融危机的影响，作为上海机电重要产业板块之一的印刷机械业务进入了一轮调整期，这对于

    上海机电既是挑战又是机遇。原有的单张纸胶印机和印后机械的业务分散在几个合资企业，由于股权

    结构的原因，各业务之间很难产生协同效应，此次一系列印刷机械业务的股权收购消除了一体化整合

    的障碍，而且，此次股权收购的价格是通过合理的资产评估基础上所确定，收购价格远低于行业景气

    周期时的资产价格，这就大大降低了业务整合的成本。下一步，印包公司将作为产业集团整合组织结

    构、技术、管理和人力等资源，推进一体化管理和一体化营运，实现各个业务的技术研发、制造、销

    售和财务整合的协同效应，进一步控制和压缩费用，增加盈利，通过创造协同效应来实现业务的价值

    最大化，从而提升整体竞争力。

    2、出售资产情况

    单位:万元 币种:人民币

    交易

    对方

    被出售

    资产

    产权交易合

    同签署日

    出售价

    格

    是否为关联

    交易

    资产出售定

    价原则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    资产出

    售进展

    紫文

    投资

    （香

    港）有

    限公

    司

    上海紫

    宏机械

    有限公

    司10%股

    权

    2009 年5 月

    27 日

    1,154 否

    以资产评估

    价值作为交

    易价格

    否 否

    上海市

    商务委

    员会审

    批过程

    中

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 2,950

    报告期末对子公司担保余额合计 15,500

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额 15,500

    其中：

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额

    5,500

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    电气集团将全力支持并加快上海机

    电对母集团印刷包装机械业务的整

    合。

    电气集团已履行承诺，支持公司收购母

    公司单张纸胶印机业务的外方股权，以

    期通过印刷机械业务的一体化整合，创

    造协同效应来实现业务的价值最大化，

    从而提升印机业务的整体竞争力。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    公司2009 年第一次

    临时股东大会决议

    公告

    《中国证券报》B7、《上

    海证券报》C8、《香港

    文汇报》B10

    2009 年1 月9

    日

    在www.sse.com.cn 上输入公司股

    票代码查询公告

    公司五届二十二次

    董事会决议公告

    《中国证券报》D28、《上

    海证券报》C32、《香港

    文汇报》B6

    2009 年2 月27

    日

    同上

    公司对外担保的公

    告

    《中国证券报》D28、《上

    海证券报》C32、《香港

    2009 年2 月27

    日

    同上上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    文汇报》B6

    公司2008 年度报告

    摘要

    《中国证券报》C19、《上

    海证券报》D14、《香港

    文汇报》A18

    2009 年4 月11

    日

    同上

    公司五届二十三次

    董事会决议公告

    《中国证券报》C19、《上

    海证券报》D14、《香港

    文汇报》A18

    2009 年4 月11

    日

    同上

    公司五届十一次监

    事会决议公告

    《中国证券报》C19、《上

    海证券报》D14、《香港

    文汇报》A18

    2009 年4 月11

    日

    同上

    公司对外担保公告

    《中国证券报》C19、《上

    海证券报》D14、《香港

    文汇报》A18

    2009 年4 月11

    日

    同上

    公司日常关联交易

    公告

    《中国证券报》C19、《上

    海证券报》D14、《香港

    文汇报》A18

    2009 年4 月11

    日

    同上

    公司2009 年第一季

    度报告

    《中国证券报》D18、《上

    海证券报》C32、《香港

    文汇报》B4

    2009 年4 月24

    日

    同上

    公司五届二十五次

    董事会决议公告暨

    召开公司2008 年度

    股东大会通知

    《中国证券报》B7、《上

    海证券报》C91、《香港

    文汇报》A11

    2009 年4 月29

    日

    同上

    公司五届十三次监

    事会决议公告

    《中国证券报》B7、《上

    海证券报》C91、《香港

    文汇报》A11

    2009 年4 月29

    日

    同上

    公司2008 年度股东

    大会决议公告

    《中国证券报》A11、《上

    海证券报》C9、《香港

    文汇报》A26

    2009 年5 月22

    日

    同上

    公司六届一次董事

    会决议公告

    《中国证券报》A11、《上

    海证券报》C9、《香港

    文汇报》A26

    2009 年5 月22

    日

    同上

    公司六届一次监事

    会决议公告

    《中国证券报》A11、《上

    海证券报》C9、《香港

    文汇报》A26

    2009 年5 月22

    日

    同上

    公司2008 年利润分

    配实施公告

    《中国证券报》D19、《上

    海证券报》C9、《香港

    文汇报》B4

    2009 年6 月30

    日

    同上

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:上海机电股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 5,077,018,935.18 4,158,196,775.09

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 112,286,217.80 112,936,778.81

    应收账款 1,095,690,741.11 789,621,018.61

    预付款项 390,046,833.05 255,338,925.27

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 1,873,650.00 9,861,297.95

    应收股利 32,227,649.13 38,550,651.41

    其他应收款 255,501,918.29 361,543,659.21

    买入返售金融资产

    存货 1,665,142,709.63 1,842,545,657.25

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 8,629,788,654.19 7,568,594,763.60

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 59,952,446.48 34,454,057.04

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 1,178,086,908.56 1,110,507,140.27

    投资性房地产

    固定资产 1,370,123,019.88 1,350,524,692.30

    在建工程 84,367,757.31 90,505,083.66

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 226,183,973.84 230,169,872.06

    开发支出

    商誉 3,627,166.84 3,627,166.84

    长期待摊费用 25,711,427.05 27,934,076.68

    递延所得税资产 62,687,829.55 60,682,944.39上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    其他非流动资产 8,684,612.93

    非流动资产合计 3,019,425,142.44 2,908,405,033.24

    资产总计 11,649,213,796.63 10,476,999,796.84

    流动负债：

    短期借款 276,500,000.00 350,500,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 11,437,135.13 292,000.00

    应付账款 1,420,491,728.35 1,268,639,641.89

    预收款项 2,506,864,572.06 1,936,043,794.15

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 127,070,624.19 182,809,192.11

    应交税费 73,181,119.10 84,755,557.26

    应付利息

    应付股利 420,451,983.66 65,010,950.86

    其他应付款 361,541,346.74 358,418,001.56

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    5,000,000.00

    其他流动负债 43,988,789.61 10,718,110.61

    流动负债合计 5,241,527,298.84 4,262,187,248.44

    非流动负债：

    长期借款 5,068,023.79 5,081,364.59

    应付债券

    长期应付款 1,753,920.89 1,753,920.89

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 14,836,532.33 10,223,461.91

    其他非流动负债 3,500,000.00 3,010,940.00

    非流动负债合计 25,158,477.01 20,069,687.39

    负债合计 5,266,685,775.85 4,282,256,935.83

    股东权益：

    股本 1,022,739,308.00 1,022,739,308.00

    资本公积 1,446,570,162.64 1,427,446,370.56

    减：库存股

    盈余公积 870,530,104.06 870,313,024.06上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    一般风险准备

    未分配利润 1,489,433,745.72 1,257,123,188.75

    外币报表折算差额 -12,297,395.35 -13,079,783.17

    归属于母公司所有者

    权益合计

    4,816,975,925.07 4,564,542,108.20

    少数股东权益 1,565,552,095.71 1,630,200,752.81

    股东权益合计 6,382,528,020.78 6,194,742,861.01

    负债和股东权益合

    计

    11,649,213,796.63 10,476,999,796.84

    公司法定代表人：徐建国 主管会计工作负责人：司文培 会计机构负责人：邹晓璐上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:上海机电股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 536,834,042.20 240,393,205.50

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款

    预付款项 990,657.20

    应收利息

    应收股利 2,000,000.00

    其他应收款 5,058,265.59 6,600,525.74

    存货

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产 29,000,000.00

    流动资产合计 573,882,964.99 246,993,731.24

    非流动资产：

    可供出售金融资产 59,952,446.48 34,454,057.04

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 3,456,709,757.10 3,289,047,490.33

    投资性房地产

    固定资产 60,442,129.15 60,309,389.25

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 44,464,917.62 44,998,037.42

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产 70,000,000.00 50,000,000.00

    非流动资产合计 3,691,569,250.35 3,478,808,974.04

    资产总计 4,265,452,215.34 3,725,802,705.28

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    应付账款 4,842,773.48 4,842,773.48

    预收款项

    应付职工薪酬 6,528,753.59 17,048,630.29

    应交税费 188,000.10 153,883.19

    应付利息

    应付股利 102,273,930.80

    其他应付款 690,198,305.40 690,068,670.95

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 804,031,763.37 712,113,957.91

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 14,836,532.33 8,461,934.97

    其他非流动负债

    非流动负债合计 14,836,532.33 8,461,934.97

    负债合计 818,868,295.70 720,575,892.88

    股东权益：

    股本 1,022,739,308.00 1,022,739,308.00

    资本公积 1,434,107,680.76 1,414,983,888.68

    减：库存股

    盈余公积 262,828,662.81 262,828,662.81

    未分配利润 726,908,268.07 304,674,952.91

    外币报表折算差额

    股东权益合计 3,446,583,919.64 3,005,226,812.40

    负债和股东权益合

    计

    4,265,452,215.34 3,725,802,705.28

    公司法定代表人：徐建国 主管会计工作负责人：司文培 会计机构负责人：邹晓璐上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 5,180,700,037.86 5,191,719,881.50

    其中：营业收入 5,180,700,037.86 5,191,719,881.50

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 4,738,012,930.09 4,752,368,020.68

    其中：营业成本 4,183,817,454.49 4,175,419,382.91

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 18,394,534.01 14,258,088.62

    销售费用 257,251,654.05 213,375,019.44

    管理费用 340,190,388.22 342,386,795.98

    财务费用 -31,004,034.36 -29,987,967.29

    资产减值损失 -30,637,066.32 36,916,701.02

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 130,525,571.24 147,019,454.01

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    126,588,071.24 142,283,418.91

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 573,212,679.01 586,371,314.83

    加：营业外收入 22,757,448.74 18,177,502.11

    减：营业外支出 3,092,799.68 7,296,709.10

    其中：非流动资产处置净损失 1,953,411.89 4,334,641.09

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    592,877,328.07 597,252,107.84

    减：所得税费用 66,625,921.39 99,457,863.09

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 526,251,406.68 497,794,244.75

    归属于母公司所有者的净利润 334,956,605.77 325,939,746.52

    少数股东损益 191,294,800.91 171,854,498.23

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.33 0.32

    （二）稀释每股收益 0.33 0.32

    公司法定代表人：徐建国 主管会计工作负责人：司文培 会计机构负责人：邹晓璐上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 2,051,373.34 202,497.30

    减：营业成本

    营业税金及附加 112,352.73 11,238.61

    销售费用

    管理费用 4,614,953.77 16,309,309.14

    财务费用 -1,528,837.42 491,347.77

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    525,725,310.90 305,018,486.44

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    43,684,433.72 37,694,084.32

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 524,578,215.16 288,409,088.22

    加：营业外收入 11,435.00

    减：营业外支出 70,969.20 346,053.44

    其中：非流动资产处置净损

    失

    969.20

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    524,507,245.96 288,074,469.78

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 524,507,245.96 288,074,469.78

    公司法定代表人：徐建国 主管会计工作负责人：司文培 会计机构负责人：邹晓璐上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    6,157,262,463.68 5,684,145,774.64

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 30,613,891.75 38,473,049.85

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    164,064,752.14 103,340,834.85

    经营活动现金流入

    小计

    6,351,941,107.57 5,825,959,659.34

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    4,374,429,893.74 4,795,436,914.63

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    279,554,711.61 369,494,424.78

    支付的各项税费 394,226,579.04 288,058,301.28

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    360,249,819.90 368,885,408.35

    经营活动现金流出

    小计

    5,408,461,004.29 5,821,875,049.04

    经营活动产生的

    现金流量净额

    943,480,103.28 4,084,610.30

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 230,000,000.00 22,165,691.16

    取得投资收益收到的

    现金

    69,268,805.23 64,489,887.59

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    14,785,914.10 617,627.93

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    314,054,719.33 87,273,206.68

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    111,639,208.00 139,663,042.85

    投资支付的现金 135,300,612.93

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    3,640,710.51

    投资活动现金流出

    小计

    246,939,820.93 143,303,753.36

    投资活动产生的

    现金流量净额

    67,114,898.40 -56,030,546.68

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 216,500,000.00 254,055,709.00

    发行债券收到的现金上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    216,500,000.00 254,055,709.00

    偿还债务支付的现金 295,500,000.00 228,318,755.61

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    12,406,904.19 20,361,003.30

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    12,406,904.19 5,680,500.00

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    307,906,904.19 248,679,758.91

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -91,406,904.19 5,375,950.09

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -365,937.40 -373,679.35

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    918,822,160.09 -46,943,665.64

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    3,658,196,775.09 3,579,426,457.65

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    4,577,018,935.18 3,532,482,792.01

    公司法定代表人：徐建国 主管会计工作负责人：司文培 会计机构负责人：邹晓璐上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    2,051,373.34 202,497.30

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    1,538,825.22 719,057.15

    经营活动现金流入

    小计

    3,590,198.56 921,554.45

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    5,767,028.87 17,482,848.28

    支付的各项税费 83,360.85 11,238.61

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    8,287,878.70 17,104,128.26

    经营活动现金流出

    小计

    14,138,268.42 34,598,215.15

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -10,548,069.86 -33,676,660.70

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 10,000,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    506,063,044.13 296,137,980.21

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    506,063,044.13 306,137,980.21

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    74,137.57 583,640.66

    投资支付的现金 199,000,000.00

    取得子公司及其他营上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    199,074,137.57 583,640.66

    投资活动产生的

    现金流量净额

    306,988,906.56 305,554,339.55

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 40,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    40,000,000.00

    偿还债务支付的现金 40,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    1,206,720.00

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    41,206,720.00

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -1,206,720.00

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    296,440,836.70 270,670,958.85

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    240,393,205.50 109,339,205.40

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    536,834,042.20 380,010,164.25

    公司法定代表人：徐建国 主管会计工作负责人：司文培 会计机构负责人：邹晓璐合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    1,022,739,308.00 1,427,446,370.56 870,313,024.06 1,257,123,188.75 -13,079,783.17 1,630,200,752.81 6,194,742,861.01

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    1,022,739,308.00 1,427,446,370.56 870,313,024.06 1,257,123,188.75 -13,079,783.17 1,630,200,752.81 6,194,742,861.01

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    19,123,792.08 217,080.00 232,310,556.97 782,387.82 -64,648,657.10 187,785,159.77

    （一）净利润 334,956,605.77 191,294,800.91 526,251,406.68

    （二）直接计 19,123,792.08 782,387.82 -255,943,458.01 -236,037,278.11上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    25,498,389.44 25,498,389.44

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    -6,374,597.36 -6,374,597.36

    4．其他 782,387.82 -255,943,458.01 -255,161,070.19

    上述（一）和

    （二）小计

    19,123,792.08 334,956,605.77 782,387.82 -64,648,657.10 290,214,128.57

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    217,080.00 -102,646,048.80 -102,428,968.8

    1．提取盈余

    公积

    217,080.00 -217,080.00 0

    2．提取一般上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -102,273,930.80 -102,273,930.80

    4．其他 -155,038.00 -155,038.00

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    1,022,739,308.00 1,446,570,162.64 870,530,104.06 1,489,433,745.72 -12,297,395.35 1,565,552,095.71 6,382,528,020.78上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    852,282,757.00 1,625,836,133.43 747,153,162.12 848,115,182.62 -9,100,636.05 1,594,466,336.19 5,658,752,935.31

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    852,282,757.00 1,625,836,133.43 747,153,162.12 848,115,182.62 -9,100,636.05 1,594,466,336.19 5,658,752,935.31

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -19,649,945.8 -10,861.08 240,559,431.9 -4,202,600.41 -86,000,140.95 130,695,883.66

    （一）净利润 325,939,746.52 171,854,498.23 497,794,244.75

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    -17,644,716.07 -163,688.08 163,688.08 -4,202,600.41 -21,847,316.48上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    -23,526,288.10 -23,526,288.10

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    5,881,572.03 5,881,572.03

    4．其他 -163,688.08 163,688.08 -4,202,600.41 -4,202,600.41

    上述（一）和

    （二）小计

    -17,644,716.07 -163,688.08 326,103,434.60 -4,202,600.41 171,854,498.23 475,946,928.27

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    -2,005,229.73 -7,242,143.18 -9,247,372.91

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他 -2,005,229.73 -7,242,143.18 -9,247,372.91

    （四）利润分

    配

    152,827.00 -85,544,002.70 -250,612,496.00 -336,003,671.70

    1．提取盈余

    公积

    152,827.00 -152,827.00

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者 -85,228,275.70 -85,228,275.70上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    （或股东）的

    分配

    4．其他 -162,900.00 -250,612,496.00 -250,775,396.00

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    852,282,757.00 1,606,186,187.63 747,142,301.04 1,088,674,614.52 -13,303,236.46 1,508,466,195.24 5,789,448,818.97

    公司法定代表人：徐建国 主管会计工作负责人：司文培 会计机构负责人：邹晓璐上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    1,022,739,308.00 1,414,983,888.68 262,828,662.81 304,674,952.91 3,005,226,812.40

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    1,022,739,308.00 1,414,983,888.68 262,828,662.81 304,674,952.91 3,005,226,812.40

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    19,123,792.08 422,233,315.16 441,357,107.24

    （一）净利

    润

    524,507,245.96 524,507,245.96

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    19,123,792.08 19,123,792.08

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    25,498,389.44 25,498,389.44上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    -6,374,597.36 -6,374,597.36

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    19,123,792.08 524,507,245.96 543,631,038.04

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润

    分配

    -102,273,930.80 -102,273,930.80

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    -102,273,930.80 -102,273,930.80

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    1,022,739,308.00 1,434,107,680.76 262,828,662.81 726,908,268.07 3,446,583,919.64

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    852,282,757.00 1,611,181,597.87 235,568,705.86 144,563,616.10 2,843,596,676.83

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    852,282,757.00 1,611,181,597.87 235,568,705.86 144,563,616.10 2,843,596,676.83

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    -17,457,892.12 202,846,194.08 185,388,301.96上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    列）

    （一）净利

    润

    288,074,469.78 288,074,469.78

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    -17,457,892.12 -17,457,892.12

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    -23,277,189.50 -23,277,189.50

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    5,819,297.38 5,819,297.38

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    -17,457,892.12 288,074,469.78 270,616,577.66

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    （四）利润

    分配

    -85,228,275.70 -85,228,275.70

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    -85,228,275.70 -85,228,275.70

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    852,282,757.00 1,593,723,705.75 235,568,705.86 347,409,810.18 3,028,984,978.79

    公司法定代表人：徐建国 主管会计工作负责人：司文培 会计机构负责人：邹晓璐上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    (二) 报表附注（附后）

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签名的半年度报告文本

    2、载有法定代表人、总会计师、会计主管签名的财务报告文本

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本

    董事长：徐建国

    上海机电股份有限公司

    2009 年8 月12 日上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    财务报表附注

    一、公司的基本情况

    上海机电股份有限公司(以下简称：本公司，原名上海上菱电器股份有限公司，经本公

    司2003 年第二次临时股东大会决议更名为上海电气股份有限公司；经本公司2004 年第一次

    临时股东大会决议更名为上海机电股份有限公司)是1993 年7 月29 日经上海市经济委员会

    以沪经企字第331 号文批准设立的股份有限公司。本公司所发行人民币普通股A 股(600835)

    和境内上市外资股B 股(900925)，已在上海证券交易所上市。

    本公司成立时的注册资本为人民币273,650,900 元，之后，本公司又增发B 股，并实施

    了境内法人股向B 股的转让行为，1999 年6 月，经临时股东大会决议通过并报经中国证监

    会核准，增发12,000 万股人民币普通股，截至1999 年7 月止，本公司变更后的注册资本为

    人民币448,381,080 元。

    本公司2000 年度、2001 年度、2002 年度、2003 年度及2007 年度股东大会决议通过，

    分别按2000 年末、2001 年末、2002 年末、2003 年末及2007 年末的总股本以资本公积转增

    股本，转增比例分别为按每10 股转增2 股、按每10 股转增1 股、按每10 股转增2 股、按

    每10 股转增2 股及按每10 股转增2 股。截至2008 年12 月31 日，经历次转增后本公司股

    本总数为1,022,739,308 股，详见附注六、32。

    本公司于2009 年4 月22 日换领了注册号为第075814 号《企业法人营业执照》。公司

    董事长：徐建国。

    本公司的办公所在地为中国上海浦东新区民生路1286 号汇商大厦9 楼。

    本公司经济性质为股份有限公司，所属行业：工业。

    经营范围：生产制冰、冷藏设备、空调设备、微波炉、燃油取暖器等家用电器；印刷包

    装机械；电子计算机(器)及其外部设备；起重运输机械；销售公司自产产品；投资举办符合

    国家鼓励、允许的企业。

    主要产品和提供的劳务：空调设备；印刷包装机械；起重运输机械；人造板；焊接器材；

    工程机械；液压机械等领域。

    本集团的母公司为于中国成立的上海电气集团股份有限公司(以下简称：电气股份)；本

    集团的最终母公司为于中国成立的上海电气(集团)总公司(以下简称：电气总公司)。

    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    本财务报表按照中国财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具

    体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2009 年

    6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。

    三、重要会计政策和会计估计

    本公司及本集团2009 年6 月30 日财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所

    制订的重要会计政策和会计估计编制。

    1. 会计年度

    本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    2. 记账本位币

    本集团(除下述境外子公司外)的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民

    币。除有特别说明外， 均以人民币元为单位表示。

    本集团下属子公司CHISA Welding Consumables (Proprietary) Ltd.根据其经营所处

    的经济环境决定其记账本位币为南非兰特，编制财务报表时折算为人民币。

    3．记账基础和计价原则上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如

    果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    4. 企业合并

    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

    业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性

    的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业

    控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对

    被合并方控制权的日期。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方

    取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资

    本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

    业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

    方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

    日期。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生

    的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成

    本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

    项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公

    允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方

    各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成

    本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    5. 合并财务报表

    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2009 年6

    月30 日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

    编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能

    存在的与本公司不一致的会计期间，已由子公司按照本公司的会计期间另行编报财务报表供

    合并之用。本集团内部各公司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额

    抵消。

    纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益

    在合并财务报表中单独列示。

    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本

    集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报

    表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务

    报表进行调整。

    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并

    当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调

    整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

    6. 现金等价物上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

    变动风险很小的投资。

    7. 外币折算

    本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

    外币交易在初始确认时，采用交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金

    额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇

    兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款

    费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

    用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性

    项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表

    中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”

    项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生

    当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益

    项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置

    当期损益，部分处置的按处置比例计算。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率

    变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

    8. 存货

    存货包括原材料及主要材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、修配件、消

    耗性生物资产等。存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的

    在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，

    采用加权平均法或个别计价法确定其实际成本；周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值

    易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

    存货的盘存制度采用永续盘存制。

    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计

    提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存

    货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额

    予以恢复，转回的金额计入当期损益。

    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时按单个存货项目或类别计提。

    9. 长期股权投资

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不

    具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益

    性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

    本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期

    股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

    采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或

    利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净

    利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同

    控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财

    务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务

    和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制

    定。上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

    产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长

    期股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益

    的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的

    份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计

    政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算

    归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位

    的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，

    相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资

    的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有

    承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股

    权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

    算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

    10.固定资产

    固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个

    会计年度的有形资产。

    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予

    以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认

    被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及

    使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折

    旧率如下:

    使用寿命 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋建筑物 20-40 年 4-10 2.25-4.8

    机器设备 10-15 年 4-10 6-9.6

    运输工具 5-12 年 4-10 7.5-19.2

    其他设备 5-10 年 4-10 9-19.2

    本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复

    核，必要时进行调整。

    11.在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到

    预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    12.无形资产

    本集团的无形资产按照成本进行初始计量。

    无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。

    各项无形资产的使用寿命如下：

    类别 使用年限

    土地使用权 40-50 年

    商标权 10 年

    其他 5-30 年上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关

    的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在

    土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终

    了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

    本集团本报告期内不存在使用寿命不确定的无形资产。

    13.研究开发支出

    本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产

    以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无

    形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和

    其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形

    资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

    本集团本报告期内无开发阶段的研究开发支出。

    14.金融工具

    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

    同。

    金融工具的确认和终止确认

    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一

    部分)：

    收取金融资产现金流量的权利届满；

    保留了收取金融资产现金流量的权利，但在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流

    量全额支付给第三方的义务；或转移了收取金融资产现金流量的权利，并且(a)实质上转让

    了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融

    资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融

    负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几

    乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入

    当期损益。

    金融资产分类和计量

    本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认

    时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用

    直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条

    件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨

    认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管

    理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生

    工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交

    付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有

    已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    本集团本报告期内无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    持有至到期投资上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能

    力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行

    后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    本集团本报告期内无持有至到期投资。

    贷款和应收款项

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资

    产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生

    减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述

    金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或

    溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产

    的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分

    予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得

    或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

    金融负债分类和计量

    本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费

    用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列

    条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可

    辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管

    理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生

    工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交

    付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有

    已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    本集团本报告期内无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    其他金融负债

    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工

    具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并

    自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前

    公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    金融资产减值

    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发

    生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实

    际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的

    事项。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来

    现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流

    量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认

    减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的

    金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重

    大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测

    试。

    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

    值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当

    期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

    的摊余成本。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成

    的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取

    得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

    与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融

    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当

    期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    金融资产转移

    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融

    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情

    况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放

    弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应

    确认有关负债。

    15．借款费用

    借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者

    溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借

    款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活

    动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    1) 资产支出已经发生；

    2) 借款费用已经发生；

    3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

    资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

    1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的

    金额确定。

    2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以

    所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态

    必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在

    中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开

    始。

    16．资产减值上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价

    且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：

    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集

    团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无

    形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

    值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可

    收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认

    定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本集团将其账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理

    的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

    相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组

    合，且不大于本集团确定的报告分部。

    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者

    资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计

    算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

    试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减

    分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的

    其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    17．持有待售的非流动资产

    同时符合以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外，本集团将其划分

    为持有待售：

    1) 本集团已经就处置该非流动资产作出决议；

    2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    3) 该项转让将在一年内完成。

    划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，按照公允价值减去处置费用后的金

    额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置

    费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。处置组，是指作为整体出售或其他方式一

    并处置的一组资产。

    18.预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

    1) 该义务是本集团承担的现时义务；

    2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

    3) 该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面

    价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计

    数对该账面价值进行调整。

    19.收入

    收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以

    确认。

    销售商品收入

    本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与

    所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计

    量，确认为收入的实现。上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    提供劳务收入

    于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认

    提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交

    易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济

    利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能

    够可靠地计量。本集团以已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。

    利息收入

    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。

    租赁收入

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。

    20.租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为

    经营租赁。

    作为经营租赁承租人

    经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损

    益。

    作为经营租赁出租人

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。

    21．职工薪酬

    职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支

    出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1

    年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

    本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险费和住

    房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

    对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁

    减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建

    议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与

    职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

    对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服

    务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利

    计划确认条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。

    22.所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入

    股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据

    有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应

    交纳或返还的所得税金额计量。

    本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及

    未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

    之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的

    交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计

    利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异

    转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能

    取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由

    此产生的递延所得税资产，除非：

    1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时

    既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

    条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可

    能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照

    预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清

    偿负债方式的所得税影响。

    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面

    价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    23．重大会计判断和估计

    会计估计的不确定性

    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会

    导致未来会计期间资产和负债账面金额作出重大调整。

    应收账款坏账准备

    应收账款坏账准备是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款坏账准备要求管理层

    的判断和估计，而实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面

    价值及应收账款坏账准备的损失或转回。

    存货跌价准备

    存货跌价准备是基于评估存货的可变现净值。鉴定存货跌价准备要求管理层在取得确凿

    证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估

    计，而实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价

    准备的损失或转回。

    除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的

    迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测

    试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并

    选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

    递延所得税资产

    在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可

    抵扣亏损确认递延税项资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的

    时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延税项资产的金额。

    24.会计政策和会计估计变更

    本集团本报告期内无会计政策和会计估计变更。

    四、税项

    本集团本年度主要税项及其税率列示如下：

    增值税 – 销售货物和应税劳务收入按17%、13%、6%的税率计算销项税，并按扣除

    当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

    营业税 – 按应税营业收入的3%或5%计缴营业税。

    城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的5%、7%缴纳。

    教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%缴纳。

    所得税 – 根据2008 年1 月1 日起的施行的《中华人民共和国企业所得税法》，企

    业所得税自2008 年起按应纳税所得额的25%计缴，企业所得税率自33%变为25%。上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    根据国发[2007]39 号《国务院关于企业所得税优惠过渡政策的通知》以及相关规定，

    本公司及两家子公司上海电气集团通用冷冻空调设备有限公司和上海斯米克焊材有限公司

    本期适用所得税过渡税率20%。

    于2009 年6 月，本公司七家子公司上海三菱电梯有限公司、上海金泰工程机械有限公

    司、上海焊接器材有限公司、上海电气集团印刷包装机械有限公司、上海亚华印刷机械有限

    公司、上海申威达机械有限公司和上海电气液压气动有限公司分别获得《高新技术企业》证

    书，有效期三年。根据《企业所得税法》以及其相关规定，上述子公司减按15%税率计缴企

    业所得税。

    本公司境外子公司CHISA Welding Consumables (Proprietary) Ltd.适用注册地所得

    税税率14%。

    五、合并财务报表的合并范围

    于2009 年6 月30 日，本公司子公司的情况如下：

    本集团 持股比例 组织机构

    子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 投资额 直接(%) 间接(%) 代码

    (万元) (万元)

    上海机电实业有限公司 上海 提供劳务，承办 RMB6,643 RMB90,724.64 100 - 13240498-X

    *注1/附注十二 合资、组织出口

    上海电气集团通用冷冻 上海 生产、销售冷冻 RMB35,134 RMB35,060.47 100 - 63146161-2

    空调设备有限公司*注1 空调设备及技术

    服务和工程成

    套服务

    上海电气集团印刷包装 上海 经营印刷、包装 RMB41,234.96 RMB41,234.96 100 - 63113993-0

    机械有限公司*注1/*注4 机械设备及备品

    件、原辅材料等

    上海三菱电梯有限公司 上海 生产销售电梯、 USD15,526.94 RMB81,022.81 52 - 60720514-1

    *注1 自动扶梯

    上海绿洲实业有限公司 上海 项目投资、生产 RMB19,000 RMB19,000.00 100 - 63175839-5

    设备、人造板

    销售等

    上海金泰工程机械有限 上海 生产和经营工程 RMB28,779.72 RMB27,279.72 94.8 - 74213202-9

    公司*注1 机械、打桩机、

    机械施工钻机等

    上海焊接器材有限公司 上海 生产电焊条，有 RMB10,071.44 RMB10,071.44 100 - 13221369-X

    *注1 色、黑色金属

    焊接材料

    上海电气液压气动有限 上海 生产液压泵、液 RMB17,114.30 RMB26,529.07 100 - 75317268-3

    公司*注1 压阀液压成套设

    备等

    上海冷气机厂*注1 上海 生产、销售冷冻 RMB7,012.90 RMB7,398.79 - 100 13306795-4

    空调设备和工程

    成套服务件、原

    辅材料等

    上海亚华印刷机械有限 上海 生产、经营印刷 USD1,030 RMB5,737.65 - 60 60723432-1

    公司*注1 包装机械设备

    上海申威达机械有限 上海 生产、经营印刷 USD584 RMB6,305.04 - 75 60720583-8

    公司*注1 包装机械设备

    上海斯米克焊材有限 上海 生产、经营有色 USD645 RMB3,398.44 - 67 60721416-0

    公司*注1 金属焊丝

    CHISA Welding 南非 生产销售电焊条 兰特0.02 RMB2,341.99 - 100 不适用

    Consumables 及焊接器材

    (Proprietary)

    Ltd. *注1

    上海焊割喷涂机械厂 上海 生产、经营焊割 RMB442.60 RMB442.60 - 100 13370072-1

    *注1/注3 喷涂机械

    黄山绿洲人造板有限 黄山 中密度纤维板等 RMB3,077 RMB2,167.35 - 65 15178836-8

    公司*注2 人造板制造及销售

    江西绿洲人造板有限 江西 生产制造中(高) RMB12,000 RMB12,414 - 100 73915768-X

    公司 密度纤维板等

    遂川绿洲人造板有限 江西 纤维板制造、销 RMB1,600 RMB816 - 51 76336378-2

    公司 售；木制品制造、

    销售；造林；林

    木的抚育和管理

    吉安绿洲营林人造板 上海 造林、林木经营； RMB2,000 RMB1,900 - 95 74854013-8

    有限公司 花草树木的培育、

    种植及销售；林上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    副产品以及相关

    产品的生产、销售

    安徽绿洲人造板有限 安徽 生产和销售中高 RMB5,500 RMB3,404.37 - 61 75684174-X

    公司 密度纤维板

    注1:上述子公司通过同一控制下的企业合并取得。

    注2:上述子公司通过非同一控制下的企业合并取得。

    注3: 上述子公司于本期由上海焊接器材有限公司吸收合并,已完成工商注销。

    注4: 本公司本期对上海电气集团印刷包装机械有限公司增资1.5 亿元。

    六、合并财务报表主要项目注释

    1. 货币资金

    2009年6月30日 2008年12月31日

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    现金

    — 人民币 233,807.76 324,221.67

    — 美元 1,109.00 6.8319 7,576.58 1,109.00 6.8346 7,579.57

    — 日元 130,000.00 0.0711 9,245.21 130,000.00 0.0757 9,834.50

    — 港币 - - - -

    — 欧元 330.00 9.6408 3,181.46 330.00 9.6590 3,187.47

    — 南非兰特 3,620.69 0.8686 3,145.02 8,388.36 0.7319 6,139.44

    256,956.03 350,962.65

    银行存款

    — 人民币 4,547,143,608.30 3,631,008,819.02

    — 美元 4,151,170.75 6.8319 28,360,383.64 3,165,405.36 6.8346 21,634,279.47

    — 日元 19.00 0.0711 1.35 23.00 0.0757 1.74

    — 港币 555,923.15 0.8815 490,062.93 411,966.03 0.8819 363,312.84

    — 欧元 22,035.00 9.6408 212,435.02 173,325.15 9.6590 1,674,147.62

    — 南非兰特 639,502.31 0.8686 555,487.91 4,051,443.87 0.7319 2,965,251.77

    4,576,761,979.15 3,657,645,812.46

    其他货币资金

    — 人民币 500,000,000.00 500,199,999.98

    5,077,018,935.18 4,158,196,775.09

    于2009 年6 月30 日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币500,000,000.00

    元(2008 年12 月31 日：人民币500,000,000.00 元)，参见附注六、18。

    于2009 年6 月30 日，本集团存放于境外的货币资金为人民币558,632.93 元。

    银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期为3 个月至3

    年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

    2. 应收票据

    2009年6月30日 2008年12月31日

    银行承兑汇票 99,972,589.91 92,145,919.31

    商业承兑汇票 12,313,627.89 20,790,859.50

    112,286,217.80 112,936,778.81

    于2009 年6 月30 日，应收票据余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单

    位欠款(2008 年12 月31 日：无)。

    于2009 年6 月30 日，包含在上述余额中有追索权的票据背书为人民币4,017,480.00

    元。

    3. 应收账款

    应收账款信用期通常为1 个月，主要客户可以延长至3 个月。应收账款并不计息。

    应收账款进行的账龄分析如下：

    2009年6月30日 2008年12月31日

    1年以内 812,487,698.78 592,243,218.47

    1年至2年 222,439,523.52 173,130,625.99上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    2年至3年 92,307,581.38 98,546,870.61

    3年以上 162,563,311.17 162,066,345.81

    1,289,798,114.85 1,025,987,060.88

    减：应收账款坏账准备 194,107,373.74 236,366,042.27

    1,095,690,741.11 789,621,018.61

    2009年6月30日

    金额 比例 坏账准备 计提比例

    单项金额重大 371,690,072.40 28.82% 34,126,214.53 17.58%

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后风险较大 261,804,072.35 20.30% 159,981,159.21 82.42%

    其他不重大 656,303,970.10 50.88% - -

    合计 1,289,798,114.85 100.00% 194,107,373.74

    2008年12月31日

    金额 比例 坏账准备 计提比例

    单项金额重大 299,193,044.65 29.16% 33,969,475.62 11.35%

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后风险较大 226,468,603.76 22.07% 202,396,566.65 89.37%

    其他不重大 500,325,412.47 48.77% - -

    合计 1,025,987,060.88 100.00% 236,366,042.27

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系账龄较长、欠

    款金额较小，但组合后回收性存在一定风险的应收账款。

    应收账款坏账准备的变动如下：

    年初数 本年计提 本年减少 期末数

    转回 处置子公司 转销

    2009年6月30日 236,366,042.27 603,122.02 41,526,371.05 - 1,335,419.50 194,107,373.74

    2008年12月31日 211,576,421.54 37,755,594.73 9,795,803.27 - 3,170,170.73 236,366,042.27

    2009年6月30日 2008年12月31日

    前五名欠款金额合计 121,605,916.95 115,477,903.96

    占应收账款总额比例 9.43% 11.25%

    欠款年限 1至3年 1至3年

    于2009 年6 月30 日本账户年末余额中无持本集团5%(含5%)以上股份的股东单位欠款

    (2008 年12 月31 日：无)。

    4. 预付款项

    预付款项的账龄分析如下：

    2009年6月30日 2008年12月31日

    账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

    1年以内 370,780,358.24 95.06% 244,717,863.98 95.84%

    1年至2年 17,444,557.60 4.47% 7,519,940.58 2.94%

    2年至3年 1,589,469.68 0.41% 2,958,247.81 1.16%

    3年以上 232,447.53 0.06% 142,872.90 0.06%

    390,046,833.05 100.00% 255,338,925.27 100.00%

    于2009 年6 月30 日，本集团无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项

    (2008 年12 月31 日：无)。

    5. 应收利息上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    2009年6月30日 2008年12月31日

    1年以内 1,873,650.00 9,861,297.95

    6. 应收股利

    2009年6月30日 2008年12月31日

    1年以内 32,109,239.65 37,765,509.83

    1年以上 118,409.48 785,141.58

    合计 32,227,649.13 38,550,651.41

    7. 其他应收款

    其他应收款的账龄分析如下：

    2009年6月30日 2008年12月31日

    1年以内 233,772,868.25 340,800,424.51

    1年至2年 8,415,952.20 7,702,146.05

    2年至3年 6,934,517.20 5,862,603.15

    3年以上 21,356,007.41 23,495,150.70

    270,479,345.06 377,860,324.41

    减：其他应收款坏账准备 14,977,426.77 16,316,665.20

    255,501,918.29 361,543,659.21

    2009年6月30日

    金额 比例 坏账准备 计提比例

    单项金额重大 176,494,849.64 65.25% 6,959,485.25 3.94%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后风险较大 10,988,610.02 4.06% 8,017,941.52 72.97%

    其他不重大 82,995,885.40 30.69% - -

    合 计 270,479,345.06 100.00% 14,977,426.77

    2008年12月31日

    金额 比例 坏账准备 计提比例

    单项金额重大 282,198,598.17 74.68% 5,552,334.75 1.97%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后风险较大 14,844,744.24 3.93% 10,764,330.45 72.51%

    其他不重大 80,816,982.00 21.39% - -

    合 计 377,860,324.41 100.00% 16,316,665.20

    其他应收账款坏账准备的变动如下：

    年初数 本年计提 本年减少 年末数

    转回 转销

    2009年

    6月30日 16,316,665.20 6,212.57 1,345,451.00 - 14,977,426.77

    2008年

    12月31日 16,608,552.16 1,541,114.10 15,277.40 1,817,723.66 16,316,665.20

    2009年6月30日 2008年12月31日

    前五名欠款金额合计 156,497,288.43 271,591,620.67

    占其他应收账款总额比例 57.86% 71.88%

    欠款年限 1至3年 1至3年上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    于2009 年6 月30 日，其他应收款金额中包括合同定金共计人民币126,616,000.00 元。

    系本集团为收购上海光华印刷机械有限公司50%股权、收购秋山国际株式会社50%股权及收

    购上海紫光机械有限公司50%股权而按照合同约定向出让方的国内关联企业：晨兴科技信息

    咨询（上海）有限公司支付的相当于股权转让款40%的定金，目前相关股权转让事宜正在办

    理中。

    于2009 年6 月30 日，本账户余额无持本集团5%或以上表决权股份的股东单位的欠款

    (2008 年12 月31 日：无)。

    8. 存货

    2009年6月30日 2008年12月31日

    原材料 263,356,072.32 277,089,595.69

    在产品 342,074,290.33 299,257,253.78

    自制半成品 124,388,347.17 114,874,338.95

    库存商品 971,428,631.11 1,210,161,909.36

    修配件 45,637,104.99 38,382,338.11

    消耗性生物资产 16,558,441.39 16,147,679.87

    周转材料 3,270,783.78 2,070,659.23

    1,766,713,671.09 1,957,983,774.99

    减：存货跌价准备 101,570,961.46 115,438,117.74

    1,665,142,709.63 1,842,545,657.25

    各期存货跌价准备变动如下：

    2009年6月30日 年初数 本年计提 本年减少 期末数

    转回 转销

    原材料 17,018,650.00 2,158,648.87 - 3,973,643.92 15,203,654.95

    在产品 11,709,911.86 13,786.72 - 132,279.08 11,591,419.50

    自制半成品 152,448.68 - - - 152,448.68

    库存商品 86,506,793.96 9,452,985.55 - 21,386,654.42 74,573,125.09

    修配件 11,632.78 - - - 11,632.78

    周转材料 38,680.46 - - - 38,680.46

    115,438,117.74 11,625,421.14 - 25,492,577.42 101,570,961.46

    2008年 年初数 本年计提 本年减少 年末数

    转回 转销

    原材料 34,140,612.75 2,024,551.41 241,784.23 18,904,729.93 17,018,650.00

    在产品 10,715,001.43 2,000,453.74 - 1,005,543.31 11,709,911.86

    自制半成品 11,486,646.76 - - 11,334,198.08 152,448.68

    库存商品 24,911,239.31 73,494,662.08 719,889.11 11,179,218.32 86,506,793.96

    修配件 6,972,676.50 - - 6,961,043.72 11,632.78

    周转材料 112,417.78 - - 73,737.32 38,680.46

    88,338,594.53 77,519,667.23 961,673.34 49,458,470.68 115,438,117.74

    本期计提库存商品跌价准备计人民币9,452,985.55 元，主要由于产品的更新换代，对

    一些旧产品全额计提了减值准备。

    于2009 年6 月30 日，无所有权受到限制之存货 (2008 年12 月31 日：账面价值人民

    币22,991,000.00 元存货所有权受到限制)，参见附注六、18。

    9. 可供出售金融资产

    2009年6月30日 2008年12月31日

    可供出售权益工具 59,952,446.48 34,454,057.04

    减：可供出售金融资产减值准备 - -

    59,952,446.48 34,454,057.04

    10．长期股权投资上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    2009 年6 月30 日

    期初数 本期增加 本期减少 其中:本年分回 期末数

    现金红利

    权益法 1,074,533,983.58 126,588,071.24 59,008,302.95 59,008,302.95 1,142,113,751.87

    成本法 36,173,156.69 - - 36,173,156.69

    1,110,707,140.27 126,588,071.24 59,008,302.95 1,178,286,908.56

    减：长期股权投

    资减值准备 200,000.00 200,000.00

    1,110,507,140.27 1,178,086,908.56

    于2009 年6 月30 日，权益法长期股权投资明细如下：

    被投资 占被投资企业 初始 累计追加 损益调整额 其他权益调整 年末数

    企业名称 注册资本的比例 投资额 投资额 本期损益增减 本期分得现金红利 本期处置转出 累计增减额 本年增加额 累计增加额

    (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)=(3)+(4)

    +(8)+(10)

    联营企业

    上海马拉松革新电气

    有限公司 45% 43,538,994.45 6,795,296.72 10,429,408.63 - - 22,339,503.91 - - 72,673,795.08

    上海日用-友捷汽车

    电气有限公司 40% 90,953,727.05 (20,200,924.13) 11,737,478.94 - - 29,584,670.22 - - 100,337,473.14

    上海ABB电机有限公司 25% 71,392,572.43 - 11,319,959.68 (26,022,166.95) - 1,638,927.39 - - 73,031,499.82

    上海人造板机器厂

    有限公司 30% 6,604,157.04 14,071,041.78 1,682,824.73 - - 6,878,373.97 - 4,675,157.78 32,228,730.57

    三菱电机上海机电

    电梯有限公司 40% 25,888,424.45 143,766,000.00 8,007,513.66 - - (23,639,850.45) - - 146,014,574.00

    长春日用友捷汽车电气

    有限公司 20% 2,000,000.00 - 507,248.08 - - 508,312.10 - - 2,508,312.10

    上海高斯印刷设备

    有限公司 40% 58,526,702.90 - 8,970,546.60 (20,196,624.00) - 40,284,284.54 - 583,029.22 99,394,016.66

    开利空调销售服务

    (上海)有限公司 30% 29,119,955.70 (6,719,989.78) 3,479,709.81 - - (4,412,176.23) - - 17,987,789.69

    上海一冷开利空调

    设备有限公司 30% 351,927,263.62 (197,521,921.10) 33,532,494.03 - - 101,827,393.81 - - 256,232,736.33

    上海法维莱交通车

    设备有限公司 49% 43,539,838.07 2,647,904.59 6,372,671.92 - - 10,363,542.37 - 56,551,285.03

    上海中钢焊材有限

    公司*注 50% 21,810,467.50 - - (21,810,510.70) - 43.20 -

    上海华东焊接材料

    有限公司 46% 280,000.00 - - - - 296,960.04 - 46,515.67 623,475.71

    上海斯米克威尔柯

    焊材有限公司 40% 1,501,828.90 1,200,000.00 - - - 188,304.10 - - 2,890,133.00

    上海萨澳液压传动

    有限公司 40% 58,602,425.08 - 13,207,718.88 - - 47,960,106.25 - - 106,562,531.33

    上海纳博特斯克液压

    有限公司 30% 39,961,545.24 - 15,615,376.24 (12,789,512.00) - 65,359,517.74 - - 105,321,062.98

    合营企业

    上海紫光机械有限公司 50% 27,590,964.68 - 1,164,439.44 - - 13,881,689.61 - 13,514,375.73 54,987,030.02

    上海阿耐思特-岩田

    涂装机械有限公司 50% 12,739,424.87 - 560,680.60 - - 2,029,881.54 - - 14,769,306.41

    885,978,291.98 (55,962,591.92) 126,588,071.24 (59,008,302.95) - 293,278,930.21 - 18,819,121.60 1,142,113,751.87

    注：由于对上海中钢焊材有限公司不负有承担额外损失义务，因此在确认上海中钢焊材

    有限公司发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对上海中钢焊材

    有限公司净投资的长期权益减记至零为限。本集团本年及累计未确认的投资损失金额分别为

    人民币652,679.13 元和人民币1,205,289.36 元。

    于2009 年6 月30 日，成本法长期股权投资明细如下：

    年初数 本年增加 本年减少 年末数

    上海电气集团财务

    有限责任公司 25,632,566.69 - - 25,632,566.69

    上海伯奈尔亚华印刷

    包装机械有限公司 6,705,990.00 - - 6,705,990.00

    上海宏森茶宴馆

    有限公司 200,000.00 - - 200,000.00

    上海爱姆意机电设备

    连锁有限公司 2,600,000.00 - - 2,600,000.00

    其他 1,034,600.00 - - 1,034,600.00

    36,173,156.69 - - 36,173,156.69

    2008 年

    年初数 本年增加 本年减少 其中:本年分回 年末数

    现金红利

    权益法 1,155,084,993.88 236,135,104.50 316,686,114.80 236,932,131.17 1,074,533,983.58

    成本法 36,838,156.69 - 665,000.00 36,173,156.69

    1,191,923,150.57 236,135,104.50 317,351,114.80 1,110,707,140.27

    减：长期股权投

    资减值准备 215,000.00 200,000.00

    1,191,708,150.57 1,110,507,140.27

    于2008 年12 月31 日，权益法长期股权投资明细如下：

    被投资 占被投资企业 初始 累计追加 损益调整额 其他权益调整 期末数

    企业名称 注册资本的比例 投资额 投资额 本期损益增减 本期分得现金红利 本期处置转出 累计增减额 本期增加额 累计增加额

    (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)=(3)+ (4)上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    +(8)+(10)

    联营企业

    上海马拉松革新电气

    有限公司 45% 43,538,994.45 6,795,296.72 32,748,667.62 (20,838,572.34) - 11,910,095.28 - - 62,244,386.45

    上海日用-友捷汽车

    电气有限公司 40% 90,953,727.05 (20,200,924.13) 17,869,640.98 (22,449.70) - 17,847,191.28 - - 88,599,994.20

    上海ABB电机有限公司 25% 71,392,572.43 - 28,351,329.57 (30,813,578.09) - 16,341,134.66 - - 87,733,707.09

    上海人造板机器厂

    有限公司 30% 6,604,157.04 14,071,041.78 3,665,962.74 - - 5,195,549.24 - 4,675,157.78 30,545,905.84

    三菱电机上海机电

    电梯有限公司 40% 25,888,424.45 143,766,000.00 (14,747,831.22) - - (31,647,364.11) - - 138,007,060.34

    上海高斯印刷设备

    有限公司 40% 58,526,702.90 - 22,185,217.56 (59,613,139.00) - 51,510,361.94 - 583,029.22 110,620,094.06

    开利空调销售服务

    (上海)有限公司 30% 29,119,955.70 (6,719,989.78) (2,639,299.42) - 2,367,565.81 (7,891,886.04) - - 14,508,079.88

    上海一冷开利空调

    设备有限公司 30% 351,927,263.62 (197,521,921.10) 83,905,797.02 (94,293,242.94) (23,933,112.16) 68,294,899.78 - - 222,700,242.30

    上海法维莱交通车

    设备有限公司 49% 43,539,838.07 2,647,904.59 480,513.00 - - 3,990,870.45 - 50,178,613.11

    上海中钢焊材有限

    公司*注 50% 21,810,467.50 - - (21,810,510.70) - 43.20 -

    上海华东焊接材料

    有限公司 46% 280,000.00 - (30,859.09) - - 296,960.04 - 46,515.67 623,475.71

    上海斯米克威尔柯

    焊材有限公司 40% 1,501,828.90 1,200,000.00 326,821.29 (300,000.00) - 188,304.10 - - 2,890,133.00

    上海萨澳液压传动

    有限公司 40% 58,602,425.08 - 28,184,431.09 (14,255,871.10) - 34,752,387.37 - - 93,354,812.45

    上海纳博特斯克液压

    有限公司 30% 39,961,545.24 - 28,721,770.40 (15,193,278.00) - 62,533,653.50 - - 102,495,198.74

    长春日用友捷汽车

    电气有限公司 20% 2,000,000.00 - 1,064.02 - - 1,064.02 - - 2,001,064.02

    合营企业

    上海紫光机械有限公司 50% 27,590,964.68 - 5,456,107.91 - - 12,717,250.17 - 13,514,375.73 53,822,590.58

    上海阿耐思特-岩田

    涂装机械有限公司 50% 12,739,424.87 - 1,655,771.03 (1,602,000.00) - 1,469,200.94 - - 14,208,625.81

    885,978,291.98 (55,962,591.92) 236,135,104.50 (236,932,131.17) (21,565,546.35) 225,699,161.92 - 18,819,121.60 1,074,533,983.58

    于2008 年12 月31 日，成本法长期股权投资明细如下：

    年初数 本年增加 本年减少 年末数

    上海电气集团财务

    有限责任公司 25,632,566.69 - - 25,632,566.69

    上海祥生保险

    代理有限公司 500,000.00 - 500,000.00 -

    上海管理大厦 15,000.00 - 15,000.00 -

    上海伯奈尔亚华印刷

    包装机械有限公司 6,705,990.00 - - 6,705,990.00

    上海申威达机械有限

    公司无锡联营厂 150,000.00 - 150,000.00 -

    上海宏森茶宴馆

    有限公司 200,000.00 - - 200,000.00

    上海爱姆意机电设备

    连锁有限公司 2,600,000.00 - - 2,600,000.00

    其他 1,034,600.00 - - 1,034,600.00

    36,838,156.69 - 665,000.00 36,173,156.69

    长期股权投资减值准备的情况：

    2008年 年初数 本期增加 本期减少 年末数

    成本法

    上海管理大厦 15,000.00 - 15,000.00 -

    上海宏森茶宴馆有限公司 200,000.00 - - 200,000.00

    215,000.00 - 15,000.00 200,000.00

    于2009 年6 月30 日，合营企业和联营企业的主要财务信息：

    公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本集团

    (万元) 持股比例

    合营企业

    上海紫光机械有限公司 上海 生产装订机械等 美元750 50%

    上海阿耐思特-岩田涂装机械有限

    公司 上海 生产喷枪、涂装机械 日元32,941 50%

    联营企业

    上海人造板机器厂有限公司 上海 生产人造板制造机械 美元1,200 30%

    三菱电机上海机电电梯有限公司 上海 生产电梯管理系统等 美元5,300 40%

    上海高斯印刷设备有限公司 上海 生产印刷机产品 人民币1,550 40%

    开利空调销售服务(上海)有限公司 上海 安装、销售开利在中国 美元1,000 30%

    合资企业生产的产品

    上海一冷开利空调设备有限公司 上海 生产中央空调制冷设备 人民币37,234 30%

    上海法维莱交通车辆设备有限公司 上海 生产列车空调机组设备 德国马克1,050 49%上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    上海中钢焊材有限公司 上海 生产焊丝等焊接产品 人民币600 50%

    上海华东焊接材料有限公司 上海 焊接材料原辅材料销售 人民币61 46.28%

    上海斯米克威尔柯焊材有限公司 上海 生产焊条、焊丝等 美元76 40%

    上海萨澳液压传动有限公司 上海 生产各种液压泵、 人民币14,926 40%

    马达和静音传动装置

    上海纳博特斯克液压有限公司 上海 生产液压、减速装置等 人民币12,042 30%

    上海ABB电机有限公司 上海 生产电动机、发动机 美元1,122 25%

    及其配套零部件

    上海日用-友捷汽车 上海 生产用于汽车新型发动 美元1,700 40%

    电气有限公司 机的冷却风扇和鼓风机

    上海马拉松革新电气有限公司 上海 生产维修电机、 美元370 45%

    电气、机组产品

    长春日用友捷汽车电气有限公司 长春 生产、检测用于汽车座 人民币1,000 20%

    椅调节器及玻璃升降器

    的电动执行元件等

    2009年6月30日 2009年6月30日 2009年1-6月 2009年1-6月

    资产总额 负债总额 营业收入 净利润

    合营企业 171,738,852.22 47,078,714.52 65,084,769.57 3,450,239.47

    联营企业 7,004,486,363.43 4,059,587,121.73 4,472,973,260.88 368,782,474.87

    11．固定资产

    2009年6月30日 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计

    原价

    期初数 802,226,954.18 1,565,836,596.58 102,144,308.16 30,368,112.48 2,500,575,971.40

    购置 7,044,304.67 11,643,656.87 438,080.00 1,170,410.50 20,296,452.04

    在建工程转入 792,682.38 71,331,232.18 3,174,054.70 391,692.26 75,689,661.52

    出售及报废 (1,238,049.00) (5,471,613.09) (1,795,725.60) (39,836.68) (8,545,224.37)

    期末数 808,825,892.23 1,643,339,872.54 103,960,717.26 31,890,378.56 2,588,016,860.59

    累计折旧

    期初数 231,749,802.84 829,522,127.95 62,048,334.25 20,574,933.76 1,143,895,198.80

    计提 16,040,989.39 53,010,954.36 3,991,509.68 1,194,811.24 74,238,264.67

    出售及报废 (263,351.58) (3,790,457.52) (1,475,097.15) (31,924.84) (5,560,831.09)

    期末数 247,527,440.65 878,742,624.79 64,564,746.78 21,737,820.16 1,212,572,632.38

    减值准备

    期初数 1,355,146.65 4,294,315.65 496,000.00 10,618.00 6,156,080.30

    计提 - - - - -

    转销 - (834,871.97) - - (834,871.97)

    期末数 1,355,146.65 3,459,443.68 496,000.00 10,618.00 5,321,208.33

    账面价值

    期末数 559,943,304.93 761,137,804.07 38,899,970.48 10,141,940.40 1,370,123,019.88

    期初数 569,122,004.69 732,020,152.98 39,599,973.91 9,782,560.72 1,350,524,692.30

    2008年 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计

    原价

    年初数 763,673,898.65 1,399,172,004.35 96,712,822.30 33,887,179.47 2,293,445,904.77

    购置 2,412,085.98 21,787,421.69 3,208,751.20 436,552.58 27,844,811.45

    在建工程转入 93,649,763.09 218,048,314.77 7,256,168.90 1,222,749.40 320,176,996.16

    出售及报废 (41,603,819.50) (46,978,901.06) (3,855,296.24) (5,003,662.61) (97,441,679.41)

    因处置子公司

    减少 (15,904,974.04) (26,192,243.17) (1,178,138.00) (174,706.36) (43,450,061.57)

    年末数 802,226,954.18 1,565,836,596.58 102,144,308.16 30,368,112.48 2,500,575,971.40

    累计折旧

    年初数 225,060,085.74 768,401,320.85 56,288,293.42 21,003,518.26 1,070,753,218.27

    计提 32,376,526.93 104,731,599.49 9,146,947.33 3,442,010.11 149,697,083.86

    出售及报废 (23,947,114.08) (37,684,459.93) (3,199,382.73) (3,771,424.29) (68,602,381.03)

    因处置子公司

    减少 (1,739,695.75) (5,926,332.46) (187,523.77) (99,170.32) (7,952,722.30)

    年末数 231,749,802.84 829,522,127.95 62,048,334.25 20,574,933.76 1,143,895,198.80

    减值准备

    年初数 1,355,146.65 3,052,560.84 673,000.00 10,618.00 5,091,325.49

    计提 - 3,582,149.29 - - 3,582,149.29

    转销 - (2,340,394.48) (177,000.00) - (2,517,394.48)上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    年末数 1,355,146.65 4,294,315.65 496,000.00 10,618.00 6,156,080.30

    账面价值

    年末数 569,122,004.69 732,020,152.98 39,599,973.91 9,782,560.72 1,350,524,692.30

    年初数 537,258,666.26 627,718,122.66 39,751,528.88 12,873,043.21 1,217,601,361.01

    于2009 年6 月30 日，账面价值为人民币62,753,257.11 元(2008 年12 月31 日：人民

    币67,664,351.83 元)的房屋及建筑物、机器设备的所有权受到限制，参见附注六、19。

    于2009 年6 月30 日，已提足折旧仍继续使用的固定资产账面价值如下：

    分类 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

    原价 35,197,101.23 525,950,455.74 46,168,843.45 15,626,038.23 622,942,438.65

    净值 3,281,731.35 52,698,798.76 4,316,722.91 1,382,913.45 61,680,166.47

    于2009 年6 月30 日，本集团尚未获得房地产证的房屋建筑物总面积约为42,978.98

    平方米，账面净值约为人民币33,711,076.26 元。

    经营性租出固定资产账面净值如下：

    分类 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

    2009年6月30日 9,296,584.96 1,541,124.70 - - 10,837,709.66

    2008年12月31日 9,868,926.39 6,336,623.85 - - 16,205,550.24

    本集团本报告期内无融资租入固定资产。

    12.在建工程

    2009年6月30日 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金来源

    固定资产

    在建工程 91,183,701.98 84,047,407.97 75,689,661.52 14,495,072.80 85,046,375.63自有资金

    减：在建工程

    减值准备 678,618.32 678,618.32

    90,505,083.66 84,367,757.31

    2009年6月30日 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数

    固定资产

    设备安装 72,496,006.70 43,965,300.29 68,332,222.62 14,495,072.80 33,634,011.57

    预付工程款 11,234,381.50 17,468,761.93 75,136.73 - 28,628,006.70

    其他 7,453,313.78 22,613,345.75 7,282,302.17 - 22,784,357.36

    91,183,701.98 84,047,407.97 75,689,661.52 14,495,072.80 85,046,375.63

    2008年 年初数 本期增加 本期转入 其他减少 年末数 资金来源

    固定资产

    在建工程 95,499,666.03 339,925,733.11 320,176,996.16 24,064,701.00 91,183,701.98 自有资金

    减：在建工程

    减值准备 - 678,618.32

    95,499,666.03 90,505,083.66

    2008年 年初数 本年增加 本年转入 其他减少 年末数

    固定资产

    设备安装 30,019,351.63 179,301,457.57 136,824,802.50 - 72,496,006.70

    立式加工中心TVU5 4,300,000.00 - 4,300,000.00 - -

    预付工程款 12,321,245.44 17,835,206.90 18,922,070.84 - 11,234,381.50

    办公楼 26,242,943.03 2,241,561.00 28,484,504.03 - -

    古北路办公用房 - 29,559,830.00 29,559,830.00 - -

    元阳路厂房 - 29,699,151.00 29,699,151.00 - -

    租入固定资产改良 4,089,882.00 19,974,819.00 - 24,064,701.00 -

    其他 18,526,243.93 61,313,707.64 72,386,637.79 - 7,453,313.78

    95,499,666.03 339,925,733.11 320,176,996.16 24,064,701.00 91,183,701.98

    在建工程减值准备：

    2009年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    其他 678,618.32 - - 678,618.32

    本公司2009 年1-6 月在建工程项目均使用自有资金，无资本化的借款费用。上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    13.无形资产

    2009年6月30日 土地使用权 商标权 其他 合计

    原价

    期初数 254,400,968.60 16,105,100.00 10,874,903.85 281,380,972.45

    本年增加 - - - -

    本年减少 - (1,044,000.00) - (1,044,000.00)

    因处置子

    公司减少 - - - -

    期末数 254,400,968.60 15,061,100.00 10,874,903.85 280,336,972.45

    累计摊销

    期初数 32,105,801.72 10,074,546.00 2,753,531.81 44,933,879.53

    计提 2,815,897.86 750,000.00 420,000.36 3,985,898.22

    转销 - (1,044,000.00) - (1,044,000.00)

    因处置子

    公司减少 - - - -

    期末数 34,921,699.58 9,780,546.00 3,173,532.17 47,875,777.75

    减值准备

    期初数 5,938,982.05 338,238.81 - 6,277,220.86

    计提 - - - -

    期末数 5,938,982.05 338,238.81 - 6,277,220.86

    账面价值

    期末数 213,540,286.97 4,942,315.19 7,701,371.68 226,183,973.84

    期初数 216,356,184.83 5,692,315.19 8,121,372.04 230,169,872.06

    2008年 土地使用权 商标权 其他 合计

    原价

    年初数 286,133,438.60 16,105,100.00 10,870,153.85 313,108,692.45

    本年增加 - - 20,550.00 20,550.00

    本年减少 (27,675,340.00) - (15,800.00) (27,691,140.00)

    因处置子

    公司减少 (4,057,130.00) - - (4,057,130.00)

    年末数 254,400,968.60 16,105,100.00 10,874,903.85 281,380,972.45

    累计摊销

    年初数 31,757,035.43 8,568,436.00 1,647,378.06 41,972,849.49

    计提 5,663,723.02 1,506,110.00 1,111,859.71 8,281,692.73

    转销 (4,306,571.90) - (5,705.96) (4,312,277.86)

    因处置子

    公司减少 (1,008,384.83) - - (1,008,384.83)

    年末数 32,105,801.72 10,074,546.00 2,753,531.81 44,933,879.53

    减值准备

    年初数 5,938,982.05 - - 5,938,982.05

    计提 - 338,238.81 - 338,238.81

    年末数 5,938,982.05 338,238.81 - 6,277,220.86

    账面价值

    年末数 216,356,184.83 5,692,315.19 8,121,372.04 230,169,872.06

    年初数 248,437,421.12 7,536,664.00 9,222,775.79 265,196,860.91上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    于2009 年6 月30 日，账面价值人民币9,150,534.83 元(2008 年12 月31 日：人民币

    8,792,335.83 元)的无形资产所有权受到限制，参见附注六、19。

    14.商誉

    2009年6月30日 2008年12月31日

    年初及年末数

    成本 3,627,166.84 3,627,166.84

    累计减值 - -

    账面价值 3,627,166.84 3,627,166.84

    15.长期待摊费用

    2009年6月30日 2008年12月31日

    租赁费 9,915,861.48 10,133,028.12

    租入固定资产改良 20,454,263.82 22,459,746.81

    其他 - -

    30,370,125.30 32,592,774.93

    减：长期待摊费用减值准备 4,658,698.25 4,658,698.25

    25,711,427.05 27,934,076.68

    长期待摊费用减值准备：

    2009年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    租入固定资产改良 4,658,698.25 - - 4,658,698.25

    16．递延所得税资产/负债

    已确认递延所得税资产：

    2009年6月30日 资产减值准备 预提费用 预计负债 合计

    期初数 37,396,585.99 22,608,133.40 678,225.00 60,682,944.39

    计入损益 (7,705,811.53) 9,513,941.69 196,755.00 2,004,885.16

    期末数 29,690,774.46 32,122,075.09 874,980.00 62,687,829.55

    2008年12月31日 资产减值准备 预提费用 预计负债 合计

    年初数 38,359,841.22 17,319,634.34 998,400.00 56,677,875.56

    计入损益 (963,255.23) 5,288,499.06 (320,175.00) 4,005,068.83

    年末数 37,396,585.99 22,608,133.40 678,225.00 60,682,944.39

    已确认递延所得税负债：

    2009年6月30日 金融资产 长期股权

    公允价值调整 投资调整 合计

    期初数 4,799,021.52 5,424,440.39 10,223,461.91

    计入损益 - (1,761,526.94) (1,761,526.94)

    直接计入权益 6,374,597.36 - 6,374,597.36

    期末数 11,173,618.88 3,662,913.45 14,836,532.33

    2008年 金融资产 长期股权

    公允价值调整 投资调整 合计

    期初数 13,441,682.24 13,693,273.87 27,134,956.11

    计入损益 - (8,268,833.48) (8,268,833.48)

    直接计入权益 (8,642,660.72) - (8,642,660.72)

    期末数 4,799,021.52 5,424,440.39 10,223,461.91上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    17.其他非流动资产

    2009年6月30日 2008年12月31日

    预付投资款 8,684,612.93 -

    预付投资款系按照合同约定支付的部分申威达22.14%股权收购款人民币8,684,612.93

    元，本次股权转让正在上海市商务委员会审批中。

    18.资产减值准备

    2009年6月30日 期初数 本期计提 本期减少 期末数

    转回 转销

    坏账准备 252,682,707.47 609,334.59 42,871,822.05 1,335,419.50 209,084,800.51

    存货跌价准备 115,438,117.74 11,625,421.14 - 25,492,577.42 101,570,961.46

    长期投资减值准备 200,000.00 - - - 200,000.00

    固定资产减值准备 6,156,080.30 - - - 6,156,080.30

    在建工程减值准备 678,618.32 - - - 678,618.32

    无形资产减值准备 6,277,220.86 - - - 6,277,220.86

    长期待摊费用减值准备 4,658,698.25 - - - 4,658,698.25

    合计 386,091,442.94 12,234,755.73 42,871,822.05 26,827,996.92 328,626,379.70

    2008年 年初数 本年计提 本年减少 年末数

    转回 转销

    坏账准备 228,184,973.70 39,296,708.83 9,811,080.67 4,987,894.39 252,682,707.47

    存货跌价准备 88,338,594.53 77,519,667.23 961,673.34 49,458,470.68 115,438,117.74

    长期投资减值准备 215,000.00 - - 15,000.00 200,000.00

    固定资产减值准备 5,091,325.49 3,582,149.29 - 2,517,394.48 6,156,080.30

    在建工程减值准备 - 678,618.32 - - 678,618.32

    无形资产减值准备 5,938,982.05 338,238.81 - - 6,277,220.86

    长期待摊费用减值准备 - 4,658,698.25 - - 4,658,698.25

    合计 327,768,875.77 126,074,080.73 10,772,754.01 56,978,759.55 386,091,442.94

    19.所有权受到限制的资产

    2009年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注

    用于担保的资产

    货币资金 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 注1

    存货 22,991,000.00 - 22,991,000.00 -

    固定资产 67,664,351.83 1,304,474.34 6,215,569.06 62,753,257.11 注2

    无形资产 8,792,335.83 514,527.00 156,328.00 9,150,534.83 注2

    599,447,687.66 501,819,001.34 529,362,897.06 571,903,791.94

    2008年 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    用于担保的资产

    货币资金 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00

    存货 - 22,991,000.00 - 22,991,000.00

    固定资产 76,872,107.11 - 9,207,755.28 67,664,351.83

    无形资产 9,144,996.21 - 352,660.38 8,792,335.83

    586,017,103.32 522,991,000.00 509,560,415.66 599,447,687.66

    注1：于2009 年6 月30 日，本集团以人民币400,000,000.00 元银行定期存单质押于

    交通银行上海闵行支行作为信用证保证金，授信额度为人民币150,000,000.00 元；以人民

    币100,000,000.00 元银行定期存单质押于中国银行上海闵行支行作为信用证保证金，授信

    额度为人民币95,000,000.00 元。

    注2：于2009 年6 月30 日，本集团以账面价值为人民币62,753,257.11 元的房屋建筑

    物及机器设备、账面价值为人民币9,150,534.83 元的土地使用权为抵押，取得银行借款人

    民币74,000,000.00 元。

    20.短期借款

    2009年6月30日 2008年12月31日

    信用借款 35,000,000.00 48,000,000.00

    抵押借款 74,000,000.00 94,000,000.00上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    保证借款 127,500,000.00 178,500,000.00

    附追索权的票据贴现 40,000,000.00 30,000,000.00

    合计 276,500,000.00 350,500,000.00

    上述借款的年利率为3.9825%-6.48%。有关抵押借款抵押物详情见附注六、18。

    其中，无已到期但未偿还的短期借款。

    21.应付票据

    2009年6月30日 2008年12月31日

    银行承兑汇票 2,000,000.00 -

    商业承兑汇票 9,437,135.13 292,000.00

    11,437,135.13 292,000.00

    于2009 年6 月30 日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的

    票据(2008 年12 月31 日：无)。

    22.应付账款

    2009年6月30日 2008年12月31日

    应付账款 1,420,491,728.35 1,268,639,641.89

    应付账款不计息，并通常在3 个月内清偿。

    于2009 年6 月30 日，本账户余额中无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位

    的款项 (2008 年12 月31 日：无)。

    于2009 年6 月30 日，账龄在一年以上的大额应付账款如下：

    单位名称 应付金额 未偿还原因

    上海尚寅堡机电物资有限公司 5,872,204.05 对方未追讨

    日本三菱电机株式会社 1,993,947.21 对方未追讨

    国债水利项目 1,705,800.00 设备质量问题未解决

    23.预收款项

    2009年6月30日 2008年12月31日

    预收账款 2,506,864,572.06 1,936,043,794.15

    于2009 年6 月30 日，账户余额中包括持本公司5%或以上表决权股份的股东单位预收

    款计人民币60,000.00 元(2008 年12 月31 日：账户余额中包括持本公司5%或以上表决权股

    份的股东单位预收款计人民币45,738.00 元)，其明细情况在附注八、关联方关系及其交易

    中披露。

    于2009 年6 月30 日，账龄超过1 年的大额预收款项列示如下：

    单位名称 预收金额 未结转原因

    北京顺天通建筑工程有限公司 39,115,270.00 大型工程工期较长

    金融街津塔（天津）置业有限公司 29,752,650.00 同上

    佛山市中海兴业房地产开发有限公司 22,441,660.00 同上

    上海轨道交通十号线发展有限公司 21,437,481.75 同上

    深圳卓越世纪城房地产开发有限公司 19,954,572.00 同上

    24.应付职工薪酬

    2009年6月30日 期初数 本期增加 本期支付 期末数

    工资、奖金、津贴和补贴 13,666,269.79 142,163,057.31 142,733,011.41 13,096,315.69

    职工福利费 - 8,819,741.40 8,819,741.40 -

    职工奖励及福利基金 120,628,634.52 176,367.67 43,841,454.67 76,963,547.52

    社会保险费 1,220,886.14 41,084,607.91 41,083,672.53 1,221,821.52

    住房公积金 3,289,384.99 9,414,843.88 8,630,542.32 4,073,686.55

    工会经费和职工教育经费 6,493,805.87 2,958,124.83 3,240,623.42 6,211,307.28上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    解除劳动关系补偿 25,358,744.96 249,400.00 2,342,092.33 23,266,052.63

    经营者奖励基金等 12,151,465.84 250,385.70 10,163,958.54 2,237,893.00

    合计 182,809,192.11 205,116,528.70 260,855,096.62 127,070,624.19

    2008年12月31日 年初数 本年增加 本年支付 年末数

    工资、奖金、津贴和补贴 28,645,528.33 417,179,177.68 432,158,436.22 13,666,269.79

    职工福利费 1,869,290.18 16,620,539.33 18,489,829.51 -

    职工奖励及福利基金 153,677,011.08 56,123,567.38 89,171,943.94 120,628,634.52

    社会保险费 1,007,896.72 91,871,372.77 91,658,383.35 1,220,886.14

    住房公积金 2,006,847.25 20,758,102.21 19,475,564.47 3,289,384.99

    工会经费和职工教育经费 7,950,721.88 5,600,601.96 7,057,517.97 6,493,805.87

    解除劳动关系补偿 - 31,097,406.76 5,738,661.80 25,358,744.96

    经营者奖励基金等 14,408,479.55 931,051.70 3,188,065.41 12,151,465.84

    合计 209,565,774.99 640,181,819.79 666,938,402.67 182,809,192.11

    25.应交税费

    2009年6月30日 2008年12月31日

    企业所得税 34,876,357.74 76,146,061.70

    营业税 7,114,416.13 6,445,331.02

    增值税 11,483,342.76 (22,550,655.52)

    城市维护建设税 927,493.42 1,461,470.13

    房产税 83,236.97 94,324.45

    土地使用税 180,645.00 1,383,688.00

    个人所得税 10,037.79 435,213.34

    教育费附加 480,481.38 852,084.59

    土地增值税 17,244,322.26 17,244,322.26

    其他 780,785.65 3,243,717.29

    合计 73,181,119.10 84,755,557.26

    26.应付股利

    2009年6月30日 2008年12月31日

    子公司应付未付少数股东利润 318,178,052.86 65,010,950.86

    公司应付未付股东利润 102,273,930.80 -

    小计 420,451,983.66 65,010,950.86

    27.其他应付款

    2009年6月30日 2008年12月31日

    预提销售佣金 179,720,441.55 151,634,501.81

    应付工程及固定资产采购款 19,044,403.55 21,634,514.75

    人员托管费 19,279,845.26 27,544,804.42

    押金及保证金 9,052,596.99 13,791,941.17

    技术提成费 12,087,748.49 34,052,006.26

    应付电气股份土地出让金 8,790,637.19 8,790,637.19

    预提租金、水电等费用 1,871,782.01 9,955,443.66

    其他 111,693,891.70 91,014,152.30

    361,541,346.74 358,418,001.56

    预提销售佣金为根据与代理商佣金协议计提而尚未到付款时间的款项。

    于2009 年6 月30 日，本账户余额中包括应付给持本集团5%或以上表决权股份的股东

    单位的款项人民币8,790,637.19 元，(2008 年12 月31 日：人民币8,790,637.19 元)，其

    明细情况在附注八、关联方关系及其交易中披露。

    于2009 年6 月30 日，其他应付款余额中账龄超过1 年的大额款项如下：

    单位名称/性质 应付金额 未偿还原因上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    电气股份 8,790,637.19 垫付土地出让金

    28.一年内到期的非流动负债

    2009年6月30日 2008年12月31日

    长期借款(附注六、30) - 5,000,000.00

    29.其他流动负债

    2009年6月30日 2008年12月31日

    预计负债 40,529,200.00 6,921,500.00

    递延收益 3,459,589.61 3,796,610.61

    合计 43,988,789.61 10,718,110.61

    预计负债

    2009年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因

    产品保修费等 4,521,500.00 36,007,700.00 - 40,529,200.00 集团就若干产品

    向客户提供二年

    至三年保修期

    其他 2,400,000.00 - 2,400,000.00 -

    6,921,500.00 36,007,700.00 2,400,000.00 40,529,200.00

    30.长期借款

    2009年6月30日 2008年12月31日 借款 利率 到期日

    原币 折合人民币 原币 折合人民币 条件

    中国农业银行吉安县

    支行 人民币 5,000,000.00 5,000,000.00 人民币 5,000,000.00 5,000,000.00 保证 5.9994% 2010.12.30

    中国农业银行吉安县

    支行 人民币 - - 人民币 5,000,000.00 5,000,000.00 保证 5.9994% 2009.12.30

    ITHALA 兰特 78,314.29 68,023.79 兰特 111,169.00 81,364.59 信用 9.00% 2012.08.01

    减：一年内到期

    的长期借款 - 5,000,000.00

    5,068,023.79 5,081,364.59

    31.长期应付款

    2009年6月30日 2008年12月31日

    应付电气总公司债转股款项 1,547,920.89 1,547,920.89

    其他 206,000.00 206,000.00

    1,753,920.89 1,753,920.89

    32.其他非流动负债

    2009年6月30日 2008年12月31日

    递延收益 3,500,000.00 3,010,940.00

    33.股本

    本公司实收股本计人民币1,022,739,308.00 元，每股面值1 元，股份种类及其结构如

    下：

    2009年6月30日 期初数 本年增(减)股数 期末数

    股数 比例 公积金转股 股数 比例

    一. 有限售条件股份

    1. 国有法人持股 483,520,364.00 47.28% - 483,520,364.00 47.28%

    有限售条件股份合计 483,520,364.00 47.28% - 483,520,364.00 47.28%

    二. 无限售条件股份

    1. 人民币普通股 322,983,936.00 31.58% - 322,983,936.00 31.58%

    2. 境内上市的外资股 216,235,008.00 21.14% - 216,235,008.00 21.14%

    无限售条件股份合计 539,218,944.00 52.72% - 539,218,944.00 52.72%

    三. 股份总数 1,022,739,308.00 100.00% - 1,022,739,308.00 100.00%上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    本公司2008 实施了以资本公积转增股本的方案，业经安永华明会计师事务所验证并出

    具安永华明[2009]验字第60464432_B02 号验资报告，本报告期已完成了相应的工商登记变

    更。

    2008年 年初数 本年增(减)股数 年末数

    股数 比例 公积金转股 股数 比例

    一. 有限售条件股份

    1. 国有法人持股 402,933,637.00 47.28% 80,586,727.00 483,520,364.00 47.28%

    有限售条件股份合计 402,933,637.00 47.28% 80,586,727.00 483,520,364.00 47.28%

    二. 无限售条件股份

    1. 人民币普通股 269,153,280.00 31.58% 53,830,656.00 322,983,936.00 31.58%

    2. 境内上市的外资股 180,195,840.00 21.14% 36,039,168.00 216,235,008.00 21.14%

    无限售条件股份合计 449,349,120.00 52.72% 89,869,824.00 539,218,944.00 52.72%

    三. 股份总数 852,282,757.00 100.00% 170,456,551.00 1,022,739,308.00 100.00%

    34.资本公积

    2009年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 1,175,598,493.61 - - 1,175,598,493.61

    其他资本公积

    权益法下被投资单位

    其他权益变动 92,266,440.53 - - 92,266,440.53

    可供出售金融资产

    公允价值变动 19,196,086.13 25,498,389.44 - 44,694,475.57

    原制度资本公积转入 145,184,371.81 - - 145,184,371.81

    与计入股东权益项目

    相关的所得税影响 (4,799,021.52) - 6,374,597.36 (11,173,618.88 )

    1,427,446,370.56 25,498,389.44 6,374,597.36 1,446,570,162.64

    2008年 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    股本溢价 1,346,055,044.61 - 170,456,551.00 1,175,598,493.61

    其他资本公积

    权益法下被投资单位

    其他权益变动 94,271,670.26 - 2,005,229.73 92,266,440.53

    可供出售金融资产

    公允价值变动 53,766,728.99 - 34,570,642.86 19,196,086.13

    原制度资本公积转入 145,184,371.81 - - 145,184,371.81

    与计入股东权益项目

    相关的所得税影响 (13,441,682.24) 8,642,660.72 - (4,799,021.52)

    1,625,836,133.43 8,642,660.72 207,032,423.59 1,427,446,370.56

    35.盈余公积

    2009年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 387,198,014.12 - - 387,198,014.12

    任意盈余公积 90,209,426.66 - - 90,209,426.66

    储备基金 119,014,465.94 108,540.00 - 119,123,005.94

    企业发展基金 273,891,117.34 108,540.00 - 273,999,657.34

    870,313,024.06 217,080.00 - 870,530,104.06

    2008年 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    法定盈余公积 326,027,516.64 61,334,185.56 163,688.08 387,198,014.12

    任意盈余公积 90,209,426.66 - - 90,209,426.66

    储备基金 93,508,678.28 25,505,787.66 - 119,014,465.94

    企业发展基金 237,407,540.54 36,483,576.80 - 273,891,117.34

    747,153,162.12 123,323,550.02 163,688.08 870,313,024.06

    根据公司法和本公司及部分子公司章程的规定，本公司及部分子公司按净利润的10%提

    取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

    本公司及部分子公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意

    盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

    根据部分中外合资子公司的章程以及董事会决议，该等子公司按净利润一定比例提取储

    备基金、企业发展基金及职工奖励及福利基金。上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    36.未分配利润

    附注六 2009年6月30日 2008年12月31日

    上年年末未分配利润 1,257,123,188.75 848,115,182.62

    会计政策变更 - -

    追溯调整后年初余额 1,257,123,188.75 848,115,182.62

    净利润 334,956,605.77 646,604,833.81

    加：因处置子公司由

    法定盈余公积转入 34 - 163,688.08

    减： 提取法定盈余公积 34 - 61,334,185.56

    提取储备基金 34 108,540.00 25,505,787.66

    提取企业发展基金 34 108,540.00 36,483,576.80

    提取职工奖励

    及福利基金 155,038.00 29,208,690.04

    应付现金股利 102,273,930.80 85,228,275.70

    年末未分配利润余额 1,489,433,745.72 1,257,123,188.75

    于2009 年5 月21 日，本公司2008 年度股东大会决议通过了2008 年度利润分配方案：

    以公司2008 年末的总股本1,022,739,308 股为基数，向全体股东按每10 股派送现金红利人

    民币1 元(含税)，共计人民币102,273,930.80 元。定于2009 年7 月6 日为除息日。

    37.少数股东权益

    本集团子公司的少数股东权益如下：

    2009年6月30日 2008年12月31日

    上海三菱电梯有限公司 1,437,403,440.43 1,501,205,292.98

    安徽绿洲人造板有限公司 29,706,960.14 30,346,046.01

    上海亚华印刷机械有限公司 27,529,057.08 28,195,766.58

    上海斯米克焊材有限公司 16,759,371.26 17,063,888.08

    上海金泰工程机械有限公司 17,964,672.00 16,793,579.58

    黄山绿洲人造板有限公司 12,745,882.90 13,088,852.72

    上海申威达机械有限公司 12,331,575.76 12,310,658.88

    遂川绿洲人造板有限公司 10,411,080.93 10,472,228.45

    吉安绿洲营林人造板有限公司 700,055.21 724,439.53

    1,565,552,095.71 1,630,200,752.81

    38.营业收入及成本

    营业收入列示如下：

    2009年1-6月 2008年1-6月

    主营业务收入 5,095,780,928.40 5,062,284,861.62

    其他业务收入 84,919,109.46 129,435,019.88

    5,180,700,037.86 5,191,719,881.50

    收入及成本列示如下：

    营业收入 营业成本

    2009年1-6月 2008年1-6月 2009年1-6月 2008年1-6月

    主营业务

    销售商品 4,473,551,217.52 4,524,595,165.38 3,609,112,186.73 3,634,203,478.77

    提供劳务 622,229,710.88 537,689,696.24 507,647,210.00 428,146,408.39

    5,095,780,928.40 5,062,284,861.62 4,116,759,396.73 4,062,349,887.16

    其他业务

    销售材料 62,766,368.83 112,404,416.71 55,431,094.27 103,780,583.19

    租赁 10,206,490.44 6,966,308.93 1,168,447.31 1,393,116.81

    提供非工业劳务 3,130,534.79 2,100,519.41 2,155,846.76 1,283,525.02上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    其他 8,815,715.40 7,963,774.83 8,302,669.42 6,612,270.73

    84,919,109.46 129,435,019.88 67,058,057.76 113,069,495.75

    5,180,700,037.86 5,191,719,881.50 4,183,817,454.49 4,175,419,382.91

    2009年1-6月 2008年1-6月

    前五名客户收入总额合计 303,322,485.38 194,543,404.04

    占全部营业收入的比例 5.85% 3.75%

    39.营业税金及附加

    2009年1-6月 2008年1-6月

    营业税 14,877,663.87 12,443,107.55

    城市维护建设税 1,947,141.44 1,025,436.46

    教育费附加 1,152,646.23 601,600.97

    其他 417,082.47 187,943.64

    18,394,534.01 14,258,088.62

    营业税金及附加的计缴标准参见附注四、税项。

    40.财务费用

    2009年1-6月 2008年1-6月

    利息支出 10,301,580.10 13,542,343.30

    利息收入 (44,022,652.72) (48,095,145.06)

    汇兑损益 1,286,733.06 2,531,184.00

    其他 1,430,305.20 2,033,650.47

    (31,004,034.36) (29,987,967.29)

    41．资产减值损失

    2009年1-6月 2008年1-6月

    坏账损失 (42,262,487.46) 31,074,735.21

    存货跌价损失 11,625,421.14 5,841,965.81

    固定资产减值损失 - -

    在建工程减值损失 - -

    无形资产减值损失 - -

    长期待摊费用减值损失 - -

    (30,637,066.32) 36,916,701.02

    42.投资收益

    2009年1-6月 2008年1-6月

    按权益法核算的长期股权投资收益 126,588,071.24 142,283,418.91

    按成本法核算的长期股权投资收益 3,937,500.00 2,100,000.00

    处置长期股权投资损益 - 2,238,536.59

    处置可供出售金融资产收益 - 397,498.51

    其他 - -

    130,525,571.24 147,019,454.01

    于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。

    43.营业外收入

    2009年1-6月 2008年1-6月

    非流动资产处置利得 590,167.31 580,201.79

    政府补助 12,110,752.57 13,674,320.93上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    长期股权投资的初始投资成本小于

    投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额产生的损益 - -

    违约金收入 173,784.40 2,802,719.33

    其他 9,882,744.46 1,120,260.06

    22,757,448.74 18,177,502.11

    政府补助，详见附注六、46。

    44.营业外支出

    2009年1-6月 2008年1-6月

    非流动资产处置损失 1,953,411.89 4,334,641.09

    盘亏损失 285,358.58 -

    公益性捐赠支出 190,820.00 2,581,050.00

    赔偿金及各种罚款支出 156,758.36 229,186.46

    其他 506,450.85 151,831.55

    合计 3,092,799.68 7,296,709.10

    45．所得税费用

    2009年1-6月 2008年1-6月

    当期所得税费用 70,392,333.49 103,047,644.69

    递延所得税费用 (3,766,412.10) (3,589,781.60)

    合计 66,625,921.39 99,457,863.09

    2009年1-6月 2008年1-6月

    利润总额 592,877,328.07 597,252,107.84

    按适用税率计算

    的所得税费用(注1) 118,575,465.61 149,313,026.96

    某些子公司适用不同税率的影响 (24,315,281.25) (32,203,423.44)

    对以前期间当期所得税的调整 (8,927,833.12) (1,035,011.16)

    归属于合营企业和联营企业的损益 (23,341,676.16) (32,126,965.90)

    无须纳税的收入 (787,500.00) (565,922.02)

    不可抵扣的费用 1,316,641.73 1,137,489.63

    税率变动对年初递延所得税

    余额的影响 - -

    符合税务优惠的支出所享受的税务

    优惠 - -

    利用以前年度可抵扣亏损 (593,157.92) -

    未确认的可抵扣暂时性差异的影响

    和可抵扣亏损 4,699,262.50 14,938,669.02

    按本集团实际税率计算的

    所得税费用 66,625,921.39 99,457,863.09

    注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他

    地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税

    率计算。

    46．政府补助

    取得的政府补助：上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    2009年1-6月 2008年1-6月

    与收益相关的政府补助

    先征后返的增值税 10,705,952.57 11,487,320.93

    政府拨款 3,120,000.00 -

    财政贴息 28,000.00 -

    科委拨款 3,907,410.61 2,187,000.00

    17,761,363.18 13,674,320.93

    计入当期损益 12,110,752.57 13,674,320.93

    计入递延收益 6,959,589.61 -

    47.每股收益

    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权

    平均数计算。

    本公司无稀释性潜在普通股。

    基本每股收益的具体计算如下：

    2009年1-6月 2008年1-6月

    归属于本公司普通股股东

    的当期净利润 334,956,605.77 325,939,746.52

    本公司发行在外普通股的

    加权平均数(注1) 1,022,739,308 1,022,739,308

    注1:于2008 年7 月，本公司以资本公积转增股本，转增后的发行在外普通股股数为

    1,022,739,308 股.因此,以调整后的股数为基础计算各列报期间的每股收益。

    48.支付的其他与经营活动有关的现金

    其中，大额的现金流量列示如下：

    2009年1-6月 2008年1-6月

    收到其他与经营活动有关的现金：

    银行存款利息 43,261,330.24 35,462,876.10

    收回代垫款 27,134,310.92 20,819,315.00

    租赁收入 3,624,691.50 4,297,050.35

    变卖原材料收入 4,667,625.93 6,364,421.59

    支付其他与经营活动有关的现金：

    销售费用 107,553,621.86 161,256,011.95

    管理费用 90,463,395.84 111,132,328.64

    手续费 1,430,305.20 1,734,060.47

    49.经营活动现金流量

    将净利润调节为经营活动现金流量：

    2009年1-6月 2008年1-6月

    净利润 526,251,406.68 497,794,244.75

    加： 资产减值准备 (30,637,066.32) 36,916,701.02

    固定资产折旧 74,238,264.67 76,707,133.73

    无形资产摊销 3,985,898.22 4,287,664.18

    长期待摊费用摊销 2,222,649.63 521,360.08

    处置固定资产、无形资产上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    和其他长期资产的损失 818,666.38 3,814,238.88

    固定资产报废损失 544,578.20 159,435.86

    财务费用 9,826,102.49 13,562,832.65

    投资收益 (130,525,571.24) (147,019,454.01)

    递延所得税资产减少 (2,004,885.16) (7,341,532.35)

    递延所得税负债(减少)/增加 (1,761,526.94) 3,751,750.75

    存货的减少 191,270,103.90 (171,552,255.84)

    经营性应收项目的减少 (463,665,108.52) (314,000,456.08)

    经营性应付项目的(减少)/增加 762,916,591.29 6,482,946.68

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 943,480,103.28 4,084,610.30

    50.现金和现金等价物

    2009年1-6月 2008年1-6月

    现金

    其中： 库存现金 256,956.03 574,227.47

    可随时用于支付的

    银行存款 4,576,761,979.15 3,531,908,564.54

    可随时用于支付的

    其他货币资金 - -

    年末现金及现金等价物余额 4,577,018,935.18 3,532,482,792.01

    七、分部报告

    分部信息按照本集团的主要分部报告基准——业务分部列报。由于本集团收入逾90%来

    自于中国境内的客户，而且本集团资产逾90%位于中国境内，所以无须列报更详细的地区分

    部信息。

    本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理。本集团的

    每个业务分部分别提供面临不同于其他业务分部的风险并取得不同于其他业务分部的报酬

    的产品和服务。以下是对业务分部详细信息的概括：

    (1)起重运输机械业务分部主要生产电梯、自动扶梯及维修保养。主要产品系引进日本

    三菱制造技术的电梯和自动扶梯；

    (2)焊接器材业务分部主要生产销售各种有色金属及特殊材料的焊接材料及设备，主要

    产品包括焊丝、焊条、堆焊及铸铁焊条、钎焊材料、热喷涂粉末、焊剂、电焊机、气焊机等；

    (3)液压机械业务分部主要生产销售液压泵、液压阀、液压成套设备、各类减压器等；

    (4)人造板业务分部主要生产销售人造板及相关制品，主要产品包括中高密度纤维板、

    装饰板、贴面板等；

    (5)印刷包装机械业务分部主要生产各类印刷、包装机械设备及备品配件，印刷包装机

    械原辅材料，仪器仪表等；

    (6)工程机械业务分部主要生产销售各种机械施工钻机、地质勘探设备、矿山机械等设

    备；及

    (7)冷冻设备分部主要生产销售各类冷冻设备、空调设备。上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    2009年1-6月 起重运输机械 焊接器材 液压机械 人造板 印刷包装机械 工程机械 冷冻设备 合计

    营业收入 3,918,180,088.49 220,531,139.31 283,224,868.27 294,601,018.00 175,891,092.63 254,399,352.16 33,872,479.00 5,180,700,037.86

    营业费用 3,506,323,934.55 228,693,034.16 285,653,394.97 290,894,715.37 191,238,528.21 229,335,884.69 30,830,966.01 4,762,970,457.96

    营业利润/(亏损)

    分部利润 411,856,153.94 (8,161,894.85) (2,428,526.70) 3,706,302.63 (15,347,435.58) 25,063,467.47 3,041,512.99 417,729,579.90

    未分配损益 155,483,099.11

    小计 573,212,679.01

    资产总额

    分部资产 7,204,793,735.81 288,837,916.35 219,028,130.69 558,340,799.69 659,540,499.60 520,538,502.27 62,675,740.55 9,513,755,324.96

    未分配资产 2,135,458,471.67

    小计 11,649,213,796.63

    负债总额

    分部负债 4,264,438,870.65 135,004,586.92 78,208,416.02 44,104,015.12 168,195,780.06 180,960,661.66 40,981,575.47 4,911,893,905.90

    未分配负债 354,791,869.95

    小计 5,266,685,775.85

    补充信息：

    资本性支出 44,698,400.03 1,502,556.21 10,165,411.04 6,112,004.70 741,477.49 38,452,299.29 1,254,571.03 102,926,719.79

    未分配资本性支出 1,417,140.22

    小计 104,343,860.01

    折旧和摊销费用 42,636,168.13 6,132,550.58 4,019,756.49 12,965,426.73 7,103,879.51 5,409,318.53 638,972.27 78,906,072.24

    未分配折旧和摊销费用 1,540,740.28

    小计 80,446,812.52

    资产减值损失 (39,474,159.62) - - - (2,060,240.30) 10,897,333.60 - (30,637,066.32)上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    2008年1-6月 起重运输机械 焊接器材 液压机械 人造板 印刷包装机械 工程机械 冷冻设备 合计

    营业收入 3,701,276,697.16 342,164,982.89 255,067,471.83 364,256,362.33 270,889,338.77 241,264,781.69 16,800,246.83 5,191,719,881.50

    营业费用 3,304,535,721.90 339,053,360.59 252,693,336.17 344,820,658.38 293,236,397.49 211,372,700.92 20,323,991.71 4,766,036,167.16

    营业利润/(亏损)

    分部利润 396,740,975.26 3,111,622.30 2,374,135.66 19,435,703.95 -22,347,058.72 29,892,080.77 -3,523,744.88 425,683,714.34

    未分配损益 160,687,600.49

    小计 586,371,314.83

    资产总额

    分部资产 6,202,140,376.42 324,271,372.62 238,643,260.67 641,294,551.05 570,848,128.94 425,633,294.94 60,114,270.74 8,462,945,255.38

    未分配资产 1,941,156,783.20

    小计 10,404,102,038.58

    负债总额

    分部负债 3,112,799,630.02 253,631,773.12 106,306,917.19 269,294,099.92 244,672,568.22 120,944,348.59 38,877,151.79 4,146,526,488.85

    未分配负债 468,126,730.76

    小计 4,614,653,219.61

    补充信息：

    资本性支出 90,163,328.33 27,024,795.95 6,104,797.59 8,757,495.24 1,169,345.26 16,978,856.28 616,995.52 150,815,614.17

    未分配资本性支出 583,640.66

    小计 151,399,254.83

    折旧和摊销费用 46,034,599.66 4,169,123.08 3,423,149.24 13,372,780.53 7,912,918.23 3,811,430.54 476,477.15 79,200,478.43

    未分配折旧和摊销费用 2,315,679.56

    小计 81,516,157.99

    资产减值损失 18,272,362.08 -539,990.04 - - 1,512,626.02 4,302,204.06 - 23,547,202.12上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    八、关联方关系及其交易

    1．关联方的认定标准

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

    制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    下列各方构成本公司的关联方：

    1) 本公司的母公司；

    2) 本公司的子公司；

    3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

    4) 对本公司实施共同控制的投资方；

    5) 对本公司施加重大影响的投资方；

    6) 本公司的合营企业；

    7) 本公司的联营企业；

    8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

    9) 本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

    10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控

    制或施加重大影响的其他企业。

    仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

    2．母公司和子公司

    企业名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 组织机构代码

    上海电气(集团) 上海 承包、投资、生产、 最终控股方 有限责任公司 徐建国 14410336-7

    总公司 销售

    上海电气集团股份 上海 电站及输配电，机电 母公司 股份有限公司 徐建国 75956508-2

    有限公司 一体化、交通运输、 (A/H股上市)

    环保设备的设计制造、

    销售，电力工程总承

    包，设备总成套或分

    交,进出口业务，实业

    投资等

    本公司的子公司详见附注五、合并财务报表的合并范围。

    3. 其他关联方

    关联公司名称 关联方关系

    上海电气集团财务有限责任公司 同受母公司控制

    上海汽轮机厂有限公司 同受母公司控制

    上海电气国际经济贸易有限公司 同受母公司控制

    上海重型机器厂有限公司 同受母公司控制

    上海轨道交通设备发展有限公司 同受母公司控制

    上海电气临港重型装备有限公司 同受母公司控制

    上海石川岛脱硫工程有限公司 同受母公司控制

    上海第一机床厂有限公司 同受母公司控制

    上海电气电站设备有限公司 同受母公司控制

    上海机床厂有限公司 同受母公司控制

    池贝(上海)机械设备有限公司 同受母公司控制

    上海东风柴油机销售公司 同受母公司控制

    上海重型机器冶铸厂 同受母公司控制

    上海重型机器锻件厂 同受母公司控制

    上海锅炉厂有限公司 同受母公司控制

    上海环保工程成套有限公司 同受母公司控制

    上海起重运输机械厂有限公司 同受母公司控制

    上海电气设备租赁有限公司 同受最终控股方控制

    上海市机械制造工艺研究所 同受最终控股方控制

    上海电气集团资产经营有限公司 同受最终控股方控制上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    上海狮印机械有限公司 同受最终控股方控制

    上海电焊机厂 同受最终控股方控制

    上海联合滚动轴承有限公司 同受最终控股方控制

    上海南洋电机有限公司 同受最终控股方控制

    上海振华轴承总厂 同受最终控股方控制

    上海热处理厂 同受最终控股方控制

    上海新上砂磨料磨具有限公司 同受最终控股方控制

    上海集优机械股份有限公司 同受最终控股方控制

    上海机床进出口有限公司 同受最终控股方控制

    上海光华印刷机械有限公司 母公司的合营企业

    上海人造板机器厂有限公司 联营企业

    三菱电机上海机电电梯有限公司 联营企业

    上海高斯印刷设备有限公司 联营企业

    上海一冷开利空调设备有限公司 联营企业

    上海法维莱交通车辆设备有限公司 联营企业

    上海中钢焊材有限公司 联营企业

    上海华东焊接材料有限公司 联营企业

    上海斯米克威尔柯焊材有限公司 联营企业

    上海纳博特斯克液压有限公司 联营企业

    上海紫光机械有限公司 合营企业

    4. 本集团与关联方之主要交易

    (1)向关联方销售商品

    2009年1-6月 2008年1-6月

    人民币元 人民币元

    上海电气设备租赁有限公司 72,327,777.78 59,401,709.40

    上海纳博特斯克液压有限公司 82,333,901.60 29,813,478.62

    上海斯米克威尔柯焊材有限公司 5,200,430.06 15,516,025.21

    三菱电机上海机电电梯有限公司 16,733,981.12 -

    上海高斯印刷设备有限公司 1,311,479.67 7,892,928.66

    上海光华印刷机械有限公司 13,498,556.46 4,487,466.01

    上海紫光机械有限公司 564,461.07 2,090,566.15

    上海重型机器厂有限公司 - 1,729,088.89

    上海轨道交通设备发展有限公司 498,178.00 448,888.89

    上海狮印机械有限公司 200,535.45 816,101.23

    上海华东焊接材料有限公司 55,117.61 123,633.33

    上海重型机器冶铸厂 223,025.64 634,630.00

    上海起重运输机械厂有限公司 - 395,057.27

    上海电气电站设备有限公司 108,605.98 165,557.26

    上海电气国际经济贸易有限公司 - 276,068.38

    上海电气临港重型装备有限公司 423,931.62 -

    上海环保工程成套有限公司 590,598.29 -

    上海电气集团股份有限公司 194,179.49 -

    上海石川岛脱硫工程有限公司 - 187,863.25

    上海重型机器锻件厂 - 23,931.62

    上海鼓风机厂有限公司 63,247.86 -

    合计 194,328,007.70 124,002,994.17

    于2009 年6 月30 日，向关联方销售商品金额占本集团全部营业收入金额的3.75%(2008

    年6 月30 日：2.39%)。上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    (2)向关联方购买商品

    2009年1-6月 2008年1-6月

    人民币元 人民币元

    三菱电机上海机电电梯有限公司 196,726,334.05 51,576,455.51

    上海狮印机械有限公司 43,132,458.87 66,897,909.26

    上海斯米克威尔柯焊材有限公司 12,999,116.50 26,700,541.99

    上海高斯印刷设备有限公司 7,074,707.01 14,344,943.16

    上海振华轴承总厂 11,575,402.02 14,504,880.40

    上海光华印刷机械有限公司 5,422,756.27 81,302.97

    上海电气国际经济贸易有限公司 631,577.33 102,080.00

    上海紫光机械有限公司 6,889,320.83 361,187.20

    上海南洋电机有限公司 2,747,043.89 3,309,821.69

    上海集优机械股份有限公司 1,515,479.59 -

    上海中钢焊材有限公司 480,130.52 -

    上海联合滚动轴承有限公司 682,427.74 782,614.00

    池贝(上海)机械设备有限公司 - 2,144,000.00

    上海市机械制造工艺研究所 99,444.76 -

    上海热处理厂 96,527.65 -

    上海华东焊接材料有限公司 29,743.59 29,743.59

    上海新上砂磨料磨具有限公司 8,799.49 -

    上海天安轴承有限公司 43,241.39 52,205.56

    上海纳博特斯克液压有限公司 2,254,649.01 1,675,488.03

    合计 292,409,160.51 182,563,173.36

    于2009 年6 月30 日，向关联方购买商品金额占本集团全部购买商品金额的6.99%(2008

    年6 月30 日：4.37%)。

    (3)其他主要的关联交易

    租赁支出

    2009年1-6月 2008年1-6月

    人民币元 人民币元

    上海人造板机器厂 495,000.00 495,000.00

    注释：

    (1)向关联方销售商品

    本集团向关联企业销售商品价格参考市场价格决定，各年度内本集团向关联企业销售商

    品无明显高于或低于正常销售价格的情况。

    (2)向关联方采购商品

    本集团向关联企业采购产品价格参考市场价格决定，各年度内本集团向关联企业采购产

    品无明显高于或低于正常销售价格的情况。

    (3)其他主要的关联交易

    本集团在本年度以协议价与其他关联方进行交易。

    5. 关联方应收应付款项余额

    2009年6月30日 2008年12月31日

    人民币元 人民币元

    应收账款

    上海纳博特斯克液压有限公司 1,527,437.24 6,853,008.93

    上海光华印刷机械有限公司 14,553,749.55 4,241,001.76

    上海电气设备租赁有限公司 1,104,600.00 3,028,600.00上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    上海法维莱交通车辆设备有限公司 9,623,261.96 2,951,400.00

    上海狮印机械有限公司 1,682,508.39 2,236,661.91

    上海高斯印刷设备有限公司 1,997,085.75 1,914,039.41

    上海轨道交通设备发展有限公司 1,131,429.00 1,593,407.00

    上海重型机器厂有限公司 145,384.70 1,076,848.70

    上海紫光机械有限公司 3,455,641.02 957,974.40

    上海起重运输机械厂有限公司 194,701.94 274,701.94

    上海电气临港重型装备有限公司 412,559.80 247,759.80

    上海重型机器冶铸厂 129,240.00 148,472.20

    上海环保工程成套有限公司 18,274.30 102,850.00

    上海石川岛脱硫工程有限公司 - 73,474.30

    上海电气电站设备有限公司 - 70,184.00

    上海第一机床有限公司 87,100.00 60,100.00

    上海鼓风机厂 74,000.00 -

    上海锅炉厂有限公司 117,788.00 -

    上海电气股份有限公司 34,000.00 -

    合计 36,288,761.65 25,830,484.35

    其他应收款

    上海中钢焊材有限公司 9,370,938.48 10,370,938.48

    预付账款

    三菱电机上海机电电梯有限公司 43,405,970.00 21,827,873.00

    上海电气国际经济贸易有限公司 7,369,000.00 158,000.00

    上海机床进出口有限公司 - 134,000.00

    上海纳博特斯克液压有限公司 420,021.70 100,027.00

    上海中钢焊材有限公司 - 22,531.90

    上海狮印机械有限公司 - -

    池贝(上海)机械设备有限公司 - -

    上海东风柴油机销售公司 - -

    合计 51,194,991.70 22,242,431.90

    应付账款

    三菱电机上海机电电梯有限公司 4,459,817.70 35,507,508.28

    上海高斯印刷设备有限公司 6,537,916.82 12,275,875.35

    上海振华轴承总厂 2,421,307.64 4,832,573.34

    上海斯米克威尔柯有限公司 1,675,886.58 3,459,778.60

    上海光华印刷机械有限公司 1,164,950.00 2,218,820.26

    上海狮印机械有限公司 21,108,361.22 1,628,829.56

    上海集优机械股份有限公司 2,207,212.47 1,580,601.35

    上海电气国际经济贸易有限公司 50,900.00 131,100.00

    上海热处理厂 79,847.65 108,874.10

    上海市机械制造工艺研究所 107,683.38 77,566.53

    上海新上砂磨料磨具有限公司 3,253.00 2,953.65

    上海紫光机械有限公司 6,306,956.55 -

    上海环保工程成套有限公司 250,000.00 -

    上海自动化仪表股份有限公司 11,100.00 -

    合计 46,385,193.01 61,824,481.02上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    其他应付款

    电气股份 8,790,637.19 8,790,637.19

    上海电焊机厂 658,858.95 658,858.95

    合计 9,449,496.14 9,449,496.14

    应付票据

    上海狮印机械有限公司 3,954,000.00 -

    合计 3,954,000.00 -

    预收款项

    上海纳博特斯克液压有限公司 - 19,471,951.92

    上海轨道交通设备发展有限公司 448,660.00 448,660.00

    上海锅炉厂有限公司 - 358,100.00

    上海环保工程成套有限公司 87,250.00 298,300.00

    上海电气临港重型装备有限公司 230,664.00 230,664.00

    上海狮印机械有限公司 100,000.00 -

    电气股份 60,000.00 45,738.00

    上海电气风电设备有限公司 98,000.00 -

    上海电气自动化研究所有限公司 182,000.00 -

    上海石川岛脱硫工程有限公司 - -

    合计 1,206,574.00 20,853,413.92

    长期应付款

    电气总公司 1,547,920.89 1,547,920.89

    应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

    6. 关联方提供的存款及贷款服务

    本公司与上海电气集团财务有限责任公司往来余额如下：

    2009年6月30日 2008年12月31日

    人民币元 人民币元

    银行存款 1,213,421,363.90 926,819,841.99

    应收利息 1,873,650.00 3,888,750.00

    短期借款 221,500,000.00 280,500,000.00

    本公司与上海电气集团财务有限责任公司往来交易如下：

    2009年1-6月 2008年1-6月

    人民币元 人民币元

    存款利息收入 6,972,228.79 9,305,679.99

    利息支出 10,624,219.75 9,985,394.98

    九、或有事项

    对外担保事项

    于2008 年8 月8 日，本集团与三菱电机欧洲财务公司(Mitsubishi Electric Finance

    Europe PLC)签订担保合同，为联营企业三菱电机上海机电电梯有限公司(以下简称“三菱电

    机”)最高限额39 亿日元的贷款提供借款总额40%的还款保证。截止2009 年6 月30 日，三上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    菱电机上海机电电梯有限公司已发生的借款金额为28.3 亿日元(折合人民币20,126 万元)，

    本集团相应承担的还款保证为11.32 亿日元(折合人民币8,050 万元)。

    十、租赁安排

    重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

    2009年6月30日 2008年12月31日

    人民币元 人民币元

    1年以内(含1年) 14,277,489.56 17,993,127.79

    1年至2年(含2年) 14,595,713.16 16,831,206.32

    2年至3年(含3年) 13,602,167.07 16,792,108.13

    3年以上 72,092,963.82 78,407,048.97

    合计 114,568,333.61 130,023,491.21

    十一、重大承诺

    资本承诺 2009年6月30日 2008年12月31日

    人民币元 人民币元

    已签约但未记账金额

    土地、房屋及建筑物 71,103,453.50 50,269,570.50

    机器设备 61,873,991.96 21,145,407.12

    合计 132,977,445.46 71,414,977.62

    资本承诺 2009年6月30日 2008年12月31日

    人民币元 人民币元

    已被董事会批准但未签约

    土地、房屋及建筑物 20,796,396.50 21,755,429.50

    机器设备 91,171,529.00 172,663,095.40

    合计 111,967,925.50 194,418,524.90

    十二、其他重要事项

    本公司于2009 年2 月24 日第五届董事会第二十二次会议决议通过以下事项：

    本公司的子公司上海电气集团印刷包装有限公司（以下简称：印包公司）分别以人民币

    8,592 万元、人民币19,972 万元的价格向紫文投资有限公司（以下简称：紫文投资）收购

    上海紫光机械有限公司（以下简称：上海紫光）50%股权、上海光华印刷机械有限公司（以

    下简称：上海光华）50%股权；以人民币3,090 万元的价格向BOWTON LIMITED 收购秋山国

    际株式会社（以下简称：秋山国际）50%股权；

    上海紫光以不低于人民币1,154 万元的价格挂牌出让上海紫宏机械有限公司（以下简

    称：上海紫宏）10%股权；

    在完成上述秋山国际股权收购后，由印包公司对秋山国际增资人民币20,000 万元；

    本公司对子公司印包公司增资人民币35,000 万元，并提供人民币20,150 万元贷款担保，

    用于收购上述股权、对秋山国际增资以及补充正常经营活动的流动资金；

    印包公司以人民币1,566.56 万元的价格向香港华威贸易有限公司（以下简称：香港华

    威）收购上海申威达机械有限公司（以下简称：上海申威达）22.14%股权；以不高于人民币

    202.36 万元的价格摘牌收购美国上海机电贸易有限公司所持上海申威达2.86%股权。

    目前，上述事项的具体进展情况如下：

    1.本公司对子公司印包公司已经完成增资人民币15,000 万元；

    2.申威达、光华、紫光的股权收购事项目前已完成产权交割，尚需上海市商务委员会审

    批；

    3. 紫宏股权转让项目已提交上海市联合产权交易所，尚未完成产权交割；

    4. 秋山股权收购项目因涉及境外投资，尚须相关政府部门审批。上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    本公司于2006 年9 月26 日召开第二次临时股东大会，会议审议通过公司对上海机电实

    业有限公司吸收合并的议案。2007 年1 月5 日，公司取得中华人民共和国商务部商资批

    (2006)2537 号“商务部关于同意上海机电股份有限公司吸收合并上海机电实业有限公司的

    原则批复”。上海机电实业有限公司于2007 年1 月31 日注销税务登记。工商注销手续尚在

    办理中。

    十三、公司财务报表主要项目注释

    1. 货币资金

    2009年6月30日 2008年12月31日

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    现金

    — 人民币 3,458.73 1,331.66

    银行存款

    — 人民币 536,830,583.47 240,391,859.49

    — 美元 - 2.10 6.8346 14.35

    536,834,042.20 240,391,873.84

    536,834,042.20 240,393,205.50

    于2009 年6 月30 日，本公司无所有权受到限制的货币资金。

    银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

    2. 应收账款

    应收账款的账龄分析如下：

    2009年6月30日 2008年12月31日

    3年以上 - -

    减：应收账款坏账准备 - -

    - -

    应收账款坏账准备的变动如下：

    年初数 本年计提 本年减少 年末数

    转回 转销

    2009年6月30日 - - - - -

    2008年 94,080.00 - - 94,080.00 -

    3. 其他应收款

    其他应收款的账龄分析如下：

    2009年6月30日 2008年12月31日

    1 年以内 4,821,769.07 6,321,050.52

    1 年至2 年 10,300.00 53,278.70

    2 年至3 年 - -

    3 年以上 226,196.52 226,196.52

    5,058,265.59 6,600,525.74

    减：其他应收款坏账准备 - -

    5,058,265.59 6,600,525.74

    2009年6月30日

    金额 比例 坏账准备 计提比例

    单项金额重大 4,732,110.29 93.55% - -

    其他不重大 326,155.30 6.45% - -

    5,058,265.59 100.00% -上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    2008年12月31日

    金额 比例 坏账准备 计提比例

    单项金额重大 5,232,110.29 79.27% - -

    其他不重大 1,368,415.45 20.73% - -

    6,600,525.74 100.00% -

    其他应收账款坏账准备的变动如下：

    年初数 本年计提 本年减少 年末数

    转回 转销

    2009年6月30日 - - - - -

    2008年12月31日1,817,723.66 - - 1,817,723.66 -

    2009年6月30日 2008年12月31日

    前五名欠款金额合计 5,027,865.59 6,255,950.52

    占其他应收账款总额比例 99.40% 94.78%

    欠款年限 1至2年 1至2年

    于2009 年6 月30 日，本账户余额无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款

    (2008 年12 月31 日：无)。

    4. 存货

    2009年6月30日 2008年12月31日

    产成品 - -

    - -

    减：存货跌价准备 - -

    - -

    各期存货跌价准备变动如下：

    年初数 本年计提 本年减少 年末数

    转回 转销

    2009年6月30日 - - - - -

    2008年12月31日 8,599,500.00 - - 8,599,500.00 -

    5. 其他流动资产

    2009年6月30日 2008年12月31日

    委托贷款 29,000,000.00 -

    6. 可供出售金融资产

    2009年6月30日 2008年12月31日

    可供出售权益工具 59,952,446.48 34,454,057.04

    59,952,446.48 34,454,057.04

    减：可供出售金融资产减值准备 - -

    59,952,446.48 34,454,057.04

    7．长期股权投资

    2009 年6 月30 日

    年初数 本年增加 本年减少 其中:本年分回 年末数

    现金红利

    权益法 409,132,117.94 43,684,433.72 26,022,166.95 26,022,166.95 426,794,384.71

    成本法 2,916,715,372.39 150,000,000.00 - 3,066,715,372.39上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    3,325,847,490.33 193,684,433.72 26,022,166.95 3,493,509,757.10

    减：长期股权投

    资减值准备 36,800,000.00 36,800,000.00

    3,289,047,490.33 3,456,709,757.10

    于2009 年6 月30 日，权益法长期股权投资明细如下：

    被投资 占被投资企业 初始 累计追加 损益调整额 其他权益调整 年末数

    企业名称 注册资本的比例 投资额 投资额 本期损益增减 本期分得现金红利 本期处置转出 累计增减额 本年增加额 累计增加额

    (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)=(3)+ (4)

    +(8)+(10)

    联营企业

    上海马拉松革新电气

    有限公司 45% 43,538,994.45 6,795,296.72 10,429,408.63 - - 22,339,503.91 - - 72,673,795.08

    上海日用-友捷汽车

    电气有限公司 40% 90,953,727.05 (20,200,924.13) 11,737,478.94 - - 29,584,670.22 - - 100,337,473.14

    上海ABB电机有限公司 25% 71,392,572.43 - 11,319,959.68 (26,022,166.95) - 1,638,927.39 - - 73,031,499.82

    上海人造板机器厂

    有限公司 30% 6,604,157.04 14,071,041.78 1,682,824.73 - - 6,878,373.97 - 4,675,157.78 32,228,730.57

    三菱电机上海机电

    电梯有限公司 40% 25,888,424.45 143,766,000.00 8,007,513.66 - - (23,639,850.45) - - 146,014,574.00

    长春日用友捷汽车电气

    有限公司 20% 2,000,000.00 - 507,248.08 - - 508,312.10 - - 2,508,312.10

    240,377,875.42 144,431,414.37 43,684,433.72 (26,022,166.95) - 37,309,937.14 - 4,675,157.78 426,794,384.71

    于2009 年6 月30 日，成本法长期股权投资明细如下：

    年初数 本年增加 本年减少 年末数

    子公司

    上海机电实业有限公司 907,246,373.73 - - 907,246,373.73

    上海三菱电梯有限公司 612,912,386.76 - - 612,912,386.76

    上海电气集团通用冷冻

    空调设备有限公司 350,604,677.82 - - 350,604,677.82

    上海绿洲实业有限公司 190,000,000.00 - 190,000,000.00

    上海焊接器材有限公司 100,714,404.74 - - 100,714,404.74

    上海金泰工程机械有限

    公司 241,527,599.61 - - 241,527,599.61

    上海电气集团印刷包装

    机械有限公司 262,349,562.81 150,000,000.00 - 412,349,562.81

    上海电气液压气动有限

    公司 225,727,800.23 - - 225,727,800.23

    其他股权投资

    上海电气集团财务有限

    责任公司 25,632,566.69 - - 25,632,566.69

    2,916,715,372.39 150,000,000.00 - 3,066,715,372.39

    2008 年

    年初数 本年增加 本年减少 其中:本年分回 年末数

    现金红利

    权益法 392,917,884.36 82,636,664.93 66,422,431.35 51,674,600.13 409,132,117.94

    成本法 2,917,230,372.39 - 515,000.00 2,916,715,372.39

    3,310,148,256.75 82,636,664.93 66,937,431.35 3,325,847,490.33

    减：长期股权投

    资减值准备 15,000.00 36,800,000.00

    3,310,133,256.75 3,289,047,490.33

    于2008 年12 月31 日，权益法长期股权投资明细如下：

    被投资 占被投资企业 初始 累计追加 损益调整额 其他权益调整 年末数

    企业名称 注册资本的比例 投资额 投资额 本期损益增减 本期分得现金红利 本期处置转出 累计增减额 本年增加额 累计增加额

    (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)=(3)+ (4)

    +(8)+(10)

    联营企业

    上海马拉松革新电气

    有限公司 45% 43,538,994.45 6,795,296.72 32,748,667.62 (20,838,572.34) - 11,910,095.28 - - 62,244,386.45

    上海日用-友捷汽车

    电气有限公司 40% 90,953,727.05 (20,200,924.13) 17,869,640.98 (22,449.70) - 17,847,191.28 - - 88,599,994.20

    上海ABB电机有限公司 25% 71,392,572.43 - 28,351,329.57 (30,813,578.09) - 16,341,134.66 - - 87,733,707.09

    上海人造板机器厂

    有限公司 30% 6,604,157.04 14,071,041.78 3,665,962.74 - - 5,195,549.24 - 4,675,157.78 30,545,905.84

    三菱电机上海机电

    电梯有限公司 40% 25,888,424.45 143,766,000.00 (14,747,831.22) - - (31,647,364.11) - - 138,007,060.34

    长春日用友捷汽车电气

    有限公司 20% 2,000,000.00 - 1,064.02 - - 1,064.02 - - 2,001,064.02

    240,377,875.42 144,431,414.37 67,888,833.71 (51,674,600.13) - 19,647,670.37 - 4,675,157.78 409,132,117.94

    于2008 年12 月31 日，成本法长期股权投资明细如下：

    年初数 本年增加 本年减少 年末数

    子公司

    上海机电实业有限公司 907,246,373.73 - - 907,246,373.73

    上海三菱电梯有限公司 612,912,386.76 - - 612,912,386.76

    上海电气集团通用冷冻

    空调设备有限公司 350,604,677.82 - - 350,604,677.82

    上海绿洲实业有限公司 190,000,000.00 - 190,000,000.00上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    上海焊接器材有限公司 100,714,404.74 - - 100,714,404.74

    上海金泰工程机械有限

    公司 241,527,599.61 - - 241,527,599.61

    上海电气集团印刷包装

    机械有限公司 262,349,562.81 - - 262,349,562.81

    上海电气液压气动有限

    公司 225,727,800.23 - - 225,727,800.23

    其他股权投资

    上海电气集团财务有限

    责任公司 25,632,566.69 - - 25,632,566.69

    上海祥生保险代理有限

    公司 500,000.00 - 500,000.00 -

    上海管理大厦 15,000.00 - 15,000.00 -

    2,917,230,372.39 - 515,000.00 2,916,715,372.39

    长期股权投资减值准备的情况：

    2009年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    成本法

    上海焊接器材有限公司 36,800,000.00 - - 36,800,000.00

    36,800,000.00 - - 36,800,000.00

    2008年12月31日 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    成本法

    上海焊接器材有限公司 - 36,800,000.00 - 36,800,000.00

    上海管理大厦 15,000.00 - 15,000.00 -

    15,000.00 36,800,000.00 15,000.00 36,800,000.00

    8．固定资产

    2009年6月30日 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计

    原价：

    年初数 69,190,513.79 240,845.00 4,277,507.13 2,109,228.72 75,818,094.64

    购置 1,360,460.22 - - 56,680.00 1,417,140.22

    出售及报废 - - - (7,460.00) (7,460.00)

    年末数 70,550,974.01 240,845.00 4,277,507.13 2,158,448.72 77,227,774.86

    累计折旧：

    年初数 12,555,308.87 83,273.87 1,265,982.52 1,333,709.13 15,238,274.39

    计提 960,322.48 10,925.94 192,487.86 119,694.84 1,283,431.12

    转销 - - - (6,490.80) (6,490.80)

    年末数 13,515,631.35 94,199.81 1,458,470.38 1,446,913.17 16,515,214.71

    减值准备：

    年初及年

    末数 270,431.00 - - - 270,431.00

    账面价值：

    年末数 56,764,911.66 146,645.19 2,819,036.75 711,535.55 60,442,129.15

    年初数 56,364,773.92 157,571.13 3,011,524.61 775,519.59 60,309,389.25

    2008年 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计

    原价：

    年初数 71,999,191.95 238,195.00 3,752,640.47 1,719,850.62 77,709,878.04

    购置 - 2,650.00 754,671.66 389,378.10 1,146,699.76

    出售及报废 (2,808,678.16) - (229,805.00) - (3,038,483.16)

    年末数 69,190,513.79 240,845.00 4,277,507.13 2,109,228.72 75,818,094.64

    累计折旧：

    年初数 10,657,227.17 61,600.91 993,250.18 1,066,296.93 12,778,375.19

    计提 2,378,365.80 21,672.96 374,421.20 267,412.20 3,041,872.16

    转销 (480,284.10) - (101,688.86) - (581,972.96)

    年末数 12,555,308.87 83,273.87 1,265,982.52 1,333,709.13 15,238,274.39上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    减值准备：

    年初及年

    末数 270,431.00 - - - 270,431.00

    账面价值：

    年末数 56,364,773.92 157,571.13 3,011,524.61 775,519.59 60,309,389.25

    年初数 61,071,533.78 176,594.09 2,759,390.29 653,553.69 64,661,071.85

    于2009 年6 月30 日，无房屋及建筑物的所有权受到限制(2008 年12 月31 日：无)。

    于2009 年6 月30 日，已提足折旧仍继续使用的其他设备账面原价为人民币820,218.70

    元，账面净值为人民币82,021.87 元。

    9. 无形资产

    2009年6月30日 2008年12月31日

    土地使用权 土地使用权

    原价

    年初数 60,244,316.91 87,919,656.91

    减少 - (27,675,340.00)

    年末数 60,244,316.91 60,244,316.91

    累计摊销

    年初数 9,307,297.44 12,317,001.89

    计提 533,119.80 1,296,867.45

    处置 - (4,306,571.90)

    年末数 9,840,417.24 9,307,297.44

    减值准备

    年初数及年末数 5,938,982.05 5,938,982.05

    账面价值

    年末数 44,464,917.62 44,998,037.42

    年初数 44,998,037.42 69,663,672.97

    于2009 年6 月30 日，无形资产所有权未受到限制(2008 年12 月31 日：无)。

    10.其他非流动资产

    2009年6月30日 2008年12月31日

    预付子公司投资款 70,000,000.00 50,000,000.00

    11．资产减值准备

    2009年6月30日 期初数 本期计提 本期减少 期末数

    转回 转销

    坏账准备 - - - - -

    存货跌价准备 - - - - -

    长期股权投资减值准备 36,800,000.00 - - - 36,800,000.00

    固定资产减值准备 270,431.00 - - - 270,431.00

    无形资产减值准备 5,938,982.05 - - - 5,938,982.05

    合计 43,009,413.05 - - - 43,009,413.05

    2008年 年初数 本年计提 本年减少 年末数

    转回 转销

    坏账准备 1,911,803.66 - - 1,911,803.66 -

    存货跌价准备 8,599,500.00 - - 8,599,500.00 -上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    长期股权投资减值准备 15,000.00 36,800,000.00 - 15,000.00 36,800,000.00

    固定资产减值准备 270,431.00 - - - 270,431.00

    无形资产减值准备 5,938,982.05 - - - 5,938,982.05

    合计 16,735,716.71 36,800,000.00 - 10,526,303.66 43,009,413.05

    12.应付账款

    2009年6月30日 2008年12月31日

    应付账款 4,842,773.48 4,842,773.48

    应付账款不计息。

    于2009 年6 月30 日，本账户余额中并无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东单

    位的款项(2008 年12 月31 日：无)。

    于2009 年6 月30 日，无应付账款账龄在一年以上的大额应付账款。

    13.应付职工薪酬

    2009年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    工资、奖金、津贴

    和补贴 - 4,121,295.63 4,121,295.63 -

    职工福利费 - 206,499.18 206,499.18 -

    社会保险费 926,915.97 630,638.65 623,553.50 934,001.12

    住房公积金 18,498.97 248,824.00 208,488.00 58,834.97

    工会经费和职工

    教育经费 3,946,007.51 141,688.63 558,271.64 3,529,424.50

    经营者奖励基金等 12,157,207.84 6,493.00 10,157,207.84 2,006,493.00

    17,048,630.29 5,355,439.09 15,875,315.79 6,528,753.59

    2008年 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    工资、奖金、津贴

    和补贴 - 7,479,485.35 7,479,485.35 -

    职工福利费 490,750.92 152,000.00 642,750.92 -

    社会保险费 924,910.12 1,183,769.35 1,181,763.50 926,915.97

    住房公积金 18,498.97 498,398.00 498,398.00 18,498.97

    工会经费和职工

    教育经费 4,198,387.21 261,751.93 514,131.63 3,946,007.51

    经营者奖励基金等 14,409,319.55 12,315.00 2,264,426.71 12,157,207.84

    20,041,866.77 9,587,719.63 12,580,956.11 17,048,630.29

    14.应交税费

    2009年6月30日 2008年12月31日

    个人所得税 143,917.29 152,799.84

    其他 44,082.81 1,083.35

    合计 188,000.10 153,883.19

    15.其他应付款

    2009年6月30日 2008年12月31日

    股权转让款 670,444,386.76 670,444,386.76

    预提费用 3,459,000.00 4,059,000.00

    灵石路土地转让款 - -

    内部往来款 - -

    其他 16,294,918.64 15,565,284.19

    690,198,305.40 690,068,670.95上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    于2009 年6 月30 日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的

    款项 (2008 年12 月31 日：无)。

    于2009 年6 月30 日，其他应付款余额中账龄超过1 年的大额款项如下：

    单位名称 应付金额 未偿还原因

    上海机电实业有限公司 670,444,386.76 待吸收合并

    完成时抵销

    16．递延所得税负债

    已确认递延所得税负债：

    2009年6月30日 金融资产

    公允价值调整 其他 合计

    期初数 4,799,021.52 3,662,913.45 8,461,934.97

    直接计入权益 6,374,597.36 - 6,374,597.36

    期末数 11,173,618.88 3,662,913.45 14,836,532.33

    2008年12月31日 金融资产

    公允价值调整 其他 合计

    期初数 13,379,407.59 3,662,913.45 17,042,321.04

    直接计入权益 (8,580,386.07) - (8,580,386.07)

    期末数 4,799,021.52 3,662,913.45 8,461,934.97

    17.营业收入及成本

    营业收入列示如下：

    2009年1-6月 2008年1-6月

    其他业务收入 2,051,373.34 202,497.30

    18.财务费用

    2009年1-6月 2008年1-6月

    利息支出 - 1,206,720.00

    利息收入 (1,538,825.22) (719,056.23)

    其他 9,987.80 3,684.00

    (1,528,837.42) 491,347.77

    19．资产减值损失

    2009年1-6月 2008年1-6月

    长期股权投资减值损失 - -

    20.投资收益

    2009年1-6月 2008年1-6月

    按权益法核算的长期股权投资收益 43,684,433.72 37,694,084.32

    按成本法核算的长期股权投资收益 481,788,488.34 267,172,680.00

    处置长期股权投资损益 - -

    其他投资损益 252,388.84 151,722.12

    525,725,310.90 305,018,486.44

    于资产负债表日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    21.营业外收入

    2009年1-6月 2008年1-6月

    长期股权投资的初始投资成本小于

    投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额产生的损益 - -

    非流动资产处置利得 - -

    其他 - 11,435.00

    - 11,435.00

    22.营业外支出

    2009年1-6月 2008年1-6月

    非流动资产处置损失 969.20 -

    其他 70,000.00 346,053.44

    70,969.20 346,053.44

    23．所得税费用

    2009年1-6月 2008年1-6月

    当期所得税费用 - -

    递延所得税费用 - -

    合计 - -

    2009年1-6月 2008年1-6月

    利润总额 524,507,245.96 288,074,469.78

    按适用税率计算的税项 104,901,449.19 72,018,617.45

    归属于联营企业的损益 (8,736,886.74) (9,423,521.08)

    无须纳税的收入 (96,357,697.67) (66,793,170.00)

    不可抵扣的费用 - 442,416.35

    税率变动对年初递延所得税余额 -

    的影响 - -

    未确认的可抵扣暂时性差异的影响 193,135.22 3,755,657.28

    按本公司实际税率计算的税项费用 - -

    24.支付或收到其他与经营活动有关的现金

    其中，大额的现金流量列示如下：

    2009年1-6月 2008年1-6月

    收到的其他与经营活动有关的现金：

    银行存款利息 1,538,825.22 719,057.15

    支付的其他与经营活动有关的现金：

    管理费用 5,262,708.81 8,054,488.34

    25.经营活动现金流量

    将净利润调节为经营活动现金流量：

    2009年1-6月 2008年1-6月

    净利润 524,507,245.96 288,074,469.78

    加： 资产减值准备 - -

    固定资产折旧 1,283,431.12 1,546,484.24

    无形资产摊销 533,119.80 763,747.65上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    处置固定资产、无形资产

    和其他长期资产的利得 969.20 171,952.03

    财务费用 - 1,206,720.00

    投资收益 (525,725,310.90) (305,018,486.44)

    递延所得税负债增加 - -

    经营性应收项目的减少 551,602.95 (1,456,394.22)

    经营性应付项目的增加 (11,699,127.99) (18,965,153.74)

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 (10,548,069.86) (33,676,660.70)

    26.现金和现金等价物

    2009年1-6月 2008年1-6月

    现金

    其中：库存现金 3,458.73 2,603.01

    可随时用于支付的

    银行存款 536,830,583.47 380,007,561.24

    年末现金及现金等价物余额 536,834,042.20 380,010,164.25

    27.母公司与关联方之主要交易

    (1)融通资金

    本公司于2009 年度通过上海电气集团财务有限责任公司向子公司上海焊接器材有限公

    司发放累计金额为人民币2,900,000.00 元的委托贷款。

    2009年1-6月 2008年1-6月

    人民币元 人民币元

    委贷收益

    上海焊接器材有限公司 252,388.84 -

    上海金泰工程有限公司 - 151,722.12

    合计 252,388.84 151,722.12

    (2)对子公司担保事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司分别为子公司上海焊接器材有限公司及上海斯米克焊材

    有限公司向上海电气集团财务有限责任公司的一年期借款提供借款担保，金额分别为人民币

    55,000,000.00 元、人民币19,500,000.00 元。

    (3)上海电气集团财务有限责任公司提供的存款贷款服务

    2009年6月30日 2008年12月31日

    人民币元 人民币元

    往来余额

    银行存款 533,598,348.18 236,530,730.64

    短期借款 - -

    2009年1-6月 2008年1-6月

    往来交易

    存款利息收入 1,529,713.06 707,115.81

    利息支出 - 1,206,720.00

    28.母公司关联方余额

    2009年6月30日 2008年12月31日

    人民币元 人民币元

    其他应收款上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    上海冷气机厂 2,400,000.00 2,900,000.00

    上海焊接器材有限公司 2,332,110.29 2,332,110.29

    4,732,110.29 5,232,110.29

    其他流动资产-委托贷款

    上海焊接器材有限公司 29,000,000.00 -

    其他非流动资产

    上海金泰工程有限公司 70,000,000.00 50,000,000.00

    其他应付款

    上海机电实业有限公司 671,343,895.38 670,444,386.76

    除委托贷款外，其他应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

    十四、财务报表之批准

    本财务报表业经公司董事会第六届第三次会议于2009 年8 月12 日决议批准。上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    附录 财务报表补充资料

    一、 中国与国际财务报告准则编报差异调节表

    按中国企业会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的合并财务报

    表的主要差异如下：

    归属于母公司 归属于母公司

    股东的净利润 股东权益

    人民币元 人民币元

    按中国企业会计准则编制 334,956,605.77 4,816,975,925.07

    同一控制下的企业合并 (1,978,160.00) 91,234,528.98

    提取职工奖励及福利基金 (155,038.00) -

    按国际财务报告准则编制(未经审计) 332,823,407.77 4,908,210,454.05

    (1) 在中国企业会计准则下，对于同一控制下企业合并中取得的净资产账面价

    值与支付的合并对价账面价值的差额，在合并日调整资本公积，资本公积

    不足冲减的，调整留存收益；在国际财务报告准则下同一控制下的企业合

    并可按公允价值确认被购买方的净资产，差额部分确认商誉。该等公允价

    值调整应当计提折旧/摊销，商誉应进行减值测试。

    (2) 职工奖励及福利基金在中国企业会计准则下作为利润分配事项；在国际财

    务报告准则下作为费用列支。上海机电股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    二、 净资产收益率和每股收益

    2009年1-6月 2009年1-6月

    净资产收益率 基本每股收益

    全面摊薄 加权平均 (人民币)

    归属于公司普通股股东的净利润 6.95% 7.06% 0.33

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 6.81% 6.92% 0.32

    2008年1-6月 2008年1-6月

    净资产收益率 基本每股收益

    全面摊薄 加权平均 (人民币)

    归属于公司普通股股东的净利润 7.61% 7.78% 0.32

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 7.64% 7.80% 0.32

    本公司无稀释性潜在普通股。

    本集团对净资产收益率和每股收益的列报依照中国证监会《公开发行证券公司信

    息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007年修订)

    的规定。扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润

    2009年1-6月 2008年1-6月

    归属于本公司普通股股东的净利润 334,956,605.77 325,939,746.52

    加(减)： 非经常性损益项目

    非流动资产处置损益 1,363,244.58 1,515,902.71

    计入当期损益的政府补助 (1,526,851.28)

    长期股权投资的初始投资成

    本小于投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产公允

    价值份额产生的损益 - -

    根据税收、会计等法律、

    法规的要求对当期损益

    进行一次性调整对当期

    损益的影响 - -

    单独进行减值测试的应收

    款项减值准备转回 - -

    除上述各项之外的其他

    营业外收支净额 (8,917,141.07) (960,911.38)

    非经常性损益的所得税

    影响数 964,055.57 184,743.32

    减：归属于少数股东的非经常性

    损益净影响数 (1,183,616.87) (211,476.91)

    扣除非经常性损益后归属于本

    公司普通股股东的净利润 328,023,530.44 326,890,958.07

    本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2008]43号《公开发行证券的公

    司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》的规定执行。本集团对非经常性损益的比较

    信息按照新规定的要求进行追溯调整。