上海上菱电器股份有限公司一九九八年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司法定中文名称:上海上菱电器股份有限公司
公司法定英文名称:SHANGHAI SHANGLIN GELECTRICAPPLIANCES CO.,LTD.
公司英文缩写:SLEC
2、公司法定代表人:陈俊民
3、公司董事会秘书:张国兴
电话:(021)58857888(总机)-2273
传真:(021)58857367
4、公司注册及办公地址:上海市建平路2号邮政编码:200135
5、公司年度报告备置地点:公司本部投资部
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:上菱电器 上菱B股
A股股票代码:600835;B股股票代码:900925
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现 (单位:人民币元)
利润总额 8,789,838.54
净利润 10,415,260.81
主营业务利润 34,625,468.57
其他业务利润 76,019.39
投资收益 44,423,828.26
补贴收入 0.00
营业外收支净额 6,921,884.39
经营活动产生的现金流量净额 -154,941,375.39
现金及现金等价物净增加额 1,854,059,152.91
(单位:人民币千元)
根据中国法定帐目实现的净利润 10,415
根据国际会计准则实现的净利润 1,170
有关按两种不同会计准则计算净利润的差异形成原因如下:
净利润(人民币千元)
根据中国法定帐目 10,415
国际会计准则和其他调整:
.计入未予合并之附属公司之帐目 (3,556)
.计入应占联营公司之业绩 67
.冲回/(拨备)呆坏账准备 31,610
.计提模具费用资本化之摊销 (6,978)
.少计保养费用 -
.冲回/(拨备)存货损失准备 12,661
.冲回资产置换产生之利润 (47,251)
.由汇率并轨所产生的差异 4,055
.少计固定资产折旧 -
.国家补贴拨作递延收入 -
.其他 147
经国际会计准则及其他调整后所列报 1,170
2、主要会计数据和财务指标
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元) 444323044.92 918888298.01 1350796162.82
净利润(元) 10415260.81 71051208.89 10366333.26
总资产(元) 5124004378.76 2622829027.71 2582924979.19
股东权益(元) 1248311269.76 1237814956.34 1161133968.48
每股收益(元)(摊薄) 0.032 0.216 0.032
(加权) 0.032 0.216 0.034
每股净资产(元) 3.80 3.77 3.54
调整后每股净资产(元) 3.65 3.59 3.39
净资产收益率(％)(摊薄) 0.83 5.73 0.89
(加权) 0.84 5.92 0.90
注:主要财务指标的计算公式:
每股收益=净利润÷年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润÷年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊
费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)÷年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润÷[期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)
÷2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月至报告期末的月份数-6)÷12]×100％
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 合计
期初数 328381080 665485664.01 131529235.31
12494781.29 9924195.82 1237814956.34
本期增加 81052.61 1901016.80
1901016.80 10635031.91 14518118.12
本期减少 4021804.70
4021804.70
期末数 328381080 665566716.62 129408447.41
14395798.00 110559227.73 1248311269.76
变动原因 接受捐赠 子公司以前年度
依法提取 子公司以前年度 提取的盈余
提取的盈余公积 公积转入和当
转入未分配利润 年利润未分配
三、股本变动及主要股东持股情况
1、股本变动情况
单位:万股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
(一)尚未流通股份
1、发起人股份 21198.108 21198.108
其中:
国家拥有股份 21198.108 21198.108
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股及其他
尚未流通股份合计21198.108 21198.108
(二)已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2160 2160
2、境内上市的外资股
9480 9480
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 11640 11640
(三)股份总数 32838.108 32838.108
2、股东情况介绍
(1)报告期末公司股东总数为7617户。
(2)主要股东持股情况:
股东名称 年末持股数量(股) 占总股本比例(％)
1、上海电气(集团)总公司 211981080 64.55
2、TOYOSECURITIESASIALTD.A/CCLIENT 7645096 2.33
3、钱富荣 3260020 0.99
4、ABUDHABIUNITEDARABEMIRATES 3060000 0.93
5、THENOMURASECURITIESCO.LTD. 2852644 0.87
6、万国证券公司 1802000 0.55
7、DBSSECURITIESNOMINEES(HK)LTD 1454030 0.44
8、NIKKOSECURITIESTOKYOLTD. 1440080 0.44
9、海通国际(A股) 1308597 0.40
10、鸿维发展 1100000 0.33
注:(1)上海电气(集团)总公司持有本公司国家股股权为21,198.108万股,占总股本的64.55％。上海电气(集团)总公司法定代表人:夏毓灼先生,该公司经营范围:电力工程项目总承包,设备总成套或设备分交,开展对外承包劳务业务,实业投资,机电产品及相关行业的设备制造和销售,为国内和出口项目提供有关技术咨询及培训,市国资委授权范围内的国
有资产经营与管理,国内贸易。
(2)排名第二至第十位的股东除特别注明外,其他均为B股股东。
(3)董事、监事及高级管理人员持股情况:
单位:股
姓名 职务 年初持股数量 年末持股数量
董事:
陈俊民 董事长 0 0
王树民 副董事长 0 0
王伟新 董事 0 0
陈基铨 董事 3,000 3,000
张国兴 董事、董秘 0 0
唐岷 董事 0 0
葛文宾 董事 4,080 4,080
顾姗姗 董事 0 0
监事:
徐永勤 监事长 0 0
钱俊 监事 0 0
喻祥明 监事 0 0
金荣明 监事 2,040 2,040
高级管理人员:
顾明怀 总经理 0 0
李惠中 副总经理 0 0
沈雪文 副总经理 0 0
陈富刚 总工程师 0 0
四、股东大会简介
1、股东大会情况
(1)本公司1998年4月26日公告,决定于1998年6月22日召开公司一九九七年度股东大会。
本公司一九九七年度股东大会于1998年6月22日在上海新亚汤臣大酒店召开,会议出席人数为141人,代表股份数为226,411,071股,符合有关法律和公司章程的规定,会议有效。
经过大会审议和表决,通过了以下议案:
1、《董事会工作报告》
2、《监事会报告》
3、《总经理业务报告》
4、《一九九七年度财务决算和一九九八年度财务预算报告》
5、《一九九七年度利润分配方案》
经上海大华会计师事务所审计,九七年度公司完成税后利润为人民币76,540,885.86元,按照公司章程的有关规定,提取10％法定盈余公积金人民币7,515,388.49元,提取10％法定公益金人民币7,515,388.49元,
加所转让的下属子公司历年累计计提的盈余公积转让数人民币1,449,85
0.41元,九七年度实际可供股东分配利润为人民币105,677,677.75元。九七年度不计提任意盈余公积金。为公司发展考虑,九七年度利润在九八年中期报告前不分配。
6、《关于修改公司章程的报告》
7、《关于调整部分董事会成员的报告》
因工作调动等原因,同意俞友涌、周济平、刘家笃、陆模全先生辞去本公司董事职务的请求。选举唐岷先生、王伟新女士、张国兴先生为董事。
8、《调整部分监事会成员的报告》
因工作调动原因,监事会同意王根林先生、赵丽珍女士辞去本公司监事职务的请求,选举喻祥明先生为监事。根据公司章程有关条款规定,经公司职工代表大会选举,增补丁先生为本届监事会职工代表监事。
9、《关于授权公司董事会5000万元(含5000万元)人民币以下投资项目决定权的提案》
(2)本公司1998年11月30日公告,决定于1998年12月30日召开公司1998年临时股东大会。
本公司1998年临时股东大会于1998年12月30日在上海银河宾馆召开,出席会议的股东为88人,代表股份数为219,408,455股,占公司总股本的66.82％(其中B股股东38人,代表股份7,181,425股,占公司总股本的2.19
％),符合有关法律和公司章程的规定,会议有效。
经过大会审议和表决,通过了以下决议:
1、《关于本公司与上海电气(集团)总公司进行资产置换的决议》
2、《关于授权本公司董事会全权办理有关本次资产置换全部事项的决议》
注:有关本次资产置换的具体内容详见本报告重大关联交易事项。
(3)董事、监事情况:
姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬(人民币元)
董事:
陈俊民 男 43 本届 36,398
王树民 男 49 本届
王伟新 女 49 本届 28,383
陈基铨 男 51 本届 31,418
张国兴 男 42 本届 29,736
唐 岷 男 43 本届
葛文宾 男 60 本届
顾姗姗 女 55 本届
监事:
徐永勤 女 51 本届
钱 俊 男 38 本届 24,564
喻祥明 男 42 本届
金荣明 男 50 本届 28,646
注:王树民、唐岷、葛文宾、顾姗姗、徐永勤、喻祥明的年度报酬均不由本公司支付。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
①本公司董事会二届四次会议于1998年4月24日在公司本部召开,会议由董事长陈俊民主持,公司九名董事到会八名,符合公司章程,会议有效。公司监事和有关高级管理人员列席了本次会议。讨论通过了以下议案:
1、《一九九七年年度报告》
2、《一九九七年度董事会工作报告》
3、《一九九七年度总经理业务报告》
4、《一九九七年度财务决算和一九九八年度财务预算报告》
5、《一九九七年度利润分配方案》
经上海大华会计师事务所审计,九七年度公司完成税后利润为人民币76,540,885.86元,按照公司章程的有关规定,提取10％法定盈余公积金人民币7,515,388.49元,提取10％法定公益金人民币7,515,388.49元,
加所转让的下属子公司历年累计计提的盈余公积转让数人民币1,449,850.41元,九七年度实际可供股东分配利润为人民币105,677,677.75元。九七年度不计提任意盈余公积金。为公司发展考虑,九七年度利润在九八年中期报告前不分配。
6、《关于修改公司章程的报告》
7、《关于调整部分董事会成员的报告》
因工作调动等原因,同意俞友涌、周济平、刘家笃、陆模全先生辞去本公司董事职务的请求。根据董事会推荐,提议王伟新女士、张国兴先生为董事候选人。
8、经与会董事选举并一致通过董事王树民先生为公司副董事长。
9、《关于调整有关高级管理人员的报告》
经董事长提名,董事会决定聘任张国兴先生为董事会秘书。经总经理提名,董事会审议通过,聘任张国兴先生为公司副总经理、总会计师;聘任沈雪文先生为公司副总经理;聘任陈富刚先生为公司总工程师。
因工作调动等原因,周济平先生不再担任公司副总经理、总会计师职务;肖永华先生不再兼任公司总工程师职务;赵丽珍女士不再担任董事会秘书职务;赵顺年先生不再担任公司副总经理职务。
10、《关于授权公司董事会5000万元(含5000万元)人民币以下投资项目决定权的提案》
11、董事会决定于1998年6月22日召开公司一九九七年度股东大会。
②本公司董事会二届五次会议于1998年8月24日在公司本部召开,公司董事应到8人,实到7人,委托1人,符合公司章程,会议有效。会议由董事长陈俊民先生委托副董事长王树民先生主持,公司监事及有关人员列席了会议。
会议通过了以下议案:
1、《公司一九九八年度中期报告》
2、《公司一九九八年度中期利润分配方案》
董事会决定公司一九九八年度中期不分配
3、经董事会讨论决定:董事长陈俊民先生不再担任本公司总经理职务,聘任顾明怀先生为本公司总经理;经总经理顾明怀先生提名,聘任李惠中先生任本公司副总经理,肖永华先生不再担任副总经理职务。
③本公司董事会于1998年11月29日在公司本部召开临时董事会会议,公司董事应到8人,实到7人,委托1人,符合公司章程,会议有效。会议由董事长陈俊民先生委托副董事长王树民先生主持,公司监事列席了会议。会议通过了以下议案:
1、《关于本公司与上海电气(集团)总公司进行资产置换的预案》
2、《关于授权本公司董事会全权办理与上海电气(集团)总公司进行资产置换全部事项的议案》
董事会决定于1998年12月30日在上海银河宾馆召开本公司1998年度临时股东大会,并将以上两个议案提交本次股东大会审议。
注:有关本次资产置换的具体内容详见本报告重大关联交易事项。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况:
董事会聘任顾明怀先生为总经理;陈俊民先生不再担任公司总经理职务。张国兴先生为董事会秘书;赵丽珍女士不再担任董事会秘书职务。
(3)本公司年度财务报告经会计师事务所审计后,出具了有解释性说明的无保留意见的审计报告。
其主要内容为:(1)本公司98年度的收益中,①根据协议收取上海上菱家用电器(集团)总公司逾期还款利息为人民币1,550万元;②根据协议收取上海上菱家用电器集团营销有限公司延期付款利息为人民币2,340万元(含340万元增值税);③根据协议收取上海上菱家用电器集团营销有限公司应承担98年度销售人员工资及福利、广告费等费用计1,588.30万元。
(2)本公司在报告期末受让了上海机电实业有限公司100％的股权,从而使本年度的资产总额增加了人民币3,524,088,211.63元;根据财政部财会字(1998)16号文和(1998)66号文的规定,本年度的合并报表中未包括该公司的利润表和利润分配表。
2、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经上海大华会计师事务所审计,九八年度公司完成税后利润为人民币10,415,260.81元,按照公司章程的有关规定,提取10％法定盈余公积金人民币1,901,016.80元,提取10％法定公益金人民币1,901,016.80元,
九八年度不计提任意盈余公积金。九八年度实际可供股东分配利润为人民币110,559,227.73元。经香港罗宾咸永道会计师事务所审计,九八年度本公司完成税后利润为人民币1,170,000.00元。根据“孰低分配”原则,经董事会决议通过,本次不分配股利,也不进行资本公积金转增股本。
3、报告期内公司未实施利润分配或资本公积金转增股本,也未实施配股。
六、监事会报告
一九九八年六月二十二日,本公司监事会按照法定程序,经股东大会审议通过和职代会选举,调整了部分监事会成员。
按照《公司法》及公司章程的有关规定和要求,监事会行使了有关职权,列席了各次董事会会议,审阅了公司有关财务报表,对公司经营管理中反映的有关问题提出了意见和建议。
监事会对公司董事和高级管理人员在执行公司职务时遵守国家法律、法规和公司章程的情况以及董事、总经理人事变动的法律程序进行了监督。监事会认为,公司在98年度未发现董事和经理有违反国家法律、法规和公司章程的行为。
为了改善提高公司的资产结构和质量,公司在年内与上海电气(集团)总公司进行了资产置换,在交易过程中,双方都按有关法规聘请有资质的评估事务所对双方资产进行了评估,并经国资办和财政部确认。监事会认为,此次关联交易是公平的,交易价格是合理的,较好地维护了公司的利益,没有发现内幕交易行为,也没有损害本公司利益和造成公司资产的流失。
监事会注意到:98年度公司的主营业务萎缩,而报告期利润的实现主要是资产置换中的投资收益。另,审计报告中解释性说明的主要内容是:(1)本公司98年度收益中,①根据协议收取上海上菱家用电器(集团)总公司逾期还款利息为人民币1,550万元;②根据协议收取上海上菱家用电器集团营销有限公司延期付款利息为人民币2,340万元(含340万元增值税);③根据协议收取上海上菱家用电器集团营销有限公司应承担98年度销售人员工资及福利、广告费等费用计1,588.30万元。
(2)本公司在报告期末受让了上海机电实业有限公司100％的股权,从而使本年度的资产总额增加了人民币3,524,088,211.63元;根据财政部财会字(1998)16号文和(1998)66号文的规定,本年度的合并报表中未包括该公司的利润表和利润分配表。
七、业务报告摘要
(一)1998年公司经营情况回顾
1、主要经济指标完成情况
(1)冰箱产量(台) 201,285
(2)销量(台) 198,618
(3)主营业务收入(人民币元) 444,323,044.92
(4)利润总额(人民币元) 8,789,838.54
2、主要经济工作回顾
1998年公司经济工作的重点是市场拓展、产品开发、强化管理。产品开发首先是抓“98新品”五个机种的加速试制和试产工作。其次是抓老产品改型,延长老产品生命周期与保持其市场占有率。第三是抓后备产品的开发准备工作,推进产品升级换代。第四是抓新技术、新材料的替代和开发工作。
市场拓展重点:一是加大市场拓展力度,重塑上菱品牌形象。二是加强内部调整改革,不断完善销售管理体系。三是加快应收帐款催讨力度,加速资金回拢。四是工贸联合共同开发海外市场。
强化管理:一是学习邯钢经验,广泛开展降本工作。二是通过ISO9001贯标复审,强化质量管理工作。三是强化资金管理,健全财务管理制度。四是强化劳动力管理,改进分配办法,落实减员增效措施。五是“5S”、“3N”管理全面铺开,现场管理有新的起色。六是加强投资管理,改善投资环境,避免与减少投资损失。
3、公司财务状况
项目 1998年 同比增长
主营业务利润 34,625,468.57 -79.70％
净利润(元) 10,415,260.81 -85.34％
总资产(元) 5,124,004,378.76 95.36％
股东权益(元) 1,248,311,269.76 0.85％
长期负债(元) 18,637,712.76 133.61％
4、存在的主要问题
生产、销售的规模过小,达不到计划的规模效应。制约了生产、市场、效益,未达到良性循环状态。
企业内部机制与市场经济外部很不适应。急需深化企业内部改革。
资金十分紧缺,周转困难。现金流量大大低于生产经营的需求量,在客观上制约了正常业务的开展,经营步履艰难。
(二)本年度公司进行了重大资产重组,受让了上海机电实业有限公司100％的股权,该公司的经营状况将对本公司以后的财务状况和经营成果产生重大影响。
(三)1999年公司经营工作计划与展望
1999年是上菱股份公司的转折时期,在这期间,我们面临着风险,同时也面临着机遇。
去年的资产重组大大改善了公司资产的质量,调整了产业结构,使公司从单一家电产品经营向多种产业、产品经营迈出了坚实的第一步,并为上菱股份以后的发展创造了好的条件。
公司99年的主要任务:抓住机遇,继续拓宽新的产业和产品领域,抓紧进行企业内部改革,加快冰箱新品、新技术的开发,大幅度降低生产成本和管理费用,加快市场网络的建设,使冰箱产业走出低谷,为上菱股份公司的发展打下扎实的基础。
99年是上菱股份公司转折的一年,是充满风险和机遇的一年,也是最后获得成功和希望的一年。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
98年11月上海市南市区法院判决公司偿付上海德泰商行的货款6,320,950元及延迟付款利息等费用;
2、报告期内本公司资产置换工作已基本完成。公司本年度利润主要为资产置换重组过程中产生的投资收益。
3、重大关联交易事项
1998年临时股东大会审议通过了《关于本公司与上海电气(集团)总公司进行资产置换的决议》并授权本公司董事会全权办理有关本次资产置换全部事项。本次转让受让方上海电气(集团)总公司为本公司控股股东的国有股代表单位,因此本次资产重组置换行为属关联交易。
(1)本次资产重组置换的有关内容如下:
①转让本公司部分应收帐款
本公司应收上海上菱家用电器集团营销有限公司销售款帐面价值为199,471,502.16元,评估价值199,471,502.16元,现以帐面价值转让给上海电气(集团)总公司。
②转让本公司部分其他应收款
本公司截止九八年十月底应收上海上菱家用电器(集团)总公司其他应收款帐面价值为206,326,967.70元,评估价值为206,326,967.70元,
现以帐面价值转让给上海电气(集团)总公司。
本公司截止九八年十月底应收上海上菱天安电冰箱有限公司的其他应收款帐面价值为330,215,760.11元,评估价值为330,215,760.11元,现
以帐面价值转让给上海电气(集团)总公司。
③转让本公司部分在建工程
本公司现将部分在建工程(科技大楼及配套设施)以协议价人民币95,000,000元的价格转让给上海电气(集团)总公司。
根据上海东洲资产评估事务所评估的结果为:
项目 帐面价值 评估价值
在建工程 88,182,884.10元 91,930,854.65元
评估方法为重置成本法。
④转让本公司部分长期投资
本公司将所持有的冰箱压缩、新锦江、上海九百、申能股份、长发集团等五家公司的法人股股权有偿转让给上海电气(集团)总公司,具体内容如下:(根据上海东洲资产评估事务所评估的结果)(单位:元)
股票代码 股票简称 转让股数 转让价格
转让金额 投资成本 评估价值 转让收益
600619 冰箱压缩 3102840 5.03
15607285.2 7490000 7632986.4 8117285.2
600650 新 锦 江 237600 4.78
1135728 780000 860112 355728
600838 上海九百 1999550 5.23
10457646.5 3070000 3719163 7387646.5
600642 申能股份 4000000 4.86
19440000 11200000 8640000 8240000
未上市 长发集团 5000000 4.99
24950000 7000000 7300000 17950000
合计 14339990
71590659.7 29540000 28152261.4 42050659.7
⑤转让本公司部分存货
本公司将部分存货以协议价20,800,511.33(含税)元转让给上海电
气(集团)总公司。
根据上海东洲资产评估事务所评估的结果为:
项目 帐面价值 评估价值
存货(原材料) 17,778,214.81元 16,772,866.88元
⑥转让本公司在上海上菱电器技术服务中心所持的股权
上海上菱电器技术服务中心为本公司全资子公司,主要业务为家电产品的售后服务。为了理顺销售体系,本公司现将所持该中心100％的股权以1000万元的价格转让给上海上菱家用电器集团营销有限公司。
根据上海东洲资产评估事务所评估的结果为:(单位:元)
项目 帐面价值 评估价值
资产合计 29,263,888.5 49,871,309.74
负债合计 30,616,454.02 49,682,744.97
净资产合计 (1,352,565.52) 188,564.77
⑦受让上海机电实业公司100％股权
上海机电实业公司系上海电气(集团)总公司的全资子公司,主要从事承办机电工业中外合资企业,组织机电产品出口、援外、劳务以及投标和内贸业务。该公司持有上海三菱电梯有限公司52％的股权。上海电气(集团)总公司现将其持有的上海机电实业公司100％股权以907,246,373.73元的价格转让予本公司。
根据上海立信资产评估事务所评估的结果为:(单位:元)
项目 帐面价值 评估价值
资产合计 887,007,581.28 1,096,726,555.13
负债合计 14,251,876.76 189,480,181.40
净资产合计 872,755,704.52 907,246,373.73
本次资产置换有关评估基准日为1998年10月31日,有关置换资产差额部分由上海电气(集团)总公司在98年12月31日之前以现金补足。
(2)本次资产重组置换后的公司前景
上海上菱电器股份有限公司在去年实施资产重组的基础上,依靠有关政策方面和控股股东的大力支持,通过部分资产及股权以置换转让的方式,又一次进行实质性的资产重组。
本次重组后公司的整体资产质量进一步得以提高,产业结构得以优化,竞争能力明显增强,并将给公司冲出低谷、为明年进一步发展带来极大的机遇,同时提供了更为广阔的发展空间。
4、本年度公司聘任的会计师事务所为上海大华会计师事务所和香港罗宾咸永道会计师事务所。
5、或有事项
对外担保
被担保单位名称 担保金额(万元)
上海冰箱压缩机股份有限公司 24,500
三菱电机.上菱空调机有限公司 3,300
三菱电机.上菱微波炉电器有限公司 2,450
上菱新事业发展总公司 1,400
上菱天安电冰箱有限公司 580
洋泾冰箱配件厂 180
上菱家用电器(集团)总公司 3,100
上菱长安电冰箱有限公司 4,162
合计 39,672
6、其他重大事项
公司于98年10月成立了“2000年问题”工作小组,并着手对全公司使用的电脑及控制系统进行调研,初步结果表明,“千年虫”问题对本公司在跨越2000年时的正常运行将不会造成严重影响。为慎重起见,此项工作目前正进入全面测试阶段,对有可能出现问题的电脑和设备,公司已有相应纠正措施。
九、财务报告
(一)审计报告
华业字(99)第064号
上海上菱电器股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、1998年度的利润表、利润分配表和合并利润表、合并利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度经营成果和现金流量变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到:(1)贵公司98年度的收益中,①根据协议收取上海
上菱家用电器(集团)总公司逾期还款利息为人民币1,550万元;②根据协
议收取上海上菱家用电器集团营销有限公司延期付款利息为人民币2,340万元(含340万元增值税);③根据协议收取上海上菱家用电器集团营销有限公司应承担的98年度销售人员工资及福利、广告费等费用为人民币1,588.30万元。
(2)贵公司1998年12月30日临时股东大会决议通过并经上海市国有资产管理办公室以沪国资预(1998)325号批准,受让上海电气(集团)总公司原持有的上海机电实业有限公司100％的股权;使贵公司1998年12月31日的合并资产负债表中资产总额增加了人民币3,524,088,211.63元;根据财政部财会字(1998)16号文和(1998)66号文的规定,1998年度的合并报表中没有包括该公司的利润表和利润分配表。
大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 徐逸星 袁勇敏
中国.上海.昆山路146号 1999年2月5日
(二)会计报表见附表
(三)会计报表附注
1、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
(1)执行的会计制度;股份有限公司会计制度
(2)会计年度:公历1月1日至12月31日
(3)记帐本位币:人民币
(4)记帐原则:权责发生制;计价基础:历史成本;
(5)外币核算方法:
会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初外汇市场汇价折合本位币入帐。月末将外币帐户余额按月末外汇市场汇价折合本位币进行调整,调整后的记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额列入财务费用-汇兑损益。
(6)合并会计报表编制方法:
合并范围及所采用的会计方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司1998年12月31日的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。其中,上海机电实业有限公司100％的股权于1998年12月30日购入,因此合并报表中仅包括其1998年12月31日的资产负债表;
(7)现金等价物的确定标准:
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资;
(8)坏帐核算方法:
坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按年末应收帐款余额0.5％计提;
(9)存货核算方法:
存货分类为:原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、低值易耗品等;
原材料的日常核算采用计划成本法,按月结转成本差异,领用和发出时按月初材料成本差异率将计划成本调整为实际成本;
产成品中,冰箱按实际成本计价,领用和发出时采用加权平均法;电梯采用个别认定法核算;
低值易耗品领用时采用一次摊销法。
(10)长期投资核算方法:
①长期债券投资的计价及收益确认方法:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债务利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计算应计利息。
②长期债券投资溢价和折价的摊销方法:在每期计提利息时分期摊销。
③长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资,按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
④股权投资差额的摊销期限:合同规定了投资期限的,按投资期限摊
销;没有规定投资期限的,借方差额一般按不超过10年的期限摊销,贷方差额一般按不低于10年的期限摊销;
⑤长期投资减值准备的提取方法:中期期末或年度终了,对长期投资逐项检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期内不可能恢复,将按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额提取;
(11)固定资产核算方法:
①固定资产标准为:使用期限在一年以上,单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过两年的,不属于生产经营主要设备的物品;
②固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备;
③固定资产计价:按实际成本计价;
④固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的10％)制定其折旧率;
固定资产各类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 10-40年 2.25-9％
机器设备 10-15年 6-9％
电子设备 5-10年 9-18％
运输设备 6-12年 7.5-15％
其他设备 5-10年 9-18％
(12)在建工程核算方法:
在建工程在工程完工交付使用后确认为固定资产,在建工程在交付使用前发生的利息计入工程成本;
(13)无形资产计价和摊销方法:
①职工住房住房使用权从发生当年起按40年摊销;
②土地使用权从发生当年起按40年摊销;
(14)递延资产核算方法:
①待转销汇兑损益从94年起按5年摊销;
②固定资产大修理支出从发生当年起按8年摊销;
③公用设施支出从发生当年起按30年摊销;
(15)收入确认原则:
①商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现;
②安装和提供劳务:如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的,可在完成劳务时确认营业收入的实现;
(16)所得税的会计处理方法:采用应付税款法核算;
(17)利润分配方案:
根据公司法和公司章程的规定,按当年度的税后利润10％分别提取法定盈余公积和公益金;
(18)会计政策、会计估计或合并范围的变更:
公司本年度会计政策的变更中:①因会计制度改变而使长期股权投资的权益法比例由50％下降为20％,累计影响公司的利润-100万元;②存货经清查后按品种分清其发生时成本与其可变现净值的差额提取存货跌价准备,累计影响公司的利润-662万元;
2、税项:
①本公司适用的税种和税率:
税种 税率 计税基础
所得税 15％ 应纳税所得额
增值税 6-17％ 当期销项税额-当期进项税额
营业税 3-8％ 营业额
城建税 7％ 应纳营业税额、增值税额
②应交款:
教育费附加 应纳营业税额、增值税额
堤防费 1％ 应纳营业税额、增值税额
义优金 0.3％ 应纳营业税额、增值税额
3、控股子公司及合营企业
(1)公司所控股的境内外所有子公司和合营企业情况及其合并范围:
被投资单位名称 经营范围 注册资本 实际投资额
母公司持股比例 是否合并 未合并原因
上海上菱燃油取暖器厂 生产、销售 23368000.00 21031200.00
90％ 否 已进入清算阶段
上海上菱仓储运输有限公司 仓储、运输 5000000.00 4500000.00
90％ 否 筹建阶段
上海长安电冰箱有限公司 生产、销售 82000000.00 42000000.00
51.22％ 是
上海机电实业有限公司 提供劳务承 66430000.00 907246373.73
办合资、组织出口
100％ 是
(2)本期增加的合并子公司有:①上海机电实业有限公司;②上海长安电冰箱有限公司;本期减少的合并子公司有:①上海上菱技术维修中心;②上海上菱电器经销部。
4、报表项目注释:
(1)货币资金1998年12月31日余额为人民币2024584662.34元,其中:
项目 期初余额 期末余额
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现金 2582.32 73753.31
银行存款 162127015.19 2022840909.03
其中:美元
1013947.28 8.2798 8395280.68 19961999.49 8.2787 165259405.09
日元
9921.00 0.063627 631.24 380226665.00 0.071719 27269476.19
港币 3018842.07 1.0678 3223519.56
德国马克 283633.07 4.9356 1399899.38
瑞士法郎 1082.51 5.9752 6468.21
其他货币资金 1670000.00
合计 170525509.43 2024584662.34
货币资金期末余额比期初余额增加1,087.26％,主要系购并子公司并入货币资金所致;
(2)应收票据1998年12月31日余额为人民币520,000,000.00元;
(3)应收帐款1998年12月31日余额为人民币633,386,357.37元,
按帐龄分析:
期初数 期末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 316590304.77 98.88 265287880.98 41.88
1-2年 1007503.11 0.32 357860648.55 56.50
2-3年 1575386.16 0.49 7261688.68 1.15
3年以上 998360.00 0.31 2976139.16 0.47
合计 320171554.04 100.00 633386357.37 100.00
本帐户期末余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠
款;期末余额比期初余额增加97.83％,主要系购并子公司并入应收帐款所致;
坏帐准备按应收帐款余额的0.5％计提,三年以上应收帐款中坏帐已冲抵坏帐准备;
(4)其他应收款1998年12月31日余额为人民币170,045,860.85元,按帐龄分析:
期初数 期末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 212414629.32 35.59 40985125.49 24.10
1-2年 282717672.40 47.36 9036480.93 5.31
2-3年 84539641.95 14.15 110200062.84 64.81
3年以上 17316086.67 2.90 9824191.59 5.78
合计 596988030.34 100.00 170045860.85 100.00
本帐户期末余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠
款,关联往来情况详见附注八;
(5)长期投资1998年12月3日余额为人民币304,119,628.55元。
①项目明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少* 期末余额
长期股权投资177292148.14 -594889.60 69944021.99 106753236.55
长期债权投资 50700.00 50700.00
合并价差 197315692.00 197315692.00
合计 177342848.14 196720402.40 69944021.99 304119628.55
*:本期减少原因说明:A.转让法人股29,537,244.00元,具体转让情况详见附注八;B.转让所持有的上菱技术维修中心100％的股权,具体转让过程详见附注八;C.控制子公司上菱长安电冰箱有限公司纳入合并范围。
②长期股权投资
i股票投资期末余额38,408,200.00元,其明细内容为:
持股比例在20％以下,及虽在20％(含20％)以上,但公司对其没有重
大影响的被投资单位有:
被投资公司名称
股份类别 股数 占被投资公司股权的比例
投资金额 期末市价总额
氯碱化工 法人股 308000 <5％ 1240000 3458840
双鹿电器 法人股 2191200 <5％ 7461700 18559464
鄂武商A 法人股 149202 <5％ 353400 672901
广电股份 法人股 1579050 <5％ 4901000 14527260
浦发银行 法人股 1000000 <5％ 10000000
沪昌特钢 法人股 560000 <5％ 1400000 2542400
交通银行 法人股 1052100 <5％ 1052100
钢管股份 法人股 3300000 <5％ 12000000 24024000
小计 38408200 63784865
ii其他股权投资期末余额为人民币68,345,036.55元,其明细内容如
下:
A.持股比例超过20％(含20％)的及虽在20％以下但公司对其有重大影响的被投资单位有:
被投资单位名称 投资 母公司 初始投资额 损益本期 调整额
期限 持股比例 增加额 累计增加额
投资本期 准备累计 期末余额
增加额 增加额
洋泾冰箱配件厂 15年 50 10726911.28 -659047.76 -1237312.57
233861.41 9723460.12
上菱燃油取暖器厂 90 21031200.00 1968.26 26902958.45
47934158.45
亚波广告有限公司 40 1400000.00 -62364.81 -178492.33
1221507.67
上菱仓储运输公司20年 90 4500000.00
4500000.00
宝山万里制绳厂 50 275313.03 773.03 77508.26
124013.62 476834.91
江海联营厂 45 650894.04 -148282 330627.18
74609.96 1056131.18
合计 38584318.35 720154.10 25895288.99
432484.99 64912092.33
B.持股比例在20％以下及虽在20％(含20)以上,但公司对其没有重大影响的被投资单位有:
被投资单位名称 投资期限 母公司持股比例 实际投资额
鑫菱电器塑料厂 10年 20％ 657,944.22
宝钢集团 <5％ 500,000.00
上海轻工销售公司 <5％ 2,000,000.00
其他 <5％ 275,000.00
合计 3,432,944.22
③期债权投资1998年12月31日余额50,700.00元,其明细内容为:
债券种类 面值 到期日 备注
电力建设债券 50,700.00 2002年 不计息
④合并价差1998年12月31日余额为197,315,692.00元,系下属子公司上海机电实业有限公司对上海三菱电梯有限公司的长期投资的评估增值所致;
(6)在建工程1998年12月31日余额为人民币204,799,798.27元,其中:
期初数 本期增加 本期减少
工程名称 金额 其中:利息资本化数 金额 其中:利息资本化数
金额 其中:利息资本化数
微波炉二期 4879886.90 202060.00
冰箱流水线 39052506.69 299860.28
CFC50％ 4345025.96 58036.70
科技大楼 88242884.10 6521833.48 -319050738
85052376.72 6521833.48
喷涂设备 1900000.00
三期扩建工程 29998471.30
四期扩建工程 99241346.97
保温瓶二厂 6000000.00
美丽园办公大楼 16852440.00
其他 1785261.03 686822.72
合计 99253057.99 6723893.48 190599117.00 299860.28
85052376.72 6521833.48
期末余额
其中:利息资本化数 预算数(万元) 资金来源
微波炉二期 4879886.90 202060.00 2460 自筹
冰箱流水线 39052506.69 299860.28 1500 自筹
CFC50％ 4403062.66 1193 自筹
科技大楼 0.00 自筹
喷涂设备 1900000.00 自筹
三期扩建工程 29998471.30 6519 自筹
四期扩建工程 99241346.97 24500 自筹
保温瓶二厂 6000000.00 自筹
美丽园办公大楼 16852440.00 自筹
其他 2472083.75 自筹
合计 204799798.27 501920.28
(7)长期待摊费用1998年12月31日余额为人民币17,908,615.07元,
其中:
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
待转销汇兑损益
22422824.35 4484564.61 0.00 4484564.61 0.00
固定资产大修理支出
4711229.08 2836563.95 2253261.14 1647953.51 3441871.58
租赁费
5240000.00 0.00 3930000.00 0.00 3930000.00
公用设施支出
4447439.69 4113882.00 0.00 160602.00 3953280.00
技术转让费
14732315.28 0.00 8777951.37 2194487.88 6583463.49
其他
522386.00 342000.00 180386.00 522386.00 0.00
合计
52076194.40 11777010.56 15141598.51 9009994.00 17908615.07
(8)其他长期资产1998年12月31日余额为人民币470,783.19元,系因
诉讼案件被法院实施财产保全的原银行存款;
(9)财务费用1998年度发生额为人民币868,607.39元,其中:
费用项目 上年(期)发生额 本年(期)发生额 备注
①利息支出 51,099,786.64 63,326,351.37
减:利息收入 33,257,292.31 67,172,029.99
②汇兑损失 4,937,782.49 4,713,280.93
减:汇兑收益 0.00 143,354.18
③其他 104,058.99 144,359.26
合计 22,884,335.81 868,607.39
财务费用本期发生额比上期发生额减少96.20％,主要系向欠款单位收取欠款利息所致;
(10)其他业务利润1998年度发生额为人民币76,019.39元;
(11)投资收益1998年度发生额为人民币44,423,828.26元,其中:
上期发生数 本期发生数
股票投资收益 2,397,306.88 45,667,851.96*1
债权投资收益 28,800.00 0.00
非控股公司分配来的利润 49,617.97 78,990.83
年末调整的被投资公司
所有者权益净增减 20,389,157.45 -799,144.93
其他 19,253,091.30 -523,869.60
合计 42,117,973.60 44,423,828.26
*1:股票投资收益本期的说明:
公司于98年12月30日将其持有的部分长期股权投资-股票投资转让给上海电气(集团)总公司,共计获得转让收益为42,053,415.70元,具体转让内容如下:(该股权转让的具体过程详见关联方交易的披露)
被投资单位名称 帐面价值 转让价格 转让收益
冰箱压缩 7,488,000.00 15,607,285.20 8,119,285.20
新锦江 780,500.00 1,135,728.00 355,228.00
上海九百 3,068,744.00 10,457,646.50 7,388,902.50
申能股份 11,200,000.00 19,440,000.00 8,240,000.00
长江发展 7,000,000.00 24,950,000.00 17,950,000.00
合计 29,537,244.00 71,590,659.70 42,053,415.70
*2:公司于98年12月将其持有的上菱技术维修中心100％的股权转让给上菱家用电器集团营销有限公司,转让前该公司帐面净资产为-1,197,445.05元,评估帐面净资产为188,564.77元,转让价格为10,000,000.00元;该评估价值已经由上海市资产评审中心以沪评审(1998)752号批准确认;转让投资收益为-390,900.29元;
(12)营业外收入1998年度发生额为人民币8,109,854.05元,其中收
入额占报告当期利润总额10％(含10％)以上的项目情况:
上年度(期) 本年度(期)
主要项目类别 内容 发生额 内容 发生额
资产转让收益 转让科技大楼收益 5,197,623.28
债务重组收益 债务重组收益 2,070,468.45
小计 7,268,091.73
本期发生额比上期发生额增加7,872,020.21元,主要系转让在建工程收益所致;
(13)营业外支出1998年度发生额为人民币1,187,969.66元;本期发
生额比上期发生额减少36.74％,主要系固定资产清理损失减少所致;
(14)支付的其他与经营活动有关的现金支出1998年度发生额为人民币43,651,482.35元,其中价值较大的项目情况如下:
项目名称 本年度(期)发生额
支付有关经营和管理费用 33,023,330.97
(15)支付的其他与筹资活动有关的现金支出1998年度发生额为人民币389,556.40元,系住房周转金本期支用数;
(16)支付的其他与投资活动有关的现金支出1998年度发生额为人民币1,321,259.91元,其中主要为下属子公司转让减少现金;
(17)期初未分配利润变动的说明:
Ⅰ、因会计政策变更所作调整:
①长期投资权益法核算的调整-285,547.10元;
②存货经清查可明确分清其发生时成本与可变现净值之间差额而提取的存货跌价损失准备-3,602,735.76。
Ⅱ、上海市浦东新区综合规划土地局于98年追溯收取的95-97年度土地使用费-1,865,199.07元。
(18)上海
5、分行业资料
收入占主营业务收入10％(含10％)以上的行业的营业收入、营业成本和营业毛利情况如下:
行业 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
商品销售842896034.71 401081462.16 664703854.50 363133890.76 178192180.21 37947571.40
材料销售 37996131.65 43241582.76 36976662.12 42385231.94
1019469.53 856350.82
合计 880892166.36 444323044.92 701680516.62 405519122.70 179211649.74 38803922.22
主营业务收入本期发生额比上期减少49.56％,主营业务成本本期发生额比上期发生额减少42.21％,主要系本期销售减少所致;
6、关联方关系及其交易的披露
(一)存在控制关系的关联方情况
1.存在控制的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
上海电气(集团)总公司 四川中路110号 承包、投资、生产
母公司 有限责任 夏毓灼
上菱长安电冰箱有限公司 崇明城桥镇北门路22号 生产、销售
子公司 有限责任 王伟新
上菱仓储有限公司 浦东新区王港虹三村 仓储、运输
子公司 有限责任 葛文宾
上海机电实业有限公司 恒丰路600号九楼 提供劳务、承办合
资、组织出口
子公司 有限责任 何子良
燃油取暖器厂 浦东新区唐家弄路288号 生产、销售
子公司 有限责任 葛文宾
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
上海电气(集团)总公司 47306000000.00 47306000000.00
上菱长安电冰箱有限公司 82000000.00 82000000.00
上海上菱仓储有限公司 5000000.00 5000000.00
上海机电实业有限公司 66.430000.00 66.430000.00
燃油取暖器厂 21031200.00 21031200.00
3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化:
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
上菱长安电冰箱有限公司
42000000.00 51.22 0.00 0.00 0.00 0.00 42000000.00 51.22
上菱仓储有限公司
4500000.00 90 0.00 0.00 0.00 0.00 4500000.00 90
上海机电实业公司
0.00 0.00 907246373.73 100 0.00 0.00 907246373.73 100
燃油取暖器厂
21031200.00 90 0.00 0.00 0.00 0.00 21031200.00 90
4.存在控制关系的关联方交易
(1)部分资产转让:经过1998年12月30日上海上菱电器股份有限公司临时股东大会决议并经上海市国有资产管理办公室以沪国资预(1998)325号批准,公司将其部分资产转让给上海电气(集团)总公司,具体转让内容如下:
(金额:万元)
资产类型 明细内容 帐面价值
评估确认价值*1 转让价格 转让收益
1、应收帐款 上菱家用电器集团营销有限公司 19,947.15
19,947.15 19,947.15 0.00
2、其他应收款 53,654.27
53,654.27 53,654.27 0.00
其中:上菱家用电器(集团)总公司 20,632.70
20,632.70 20,632.70 0.00
上菱天安电冰箱有限公司 33,021.57
33,021.57 33,021,57 0.00
3、存货 原材料 1,777.82
1,677.29 1,777.82 0.00
4、长期股权投资 股票投资* 22,953.72
2,815.23 7,159.07 4,205.34
5、在建工程 8,505.24
8,728.70 9,500.00 519.76
合计 86,838.20
86,822.64 92,038.31 4,725.10
*1评估价值已经由财政部财评字(1998)303号文批准确认;
*2股票转让内容详见“投资收益”会计报表附注;
(2)受让股权:经过1998年12月30日上海上菱电器股份有限公司临时股东大会决议并经上海市国有资产管理办公室以沪国资预(1998)325号批准,公司受让上海电气(集团)总公司原持有的上海机电实业有限公司100％的股权,该公司转让前帐面净资产为87,275.57万元,调整后帐面净资产为69,752.66万元)评估价值为90,724.64万元,评估调整后的帐面净资产价值为90,724.64万元,转让价格为90,724.64万元,该评估价值已经由财政部财评字(1998)303号文批准确认。
(3)转让股权:公司于98年12月将其持有的上菱技术维修中心100％的股权转让给上菱家用电器集团营销有限公司,转让前该公司帐面净资产为-1,197,445.05元,评估帐面净资产为188,564.77元,转让价格为10,
000,000.00元,该评估价值已经由上海市资产评审中心以沪评审(1998)
752号批准确认;转让投资收益为-390,900.29元;
(二)不存在控制关系的关联方情况
1.不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
上海上菱家用电器(集团)总公司
受同一母公司:上海电气(集团)总公司的控制
上海上菱家用电器集团营销有限公司
受上菱家用电器(集团)总公司的控制
上海三菱电机.上菱空调机有限公司
受上菱家用电器(集团)总公司的控制
上海三菱电机.上菱微波炉有限公司
受上菱家用电器(集团)总公司的控制
上海上菱天安电冰箱有限公司
受上菱家用电器(集团)总公司的控制
上海上菱新事业发展有限公司
受上菱家用电器(集团)总公司的控制
下属各联营厂(厂名略)非控制关联公司
2.不存在控制关系的关联方交易(按交易类型划分)
(1)采购货物
本企业1997年度及1998年度向关联方采购货物的有关明细资料如下(单位:万元):
1997年 1996年
企业名称 金额 占年度购货百分比(％)
企业名称 金额 占年度购货百分比(％)
下属各联营厂 2,991.78 9.92 下属各联营厂 2,090.42 5.53
本企业向关联方采购货物的价格由双方协商决定,采购货物的价格与市价基本一致。
(2)销售货物
本企业1997年度和1998年度向关联方销售货物有关明细资料如下
(单位:万元):
1997年 1998年
企业名称 金额 企业名称 金额
上海上菱家用电 25,949.34 上海上菱家用电 37,225.00
器集团营销有限 器集团营销有限
公司 公司
销售产品的价格由买卖双方协商规定。1997年度和1998年度内公司销售给上菱家用电器集团营销公司的产品价格略低于本公司正常售价,与97年度基本一致;
(3)关联方应收应付款项余额
1997年度和1998年度关联方应收应付款项(单位:元)
项目 年末余额(金额)
1997年 1998年
应收帐款:
上菱家用电器集团营销有限公司 310,556,087.98 216,328,634.25
应收票据
上菱家用电器集团营销有限公司 529,000,000.00 520,000,000.00
应付帐款
下属各联营厂 3,417,777.35 22,719,979.94
应付票据
下属各联营厂 3,000,000.00 500,000.00
(4)关联方其他应收款、其他应付款余额
1997年度和1998年度关联方其他应收款和其他应付款余额(单位:元)
项目 年末余额(金额)
1997年 1998年
其他应收款
上海三菱电机.上菱空调机有限公司 27,609,872.12 27,615,543.21
上菱新事业发展总公司 37,582,086.59 32,113,741.65
上海上菱家用电器集团营销有限公司 42,016,320.80 33,247,063.14
上菱仓储运输有限公司 4,610,510.00 4,613.510.00
上菱天安电冰箱有限公司 270.453,120.53 6,503,105.91
亚波广告有限公司 -980,000.00 -980,000.00
上菱家用电器(集团)总公司 213,346,967.70 1,620,000.00
下属联营厂 71,953.71
三菱电机.-上菱微波炉电器有限公司 -2,635,333.59 -1,445,790.45
其他应付款
上菱燃油取暖器厂 50,071.332.14 50,101,332.44
上菱家用电器(集团)总公司 735,928.00 735,928.00
上海电气(集团)总公司 0.00 232,800,301.95
(5)其他应披露事项
a.公司98年度向上菱家用电器(集团)总公司收取逾期还款利息共计
1,550万元,年利率为7.75％;
b.公司98年度向上菱家用电器集团营销有限公司收取延期付款利息共计为2,340万元(含增值税340万元);
c.根据协议收取上海上菱家用电器集团营销有限公司应承担的98年度销售人员工资及福利、广告费等费用计人民币1,588.30万元,其中1,300万元已于98年12月收到。
7、或有事项
(1)对外担保
被担保单位名称 担保金额(万元)
上海冰箱压缩机股份有限公司 24,500
三菱电机.上菱空调机有限公司 3,300
三菱电机.上菱微波炉电器有限公司 2,450
上菱新事业发展总公司 1,400
上菱天安电冰箱有限公司 580
洋泾冰箱配件厂 180
上菱家用电器(集团)总公司 3,100
上菱长安电冰箱有限公司 4,162
合计 39,672
(2)重大诉讼案件:
①98年11月上海市南市区法院判决公司偿付上海德泰商行的货款6,320,950元延迟付款利息等费用;
②98年12月上海市第一中级人民法院判决公司偿付上海新物业建设公司化工贸公司的货款3,587,382.10元及迟延付款利息等费用,现已与该公司达成和解协议。
8、本期无重大承诺事项。
9、本期无重大资产负债日后事项
10、本期无其他重要事项。
十、公司的其他有关资料
1、公司注册地点:中国上海浦东新区建平路2号
2、企业法人营业执照注册号:企股沪总副字第019028号(市局)
3、税务登记号码:310041607262023
4、公司未流通股票托管机构:上海证券中央登记结算公司
5、会计师事务所:
上海大华会计师事务所上海市昆山路146号
香港罗宾咸永道会计师事务所香港铜锣湾希慎道10号新宁大厦23楼
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本;
2、载有董事长、总会计师、会计主管亲笔签名并盖章的会计报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正 本;
4、公司章程;
5、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
上海上菱电器股份有限公司
一九九九年二月九日
==============================================================
合 并 资 产 负 债 表
编制单位:上海上菱电器股份有限公司 1998.12.31 单位:人民币元
资产
合并(年初数) 合并(年末数) 母公司(年初数) 母公司(年末数)
流动资产:
货币资金
170525509.43 2024584662.34 169204249.52 58224964.71
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
674035046.12 520000000.00 674035046.12 520000000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
320171554.04 633386357.37 315443838.30 217341835.12
减:坏帐准备
1600857.77 3166931.79 1577219.19 1086709.18
应收帐款净额
318570696.27 630219425.58 313866619.11 216255125.94
预付帐款
6524830.46 77668926.04 6524830.46 16415005.62
其他应收款
596988030.34 170045860.85 594514310.14 134385705.28
存货
241865462.28 450153361.69 214595833.16 140531703.35
郑:存货跌价准备
3602735.76 6621434.24 3602735.76 6247545.02
存货净额
238262726.52 443531927.45 210993097.40 34284158.33
待摊费用
28186318.24 17033894.98 27580160.18 15861519.39
待处理流动资产净损失
449270.29
一年内到期的长期债权投资
598100.00 598100.00 598100.00 598100.00
其他流动资产
流动资产合计
2034140527.67 3883682797.24 1997316412.93 1096024579.27
长期投资:
长期股权投资
177292148.14 106753236.55 186494892.35 1047842937.74
长期债权投资
50700.00 50700.00 50700.00 50700.00
长期投资合计
177342848.14 304119628.55 186545592.35 1047893637.74
减:长期投资减值准备
长期投资净额
177342848.14 304119628.55 186545592.35 1047893637.74
固定资产:
固定资产原价
405285636.80 978244214.84 397260733.51 411041392.52
减:累计折旧
147001361.65 314418975.71 145244454.04 177423190.78
固定资产净值
258284275.15 663825239.13 252016279.47 233618201.74
工程物资
在建工程
99253057.99 204799798.27 99253057.99 1112506.71
固定资产清理
72850.24
待处理固定资产净损失
固定资产合计
357610183.38 868625037.40 351269337.46 244743208.45
无形资产及其他资产:
无形资产
41958457.96 48457275.63 41958457.96 42470427.63
开办费
740241.68
长期待摊费用
11777010.56 17908615.07 11435010.56 13978615.07
其他长期资产
470783.19 470783.19
无形资产及其他资产合计
53735468.52 67576915.57 53393468.52 56919825.89
递延税项:
递延税项借项
资产总计
2622829027.71 5124004378.76 2588524811.26 2445581251.35
负债和股东权益
流动负债:
短期借款
634557000.00 709078840.00 634557000.00 685278840.00
应付票据
250941844.80 15723433.78 250941844.80 15423433.78
应付帐款
250663482.97 988049808.91 206153981.34 290464366.04
预收帐款
687264214.18
代销商品款
应付工资
609785.76
应付福利费
5985135.28 46973552.06 4682082.01 7755001.48
应付股利
13917863.05
应交税金
68960641.35 166764560.69 69053441.46 84736238.84
其他应交款
2001475.25 2564424.39 1999628.71 2563029.49
其他应付款
161926462.94 362214877.29 169786331.15 89601770.65
预提费用
1446520.97 1327165.03
一年内到期的长期负债
2000000.00 2150000.00 2000000.00 2150000.00
其他流动负债
流动负债合计
1377036042.59 2996757881.08 1339174309.47 1179299845.31
长期负债:
长期借款
2392800.00 13294970.67 2392800.00 474970.67
应付债券
长期应付款
10037035.00 10037035.00 10037035.00 10037035.00
住房周转金
-4451806.22 -4694293.29 -4451806.22 -4694293.29
其他长期负债
长期负债合计
7978028.78 18637712.38 7978028.78 5817712.38
递延税款
递延税款贷项
负债合计
1385014071.37 3015395593.46 1347152338.25 1185117557.69
少数股东权益
860297515.54
股东权益:
股本
328381080.00 328381080.00 328381080.00 328381080.00
资本公积
665485664.01 665566716.62 665485664.01 665566716.62
盈余公积
144024016.51 143804245.41 140002211.81 143804245.41
其中:公益金
12494781.20 14395798.00 12494781.20 14395798.00
未分配利润
99924195.82 110559227.73 107503517.19 122711651.63
股东权益合计
1237814956.34 1248311269.76 1241372473.01 1260463693.66
负债和股东权益总计
2622829027.71 5124004378.76 2588524811.26 2445581251.35
合并利润表及利润分配表
编制单位:上海上菱电器股份有限公司 1998.12.31 单位:人民币元
合并(年初数) 合并(年末数) 母公司(年初数) 母公司(年末数)
一.主营业务收入
918888298.01 444323044.92 927449703.41 415491543.67
减:折扣与折让
主营业务收入净额
918888298.01 444323044.92 927449703.41 415491543.67
减:主营业务成本
738657178.74 405519122.70 750303481.42 382897437.50
主营业务税金及附加
9634697.47 4178453.65 9589729.89 4178453.65
二.主营业务利润
170596421.80 34625468.57 167556492.10 28415652.52
加:其他业务利润
-666898.74 76019.39 -666898.74 13605803.19
减:存货跌价损失
2968445.06 3018698.48 2968445.06 2644809.26
营业费用
24044238.50 5778042.52 24024078.50 3874321.47
管理费用
81652194.03 67592013.68 79751375.70 62434868.93
财务费用
22884335.81 868607.39 22921971.54 -2006300.89
进货费用
71412.84
三.营业利润
38308896.82 -42555874.11 37223722.56 -24926243.06
加:投资收益
42117973.60 44423828.26 41770310.50 39781018.80
补贴收入
营业外收入
237833.84 8109854.05 232519.53 8109854.05
减:营业外支出
1877884.51 1187969.66 1826733.76 1157466.10
四.利润总额
78786819.75 8789838.54 77399818.83 21807163.69
减:所得税
7735610.86 2796995.65 7735610.86 2796995.65
减:少数股东损益
-4422417.92
五.净利润
71051208.89 10415260.81 69664207.97 19010168.04
加:年初未分配利润
42453913.50 99924195.82 52870086.20 107503517.19
盈余公积转入
1449850.41 4021804.70
六.可供分配的利润
114954972.80 114361261.33 122534294.17 126513685.23
减:提取法定盈余公积
7515388.49 1901016.80 7515388.49 1901016.80
提取法定公益金
7515388.49 1901016.80 7515388.49 1901016.80
七.可供股东分配的利润
99924195.82 110559227.73 107503517.19 122711651.63
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润
99924195.82 110559227.73 107503517.19 122711651.63
合并现金流量表
编制单位:上海上菱电器股份有限公司 1998.12.31 单位:人民币元
项目 金额
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 328128663.93
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4053596.39
现金流入小计 332182260.32
购买商品、接受劳务支付的现金 374003501.59
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 45048845.92
支付的增值税款 21949670.32
支付的所得税款
支储的除增值税、所得税以外的其他税费 2470135.53
支储的其他与经营活动有关的现金 43651482.35
现金流出小计 487123635.71
经营活动产生的现金流量净额 -154941375.39
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 82049426.94
分得股利或利润所收到的现金 3614436.26
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产,无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1920433.63
收以的其他与投资活动有关的现金 196722234.01
现金流入小计 2054806660.84
购建固定产,无形资产和其他长期资产所支付的现金 1672351.66
权益性投资所支付的现金 55431632.43
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 1321259.91
现金流出小计 58425244.00
投资活动产生的现金流量净额 1996381416.84
三.筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1402441570.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 165069.33
现金流入小计 1402606639.33
偿还债务所支付的现金 1350144890.00
发生筹资纲用所支付的现金 2874908.28
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 36498097.03
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 389556.40
现金流出小计 1389907451.71
筹资活动产生的现金流量净额 12699187.62
四.汇率变动对现金的影响 -80076.16
五.现金及现金等价物净增加额 1854059152.91
附注:
项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 552944.48
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 10415260.81
加:少数股东损益 -4422017.92
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -976817.08
固定资产折旧 26243609.89
无形资产摊销 2377808.85
待摊费用的减少 4469070.16
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -4723976.24
固定资产报废损失 443143.48
财务费用 868607.39
投资损失(减收益) -44424228.26
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 70142663.88
经营性应收项目的减少(减增加) -3804584.91
经营性应付项目的增加(减减少) -211549915.44
增值税增加净额(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -154941375.39
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 2024584662.34
减:货币资金的期初余额 170525509.43
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1854059152.91
现金流量表
编制单位:上海上菱电器股份有限公司 1998.12.31 单位:人民币元
项目 金额
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 294289082.69
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 551278.96
现金流入小计 294840361.65
购买商品、接受劳务支付的现金 342622925.43
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 42084989.59
支付的增值税款 21949670.32
支付的所得税款
支储的除增值税、所得税以外的其他税费 2470135.53
支储的其他与经营活动有关的现金 39751500.32
现金流出小计 448879221.19
经营活动产生的现金流量净额 -154038859.54
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 82049426.94
分得股利或利润所收到的现金 3614436.26
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产,无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1912933.63
收以的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 87576796.83
购建固定产,无形资产和其他长期资产所支付的现金 779609.41
权益性投资所支付的现金 55431632.43
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 56211241.84
投资活动产生的现金流量净额 31365554.99
三.筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1398641570.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 165069.33
现金流入小计 1398806639.33
偿还债务所支付的现金 1350144890.00
发生筹资纲用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 36498097.03
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 389556.40
现金流出小计 1387032543.43
筹资活动产生的现金流量净额 11774095.90
四.汇率变动对现金的影响 -80076.16
五.现金及现金等价物净增加额 -110979284.81
附注:
项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 19010168.04
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -990510.01
固定资产折旧 24656742.81
无形资产摊销 1950176.85
待摊费用减少 4108727.39
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减收益)-4754479.80
固定资产报废损失 443143.48
财务费用 -2006300.89
投资损失(减收益) -39781018.80
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 76708939.07
经营性应收项目的减少(减增加) -5180657.09
经营性应付项目的增加(减减少) -228203790.59
增值税增加净额(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -154038859.54
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 58224964.71
减:货币资金的期初余额 169204249.52
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -110979284.81
