浙江笑咪咪创业股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假陈述、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
浙江天健会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
浙江笑咪咪创业股份有限公司董事会
(一)公司简介
1、公司的法定中文名称:浙江笑咪咪创业股份有限公司
公司英文名称:ZHEJIANG SHINING CO.,LTD.
2、公司法定代表人:宣敏洁
3、公司董事会秘书:林俊波
联系地址:绍兴市中兴中路108号
联系电话:0575—5143317
传真:0575—5135766
其他联系人:高岳兴
联系电话:0575—5117630
传真:0575—5135766
4、公司注册及办公地址
注册地址:绍兴市中兴中路108号
办公地址:绍兴市中兴中路108号
电子信箱:ZHJSHINING@263.NET
邮编:312000
5、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:浙江创业
股票代码:600840
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润总额及构成(单位:人民币元)
项目 1999年度
利润总额 13024393.98
净利润 8899197.72
扣除非经常性损益后的净利润 6762989.71
主营业务利润 20687661.10
其他业务利润 4387749.27
营业利润 12316579.91
投资收益 -1227087.43
补贴收入 2391698.93
营业外收支净额 -456797.43
经营活动产生的现金流量净额 63711577.89
现金及现金等价物净增加额 5280732.25
注:“扣除非经常性损益后的净利润”的非经常性损益扣除项包括:
a)补贴收入:2391698.93
b)固定资产处置损益:-16502.07
c)合并价差摊入:-238988.85
2、公司最近三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
指标
项目 1999年 1998年 1997年
调整后 调整前
主营业务收入
73090951.36 139530445.56 139530445.56 194879093.46
净利润 8899197.72 -28906716.53 -28040189.28 27690030.72
总资产 206998210.49 266249297.94 270973463.38 271466400.46
股东权益(不含少数股东权益)
145677142.69 136777944.97 141789789.34 169829978.62
每股收益
0.064 -0.207 -0.20 10.297
按月平均加权每股收益
0.064 -0.233 -0.226 0.319
扣除非经常性损益后的每股收益
0.048
每股净资产 1.04 0.98 1.01 1.82
调整后的每股净资产
0.95 -0.99 1.78
净资产收益率(％)
6.11 -21.13 -19.78 16.30
每股经营活动产生的现金流量净额
0.038 -0.342 0.037
注:a)主要财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收账款-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
加权每股收益=净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
b)由于会计政策变更,根据财政部财会字(1999)35、49号文的有关规定,采用了追溯调整法,调整了本年度及1998年度会计报表相关的“坏帐准备”、“短期投资期末计提跌价准备”、“存货期末计提跌价准备”和“长期投资期末计提减值准备”。
3、报告期股东权益变化情况(单位:人民币元)
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数
139751403.00 19082045.90 10600218.39 3041788.30 -32655722.32
136777944.97
本期增加 8899197.72
8899197.72
本期减少
期末数
139751403.00 19082045.90 10600218.39 3041788.30 -23756524.60
145677142.69
变动原因本年实现利润本年实现利润
(三)股东情况介绍
(1)报告期末股东总数为17803户。
(2)主要股东持股情况
股东名称 年末持股 占总股本 股份性质
数量(股) (％)
宁波嘉源实业发展有限公司 30550854 21.86 法人股
杭州市财务开发公司 15000000 10.73 法人股
厦门荣滨集团股份有限公司 9982500 7.14 法人股
绍兴市国有资产经营公司 7183614 5.14 国家股
浙江中秦房地产开发有限公司 6993939 5.00 法人股
交通银行绍兴分行 3993000 2.86 法人股
浙江天杭股份有限公司 1293600 0.93 法人股
甬大榭新 1220597 0.87 流通股
浙新商发 844700 0.60 流通股
胡建平 697950 0.5 流通股
持有本公司5％以上股份的股东在报告期内所持股份无变动。
其中,宁波嘉源实业发展有限公司将其所持有的本公司法人股1200万股,为本公司向光大银行借款1000万元提供质押,质押期限为1999年8月5日至2000年5月5日。
(四)股东大会简介
1、1998年度股东大会于1999年5月20日在绍兴市百大宾馆召开,会议通知于1999年4月20日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登,出席会议的股东及股东代表共15人,代表股份6556.73万股,占公司总股本13975.14万股的46.92％,经大会审议并以记名投票方式一致通过了如下决议:
(1)审议通过了公司1998年度《董事会报告》;
(2)审议通过了公司1998年度《监事会报告》;
(3)审议通过了公司1998年度《财务工作报告》;
(4)审议通过了公司1998年度利润分配方案:1998年公司亏损2804万元,上半年结转可分配利润2318万元,弥补当期亏损后,可分配利润为-486万元,1998年度不分配也不转增;
(5)审议通过了《公司章程修改方案》:
①公司章程第六条修改为:“公司注册资本为人民币13975.14万元。”
②公司章程第一百七十条修改为:“公司指定《中国证券报》和《上海证券报》为刊登公司公告及其他需要信息的报刊。”
2、1999年7月8日,以通讯表决方式召开了1999年第一次临时股东大会,会议通知于6月4日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登,会议共收到有效表决单13份,代表股份57795058股,占公司总股东的41.36％,会议审议通过了如下决议:
(1)同意何六定先生辞去公司董事职务;
(2)同意公司更名为“浙江笑咪咪创业股份有限公司”;
(3)通过关于公司章程修改的议案:
公司章程第九十七条增加第三款:“公司董事会根据实际情况和业务发展需要对金额在3000万元以下的担保事项行使决定权。”
(五)董事会报告
1、公司经营情况
公司主营业务的范围及其经营状况:
报告期公司的主营业务是:宾馆、房地产、商业零售、有线电视付费点播系统(VOD)的研制、生产及销售。
①公司主营业务中的商业零售业,由于受历史包袱过重、国内居民消费低迷、购买力不足、经营管理方式较为落后等因素的影响,1999年度尽管公司在改善经营管理、增收节支等各个方面做了大量努力,但仍然未能改变销售收入下降、经营业绩继续下滑的态势,全年共实现销售收入1591万元,累计亏损206万元,相比去年同期减少亏损2302万元。
②房地产业务,1999年公司加强了房地产的销售队伍建设,将公司的精兵强将派往销售第一线,并对原有的房产加以重新整修、规划,大面积、大幅度地提高了房产的租售率。全年实现收入4662万元,实现利润945万元,相比去年同期增加1015万元。
③宾馆酒店业务,1999年百大宾馆继续提高软件服务水平和硬件设施,加强对员工的培训。在经营上加大公关销售力度,分别到上海、江苏等地进行采线和宣传,推出了网上定房服务,扩大了对旅游团队的接待,对销售收入的增加起到了有力的支撑;在增收的同时还加大了节支力度,从严控制成本支出,向管理要效益。百大宾馆全年共计实现销售收入323万元,利润58万元,利润相比去年同期增加114万元。
④人民针纺厂是一家福利企业,职工中残疾人比例大、文化素质较低、原有设备严重陈旧老化,1999年经过公司领导和有关管理人员的积极努力,经多方联系与有关厂家达成联营协议,较充分地利用了针纺厂原有的设备和厂房,全年共计实现工业产值247万元,亏损24万元,相比1998年度减少亏损47.5万元,安置待岗职工近30人。
⑤杭州经济技术开发区兆兴商贸有限公司由于原有的石油贸易渠道因股东的变更而受到影响,公司努力拓展新的贸易渠道,并不断强化公司内部财务管理,提高资金的利用效率,全年共计完成销售收入210万元,实现净利润587万元(其中包括补贴收入235万元和因应收款项比去年同期减少追溯调整的375.76万元)。
⑥浙江高新信息技术有限公司是本公司于1999年6月收购的一家高科技公司,注册资本1000万元,其主导产品是VOD(视频点播)系统,1999年9月公司研发、生产部门迁入杭州高新软件园,成为第一批进入国家级软件园杭州高新软件园的企业,同时被浙江省科委认定为高新技术企业。公司全年共计签订合同42个,完成投资800多万元,实现销售收入195万元,利润171万元。
2、公司财务状况
(1)公司总资产20699.82万元,相比上年减少5925.11万元,主要原因是负债减少;
(2)公司本年度长期负债-13.89万元,相比上年增加16.75万元,主要原因是住房周转金增加;
(3)本年度股东权益14567.71万元,相比上年增加889.92万元,主要原因是利润增加;
(4)本年度主营业务利润2068.77万元,相比上年增加1511.37万元,主要原因是主营业务毛利增加;
(5)本年度实现净利润889.92万元,相比上年增加3693.94万元,主要原因是公司扭亏为盈,利润增加。
浙江天健会计师事务所出具了有解释性说明的审计报告,主要原因是从1999年1月1日起,变更了四项计提的会计政策和会计估计,并采用追溯调整法,上述会计政策的变更使本年利润增加了3,745,460.94元。
3、公司投资情况
(1)本报告期内无募集资金或报告期之前募集资金延续到报告期内使用的情况。
(2)报告期内非募集资金投资的情况。
①1999年1月公司斥资1亿元左右人民币兴建的红太阳中心落成,经过公司上下的共同努力,红太阳中心得到了较好的开发和利用。
②1999年6月公司斥资1320万元,收购了浙江高新信息技术有限公司88％的股权。浙江高新信息技术有限公司成立于1997年,经营范围包括:计算机及软件的应用与开发、销售、服务;视频产品、软件开发、安装;信息的开发与服务。浙江高新目前主要从事VOD(视频点播)系统的开发、生产和销售。
③1999年9月公司斥资250万元与浙江新湖集团公司和浙江新湖房地产开发有限公司三方共同投资组建了“温州新湖房地产开发有限公司”,本公司占25％的股权。新公司将开发温州永嘉县瓯北滨江路1号地块,该地块位于瓯北镇永宁路与罗浮大街交叉点,是瓯北镇最繁华的地段。项目规划用地面积3.886公顷,预计总投资1.7亿元人民币左右。
4、中国加入WTO对公司业务无直接影响。
5、新年度的业务发展计划
经过1999年的努力,新董事会和经营班子较好地完成了扭亏“止血”的任务,公司的内部经营管理机制逐步理顺,一些历史遗留问题和负担正在得到清理和解决。展望2000年的发展,如何形成企业新的“造血”功能,成为摆在董事会和经营班子面前一项现实而严峻的任务。新年度,公司将着力从以下几个方面入手,培育新的利润增长点,全面提升公司素质,力争以良好的业绩回报广大股东。
(1)投资高科技领域,形成以高新技术项目为主导的新的产业结构。
公司将在2000年度继续做好浙江高新信息技术有限公司的发展工作,以视频技术为导向、自主开发的宾馆点播电视为基础,2000年将筹资3500万元向150家宾馆投资建设VOD系统。这些宾馆主要分布在浙江、上海、山东、广西、云南、山西、北京、天津、吉林等地。随着公司投资规模的扩大,公司的投资收益必将取得较快的成长。根据客户的要求和技术的发展趋势,公司计划投入1000万元,研发生产“数码宾馆”新技术系统。新产品“数码宾馆”将投向四星级、五星级等高档宾馆,2000年计划投资建设十个数码宾馆。届时公司将可以为宾馆提供点播电视、INTERNET接入、电子商务、电子游戏、点歌、帐单查询等多种服务。数码宾馆的建设将为公司投资群体的联网创造条件。
公司董事会还将在对大量预选项目进行筛选、论证的基础上,再选择投资1-2个能形成一定产业规模、具有较高投资回报率的高新技术项目,并培养成为公司的主业之一。2000年争取在积极拓展宾馆旅游、房地产等原有业务的基础上,形成以高新技术项目为主导的新的产业结构,并努力争取以多种方式从资本市场融资,为公司的长远发展创造条件。
(2)进一步强化公司内部管理,精简人员数量,提高人员素质。
公司将在1999年内部机构改革基础上,进一步调整机构设置,强化岗位工作责任制,使公司运作更加规范、科学、高效。
冗员问题依然是困扰着公司发展的一大压力,2000年,公司将在严格遵循国家有关政策、法规的前提下,兼顾股东和职工的利益,进一步妥善地解决好这一问题,使公司能轻装上阵。并将在对职工进行定期、不定期培训的同时,积极引进高素质人才,逐步改善公司的人员的知识年龄结构,以适应新的竞争的需要。
(3)千方百计提高现有存量资产的经营效益。
百大宾馆要进一步加强对员工的培训,提高服务质量,加强营销,扩大客源,力争取得更好的效益。红太阳中心要加强招商和管理,使这一地处绍兴市中心的商业大厦成为一座旺铺。公司处于绍兴市区的几块房产和地产,都要采取各种形式,多创效益。
去年由于加强了对应收帐款的清理力度,取得了较好的效果。今年将进一步加强这方面的工作力度,努力解决好一些遗留问题。
6、董事会日常工作
报告期内董事会的会议情况及决议内容
①公司第五届八次董事会于1999年4月16日召开,通过了1998年年度报告及其摘要、1998年度总经理业务报告、1998年度董事会报告、1998年度财务报告、公司章程修改草案、公司内部机构设置方案、1998年度利润分配预案、人事变动方案以及召开1998年度股东大会的有关事项等;
②公司第五届九次董事会于1999年5月10日召开,通过了1999年度财务预算案以及同意公司收购浙江高新信息技术有限公司88％股权的决议;
③公司第五届十次董事会于1999年6月3日召开,同意何六定先生辞去公司董事职务,并提交股东大会审议批准,通过了《关于要求公司高级管理人员持有本公司社会公众股的决定》、公司名称变更议案、公司章程修改草案以及召开1999年度第一次临时股东大会的有关事项等;
④公司第五届十一次董事会于1999年8月3日召开,通过了公司1999年度中期报告及利润分配方案
7、董事、监事、高级管理人员
公司现任董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期
年度报酬(元)
宣敏洁 女 35 董事长 1998.11.30-2001.11.30
不在公司领取报酬
刘索加 男 47 副董事长 1998.11.30-2001.11.30
不在公司领取报酬
王学超 男 41 董事、总经理
1998.11.30-2001.11.30
20000.00-25000.00
张丽萍 女 43 董事、副总经理
1998.11.30-2001.11.30
15000.00-20000.00
管文辉 女 27 董事 1998.11.30-2001.11.30
不在公司领取报酬
吴国荣 男 45 董事 1998.11.30-2001.11.30
不在公司领取报酬
周卫元 男 36 董事 1998.11.30-2001.11.30
不在公司领取报酬
胡建平 男 44 董事 1998.11.30-2001.11.30
不在公司领取报酬
洪培伦 男 47 董事 1998.11.30-2001.11.30
不在公司领取报酬
姚先国 男 46 董事 1998.11.30-2001.11.30
不在公司领取报酬
邹丽华 女 45 监事会主席
1998.11.30-2001.11.30
不在公司领取报酬
胡杭莉 女 37 监事 1998.11.30-2001.11.30
不在公司领取报酬
吴丽卿 女 37 监事 1998.11.30-2001.11.30
不在公司领取报酬
王忠根 男 47 监事 1998.11.30-2001.11.30
15000.00-20000.00
缪玉燕 女 37 监事 1998.11.30-2001.11.30
不在公司领取报酬
陈 坚 男 36 常务副总经理
1998.11.30-2001.11.30
20000.00-25000.00
孟令准 男 49 副总经理
1998.11.30-2001.11.30
15000.00-20000.00
钱永林 男 47 副总经理
1999.4.16-2001.11.30
15000.00-20000.00
林俊波 女 28 董事会秘书
1999.4.16-2001.11.30
15000.00-20000.00
徐旦红 女 31 财务总监
1999.4.16-2001.11.30
15000.00-20000.00
公司原财务总监尹载青先生因工作调动原因辞去公司财务总监,经总经理提名,董事会聘任徐旦红女士为公司新任财务总监;经总经理提名,董事会同意聘任钱永林先生为公司副总经理;公司原董事会秘书周娟英女士因工作调动原因辞去公司董事会秘书职务,经董事长提名,董事会聘任林俊波女士为公司新任董事会秘书。
公司现任董事、监事、高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
(股) (股)
宣敏洁 董事长 3300 3300
王学超 董事、总经理 0 28600
张丽萍 董事、副总经理 10160 27160
刘索加 董事 0 0
管文辉 董事 0 0
吴国荣 董事 0 0
周卫元 董事 0 0
胡建平 董事 697950 697950
洪培伦 董事 0 0
姚先国 董事 0 0
邹丽华 监事会主席 0 0
胡杭莉 监事 0 0
吴丽卿 监事 0 0
王忠根 监事 0 0
缪玉燕 监事 0 0
陈 坚 常务副总经理 0 24300
孟令准 副总经理 0 19000
钱永林 副总经理 0 19400
林俊波 董事会秘书 0 21000
徐旦红 财务总监 0 19000
变动原因:股份数量变动系因二级市场购入。
8、利润分配预案或资本公积金转增股本预案:
1999年度公司实现利润8,899,197.72元,上年结转未分配利润-32,655,722.32元,弥补后,可分配利润-23,756,524.60元,1999年度不分配也不转增。
9、其他事项
公司指定的公开信息披露报纸是《中国证券报》和《上海证券报》。
(六)监事会报告
1999年,公司监事会严格按照《公司法》、公司章程及有关法律、法规的要求,忠实履行监督职责,维护全体股东权益。
一年内,监事会召开了二次会议。1999年4月16日召开了第一次监事会,对公司1998年年度报告、董事会工作报告、总经理业务报告等有关资料进行了核查、审议,同时通过了监事会工作报告草案,提交股东大会审议。1999年8月3日监事会召开第二次会议,同意缪玉燕女士辞去监事职务,提交股东大会审议。一年来,监事会还列席了四次董事会会议,对公司重大决策进行了监督和审议,并提出了建设性意见。
监事会对以下事项发表意见如下:
1、公司依法运作情况。监事会认为公司现任董事、经理班子能认真执行股东大会、董事会决议,按照《公司法》、公司章程及有关法律、法规、政策的要求,依法运作、工作严谨,忠于职守,勇于开拓,无侵害股东利益和违反法律、法规、公司章程等行为。1999年度,公司加强了内部控制制度的建设,进行了公司内部的机构改革,提高了科学管理的水平。
2、公司财务情况。监事会认为会计师事务所出具的审计意见真实反映了公司的财务状况和经营成果。公司在1999年度进一步健全完善了财务管理制度和内部控制制度。
3、公司收购、出售资产及关联交易的情况。公司在受让浙江高新信息技术有限公司股权的过程中,交易程序合法,交易价格公允合理,未发现内幕交易,未损害股东权益或造成公司资产流失。
4、浙江天健会计师事务所出具了有解释性说明的审计报告,监事会认为董事会对此事项的说明是符合实际的。
(七)重要事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内无公司控股股东变更,公司董事会换届、改选或半数以上成员变动、公司总经理变更的情况。公司原董事会秘书周娟英女士因工作调动原因辞去公司董事会秘书职务,经董事长提名,董事会聘任林俊波女士为公司新任董事会秘书。
4、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
根据公司董事会决议,公司在1999年6月斥资1320万元,收购了浙江高新信息技术有限公司88％的股权。该公司成立于1997年,经营范围包括:计算机及软件的应用开发、销售、服务;视频产品,软件开发、安装;信息的开发与服务。该公司目前主要从事VOD和NVOD(付费电视点播系统)的开发,生产和销售。该股权投资事项已于1999年6月4日在《上海证券报》和《中国证券报》上公告。浙江高新信息技术有限公司本年度实现利润171万元。
5、重大关联交易事项
1999年6月公司向浙江新湖集团股份有限公司收购浙江高新信息技术有限公司88％的股权,浙江新湖集团股份有限公司系本公司第一大股东宁波嘉源实业发展有限公司的控股股东。收购时,浙江高新信息技术有限公司每股帐面净资产为0.957元,收购价为1.50元/股,收购的定价依据为项目的技术含量、市场前景、盈利潜力以及同类高科技企业的股权价格。
6、公司与大股东在人员、资产、财务上按上市公司规范运作的要求做到“三分开”,公司相对于大股东做到人员独立、资产完整、财务独立。
7、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、公司续聘浙江天健会计师事务所为公司1999年度财务报告的审计机构。
9、公司为全资子公司杭州经济技术开发区兆兴商贸有限公司向建设银行浙江省分行营业部贷款1000万元提供担保,期限自1999年7月1日至1999年12月13日。目前该项贷款已归还。
10、经1999年7月8日公司1999年第一次临时股东大会(通讯方式)表决通过,并报浙江省工商行政管理局批准,公司法定名称自1999年8月3日起由“绍兴市百货大楼股份有限公司”变更为“浙江笑咪咪创业股份有限公司”,同时公司的注册地址由“绍兴市解放北路333号”变更为“绍兴市中兴中路108号”。经上海证券交易所批准,公司挂牌股票简称自1999年8月16日起由“绍兴百大”变更为“浙江创业”。
11、其他重要事项
(1)根据董事会决议,公司于1999年9月7日与浙江新湖集团股份有限公司、浙江新湖房地产开发有限公司签订协议,共同投资组建“温州新湖房地产开发有限公司”,开发温州永嘉县瓯北滨江路1号地块。新组建的“温州新湖房地产开发有限公司”,注册资本为人民币1000万元,经营期限50年。其中,浙江新湖集团股份有限公司出资人民币500万元,占注册资本的50％;浙江新湖房地产开发有限公司出资人民币250万元,占注册资本的25％。该项目地块位于瓯北镇永宁路与罗浮大街交叉点是瓯北镇最繁华的地段。项目规划用地面积3.886公顷,预计总投资1.7亿元人民币左右,该投资事项已于1999年9月8日在《上海证券报》和《中国证券报》上公告。
(2)为了将经营者的利益与公司的利益紧密地结合在一起,建立有效的激励和约束机制,公司董事会要求公司高级管理人员必须持有一定数量的公司社会公众股。公司高级管理人员按规定分别在1999年6月30日前购入了本公司的社会公众股。该事项已分别于1999年6月4日和1999年6月30日在《上海证券报》和《中国证券报》上公告。
(八)财务会计报告
1、审计报告
审计报告
浙天会审(2000)第336号
浙江笑咪咪创业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表和合并资产负债表及1999年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及1999年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到,贵公司根据财政部财会字[1999]35、49号文的有关要求,从1999年1月1日起变更坏账准备、短期投资期末计提跌价准备、存货期末计提跌价准备和长期投资期末计提减值准备的会计政策和会计估计,并采用追溯调整法,上述会计政策变更使本年利润增加了3,745,460.94元,此项影响占本年利润总额的28.76％。
浙江天健会计师事务所 中国注册会计师 陈 翔
中国.杭州 中国注册会计师 朱大为
报告日期:2000年3月12日
2、会计报表(附后)
(1)资产负债表
(2)利润表及利润分配表
(3)现金流量表
3、会计报表附注
(1)外币业务核算方法
对发生的外币经济业务,采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额,按期末市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关且在其尚未交付使用前的,计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资产无关的,属于筹建期间的计入开办费,属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(2)坏账核算方法
1.采用备抵法核算坏账。
坏账准备根据应收款项(包括应收账款和其他应收款)的期末余额的6％计提。
2.坏账的确认标准为:
①债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然无法收回;
②债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收账款,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。
(3)存货核算方法
1.存货包括在生产、经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2.存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账,发出原材料采用加权平均法计价,零售商品采用售价核算法。领用低值易耗品按一次法摊销。
3.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,期末采用成本与市价孰低计价原则,按单个存货项目的成本低于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
(4)短期投资核算方法
1.短期投资,按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。
2.期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按各投资项目计提跌价准备。
(5)长期投资核算方法
1.长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响的,采用权益法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额50％(不含50％)以上的,采用权益法核算,并合并会计报表。
2.股权投资差额,在合同规定的投资期限内平均摊销。合同没有规定投资期限的,借方差额在10年内平均摊销;贷方差额按不低于10年平均摊销。
3.长期债权投资,以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额记账。溢价或折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销。
4.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致长期投资可收回金额低于账面价值,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(6)固定资产及累计折旧核算方法
1.固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过两年的物品。
2.固定资产折旧采用平均年限法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的5％)确定折旧率如下:
固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 30 3.17
通用设备 8 11.88
运输工具 5-15 19-6.33
其他设备 10-15 9.5-6.33
(7)收入确认原则
1.商品销售
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
2.提供劳务
①劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入。
②劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法,确认劳务收入。
③长期合同工程在合同结果已经能够合理预见时,营业收入按结账时已完成工程进度的百分比计算;营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。
3.他人使用本公司资产而发生的收入
他人使用本公司现金资产发生的利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定;他人使用本公司非现金资产,发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入公司;②收入的金额能够可靠地计量。
(8)所得税的会计处理方法
公司所得税,采用应付税款法核算。
(9)合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业,则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定,母子公司间的重大交易和资金往来等,均已在合并时抵销。
本公司坏账核销原采用直接转销法,短期投资、存货和长期投资上年已根据成本与市价孰低法计提短期投资跌价准备、存货跌价准备和长期投资减值准备,现按照《股份有限公司会计制度》的规定和财政部财会字[1999]35、49号文的有关要求,从1999年1月1日起改为坏账准备根据应收款项的期末余额按6％计提、短期投资期末计提跌价准备、存货期末计提跌价准备、长期投资期末计提减值准备的会计政策。对上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了母公司和合并的期初留存收益及相关项目的期初数;母公司和合并利润及利润分配表的上年度栏已按调整后的数字填列。上述会计政策变更合并报表留存收益的累积影响数为4,724,165.44元;调减了1999年合并期初留存收益4,724,165.44元,其中,未分配利润调减了4,214,768.08元,盈余公积调减了509,397.36元;利润及利润分配表上年数栏的合并期初未分配利润调减了2,897,322.57元。上述会计政策变更母公司报表留存收益的累积影响数为6,831,741.03元;调减了1999年母公司期初留存收益6,831,741.03元,其中,未分配利润调减了6,322,343.67元,盈余公积
(10)控股子公司及合营企业
1.控制的所有的子公司
公司名称 注册地址 注册资本 经营范围
投资额 拥有权益比例
绍兴百大房地产有限责任公司 绍兴 500万 房地产开发
450万 90％
浙江高新技术有限公司 杭州 1000万 VOD产品生产
销售
1320万 88％
2.公司报告期内因发生购买股权而增加控股子公司的情况、相应的购买日及其确定方法的说明1999年5月本公司与浙江新湖集团股份有限公司签订《股权转让协议》,公司以每股1.50元的价格从浙江新湖集团股份有限公司购入浙江高新信息技术有限公司880万元的股份,共计1,320万元,转让基准日为1999年6月30日。浙江高新信息技术有限公司经审计后1999年6月30日的净资产为9,568,435.25元,注册资本为1,000万元。本公司实际出资超过浙江高新信息技术有限公司的净资产份额为4,779,776.98元,形成股权投资差额。
(11)承诺事项
1.本公司本年度以所拥有的绍字第0015144号房屋所有权证和1998字证027号土地使用证向中国建设银行绍兴分行抵押,获得500万元银行贷款,抵押年限为1999年8月31日至2001年6月12日。
2.无对外担保事项。
(12)或有事项
本公司存在以下诉讼事项:
1.本公司投资绍兴中联时装有限公司500万元,到期未返还。经法院调解,对方应在1998年4月底前支付200万元,在1998年5月20日前支付300万元,但至今未付。法院已采取财产保全,查封了对方座落于萧山的两幢厂房。目前仍在执行中。
2.本公司委托工行上虞支行存款100万元,到期未归还,公司已起诉。经法院调解,对方已归还50万元,余额50万元应在1998年7月底付清。但至今未付,法院已采取财产保全,查封了厂房和设备。目前仍在执行中。
3.本公司投资绍兴石英总厂80万元,对方到期未归还。公司已胜诉,但仍在执行中。
4.本公司于1996年5月28日与绍兴市轧钢厂物资公司订立购销合同,公司已支付定金100万元,仅收到货物503,931.73元,经法院判决,对方应返还定金496,068.23元,并支付违约金199,640元,对方至今未付,法院尚在执行中。
(九)公司的其他有关资料
1、公司首次注册日期:1986年12月25日
公司注册地址:绍兴市解放北路333号
公司变更注册日期:1999年8月3日
公司注册地址:绍兴市中兴中路108号
2、企业法人营业执照注册号:330001000881
3、税务登记号码:330602143000980
4、公司未流通股的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:浙江天健会计师事务所
办公地址:杭州市体育场路423号
(十)备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
浙江笑咪咪创业股份有限公司
二OOO年四月一日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位：浙江笑咪咪创业股份有限公司 单位：人民币元
（会股01表）
资产 年末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
14383175.23 14062652.51 9102442.98 3181042.46
短期投资 20908316.49 13408316.49 13557596.49 13557596.49
减:短期投资跌价准备
3915435.11 3915435.11 2562348.44 2562348.44
短期投资净额
16992881.38 9492881.38 10995248.05 10995248.05
应收票据
应收股利 21330.00 21330.00
应收利息
应收帐款 955399.91 646666.36 455429.70 455429.70
其他应收款
15356341.69 46072953.87 78280660.96 113406921.00
减:坏帐准备
978704.50 2803177.21 4724165.44 6831741.03
应收款项净额
15333037.10 43916443.02 74011925.22 107030609.67
预付帐款 7215583.70 107222.40 47010950.85 920800.75
应收补贴款
存货 66342324.05 5239124.41 50719260.06 9115044.28
减:存货跌价准备
2035615.44 2035615.44 3349589.09 3349589.09
存货净额 64306708.61 3203508.97 47369670.97 5765455.19
待摊费用 915049.99 873983.32 1053481.98 1053481.98
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
119167766.01 71678021.60 189543720.05 128946638.10
长期投资:
长期股权投资
7540788.13 26205215.02 500000.00 3710340.81
长期债权投资
长期投资合计
7540788.13 26205215.02 500000.00 3710340.81
其中:合并价差
4540788.13
股权投资差额 4540788.13
减:长期投资减值准备
长期投资净额
7540788.13 26205215.02 500000.00 3710340.81
固定资产:
固定资产原价
75717529.40 75240762.90 74608518.33 74604618.33
减:累计折旧
9715845.33 9674454.36 7371829.00 7371674.60
固定资产净值
66001684.07 65566308.54 67236689.33 67232943.73
工程物资
在建工程 4198365.65 4198365.65
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
70200049.72 69764674.19 67236689.33 67232943.73
无形资产及其他资产:
无形资产 5891065.97 5891065.97 6046779.97 6046779.97
开办费 957056.17 367648.06 284289.29 284289.29
长期待摊费用
3241484.49 2349331.27 2637819.30 2637819.30
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
10089606.63 8608045.30 8968888.56 8968888.56
递延税项:
递延税款借项
资产总计
206998210.49 176255956.11 266249297.94 208858811.20
流动负债:
短期借款 26800000.00 16800000.00 65600000.00 55600000.00
应付票据 6158585.00 3221585.00
应付帐款 2083508.86 240303.64 577629.52 222629.52
预收帐款 10445520.75 117273.03 37213904.87 148185.50
代销商品款 2863086.77 2863086.77 5188989.28 5188989.28
应付工资 1251531.12 1251531.12 1251531.12 1251531.12
应付福利费 63327.47 -17839.19 -119571.20 -126401.19
应付股利
应交税金 3994731.82 542201.73 1713077.53 2097446.57
其他应交款 22314.02 44974.09 40830.02 74409.04
其他应付款 11618117.73 10924755.99 11620237.38 6731583.48
预提费用 2800.00 2800.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
59144938.54 32769087.18 129245213.52 74409958.32
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金 -138867.47 -137734.43 -306372.74 -306113.68
其他长期负债
长期负债合计
-138867.47 -137734.43 -306372.74 -306113.68
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 59006071.07 32631352.75 128938840.78 74103844.64
少数股东权益
2314996.73 532512.19
股东权益:
股本 139751403.00 139751403.00 139751403.00 139751403.00
资本公积 19082045.90 19082045.90 19082045.90 19082045.90
盈余公积 10600218.39 10600218.39 10600218.39 10600218.39
其中:公益金 3041788.30 3041788.30 3041788.30 3041788.30
未分配利润-23756524.60 -25809063.93 -32655722.32 -34678700.73
外币报表折算差额
股东权益合计
145677142.69 143624603.36 136777944.97 134754966.56
负债和股东权益总计
206998210.49 176255956.11 266249297.94 208858811.20
利润及利润分配表
1999年度
编制单位:浙江笑咪咪创业股份有限公司 单位：人民币元
（会股02表）
本年数 上年数
合并 母公司 合并 母公司
项 目
一、主营业务收入
73090951.36 24519846.02 139530445.56 139530445.56
减:折扣与折让
主营业务收入净额
73090951.36 24519846.02 139530445.56 139530445.56
减:主营业务成本
49727016.78 18603928.05 128073627.45 128073627.45
主营业务税金及附加
2676273.48 342005.54 525668.47 525668.47
二、主营业务利润
20687661.10 5573912.43 10931149.64 10931149.64
加:其他业务利润
4387749.27 2245369.93 1814179.28 1814179.28
减:存货跌价损失 3897488.72 3897488.72
营业费用 5512354.31 4913280.59 10138457.06 9534843.04
管理费用 5831738.52 3191135.19 19173470.51 21795067.37
财务费用 1414737.63 -1366883.06 4532601.52 4571649.12
三、营业利润 12316579.91 1081749.64 -24996688.89 -27053719.33 加:投资收益 -1227087.43 5806775.63 -3221684.54 -3268760.28
补贴收入 2391698.93 2391698.93 45001.25 45001.25
营业外收入 125867.15 125867.15 142008.76 142008.76
减:营业外支出 582664.58 533974.47 880583.75 878822.52
四、利润总额 13024393.98 8872116.88 -28911947.17 -31014292.12
减:所得税 3315116.29 2480.08
减:少数股东损益
810079.97 -5230.64
五、净利润 8899197.72 8869636.80 -28906716.53 -31014292.12
加:年初未分配利润
-32655722.32 -34678700.73 19542894.71 19627491.89
盈余公积转入
六、可供分配的利润
-23756524.60 -25809063.93 -9363821.82 -11386800.23
减:提取法定盈余公积金
减:提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
-23756524.60 -25809063.93 -9363821.82 -11386800.23
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 23291900.50 23291900.50
八、未分配利润
-23756524.60 -25809063.93
-32655722.32 -34678700.73
现金流量表
1999年度
编制单位：浙江笑咪咪创业股份有限公司 单位：(人民币)元
（会股03表）
项目 金额
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 52614068.91 28758508.49
收取的租金
收到税费返还 43063.90 43063.90
收到的其他与经营活动有关的现金 61153424.66 67401481.32
经营活动现金流入小计 116159192.50 98551688.74
购买商品、接收劳务所支付的现金 36801986.65 22574769.70
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4577104.78 4050400.79
支付的增值税款 1001458.29 1001458.29
支付的所得税款 322490.73 322490.73
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2798870.39 1397783.70
支付的其他与经营活动有关的现金 6945703.77 1023539.73
经营活动现金流出小计 52447614.61 30370442.94
经营活动产生的现金流量净额 63711577.89 68181245.80
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 113300.00 113300.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额 167505.27 168379.25
收到的其他与投资活动有关的现金 230358.09 379638.09
投资活动现金流入小计 511163.36 661317.34 购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 2553855.98 1387395.09
权益性投资所支付的现金 7279776.98 15700000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 7500000.00
投资活动现金流出小计 17333632.96 17087395.09
投资活动产生的现金流量净额 -16822469.60 -16426077.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金 38800000.00 38800000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 2808376.04 2073558.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 41608376.04 40873558.00
筹资活动产生的现金流量净额 -41608376.04 -40873558.00
四、汇率变动对现金流量的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5280732.25 10881610.05
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 8899197.72 8869636.80
加:少数股东损益 810079.97
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -3745460.94 -4028563.82
固定资产折旧 2546176.42 2504939.85
无形资产摊销 155714.00 155714.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益) 34283.56 34283.56
固定资产报废损失
财务费用 2808376.04 2073558.00
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -15623063.99 3875919.87
经营性应收项目的减少(减:增加) 98988118.10 54132745.01
经营性应付项目的增加(减:减少) -31303074.98 380713.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 63711577.89 68181245.80
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 14383175.23 14062652.51
减:货币资金的期初余额 9102442.98 3181042.46
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5280732.25 10881610.05
