江苏春兰制冷设备股份有限公司
600854
2009 年半年度报告江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10
八、备查文件目录..................................................................... 25江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人许承业、主管会计工作负责人沈华平及会计机构负责人（会计主管人员）田淼声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：江苏春兰制冷设备股份有限公司
公司英文名称：Jiangsu chunlan refrigerating equipment stock co.,ltd.
公司英文名称缩写：Chunlan
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：*ST 春兰
公司A 股代码：600854
3、 公司注册地址：江苏省泰州市春兰工业园区春兰路1 号
公司办公地址：江苏省泰州市春兰工业园区春兰路1 号
邮政编码：225300
公司国际互联网网址：http://www.chunlan.com
公司电子信箱：clzl.tz@public.tz.js.cn
4、 法定代表人：许承业
5、 公司董事会秘书： 徐来林
电话： 0523-86663663、86217958
传真： 0523-82129858、86219729
E-mail：clzlgstz@pub.tz.jsinfo.net
联系地址： 江苏省泰州市春兰工业园区春兰路1 号
公司证券事务代表：田淼
电话：0523-86663663、86217958
传真：0523-82129858、86219729
E-mail：clzlgstz@pub.tz.jsinfo.net
联系地址：江苏省泰州市春兰工业园区春兰路1 号
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券办公室
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1988 年12 月3 日
公司首次注册登记地点：泰州市口泰路7 号
公司第1 次变更注册登记日期：2001 年12 月11 日
公司第1 次变更注册登记地址：江苏省泰州市春兰工业园区春兰路1 号
公司法人营业执照注册号：320000000013381
公司税务登记号码：321201607900056
公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：江苏省南京市正洪街18 号东宇大厦8 楼江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
3
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 2,658,208,084.11 2,860,333,911.99 -7.07
所有者权益（或股东权益） 2,073,928,758.50 2,152,435,100.64 -3.65
每股净资产(元) 3.992 4.14 -3.57
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 -95,805,938.68 -118,941,458.14 19.45
利润总额 -96,557,369.99 -117,755,768.03 18.00
净利润 -77,722,970.74 -95,103,191.05 18.28
扣除非经常性损益后的净利
润
-78,474,402.05 -96,515,442.35 18.69
基本每股收益(元) -0.1498 -0.183 18.14
扣除非经常性损益后的基本
每股收益(元)
-0.1511 -0.186 18.82
稀释每股收益(元) -0.1498 -0.183 18.14
净资产收益率(%) -3.75 -4.65 增加0.90 个百分点
经营活动产生的现金流量净
额
77,817,762.97 -48,471,845.02 260.54
每股经营活动产生的现金流
量净额（元）
0.1498 -0.093 261.08
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -55,963.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 776,989.31
少数股东权益影响额 30,405.00
合计 751,431.31
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 195,335,777 37.60 195,335,777 37.60
其中： 境内非国有法
人持股
195,335,777 37.60 195,335,777 37.60
境内自然人持
股
４、外资持股 60,461,073 11.64 60,461,073 11.64江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
4
其中： 境外法人持股 60,461,073 11.64 60,461,073 11.64
境外自然人持
股
有限售条件股份合计 255,796,850 49.24 255,796,850 49.24
二、无限售条件流通股
份
1、人民币普通股 263,661,688 50.76 263,661,688 50.76
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
263,661,688 50.76 263,661,688 50.76
三、股份总数 519,458,538 100 519,458,538 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 54,758 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结
的股份数量
春兰(集团)公司 其他 24.92 129,468,266 129,468,066 无
泰州市城市建设投资
集团有限公司
其他 11.99 62,263,301 62,263,301 无
BERNIE INDUSTRIAL
LIMITED
境外
法人
11.64 60,461,073 60,461,073 无
青岛航空技术专修学
院
未知 0.70 3,637,259 未知
泰州春兰特种空调器
厂
其他 0.42 2,162,646 2,162,646 无
泰州春兰销售公司 其他 0.28 1,441,764 1,441,764 无
马韻清 未知 0.27 1,400,000 未知
胡客满 未知 0.26 1,360,000 未知
许墅亮 未知 0.21 1,065,034 未知
黄志刚 未知 0.19 1,000,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的
数量
股份种类
青岛航空技术专修学院 3,637,259 人民币普通股
马韻清 1,400,000 人民币普通股
胡客满 1,360,000 人民币普通股
许墅亮 1,065,034 人民币普通股
叶庆 1,000,000 人民币普通股
黄志刚 1,000,000 人民币普通股
肖亿辉 909,170 人民币普通股
黄林才 778,850 人民币普通股
陈丽珍 736,331 人民币普通股
杨继野 675,386 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
未知上述股东之间存在关联关系或一致行动。
泰州春兰特种空调器厂和泰州春兰销售公司为春兰（集团）公司的全资子公司。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东
名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时
间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1. 春兰(集团)公司 129,468,066 2009 年7 月17 日129,468,066
所持有的原春兰股份
非流通股股份自获得
流通权之日起三十六
个月内不上市交易。
2.
泰州市城市建设
投资集团有限公
司
62,263,301 2009 年7 月17 日62,263,301
所持有的原春兰股份
非流通股股份自获得
流通权之日起三十六
个月内不上市交易。
3.
BERNIE
INDUSTRIAL
LIMITED
60,461,073 2009 年7 月17 日60,461,073
所持有的原春兰股份
非流通股股份自获得
流通权之日起三十六
个月内不上市交易。
4.
泰州春兰特种空
调器厂
2,162,646 2009 年7 月17 日2,162,646
所持有的原春兰股份
非流通股股份自获得
流通权之日起三十六
个月内不上市交易。
5.
泰州春兰销售公
司
1,441,764 2009 年7 月17 日1,441,764
所持有的原春兰股份
非流通股股份自获得
流通权之日起三十六
个月内不上市交易。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2009 年4 月27 日召开的第五届董事会第二十五次会议同意周晓明先生辞去公司副总经理的职务。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，面对国际、国内经济形势极为不利的外部环境以及公司股票暂停上市的负面影响，公
司采取应对措施，把握国家推广实施的“家电下乡”和“节能惠民工程”政策机遇，优化产品结构，
并继续加快推进和深化产品销售体制的转型工作，加大市场推广和促销力度，四月份以来取得一定的
成效，初步扭转了空调产品内销下滑的势头，但公司产品外销下滑比较明显。公司不断挖掘内部潜力，
逐步提高压缩机等产品直接面向市场的开发能力。公司严格控制成本和费用，同比减少了亏损。
报告期内，公司实现营业收入35,094.70 万元，比去年同期减少51.97％；实现归属于母公司的
净利润-7,772.30 万元，比去年同期增长18.28％。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司资产及利润变动情况
单位：元
项 目 期末余额 年初余额 增减幅度变化主要原因
应收票据 13,321,955.78 184,177,724.93 -92.77% 支付货款
应收账款 291,779,349.23 221,812,191.74 31.54% 销售货款未收回量增加
预付款项 18,268,709.99 5,094,226.39 258.62% 材料采购采用预付款方式增多
应付票据 5,000,000.00 8,000,000.00 -37.50% 本期开具票据减少
预收款项 58,839,900.61 86,256,766.28 -31.79% 销量减少
应交税费 -25,860,705.99 -46,917,938.02 44.88% 增值税留抵减少
营业收入 350,947,021.20 730,729,871.12 -51.97% 销量减少
营业成本 279,024,837.59 645,511,886.07 -56.77% 销量减少
营业税金及附加 2,411,290.69 94,720.06 2445.70% 税金缴纳金额增加
财务费用 -780,241.67 5,034,145.12 -115.50% 票据贴现量减少
投资收益 991,511.43 -2,167,987.94 145.73% 卖出交通银行股票收益
营业外收入 243,146.04 3,230,266.35 -92.47% 上年同期处置了固定资产
营业外支出 994,577.35 2,044,576.24 -51.36% 上年同期发生赈灾捐款
所得税费用 6,383,433.41 882,821.95 623.07% 本期资产减值转回额增加
（二）公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、分产品情况表
单位：元 币种：人民币
分产品 营业收入 营业成本
营业
利润率
（%）
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本比
上年同期增
减（%）
营业利润率
比上年同期
增减（%）
空调器 309,792,904.53 255,278,657.28 17.60 -53.78 -55.87 3.89
其中：关联交易 15,932,974.09
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额1,864.16 万元。
2、主营业务分地区情况表
单位：元 币种：人民币
分地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 266,488,205.23 -39.34
国外 84,458,815.97 -68.28
3、在生产经营中出现的问题与困难
公司股票暂停上市对经营的负面影响仍然较大，从而使公司销售体制转型和国家行业政策的效果
显现还需要一定的时间。年内国外市场需求仍将持续低迷，影响到公司产品的出口。
公司采取的应对措施：筹划资产重组，推进公司股票尽快恢复上市，为生产经营创造良好的外部
环境。在产品外销方面，公司会同出口代理商加强市场和营销渠道调研，力争在部分区域市场、新兴
市场上实施差异化战略，占据主动，尽早走出困境。
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票
上市规则》以及中国证监会发布的有关法津、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，公司股东会、
董事会、监事会和经营层权责明确，运作规范。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公
司治理准则》等规范性文件的要求。
报告期内，公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的规定和要求，真实、
准确、完整、及时地披露有关信息，保证了所有的股东有平等的机会获知相关信息。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:元 币种:人民币
交易
对方
或最
终控
制方
被收
购资
产
购买
日
资产收购价格
自收购日起至
报告期末为上
市公司贡献的
净利润
自本年初
至本期末
为上市公
司贡献的
净利润
（适用于
同一控制
下的企业
合并）
是否
为关
联交
易（如
是，说
明定
价原
则）
资产收
购定价
原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)
关
联
关
系
春兰
（集
团）
公司
江苏
春兰
动力
制造
有限
公司
15%股
权
2009
年5
月
20
日
46,020,857.63 -1,335,549.07 是
参照评
估值，
以经审
计的
2008 年
12 月
31 日净
资产价
值确定
是 1.30
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联交易定价原则
关
联
交
易
价
格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市
场
价
格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
泰州春兰
销售公司
母公
司的
全资
子公
司
销售
商品
销售
产品
根据市场实际情
况，参考市场公允
价格协商确定。
18,641,579.68 5.60
银行承
兑汇票
或现汇
江苏春兰
机械制造
参股
子公
销售
商品
销售
材料
根据市场实际情
况，参考市场公允
2,173,852.37 12.00
银行承
兑汇票江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
8
有限公司 司 价格协商确定。 或现汇
泰州春兰
电子有限
公司
参股
子公
司
购买
商品
采购
电子
配件
根据市场实际情
况，参考市场公允
价格协商确定。
3,191,506.55 28.02
银行承
兑汇票
或现汇
泰州春兰
冷冻设备
有限公司
母公
司的
控股
子公
司
购买
商品
采购
商品、
配件
根据市场实际情
况，参考市场公允
价格协商确定。
6,194,726.91 100
银行承
兑汇票
或现汇
江苏春兰
机械制造
有限公司
参股
子公
司
购买
商品
采购
材料
根据市场实际情
况，参考市场公允
价格协商确定。
12,896,000.93 75.33
银行承
兑汇票
或现汇
泰州春兰
销售公司
母公
司的
全资
子公
司
购买
商品
采购
商品
根据市场实际情
况，参考市场公允
价格协商确定。
48,388,627.24 100
银行承
兑汇票
或现汇
江苏春兰
进出口有
限公司
母公
司的
控股
子公
司
接受
代理
代理
出口
根据市场实际情
况，参考市场公允
价格协商确定。
84,458,815.97 100
银行承
兑汇票
或现汇
江苏春兰
进出口有
限公司
母公
司的
控股
子公
司
接受
代理
支付
代理
费
根据市场实际情
况，参考市场公允
价格协商确定。
2,019,593.20 100
银行承
兑汇票
或现汇
西安庆安
制冷设备
股份有限
公司
参股
子公
司
销售
商品
销售
产品
根据市场实际情
况，参考市场公允
价格协商确定。
1,704,640.72 0.51
银行承
兑汇票
或现汇
西安庆安
制冷设备
股份有限
公司
参股
子公
司
购买
商品
采购
压缩
机
根据市场实际情
况，参考市场公允
价格协商确定。
9,313,162.39 56.44
银行承
兑汇票
或现汇
合计 / / 188,982,505.96 / / /
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
9
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺
事项
承诺内容
履行
情况
股改
承诺
①所持有的原春兰股份非流通股股份自获得流通权之日起三十六个月内不上市交易。
②通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股份总数百分之一时，应当
在该事实发生之日起两个工作日内做出公告，公告期间无须停止出售股份。
正在
履行
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
10
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
关于泰州春兰销售公司还款进展情况
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009 年1 月5 日 www.see.com.cn
关于收到财政补贴的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009 年1 月6 日 www.see.com.cn
业绩预告公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009 年1 月12 日 www.see.com.cn
关于被认定为高新技术企业的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009 年2 月5 日 www.see.com.cn
第五届董事会第二十五次会议决议公
告暨召开2008 年度股东大会的通知
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009 年4 月30 日 www.see.com.cn
第五届监事会第八次会议决议公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009 年4 月30 日 www.see.com.cn
日常关联交易公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009 年4 月30 日 www.see.com.cn
关于受让江苏春兰动力制造有限公司
15%股权关联交易公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009 年4 月30 日 www.see.com.cn
2008 年年度报告
中国证券报、上海证
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2009 年4 月30 日 www.see.com.cn
2009 年一季度报告
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券报、证券时报
2009 年4 月30 日 www.see.com.cn
恢复上市进展公告
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2009 年5 月8 日 www.see.com.cn
关于上海证券交易所受理公司恢复股
票上市申请的公告
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2009 年5 月13 日 www.see.com.cn
关于股票恢复上市进展情况的公告
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2009 年5 月16 日 www.see.com.cn
2008 年度股东大会决议公告
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2009 年5 月21 日 www.see.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
11
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:江苏春兰制冷设备股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 157,737,562.73 124,759,089.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 13,321,955.78 184,177,724.93
应收账款 291,779,349.23 221,812,191.74
预付款项 18,268,709.99 5,094,226.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,461,063.02 5,214,246.83
买入返售金融资产
存货 1,104,884,220.31 1,206,776,916.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,591,452,861.06 1,747,834,395.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 992,831.40
持有至到期投资
长期应收款 211,235,101.05 211,787,013.26
长期股权投资
投资性房地产 10,197,029.50 10,466,493.10
固定资产 759,370,569.06 791,627,405.68
在建工程 3,510,647.63 4,896,800.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,127,040.12 43,189,465.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,313,319.07 2,019,938.61
递延所得税资产 42,001,516.62 47,519,568.70
其他非流动资产
非流动资产合计 1,066,755,223.05 1,112,499,516.53
资产总计 2,658,208,084.11 2,860,333,911.99
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
12
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 5,000,000.00 8,000,000.00
应付账款 316,851,977.88 353,065,285.56
预收款项 58,839,900.61 86,256,766.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 272,534.89 354,010.36
应交税费 -25,860,705.99 -46,917,938.02
应付利息
应付股利 214,656.48 214,656.48
其他应付款 55,271,071.08 55,671,820.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 64,677,008.82 71,002,638.04
流动负债合计 475,266,443.77 527,647,239.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 475,266,443.77 527,647,239.22
股东权益：
股本 519,458,538.00 519,458,538.00
资本公积 1,537,934,456.03 1,538,717,827.43
减：库存股
盈余公积 520,744,106.75 520,744,106.75
一般风险准备
未分配利润 -504,208,342.28 -426,485,371.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,073,928,758.50 2,152,435,100.64
少数股东权益 109,012,881.84 180,251,572.13
股东权益合计 2,182,941,640.34 2,332,686,672.77
负债和股东权益合计 2,658,208,084.11 2,860,333,911.99
公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:江苏春兰制冷设备股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 71,526,102.13 103,791,937.61
交易性金融资产
应收票据 1,056,092.01 113,551,087.70
应收账款 1,027,884,079.12 1,109,738,975.33
预付款项 17,085,553.33 4,633,681.41
应收利息
应收股利 155,455.84 155,455.84
其他应收款 111,805,689.50 84,140,877.58
存货 79,225,994.43 105,181,641.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,308,738,966.36 1,521,193,657.07
非流动资产：
可供出售金融资产 992,831.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,081,951,163.95 1,036,482,218.53
投资性房地产 18,763.70 18,763.70
固定资产 332,203,608.56 345,843,165.18
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,313,471.45 25,375,797.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 34,942,022.62 20,376,442.57
其他非流动资产
非流动资产合计 1,471,429,030.28 1,429,089,218.57
资产总计 2,780,167,996.64 2,950,282,875.64
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 5,000,000.00
应付账款 225,423,798.63 275,234,175.75
预收款项
应付职工薪酬 -86,785.64 -40,748.28
应交税费 -20,195,727.52 -20,048,567.07
应付利息
应付股利
其他应付款 26,050,422.60 29,131,596.62江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
14
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,282,683.10
流动负债合计 236,191,708.07 287,559,140.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 236,191,708.07 287,559,140.12
股东权益：
股本 519,458,538.00 519,458,538.00
资本公积 1,537,934,456.03 1,538,717,827.43
减：库存股
盈余公积 520,744,106.75 520,744,106.75
未分配利润 -34,160,812.21 83,803,263.34
外币报表折算差额
股东权益合计 2,543,976,288.57 2,662,723,735.52
负债和股东权益合计 2,780,167,996.64 2,950,282,875.64
公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
15
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 350,947,021.20 730,729,871.12
其中：营业收入 350,947,021.20 730,729,871.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 447,744,471.31 847,503,341.32
其中：营业成本 279,024,837.60 645,511,886.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,411,290.69 94,720.06
销售费用 95,922,969.96 128,065,608.39
管理费用 68,993,420.01 63,542,960.70
财务费用 -780,241.67 5,034,145.12
资产减值损失 2,172,194.72 5,254,020.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 991,511.43 -2,167,987.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -95,805,938.68 -118,941,458.14
加：营业外收入 243,146.04 3,230,266.35
减：营业外支出 994,577.35 2,044,576.24
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -96,557,369.99 -117,755,768.03
减：所得税费用 6,383,433.41 882,821.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -102,940,803.40 -118,638,589.98
归属于母公司所有者的净利润 -77,722,970.74 -95,103,191.05
少数股东损益 -25,217,832.66 -23,535,398.93
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1498 -0.183
（二）稀释每股收益 -0.1498 -0.183
公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 102,552,609.37 304,333,061.19
减：营业成本 107,303,354.96 322,227,775.33
营业税金及附加
销售费用 7,442,422.05 20,342,631.63
管理费用 25,558,657.32 24,576,402.56
财务费用 -612,665.76 -3,098,179.24
资产减值损失 94,744,576.98 44,389,609.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 991,511.43 -2,167,987.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -130,892,224.75 -106,273,166.27
加：营业外收入 62,994.60 3,136,041.86
减：营业外支出 835,043.92 1,317,593.20
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -131,664,274.07 -104,454,717.61
减：所得税费用 -13,700,198.53 -13,477,769.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -117,964,075.54 -90,976,948.46
公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 475,078,018.80 1,134,664,326.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,553,988.88 21,399,437.72
收到其他与经营活动有关的现金 3,936,949.71 104,836,250.41
经营活动现金流入小计 487,568,957.39 1,260,900,014.31
购买商品、接受劳务支付的现金 220,491,292.40 925,064,515.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 44,475,481.60 40,330,965.10
支付的各项税费 13,475,152.38 2,780,441.42
支付其他与经营活动有关的现金 131,309,268.04 341,195,936.94
经营活动现金流出小计 409,751,194.42 1,309,371,859.33
经营活动产生的现金流量净额 77,817,762.97 -48,471,845.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,752,883.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
136,365.39 500,624.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,889,249.03 500,624.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
611,198.21 5,345,952.87
投资支付的现金 46,020,857.63
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,632,055.84 5,345,952.87
投资活动产生的现金流量净额 -44,742,806.81 -4,845,328.32
三、筹资活动产生的现金流量：江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
18
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 74,221,429.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 96,482.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 96,482.79 74,221,429.20
筹资活动产生的现金流量净额 -96,482.79 -74,221,429.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -31.99
五、现金及现金等价物净增加额 32,978,473.37 -127,538,634.53
加：期初现金及现金等价物余额 124,759,089.36 197,007,085.76
六、期末现金及现金等价物余额 157,737,562.73 69,468,451.23
公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 217,335,775.01 255,891,102.04
收到的税费返还 8,553,988.88 20,949,101.79
收到其他与经营活动有关的现金 701,237.63 287,376.84
经营活动现金流入小计 226,591,001.52 277,127,580.67
购买商品、接受劳务支付的现金 137,539,485.07 246,146,751.42
支付给职工以及为职工支付的现金 20,233,065.55 23,387,491.31
支付的各项税费 4,146,575.38 242,156.99
支付其他与经营活动有关的现金 52,666,124.22 15,623,861.80
经营活动现金流出小计 214,585,250.22 285,400,261.52
经营活动产生的现金流量净额 12,005,751.30 -8,272,680.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,752,883.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
75,600.00 281,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,828,483.64 281,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
4,465,435.83
投资支付的现金 46,020,857.63
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,020,857.63 4,465,435.83
投资活动产生的现金流量净额 -44,192,373.99 -4,184,235.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 1,001,095.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,212.79
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 79,212.79 1,001,095.00
筹资活动产生的现金流量净额 -79,212.79 -1,001,095.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -31.99
五、现金及现金等价物净增加额 -32,265,835.48 -13,458,043.67
加：期初现金及现金等价物余额 103,791,937.61 41,713,781.30
六、期末现金及现金等价物余额 71,526,102.13 28,255,737.63
公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 519,458,538.00 1,538,717,827.43 520,744,106.75 -426,485,371.54 180,251,572.13 2,332,686,672.77
加：同一控制下企
业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 519,458,538.00 1,538,717,827.43 520,744,106.75 -426,485,371.54 180,251,572.13 2,332,686,672.77
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填
列）
-783,371.40 -77,722,970.74 -71,238,690.29 -149,745,032.43
（一）净利润 -77,722,970.74 -25,217,832.66 -102,940,803.40
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
-783,371.40 -46,020,857.63 -46,804,229.03
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
-783,371.40 -783,371.40
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
-46,020,857.63 -46,020,857.63
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
-783,371.40 -77,722,970.74 -71,238,690.29 -149,745,032.43
（三）所有者投入和减江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
19
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 519,458,538.00 1,537,934,456.03 520,744,106.75 -504,208,342.28 109,012,881.84 2,182,941,640.34江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
20
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 519,458,538.00 1,540,996,761.23 515,106,265.40 -432,927,956.09 258,904,003.91 2,401,537,612.45
加：同一控制下企
业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 519,458,538.00 1,540,996,761.23 515,106,265.40 -432,927,956.09 258,904,003.91 2,401,537,612.45
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填
列）
-1,705,004.40 -95,103,191.05 -23,535,398.93 -120,343,594.38
（一）净利润 -95,103,191.05 -23,535,398.93 -118,638,589.98
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
-1,705,004.40 -1,705,004.40
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
-1,705,004.40 -1,705,004.40
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
-1,705,004.40 -95,103,191.05 -23,535,398.93 -120,343,594.38
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
21
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 519,458,538.00 1,539,291,756.83 515,106,265.40 -528,031,147.14 235,368,604.98 2,281,194,018.07
公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 519,458,538.00 1,538,717,827.43 520,744,106.75 83,803,263.34 2,662,723,735.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 519,458,538.00 1,538,717,827.43 520,744,106.75 83,803,263.34 2,662,723,735.52
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填
列）
-783,371.40 -117,964,075.55 -118,747,446.95
（一）净利润 -117,964,075.55 -117,964,075.55
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
-783,371.40 -783,371.40
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
-783,371.40 -783,371.40
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
-783,371.40 -117,964,075.55 -118,747,446.95
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
23
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 519,458,538.00 1,537,934,456.03 520,744,106.75 -34,160,812.21 2,543,976,288.57
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 519,458,538.00 1,540,996,761.23 515,106,265.40 33,062,691.16 2,608,624,255.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 519,458,538.00 1,540,996,761.23 515,106,265.40 33,062,691.16 2,608,624,255.79
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填
列）
-1,705,004.40 -90,976,948.46 -92,681,952.86
（一）净利润 -90,976,948.46 -90,976,948.46
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
-1,705,004.40 -1,705,004.40
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
-1,705,004.40 -1,705,004.40江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
24
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
-1,705,004.40 -90,976,948.46 -92,681,952.86
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 519,458,538.00 1,539,291,756.83 515,106,265.40 -57,914,257.30 2,515,942,302.93
公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
25
(二) 财务报表附注
一、公司基本情况
江苏春兰制冷设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经江苏省体改委苏体改生
[1993]66 号文和中华人民共和国对外贸易经济合作部[1993]外经贸资二函字第780 号文件批准，由春
兰（集团）公司、香港钟山有限公司、泰州春兰特种空调器厂及泰州春兰销售公司共同发起设立的股
份有限公司。公司于1994 年2 月2 日经中国证监会证监发审字（1994）10 号文批准，向社会公开发
行人民币普通股股票3,000 万股，并于同年4 月25 日在上海证券交易所挂牌交易。
根据公司1996 年5 月18 日召开的1995 年度股东大会决议，1995 年度公司向全体股东按每10
股送1 股。
根据公司1997 年5 月18 日召开的1996 年度股东大会决议，1996 年度公司向全体股东按每10
股送2 股。
根据公司1998 年5 月30 日召开的1997 年度股东大会决议，1997 年度公司向全体股东按每10
股送3 股。
1998 年7 月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1998）77 号文核准，以公司总股本20,592
万股为基数，按每10 股配售1.923 股的比例配股，该次配股共增加股本2,970 万股。
根据公司1998 年利润分配方案，1998 年度公司向全体股东按每10 股送3 股。
2001 年8 月，经公司2000 年第二次临时股东大会表决通过并经中国证券监督管理委员会证监公
司字（2001）79 号文核准，公司向社会新增发行人民币普通股6,000 万股，每股面值人民币1.00 元，
新增发行股票后，股本为人民币36,630.60 万元。
2001 年8 月，根据公司2001 年6 月28 日召开的2000 年度股东大会决议，公司以资本公积金向
全体股东每10 股转增5 股（由于在2000 年利润分配方案实施前公司增发了6,000 万股A 股，公司资
本公司积金转增股本方案以登记日2001 年8 月23 日登记在册全体股东的股本36,630.60 万股计算，
向全体股东每10 股转增4.181 股，同时每10 股派发现金线利1.67 元（含税））。该次转增后，公司
股本总额为519,458,538 股。
根据公司2006 年6 月19 日股权分置改革相关股东会议决议，经商务部2006 年7 月6 日商资批
[2006]1444 号〈关于同意江苏春兰制冷设备股份有限公司股权转让的批复〉批准，公司A 股非流通股
股东共将6541.9817 万股支付给A 股流通股股东。公司转股后，注册资本仍为519,458,538 元，总股
本519,458,538 股，均为A 股流通股。
公司经营范围：生产及销售空调器等制冷产品、空调用红外线遥控、专用集成电路、电子元器件、
制冷压缩机等动力机械。
公司的组织框架：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、
总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
26
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表按照中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知》要求及财政部第33 号令和财政部财会[2006]3 号文件的相关规定，根据修订后的《企
业会计准则》编制。公司管理层承诺上述经董事会批准报出的财务报表符合财政部《企业会计准则》
和其他监管部门关于财务信息披露的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金
流量及其他相关信息。
四．公司主要会计政策和会计估计
1、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
2、记账本位币：以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量原则：按照权责发生制原则记账，除特别说明外，会计计量属性为历史成本法。
4、现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合
为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整，除为工程项目
而筹措的外币借款折算差额，在工程达到预定可使用状态前计入在建固定资产的成本外，其余折算差
额均计入当期损益。
6、交易性金融资产：对交易性金融资产以公允价值计量，公允价值的变动金额计入当期损益。
7、坏账核算方法：
（1）坏账损失采用备抵法核算；
（2）对单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款）进行单独减值测试，按该应收
款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未
发生减值的应并入剔除单项金额重大应收款项后的应收款项，按期末余额的账龄分析计提。公司根据
债务单位实际财务状况、现金流量情况等确定的坏账准备提取比例如下：
账 龄 计提比率
一年以内 1%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
（3）坏账确认的标准为：江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
27
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。
8、存货核算方法：
（1）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品和低值易耗品等；
（2）原材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差异记入材料成本差异，并于月末结转生产
成本时分配材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；在产品按实际成本核算，期末结
存在产品成本按实际消耗的材料成本保留；产成品按实际成本核算，发出时采用加权平均法计价；
（3）低值易耗品采用领用时一次摊销法核算；
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：
公司在期末采用成本与可变现净值孰低对存货进行计价，当成本低于可变现净值时，按两者差额
按单个存货项目计提存货跌价损失准备。
（5）公司存货采用永续盘存制。
9、长期股权投资核算方法：
（1）企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本按以下原则确定：
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资为在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为初始投资成本；
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资为在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
除企业合并以外形成的长期股权投资的初始投资成本按以下原则确定：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
以发行权益性资本取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（2）对被投资单位能够实施控制的，或者不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的，采用权益法核算。
（3）对能够控制的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并报表时由母公司对被投
资单位按照权益法进行调整。
（4）期末，长期股权投资按账面价值与可收回金额孰低计量。
10、固定资产及在建工程核算方法：
固定资产是指为生产商品和经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产及在建工程以成本进行计量。
外购固定资产的成本，由购置该项固定资产并使其达到预定可使用状态前可归属于该项固定资产
的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括购建
期间符合资本化条件的借款费用。江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
28
在建工程核算为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、改
扩建工程、大修工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。以借款进行的工
程所发生的借款利息和其他相关费用，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本。
公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。
固定资产按年限平均法计提折旧，即固定资产原值减去预计残值后除以预计使用年限。
各类固定资产的预计使用年限和年折旧率分别为：
类 别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-25 3.6-4.5%
机器设备 10-14 6.43-9%
运输设备 5 18%
电子设备 5-8 11.25-18%
其他设备 5 18%
期末，固定资产及在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量。
11、无形资产核算方法：
无形资产在取得时按实际成本计量，使用寿命有限的无形资产自取得当月起按预计使用年限分期
平均摊销。
期末，无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量。
12、投资性房地产核算方法：
投资性房地产，是公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
公司投资性房地产按成本进行初始计量，期末按成本模式计量。
13、借款费用：
借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅
助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。除为可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的按以下原则计入相关资产成本外，其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
借款费用资本化的原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当
期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定。如果购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14、资产减值准备：
期末，需判断资产是否存在可能减值的迹象，如存在减值迹象的，则估计其可回收金额。可回收
金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值中的较高者确定。资江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
29
产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
对于减值测试中资产组的认定：公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小资产组合。
15、收入确认原则：
（1）销售商品收入的确认：
以销售商品收入同时满足已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入金额能可靠计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实
现。
（2）提供劳务收入的确认：以收入能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的
完工进度能够可靠地确定，交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够
可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
16、会计政策、会计估计变更：
公司2007 年1 月1 日起执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》，报告期未发生
会计政策、会计估计变更。
五、税项
1、流转税：适用增值税，销项税税率为17%。
2、企业所得税： 母公司的企业所得税税率为15%，子公司的企业所得税税率为25%。
3、地方税及附加：执行国家及地方关于企业地方税及附加的有关规定。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过同一控制下的企业合并取得的子公司
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
本公司实际投资
额（万元）
合计持股
比例
合计表决
权比例
苏州春兰空调器有限公司 苏州市 人民币4,000 万元制造及销售空调制冷设备 3,499.44 75% 75%
江苏春兰洗涤机械有限公司 泰州市 美元1,800 万元生产及销售洗涤机械 18,505.06 75% 75%
江苏春兰电子商务有限公司 泰州市 人民币50,000 万元销售空调、制冷设备等 35,000.00 70% 70%
江苏春兰动力制造有限公司 泰州市 美元4,844.59 万元生产销售摩托车发动机及空
调制冷压缩机产品
30,067.10
69.25% 69.25%
2、本期合并范围的变动情况
本报告期内合并报表范围无变化。
3、本期发生的企业合并江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
30
（1）同一控制下企业合并
本报告期内未发生同一控制下企业合并。
（2）非同一控制下企业合并
本报告期内未发生非同一控制下企业合并。
4、同一控制下企业合并的判断依据
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。
公司同一控制下合并取得的子公司的实际控制方为春兰（集团）公司。
七．合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）分类
项目 期末数 期初数
现金 3,439.09 3,154.29
银行存款 34,534,123.64 116,752,241.44
其他货币资金 123,200,000.00 8,003,693.63
合 计157,737,562.73 124,759,089.36
（2）其他货币资金中银行承兑汇票保证金5,000,000.00 元，定期存款为118,200,000.00 元。
2、应收票据
（1）分类
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 13,321,955.78 184,177,724.93
合 计 13,321,955.78 184,177,724.93
（2）本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位票据。
3、应收账款
（1）账龄
期末数 期初数
账龄
账面余额金额 比例（%） 坏账准备 账面余额金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 273,277,109.42 91.73 2,733,058.61 192,589,052.47 81.47 1,925,890.52
一至二年 21,349,148.62 7.17 2,134,914.86 21,770,341.94 9.21 2,177,034.19
二至三年 2,525,906.72 0.85 757,772.03 11,657,911.37 4.93 3,497,373.41
三至四年 397,697.76 0.13 198,848.88 4,532,765.13 1.92 2,266,382.57
四至五年 270,405.40 0.09 216,324.31 5,644,007.62 2.39 4,515,206.10
五年以上 96,475.60 0.03 96,475.60 212,695.74 0.08 212,695.74
合计 297,916,743.52 100.00 6,137,394.29 236,406,774.27 100.00 14,594,582.53
（2）应收账款按种类披露江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
31
期末数 期初数
种类
账面余额金额 比例（%） 坏账准备 账面余额金额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的
应收账款
271,045,880.31 90.98 4,178,873.22 146,377,394.74 61.92% 6,502,811.16
其他不重大应收
账款
26,870,863.21 9.02 1,958,521.07 90,029,379.53 38.08% 8,091,771.37
合计 297,916,743.52 100.00 6,137,394.29 236,406,774.27 100.00% 14,594,582.53
（3）应收账款坏帐准备变动情况
本期减少额
项目 年初账面余额
本期计
提额转回 转销 合计
期末账面余额
应收账款坏账准备 14,594,582.53 8,457,188.24 8,457,188.24 6,137,394.29
（4）期末应收账款余额中欠款金额前五名单位情况：
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 173,705,917.83 58.31 151,374,775.11 64.03
4、其他应收款
（1）账龄
期末数 期初数
账龄
账面余额金额 比例（%） 坏账准备 账面余额金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 4,162,313.72 46.48 41,623.14 4,202,629.54 47.91 42,026.29
一至二年 962,676.66 10.75 96,267.67 1,127,178.65 12.85 112,717.87
二至三年 603,187.29 6.74 180,956.19 110,260.45 1.26 76,835.14
三至四年 102,704.70 1.15 51,352.35 1,900.00 0.02 950.00
四至五年 1,900.00 0.01 1,520.00 24,037.47 0.27 19,229.98
五年以上 3,123,141.59 34.87 3,123,141.59 3,305,570.76 37.69 3,305,570.76
合计 8,955,923.96 100.00 3,494,860.94 8,771,576.87 100.00 3,557,330.04
（2）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类
账面余额金额 比例（%） 坏账准备 账面余额金额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的其他应收
款
4,863,822.57 54.31 2,685,822.57 4,079,250.87 46.51 1,505,250.87
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后的风险较
大的其他应收款
62,510.00 0.70 62,510.00 62,510.00 0.71 62,510.00
其他不重大其他应收款 4,029,591.39 44.99 746,528.37 4,629,816.00 52.78 1,989,569.17
合计 8,955,923.96 100.00 3,494,860.94 8,771,576.87 100.00 3,557,330.04
（3）其他应收款坏帐准备变动情况
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
其他应收款坏账准备 3,557,330.04 62,469.10 62,469.10 3,494,860.94
（4）其他应收款前五名欠款情况江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
32
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例6,282,541.61 70.15 5,799,651.86 66.12
（5）本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
5、预付帐款
（1）账龄
期末数 期初数
帐龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 16,673,248.81 91.27 4,323,621.60 84.87
一至二年 1,156,879.80 6.33 474,777.49 9.32
二至三年 394,193.02 2.16 182,812.97 3.59
三至以上 44,388.36 0.24 113,014.33 2.22
合计 18,268,709.99 100.00 5,094,226.39 100.00
（2）本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6、存货
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 帐面价值 账面余额 跌价准备 帐面价值
原材料 102,083,045.68 36,634,197.16 65,448,848.52 168,273,999.81 36,961,742.96 131,312,256.85
低值易耗品 8,285,817.50 8,285,817.50 6,462,248.98 6,462,248.98
自制半成品 38,130.93 38,130.93 1,413,458.77 1,413,458.77
在产品 6,531,099.49 10,540.13 6,520,559.36 4,324,257.93 4,324,257.93
委托加工材料 1,536,384.73 1,536,384.73 1,270,029.35 1,270,029.35
库存商品 987,412,592.88 30,819,887.71 956,592,705.17 1,047,101,339.21 35,563,695.20 1,011,537,644.01
产成品 81,113,634.33 14,651,860.23 66,461,774.10 70,148,509.37 19,691,489.05 50,457,020.32
合计 1,187,000,705.54 82,116,485.23 1,104,884,220.31 1,298,993,843.42 92,216,927.21 1,206,776,916.21
8、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
被投资单位
在被投资单位持
股比例
在被投资单位表决
权比例
在被投资单位持股比例与
表决权比例不一致的说明
江苏春兰机械制造有限公司 31.71 31.71
泰州春兰电子有限公司 39.58 39.58
西安庆安制冷设备股份有限公司 28.51 28.51
(2)按权益法核算
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
现金
红利
江苏春兰机械制造有
限公司
78,837,918.76 52,953,933.44 3,134,529.20 56,088,462.64
泰州春兰电子有限公
司
7,812,552.67 5,639,990.11 647,296.76 6,287,286.87
西安庆安制冷设备股
份有限公司
119,238,249.02 153,193,089.71 -4,333,738.17 148,859,351.54
合计 205,888,720.45 211,787,013.26 -551,912.21 211,235,101.05江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
33
(3) 期末公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
9、投资性房地产
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原价
其中：房屋、建筑物 15,157,837.00 - - 15,157,837.00
合 计 15,157,837.00 - - 15,157,837.00
二、累计折旧
其中：房屋、建筑物 4,691,343.90 269,463.60 4,960,807.50
合 计 4,691,343.90 269,463.60 4,960,807.50
三、减值准备 - - - -
其中：房屋、建筑物 -
合 计
四、账面价值
其中：房屋、建筑物 10,466,493.10 10,197,029.50
合 计 10,466,493.10 10,197,029.50
10、固定资产
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,565,925,604.63 698,070.53 381,160.00 1,566,242,515.16
其中：房屋及建筑物 662,534,396.67 61,480.00 662,595,876.67
机器设备 734,001,696.96 135,042.74 734,136,739.70
运输工具 18,759,964.90 366,750.00 18,393,214.90
电子设备 150,629,546.10 501,547.79 14,410.00 151,116,683.89
二、累计折旧合计 740,643,059.09 32,891,085.31 317,338.16 773,216,806.24
其中：房屋及建筑物 164,516,477.90 13,770,303.88 178,286,781.78
机器设备 443,494,067.04 16,037,425.02 10,119.32 459,521,372.74
运输工具 15,941,174.14 738,018.81 279,075.20 16,400,117.75
电子设备 116,691,340.01 2,345,337.60 28,143.64 119,008,533.97
三、固定资产净值合计 825,282,545.54 793,025,708.92
其中：房屋及建筑物 498,017,918.77 484,309,094.89
机器设备 290,507,629.92 274,615,366.96
运输工具 4,442,813.58 3,617,119.97
电子设备 32,314,183.27 30,484,127.10
四、减值准备合计 33,655,139.86 33,655,139.86
其中：房屋及建筑物
机器设备 33,655,139.86 33,655,139.86
运输工具
五、固定资产净额合计 791,627,405.68 759,370,569.06
其中：房屋及建筑物 498,017,918.77 484,309,094.89
机器设备 256,852,490.06 240,960,227.10
运输工具 4,442,813.58 3,617,119.97
电子设备 32,314,183.27 30,484,127.10
11、在建工程
（1）在建工程项目
期末数 期初数
项目
账面金额 减值准备账面净额 账面金额 减值准备 账面净额
动力公司新品压缩机技
改工程
3,393,197.63 3,393,197.63 4,779,350.00 4,779,350.00
其他 117,450.00 117,450.00 117,450.00 117,450.00
合计 3,510,647.63 3,510,647.63 4,896,800.00 4,896,800.00江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
34
（2）在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少
动力公司新品压缩机技改工程 1.8 亿元4,779,350.00 275,847.63 1,662,000.00
其他 117,450.00
合计 4,896,800.00 275,847.63 1,662,000.00
项目名称 转入固定资产
工程投入占
预算比例
工程进度
利息资
本化率
利息资本
化金额
资金来
源
期末数
动力公司新品压缩机技改工程
95% 自筹
3,393,197.63
其他 自筹117,450.00
合计3,510,647.63
12、无形资产
项目 原始价值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销
春兰商标非独占使用权 20,000,000.00 222,222.32 222,222.32
滚筒洗衣机专有技术 23,995,590.00 2,399,559.00 1,199,779.50
梅洛尼专有技术 7,284,672.00 1,335,523.20 364,233.60
空调器专有技术 54,390,300.00 14,504,080.00 2,719,515.00
金算盘财务软件 65,000.00
物流管理软件 50,000.00 50,000.00 25,000.00
土地使用权(泰州市开发区经南二路) 10,482,300.00 6,813,495.00 174,705.00
土地使用权(苏州市新区狮山路90 号) 12,185,000.00 6,793,309.81 203,083.26
土地使用权(泰州市北仓路73 号) 5,105,000.00 4,356,266.79 51,050.00
土地使用权(泰州市经东一路) 6,953,843.04 6,293,228.08 69,538.42
土地使用权(泰州市扬州路231 号) 665,971.02 421,781.58 33,298.56
合计 141,177,676.06 43,189,465.78 - - 5,062,425.66
项目 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 累计减值准备金额
春兰商标非独占使用权 20,000,000.00 0
滚筒洗衣机专有技术 22,795,810.50 1,199,779.50 0.5 年
梅洛尼专有技术 6,313,382.40 971,289.60 1.3 年
空调器专有技术 42,605,735.00 11,784,565.00 2.2 年
金算盘财务软件 65,000.00
物流管理软件 25,000.00 25,000.00 1.0 年
土地使用权(泰州市开发区经南二路) 3,843,510.00 6,638,790.00 31.7 年
土地使用权(苏州市新区狮山路90 号) 5,594,773.45 6,590,226.55 27.0 年
土地使用权(泰州市北仓路73 号) 799,783.21 4,305,216.79 42.2 年
土地使用权(泰州市经东一路) 730,153.38 6,223,689.66 44.8 年
土地使用权(泰州市扬州路231 号) 277,488.00 388,483.02 29.2 年
合计 103,050,635.94 38,127,040.12
13、资产减值准备明细
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 18,151,912.57 8,519,657.34 8,519,657.34 9,632,255.23
二、存货跌价准备 92,216,927.21 10,694,852.06 20,795,294.04 20,795,294.04 82,116,485.23
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
35
七、固定资产减值准备 33,655,139.86 33,655,139.86
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备 -
十二、无形资产减值准备 -
十三、商誉减值准备 -
十四、其他
合计 144,023,979.64 10,694,852.06 8,519,657.34 20,795,294.04 29,314,951.38 125,403,880.32
14、应付票据
本报告期应付票据中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付账款
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、预收账款
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 28,881,889.69 28,881,889.69
二、职工福利费 1,103,182.95 1,103,182.95
三、社会保险费 -65,724.72 7,944,098.48 7,953,513.74 -75,139.98
其中：1.医疗保险费 -77,584.54 2,001,743.50 2,003,043.00 -78,884.04
2.基本养老保险费 10,454.22 5,358,860.52 5,344,089.11 25,225.63
3.年金缴费
4.失业保险费 1,405.60 401,076.86 423,964.03 -21,481.57
5.工伤保险费 65,131.01 65,131.01
6.生育保险费 117,286.59 117,286.59
四、住房公积金 20,216.14 2,595,601.26 2,596,534.26 19,283.14
五、其他
工会经费和职工教育经费 399,518.94 314,627.03 350,709.24 363,436.73
因解除劳动关系给予的补偿 535,777.76 570,822.76 -35,045.00
合计 354,010.36 41,375,177.17 41,456,652.64 272,534.89
18、应交税费
项目 期末账面余额 年初账面余额 计缴标准
1.增值税 -28,672,788.81 -52,096,123.30 参见附注五
2.企业所得税 -306,347.98 2,963,945.35 参见附注五
3.个人所得税 20,411.91 16,665.18 参见附注五
4.土地增值税 参见附注五
5.房产税 764,562.79 1,280,593.14 参见附注五
6.土地使用税 351,094.85 351,394.65 参见附注五
7.车船使用税 参见附注五
8.营业税 102,631.50 55,375.00 参见附注五
9.城市维护建设税 1,454,584.75 38,656.96 参见附注五
10.教育费附加 408,549.00 470,780.00 参见附注五
11.其他 16,596.00 775.00 参见附注五
合 计 -25,860,705.99 -46,917,938.02江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
36
19、其他应付款
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量 比例(%)
股份总数 519,458,538 100.00 519,458,538 100.00
21、资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,529,910,320.34 1,529,910,320.34
其他资本公积 8,807,507.09 353,987.40 1,137,358.80 8,024,135.69
合 计 1,538,717,827.43 353,987.40 1,137,358.80 1,537,934,456.03
22、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 455,480,890.71 455,480,890.71
任意盈余公积 65,263,216.04 65,263,216.04
合 计 520,744,106.75 520,744,106.75
23、未分配利润
项 目 金 额
本期净利润 -77,722,970.74
加：年初未分配利润 -426,485,371.54
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
应付优先股股利
提取任意盈余公积
支付普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 -504,208,342.28
24、营业收入
(1)营业收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 332,824,055.75 703,207,439.66
其他业务收入 18,122,965.45 27,522,431.46
合计 350,947,021.2 730,729,871.12
(2)分产品主营业务收入
本期发生额 上年同期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
空调 309,792,904.53 255,278,657.28 670,296,383.43 578,408,686.44
洗衣机 -1,083,986.93 -816,604.80 2,723,582.35 6,943,146.03
压缩机等 24,115,138.15 11,420,289.55 30,187,473.88 33,112,363.72
合计 332,824,055.75 265,882,342.03 703,207,439.66 618,464,196.19江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
37
25、营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数
1.营业税 168,042.77 70,488.36
2.城市维护建设税 1,324,424.64 24,231.70
3.教育费附加 568,370.94
4.房产税 348,415.19
5.其他 2,037.15
合 计 2,411,290.69 94,720.06
26、资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 -8,519,657.34 3,970,860.35
二、存货跌价损失 10,691,852.06 1,283,160.63
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,172,194.72 5,254,020.98
27、财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 230,201.43 7,150,339.54
减：利息收入 1,045,849.65 4,137,926.47
手续费 35,722.37 2,021,700.06
汇兑损益 -315.82 31.99
合 计 -780,241.67 5,034,145.12
28、营业外收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置利得合计 196,969.10 3,111,397.13
其中：固定资产处置利得 196,969.10 3,111,397.13
无形资产处置利得
质量罚款收入 69,705.42
违约金 16,542.00
其他 29,634.94 49,163.80
合计 243,146.04 3,230,266.35
29、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 17,870.91 173,810.95
其中：固定资产处置损失 17,870.91 173,810.95
退休职工医药费 835,043.92 325,684.12
其他 141,662.52 1,545,081.17
合计 994,577.35 2,044,576.24江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
38
30、支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 金 额
销售费用 91,809,742.01
管理费用 17,090,069.55
支付的其他往来 22,409,456.48
合计 131,309,268.04
31、非经常性损益
非经常性损益项目 本期发生额
非流动资产处置损益 -55,963.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的资
产减值准备
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 776,989.31
影响少数股东损益 30,405.00
合计 751,431.31
32、合并现金流量附表
补 充 资 料 行次 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44 -102,940,803.40 -118,638,589.98
加：资产减值准备 45 6,048,589.63 5,254,020.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
46 33,062,093.22
33,545,893.10
无形资产摊销 47 5,062,425.66 5,735,969.98
长期待摊费用摊销 48 532,887.75 278,628.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
49 -179,098.19
-3,201,107.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 50 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 51 -
财务费用（收益以“－”号填列） 52 230,201.43 5,034,145.12
投资损失（收益以“－”号填列） 53 -991,511.43 2,167,987.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 54 5,518,052.08 -882,821.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 55 -
存货的减少（增加以“－”号填列） 56 101,892,695.90 193,678,550.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 57 81,418,722.24 254,403,862.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 58 -51,836,491.92 -425,848,383.50
其他 59 -江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
39
经营活动产生的现金流量净额 60 77,817,762.97 -48,471,845.02
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 61 -
一年内到期的可转换公司债券 62 -
融资租入固定资产 63 -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 64 157,737,562.73 69,468,451.23
减：现金的期初余额 65 124,759,089.36 197,007,085.76
加：现金等价物的期末余额 66 -
减：现金等价物的期初余额 67 -
现金及现金等价物净增加额 68 32,978,473.37 -127,538,634.53
八、母公司会计报表主要项目注释
（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
1.应收账款
(1) 账龄
期末数 期初数
账龄
账面余额金额 比例（%） 坏账准备 账面余额金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 230,167,015.89 19.00 2,301,670.16 229,087,488.99 18.93 2,290,874.89
一至二年 565,440,074.92 46.67 56,544,007.49 981,047,068.03 81.07 98,104,706.80
二至三年 415,889,522.81 34.33 124,766,856.85
三至四年
四至五年
五年以上
合计 1,211,496,613.62 100.00 183,612,534.50 1,210,134,557.02 100.00 100,395,581.69
(2)应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类
账面余额金额 比例（%） 坏账准备 账面余额金额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的应收
账款
1,211,496,613.62 100.00 183,612,534.50 1,210,134,557.02 100.00 100,395,581.69
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
的风险较大的应收账
款
其他不重大应收账款
合计 1,211,496,613.62 100.00 183,612,534.50 1,210,134,557.02 100.00 100,395,581.69
(3)应收账款坏帐准备变动情况
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回转销合计
期末账面余额
应收账款坏账准备 100,395,581.69 83,216,952.80 183,612,534.49
(4)期末应收账款余额中欠款金额前五名单位情况：江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
40
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 1,211,496,613.62 100.00 1,210,134,557.02 100.00
2.存货
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 帐面价值 账面余额 跌价准备 帐面价值
原材料 34,889,376.94 23,642,137.04 11,247,239.90 98,203,293.68 25,151,815.64 73,051,478.04
包装物
低值易耗品 3,467,013.23 3,467,013.23 1,676,472.61 1,676,472.61
自制半成品 8,786.33 8,786.33 8,786.33 8,786.33
在产品 3,606,185.57 3,606,185.57 2,133,003.84 2,133,003.84
委托加工材料
库存商品
68,141,018.69 7,244,249.29 60,896,769.40 37,131,445.73 8,819,544.95
28,311,900.78
产成品
合计 110,112,380.76 30,886,386.33 79,225,994.43 139,153,002.19 33,971,360.59 105,181,641.60
3.长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
被投资单位
在被投资单位持
股比例
在被投资单位表决
权比例
在被投资单位持股比例与表
决权比例不一致的说明
江苏春兰机械制造有限公司 31.71 31.71
泰州春兰电子有限公司 39.58 39.58
西安庆安制冷设备股份有限公司 28.51 28.51
苏州春兰空调器有限公司 75.00 75.00
江苏春兰洗涤机械有限公司 75.00 75.00
江苏春兰电子商务有限公司 70.00 70.00
江苏春兰动力制造有限公司 69.25 69.25
(2)按成本法核算
被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
苏州春兰空调器有限公司 34,994,388.03 34,994,388.03 34,994,388.03
江苏春兰洗涤机械有限公司 185,050,617.24 185,050,617.24 185,050,617.24
江苏春兰电子商务有限公司 350,000,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00
江苏春兰动力制造有限公司 300,671,057.63 254,650,200.00 46,020,857.63 300,671,057.63
合计 870,716,062.90 824,695,205.27 46,020,857.63 870,716,062.90
(3)按权益法核算
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值准
备
现金红
利
江苏春兰机械制造有
限公司
78,837,918.76 52,953,933.44
3,134,529.20
56,088,462.64
泰州春兰电子有限公
司
7,812,552.67 5,639,990.11
647,296.76
6,287,286.87
西安庆安制冷设备股
份有限公司
119,238,249.02 153,193,089.71
-4,333,738.17
148,859,351.54
合计 205,888,720.45 211,787,013.26 -551,912.21 211,235,101.05
4.资产减值准备明细江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
41
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 105,940,492.72 96,119,938.50 202,060,431.22
二、存货跌价准备 33,971,360.59 -1,375,361.52 1,709,612.74 1,709,612.74 30,886,386.33
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 139,911,853.31 94,744,576.98 1,709,612.74 1,709,612.74 232,946,817.55
5.营业收入
(1)营业收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 89,553,292.88 284,579,053.83
其他业务收入 12,999,316.49 19,754,007.36
合计 102,552,609.37 304,333,061.19
(2)分产品主营业务收入
本期发生额 上年同期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
空调 89,553,292.88 97,219,193.47 284,579,053.83 302,290,600.22
九、关联方关系及其交易事项
<一>存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方的主要情况
(1) 企业名称：春兰(集团)公司
注册资本：人民币80,000 万元
注册地址：江苏省泰州市口泰路68 号
经营范围：制造销售各类空调、除湿设备、制冷设备、冷冻设备、制冷压缩机、摩托车、
电子原器件、普通机械、化工产品、塑料制品、投资开发第三产业
与公司关系：母公司
经济性质或类型：集体所有制
法定代表人：陶建幸
持有公司股份比例：24.92%江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
42
(2) 企业名称：江苏春兰洗涤机械有限公司
注册资本：美元1,800 万元
注册地址：江苏省泰州市经济开发区经南二路路北
经营范围：生产洗涤机械、销售本企业所生产的产品
与公司关系：子公司
经济性质或类型：合资经营（港资）
法定代表人：姜鸿
投资比例：75%
(3) 企业名称：苏州春兰空调器有限公司
注册资本：人民币4,000 万元
注册地址：江苏省苏州市苏州新区狮山路90 号
经营范围：制造和销售各类空调制冷设备及家用电器
与公司关系：子公司
经济性质或类型：有限责任公司
法定代表人：唐宝玺
投资比例：75%
(4) 企业名称：江苏春兰电子商务有限公司
注册资本：人民币50,000 万元
注册地址：江苏省泰州市扬州路170 号
经营范围：销售空调、制冷设备、机械备品配件、电子元器件、家用电器及配件、
汽车（不含小轿车）、摩托车、汽车及摩托车配件等
与公司关系：子公司
经济性质或类型：有限责任公司
法定代表人：许承业
投资比例：70%
(5) 企业名称：江苏春兰动力制造有限公司
注册资本：美元4,844.59 万元
注册地址：江苏省泰州市扬州路231 号
经营范围：生产销售摩托车发动机及空调制冷压缩机产品
与公司关系：子公司
经济性质或类型：有限责任公司
法定代表人：唐宝玺
投资比例：69.25%江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
43
2、 存在控制关系的关联方所持公司股份或权益及其变化
年初数 期末数
关联方名称
货币单位
金额 比例金额 比例
春兰(集团)公司 人民币万元 12,946.81 24.92% 12,946.81 24.92%
3、公司持有存在控制关系的关联方股份或权益及其变化
年初数 期末数
关联方名称
货币单位
金额 比例金额 比例
苏州春兰空调器有限公司 人民币万元 3,000.00 75.00% 3,000.00 75.00%
江苏春兰洗涤机械有限公司 万美元 1,350.00 75.00% 1,350.00 75.00%
江苏春兰电子商务有限公司 人民币万元 35,000.00 70.00% 35,000.00 70.00%
江苏春兰动力制造有限公司 万美元 2,628.08 54.25% 3,354.87 69.25%
<二>不存在控制关系的关联方关系
关联方名称 与公司关系
1、江苏春兰机械制造有限公司 联营公司，持股31.71%，且属同一母公司
2、泰州春兰电子有限公司 联营公司，持股39.58%，且属同一母公司
3、西安庆安制冷设备股份有限公司 联营公司，持股28.51%
4、江苏春兰摩托车有限公司 同属一母公司
5、江苏春兰电器有限公司 同属一母公司
6、泰州春兰特种空调器厂 同属一母公司
7、泰州春兰压缩机厂 同属一母公司
8、泰州春兰销售公司 同属一母公司
9、春兰投资控股有限公司 同属一母公司
10、江苏春兰进出口有限公司 同属一母公司
11、江苏春兰除湿设备有限公司 同属一母公司
12、江苏春兰自动车有限公司 同属一母公司
13、泰州春兰电视机有限公司 同属一母公司
14、泰州春兰冷冻设备有限公司 同属一母公司
15、泰州春兰广告公司 同属一母公司
16.江苏春兰清洁能源研究院有限公司 同属一母公司
<三>关联方交易事项
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、向关联方销售商品
关联方 交易事项 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
泰州春兰销售公司 销售产品 18,641,579.68 26,733,370.02
西安庆安制冷设备股份有限公司 销售产品 1,704,640.72 5,598,472.31
2、向关联方销售材料
关联方 交易事项 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
江苏春兰机械制造有限公司 销售材料 2,173,852.37 6,538,132.75江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
44
3、从关联方采购货物与接受劳务
关联方 交易事项 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
泰州春兰电子有限公司 电子配件 3,191,506.55 7,105,625.85
西安庆安制冷设备股份有限公司 压缩机 9,313,162.39 45,868,515.79
泰州春兰冷冻设备有限公司 商品、配件 6,194,726.91 158,160.21
江苏春兰机械制造有限公司 材料 12,896,000.93 22,753,780.91
泰州春兰销售公司 商品 48,388,627.24 88,125,831.14
江苏春兰清洁能源研究院有限公司 技术服务等 600,000.00 -
4、代理进出口
关联方 交易事项 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
江苏春兰进出口有限公司 代理进口
江苏春兰进出口有限公司 代理出口 84,458,815.97 266,288,952.61
江苏春兰进出口有限公司 支付代理费 2,019,593.20 4,874,288.13
5、收取水电费
关联方 交易事项 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
泰州春兰电子有限公司 水电费 319,423.11 150,881.83
泰州春兰冷冻设备有限公司 水电费 375,786.95 192,282.64
6、向关联方购买股权
2009 年4 月26 日公司与春兰(集团)公司、江苏春兰动力制造有限公司签订股权转让协协，以
江苏春兰动力制造有限公司2008 年12 月31 日净资产评估值为基础确定股权转让价格46,020,857.63
元，公司购买春兰(集团)公司持有的江苏春兰动力制造有限公司15%股权，受让后公司对江苏春兰动
力制造有限公司投资比例为69.25%。
7、公司应收关联方款项
关联方 期末数 期初数
应收账款
江苏春兰进出口有限公司 112,391,100.26 87,669,260.96
泰州春兰冷冻设备有限公司 667,496.90 1,276,628.90
泰州春兰销售公司 12,345,102.95
江苏春兰摩托车有限公司 6,718,046.03
预付账款
泰州春兰冷冻设备有限公司 154,385.72
泰州春兰电子有限公司 2,025,462.08 1,969,489.44
泰州春兰研究院 21,000.00
江苏春兰清洁能源研究院有限公司 1,041,558.32 399,558.12
其他应收款
江苏春兰摩托车有限公司 2,600,000.00
8、公司应付关联方款项
关联方 期末数 期初数
应付账款
江苏春兰冷冻设备有限公司 444,007.92 11,232,138.11
江苏春兰机械制造有限公司 8,669,423.55 8,238,503.12
泰州春兰电视机有限公司 87,349.37 87,349.37
江苏春兰摩托车有限公司 166,501.26 1,110,937.39
江苏春兰摩托车有限公司 462,813.29
泰州春兰销售公司 14,604,523.06 18,216,006.07江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
45
泰州春兰电子有限公司 637,108.8 599,451.24
西安庆安制冷设备股份有限公司 30,504,888.71 28,138,207.12
预收账款
江苏春兰进出口有限公司 2,700,236.52 2,733,487.56
西安庆安制冷设备股份有限公司 213,372.63 1,234,344.69
其他应付款
江苏春兰冷冻设备有限公司 3,997,413.00 3,997,413.00
江苏春兰机械制造有限公司 4,640,346.32 416,191.30
泰州春兰电视机有限公司 2,105,067.89 2,034,750.55
泰州宾馆 331,333.21 292,314,86
泰州春兰销售公司 1,606,737.95
十、或有事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
十三、补充资料
1、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明：
项 目 期末余额 年初余额 增减幅度变化主要原因
应收票据 13,321,955.78 184,177,724.93 -92.77% 支付货款
应收账款 291,779,349.23 221,812,191.74 31.54% 销售货款未收回量增加
预付款项 18,268,709.99 5,094,226.39 258.62% 材料采购采用预付款方式增多
应付票据 5,000,000.00 8,000,000.00 -37.50% 本期开具票据减少
预收款项 58,839,900.61 86,256,766.28 -31.79% 销量减少
应交税费 -25,860,705.99 -46,917,938.02 44.88% 增值税留抵减少
营业收入 350,947,021.20 730,729,871.12 -51.97% 销量减少
营业成本 279,024,837.59 645,511,886.07 -56.77% 销量减少
营业税金及附加 2,411,290.69 94,720.06 2445.70% 税金缴纳金额增加
财务费用 -780,241.67 5,034,145.12 -115.50% 票据贴现量减少
投资收益 991,511.43 -2,167,987.94 145.73% 卖出交通银行股票收益
营业外收入 243,146.04 3,230,266.35 -92.47% 上年同期处置了固定资产
营业外支出 994,577.35 2,044,576.24 -51.36% 上年同期发生赈灾捐款
所得税费用 6,383,433.41 882,821.95 623.07% 本期资产减值转回额增加
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
率及每股收益：
净资产收益率（%） 每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.0375 -0.0375 -0.1498 -0.1498
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
-0.0378
-0.0378
-0.1511
-0.1511江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、1.载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：许承业
江苏春兰制冷设备股份有限公司
2009 年8 月26 日
