北京航天长峰股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2019】01350070 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 8
2、 合并利润表 10
3、 合并现金流量表 11
4、 合并股东权益变动表 12
5、 资产负债表 14
6、 利润表 16
7、 现金流量表 17
8、 股东权益变动表 18
9、 财务报表附注 20
10、 财务报表附注补充资料 111
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng
District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字【2019】01350070 号
北京航天长峰股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京航天长峰股份有限公司（以下简称“航天长峰”）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了航天长峰 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合
并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航天长峰，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
1
（一）收入确认
1、事项描述
相关信息披露参见财务报表附注四、22“收入”，附注六、30“营业收入和营业
成 本 ” 以 及 附 注 十 三 、 1“分 部 信 息 ”， 于 2018 年 度 ， 航 天 长 峰 营 业 收 入 为
2,110,264,496.44 元，其中安保相关业务收入 1,647,346,988.79 元，占总收入的 78.06%；
电子信息类业务收入 308,095,311.72 元，占总收入的 14.60%；医疗器械及医疗工
程业务 132,819,777.48 元，占总收入的 6.29%。对于安保相关业务，主要采用完工
百分比法确认收入，以累计实际发生的工程成本占合同预估总成本的比例确定合
同完工进度。计算合同预估总成本涉及重大的会计估计和判断，其中包括存在或
可能在完工交接前发生的不可预见费用。对电子信息类业务、医疗器械及医疗工
程业务主要由于其销售量相对较大，其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账
可能存在潜在错报。收入是航天长峰关键业绩指标，存在错报风险，因此我们将
收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们区分不同类型收入采取的主要审计程序如下：
（1） 安保相关业务收入
①了解、评估管理层对工程项目收入及成本核算相关内部控制的设计，测试
关键控制执行的有效性，其中包括与实际发生成本及合同预估总成本相关的内部
控制。
②采用抽样方式，将金额相对较大项目实际发生的总成本与项目完工前管理
层估计的合同总成本进行对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和能
力。
③针对实际发生的工程成本，我们采用抽样方式，执行以下程序：A.检查实
际发生项目成本相关合同、发票、物资采购签收单、进度确认单等支持性文件；
B.针对资产负债表日前后确认的实际工程成本核对至物资签收单、进度确认单等
支撑性文件，以评估实际成本是否在恰当的期间确认；C.同时对合同毛利进行分
析，对于与预算差别较大的部分，进行进一步分析，评价项目成本的完整性。
④采用抽样方式，对项目预估总成本执行以下程序：A.将预估总成本的组成
项目核对至采购预算等支撑性文件，以分析识别预估总成本是否存在重大遗漏；
2
B.通过与项目工程部讨论及审阅相关支持性文件，评估预估成本的合理性。
（2）电子信息类业务、医疗器械及医疗工程业务收入
①了解、评估管理层对航天长峰自销售订单审批至销售收入确认相关内部控
制的设计，并测试关键控制执行的有效性；
②通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与产品销售收入确认有关的
重大风险及报酬转移时点进行分析评估，进而评估航天长峰产品销售收入确认政
策合理性；
③采用抽样方式对产品销售收入执行以下程序：A.结合宏观经济环境、行业
发展状况与被审计单位在行业中所处的位置，采用纵向与横向分析相结合的方式
对产品销售规模、销售毛利执行分析性程序；B.检查与收入确认相关的支撑性文
件，包括销售合同、订单、销售发票、客户签收单等；C.针对资产负债表日前后
确认的销售收入核对至客户签收单等原始单据，以评估销售收入是否在恰当的期
间确认；D.检查与销售收入相关的款项回收情况，评估销售收入的真实性。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注四、10“应收款项”和附注六、2“应收票据及
应收账款”，截至 2018 年 12 月 31 日，航天长峰应收账款余额 888,269,128.86 元，
坏账准备金额 122,308,794.43 元。应收账款金额重大，坏账准备的计提涉及管理
层对应收账款未来可收回性的评估和判断，并根据其特征识别和确定应收账款信
用风险组合及各组合坏账准备计提方法。这些评估和假设的合理性对坏账准备计
提的结果具有重大影响，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款坏账准备，我们执行的主要审计程序如下：
（1）对航天长峰信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效
性进行了评估和测试；
（2）分析航天长峰应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账
款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
（3）分析计算航天长峰资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的
比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否
3
充分；
（4）通过分析航天长峰应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款
函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（5）获取航天长峰坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；
重新计算坏账计提金额是否准确。
（三）商誉减值
1、事项描述
相关信息披露参见财务报表附注四、19 以及附注六、13，截止 2018 年 12 月
31 日，航天长峰因 2018 年度发行股份及支付现金方式购航天柏克（广东）科技
有限公司（简称“航天柏克”）及航天精一（广东）信息科技有限公司（简称“航
天精一”）分别产生商誉 81,664,247.44 元和 59,631,539.50 元，合计 141,295,786.94
元。
航天长峰管理层将航天柏克及航天精一分别作为资产组进行减值测试，预计
可收回金额计算中采用的关键假设包括：相关资产组的五年期销售预测及预测期
后的销售增长率、毛利率、折现率。由于商誉金额较大，且管理层需要作出重大
判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值，我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评估及测试管理层与商誉减值相关的内部控制的设计及运行的
有效性；
（2）了解形成商誉的各被投资单位业绩完成情况、发展规划，以及宏观经
济和所属行业的发展趋势，与航天长峰管理层讨论，评估形成商誉的各资产组减
值测试方法的适当性；
（3）获取管理层聘请的外部估值专家出具的商誉减值测试估值报告，并与
其进行讨论，判断对商誉减值测试所依据的评估方法和预测采用的相关假设和基
础数据是否合理恰当；
（4）评价航天长峰聘请的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；
同时在本所估值专家的协助下，评价外部评估专家估值时所采用的估值模型、估
值方法的适当性，以及关键假设、折现率等参数的合理性，并复核了相关计算过
4
程及计算结果。
四、其他信息
航天长峰管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
航天长峰管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估航天长峰的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航天长
峰、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督航天长峰财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
5
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对航天长峰持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致航天长峰不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就航天长峰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
北京航天长峰股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京航天长峰股份有限公司（原名北京旅行车股份有限公司，以下简称“本公司”或
“公司”）成立于 1985 年 12 月 25 日，是经北京市政府批准的股份有限公司。1992 年被批
准为定向募集公司之后，1993 年被批准为社会募集公司，1994 年 4 月 25 日本公司股票
在上海证券交易所挂牌上市。
2000 年 12 月 26 日，本公司与股东长峰科技工业集团公司、中国航天科工集团第二
研究院二 O 四所、中国航天科工集团第二研究院二 O 六所、中国航天科工集团第二研
究院七 O 六所进行了资产置换，置换后公司主要经营专用电子信息产品、机床数控系
统、医疗器械及制药机械、环保产业相关项目。
2001 年 2 月 12 日，本公司临时股东大会决议变更公司名称为北京航天长峰股份有
限公司，并于 2001 年 7 月 11 日办理完成工商变更登记手续。变更后的公司注册地址为
北京市海淀区永定路 51 号航天数控大楼。2002 年 4 月 18 日起公司股票简称变更为“航
天长峰”，股票代码为 600855。
2004 年 12 月 23 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]166 号《关于核准北
京航天长峰股份有限公司增发股票的通知》核准，本公司向社会公众增发人民币普通
股 6500 万股，增发股票于 2005 年 1 月 21 日在上海证券交易所上市交易。增发完成后，
本公司总股本为 225,080,000 股。
2006 年 4 月股权分置改革相关股东会议通过了股权分置改革方案，用资本公积金
向全体流通股股东转增股本 67,524,000 股，转增后，公司总股本为 292,604,000 股。
2009 年 7 月，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于北京航天长峰股份有限
公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2009]544 号），同意本公司
原第一大股东长峰科技工业集团公司将其持有的本公司 5,739.9 万股股份无偿划转给中
国航天科工防御技术研究院（以下简称“防御技术院”）。本次股权转让完成后，本公司
总股本不变，防御技术院持有本公司 19.62%股份，并成为本公司的第一大股东。
2011 年 12 月 28 日，根据中国证券监督管理委员会核发《关于核准北京航天长峰股
份有限公司向中国航天科工防御技术研究院发行股份购买资产的批复》（证监许可
[2011]2119 号），核准本公司向防御技术研究院发行 39,013,425 股股份购买相关资产（即
防御技术院所持有的北京航天长峰科技工业集团有限公司 100%的股权）。2011 年 12 月
29 日完成长峰科技的股权过户手续及本公司的新增股份验资，2011 年 12 月 30 日，本
次新增股份完成中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的登记手续。本次非公开
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
发行股份后，公司总股本变更为 331,617,425 股，防御技术院持有本公司 29.07%股份，
为本公司的第一大股东。
2018 年 1 月 24 日，根据中国证券监督管理委员会核发《关于核准北京航天长峰股
份有限公司向叶德智等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可{2018}37
号），本公司向航天精一原股东定向发行 3,740,000 股股份，本公司向航天柏克原股东定
向发行 6,813,600 股股份，累计发行 10,553,600 股股份；本公司非公开发行股份募集配套
资金不超过 12,700 万元，实际发行 9,860,247 股股份，实际募集资金净额 11,872.80 元，
2018 年 4 月 25 日，本公司完成所有新增股份的股权过户手续及新增股份验资； 2018
年 5 月 16 日，本公司就本次新增股份完成中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
的登记手续；本次定向增发及非公开发行股份后，本公司股本变更为 352,031,272 股，
防御技术院持有本公司 27.39%股份，仍为本公司的第一大股东。
本公司统一社会信用代码：9111000010110284XC；注册地址：北京市海淀区永定路
51 号航天数控大楼；法定代表人：史燕中；注册资本：352,031,272.00 元；经营范围：
销售医疗器械（III 类：手术室、急救室、诊疗室设备及器具；医用高频仪器设备 II 类：
病房护理设备及器具；医用电子仪器设备）；专业承包；零售汽车（不含九座以下乘用
车）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的
商品及技术除外；计算机系统服务；应用软件服务；技术咨询；技术服务；研发、销
售安全技术防范产品、计算机、软件及辅助设备。(企业依法自主选择经营项目，开展
经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不
得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 19 日决议批准报出。
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注八“在其他主体中的权
益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，减少 1 户，详见本附注七“合并范围的
变更”。
本公司及各子公司（统称“本公司”）主要从事行业：安保科技产业、电子信息产品
及医疗器械及医疗工程业务。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事安保科技、电子信息、医疗器械及医疗工程等相关经营活
动。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收
入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22 收入。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和
估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
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权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融
工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核
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算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产
的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按
承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
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币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外
经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
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制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
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合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
航天柏克：金额为人民币 100 万元以上的应收款项或占应收账款 10%以上的应
收账款款项确认为单项重大的应收款；
单项金额重大的判 航天精一：金额为人民币 100 万元以上的应收账款和单项金额超过 50 万元的
断依据或金额标准 其他应收款确认为单项金额重大的应收款项；
本公司其他单位：金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大
的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的
单项金额重大并单
金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项计提坏账准备的
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
计提方法
款项组合中进行减值测试。
注：航天柏克（广东）科技有限公司简称“航天柏克”；航天精一（广东）信息科技
有限公司简称“航天精一”。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄
收回无风险款项组合 收回无风险的款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
收回无风险款项组合 收回无风险的款项不计提坏账准备
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a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄（航天柏克） 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3 年以上 100.00 100.00
账 龄（航天精一）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00
账 龄（本公司其他单位）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 50.00 50.00
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
收回无风险款项组合 收回无风险的款项不计提坏账准备 收回无风险的款项不计提坏账准备
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、产成品及
发出商品等。
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（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期应收款
采用 BT（建设-移交）模式参与公共基础设施建设，合同授予方是政府（包括政府
有关部门或政府授权的企业），BT 项目公司负责该项目的投融资和建设，项目完工后移
交给政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含占用资金的投资回报）。
对应符合上述条件的 BT 业务，应参照企业会计准则对 BOT 业务的相关会计处理规定进
行核算：项目公司同时提供建造服务的，建造期间，对应所提供的建造服务按照《企
业会计准则第 15 号——建造合同》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对
价的公允价值计量，同时确认长期应收款；项目公司未提供建造服务的，应按照建造
过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。
长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存
续期间内一般保持不变。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4-5 2.375-4.8
机器设备 年限平均法 4-10 3-5 9.5-24.25
电子设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
运输设备 年限平均法 4-10 3-5 9.5-24.25
办公设备 年限平均法 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他
相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
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相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
销售商品收入确认条件的具体应用
下列商品销售通常根据公司业务部门提供的合同进程通知单，按规定的时点确认
为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外：
①销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕前不确认
收入，待安装和检验完毕时凭安装单或验收单确认收入。如果安装程序比较简单，在
客户收到商品时凭收货单确认收入。
②销售商品采用手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。
③销售商品采用托收承付方式的，通常在发出商品且办妥托收手续时确认收入。
如果商品已经发出且办妥托收手续后，由于各种原因，与商品所有权有关的风险和报
酬没有转移，则不确认收入。
④军品科研收入、军品销售收入，按照《中国航天科工集团公司会计管理暂行规
定》，应按军品研制生产合同中约定或单位预先确定的方法计算合同完工进度，并按完
工百分比法确认收入，按月结转。对于结果不能可靠估计的合同，应根据谨慎性原则
以能够收回的合同成本为基础确定收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按业务部门提供的合同进程通知单或已
经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
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与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之
和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成
本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建
造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收
入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》确认与后续经营服
务相关的收入和费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根
据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应
收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当
地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项
目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了
拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如
有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2018 年 6 月 15 日，国家财政部（以下简称“财政部”）发布《关于修订印发 2018 年
度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），根据上述会计准则的修订要求，
公司按照该文件规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入
准则的企业）编制公司的财务报表。
A.本次会计政策变更的具体内容根据《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会 [2018]15 号），对财务报表相关科目进行列报调整，具体如下：
①资产负债表项目：
ⅰ “应收票据”、“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；
ⅱ “应收利息”、“应收股利”项目合并计入“其他应收款”项目；
ⅲ“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目；
ⅳ“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
ⅴ“应付票据”、“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；
ⅵ“应付利息”、“应付股利”项目合并计入“其他应付款”项目；
ⅶ“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；
②利润表项目：
ⅰ新增“研发费用”行项目，将利润表中原计入“管理费用”项目的研发费用单独在该
新增的项目中列示；
ⅱ“财务费用”项目下新增“利息费用”和“利息收入”明细项目，分别反映企业为筹集生
产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和企业确认的利息收入。
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
③所有者权益变动表项目：
新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
B.此项会计政策变更采用追溯调整法，2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和
主要影响如下:
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 54,998,160.00
应收票据及应收账款 548,850,963.16
应收账款 493,852,803.16
应收利息
应收股利 其他应收款 45,101,171.55
其他应收款 45,101,171.55
固定资产 50,780,329.08
资产负债表 固定资产 50,780,329.08
固定资产清理
应付票据 281,463,265.10
应付票据及应付账款 714,680,349.07
应付账款 433,217,083.97
应付利息
应付股利 7,599,068.01 其他应付款 15,198,136.02
其他应付款 7,599,068.01
管理费用 128,672,538.85
利润表 管理费用 158,842,172.71
研发费用 30,169,633.86
（2）会计估计变更
无。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
域如下：
（1）收入确认——提供劳务
在提供劳务交易的结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表
日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，
在执行各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执
行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（3）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（4）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（5）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、10%、11%、16%、17%的税率计算销项税，并按
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；2016年4月
增值税
30日前签订的工程施工合同自2016年5月1日起按应税收入的3%
计缴，相应进项税额不予抵扣。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。根据《财政
部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5
月 1 日起，适用税率调整为 16%/10%。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
依据《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》（国税函[1999]633号），
本公司相关科研项目免征增值税；北京市海淀区国家税务局批复同意北京航天长峰股
份有限公司医疗器械分公司自2013年4月起软件产品增值税实行即征即退。
本公司之子公司航天柏克（广东）科技有限公司于2014年1月9日申请备案的技术转
让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税项目，取得穗天国税减备
[2014]100044号减免税备案登记告知书，自2014年1月1日开始执行相关的免税政策。
（2）企业所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，本公司及北京航天长峰科技工
业集团有限公司、北京长峰科威光电技术有限公司、浙江航天长峰科技发展有限公司、
航天柏克（广东）科技有限公司、航天精一（广东）信息科技有限公司被认定为高新
技术企业，有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司及北京航天
长峰科技工业集团有限公司、北京长峰科威光电技术有限公司、浙江航天长峰科技发
展有限公司、航天柏克（广东）科技有限公司、航天精一（广东）信息科技有限公司
自获得高新技术企业认定后三年内（依次为2017年至2019年、2017年至2019年、2018年
至2020年、2016年至2018年、2016年至2018年、2017年至2019年），所得税税率减按15%
的比例征收。
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1
月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 232,358.67 102,892.80
银行存款 610,441,316.59 580,087,129.47
其他货币资金 46,959,545.70 48,619,087.54
合 计 657,633,220.96 628,809,109.81
其中：存放在境外的款项总额
注：2018 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 46,959,545.69
元（2017 年 12 月 31 日：人民币 48,619,087.53 元）；其他货币资金 46,959,545.70 元主要为
承兑汇票保证金、信用证保证金及保函保证金。
2、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 104,888,622.17 54,998,160.00
应收账款 765,960,334.43 493,852,803.16
合 计 870,848,956.60 548,850,963.16
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,137,775.40 5,025,760.00
商业承兑汇票 98,750,846.77 49,972,400.00
合 计 104,888,622.17 54,998,160.00
注 1：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司商业承兑汇票原值 104,000,660.40 元，本期
计提减值 5,249,813.63 元，商业汇票净值为 98,750,846.77 元。
注 2：银行承兑汇票含信用证
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 223,199,320.17
商业承兑汇票 71,589,660.80
合 计 294,788,980.97
（2）应收账款
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
27,132,791.23 3.05 27,132,791.23 100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
855,946,193.22 96.37 89,985,858.79 10.51 765,960,334.43
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
5,190,144.41 0.58 5,190,144.41 100.00
准备的应收账款
合 计 888,269,128.86 100.00 122,308,794.43 —— 765,960,334.43
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
28,827,192.23 4.84 28,827,192.23 100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
543,043,949.56 91.13 49,191,146.40 9.06 493,852,803.16
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
24,016,791.99 4.03 24,016,791.99 100.00
准备的应收账款
合 计 595,887,933.78 100.00 102,035,130.62 —— 493,852,803.16
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
北京市公安局装备财务处 8,815,191.23 8,815,191.23 100.00 挂账 5 年以上
北京爱克斯系统技术有限责任公
9,371,000.00 9,371,000.00 100.00 挂账 5 年以上
司
北京军华北方光电科技发展有限
3,230,000.00 3,230,000.00 100.00 挂账 5 年以上
公司
江苏中陆航星航空工业有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 100.00 预计回收困难
上海新立电池制造有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00 挂账 5 年以上
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年末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
浙江网新恩普软件有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00 挂账 5 年以上
辽源市中心医院 736,600.00 736,600.00 100.00 挂账 5 年以上
合 计 27,132,791.23 27,132,791.23 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 561,339,010.33 25,595,370.19 4.56
1至2年 183,779,040.13 18,377,904.02 10.00
2至3年 64,604,953.94 18,529,535.98 28.68
3 年以上 46,223,188.82 27,483,048.60 59.46
合 计 855,946,193.22 89,985,858.79 —
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 27,320,820.56 元；本年收回或转回坏账准备金额 837,500.00
元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
拉萨市住房和城乡建设局 837,500.00 通过起诉方式收回
合 计 837,500.00 ——
③本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 15,954,652.52
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 235,074,340.78
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 26.46 %，相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额为 13,116,516.03 元。
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失
民生银行无追索权保理 33,000,000.00
工商银行无追索权保理 73,860,000.00
合 计 106,860,000.00
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：于 2018 年，本公司之全资子公司北京航天长峰科技工业集团有限公司向民
生银行以不附追索权的方式转让了应收账款 33,000,000.00 元；本公司之控股子公司北
京长峰科威光电技术有限公司向 工商银行以不附追索权 的方式转 让了应收账款
73,860,000.00 元。根据保理协议的相关约定，保理申请人对保理银行因商务合同买方
信用风险而未受偿的应收账款债权不承担责任，在此情况下，保理银行不得要求保理
申请人予以回购，亦不得向保理申请人进行追索。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 140,319,201.48 77.96 199,853,668.83 93.20
1至2年 30,939,429.93 17.19 8,454,877.76 3.94
2至3年 3,951,027.79 2.20 3,452,996.56 1.61
3 年以上 4,768,862.51 2.65 2,675,364.51 1.25
合 计 179,978,521.71 100.00 214,436,907.66 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 77,270,318.90
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 42.93 %。
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 64,708,054.25 45,101,171.55
合 计 64,708,054.25 45,101,171.55
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
5,333,037.54 7.10 5,333,037.54 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
69,387,071.73 92.43 4,679,017.48 6.74 64,708,054.25
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账 354,142.00 0.47 354,142.00 100.00
54
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
准备的其他应收款
合 计 75,074,251.27 100.00 10,366,197.02 —— 64,708,054.25
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
5,333,037.54 9.51 5,333,037.54 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
47,622,017.94 84.96 2,520,846.39 5.29 45,101,171.55
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
3,102,389.96 5.53 3,102,389.96 100.00
准备的其他应收款
合 计 56,057,445.44 100.00 10,956,273.89 —— 45,101,171.55
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
神州国软（北京）科技有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 100.00 5 年以上预计无法收回
北京市公安局 1,668,000.00 1,668,000.00 100.00 5 年以上预计无法收回
公共维修基金 965,037.54 965,037.54 100.00 5 年以上预计无法收回
合计 5,333,037.54 5,333,037.54 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 56,501,443.76 2,722,466.94 4.82
1至2年 6,887,685.11 688,768.51 10.00
2至3年 810,863.41 218,702.72 26.97
3 年以上 1,270,465.51 1,049,079.31 82.57
合计 65,470,457.79 4,679,017.48 —
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
55
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
收回无风险组合 3,916,613.94
合 计 3,916,613.94
（2）其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
出口退税款 3,539,319.80 4,105,330.46
应收其他单位往来款 17,171,813.42 6,193,459.90
保证金及备用金借款 54,363,118.05 45,758,655.08
合 计 75,074,251.27 56,057,445.44
（3）本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-361,417.13 元。
（4）本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,723,285.64
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
北京市公安局昌平分
保证金 4,590,433.30 1-2 年 6.11 459,043.33
局
神州国软（北京）科
往来款 2,700,000.00 5 年以上 3.60 2,700,000.00
技有限公司
本部出口退税 出口退税款 3,539,319.80 3 年以内 4.71
北京市公安局石景山
履约保证金 1,847,734.50 1 年以内 2.46 92,386.73
分局
上交 “三 供一业 ”
三供一业款 1,706,364.69 1 年以内 2.27 85,318.23
经费
合计 —— 14,383,852.29 —— 19.15 3,336,748.29
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 95,405,625.23 7,789,853.79 87,615,771.44
56
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 59,826,359.15 1,717,667.13 58,108,692.02
库存商品 21,428,002.60 8,418,206.36 13,009,796.24
低值易耗品 117,231.38 117,231.38
发出商品 402,090.15 402,090.15
合 计 177,179,308.51 17,925,727.28 159,253,581.23
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 95,083,890.44 7,785,453.79 87,298,436.65
在产品 45,641,739.44 2,594,581.81 43,047,157.63
库存商品 32,919,222.21 8,418,206.36 24,501,015.85
低值易耗品
发出商品
合 计 173,644,852.09 18,798,241.96 154,846,610.13
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,785,453.79 4,400.00 7,789,853.79
在产品 2,594,581.81 876,914.68 1,717,667.13
库存商品 8,418,206.36 8,418,206.36
低值易耗品
发出商品
合 计 18,798,241.96 4,400.00 876,914.68 17,925,727.28
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准 本年转销存货跌价准备的
项 目
体依据 备的原因 原因
存货陈旧过时、产品更新
原材料 换代等原因，使存货成本
高于其可变现净值
以前年度已计提存货跌价
在产品
准备本期实现销售
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
6、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注
融资租赁款 267,563.53 206,631.30 详见附注六、8
BT 项目款项 86,758,162.38 97,740,639.28 详见附注六、8
合 计 87,025,725.91 97,947,270.58
7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税 2,310,564.16 10,649,244.87
预缴企业所得税 19,982.62
合 计 2,330,546.78 10,649,244.87
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额 折现率区
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 间
融资租赁款 325,655.73 325,655.73 606,423.20 606,423.20 21.71%
BT 项目款项 88,368,024.57 3,162,929.82 85,205,094.75 119,822,849.68 3,162,929.82 116,659,919.86 4.75%
合 计 88,693,680.30 3,162,929.82 85,530,750.48 120,429,272.88 3,162,929.82 117,266,343.06 ——
注 1：融资租赁款系本公司之控股子公司浙江长峰科技发展有限公司与中国电信股
份有限公司上虞分公司之间融资租赁合同相关应收款项，使用内含报酬率作为折现率。
截至 2018 年底，融资租赁款总金额 593,219.26 元，其中重分类到一年内到期的非流动资
产金额 267,563.53 元；
注 2：BT 项目款项系本公司之全资子公司北京航天长峰科技工业集团有限公司采
用 BT 方式承接遵义市城市报警与监控暨智能交通管理指挥平台建设项目的应收款项。
截至 2018 年底 BT 项目应收款总额 175,126,186.95 元，其中以前年度计提跌价准备
3,162,929.82 元，重分类到一年内到期的非流动资产金额 86,758,162.38 元。
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
联营企业
云南 CY 航天数控机
7,868,343.56 -1,186,097.90
床有限公司
合 计 7,868,343.56 -1,186,097.90
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
联营企业
云南 CY 航天数控机
6,682,245.66
床有限公司
合 计 6,682,245.66
10、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 123,387,191.93 50,780,329.08
固定资产清理
合 计 123,387,191.93 50,780,329.08
固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 58,137,656.02 25,406,806.29 27,678,677.22 20,216,436.30 18,432,424.58 149,872,000.41
2、本年增加金额 82,873,899.77 3,943,004.41 10,098,743.21 3,314,413.06 780,019.13 101,010,079.58
（1）购置 26,931,295.96 1,058,014.95 3,153,992.39 229,842.29 31,373,145.59
（2）企业合并增加 55,942,603.81 2,884,989.46 6,944,750.82 3,314,413.06 550,176.84 69,636,933.99
（3）其他
3、本年减少金额 5,046,280.00 1,751,650.51 339,028.21 263,481.00 1,266,717.99 8,667,157.71
（1）处置或报废 1,666,640.00 335,003.85 465,339.78 2,466,983.63
（2）其他转出 5,046,280.00 85,010.51 4,024.36 263,481.00 801,378.21 6,200,174.08
4、年末余额 135,965,275.79 27,598,160.19 37,438,392.22 23,267,368.36 17,945,725.72 242,214,922.28
二、累计折旧
1、年初余额 30,986,932.80 21,353,037.05 21,950,871.44 11,112,959.31 13,218,567.71 98,622,368.31
2、本年增加金额 11,050,397.20 2,792,645.17 5,828,939.04 4,121,276.68 2,243,722.30 26,036,980.39
（1）计提 3,427,616.24 1,858,506.89 1,353,742.43 1,417,502.44 1,948,038.36 10,005,406.36
（2）企业合并增加 7,622,780.96 934,138.28 4,475,196.61 2,703,774.24 295,683.94 16,031,574.03
3、本年减少金额 3,305,789.71 1,614,924.00 315,311.25 250,306.95 814,589.46 6,300,921.37
（1）处置或报废 1,614,924.00 313,718.25 442,296.18 2,370,938.43
（2）其他转出 3,305,789.71 1,593.00 250,306.95 372,293.28 3,929,982.94
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合 计
4、年末余额 38,731,540.29 22,530,758.22 27,464,499.23 14,983,929.04 14,647,700.55 118,358,427.33
三、减值准备
1、年初余额 469,303.02 469,303.02
2、本年增加金额
计提
3、本年减少金额
处置或报废
4、年末余额 469,303.02 469,303.02
四、账面价值
1、年末账面价值 97,233,735.50 5,067,401.97 9,504,589.97 8,283,439.32 3,298,025.17 123,387,191.93
2、年初账面价值 27,150,723.22 4,053,769.24 5,258,502.76 9,103,476.99 5,213,856.87 50,780,329.08
11、无形资产
无形资产情况
项 目 软件与系统 土地使用权 非专利技术 专利权 商标 软件著作权 合 计
一、账面原值
1、年初余额 58,276,392.32 11,165,000.00 45,247,134.31 9,387,060.53 8,460.00 124,084,047.16
2、本年增加金额 2,508,387.20 5,925,242.73 20,180,193.12 8,200.00 10,100,000.00 38,722,023.05
（1）购置 1,501,600.33 25,242.73 291,262.14 1,818,105.20
（2）内部研发
（3）企业合并增加 1,006,786.87 5,900,000.00 19,888,930.98 8,200.00 10,100,000.00 36,903,917.85
3、本年减少金额 4,800,000.00 4,800,000.00
（1）处置
（2）其他转出 4,800,000.00 4,800,000.00
4、年末余额 55,984,779.52 11,165,000.00 51,172,377.04 29,567,253.65 16,660.00 10,100,000.00 158,006,070.21
二、累计摊销
1、年初余额 54,641,622.02 3,736,864.01 36,632,807.35 8,191,427.38 7,910.00 103,210,630.76
2、本年增加金额 2,239,579.65 308,709.72 590,266.98 10,585,195.80 8,200.00 4,040,000.00 17,771,952.15
（1）计提 1,781,830.72 308,709.72 196,933.65 3,358,942.48 8,200.00 1,489,867.96 7,144,484.53
（2）企业合并增加 457,748.93 393,333.33 7,226,253.32 2,550,132.04 10,627,467.62
3、本年减少金额 4,800,000.00 4,800,000.00
（1）处置
（2）其他转出 4,800,000.00 4,800,000.00
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 软件与系统 土地使用权 非专利技术 专利权 商标 软件著作权 合 计
4、年末余额 52,081,201.67 4,045,573.73 37,223,074.33 18,776,623.18 16,110.00 4,040,000.00 116,182,582.91
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 3,903,577.85 7,119,426.27 13,949,302.71 10,790,630.47 550.00 6,060,000.00 41,823,487.30
2、年初账面价值 3,634,770.30 7,428,135.99 8,614,326.96 1,195,633.15 550.00 20,873,416.40
12、开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无 年末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
形资产
呼吸机项目 19,190,816.18 92,348.33 19,098,467.85
TNI 项目 1,519,953.00 67,838.64 1,452,114.36
基于智慧安居的移动应急
指挥技术的研究及示范系 256,921.12 256,921.12
统建设
信息资源描述 40,702.37 40,702.37
应用系统功能 27,669.04 27,669.04
基于云计算技术的智慧安
居云平台研究——桌面云 26,407.45 26,407.45
技术体系专项课题研究
基于大数据的诚信管理系
354,029.03 354,029.03
统的研究与应用
基于 GIS 地图的在线监测
292,346.07 292,346.07
系统的研究与应用
基于事故模拟建模与分析
512,476.06 512,476.06
的研究与应用
基于大数据中间件的研究
376,326.71 376,326.71
与应用
61
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无 年末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
形资产
FinestMap 多图源地图框架
216,278.29 216,278.29
产品研发
GIS 平台二三维一体化 289,101.68 289,101.68
JavaEE 基础框架体系升级 259,317.18 259,317.18
地址云平台升级 130,090.91 130,090.91
基于时空大数据智能分析
994,557.07 994,557.07
技术应用与云服务平台
时空大数据服务平台 534,475.26 534,475.26
位置分发服务平台 312,247.20 312,247.20
移动框架 377,191.77 377,191.77
指挥云 1,221,172.33 1,221,172.33
时空统计扫描异常点分析
15,981.84 15,981.84
及可视化
指挥云系统创新及产业化
项目—公安指挥大数据整 4,060,957.14 1,960,000.00 2,100,957.14
合分析平台
指挥云系统创新及产业化
项目—基于人脸识别的视 5,151,527.63 2,940,000.00 2,211,527.63
频防控系统
基于物联网的分布式 UPS
电源远程故障诊断、预警、 1,951,606.39 1,951,606.39
维护系统研发与示范应用
分布式电源一体化智能监
563,307.45 563,307.45
管平台产业化应用
太阳能模块化 UPS 201,593.95 201,593.95
不间断电源系统的研发 713,556.13 713,556.13
管廊电源 1K-80K 490,073.99 490,073.99
车载式模块化直流电源 358,864.21 358,864.21
基于三电平技术高效节能
1,973,281.55 1,973,281.55
模块化 UPS 电源
微模块一体化机房（单柜 572,787.17 572,787.17
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无 年末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
形资产
系统）
供配电一体化 UPS（微模
614,238.57 614,238.57
块机房应用）
智能精密配电柜 509,567.40 509,567.40
合 计 44,109,422.14 19,246,355.16 24,863,066.98
13、商誉
商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成
年初余额 企业合并 年末余额
商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
发行股份及支付现金方
式收购航天柏克（广东） 81,664,247.44 81,664,247.44
科技有限公司
发行股份及支付现金方
式收购航天精一（广东） 59,631,539.50 59,631,539.50
信息科技有限公司
合 计 141,295,786.94 141,295,786.94
注：本公司聘请北京中同华资产评估有限公司出具了《北京航天长峰股份有限公司拟进行商誉
减值测试涉及的航天精一（广东）信息科技有限公司、航天柏克（广东）科技有限公司资产组可收回
金额评估项目资产评估报告》（中同华评报字【2019】第 020378 号），经测试未发生减值。
本公司因发行股份及支付现金方式收购航天柏克（广东）科技有限公司、航天精一（广东）信
息科技有限公司形成的商誉，自购买日被分摊至相关可辨认的资产组。本年度，本公司管理层评估了
这两部分商誉的可收回金额，经测试未发生减值。
发行股份及支付现金方式收购航天柏克（广东）科技有限公司对应资产组的可收回金额是根据
管理层批准的资产预计未来现金流量的现值得出，使用的税前折现率为 14.20%。资产组于预算期内的
现金流量预测根据预算期内的预期收入增长及毛利率确定。收入增长率在综合考虑行业的预期增长率
及相关业务在行业中的所处地位、在手订单等因素后确定，而毛利率预算则根据市场发展的过往表现
及管理层预期确定。上述假设用以分析该资产组的可收回金额。管理层相信这些重要假设的任何重大
变化都有可能会引起单个资产组的账面价值超过其可收回金额。
发行股份及支付现金方式收购航天精一（广东）信息科技有限公司对应的资产组的可收回金额
是根据管理层批准的资产预计未来现金流量的现值得出，使用的税前折现率为 15.50%。资产组于预算
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期内的现金流量预测根据预算期内的预期收入增长及毛利率确定。收入增长率在综合考虑行业的预期
增长率及相关业务在行业中的所处地位、在手订单等因素后确定，而毛利率预算则根据市场发展的过
往表现及管理层预期确定。上述假设用以分析该资产组的可收回金额。管理层相信这些重要假设的任
何重大变化都有可能会引起单个资产组的账面价值超过其可收回金额。
本公司认为，基于上述评估于 2018 年 12 月 31 日商誉无需计提减值准备。
14、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
经营租入固定资产改良
9,848,124.28 1,861,250.06 2,401,228.70 9,308,145.64
支出
办公楼装修支出 889,198.23 707,660.78 385,771.69 696,914.75 514,172.57
工业电源远程监控系统
525,751.59 85,836.96 439,914.63
及数据中心建设
合 计 10,737,322.51 3,094,662.43 2,872,837.35 696,914.75 10,262,232.84
注：其他减少系本期丧失对前控股子公司北京市北科数字医疗技术有限公司所致。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 140,921,664.90 21,142,757.79 101,554,288.18 16,924,722.19
递延收益 8,132,853.74 1,219,928.06 700,000.00 105,000.00
合 计 149,054,518.64 22,362,685.85 102,254,288.18 17,029,722.19
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
21,083,792.53 3,162,568.88
资产评估增值
合 计 21,083,792.53 3,162,568.88
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 18,561,100.30 33,867,591.13
可抵扣亏损 95,202,458.32 115,647,310.59
合 计 113,763,558.62 149,514,901.72
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年 份 年末余额 年初余额 备注
2018 年 35,672,662.55
2019 年 21,402,374.83 21,402,374.83
2020 年 12,057,499.82 12,057,499.82
2021 年 11,365,217.53 11,365,217.53
2022 年 35,149,555.86 35,149,555.86
2023 年 15,227,810.28
合 计 95,202,458.32 115,647,310.59
16、短期借款
短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 26,331,372.92
保证借款
信用借款 60,000,000.00
合 计 86,331,372.92
注 1：2018 年 12 月，本公司之控股子公司航天柏克（广东）科技有限公司与中国
农业股份有限公司佛山石湾支行签订借款合同，借款金额为 2000 万元。该款项系以航
天柏克（广东）科技有限公司生产设备（相关动产流抵合同于 2018 年 12 月 3 日登记设
立）以及位于佛山市禅城区张槎一路 115 号四座首层、八层、九层的厂房作为抵押；同
时叶德智、罗峰、高金全、叶德明为该借款提供担保，保证方式为连带责任保证。
注 2：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司之控股子公司航天精一（广东）信息科技有
限公司抵押借款余额为 6,331,372.92 元。该借款系由该公司个人股东张宏利、李卫红以
其私人房产作为抵押，并提供连带责任担保的授信借款，授信人为招商银行股份有限
公司广州分行，授信额度为 15,000,000.00 元。
17、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 66,233,129.86 281,463,265.10
应付账款 608,202,588.96 433,217,083.97
合 计 674,435,718.82 714,680,349.07
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 43,186,784.86
银行承兑汇票 23,046,345.00 281,463,265.10
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
种 类 年末余额 年初余额
合 计 66,233,129.86 281,463,265.10
（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 435,682,406.87 340,993,053.74
1至2年 117,537,322.18 28,698,062.00
2至3年 5,565,715.01 31,104,171.85
3 年以上 49,417,144.90 32,421,796.38
合 计 608,202,588.96 433,217,083.97
账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
大唐联诚信息系统技术有限公司 38,231,250.69 交易尚未完成
遵义联泓科技有限公司 11,157,234.97 交易尚未完成
贵州江南航天信息网络通信有限公司 6,159,071.14 交易尚未完成
中航天建设工程有限公司 3,923,753.14 交易尚未完成
吉林省纵横钢管制造有限公司 3,679,771.50 交易尚未完成
合 计 63,151,081.44 ——
18、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 145,001,327.69 109,829,123.14
1至2年 6,560,228.97 7,268,114.35
2至3年 1,060,586.03 4,551,779.74
3 年以上 5,624,719.60 9,346,548.47
合 计 158,246,862.29 130,995,565.70
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
北京环境特性研究所 2,134,591.81 交易未完成
上海九哲信息科技有限公司 1,920,000.00 交易未完成
兰花龙特卫安保防范技术服务有限
1,203,683.88 交易未完成
公司
北京超思电子技术股份有限公司 263,926.41 合同未完成
合 计 5,522,202.10
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 9,642,199.36 246,079,521.81 237,899,623.93 17,822,097.24
二、离职后福利-设定提存计划 437,029.14 26,789,835.01 26,734,807.48 492,056.67
三、辞退福利 46,413.00 46,413.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 10,079,228.50 272,915,769.82 264,680,844.41 18,314,153.91
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 196,931,219.85 189,832,966.04 7,098,253.81
2、职工福利费 58,311.04 6,678,245.99 6,678,245.99 58,311.04
3、社会保险费 1,155,850.61 14,296,729.95 14,161,924.82 1,290,655.74
其中：医疗保险费 797,598.38 12,880,680.95 12,845,842.75 832,436.58
工伤保险费 50,920.12 328,726.64 336,612.90 43,033.86
生育保险费 307,332.11 1,087,322.36 979,469.17 415,185.30
4、住房公积金 735,688.04 15,389,203.76 15,428,075.26 696,816.54
5、工会经费和职工教育经费 6,004,207.37 4,942,154.54 3,956,444.10 6,989,917.81
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 1,688,142.30 7,841,967.72 7,841,967.72 1,688,142.30
合 计 9,642,199.36 246,079,521.81 237,899,623.93 17,822,097.24
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 278,814.56 23,643,730.96 23,598,544.42 324,001.10
2、失业保险费 114,031.18 901,267.73 889,163.74 126,135.17
3、企业年金缴费 44,183.40 2,244,836.32 2,247,099.32 41,920.40
合 计 437,029.14 26,789,835.01 26,734,807.48 492,056.67
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计
划，本公司分别按员工应发工资的 20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴
存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相
关资产的成本。
20、应交税费
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
增值税 19,261,800.74 4,564,789.74
企业所得税 32,074,470.84 21,462,648.82
个人所得税 1,799,736.77 1,748,684.19
城市维护建设税 1,236,182.33 493,307.00
教育费附加 872,331.48 305,683.06
其他税费 65,599.60 64,871.24
合 计 55,310,121.76 28,639,984.05
21、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 108,700.47
应付股利 5,874,493.70 7,599,068.01
其他应付款 93,039,794.48 67,249,983.62
合 计 99,022,988.65 74,849,051.63
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 108,700.47
合 计 108,700.47
（2）应付股利
项 目 年末余额 年初余额
普通股股利 5,874,493.70 7,599,068.01
合 计 5,874,493.70 7,599,068.01
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
单位往来款 68,406,748.69 45,904,746.35
未交上级单位房租、利润款 11,543,187.88 8,758,065.30
奖励款 595,153.80 1,003,871.53
住房补贴及维修基金 675,430.95 685,930.95
其他 11,819,273.16 10,897,369.49
合 计 93,039,794.48 67,249,983.62
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
山西省物产集团进出口有限公司 5,000,000.00 未结算
北京新立机械有限责任公司 1,330,000.00 未结算
合 计 6,330,000.00 ——
22、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、24） 4,800,000.00
合 计 4,800,000.00
23、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
待转销项税额 1,485,536.92
合 计 1,485,536.92
24、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 24,000,000.00
保证借款
信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注六、22） 4,800,000.00
合 计 19,200,000.00
注：于 2017 年 9 月 26 日，本公司之控股子公司航天柏克（广东）科技有限公司与
中国银行佛山古大路支行签订借款合同，取得长期借款 28,800,000.00 元，借款期限为 2017
年 10 月 26 日至 2023 年 10 月 25 日。该项借款系以其房产禅城区张槎一路 115 号 4 座二
层至七层作为抵押。同时叶德明及其配偶陈莉、叶德智及其配偶李敏、周发能及其配
偶蓝爱莲、罗蜂及其配偶邓苏华为该笔借款提供连带担保责任。合同中约定借款期内
每季度归还 120 万元；截止 2018 年 12 月 31 日，该长期借款余额 24,000,000.00 元，根据
流动性重分类至一年内到期金额 4,800,000.00 元。
25、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 700,000.00 14,310,960.36 6,636,730.75 8,374,229.61
合 计 700,000.00 14,310,960.36 6,636,730.75 8,374,229.61 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入营 本年计入其
本年新增补 与资产/收
补助项目 年初余额 业外收入金 他收益金额 其他变动 年末余额
助金额 益相关
额
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年计入营 本年计入其
本年新增补 与资产/收
补助项目 年初余额 业外收入金 他收益金额 其他变动 年末余额
助金额 益相关
额
北京市科学技术
委员会 2017 高新
700,000.00 700,000.00 与收益相关
技术成果转化项
目款
基于大数据及云
计算的新一代公
10,005,000.00 3,793,327.39 6,211,672.61 与收益相关
安指挥云系统产
业化项目
公安部第三研究
1,075,000.00 1,075,000.00 与收益相关
所
广东省科技厅基
于时空大数据智
能分析技术应用 856,270.78 614,894.91 241,375.87 与收益相关
与云服务平台研
发补贴
基于物联网的分
布式 UPS 电源远
程故障诊断、预 1,694,689.58 1,694,689.58 与收益相关
警、维护系统研
发与示范应用
分布式电源一体
化智能监管平台 280,000.00 280,000.00 与收益相关
产业化应用
基于三电平技术
高效节能模块化 400,000.00 253,818.87 146,181.13 与收益相关
UPS 电源
合计 700,000.00 14,310,960.36 6,636,730.75 8,374,229.61 —
26、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 331,617,425.00 20,413,847.00 20,413,847.00 352,031,272.00
27、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 256,656,034.75 229,647,000.77 15,340,207.89 470,962,827.63
其他资本公积 4,117,353.82 17,741.14 4,099,612.68
合 计 260,773,388.57 229,647,000.77 15,357,949.03 475,062,440.31
注：本公司股本溢价增加 229,647,000.77 元系非公开发行股票募集资金扣除股本、
承销费和其他直接相关费用后的金额，股本溢价本年减少 15,340,207.89 元系对本期收购
的控股子公司航天柏克（广东）科技有限公司增资 5,000.00 万元，导致对其持股比例发
生变化产生的影响；其他资本公积本年减少 17,741.14 元，系本公司之原控股子公司北
京市北科数字医疗技术有限公司在受控期间的其他权益变动，处置相关股权转入当期
损益所致。
28、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 26,455,943.42 2,454,387.02 28,910,330.44
任意盈余公积
合 计 26,455,943.42 2,454,387.02 28,910,330.44
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
29、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 256,336,018.22 265,893,270.59
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 256,336,018.22 265,893,270.59
加：本年归属于母公司股东的净利润 75,876,260.03 10,317,021.62
减：提取法定盈余公积 2,454,387.02 2,298,550.46
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 3,090,097.57 17,575,723.53
71
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本 年 上 年
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 326,667,793.66 256,336,018.22
30、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,088,262,077.99 1,702,406,679.17 1,491,272,654.16 1,218,143,205.67
其他业务 22,002,418.45 3,057,151.18 12,769,569.00 1,003,095.86
合 计 2,110,264,496.44 1,705,463,830.35 1,504,042,223.16 1,219,146,301.53
31、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,027,979.04 1,264,673.75
教育费附加 1,089,359.32 1,004,366.90
其他 2,549,905.33 863,919.93
合 计 5,667,243.69 3,132,960.58
32、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 36,406,817.64 22,696,227.04
差旅费 4,968,088.19 6,595,391.80
交通运输费 4,304,160.71 2,203,895.41
会议费 1,688,689.25 1,859,251.11
售后服务费 1,272,123.15 3,452,156.03
业务招待费 3,026,284.72 5,051,898.79
办公行政费 3,068,425.82 3,163,421.81
展示宣传费 2,326,160.37 1,372,110.59
折旧费 1,694,613.49 1,407,555.66
其他 12,591,845.62 10,516,261.46
合计 71,347,208.96 58,318,169.70
33、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 91,609,114.82 81,120,216.82
差旅费 1,310,478.52 1,849,616.19
咨询服务费 7,095,089.86 7,469,932.48
72
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
租赁费 8,956,091.09 8,345,048.63
折旧费 4,073,597.74 3,165,107.93
业务招待费 2,061,773.20 2,142,785.45
办公行政费 6,939,958.13 4,990,683.90
交通运输费 2,719,463.60 3,751,036.46
长期待摊费用 2,207,352.22 2,334,223.35
无形资产摊销 5,926,935.10 1,628,693.45
其他 12,995,330.77 11,875,194.19
合计 145,895,185.05 128,672,538.85
34、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 20,227,437.17 13,111,877.70
外协费 8,212,811.69 4,326,773.71
材料费 4,603,653.09 6,604,585.83
折旧费 2,450,674.40 2,374,403.16
租赁费 1,324,892.00 1,426,438.00
无形资产摊销 1,215,623.91 1,251,069.64
办公费 377,267.88 155,109.83
差旅费 147,733.51 65,133.53
长期待摊费用 99,294.36 135,199.95
其他 410,035.60 719,042.51
合 计 39,069,423.61 30,169,633.86
35、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 5,250,169.77 790,189.58
减：利息收入 3,415,309.35 4,644,173.59
减：利息资本化金额
汇兑损益 -471,117.01 173,273.33
减：汇兑损益资本化金额
其他 991,922.14 363,752.18
合 计 2,355,665.55 -3,316,958.50
36、资产减值损失
73
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 32,209,217.06 30,286,621.61
存货跌价损失 4,400.00 5,460,910.91
合 计 32,213,617.06 35,747,532.52
37、其他收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
软件退税 1,143,220.38 4,047,747.25
新型可穿戴式智能胎儿监护系统临床前
779,000.00
研究
医用一氧化氮治疗仪临床前研究 1,000,000.00
呼吸麻醉等基层重点医疗装备研发 153,000.00
浙江省研究院资金补助 2,511,118.07
2017 年度禅城区科技创新项目二等项目
60,000.00 60,000.00
奖金
2017 年度科技型企业信用体系建设评级
2,500.00 2,500.00
费补贴
2017 年佛山市禅城区政府质量奖 1,000,000.00 1,000,000.00
2018 年度禅城区专利优势项目扶持资金 50,000.00 50,000.00
2018 年度禅城区专利技术实施计划项目
100,000.00 100,000.00
扶持经费
分布式电源一体化智能监管平台产业化
280,000.00 280,000.00
应用
佛山市 2018 促进经济发展专项资金（招
36,000.00 36,000.00
商引资）项目
佛山市禅城区人民政府办公室促进“百
525,204.00 525,204.00
企争先”奖励
佛山市禅城区各类专利资助 20,500.00 20,500.00
个税返还 590,260.44 526,732.35
广东省科技发展专项资金 2017 年研究开
386,100.00 386,100.00
发补助
广东省科技厅基于时空大数据智能分析
614,894.91 614,894.91
技术应用与云服务平台研发补贴
广州市科技创新委员会 2017 年广州市企 96,500.00 96,500.00
74
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
业研发经费后补助专项项目费用
广州市天河区财政局企业 R&D 投入支持
186,800.00 186,800.00
专项项目费用
广州市天河区财政局项目配套补助（基
于时空大数据智能分析技术应用与云服 450,000.00 450,000.00
务平台）
基于大数据及云计算的新一代公安指挥
3,793,327.39 3,793,327.39
云系统产业化项目
基于三电平技术高效节能模块化 UPS 电
253,818.87 253,818.87
源
基于物联网的分布式 UPS 电源远程故障
1,694,689.58 1,694,689.58
诊断、预警、维护系统研发与示范应用
绍兴市科技奖 30,000.00 30,000.00
收北京市商务委员会外贸发展专项资金 48,122.00 48,122.00
合 计 11,361,937.57 8,490,865.32 10,155,189.10
注：本期因发行股份购买资产代扣代缴航天柏克、航天精一原股东之个税相关手续费返还收入
计入非经常性损益。
38、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,706,330.87 -375,808.44
处置长期股权投资产生的投资收益 7,317,760.71 114,366.25
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 445,227.21
理财产品投资收益 102,671.54
合 计 12,126,763.12 183,785.02
39、资产处置收益
项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
固定资产处置利得 -6,325.12 -135,934.61 -6,325.12
合 计 -6,325.12 -135,934.61 -6,325.12
40、营业外收入
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
75
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 1,670.00 1,670.00
与企业日常活动无关的政府补助 1,037,283.35 690,330.61 1,037,283.35
其他 198,764.80 32,183.58 198,764.80
合 计 1,237,718.15 722,514.19 1,237,718.15
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
补助项目 冲减 冲减
计入营业外 计入其他收 计入营业 计入其他
成本 成本 相关
收入 益 外收入 收益
费用 费用
2017 年度禅城区科技创新项
60,000.00 与收益相关
目二等项目奖金
2017 年度科技型企业信用体
2,500.00 与收益相关
系建设评级费补贴
2017 年佛山市禅城区政府质
1,000,000.00 与收益相关
量奖
2018 年度禅城区专利优势项
50,000.00 与收益相关
目扶持资金
2018 年度禅城区专利技术实
100,000.00 与收益相关
施计划项目扶持经费
分布式电源一体化智能监管
133,818.87 与收益相关
平台产业化应用
佛山市 2018 促进经济发展专
36,000.00 与收益相关
项资金（招商引资）项目
佛山市禅城区财政局国库支
付中心财政拨款/广东 省名 100,000.00 与收益相关
牌产品企业奖励（质监）
佛山市禅城区财政局国库支
付中心财政拨款/新认 定细 200,000.00 与收益相关
分行业龙头企业奖励（质监）
佛山市禅城区财政局国库支
付中心全国知名品牌示范区 80,000.00 与收益相关
奖金
佛山市禅城区财政局国库支 50,000.00 与收益相关
76
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
补助项目 冲减 冲减
计入营业外 计入其他收 计入营业 计入其他
成本 成本 相关
收入 益 外收入 收益
费用 费用
付中心项目扶持经费
佛山市禅城区各类专利资助 20,500.00 与收益相关
佛山市禅城区人民政府办公
525,204.00 与收益相关
室促进“百企争先”奖励
个税返还 590,260.44 与收益相关
广东省科技发展专项资金
386,100.00 与收益相关
2017 年研究开发补助
广东省科技厅基于时空大数
据智能分析技术应用与云服 614,894.91 与收益相关
务平台研发补贴
广州市科技创新委员会 2017
年广州市企业研发经费后补 96,500.00 与收益相关
助专项项目
广州市劳动就业服务管理中
7,146.81 与收益相关
心社保补贴
稳岗补贴 15,136.54 18,661.11 与收益相关
广州市天河区财政局创新载
300,000.00 与收益相关
体奖励
广州市天河区财政局高新技
术企业资质认定补贴专项经 120,000.00 与收益相关
费
广州市天河区财政局企业
186,800.00 与收益相关
R&D 投入支持专项项目费用
广州市天河区财政局软件著
5,000.00 与收益相关
作权奖励
广州市天河区财政局项目配
套补助（基于时空大数据智
450,000.00 与收益相关
能分析技术应用与云服务平
台）
国家发明技术专利授权 20,000.00 3,000.00 与收益相关
基于大数据及云计算的新一 3,793,327.39 与收益相关
77
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
补助项目 冲减 冲减
计入营业外 计入其他收 计入营业 计入其他
成本 成本 相关
收入 益 外收入 收益
费用 费用
代公安指挥云系统产业化项
目
基于三电平技术高效节能模
400,000.00 与收益相关
块化 UPS 电源
基于物联网的分布式 UPS 电
源远程故障诊断、预警、维 1,694,689.58 与收益相关
护系统研发与示范应用
软件退税 1,143,220.38 4,047,747.25 与收益相关
绍兴市科技奖 30,000.00 与收益相关
收北京市商务委员会外贸发
48,122.00 与收益相关
展专项资金
永定路街道经济建设补助款 140,000.00 与收益相关
中关村科技园项目支持款 500,000.00 与收益相关
海外科技园国际创新资源支
22,400.50 与收益相关
持金
2015 企业转型升级奖 40,000.00 与收益相关
绍兴财政补助 20,000.00 与收益相关
中关村科技园区昌平管委会
86,269.00 与收益相关
支持资金
新型可穿戴式智能胎儿监护
779,000.00 与收益相关
系统临床前研究
医用一氧化氮治疗仪临床前
1,000,000.00 与收益相关
研究
呼吸麻醉等基层重点医疗装
153,000.00 与收益相关
备研发
浙江省研究院资金补助 2,511,118.07 与收益相关
合 计 1,037,283.35 11,361,937.57 690,330.61 8,490,865.32
41、营业外支出
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 90,565.09 90,565.09
78
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
其他 489,604.57 75.18 489,604.57
合 计 580,169.66 75.18 580,169.66
42、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 25,150,827.51 19,623,645.70
递延所得税费用 -4,710,683.43 -4,707,346.36
合 计 20,440,144.08 14,916,299.34
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 132,392,246.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,858,836.93
子公司适用不同税率的影响 203,251.06
调整以前期间所得税的影响 219,098.07
非应税收入的影响 -1,327,109.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,098,871.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 5,752,123.89
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -2,205,449.27
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
其他 -3,159,479.06
所得税费用 20,440,144.08
43、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 3,415,309.35 4,644,173.59
政府补贴收入 15,197,138.27 5,438,077.86
保证金及备用金收回 154,687,916.67 107,319,155.01
往来款 83,360,274.86 67,381,450.40
其他 18,985,888.04 8,084,355.12
合 计 275,646,527.19 192,867,211.98
（2）支付其他与经营活动有关的现金
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项 目 本年发生额 上年发生额
期间费用 73,149,839.88 98,554,141.54
保证金及备用金 147,083,453.70 103,455,891.60
往来款 47,362,108.16 70,193,913.09
其他 25,168,198.43 13,159,314.62
合 计 292,763,600.17 285,363,260.85
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的“三供一业”款 1,706,364.69
募资资金直接相关手续费支出 472,000.00
合 计 2,178,364.69
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 111,952,102.15 26,516,900.02
加：资产减值准备 32,213,617.06 35,747,532.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,005,406.36 7,089,261.95
无形资产摊销 7,144,484.53 1,628,693.45
长期待摊费用摊销 2,872,837.35 2,334,223.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
6,325.12 135,934.61
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 88,895.09
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,679,969.43 790,189.58
投资损失（收益以“－”号填列） -12,126,763.12 -183,785.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,003,465.59 -4,707,346.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -707,217.84
存货的减少（增加以“－”号填列） -62,023,461.56 -33,838,245.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -291,380,029.24 -276,815,858.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 208,852,650.22 157,824,797.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,575,349.96 -83,477,702.34
80
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 610,673,675.27 580,190,022.28
减：现金的年初余额 580,190,022.28 688,872,607.99
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 30,483,652.99 -108,682,585.71
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 118,728,000.00
其中：航天柏克（广东）科技有限公司 76,653,000.00
航天精一（广东）信息科技有限公司 42,075,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 20,312,967.08
其中：航天柏克（广东）科技有限公司 17,218,118.02
航天精一（广东）信息科技有限公司 3,094,849.06
取得子公司支付的现金净额 98,415,032.92
（3）本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 52,811,028.00
其中：北京市北科数字医疗技术有限公司 52,811,028.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 48,921,440.48
其中：北京市北科数字医疗技术有限公司 48,921,440.48
处置子公司收到的现金净额 3,889,587.52
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
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项 目 年末余额 年初余额
一、现金 610,673,675.27 580,190,022.28
其中：库存现金 232,358.67 102,892.80
可随时用于支付的银行存款 610,441,316.59 580,087,129.48
可随时用于支付的其他货币资金 0.01
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 610,673,675.27 580,190,022.28
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
45、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 46,959,545.69 开具承兑汇票、信用证、保函的保证金
固定资产 46,486,321.64 借款抵押物
合 计 93,445,867.33
46、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 76,895.30 6.8632 527,747.82
欧元 18.28 7.8473 143.45
应收账款
其中：美元 635,415.35 6.8632 4,360,982.63
47、政府补助
政府补助基本情况
计入当期损
种类 金额 列报项目
益的金额
2017 年度禅城区科技创新项目二等项目奖金 60,000.00 其他收益 60,000.00
2017 年度科技型企业信用体系建设评级费补贴 2,500.00 其他收益 2,500.00
2017 年佛山市禅城区政府质量奖 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
2018 年度禅城区专利优势项目扶持资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
82
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当期损
种类 金额 列报项目
益的金额
2018 年度禅城区专利技术实施计划项目扶持经
100,000.00 其他收益 100,000.00
费
递延收益、其
分布式电源一体化智能监管平台产业化应用 280,000.00 280,000.00
他收益
佛山市 2018 促进经济发展专项资金（招商引资）
36,000.00 其他收益 36,000.00
项目
佛山市禅城区财政局国库支付中心财政拨款/广
100,000.00 营业外收入 100,000.00
东省名牌产品企业奖励（质监）
佛山市禅城区财政局国库支付中心财政拨款/新
200,000.00 营业外收入 200,000.00
认定细分行业龙头企业奖励（质监）
佛山市禅城区财政局国库支付中心全国知名品
80,000.00 营业外收入 80,000.00
牌示范区奖金
佛山市禅城区财政局国库支付中心项目扶持经
50,000.00 营业外收入 50,000.00
费
佛山市禅城区各类专利资助 20,500.00 其他收益 20,500.00
佛山市禅城区人民政府办公室促进“百企争先”奖
525,204.00 其他收益 525,204.00
励
个税返还 590,260.44 其他收益 590,260.44
广东省科技发展专项资金 2017 年研究开发补助 386,100.00 其他收益 386,100.00
广东省科技厅基于时空大数据智能分析技术应 递延收益、其
856,270.78 614,894.91
用与云服务平台研发补贴 他收益
广州市科技创新委员会 2017 年广州市企业研发
96,500.00 其他收益 96,500.00
经费后补助专项项目费用
广州市劳动就业服务管理中心社保补贴 7,146.81 营业外收入 7,146.81
稳岗补贴 15,136.54 营业外收入 15,136.54
广州市天河区财政局创新载体奖励 300,000.00 营业外收入 300,000.00
广州市天河区财政局高新技术企业资质认定补
120,000.00 营业外收入 120,000.00
贴专项经费
广州市天河区财政局企业 R&D 投入支持专项项
186,800.00 其他收益 186,800.00
目费用
广州市天河区财政局软件著作权奖励 5,000.00 营业外收入 5,000.00
广州市天河区财政局项目配套补助（基于时空大 450,000.00 其他收益 450,000.00
83
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当期损
种类 金额 列报项目
益的金额
数据智能分析技术应用与云服务平台）
国家发明技术专利授权 20,000.00 营业外收入 20,000.00
基于大数据及云计算的新一代公安指挥云系统 递延收益、其
10,005,000.00 3,793,327.39
产业化项目 他收益
递延收益、其
基于三电平技术高效节能模块化 UPS 电源 400,000.00 253,818.87
他收益
基于物联网的分布式 UPS 电源远程故障诊断、 递延收益、其
1,694,689.58 1,694,689.58
预警、维护系统研发与示范应用 他收益
软件退税 1,143,220.38 其他收益 1,143,220.38
绍兴市科技奖 30,000.00 其他收益 30,000.00
收北京市商务委员会外贸发展专项资金 48,122.00 其他收益 48,122.00
永定路街道经济建设补助款 140,000.00 营业外收入 140,000.00
公安部第三研究所 1,075,000.00 递延收益
合计 20,073,450.53 12,399,220.92
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至年 购买日至年
股权取 股权取得成 股权取 购买日的
被购买方名称 得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
得时点 本 得方式 确定依据
（%） 的收入 的净利润
航天柏克（广 发行股
2018 年 2018 年 完成工商
东）科技有限 161,141,640.00 51.00 份及支 217,650,920.45 37,747,976.42
4月 4 月底 变更
公司 付现金
航天精一（广 发行股
2018 年 2018 年 完成工商
东）信息科技 88,451,000.00 51.00 份及支 70,759,196.34 29,045,201.42
4月 4 月底 变更
有限公司 付现金
（2）合并成本及商誉
航天柏克（广东）科技 航天精一（广东）信息科技
项目
有限公司 有限公司
合并成本
—现金 76,653,000.00 42,075,000.00
84
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
航天柏克（广东）科技 航天精一（广东）信息科技
项目
有限公司 有限公司
—发行的权益性证券的公允价值 84,488,640.00 46,376,000.00
—或有对价的公允价值
—其他
合并成本合计 161,141,640.00 88,451,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 79,477,392.56 28,819,460.50
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公
81,664,247.44 59,631,539.50
允价值份额的金额
注：本公司以发行权益性证券及支付现金方式作为该项企业合并的对价，其中购买航
天柏克（广东）科技有限公司共发行普通股 6,813,600.00 股，购买航天精一（广东）信
息科技有限公司共发行普通股 3,740,000.00 股，每股面值为人民币 1 元，发行价按当月
末最后一个交易日（2018 年 4 月 27 日）之收盘价确定。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
航天柏克（广东）科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 23,705,694.22 23,705,694.22
应收票据 1,919,679.00 1,919,679.00
应收账款 135,600,088.87 135,600,088.87
预付款项 2,227,660.17 2,227,660.17
其他应收款 18,680,314.94 18,680,314.94
存货 36,411,833.50 36,411,833.50
固定资产 52,222,433.75 49,903,791.89
无形资产 18,504,489.75 2,559,340.75
长期待摊费用 525,751.59 525,751.59
递延所得税资产 2,399,839.07 2,399,839.07
负债：
短期借款 11,200,000.00 11,200,000.00
应付票据 14,080,000.00 14,080,000.00
应付账款 52,041,289.33 52,041,289.33
预收款项 6,905,074.53 6,905,074.53
应付职工薪酬 1,464,472.75 1,464,472.75
85
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
航天柏克（广东）科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
应交税费 18,932,741.24 18,932,741.24
其他应付款 901,924.17 901,924.17
一年内到期的非流动负债 2,400,000.00 2,400,000.00
长期借款 24,000,000.00 24,000,000.00
递延所得税负债 2,739,568.62
其他非流动负债 1,694,689.58 1,694,689.58
净资产 155,838,024.64 140,313,802.40
减：少数股东权益 76,360,632.08 68,753,763.18
取得的净资产 79,477,392.56 71,560,039.22
航天精一（广东）信息科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 3,891,789.06 3,891,789.06
应收账款 52,237,598.12 52,237,598.12
其他应收款 1,485,948.96 1,485,948.96
存货 309,511.53 309,511.53
其他流动资产 5,930,754.52 5,930,754.52
固定资产 1,382,926.85 1,410,505.76
无形资产 7,771,960.48 209,594.19
长期待摊费用 338,840.30 338,840.30
递延所得税资产 770,738.90 770,738.90
负债：
短期借款 2,706,546.97 2,706,546.97
应付账款 5,933,208.34 5,933,208.34
预收款项 293,844.55 293,844.55
应付职工薪酬 1,996,943.85 1,996,943.85
应交税费 3,070,388.03 3,070,388.03
其他应付款 111,059.18 111,059.18
其他流动负债 1,512,842.83 1,512,842.83
递延收益 856,270.78 856,270.78
86
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
航天精一（广东）信息科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
递延所得税负债 1,130,218.10
净资产 56,508,746.09 50,104,176.81
减：少数股东权益 27,689,285.59 24,551,046.64
取得的净资产 28,819,460.50 25,553,130.17
2、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
股权处
股权处置 股权处 丧失控制权 丧失控制权时点 资对应的合并报表
子公司名称 置比例
价款 置方式 的时点 的确定依据 层面享有该子公司
（%）
净资产份额的差额
北京市北科数字医 董事会席位下降，
— — — 2018 年 4 月 不适用
疗技术有限公司 丧失控制权
（续）
按照公允价 丧失控制权之 与原子公司股
丧失控制权
丧失控制权 丧失控制权之 值重新计量 日剩余股权公 权投资相关的
子公司名 之日剩余股
之日剩余股 日剩余股权的 剩余股权产 允价值的确定 其他综合收益
权的公允价
称 权的比例（%） 账面价值 生的利得或 方法及主要假 转入投资损益
值
损失 设 的金额
北京市北
科数字医
37.24 30,925,670.25 — — — —
疗技术有
限公司
注：本公司于 2018 年 4 月 25 日召开十届二十五次董事会会议，会议审议通过关于
公开挂牌转让持有的北京市北科数字医疗技术有限公司（简称“北科公司”）全部股权的
议案，北科公司董事会改组后本公司不再对其享有实质控制权，2018 年 5 月其北科公
司不再将其纳入合并范围；2018 年 12 月初前述股权完成交割事宜。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京长峰科威光电技 北京市海淀 区闵庄
北京 电子信息业 95.16 投资方式取得
术有限公司 路 1 号院 4 号楼
浙江航天长峰科技发 浙江 绍兴袍江教育路 66 研发、设计、 69.44 投资方式取得
87
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
展有限公司 号-9 一至三层 销售
北京航天长峰科技工 北京市海淀 区永定 同一控制下企业
北京 信息系统 100.00
业集团有限公司 路 50 号 合并
佛山市禅城 区张槎
航天柏克（广东）科 电气机械和 非同一控制下的
佛山 一路 115 号四座二 55.45
技有限公司 器材制造业 企业合并
至层
广州市天河 区天河
科技园高新 技术产
航天精一（广东）信 非同一控制下的
广州 业开发区首 期工业 信息服务 51.00
息科技有限公司 企业合并
园建工路 9 号楼 5
楼北区
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
北京长峰科威光电技术有限公司 4.84 2,391,831.97 1,500,400.00 12,034,862.77
浙江航天长峰科技发展有限公司 30.56 1,974,988.12 14,792,923.79
航天柏克（广东）科技有限公司 44.55 16,816,723.50 6,237,000.00 102,280,563.47
航天精一（广东）信息科技有限
49.00 14,232,148.70 4,399,119.06 37,522,315.24
公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京长峰科威光
304,294,545.76 9,065,714.52 313,360,260.28 64,706,070.49 64,706,070.49
电技术有限公司
浙江航天长峰科
65,939,888.35 9,476,084.26 75,415,972.61 27,004,594.62 27,004,594.62
技发展有限公司
航天柏克（广东）
311,142,044.51 95,095,070.24 406,237,114.75 155,051,363.68 21,599,750.01 176,651,113.69
科技有限公司
航天精一（广东）
信息科技有限公 102,898,613.08 9,811,655.77 112,710,268.85 34,983,739.47 1,150,375.87 36,134,115.34
司
（续）
88
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京长峰科威光
289,720,986.12 8,978,630.01 298,699,616.13 68,739,511.44 68,739,511.44
电技术有限公司
浙江航天长峰科
50,417,990.12 11,295,297.75 61,713,287.87 19,764,567.29 19,764,567.29
技发展有限公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京长峰科威光电技术有限公司 210,056,911.72 49,418,016.00 65,020,244.21
浙江航天长峰科技发展有限公司 147,362,234.33 6,462,657.41 -3,642,354.70
航天柏克（广东）科技有限公司 217,650,920.45 37,747,976.42 6,290,499.62
航天精一（广东）信息科技有限
70,759,196.34 29,045,201.42 3,839,776.17
公司
（续）
上年发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
北京长峰科威光电技术有限公司 153,066,837.43 34,565,692.42 8,085,437.00
浙江航天长峰科技发展有限公司 101,596,081.59 4,829,556.56 5,175,142.80
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司于取得航天柏克（广东）科技有限公司 51%的股权后，通过向其注资 5.000.00
万元取得 4.55%股份。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 航天柏克（广东）科技有限公司
购买成本
—现金 50,000,000.00
购买成本对价合计 50,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 34,659,792.11
差额 15,340,207.89
其中：调整资本公积 15,340,207.89
调整盈余公积
89
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 航天柏克（广东）科技有限公司
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 营地 直接 间接
计处理方法
昆明经济
云南 CY 航天数控机
云南 技术开发 机床及数控系统 43.56 权益法
床有限公司
区 42-3 号
（2）重要联营企业的主要财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 23,446,109.85 27,019,996.16
非流动资产 92,067.56 113,124.70
资产合计 23,538,177.41 27,133,120.86
流动负债 9,218,841.05 10,090,878.39
非流动负债
负债合计 9,218,841.05 10,090,878.39
少数股东权益
归属于母公司股东权益 14,319,336.36 17,042,242.47
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
90
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
营业收入 25,882,014.90 18,031,168.98
净利润 -2,722,906.11 -6,020,481.42
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,722,906.11 -6,020,481.42
本年度收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、长期应收
款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具
有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元（应按
照实际情况进行修改）有关，除本公司的几个下属子公司部分业务以美元进行采购和
销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除下
表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余
额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 527,891.27 1,376,345.33
应收账款 4,360,982.63
91
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末数 年初数
预收账款 829,702.13
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措
施规避外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详
见本附注六、16 及附注本附注六、24)有关。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的浮动利率
借款金额合计为 90,331,372.92 元，固定利率借款合同金额合计为 20,000,000.00 元。
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收
的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经
大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的
因素。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列
项目外，本公司无其他重大信用集中风险。
项目 年末数 年初数
应收账款——北京市公安局装备财务处 8,815,191.23 8,815,191.23
应收账款——北京爱克斯系统技术有限责任公司 9,371,000.00 9,371,000.00
应收账款——北京军华北方光电科技发展有限公司 3,230,000.00 3,230,000.00
应收账款——江苏中陆航星航空工业有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00
应收账款——上海新立电池制造有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00
应收账款——浙江网新恩普软件有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00
应收账款——沈阳长峰医疗器械有限责任公司 856,901.00
应收账款——拉萨市住房和城乡建设局 837,500.00
应收账款——辽源市中心医院 736,600.00 736,600.00
其他应收款——神州国软（北京）科技有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00
其他应收款——北京市公安局 1,668,000.00 1,668,000.00
其他应收款——公共维修基金 965,037.54 965,037.54
长期应收款——BT 项目款项 175,126,186.95 217,563,488.96
3、流动风险
92
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2018 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行
借款额度为人民币 185,500.00 万元。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
非衍生金融资产及负债：
应收票据 113,803,396.40 2,870,630.65 278,215.35
应收账款 561,339,010.33 183,779,040.13 64,604,953.94 78,546,124.46
其他应收款 56,848,848.04 7,915,246.40 1,921,650.48 8,388,506.35
长期应收款 593,219.26 175,126,186.95
短期借款 86,331,372.92
应付票据 66,233,129.86
应付账款 435,682,406.87 117,537,322.18 5,565,715.01 49,417,144.90
长期借款 24,000,000.00
（二）金融资产转移
本公司本年度背书的银行承兑汇票人民币 223,199,320.17 元，背书的商业承兑汇票
人民币 71,589,660.80 元。由于与这些承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移
给了被背书方，因此，本公司终止确认已背书未到期的承兑汇票。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
中国航天科工防御技 北京市海淀区永 100,664.00 万
综合性研究 27.39 34.16
术研究院 定路 50 号 31 号楼 元
注：中国航天科工防御技术研究院直接持有本公司 27.39%的股权，其下属全资单
位二〇四所、二〇六所、七〇六所分别持有本公司 2.91%、2.64%、1.22%的股权，因此
防御技术院直接和间接持有本公司 34.16%的股权。本公司的最终控制方为中国航天科
工集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
93
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国航天科工集团有限公司 本公司之最终控制人
北京电子工程总体研究所 母公司之下属单位
北京仿真中心 母公司之下属单位
北京航天爱威电子技术有限公司 母公司之下属单位
北京航天福道高技术股份有限公司 母公司之下属单位
北京航天光达科技有限公司 母公司之原下属单位
北京航天鳞象科技发展有限公司 母公司之下属单位
北京航天新风机械设备有限责任公司 母公司之下属单位
北京环境特性研究所 母公司之下属单位
北京机械设备研究所 母公司之下属单位
北京计算机技术及应用研究所 母公司之下属单位
北京无线电测量研究所 母公司之下属单位
北京新立机械有限责任公司 母公司之下属单位
北京遥感设备研究所 母公司之下属单位
北京长峰机械动力有限责任公司 母公司之下属单位
北京中天鹏宇科技发展有限公司 母公司之下属单位
中国航天科工防御技术研究院基建房产队 母公司之下属单位
中国航天科工防御技术研究院物资供应站 母公司之下属单位
北京航天微电科技有限公司 母公司之下属单位
北京长峰新联工程管理有限责任公司 母公司之下属单位
航天科工防御技术研究试验中心 母公司之下属单位
航天科工智慧产业发展有限公司 母公司之下属单位
航天中心医院 母公司之下属单位
柳州长虹航天技术有限公司 母公司之下属单位
北京动力机械研究所 受同一控制人控制
北京航天科工世纪卫星科技有限公司 受同一控制人控制
北京京航计算通讯研究所 受同一控制人控制
北京无线电计量测试研究所 受同一控制人控制
甘肃航天云网科技有限公司 受同一控制人控制
贵州航天电器股份有限公司 受同一控制人控制
贵州江南航天信息网络通信有限公司 受同一控制人控制
94
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
航天建筑设计研究院有限公司 受同一控制人控制
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 受同一控制人控制
航天信息股份有限公司 受同一控制人控制
航天云网科技发展有限责任公司 受同一控制人控制
湖南航天信息有限公司 受同一控制人控制
内蒙古航联科技开发有限责任公司 受同一控制人控制
沈阳中之杰流体控制系统有限公司 受同一控制人控制
苏州航天系统工程有限公司 受同一控制人控制
苏州江南航天机电工业有限公司 受同一控制人控制
中国航天建设集团有限公司 受同一控制人控制
中航天建设工程有限公司 受同一控制人控制
北京海鹰科技情报研究所 受同一控制人控制
北京航天联志科技有限公司 受同一控制人控制
北京航天紫光科技有限公司 受同一控制人控制
北京机电工程研究所 受同一控制人控制
北京特种机械研究所 受同一控制人控制
北京星航机电装备有限公司 受同一控制人控制
广州航天海特系统工程有限公司 受同一控制人控制
贵州航天南海科技有限责任公司 受同一控制人控制
航天科工通信技术研究院有限责任公司 受同一控制人控制
航天重型工程装备有限公司 受同一控制人控制
湖北楚航电子科技有限公司 受同一控制人控制
湖北三江航天红峰控制有限公司 受同一控制人控制
南京晨光集团有限责任公司 受同一控制人控制
航天云网数据研究院（广东）有限公司 受同一控制人控制
叶德智及其配偶李敏、叶德明及其配偶陈莉、高金全、郭俊、罗蜂 本公司之子公司航天柏克之重
及其配偶邓苏华、黄敏、潘世高、周发能及其配偶蓝爱莲、何万里 要股东及主要其近亲属
本公司之子公司航天精一之重
张宏利、李卫红
要股东
4、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①采购商品/接受劳务情况
关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
内容
湖南航天信息有限公司 采购 273,504.27
北京航天联志科技有限公司 采购 40,036.47
北京航天紫光科技有限公司 采购 63,490,283.07
北京特种机械研究所 采购 40,000,000.00
北京遥感设备研究所 采购 3,620,000.00
贵州航天南海科技有限责任公司 采购 261,510.35
航天科工防御技术研究试验中心 采购 456,290.70
航天科工通信技术研究院有限责任公司 采购 5,522.42
航天科工智慧产业发展有限公司 采购 2,234,388.78
北京航天爱威电子技术有限公司 采购 2,691,422.43 19,845,852.11
北京航天福道高技术股份有限公司 采购 121,922.41 341,880.36
北京航天光达科技有限公司 采购 4,614,181.21
北京航天鳞象科技发展有限公司 采购 1,065,959.05 2,284,916.13
北京计算机技术及应用研究所 采购 647,381.90 1,847,112.15
北京无线电计量测试研究所 采购 5,621,292.18 3,138,619.82
贵州航天电器股份有限公司 采购 738,163.00 2,397,543.76
内蒙古航联科技开发有限责任公司 采购 79,406,987.15 135,429,886.90
北京京航计算通讯研究所 采购 1,426,162.16 30,847,782.14
北京动力机械研究所 采购 7,643.66
北京航天科工世纪卫星科技有限公司 采购 4,719,304.00 449,179.49
沈阳中之杰流体控制系统有限公司 采购 1,083,327.59 9,767,399.64
中国航天建设集团有限公司 采购 6,021,557.13
北京新立机械有限责任公司 采购 429,873.21 383,975.18
北京中天鹏宇科技发展有限公司 采购 285,648.21 458,364.63
甘肃航天云网科技有限公司 采购 18,737,239.67
贵州江南航天信息网络通信有限公司 采购 3,032,394.82 1,255,285.73
②出售商品/提供劳务情况
关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
内容
北京仿真中心 销售 194,318.18
北京海鹰科技情报研究所 销售 26,860.59
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
内容
北京机电工程研究所 销售 531,169.81
北京星航机电装备有限公司 销售 146,619.16
广州航天海特系统工程有限公司 销售 80,662.07
航天中心医院 销售 38,793.10
湖北三江航天红峰控制有限公司 销售 676,594.88
柳州长虹航天技术有限公司 销售 28,414.59
南京晨光集团有限责任公司 销售 349,719.57
内蒙古航联科技开发有限责任公司 销售 1,809,258.62
北京电子工程总体研究所 销售 770,259.22 307,723.10
北京动力机械研究所 销售 217,947.00 138,810.06
北京航天爱威电子技术有限公司 销售 147637.84
北京航天新风机械设备有限责任公司 销售 566,970.20 682,465.29
北京环境特性研究所 销售 899,838.39 135,135.13
北京机械设备研究所 销售 621,007.40 79,106.02
北京计算机技术及应用研究所 销售 98,038,400.00 63,104,111.11
北京京航计算通讯研究所 销售 102,523.27
北京无线电测量研究所 销售 331896.55
北京新立机械有限责任公司 销售 26971.69
北京遥感设备研究所 销售 5,978,672.21 1,136,837.60
北京长峰机械动力有限责任公司 销售 46,226.42
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 销售 5,397,200.00
航天信息股份有限公司 销售 4,141,886.79
航天云网科技发展有限责任公司 销售 470,950,081.05 250,494,282.89
苏州航天系统工程有限公司 销售 333,798.72 5,032,226.28
苏州江南航天机电工业有限公司 销售 1,177,585.47
中国航天科工防御技术研究院 销售 385,287.72 5,308,200.12
中国航天科工集团有限公司 销售 61,789.99
中航天建设工程有限公司 销售 13,513.52 3,568,597.93
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方
关联方 本年发生额 上年发生额
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
房屋租赁 水电暖气
代理费 房屋租赁费 水电暖气费 代理费
费 费
北京计算机技术及应
933,120.00 1,254,359.80 933,120.00 1,254,359.80
用研究所
中国航天科工防御技
4,000,000.00 4,000,000.00
术研究院
北京长峰新联工程管
1,000,000.00
理有限责任公司
合计 5,933,120.00 1,254,359.80 4,933,120.00 1,254,359.80
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
叶德智及其配偶
李敏、叶德明及
本公司之控股子
其配偶陈莉、高
公司航天柏克
金全、郭俊、罗 1,000.00 万元 2017-8-18 2018-8-17 是
（广东）科技有
蜂、黄敏、潘世
限公司
高、周发能、何
万里
叶德智及其配偶
李敏、叶德明及 本公司之控股子
其配偶陈莉、罗 公司航天柏克
5,000.00 万元 2017-9-1 2024-12-31 否
蜂及其配偶邓苏 （广东）科技有
华、周发能及其 限公司
配偶蓝爱莲
叶德智及其配偶
李敏、叶德明及 本公司之控股子
其配偶陈莉、罗 公司航天柏克
1000.00 万元 2017-12-6 2018-12-5 是
蜂、黄敏、潘世 （广东）科技有
高、周发能、何 限公司
万里
叶德智及其配偶 本公司之控股子
5,000.00 万元 2013-8-23 2023-8-22 是
李敏、叶德明及 公司航天柏克
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
其配偶陈莉 （广东）科技有
限公司
本公司之控股子
叶德智、罗蜂、 公司航天柏克
8,000.00 万元 2018-11-29 2023-11-28 否
高金全、叶德明 （广东）科技有
限公司
本公司之控股子
借款到期日
公司航天精一
张宏利、李卫红 1,500.00 万元 2018-10-28 或每笔贷款 否
（广东）信息科 日另加三年
技有限公司
（4）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 340.01 289.6
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京环境特性研究所 195,000.00 9,750.00
广州航天海特系统工程有限公司 37,427.00 1,122.81
内蒙古航联科技开发有限责任公司 2,605,332.41 6,513.33
北京机械设备研究所 3,935.09 196.75
北京遥感设备研究所 259,310.40 12,965.52 1,100,000.00 81,000.00
航天建筑设计研究院有限公司 33,436.49 33,436.49 33,436.49 33,436.49
北京星航机电装备有限公司 5,241.71 262.09 9,102.61 910.26
柳州长虹数控机床有限责任公司 233,365.89 116,682.95 233,365.89 70,009.77
中国航天科工防御技术研究院 314,581.05 31,458.11 314,581.05 15,729.05
北京计算机技术及应用研究所 93,777.38 4,688.87
苏州航天系统工程有限公司 1,077,687.14 91,078.78 743,888.42 37,194.42
中航天建设工程有限公司 67,817.70 3,390.89
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
航天云网科技发展有限责任公司 22,510,654.14 1,125,532.71 6,697,712.93 334,885.65
苏州江南航天机电工业有限公司 36,500.00 3,650.00 167,418.52 8,370.93
合计 27,308,536.23 1,432,452.79 9,465,036.08 589,813.08
应收票据
北京遥感设备研究所 3,000,000.00
北京计算机技术及应用研究所 39,763,653.00 1,988,182.65
航天云网科技发展有限责任公司 20,000,000.00 1,000,000.00
北京环境特性研究所 250,000.00
北京京航计算通讯研究所 386,400.00
合计 59,763,653.00 2,988,182.65 3,636,400.00
预付款项
航天云网数据研究院（广东）有限公
13,868,750.00
司
北京计算机技术及应用研究所 2,922,000.00 2,922,000.00
北京航天爱威电子技术有限公司 1,056,750.00 4,949,141.59
航天科工通信技术研究院有限责任公
91,926.10
司
航天重型工程装备有限公司 1,943,628.96
北京航天光达科技有限公司 23,481,625.08
北京航天科工世纪卫星科技有限公司 150,500.00
内蒙古航联科技开发有限责任公司 47,658,538.79
中航天建设工程有限公司 3,571,200.00
湖南航天信息有限公司 320,000.00
合计 19,883,055.06 83,053,005.46
其他应收款
北京航天科工世纪卫星科技有限公司 9,302.00 9,302.00 9,302.00 9,302.00
合计 9,302.00 9,302.00 9,302.00 9,302.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款
北京遥感设备研究所 11,200.00
100
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
北京长峰新联工程管理有限责任公司 1,439,765.28
贵州航天南海科技有限责任公司 265,773.35
航天科工智慧产业发展有限公司 862,390.40
湖北楚航电子科技有限公司 39,600.00 39,600.00
沈阳中之杰流体控制系统有限公司 882,800.00
北京新立机械有限责任公司 376,508.92 671,391.75
北京中天鹏宇科技发展有限公司 957,039.96 331,035.71
中航天建设工程有限公司 3,923,753.14 6,683,928.41
北京航天福道高技术股份有限公司 2,687,869.56 3,410,135.41
贵州江南航天信息网络通信有限公司 6,229,881.14 9,676,649.13
北京仿真中心 924,193.90 924,193.90
中国航天科工防御技术研究院物资供应站 3,534,889.74
北京计算机技术及应用研究所 1,150,093.80 10,530,700.63
北京航天鳞象科技发展有限公司 1,191,083.57 61,166.97
北京环境特性研究所 1,767,438.79
北京航天科工世纪卫星科技有限公司 1,501,633.23 264,430.07
内蒙古航联科技开发有限责任公司 4,307,845.50 1,322,503.38
北京无线电计量测试研究所 3,194,434.89 34,200.00
北京航天爱威电子技术有限公司 825,045.95 8,857,333.28
北京京航计算通讯研究所 1,940.00 5,949.00
合计 30,772,852.59 48,115,546.17
预收款项
中国航天科工防御技术研究院 100,000.00
北京环境特性研究所 2,134,591.81 2,370,440.87
北京新立机械有限责任公司 10,200.00
北京机械设备研究所 187,397.57
航天云网科技发展有限责任公司 5,373,433.54
苏州航天系统工程有限公司 2,280,407.50
北京动力机械研究所 217,947.00
北京航天爱威电子技术有限公司 2,017,637.84
北京航天新风机械设备有限责任公司 16,587.84
北京遥感设备研究所 394,468.09 456,851.47
101
北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
合计 10,182,900.94 5,377,062.59
应付票据
北京无线电计量测试研究所 11,267,591.00
北京航天爱威电子技术有限公司 4,299,911.53
北京航天紫光科技有限公司 1,082,003.44
内蒙古航联科技开发有限责任公司 142,723,684.21
北京计算机技术及应用研究所 1677244.63
北京仿真中心 923,684.10
中国航天科工防御技术研究院物资供应站 842,400.00
北京京航计算通讯研究所 17,838,000.00
沈阳中之杰流体控制系统有限公司 4,700,000.00
合计 14,026,839.07 171,327,679.84
其他应付款
中国航天科工防御技术研究院基建房产队 46,399.92
北京航天微电科技有限公司 610,810.00
贵州江南航天信息网络通信有限公司 20,000.00
航天科工智慧产业发展有限公司 110,000.00
北京航天福道高技术股份有限公司 26,500.00 26,500.00
中国航天科工防御技术研究院物资供应站 250,152.95 250,152.95
北京计算机技术及应用研究所 300,000.00 300,000.00
北京新立机械有限责任公司 1,330,000.00 1,330,000.00
中国航天科工防御技术研究院 8,486,296.83 4,000,000.80
北京航天科工世纪卫星科技有限公司 92,475.00 92,475.00
北京航天爱威电子技术有限公司 31,637.00 31,637.00
北京无线电计量测试研究所 80,000.00
北京环境特性研究所 500,000.00 500,000.00
合计 11,804,271.70 6,610,765.75
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
于 2019 年 4 月 19 日，本公司第十届董事会召开第三十三次会议，批准 2018 年度
利润分配预案，以 2018 年末公司总股本 352,031,272 股为基础，每 10 股派发现金红利
0.65 元（含税）人民币，共计派发现金红利 22,882,032.68 元（含税）人民币，占公司 2018
年度实现的归属于母公司所有者的净利润的 30.16%；2018 年度拟不实施资本公积转增
股本。
2、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017
年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财
会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报
（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求
境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金
融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资
产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同
现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
3 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为安保及相关业务、
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
电子信息类业务、医疗器械及医疗工程业务。这些报告分部是以对外提供不同产品和劳
务为基础确定的。
（2）报告分部的财务信息
医疗器械及医疗工
项目 安保及相关业务 电子信息类业务 合计
程业务
主营业务收入 1,647,346,988.79 308,095,311.72 132,819,777.48 2,088,262,077.99
主营业务成本 1,390,999,043.01 222,195,959.93 89,211,676.23 1,709,264,394.02
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）本公司因业务发展需要，于 2007 年 1 月 8 日同中国航天科工集团第二研究院
七〇六所和二〇四所续签了《聘用协议书》，协议约定集体聘用中国航天科工集团第二研
究院七〇六所和二〇四所 94 名职工到本公司工作，本公司可以根据发展需要，在已聘用
人员中做适当调整。2018 年度本公司聘用中国航天科工集团第二研究院七〇六所职工人
数为 42 人。本公司计算机分公司人员主要来自中国航天科工集团第二研究院七〇六所。
2018 年度该分公司营业收入 98,038,400.00 元，占本公司报告期营业收入 4.65%；利润总额
464,571.52 元。
（2）经北京市中级人民法院经过审理，对控股子公司北京长峰科威光电技术有限公
司原总经理尉钟所犯贪污罪、挪用公款罪案件进行了判决，并责令被告人尉钟退赔违法
所得及孳息，发还北京长峰科威光电技术有限公司。案件已经一审判决发回重审，目前
仍处于被告上诉阶段。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 40,775,470.35 4,985,760.00
应收账款 36,537,468.01 15,847,600.81
合计 77,312,938.36 20,833,360.81
（1）应收票据
应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,000,000.00 4,985,760.00
商业承兑汇票 37,775,470.35
合计 40,775,470.35 4,985,760.00
注：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司商业承兑汇票原值 39,763,653.00 元，本期计提
减值 1,988,182.65 元。
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
13,107,600.00 23.22 13,107,600.00 100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
39,243,643.72 69.53 2,706,175.71 6.90 36,537,468.01
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
4,092,071.92 7.25 4,092,071.92 100.00
准备的应收账款
合计 56,443,315.64 100.00 19,905,847.63 35.27 36,537,468.01
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
14,802,001.00 29.09 14,802,001.00 100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
17,512,784.87 34.42 1,665,184.06 9.51 15,847,600.81
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
18,567,315.64 36.49 18,567,315.64 100.00
准备的应收账款
合计 50,882,101.51 100.00 35,034,500.70 68.85 15,847,600.81
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京爱克斯系统技术有限责任公
9,371,000.00 9,371,000.00 100.00 预计无法收回
司
上海新立电池制造有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00 预计无法收回
浙江网新恩普软件有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00 预计无法收回
辽源市中心医院 736,600.00 736,600.00 100.00 预计无法收回
合计 13,107,600.00 13,107,600.00 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 34,081,990.51 1,704,099.53 5.00
1至2年 3,286,926.01 328,692.60 10.00
2至3年 1,319,900.10 395,970.03 30.00
3 年以上 554,827.10 277,413.55 50.00
合计 39,243,643.72 2,706,175.71 —
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 825,999.45 元；本年收回或转回坏账准备金额 837,500.00 元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
拉萨市住房和城乡建设局 837,500.00 通过起诉方式收回
合计 837,500.00 ——
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 15,954,652.52
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 16,193,760.00
元，占应收账款年末余额合计数的比例 28.69%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额 12,624,423.04 元。
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 69,268,274.95 127,673,200.00
其他应收款 10,151,047.39 6,487,540.27
合计 79,419,322.34 134,160,740.27
（1）应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
北京长峰科威光电技术有限公司 19,499,600.00 27,483,200.00
北京航天长峰科技工业集团有限公司 45,190,000.00 100,190,000.00
航天精一（广东）信息科技有限公司 4,578,674.95
合计 69,268,274.95 127,673,200.00
重要的账龄超过 1 年的应收股利
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北京航天长峰股份有限公司 2018 年度财务报表附注
被投资单位 年末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据
北 京 航 天 长 峰科 技 工
45,190,000.00 1 年以上 按计划暂不支付 否
业集团有限公司
合计 45,190,000.00 —— —— ——
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
2,700,000.00 19.72 2,700,000.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
10,647,372.69 77.76 496,325.30 4.66 10,151,047.39
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
344,840.00 2.52 344,840.00 100.00
准备的其他应收款
合计 13,692,212.69 100.00 3,541,165.30 25.86 10,151,047.39
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
2,700,000.00 23.25 2,700,000.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
6,725,451.21 57.90 237,910.94 3.54 6,487,540.27
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
2,189,564.02 18.85 2,189,564.02 100.00
准备的其他应收款
合计 11,615,015.23 100.00 5,127,474.96 44.15 6,487,540.27
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
神州国软（北京）科技有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 100.00 预计无法收回
合计 2,700,000.00 2,700,000.00 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,348,843.75 317,442.19 5.00%
1至2年 32,861.00 3,286.10 10.00%
2至3年 7,536.00 2,260.80 30.00%
3 年以上 346,672.41 173,336.21 50.00%
合计 6,735,913.16 496,325.30 —
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
收回无风险组合 3,911,459.53
合计 3,911,459.53
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
出口退税款 3,539,319.80 4,105,330.46
应收其他单位往来款 590,812.14 253,672.41
保证金及备用金借款 9,562,080.75 7,256,012.36
合计 13,692,212.69 11,615,015.23
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 136,975.98 元。
④本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,723,285.64
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
神州国软（北京）科
往来款 2,700,000.00 5 年以上 19.72 2,700,000.00
技有限公司
出口退税 出口退税款 3,539,319.80 3 年以内 25.85
上交 “三 供一业 ”
三供一业款 1,706,364.69 1 年以内 12.46 85,318.23
经费
红河哈尼族彝族自治 往来款 672,559.93 1 年以内 4.91 33,628.00
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占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
州第三人民医院
杭州天航智能装备有
往来款 200,000.00 5 年以上 1.46 200,000.00
限公司
合计 — 8,818,244.42 — 64.40 3,018,946.23
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 652,657,916.90 652,657,916.90 281,758,186.31 281,758,186.31
对联营、合营企
6,237,018.45 6,237,018.45 7,423,116.35 7,423,116.35
业投资
合计 658,894,935.35 658,894,935.35 289,181,302.66 289,181,302.66
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
北京长峰科技工业集
179,041,896.60 80,000,000.00 259,041,896.60
团有限公司
北京长峰科威光电技
69,023,380.30 69,023,380.30
术有限公司
北京市北科数字医疗
8,692,909.41 36,818,099.02 45,511,008.43
技术有限公司
浙江航天长峰科技有
25,000,000.00 25,000,000.00
限公司
航天精一（广东）信
88,451,000.00 88,451,000.00
息科技有限公司
航天柏克（广东）科
211,141,640.00 211,141,640.00
技有限公司
合计 281,758,186.31 416,410,739.02 45,511,008.43 652,657,916.90
（3）对联营、合营企业投资
被投资单位 年初余额 本年增减变动
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权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
联营企业
云南 CY 航天数控机
7,423,116.35 -1,186,097.90
床有限公司
合计 7,423,116.35 -1,186,097.90
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
联营企业
云南 CY 航天数控机
6,237,018.45
床有限公司
合计 6,237,018.45
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 196,849,534.77 161,839,100.23 145,698,153.28 114,305,637.71
其他业务 12,792,680.75 677,724.18 5,701,781.54 589,371.49
合计 209,642,215.52 162,516,824.41 151,399,934.82 114,895,009.20
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 41,841,274.95 60,056,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 5,098,045.01 -2,622,254.13
处置长期股权投资产生的投资收益 7,317,760.71 111,348.00
合计 54,257,080.67 57,545,093.87
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十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -6,325.12
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
11,192,472.45
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 102,671.54
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 837,500.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -379,734.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,317,760.71
小计 19,064,344.72
所得税影响额 2,859,651.71
少数股东权益影响额（税后） 2,657,125.77
合计 13,547,567.24
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注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
注：对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目（包括计入当
期损益的政府补助）。
项目 涉及金额 原因
软件退税 1,143,220.38 软件退税与经常性销售业务密切相关
合计 1,143,220.38
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.03 0.22 0.22
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.77 0.19 0.19
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