中天能源：2018年度内部控制评价报告2019-04-30
公司代码：600856 公司简称：中天能源
长春中天能源股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
长春中天能源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司及其主要子公司、孙公司，具体如下： 1、青岛
中天能源集团股份有限公司； 2、浙江中天能源有限公司；3、武汉中能燃气有限公司；4、亚太清
洁能源有限公司； 5、Long Run Exploration Ltd.； 6、湖北合能燃气有限公司； 7、青岛中天石油
天然气有限公司； 8、青岛中天石油投资有限公司； 9、NEW STAR ENERGY LTD.
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 59.15
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 77.04
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
天然气贸易及加气站业务、原油贸易、原油天然气开采业务等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
销售与收款管理、采购与付款管理、资产管理、投融资管理、现金与银行存款管理等领域。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制基本规范》和配套指引，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 5%以上 2.5%-5% 2.5%以下
说明:可能对公司造成负面影响的金额大小，以当年合并财务报告重要性水平（税前利润）作为衡量的
标准。负面影响金额包括但不限于财务报告错报金额、直接资产损失。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 表明公司内部控制可能存在财务报告重大缺陷的迹象包括但不限于：
（1）董事、监事和高级管理层中存在舞弊（无论舞弊是否重大）；
（2）重要业务缺乏内部控制或控制系统性失效；
（3）重大或重要内部控制缺陷未能在合理的时间内得到整改；
（4）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（5）违反国家法律法规，受到政府监管部门的处罚；
（6）发生重大资产损失；
（7）更正已经公布的财务报表；
（8）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未发
现该错报。
重要缺陷 表明公司内部控制可能存在财务报告重要缺陷的迹象包括但不限于：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷是通过综合分析内控缺陷的性质、产生的原因、发生的频率、受影响事
项的重要性、负面影响发生的可能性及其严重程度等因素所得出。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 5%以上 2.5%-5% 2.5%以下
说明：
负面影响金额包括但不限于财务报告错报金额、直接资产损失。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 表明公司内部控制可能存在非财务报告重大缺陷的迹象包括但不限于:
（1）公司缺乏民主决策程序；
（2）公司决策程序导致重大失误；
（3）重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；
（4）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
（5）媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
（6）公司非财务报告内部控制重大或重要缺陷未能在合理的时间内得到整改。
重要缺陷 表明公司内部控制可能存在非财务报告重大缺陷的迹象包括但不限于:
（1）公司民主决策程序存在但不够完善；
（2）公司决策程序导致出现一般失误；
（3）公司关键岗位业务人员流失严重；
（4）媒体出现负面新闻，波及局部区域。
一般缺陷 表明公司内部控制可能存在非财务报告一般缺陷的迹象包括但不限于：
（1）公司一般岗位业务人员流失严重；
（2）媒体出现负面新闻。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据公司上述财务报告内部控制缺陷评价的定性标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺
陷，数量 1 个。
截至报 截至报
财务报
告基准 告发出
告内部
缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况/整改计划 日是否 日是够
控制重
完成整 完成整
大缺陷
改 改
重要业 中天能源对湖北九头风天 财务管理 1、公司将继续规范公司治理 否 否
务缺乏 然气有限公司的形成的债 和加强内控体系建设，提高
内部控 权未完全按照公司采购相 精细化管理水平，完善企业
制或控 关的内控制度有效执行， 管理体系，增强执行力；成
制系统 且存在未能按合同约定时 立专门小组，协调各有关部
性失效 间收回的减值迹象，管理 门相关人员对近几年来有关
层无法合理估计账面资产 合同文件、财务凭证、审计
的可收回金额。该重大缺 工作相关底稿资料进行查
陷影响财务报表中相关项 阅、核对、梳理；对公司资
目的计价，与之相关财务 金、债务、对外担保等情况
报告内部控制执行失效。 进行盘查确认，严格把控各
个内控节点。
2、公司将要求全员加强学
习，提高法律及风险意识，
保障各项规章制度的有效落
实，强化内部控制监督，降
低制度流程的运行风险，使
内部控制真正为企业发展提
供监督保障作用，促进公司
供健康、稳定、可持续发展。
3、公司将要求全员加强学
习，提高法律及风险意识，
保障各项规章制度的有效落
实，强化内部控制监督，降
低制度流程的运行风险，使
内部控制真正为企业发展提
供监督保障作用，促进公司
健康、稳定、可持续发展。
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司在自我评价过程中，注意到公司在财务管理等方面还存在个别缺陷，但其对财务报告没有构成
实质性影响。针对发现的内部控制一般缺陷，公司已责成相关职能部门及负责人进行整改落实。经过整
改，公司发现的内部控制一般缺陷均得到完善。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
√是 □否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司在自我评价过程中，注意到公司在非财务报告相关管理方面还存在个别缺陷，但没有构成实质
性影响。针对发现的内部控制一般缺陷，公司已责成相关职能部门及负责人进行整改落实。经过整改，
公司发现的内部控制一般缺陷均得到完善。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
青岛中天资产管理有限公司（以下简称“中天资产”或“委托人”）、邓天洲先生与铜陵国厚天源
资产管理有限公司（以下简称“国厚天源”或“受托人”）于 2019 年 3 月 6 日签署了《表决权委托
协议》（以下简称“本协议”），公司实际控制人将从邓天洲先生、黄博先生变更为国厚天源实际控制人
李厚文先生。并为促进公司规范、健康、稳定发展，2019年3月29日，中天能源召开2019年第一次临时
股东大会，提前改组公司董事会、监事会，换届选举产生了公司第十届董事会、监事会。同日，公司第
十届董事会召开会议，重新选举了董事长并重新聘任了公司高级管理人员、董事会秘书及证券事务代表。
2019年度，公司新的管理层将对目前的采购管理制度、销售管理制度、担保管理制度、筹资管理制度进
行全面的梳理并依据情况予以进一步修订完善，并重落实相关的内部控制度的有效执行相关措施，强化
内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，确保内部控制度的有效执行，促进公司健
康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王东
长春中天能源股份有限公司
2019年4月29日
