哈投股份：关于全资子公司江海证券有限公司计提资产减值准备的公告2020-01-11
证券代码：600864 证券简称：哈投股份 编号：临 2020-002
哈尔滨哈投投资股份有限公司公司
关于全资子公司江海证券有限公司
计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、概述
根据《企业会计准则》和公司会计政策相关规定，为充分、审慎、及时反映
公司的财务状况，公司全资子公司江海证券有限公司（以下简称江海证券），对
2019 年 12 月 31 日存在减值迹象的资产（范围包括应收款项、融出资金、买入
返售金融资产、商誉等）进行全面清查和资产减值测试后, 2019 年 10-12 月拟
计提各项资产减值准备共计人民币 31,708.45 万元，预计减少公司 2019 年 10-12
月合并报表归属母公司股东净利润人民币 23,781.34 万元。
二、2019 年 10-12 月江海证券计提资产减值准备的情况说明
（一）应收账款
江海证券按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款按照预期信用损失
模型计提资产减值准备，2019 年 10-12 月计提坏账准备 2,684.92 万元。
（二）融出资金
江海证券对融出资金采用预期信用损失模型计提减值准备,2019 年 10-12 月
计提-401.91 万元。
（三）买入返售金融资产
买入返售金融资产 2019 年 10-12 月计提 27,258.77 万元。
1、江海证券对买入返售金融资产约定购回业务采用预期信用损失模型计提
减值准备,2019 年 10-12 月计提 30.06 万元。
2、公司对买入返售金融资产股票质押业务采用预期信用损失模型计提减值
准备,2019 年 10-12 月计提 27,228.71 万元。其中初始确认后信用风险未显著增
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加的第一阶段和初始确认后信用风险显著增加的第二阶段合计计提 1，212.72 万
元，已发生信用减值的第三阶段计提减值 26,015.99 万元；本期发生信用减值计
提包括股票质押回购业务涉及的*ST 赫美（002356.SZ）、弘高创意(002504.SZ)、
誉衡药业(002437.SZ)、天夏智慧(000662.SZ)共计 4 笔。具体如下：
（1）*ST 赫美（002356.SZ）
2017 年 11 月 28 日，江海证券与北京天鸿伟业有限公司（以下简称“被申
请人”）签订了股票质押式回购交易业务协议书，被申请人将其持有的股票（*ST
赫美（002356.SZ））作为股票质押式回购交易的标的证券，双方约定的具体初始
成交金额为 1.55 亿元，交易到期日为 2018 年 11 月 27 日。
截止 2019 年 12 月 31 日，质押股票*ST 赫美（002356）维持担保比例小于
100%，总计股票质押融资额尚欠 0.89 亿元，根据相关会计政策，该笔股票质押
回购属于第三阶段，江海证券对报告期账面价值和预计未来现金流量现值之间的
差额确认为减值损失。经测算，2019 年 10-12 月计提资产减值准备 2,977.42 万
元。
（2）弘高创意（002504.SZ）
2016 年 11 月 29 日，江海证券与北京弘高慧目投资有限公司（以下简称“被
申请人”）签订了一份股票质押式回购交易业务协议书，被申请人将其持有的股
票弘高创意（002504.SZ）作为股票质押式回购交易的标的证券，双方约定的具
体初始成交金额合计为 3 亿元，交易到期日为 2018 年 2 月 28 日。
截止 2019 年 12 月 31 日，质押股票弘高创意（002504.SZ）维持担保比例小
于 100%，总计股票质押融资额 3 亿元，根据相关会计政策，该笔股票质押回购
属于第三阶段，对报告期账面价值和预计未来现金流量现值之间的差额确认为减
值损失。2019 年 10-12 月计提资产减值准备 6,075.00 万元。
（3）誉衡药业(002437.SZ)
2016 年 12 月 9 日和 2016 年 12 月 12 日，江海证券与哈尔滨誉衡集团有限
公司（以下简称“被申请人”）签订了两份股票质押式回购交易业务协议书，被
申请人将其持有的股票誉衡药业(002437.SZ)作为股票质押式回购交易的标的证
券，双方约定的具体初始成交金额合计为 3.4 亿元，交易到期日都为 2018 年 11
月 30 日。
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截止 2019 年 12 月 31 日，质押股票誉衡药业(002437.SZ) 维持担保比例小
于 100%，总计股票质押融资额 3.4 亿元，根据公司相关会计政策，该笔股票质
押回购属于第三阶段，对报告期账面价值和预计未来现金流量现值之间的差额确
认为减值损失。2019 年 10-12 月计提资产减值准备 13,003.68 万元。
（4）天夏智慧(000662.SZ)
2016 年 9 月 26 日和 2016 年 10 月 19 日，江海证券与北京浩泽嘉业投资有
限公司（以下简称“被申请人”）签订了两份股票质押式回购交易业务协议书，
被申请人将其持有的股票天夏智慧(000662.SZ)作为股票质押式回购交易的标的
证券，双方约定的具体初始成交金额分别为 1.6 亿元和 1.46 亿元，交易到期日
分别为 2019 年 9 月 25 日和 2019 年 10 月 18 日。
截止 2019 年 12 月 31 日，质押股票天夏智慧(000662.SZ) 维持担保比例小
于 100%，总计股票质押融资额 3.06 亿元，根据公司相关会计政策，该笔股票质
押回购属于第三阶段，对报告期账面价值和预计未来现金流量现值之间的差额确
认为减值损失。2019 年 10-12 月计提资产减值准备 3,959.89 万元。
（四）其他债权投资减值
江海证券根据预期信用损失模型计算，其他债权投资减值准备 2019 年度计
提-39.07 万元。
（五）商誉减值损失
江海证券 2011 年投资 1.47 亿元收购江海汇鑫期货有限公司，形成商誉 7,995
万元，2018 年末已计提资产减值准备 3,581 万元，本年度江海证券委托资产评
估机构初步对江海汇鑫期货有限公司相关资产组组合（包含商誉）于评估基准日
的可回收价值进行评估，本期预计计提资产减值准备 2,205.74 万元。
综上，2019 年 10-12 月计提各项金融资产减值准备共计人民币 31,708.45
万元，以上为公司初步核算数据，最终以会计师事务所年度审计确认的金额为准。
三、2019 年 1-12 月江海证券累计计提减值情况
明细如下表：
单位：人民币万元
2019 年 10-12 月 2019 年 1-12 月
资产名称
计提资产减值准备金额 计提资产减值准备总金额
应收款项 2,684.92 2,684.92
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2019 年 10-12 月 2019 年 1-12 月
资产名称
计提资产减值准备金额 计提资产减值准备总金额
融出资金 -401.91 -245.66
买入返售金融资产 27,258.77 39,281.66
商誉减值损失 2,205.74 2,205.74
其他债权投资减值 -39.07 -39.07
合 计 31,708.45 43,887.59
以上数据未经审计，最终以会计师事务所年度审计确认的金额为准。
四、计提资产减值准备对公司的影响
江海证券本次计提资产减值准备将减少公司 2019 年 10-12 月合并报表利润
总额人民币 31,708.45 万元，减少公司 2019 年 10-12 月合并报表归属母公司股
东净利润人民币 23,781.34 万元。
五、风险提示
本次计提资产减值数据未经审计，具有不确定性，最终减值数额以会计师事
务所年度审计确认的金额为准。请投资者注意投资风险。
特此公告。
哈尔滨哈投投资股份有限公司董事会
2020 年 1 月 10 日
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