2021 年半年度报告
公司代码：600866 公司简称：星湖科技
广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
2021 年半年度报告
1 / 134
2021 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈武、主管会计工作负责人许荣丹及会计机构负责人（会计主管人员）刘艳娟声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、业务规划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”可能面临
的风险的相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
2 / 134
2021 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第四节 公司治理........................................................................................................................... 13
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 14
第六节 重要事项........................................................................................................................... 17
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 27
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 31
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 31
第十节 财务报告........................................................................................................................... 31
载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表
备查文件目录 报告期内公司在上海证券交易所网站公开 披露过的所有文件文本及公
告原稿
3 / 134
2021 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、星湖科技 指 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
广新集团 指 广东省广新控股集团有限公司，公司第一大股东
汇理资产 指 深圳长城汇理资产服务企业（有限合伙），公司第二大股东
深圳长城汇理资产管理有限公司，汇理资产执行事务合伙
长城汇理 指
人、管理人
肇东公司 指 肇东星湖生物科技有限公司，公司的全资子公司
科汇贸易 指 肇庆市科汇贸易有限公司，公司的全资子公司
久凌制药、四川久凌 指 四川久凌制药科技有限公司，公司的全资子公司
一新医药、广安一新 指 广安一新医药科技有限公司，久凌制药的全资子公司
健康产业公司 指 广东肇庆星湖科技健康产业有限公司，公司的全资子公司
新材料公司、星湖新材料 指 广东星湖新材料有限公司，公司的参股公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
公司的中文简称 星湖科技
公司的外文名称 STAR LAKE BIOSCIENCE CO., INC.ZHAOQING GUANGDONG
公司的外文名称缩写 STAR LAKE SCIENCE
公司的法定代表人 陈武
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘欣欣 张凯甲
联系地址 广东省肇庆市工农北路 67 号 广东省肇庆市工农北路 67 号
电话 0758-2291130 0758-2237526
传真 0758-2239449 0758-2239449
电子信箱 sl@starlake.com.cn zhangkj@starlake.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广东省肇庆市工农北路67号
公司注册地址的历史变更情况 不适用
公司办公地址 广东省肇庆市工农北路67号
公司办公地址的邮政编码 526040
公司网址 www.starlake.com.cn
电子信箱 sl@starlake.com.cn
报告期内变更情况查询索引 不适用
4 / 134
2021 年半年度报告
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券日报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室、证券事务部
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 星湖科技 600866 不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 581,048,896.83 585,218,179.70 -0.71
归属于上市公司股东的净利润 76,026,584.77 83,646,752.37 -9.11
归属于上市公司股东的扣除非经常
71,162,366.20 78,152,643.07 -8.94
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 6,017,787.79 96,157,080.41 -93.74
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,745,021,616.03 1,668,995,031.26 4.56
总资产 2,545,205,944.85 2,421,969,298.10 5.09
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1029 0.1132 -9.10
稀释每股收益（元／股） 0.1029 0.1132 -9.10
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0963 0.1058 -8.98
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.45 5.35 减少0.90个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
4.17 5.00 减少0.83个百分点
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
经营活动现金流净额降幅较大的原因详见本报告第三节、四、（一）1、财务报表相关科目变动
分析表
5 / 134
2021 年半年度报告
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
附注
非经常性损益项目 金额 （如适
用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 5,870,312.08
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,802,413.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,799,549.11
少数股东权益影响额
所得税影响额 -3,229.52
合计 4,864,218.57
十、 其他
□适用 √不适用
6 / 134
2021 年半年度报告
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一）主要业务情况
根据《上市公司行业分类指引》，公司属于“C03 食品制造业”，从生产工艺及产品角度来
划分，具体属于食品制造业中的生物发酵制造业。公司主要从事食品添加剂、医药中间体、生化
原料药及制剂和饲料添加剂的研发、生产和销售，产品应用范围涵盖食品加工、饲料加工、医药
制造等多个领域，目前公司主导产品为食品添加剂、化学原料药及医药中间体。
（二）经营模式
公司主要是采用规模化生产模式，产品库存合理，以销定产、产销平衡。公司根据销售需求
计划或客户订单计划，制订年度、月度生产计划，各生产厂按照以销定产、以产促销的模式筹划
生产。
公司生产过程中所使用的主要原燃材料为玉米淀粉、能源等，采购主要采用招标采购模式，
生产上使用的主要或关键性原材料直接向生产厂家采购，部分外购能源向当地供电部门和第三方
采购。
公司客户主要为食品、饲料和医药工业品市场的客户，公司以市场需求为导向，结合产品成
本、产品质量等多种因素确定产品价格， 采取直销的销售模式，由销售人员直接与客户沟通谈
判，并直接与客户签订协议。
（三）行业情况
食品添加剂是为改善食品色、香、味等品质，以及为防腐和加工工艺的需要而加入食品中的
人工合成或者天然物质。食品添加剂用于食品加工，可满足消费者的味觉和健康的需要，改善和
提高食品的色、香、味等感官指标，是食品产业的重要的组成部分。食品工业是食品添加剂的下
游市场，其发展和变化对食品添加剂会产生直接的影响。中国的食品添加剂近几年在生产应用技
术水平、产品质量、成本、品种等方面取得了巨大的进步，但和国外发达国家相比，整体行业呈
现大而不强的态势。
医药中间体是医药化工原料至原料药或药品这一生产过程中的一种精细化工产品，化学药物
的合成依赖于高质量的医药中间体。随着经济的发展、全球人口总量的增长、社会老龄化程度攀
升，药品的需求量在很长一段时间呈上升态势，从成品药传导至原料药极大地促进了对原料药的
需求，全球药品市场的增长很大程度上影响到整个原料药及中间体行业的发展。同时，伴随着专
利到期的专业药品品种数量不断增多，仿制药的品种和数量也迅速上升，国际化学原料药产业转
移，中国已成为世界最大的原料药生产国之一。
公司食品添加剂的主要产品有：星湖牌食品添加剂系列—呈味核苷酸二钠（I 加 G）、肌苷
酸二钠（IMP）、玉米发酵物等产品。
公司化学原料药及中间体主要产品有： 粤宝牌医药系列—肌苷、利巴韦林、脯氨酸、鸟
苷、腺苷、腺嘌呤等，以及艾滋病药物中间体、丙肝药物中间体、糖尿病药物中间体、镇痛药物
中间体、心血管药物中间体、癌症病药物中间体等。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司已在行业积累了数十年经验与资源，在行业中具有较高的生产技术优势。公司的呈味核
苷酸二钠、肌苷酸二钠、鸟苷酸二钠是填补国内空白、拥有自主知识产权和民族品牌的国家重点
新产品；公司“呈味核苷酸二钠关键生产工艺技术”研发项目于 2005 年 1 月获国家科学技术进
步二等奖；公司主持制定了呈味核苷酸二钠、鸟苷酸二钠等产品的行业标准，且已于 2007 年由
国家发改委颁布实施；公司多个原料药产品在国内及国际市场均具有较明显的领先优势。公司建
立了产品质量管理的长效机制和全面质量管理体系，从原料控制、技术保障、生产过程控制、销
售环节控制等各个环节加强质量控制与保证。在原料药方面，公司建立并实施完善的 GMP 质量管
理体系；医药 CMO 业务方面，具有一系列在业内领先的生产工艺，使产品质量稳定，成本优势明
显。在食品、食品添加剂和饲料添加剂方面，公司依据相关法规和客户的要求建立适合公司的质
量管理体系并通过了 ISO9001、FSSC22000、KOSHER、HALAL、SEDEX 等体系认证。公司同时具备
较强的科技成果转化能力和成熟的经验，拥有完善的技术研发体系，拥有国家级企业技术中心、
7 / 134
2021 年半年度报告
博士后科研工作站以及多个产学研实验室，形成较强的新产品开发能力。公司拥有稳定的高质量
客户群，包括在食品、饲料、医药等领域都已拥有成熟的工业客户，公司与国内外大型企业建立
起长期战略合作关系。报告期内公司核心竞争力无重大变化，具体内容详见公司往期报告。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，面对行业市场供求关系的波动、市场价格下滑，玉米淀粉等原材料大幅涨价的
不利情况，公司围绕全年目标，突出重点，扎实开展党史学习教育鼓舞斗志、激发动力，推进
肇东升级改造项目全线联试生产，同时认真分析研判市场，掌握市场发展态势，制定抢市场销
售策略，着力扩大销量，做到抓大不放小，巩固扩大客户群。2021 年 1 至 6 月份，公司实现营
业收入 5.81 亿元，其中食品添加剂销售收入 3.48 亿元，生化原料药及医药中间体销售收入
2.25 亿元，同比基本持平。实现归母净利润 7603 万元（未经审计数），同比减少 9.11%。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 581,048,896.83 585,218,179.70 -0.71
营业成本 412,956,745.97 374,458,548.61 10.28
销售费用 3,983,597.50 12,277,794.31 -67.55
管理费用 60,181,434.42 81,720,502.82 -26.36
财务费用 4,950,804.28 6,375,748.72 -22.35
研发费用 31,647,072.30 20,832,107.13 51.91
经营活动产生的现金流量净额 6,017,787.79 96,157,080.41 -93.74
投资活动产生的现金流量净额 -103,954,918.10 -136,007,327.04 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 81,254,121.92 39,959,165.58 103.34
营业收入变动原因说明：①本报告期部分医药中间体产品市场回暖带来一定收入增长，但因
四川久凌主导产品升级和广安一新环保技改停产，使医药中间体整体销售收入同比减少；②利巴
韦林产品在去年因疫情销售收入大增，使得本期生化原料药及制剂的收入同比减少。
营业成本变动原因说明：①上年同期未将销售费用中的运输费、包装费、检测费等 672 万元
重分类至合同履约成本，并随收入的确认计入营业成本。若同口径比较，本期营业成本为
41,295.67 万元，上期营业成本为 38,117.85 万元，同比增加 8.34%。②本报告期主导产品的大
宗原材料玉米淀粉、葡萄糖浆等采购价格同比大幅上升超过 40%，使营业成本增加。③核苷酸产
品价格同比下降超过 10%，但公司致力于市场开拓销量同比上升，使营业成本增加。
销售费用变动原因说明：上年同期未将销售费用中的运输费、包装费、检测费等 672 万元重分
类至合同履约成本，并随收入的确认计入营业成本。若按同口径比较，本期销售费用为 398 万元，
上期销售费用为 555.78 万元，同比减少 28.32%，主要是职工薪酬、促销让利费同比减少所致。
管理费用变动原因说明：主要是本报告期计提的绩效工资减少以及四川久凌对赌期结束无需
计提超额奖励所致。
财务费用变动原因说明：主要是报告期内一般借款减少以及平均借款利率下调所致。
研发费用变动原因说明：本报告期对产品研发投入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内大宗材料价格上涨，材料购进
成本上升，四川久凌支付超额奖励以及本期人工成本增加，使得经营活动现金流出增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是肇东发酵产业园项目建设支出较去年同
期有所减少以及本报告期处置健康产业公司土地收到价款 2,287 万元所致。
8 / 134
2021 年半年度报告
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期肇东公司项目贷款和流动资金贷款增
加导致银行借款增加。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上年期
末金额
末数占 末数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
主要是报告期内销售
应收账款 149,965,157.90 5.89 111,199,762.24 4.59 34.86 货物的款项尚未到结
算期而挂账。
主要是报告期末出口
其他应收款 13,197,909.13 0.52 7,867,963.06 0.32 67.74
退税款较年初增加。
主要是报告期内肇东
其他流动资 发酵产业园项目结算
36,991,869.61 1.45 14,925,297.03 0.62 147.85
产 使得增值税留抵扣额
增加所致。
主要是报告期内肇东
发酵产业园项目达到
固定资产 1,250,947,869.34 49.15 707,577,384.47 29.21 76.79 预定可使用状态由在
建工程转为固定资产
所致。
主要是报告期内肇东
发酵产业园项目达到
在建工程 29,782,287.46 1.17 568,271,758.61 23.46 -94.76 预定可使用状态由在
建工程转为固定资产
所致。
应付职工薪 主要是报告期内支付
10,209,774.40 0.4 39,901,472.24 1.65 -74.41
酬 上年度绩效工资所致。
主要是四川久凌应交
企业所得税较年初增
加，以及母公司房产
应交税费 9,299,206.50 0.37 6,208,242.32 0.26 49.79 税、土地使用税按月
计提于年末缴纳使应
交房产税、土地使用
税较年初增加所致。
其他应付款 57,907,712.98 2.28 31,759,537.02 1.31 82.33 主要是报告期内健康
9 / 134
2021 年半年度报告
产业公司收到土地转
让款，但截至报告期
末尚未办好过户手续
而挂账所致。
其他说明
无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项目 净额 受限原因
固定资产 181,021,929.13 抵押借款，公司与各银行签订了长短期抵押贷款合同，截
无形资产 33,121,377.75 至 2021 年 6 月 30 日止，该项借款为人民币 70,500,000
合计 214,143,306.88 元，抵押资产为房屋及建筑物、机器设备和土地使用权。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：万元
期末持股 期末账面 本年投资
被投资单位 投资成本 报表列报项目
比例% 价值 收益
肇庆市端州区润泽小额
1,982.90 12.90 1,982.90 33.66 其他非流动金融资产
贷款股份有限公司
肇庆市端州区汇达企业
1.29 12.90 1.29 29.40 其他非流动金融资产
管理有限公司
肇庆市端州区汇泽企业
1.29 12.90 1.29 28.63 其他非流动金融资产
管理有限公司
肇庆市汇思达企业管理
26.67 12.90 26.67 5.03 其他非流动金融资产
咨询有限公司
广东珠江桥生物科技股
1,887.32 11.00 1,887.32 183.23 其他非流动金融资产
份有限公司
广东星湖新材料有限公司 15,601.41 46.433 0 长期股权投资
合计 19,500.88 3,899.47 279.95
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
10 / 134
2021 年半年度报告
1、经 2019 年 6 月 28 日公司第九届董事会第十九次会议、2019 年 7 月 16 日公司 2019 年第
一次临时股东大会审议通过《关于投资建设肇东生物发酵产业园一期项目的议案》，公司以自有
或自筹资金对肇东公司进行升级改造，分期投资建设肇东生物发酵产业园，产业园的一期投资建
设投资不超过 6.8 亿元，将建成万吨级核苷酸类产品生产线（详见临 2019-035《关于投资建设
肇东生物发酵产业园一期项目的公告》）。报告期内累计已投入 5.81 亿元，项目已基本建成并
投入试生产。
2、经 2019 年 12 月 2 日公司第九届董事会第二十四次会议审议通过了《关于投资建设绿色
健康产业基地的议案》，2019 年公司设立全资子公司广东肇庆星湖科技健康产业有限公司,注册
资本 5,000 万元，经营范围为药品、食品添加剂及健康产品的研发、生产与销售。报告期内，健
康产业公司与怀集县人民政府签订的《协议书》，与怀集县土地储备中心、广佛肇（怀集）经济
合作区投资开发有限公司签订的《收回土地使用权协议书》，解除《星湖科技（怀集）绿色健康
产业园建设项目投资合同》，双方终止履行投资合同约定的权利义务，双方互不追究对方的违约
责任。怀集县人民政府委托怀集县自然资源局和怀集县土地储备中心有偿收回土地（详见临
2021-028《对外投资进展的公告》）。
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：万元
被投资单位 期初账面价值 期末账面价值
肇庆市端州区润泽小额贷款股份有限公司 1,982.90 1,982.90
肇庆市端州区汇达企业管理有限公司 1.29 1.29
肇庆市端州区汇泽企业管理有限公司 1.29 1.29
肇庆市汇思达企业管理咨询有限公司 26.67 26.67
广东珠江桥生物科技股份有限公司 1,887.32 1,887.32
合计 3,899.47 3,899.47
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、久凌制药：注册资本为 2,303.03 万元，截止报告期末，总资产 34,733.21 万元,净资产
31.617.71 万元，本公司拥有其 100%的股权，经营范围为：医药中间体、精细化学品的研发、生
产、销售（不含危险化学品）；化学原料药研究开发（含中小规模试剂）、技术转让、技术服
务；创新药品的技术开发、技术服务；自营货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。2021 年上半年实现营业收入 8,007.47 万元，占星湖科
技 2021 年上半年营业收入的比例为 13.78%，实现主营业务利润 3,485.81 万元，占星湖科技
2021 年上半年主营业务利润的比例为 21.83%，实现净利润 1,757.61 万元，占星湖科技 2021 年
上半年净利润的比例为 23.12%。
2、肇东公司：注册资本为 34,475 万元，截止报告期末,总资产 92,961.87 万元, 净资产
14.947.44 万元，本公司拥有其 100%的股权。该公司的经营范围为：生产饲料和饲料添加剂、生
产食品及食品添加剂、化工产品、复合肥料等。2021 年上半年净利润-66.73 万元。
3、新材料公司：注册资本为 33,600 万元，截止报告期末，总资产 35,729.26 万元，净资
产-72.885.53 万元，本公司拥有其 46.43%的股权，经营范围为：有色金属、生物、环保等新材
料的研发、销售；技术进出口、货物进出口。2021 年上半年净利润-2,451.43 万元。公司对新
材料公司的初始投资成本为 1.56 亿元，从 2013 年 8 月起，公司对新材料公司的持股比例从 51%
下降至 46.43%，自此，新材料公司不再纳入公司的财务报表合并范围。与此同时，公司对新材
料公司长期股权投资核算方法由成本法变为权益法，按投资比例确认新材料的经营亏损。至
11 / 134
2021 年半年度报告
2015 年 12 月公司对新材料公司的长期股权投资余额已减记至 0 元，因此，自 2016 年起新材料
公司的经营亏损不再影响公司业绩。
4、健康产业公司：注册资本为 5,000 万元，截止到报告期末，总资产 4,679.77 万元，本公
司拥有其 100%的股权。该公司经营范围为：药品、食品添加剂及健康产品的研发、生产与销
售。2021 年上半年净利润-69.90 万元。报告期内末，健康产业公司处于注销申请中。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.生产成本和产品价格波动风险
公司产品的主要原料是玉米淀粉等，受气候、产品景气周期等的影响大，供求变化和价格可
能出现大幅波动，将直接影响公司的生产成本，从而影响公司盈利能力及经营业绩。
公司所处的食品添加剂和化学原料药及中间体行业均处于行业的上游，下游行业的消费需求
直接影响对公司产品的需求和加剧市场竞争，而且，若未来疫情进一步恶化导致海外市场受限、
海外航运中断或成本增加，这都将对公司经营业绩产生不利影响。
2.安全生产及环保处罚风险
公司产品的生产过程中会产生废水、废气、固体废物等污染性排放物，随着国家环保监管力
度的提高、社会环保意识的增强，实施更为严格的环境保护标准，公司的排污治理成本将进一步
提高，在一定程度上影响公司经营业绩，同时还可能因为未能及时满足环保标准而受到相关部门
处罚。
3.汇率波动风险
公司外销产品主要以美元标价及结算，人民币汇率的波动，随着公司出口业务规模的增长及
波动的加剧，如果人民币对美元大幅升值，将有可能给公司带来汇兑收益或汇兑损失并在一定程
序上影响公司经营业绩。
4.商誉减值风险
2019 年公司完成了对久凌制药股权的收购，截止目前，久凌制药经营状况良好。若未来久
凌制药经营业绩未达到预期水平，公司将面临计提商誉减值的风险。
5.专利诉讼风险
CJ 第一制糖株式会社认为公司的 I+G 产品和 IMP 产品侵犯其专利（专利号为
ZL200910266085.7），因此向广州知识产权法院提起诉讼。公司于 2019 年 10 月收到广州知识产
权法院出具的《传票》、《应诉通知书》等法律文书。截至本报告披露日，案件尚未开庭审理。
公司自 1999 年开始生产、销售上述诉讼涉及的 I+G 和 IMP 产品，是国内最早研发、生产、销售
该等产品的企业之一，其中，公司研发的 I+G 产品是国家级火炬计划项目，属填补国内空白的产
品，于 2005 年获得国家科技进步二等奖。报告期间，上述涉诉案件尚未开庭审理，公司高度重
视上述诉讼，已通过聘请专业知识产权律师等方式积极应诉，依法主张自身合法权益，切实维护
公司和股东的利益。然而，未来若公司败诉，则将面临停止生产、销售前述产品以及承担赔偿
（涉案金额：人民币 2000 万元）等风险，从而对公司经营成果和财务状况造成重大不利影响。
鉴于该诉讼案件尚在起诉阶段且开庭审理时间待定，本次诉讼事项对公司利润的影响具有不确定
性，最终实际影响需等待法院最终的判决结果。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
12 / 134
2021 年半年度报告
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
查询索引 披露日期
2021 年 第 2021 年 2 月 http://www.sse.com.cn 2021 年 2 月 详见临 2021-008《2021 年
一次临时股 19 日 20 日 第一次临时股东大会决议
东大会 公告》
2021 年 第 2021 年 3 月 http://www.sse.com.cn 2021 年 4 月 详见临 2021-015《2021 年
二次临时股 31 日 1日 第二次临时股东大会决议
东大会 公告》
2020 年年 2021 年 6 月 http://www.sse.com.cn 2021 年 6 月 详见临 2021-029《2020 年
度股东大会 24 日 25 日 年度股东大会决议公告》
决议公告
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内共召开三次股东大会，股东大会上无否决议案、无增加临时提案的情形。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
陈智鹏 董事 离任
许荣丹 董事 离任
王立 董事 选举
庞碧霞 董事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2021 年 7 月 9 日，陈智鹏、许荣丹因工作调整辞去公司董事职务，经 2021 年 8 月 13 日公
司 2021 年第四次临时股东大会审议通过，选举王立、庞碧霞为公司董事，任期自股东大会通过
之日起至第十届董事会届满为止。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 不适用
每 10 股派息数(元)（含税） 不适用
每 10 股转增数（股） 不适用
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
13 / 134
2021 年半年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司是广东省清洁生产企业，公司下属的生物工程基地和星湖生化制药厂属于国控污染源重
点单位。
公司生物工程基地、星湖生化制药厂和肇东公司的外排废气中主要污染物包括烟尘、SO2 和
NOx，外排废水中主要污染物为 CODcr 和氨氮。四川久凌外排废气中主要污染物包括烟尘、SO2、
NOx、VOCS，外排废水中主要污染物包括 CODcr、氨氮。广安一新的外排废气中主要污染物为非甲
烷总烃，外排废水中主要污染物包括 CODcr、氨氮。公司 2021 年上半年外排污染物可稳定达到行
业及国家标准，其中：
生物工程基地外排污染物中烟尘浓度控制在 2.5mg/m3 左右，执行排放标准为 20mg/m3；SO2
排放浓度控制在 1.7mg/m3 左右，执行排放标准为 50mg/m3，SO2 排放量为 0.193t,允许排放总量
为 5.5296t/a；NOx 排放浓度控制在 81mg/m3 左右，执行排放标准 150mg/m3，NOx 排放量为 8.934t,
允许排放总量为 41.396t/a；CODcr 排放浓度控制在 14mg/L 左右，执行排放标准为 100mg/L，CODcr
排放量为 47t，允许排放总量为 226.24t/a；氨氮排放浓度控制在 0.358mg/L 左右，执行排放标准
为 10mg/L，氨氮排放量为 1.284t，允许排放总量为 22.624t/a。
星湖生化制药厂外排废水中 CODcr 排放浓度控制在 32mg/L 左右，执行排放标准为 120mg/L，
CODcr 排放量为 1.291t，允许排放总量为 480t/a；氨氮排放浓度控制在 7mg/L 左右，执行排放标
准为 35mg/L，氨氮排放量为 0.135t，允许排放总量为 140t/a。
肇东公司外排废气中烟尘浓度控制在 9mg/m3 左右，执行排放标准为 30mg/m3,烟尘排放量为
3.11t；SO2 排放浓度控制在 35mg/m3 左右，执行排放标准为 100mg/m3，SO2 排放量为 12.03t；
NOx 排放浓度控制在 57mg/m3 左右，执行排放标准为 100mg/m3，NOx 排放量为 18.69t；CODcr 排
放浓度控制在 94.29mg/L 左右，执行排放标准为 300mg/L，CODcr 排放量为 56.49t；氨氮排放浓
度控制在 2.21mg/L 左右，执行排放标准为 25mg/L，氨氮排放量为 1.32t。
四川久凌外排烟尘浓度平均控制在 20.2mg/m3 左右，执行排放标准为 30mg/m3,烟尘排放量约
为 0.09t，无排放总量要求；SO2 平均排放浓度控制在 81.75mg/m3 左右，执行排放标准为 200mg/m3，
SO2 排放量为 0.29t，无排放总量要求；NOx 排放浓度控制在 64.75mg/m3 左右，执行排放标准为
200mg/m3，NOx 排放量为 0.21t，无排放总量要求；VOCS 排放浓度控制在 18.485mg/m3 左右，执
行排放标准为 60mg/m3，VOCS 排放量为 0.06t，允许排放总量为 3.24t/a。CODcr 排放浓度平均控
制在 26mg/L 左右，执行排放标准为 100mg/L，年 CODcr 排放量约为 0.27t，允许排放总量为 4.87t/a；
氨氮排放浓度控制在 3.27 mg/L 左右，执行排放标准为 15mg/L，氨氮排放量为 0.02t，允许排放
总量为 0.73t/a。
14 / 134
2021 年半年度报告
广安一新外排废气中非甲烷总烃排放浓度控制在 50mg/m3 左右，执行排放标准为 60mg/m3，
VOCS 排放量为 1.97t，允许排放总量为 7.889t/a ；CODcr 排放浓度控制在 200mg/L 左右，执行排
放标准为 320mg/L，CODcr 排放量为 2.35t，允许排放总量为 10.914t/a；氨氮排放浓度控制在
10.0mg/L 左右，执行排放标准为 25mg/L，氨氮排放量为 0.12t/a，允许排放总量为 0.853t/a。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司积极响应国家环保方面的号召，坚持贯彻可持续发展理念，以经济与环保同
步发展、共同提升为宗旨，着力于打造一个环境友好型、资源节约型企业，实现社会、环境及利
益相关者的和谐共生。公司建有较为完善环保治理设施，并保证环保设施运行完好率 100%， 在
清洁生产方面，持续开展节水、节能、减排技改，实现清洁生产目标。
报告期内，公司环保设施稳定运行，其中生物工程基地、肇东公司均安装了废水、废气在线
监测系统，星湖生化制药厂、久凌公司及一新制药均安装了废水在线监测系统，并与环保部门进
行联网，可实时监控公司外排污染物情况，各排污口均进行了规范化设置。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司严格执行“环境影响评价”和“三同时”制度，落实环保政策文件中的相关要求，公司
下属国控污染源重点单位均按照要求持有排污许可证。公司按照国家环保政策要求制定了环境管
理制度、环境监督员制度等，并配备有专门的管理人员对环保专业化管理。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
根据《中华人民共和国环境保护法》、《危险化学品安全管理条例》、《突发事件应急预案
管理办法》等法律法规要求，为提高公司突发环境事件应急能力，有效应对突发环境事件的发
生，并确保突发性环境事件发生后，能及时、有序、高效的组织应急救援工作，紧急疏散人员，
采取措施防止污染扩展影响到周围环境，将事故损失和社会危害减少到最低程度，维护社会稳
定，保障公众生命健康和财产安全，结合公司的生产情况、基础设施、地理位置、交通情况等基
本情况，生物工程基地、星湖生化制药厂、肇东公司、四川久凌及广安一新均制定了突发环境事
件应急预案，并已分别在当地环保部门备案。突发环境事件应急救援预案主要包括突发环境事件
综合预案、环境风险评估报告、液氨事故专项应急预案、其他危化品泄漏事故专项应急预案、废
水处理设施专项应急预案等。核心是建立突发环境事件应急机制，设立突发环境事件应急组织，
制定环境污染事故应急处理联络、应急人员和受灾群众的安全防护体系，应急预案中规定了事故
的报告方式和内容，对环境污染事故现场实施有效的应急处置，以降低环境事故损失和影响。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
生物工程基地和星湖生化制药厂作为国控污染源重点单位，均根据环境保护部《关于印发
〈国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）〉和〈国家重点监控企业污染源监督性监
测及信息公开办法（试行）〉的通知》（环发〔2013〕81 号）等要求规定制定了自行监测方
案，对厂区内的废水定时进行监测。监测数据采用在线分析仪进行连续自动检测和手动监测相结
合的方式，公司自行监测信息于每次监测完成后的次日在广东省环境保护厅公众网上的“广东省
重点污染源综合管理平台”中的“企业自行监测信息报送平台”上公布。公布内容和频次：废水
中的 pH、CODcr 和氨氮实时公布（每两小时一次），悬浮物、总磷等指标每月一次，噪音每季一
次。同时，针对突发环境事故制定了应急环境监测方案，第一时间对环境污染事故进行应急监
测，掌握第一手监测资料，并配合地方环境监测机构进行应急监测工作，根据监测结果，综合分
析环境污染事故污染变化趋势，并通过咨询专家和讨论的方式，预测并报告环境污染事故的发展
情况和污染物的变化情况，作为环境污染事故应急决策的依据。
15 / 134
2021 年半年度报告
肇东公司、四川久凌及广安一新均不属于国控污染源重点单位，废水根据污染物技术方法进
行自行监测，并不定期委托第三方机构进行废水、废气、噪声等方面的监测。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
报告期内，除广安一新外，公司未因环境问题受到行政处罚。广安一新受到行政处罚情况如下：
1．广市环罚〔2021〕8 号：生产 GY69（2－(4－氟）-苯基噻吩）产品产生的罐体清洁水排
入稀废管网，未按照环评文件要求采用污水罐收集，定期转运至高浓废水处理站处置，该事项处
罚 26.37 万元。
2．广市环罚〔2021〕9 号：原料库中盛装“2-溴噻吩”等物料桶被贴上“丙三醇”的虚假
标签，并在接受调查时提供了虚假的生产情况统计等材料，该事项处罚 12.12 万元。
3．广市环罚〔2021〕10 号：《新增产品技改项目环境影响报告书》新报批了 GY01 等 4 个
产品，但环评文件要求新建的污水处理站期废气处理设施等还未建成，就已经生产了 GY01、
GY05 等产品，该事项处罚 58 万元
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
√适用 □不适用
报告期内星湖科技下属单位所有外排污染物均达标排放，排放量满足当地环保部门下达的总
量控制指标要求，一般工业固体废物全部得到综合利用，危险废物已委托有资质的单位处理。
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
天然气作为清洁高效的低碳能源，煤改气项目对促进我国 2030 年前实现“碳达峰”、2060
年前实现“碳中和”具有重要的意义。从 2019 年 9 月开始星湖科技生物工程基地实现煤改气，
2021 年上半年开始对星湖生化制药厂进行煤改气，现处于调试阶段。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
2021 年是脱贫工作结束，乡村振兴工作开始之年，公司帮扶的 3 个村 99 户贫困户脱贫工作已
通过省市验收。目前，乡村振兴工作已启动，并选派人员驻镇开展相关乡村振兴工作。
16 / 134
2021 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时 如未能及
是否有 是否及
承诺 承诺 承诺时间及 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 履行期 时严格
类型 内容 期限 未完成履行 说明下一
限 履行
的具体原因 步计划
收购报告 其 广新集团 《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司详式权益变动报告书》： 2009 年 2 月 是 是
书或权益 他 广新集团承诺：保持星湖科技现有主营业务稳定，通过资源整 13 日；至广
变动报告 合，提升星湖科技的综合实力，推动星湖科技业务发展；保持星 新集团不为
书中所作 湖科技的注册地和纳税地不变；保持星湖科技员工的基本稳定。 星湖科技控
承诺 股股东
盈 张国良、 久凌制药扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润：2017 年不 2018 年 3 月 是 是
利 张凤、曾 低于 3,020 万元、2018 年不低于 3,200 万元、2019 年不低于 29 日；至承
预 昌弟、张 3,790 万元、2020 年不低于 4,350 万元。在业绩承诺期间，如果 诺完成之日
测 玲、贾云 久凌制药截至当期期末累积实现净利润数低于截至当期期末累积
及 峰、方善 承诺净利润数，则交易对方需按照签署的《业绩补偿协议》及其
补 伦、李远 补充协议的约定优先以其届时持有的上市公司的股份对上市公司
与重大资 偿 刚、蒋能 进行补偿，以本次交易所获得的上市公司股份数量为上限，股份
产重组相 超、夏 补偿不足的部分将以现金进行补偿；如果久凌制药在业绩承诺期
关的承诺 磊、高福 间累计实现的净利润总额超过累计承诺的净利润总额，超出部分
元、唐 将按照《业绩补偿协议》及其补充协议作为对久凌制药核心管理
劲、彭相 团队的超额业绩奖励。具体补偿与奖励的方式如下：1、业绩承诺
程、简 期间，触发即期补偿义务的情形业绩承诺期间各期，如久凌制药
勇、严敏 当期实际完成净利润低于当期承诺净利润 80%（不含）时，触发
即期补偿义务，当期应补偿金额为：（截至当期期末累积承诺净
利润数－截至当期期末累积实现净利润数）×交易价格—前期累
17 / 134
2021 年半年度报告
计已补偿金额业绩承诺期间各期的承诺净利润数总和如久凌制药
当期实际完成净利润高于当期承诺净利润 80%（含），但低于当
期承诺净利润的 100%（不含）时，当期暂不进行补偿，待业绩承
诺期满后进行补偿。2、业绩承诺期间届满后，触发补偿义务的情
形业绩承诺期间届满后，业绩承诺方在业绩承诺期最后一期末
（以下称“期末”）的补偿义务与应补偿金额应分别根据如下情
形确定：（1）如久凌制药业绩承诺期间累计实际完成净利润低于
累计承诺净利润的 100%（不含），但高于累计承诺利润的 90%
（含）时，业绩承诺期末应补偿金额为：截至期末累积承诺净利
润数－截至期末累积实现净利润数－前期累计已补偿金额（2）如
久凌制药累计实际完成净利润低于累计承诺净利润的 90%（不
含），但高于累计承诺利润的 60%（含）时，在业绩承诺期末应
补偿金额为：（截至期末累积承诺净利润数－截至期末累积实现
净利润数）×交易价格—前期累计已补偿金额业绩承诺期间各期
的承诺净利润数总和（3）如久凌制药累计实际完成净利润低于累
积承诺净利润数的 60%（不含）时，在业绩承诺期末应补偿金额
为：（截至期末累积承诺净利润数－截至期末累积实现净利润
数）×交易价格—前期累积已补偿金额业绩承诺期间各期的承诺
净利润的平均数 3、业绩承诺期间，如业绩承诺方触发各期或期
末补偿义务的，其应优先以所持上市公司的股份进行补偿，业绩
承诺方当期或期末应补偿股份数的计算方式为：应补偿股份数=当
期或期末应补偿金额÷本次股份发行价格当期或期末股份不足补
偿的部分，应以现金进行补偿，业绩承诺方当期或期末应以现金
补偿的金额计算方式为：现金补偿金额=当期或期末应补偿金额－
当期或期末已补偿股份数×本次股份发行价格 4、承诺方在业绩
承诺期间的累积补偿金额以本次交易价格扣减久凌制药在业绩承
诺期间累积实现净利润数后的金额为上限。5、计算应补偿金额
时，如计算的补偿金额小于零，按零取值，即已经补偿的股份及
现金不冲回。6、在业绩承诺期间最后一年度末，上市公司将聘请
具有证券期货业务资格的中介机构对久凌制药进行减值测试，如
久凌制药于业绩承诺期间最后一年度末的期末减值额>业绩承诺期
18 / 134
2021 年半年度报告
限内已补偿股份总数×本次发行价格+已补偿现金金额，则承诺方
应向上市公司另行补偿股份或现金（以下简称“减值补偿”）。
期末减值应补偿金额为：期末减值额－业绩承诺期间已累计补偿
金额。当触发补偿义务时优先以股份补偿，期末减值应补偿股份
为：期末减值应补偿金额÷本次发行价格。如股份不足以补偿
的，期末减值现金补偿金额为：期末减值应补偿金额－期末减值
已补偿股份数×本次发行价格。7、若久凌制药在业绩承诺期间累
计实现的净利润总额超过累计承诺的净利润总额，超过部分的
50%将作为对久凌制药核心管理团队的超额业绩奖励。上述超额业
绩奖励金额不应超过业绩承诺方在本次交易中取得的总对价的
20%。上市公司应于业绩承诺期间最后一年的专项审计报告披露之
日起 30 个工作日内按照约定确定超额业绩奖励金额并授权久凌制
药以现金方式支付给核心管理团队人员，具体分配方案（包括分
配名单及分配比例）届时由久凌制药总经理办公会制定，经上市
公司董事会薪酬委员会审核确定后执行。奖励现金金额=（累计实
现净利润数—累计承诺净利润数）×50%（注）
股 张国良、 在满足禁售期要求的基础上，业绩承诺方将按照其签署的交易协 2018 年 3 月 是 是
份 张凤、曾 议约定安排认购股份的锁定及解锁，锁定期具体安排如下：第一 29 日；至承
限 昌弟、张 期, 可申请解锁股份=本次认购股份*40%—当年已补偿的股份（如 诺完成之日
售 玲、贾云 有）。下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间：1、由具有证券
峰、方善 业务资格的会计师事务所对标的资产 2018 年度实际实现的净利润
伦、李远 与承诺净利润的差异情况出具专项审核报告之次日；2、按照《业
刚、蒋能 绩补偿协议》及其补充协议的约定履行完毕补偿义务（如需）之
超、夏 次日；若第一期申请解锁的股份处于禁售期内，已解锁股份应于
磊、高福 禁售期结束后方可转让。第二期，可申请解锁股份=本次认购股份
元、唐 *70%—累计已补偿的股份（如有）。下列日期中最晚的日期为可
劲、彭相 申请解锁时间：1、由具有证券业务资格的会计师事务所对标的资
程、简 产 2019 年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项
勇、严敏 审核报告之次日；2、按照《业绩补偿协议》及其补充协议的约定
履行完毕补偿义务（如需）之次日；若第二期申请解锁的股份处
于禁售期内，已解锁股份应于禁售期结束后方可转让。第三期，
19 / 134
2021 年半年度报告
可申请解锁股份=本次认购股份*100%—累计已补偿的股份（如
有）—进行减值补偿的股份（如有）。下列日期中最晚的日期为
可申请解锁时间：1、由具有证券业务资格的会计师事务所对标的
资产 2020 年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专
项审核报告及对商誉减值出具专项减值测试报告之次日；2、按照
《业绩补偿协议》及其补充协议的约定履行完毕补偿义务（如
需）之次日。提前完成承诺业绩情况下，则累计可申请解锁股份=
本次认购股份*70%—累计已补偿的股份（如有）；剩余股份解锁
期同“第三期”。下列日期中为可申请解锁时间：久凌制药在业
绩承诺期间届满前提前完成累计承诺净利润的，自提前完成承诺
业绩当年度的专项审核报告出具之次日；若该次申请解锁的股份
处于禁售期内，已解锁股份应于禁售期结束后方可转让。（注）
其 星湖科技 公司与新材料公司资金往来的承诺：1、星湖科技将不为星湖新材 2010 年 11 是 是
他 料垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，不代其承担成本和 月 26 日；至
其他支出，也不代其偿还债务；2、星湖科技与星湖新材料之间未 广新集团及
来的资金往来均比照相关法律法规及星湖科技关于关联交易的规 其控股子公
定履行决策程序，星湖科技就其与星湖新材料之间未来的资金往 司不同时为
来进行决策时，如广东省广新控股集团有限公司及其控股子公司 星湖新材料
同时为星湖新材料和星湖科技的股东，则该等公司在星湖科技股 及星湖科技
东大会表决时将回避表决；该等公司提名的董事在星湖科技董事 的股东。
与再融资
会表决时将回避表决；3、星湖科技与星湖新材料之间未来的资金
相关的承
往来将不损害星湖科技的利益，也不会使得星湖科技资金变相被
诺
控股股东及其关联方占用。
其 广新集团 同意星湖科技与星湖新材料之间未来的资金往来均比照相关法律 2010 年 11 月 是 是
他 法规和星湖科技关于关联交易的规定履行决策程序，星湖科技就 26 日；至广
其与星湖新材料之间未来的资金往来进行决策时，如广新集团及 新集团及其控
其控股子公司同时为星湖新材料及星湖科技的股东，则广新集团 股子公司不同
及其控股子公司将在星湖科技股东大会表决时回避表决；广新集 时为星湖新材
团及其控股子公司提名的董事需在星湖科技的董事会表决时回避 料及星湖科技
表决。 的股东。
20 / 134
2021 年半年度报告
其 汇理资产 1．本合伙企业确认，本合伙企业与广东省广新控股集团有限公司 2014 年 10 是 是
他 （以下简称“广新集团”）未签订一致行动人协议，亦未通过口 月 21 日；至
头或其它书面协议的方式作出类似安排。2．除因本次发行持有的 该部分股份
星湖科技股票外，本合伙企业未直接或间接持有星湖科技股票， 减持完毕
未通过口头或书面的协议安排实际持有或控制星湖科技股份。
3．本合伙企业承诺，在任何情况下本合伙企业不会通过任何途径
取得星湖科技的控制权，亦不会直接或间接采取其他任何方式
（包括但不限于通过增持、协议、合作、关联方关系等途径）扩
大本合伙企业对星湖科技股份的控制比例，或者利用持股地位干
预星湖科技正常经营活动。当发生本合伙企业直接或间接取得星
湖科技控制权的情形时，本合伙企业将及时采取主动措施，相应
降低对星湖科技的持股比例，直至恢复本合伙企业作为星湖科技
非控股股东的地位。在此期间，超出本次非公开发行股票完成后
本合伙企业对星湖科技的持股比例（14.72%）的股份的表决权归
广新集团享有。4.本合伙企业承诺，任何情况下不会直接或间接
地谋取对星湖科技董事会的控制权。本合伙企业确认，将根据星
湖科技的章程及相关规定，仅单独（或与他人共同）提名 1 名星
湖科技董事候选人。除该提名事项外，本合伙企业将不会谋求或
采取任何措施主动变更星湖科技董事会的组成，亦不会对违背前
述承诺事项的董事会改选议案投赞成票。在任何情况下，如果本
合伙企业实施上述董事提名权，将导致星湖科技的控股股东广新
集团丧失或可能丧失对星湖科技董事会控制权的，本合伙企业承
诺将全力配合广新集团采取任何旨在恢复或巩固其对星湖科技董
事会控制权的行为（包括但不限于对广新集团有关改组董事会的
提案投赞成票），并在该等行为取得成效前不实施上述董事提名
权。”。5.本合伙企业如违反以上承诺，导致本合伙企业对星湖
科技股份的控制比例超出本次非公开发行股票完成后本合伙企业
对星湖科技股份的控制比例（14.72%），则超出部分的表决权归
广新集团享有，同时本合伙企业以现金赔偿广新集团，赔偿金额
相当于超出部分股权所对应的市值（以发生时最近一个交易日的
收盘价计算）。
21 / 134
2021 年半年度报告
其 长城汇理 1、本人（本公司）确认，本人（本公司）及受本人（本公司）控 2014 年 10 是 是
他 和实际控 制的公司或其它组织与广东省广新控股集团有限公司未签订一致 月 21 日；至
制人宋晓 行动人协议，亦未通过口头或其它书面协议的方式作出类似安 该部分股份
明 排。2、除因本次发行汇理资产持有的星湖科技股票外，本人（本 减持完毕
公司）未直接或间接持有星湖科技股票，未通过口头或书面的协
议安排实际持有或控制星湖科技股票。3、本人（本公司）承诺，
在任何情况下本人（本公司）及受本人（本公司）控制的公司或
其它组织不会通过任何途径取得星湖科技的控制权，亦不会直接
或间接采取其他任何方式（包括但不限于通过增持、协议、合
作、关联方关系等途径）扩大对星湖科技股份的控制比例，或者
利用汇理资产的持股地位干预星湖科技正常经营活动。当发生本
人（本公司）直接或间接取得星湖科技控制权的情形时，本人
（本公司）将及时采取主动措施，降低本人（本公司）对星湖科
技直接或间接的持股比例，直至恢复对星湖科技的非控股地位。
在此期间，超出本次非公开发行股票完成后汇理资产对星湖科技
的持股比例（14.72%）的股份的表决权归广新集团享有。4、本人
（本公司）承诺，任何情况下不会直接或间接地谋取对星湖科技
董事会的控制权。本人（本公司）确认，汇理资产将根据星湖科
技的章程及相关规定，仅单独（或与他人共同）提名 1 名星湖科
技董事候选人。除该提名事项外，本人（本公司）将不会谋求或
采取任何措施主动变更星湖科技董事会的组成，亦不会对违背前
述承诺事项的董事会改选议案投赞成票。在任何情况下，如果汇
理资产实施上述董事提名权，将导致星湖科技的控股股东广新集
团丧失或可能丧失对星湖科技董事会控制权的，本人（本公司）
承诺将全力配合广新集团采取任何旨在恢复或巩固其对星湖科技
董事会控制权的行为（包括但不限于促成汇理资产对广新集团有
关改组董事会的提案投赞成票），并在该等行为取得成效前不实
施上述董事提名权。5、本人（本公司）如违反以上承诺，导致本
人（本公司）实际对星湖科技股份的控制比例超出本次非公开发
行股票完成后汇理资产对星湖科技股份的控制比例（14.72%），
则超出部分的表决权归广新集团享有，同时本人（本公司）以现
22 / 134
2021 年半年度报告
金赔偿广新集团，赔偿金额相当于超出部分股权所对应的市值
（以发生时最近一个交易日的收盘价计算）。
其 星湖科技 1、润泽小贷主要从事小额贷款业务，公司作为财务投资者持有润 2021 年 2 月 是 是
他 泽小贷 12.90%的股份。 24 日；自承
2、自本说明和承诺出具日起未来 6 个月内，公司择机将所持润泽 诺出具日起
小贷股份通过非公开协议转让以及其他符合相关规定的方式转让 未来 6 个月
给其他第三方。若无法在上述时间内将公司所持润泽小贷股份转 内。
让给其他第三方，公司控股股东广东省广新控股集团有限公司将
其他承诺 在公司前述所作承诺期满 3 个月内通过非公开协议转让以及其他
符合相关规定的方式受让公司所持润泽小贷的全部股份。
其 广新集团 若星湖科技无法在承诺期内将其所持润泽小贷股份转让给其他第 2021 年 2 月 是 是
他 三方，公司作为星湖科技之控股股东，为进一步支持星湖科技聚 24 日；星湖
焦主营业务，承诺将在上述星湖科技所作承诺期满 3 个月内通过 科技承诺期
非公开协议转让以及其他符合相关规定的方式受让星湖科技所持 满 3 个月内
润泽小贷的全部股份。
注：经大华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所审计，2017 年度、2018 年度、2019 年度和 2020 年度久凌制药扣除非经常性损益后归属于母公司
所有者的净利润分别为 3,293.17 万元、4,127.76 万元、5,981.95 万元和 5,701.30 万元，均实现了相关年度的业绩承诺。截至本报告期，相关承诺人
的盈利预测及补偿、股份限售承诺已履行完毕。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
23 / 134
2021 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
2018 年，CJ 第一制糖株式会社（以下简称“原告”）在市场上发现有 “IMP 2019 年 10 月
加 GMP”产品和“IMP”产品涉嫌侵犯其专利权（专利号为： 22 日《关于
ZL200910266085.7，以下简称“085 号专利”），认为星湖科技为该产品的制 公司涉及诉
造商，侵犯其在中国的 085 号专利，损害了其利益，星湖科技应当承担法律责 讼的公告》
任，并提出了停止侵权、赔偿经济损失等诉讼请求。2019 年 10 月，公司收到 （临 2019-
广州知识产权法院的《传票》、《应诉通知书》等法律文书，CJ 第一制糖株 051）；2020
式会社以公司生产的“I+G”产品和“IMP”产品涉嫌侵犯其 085 号专利为由， 年 2 月 22 日
对公司提起诉讼，要求公司赔偿侵权造成的经济损失以及用于制止侵权所发生 《关于前期
的合理支出共计人民币 2000 万元。该案目前已由广州知识产权法院受理并立 诉讼进展的
案，案号为：（2019）粤 73 知民初 937 号，案件尚未明确开庭日期，对公司 公告》（临
影响详见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。 2020-014）
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
24 / 134
2021 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
25 / 134
2021 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 万元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方与上 担保发生日 担保物 担保是否 反担 是否为
被担保 担保 担保 主债务 担保是 担保逾 关联
担保方 市公司的关 担保金额 期(协议签署 担保类型 （如 已经履行 保情 关联方
方 起始日 到期日 情况 否逾期 期金额 关系
系 日) 有） 完毕 况 担保
星湖科 新材料 连带责任 参股股
公司本部 6,504.16 2014-1-5 2014-1-5 2022-5-30 否 否 是 是
技 公司 担保 东
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 6,504.16
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 13,764.25
报告期末对子公司担保余额合计（B） 32,681.17
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 39,185.33
担保总额占公司净资产的比例(%) 22.46
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 39,185.33
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 39,185.33
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
26 / 134
2021 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1.经 2021 年第一次临时股东大会、第十届董事会第三次会议审议通过《关于全资子公司申
请流动资金贷款并由公司提供担保的议案》，为肇东公司不超过人民币 20,000.00 万元的一年期
流动资金贷款提供连带保证担保，担保的主债权金额合计不超过人民币 20,000.00 万元，担保期
限不超过 1 年（含 1 年），保证期间为主债权的清偿期届满之日起 2 年（详见临 2021-004《关
于为全资子公司提供担保的公告》）。
2.2020 年 4 月 29 日公司第九届董事会第三十次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票
方案的议案》、《关于公司非公开发行股票预案的议案》，公司控股股东广东省广新控股集团有
限公司承诺认购金额不低于本次募集资金总额的 10%。2020 年 5 月 15 日公司 2020 年第三次临时
股东大会审议未通过上述议案。2020 年 7 月 13 日公司第九届董事会第三十一次会议、2020 年 7
月 29 日公司 2020 年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票预案（修订稿)
的议案》等相关议案。2020 年 8 月 25 日中国证监会对公司本次非公发行核准的申请材料予以受
理。2020 年 9 月 8 日公司收到中国证监会的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知
书》（202256 号），2020 年 9 月 30 日公司披露了《关于广东肇庆星湖生物科技股份有限公司非
公开发行股票申请文件反馈意见回复》,2020 年 11 月 18 日披露了《关于广东肇庆星湖生物科技
股份有限公司非公开发行股票申请文件二次反馈意见回复》。2021 年 7 月 28 日召开了 2021 年
第三次临时股东大会，根据表决结果，《关于延长非公开发行股票股东大会决议有效期的议案》
未获通过，本次非公开发行股票方案到期自动失效。公司决定终止本次非公开发行 A 股股票事
项，并向中国证监会申请撤回相关申报文件（详见临 2021-040《关于公司 2020 年度非公开发行
股票方案到期失效暨终止非公开发行股票并决定撤回相关申报材料的公告》）。
3.2010 年经公司董事会批准，同意公司按照持股比例为联营企业新材料公司的银行贷款提
供担保，并与中国建设银行肇庆市分行签订了编号为 2013 年最高额保字第 16 号《最高额保证合
同》。2019 年 3 月，中国建设银行肇庆市分行、广东广新矿业资源集团有限公司与新材料公司
三方签订了《债权转让协议》，约定将上述《固定资产贷款合同》项目下的贷款本金余额及利息
债权全部转让给广东广新矿业资源集团有限公司，公司与建设银行签订的《最高额保证合同》，
约定担保范围的 46.433%的比例对新材料公司的担保余额相应地随债权转移至广东广新矿业资源
集团有限公司。截至 2020 年 12 月 31 日，公司为新材料公司提供担保贷款的余额为 6,504.16 万
元,该担保贷款从未出现还款违约的情况，公司是否需履行担保义务尚存在不确定性。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售 -16,665,955 -16,665,955 0 0
16,665,955 2.26
条件股份
1、国家持股
27 / 134
2021 年半年度报告
2、国有法人
持股
3、其他内资
16,665,955 2.26 -16,665,955 -16,665,955 0 0
持股
其中：境内
非国有法人
持股
境内
16,665,955 2.26 -16,665,955 -16,665,955 0 0
自然人持股
4、外资持股
其中：境外
法人持股
境外
自然人持股
二、无限售条
722,353,211 97.74 16,665,955 16,665,955 739,019,166 100.00
件流通股份
1、人民币普
722,353,211 97.74 16,665,955 16,665,955 739,019,166 100.00
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 739,019,166 100.00 0 0 739,019,166 100.00
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东肇庆星湖生物科技股份有限公司向张国良等发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]98 号）核准，公司分别于 2019 年 2 月
和 4 月，向张国良等 14 名交易对方重组发行股份购买资产部分的新增股份共计 55,553,139 股，
向 5 名投资者非公开发行股份募集配套资金部分的新增股份共计 38,072,562 股。报告期内，根
据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等的相关规定，《业绩补偿协
议》及《业绩补偿协议补充协议》的相关约定，张国良等 14 名交易对方持有的限售股份满足第
一、二、三期解除限售条件，分别于 2020 年 2 月 17 日、2020 年 3 月 20 日和 2021 年 5 月 11 日
上市流通，共计 55,553,139 股，其中，报告期内解除限售条件上市流通 16,665,955 股；汇安基
金管理有限责任公司、大成基金管理有限公司等 5 名投资者非公开发行股份募集配套资金部分的
限售股份满足解除限售条件，于 2020 年 4 月 27 日上市流通，共计 38,072,562 股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末 解除限售
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 限售股数 日期
张国良 7,325,388 7,325,388 0 0 持有的限 2021 年 5
28 / 134
2021 年半年度报告
张凤 4,899,159 4,899,159 0 0 售 股 份 需 月 11 日
曾昌弟 1,176,051 1,176,051 0 0 满足《业绩
张玲 545,231 545,231 0 0 补偿协议》
贾云峰 457,290 457,290 0 0 及《业绩补
蒋能超 439,702 439,702 0 0 偿协议补
方善伦 439,700 439,700 0 0 充协议》中
李远刚 439,700 439,700 0 0 关于第三
夏磊 386,937 386,937 0 0 期解除限
高福元 184,674 184,674 0 0 售的相关
唐劲 106,914 106,914 0 0 约定。
彭相程 106,914 106,914 0 0
简勇 87,941 87,941 0 0
严敏 70,354 70,354 0 0
合计 16,665,955 16,665,955 0 0 / /
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 47,613
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
质押、标记或冻结
持有有限
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 情况 股东
售条件股
（全称） 减 量 (%) 股份 性质
份数量 数量
状态
广东省广新控股 国有
0 134,642,420 18.22 0 无 0
集团有限公司 法人
深圳长城汇理
资产服务企业 -2,780,000 57,590,000 7.79 0 质押 52,980,000 其他
（有限合伙）
境内自
张国良 -2,659,100 18,807,897 2.54 0 未知
然人
广东金叶投资
国有
控股集团有限 0 15,000,000 2.03 0 无
法人
公司
境内自
张凤 0 14,096,628 1.91 0 未知
然人
广东恒阔投资 国有
950,000 8,100,000 1.10 0 未知
管理有限公司 法人
湖南湘投金天
国有
科技集团有限 0 6,783,000 0.92 0 未知
法人
责任公司
境内自
李绪坤 -48,100 5,281,900 0.71 0 未知
然人
境内自
刘世祥 187,000 5,131,000 0.69 0 未知
然人
境内自
陈裕良 0 5,038,800 0.68 0 未知
然人
29 / 134
2021 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
广东省广新控股集团有限公司 134,642,420 人民币普通股 134,642,420
深圳长城汇理资产服务企业（有限合伙） 57,590,000 人民币普通股 57,590,000
张国良 18,807,897 人民币普通股 18,807,897
广东金叶投资控股集团有限公司 15,000,000 人民币普通股 15,000,000
张凤 14,096,628 人民币普通股 14,096,628
广东恒阔投资管理有限公司 8,100,000 人民币普通股 8,100,000
湖南湘投金天科技集团有限责任公司 6,783,000 人民币普通股 6,783,000
李绪坤 5,281,900 人民币普通股 5,281,900
刘世祥 5,131,000 人民币普通股 5,131,000
陈裕良 5,038,800 人民币普通股 5,038,800
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决
无
权、放弃表决权的说明
上述股东中，广新集团与其他股东之间不存在关联关系，也
上述股东关联关系或一致行动的 不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；公司
说明 未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购
管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股
无
数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
陈武 董事 100 10,000 9,900 二级市场购买
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
30 / 134
2021 年半年度报告
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
31 / 134
2021 年半年度报告
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 注释 1 215,867,228.02 232,550,236.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 5 149,965,157.90 111,199,762.24
应收款项融资 注释 6 113,442,160.69 99,500,556.99
预付款项 注释 7 12,367,372.29 14,231,692.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 注释 8 13,197,909.13 7,867,963.06
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 注释 9 306,519,470.01 245,748,939.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 13 36,991,869.61 14,925,297.03
流动资产合计 848,351,167.65 726,024,447.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 注释 19 38,994,727.00 38,994,727.00
投资性房地产
固定资产 注释 21 1,250,947,869.34 707,577,384.47
在建工程 注释 22 29,782,287.46 568,271,758.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 注释 26 160,588,759.30 165,133,212.22
开发支出
商誉 注释 28 197,956,935.97 197,956,935.97
长期待摊费用 注释 29 2,018,175.35 2,280,188.39
递延所得税资产 注释 30 663,794.58 667,861.40
其他非流动资产 注释 31 15,902,228.20 15,062,782.25
非流动资产合计 1,696,854,777.20 1,695,944,850.31
资产总计 2,545,205,944.85 2,421,969,298.10
32 / 134
2021 年半年度报告
流动负债：
短期借款 注释 32 179,956,450.20 167,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 注释 36 210,110,477.65 224,778,007.37
预收款项 注释 37
合同负债 6,443,000.03 6,370,839.03
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 注释 39 10,209,774.40 39,901,472.24
应交税费 注释 40 9,299,206.50 6,208,242.32
其他应付款 注释 41 57,907,712.98 31,759,537.02
其中：应付利息 331,807.03 189,839.90
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释 43 99,000,000.00 76,910,708.06
其他流动负债 564,441.16 587,765.39
流动负债合计 573,491,062.92 554,016,571.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 注释 45 188,355,286.02 156,169,229.21
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 注释 49
预计负债
递延收益 注释 51 35,274,696.47 39,406,765.67
递延所得税负债 注释 30 3,063,283.41 3,381,700.53
其他非流动负债
非流动负债合计 226,693,265.90 198,957,695.41
负债合计 800,184,328.82 752,974,266.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注释 53 739,019,166.00 739,019,166.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 55 1,081,810,548.93 1,081,810,548.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 注释 59 172,857,610.14 172,857,610.14
一般风险准备
未分配利润 注释 60 -248,665,709.04 -324,692,293.81
归属于母公司所有者权益 1,745,021,616.03 1,668,995,031.26
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权 1,745,021,616.03 1,668,995,031.26
益）合计
负债和所有者权益 2,545,205,944.85 2,421,969,298.10
（或股东权益）总计
公司负责人：陈武 主管会计工作负责人：许荣丹 会计机构负责人：刘艳娟
33 / 134
2021 年半年度报告
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 126,207,371.75 147,233,877.65
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 1 96,657,859.92 59,388,008.45
应收款项融资 44,386,559.50 22,906,313.40
预付款项 15,815,268.80 2,113,831.73
其他应收款 注释 2 271,816,819.97 244,453,272.40
其中：应收利息
应收股利
存货 159,491,036.41 203,218,648.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 68,152.45 184,192.16
流动资产合计 714,443,068.80 679,498,144.52
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 778,750,000.00 778,750,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 38,994,727.00 38,994,727.00
投资性房地产
固定资产 495,637,015.98 524,917,011.05
在建工程 8,874,404.02 953,075.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 63,010,714.20 64,229,167.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,974,425.25 2,223,938.31
递延所得税资产
其他非流动资产 4,136,471.22 5,351,824.19
非流动资产合计 1,391,377,757.67 1,415,419,742.91
资产总计 2,105,820,826.47 2,094,917,887.43
34 / 134
2021 年半年度报告
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 167,500,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 32,841,434.28 29,839,638.62
预收款项
合同负债 6,256,292.59 4,346,002.39
应付职工薪酬 6,807,659.10 30,266,097.92
应交税费 4,427,722.14 1,140,743.20
其他应付款 48,003,557.40 28,693,606.54
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,000,000.00 9,000,000.00
其他流动负债 540,169.19 539,094.15
流动负债合计 227,876,834.70 271,325,182.82
非流动负债：
长期借款 11,500,000.00 12,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 27,999,186.63 29,667,560.49
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 39,499,186.63 41,667,560.49
负债合计 267,376,021.33 312,992,743.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 739,019,166.00 739,019,166.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,081,830,865.71 1,081,830,865.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 172,857,610.14 172,857,610.14
未分配利润 -155,262,836.71 -211,782,497.73
所有者权益（或股东 1,838,444,805.14 1,781,925,144.12
权益）合计
负债和所有者权益 2,105,820,826.47 2,094,917,887.43
（或股东权益）总计
公司负责人：陈武 主管会计工作负责人：许荣丹 会计机构负责人：刘艳娟
35 / 134
2021 年半年度报告
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 注释 61 581,048,896.83 585,218,179.70
其中：营业收入 注释 61 581,048,896.83 585,218,179.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 520,416,717.67 502,442,348.51
其中：营业成本 注释 61 412,956,745.97 374,458,548.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 注释 62 6,697,063.20 6,777,646.92
销售费用 注释 63 3,983,597.50 12,277,794.31
管理费用 注释 64 60,181,434.42 81,720,502.82
研发费用 注释 65 31,647,072.30 20,832,107.13
财务费用 注释 66 4,950,804.28 6,375,748.72
其中：利息费用 5,546,328.59 8,236,286.42
利息收入 975,136.22 1,107,094.46
加：其他收益 注释 67 5,870,312.08 4,501,091.42
投资收益（损失以“－”号填 注释 68 2,799,549.11 1,044,576.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 注释 71 -2,304,624.05 -2,711,162.28
号填列）
资产减值损失（损失以“-” 注释 72 16,568,267.48 1,963,954.35
号填列）
资产处置收益（损失以“－” 注释 73
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 83,565,683.78 87,574,290.68
加：营业外收入 注释 74 401,576.25 538,900.86
减：营业外支出 注释 75 4,203,989.35 581,660.06
36 / 134
2021 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号 79,763,270.68 87,531,531.48
填列）
减：所得税费用 注释 76 3,736,685.91 3,884,779.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,026,584.77 83,646,752.37
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 76,026,584.77 83,646,752.37
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 76,026,584.77 83,646,752.37
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合
收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 76,026,584.77 83,646,752.37
（一）归属于母公司所有者的综合 76,026,584.77 83,646,752.37
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1029 0.1132
（二）稀释每股收益(元/股) 0.1029 0.1132
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：陈武 主管会计工作负责人：许荣丹 会计机构负责人：刘艳娟
37 / 134
2021 年半年度报告
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 注释 4 509,835,520.08 465,226,053.68
减：营业成本 注释 4 395,768,296.56 333,300,664.78
税金及附加 5,176,527.53 5,316,419.76
销售费用 3,723,113.32 11,146,772.64
管理费用 46,471,231.26 67,998,680.20
研发费用 15,397,322.77 11,213,183.47
财务费用 3,328,564.02 6,867,709.72
其中：利息费用 3,462,846.59 8,235,611.42
利息收入 488,994.36 600,299.32
加：其他收益 1,763,317.71 1,950,971.60
投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 2,799,549.11 1,044,576.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,173,764.12 506,917.40
资产减值损失（损失以“-”号填列） 16,964,139.27 1,963,954.35
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,323,706.59 34,849,042.46
加：营业外收入 312,929.05 304,643.37
减：营业外支出 3,116,974.62 558,353.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,519,661.02 34,595,332.17
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,519,661.02 34,595,332.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“－” 56,519,661.02 34,595,332.17
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 56,519,661.02 34,595,332.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：陈武 主管会计工作负责人：许荣丹 会计机构负责人：刘艳娟
38 / 134
2021 年半年度报告
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 450,811,874.10 421,916,711.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,195,241.03 6,202,076.10
收到其他与经营活动有关的现金 注释 78 11,361,365.29 20,704,160.70
经营活动现金流入小计 468,368,480.42 448,822,948.68
购买商品、接受劳务支付的现金 252,975,712.98 184,098,384.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 151,902,824.39 110,939,247.03
支付的各项税费 34,722,329.36 36,056,885.60
支付其他与经营活动有关的现金 注释 78 22,749,825.90 21,571,351.60
经营活动现金流出小计 462,350,692.63 352,665,868.27
经营活动产生的现金流量净额 6,017,787.79 96,157,080.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,799,549.11 1,044,576.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 23,276,461.60
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,076,010.71 1,044,576.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 130,030,928.81 137,051,903.04
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 130,030,928.81 137,051,903.04
投资活动产生的现金流量净额 -103,954,918.10 -136,007,327.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 211,886,056.81 345,360,423.96
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 211,886,056.81 345,360,423.96
偿还债务支付的现金 122,243,549.80 298,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,388,385.09 7,401,258.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 130,631,934.89 305,401,258.38
筹资活动产生的现金流量净额 81,254,121.92 39,959,165.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,683,008.39 108,918.95
加：期初现金及现金等价物余额 232,550,236.41 264,917,887.45
六、期末现金及现金等价物余额 215,867,228.02 265,026,806.40
公司负责人：陈武 主管会计工作负责人：许荣丹 会计机构负责人：刘艳娟
39 / 134
2021 年半年度报告
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 386,199,712.69 383,469,948.82
收到的税费返还 6,195,241.03 6,202,076.10
收到其他与经营活动有关的现金 6,260,445.76 8,013,042.49
经营活动现金流入小计 398,655,399.48 397,685,067.41
购买商品、接受劳务支付的现金 230,709,772.32 171,989,369.25
支付给职工及为职工支付的现金 95,520,443.30 91,214,906.31
支付的各项税费 25,415,366.59 25,640,959.67
支付其他与经营活动有关的现金 15,656,863.02 10,276,507.08
经营活动现金流出小计 367,302,445.23 299,121,742.31
经营活动产生的现金流量净额 31,352,954.25 98,563,325.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,799,549.11 1,044,576.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 414,184.89
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,213,734.00 1,044,576.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 8,193,393.46 4,951,553.74
产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 28,193,393.46 24,951,553.74
投资活动产生的现金流量净额 -24,979,659.46 -23,906,977.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 260,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 24,000,000.00
筹资活动现金流入小计 94,000,000.00 260,000,000.00
偿还债务支付的现金 118,000,000.00 292,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,399,800.69 7,164,411.54
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 121,399,800.69 299,164,411.54
筹资活动产生的现金流量净额 -27,399,800.69 -39,164,411.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,026,505.90 35,491,935.82
加：期初现金及现金等价物余额 147,233,877.65 150,443,921.76
六、期末现金及现金等价物余额 126,207,371.75 185,935,857.58
公司负责人：陈武 主管会计工作负责人：许荣丹 会计机构负责人：刘艳娟
40 / 134
2021 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 减 其 一 数
项目
实收资本 (或股 ： 他 专
综 项
般
风 其
股
所有者权益合计
优 永续 其 资本公积 库 合 储 盈余公积 未分配利润 小计 东
本) 存 险 他 权
先 收 备 准
股 债 他 股 益 备
益
一、上年期末余额 739,019,166.00 1,081,810,548.93 172,857,610.14 -324,692,293.81 1,668,995,031.26 1,668,995,031.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 739,019,166.00 1,081,810,548.93 172,857,610.14 -324,692,293.81 1,668,995,031.26 1,668,995,031.26
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列） 76,026,584.77 76,026,584.77 76,026,584.77
（一）综合收益总额 76,026,584.77 76,026,584.77 76,026,584.77
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 739,019,166.00 1,081,810,548.93 172,857,610.14 -248,665,709.04 1,745,021,616.03 1,745,021,616.03
41 / 134
2021 年半年度报告
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 少
数
其他权益工具
项目 减： 其他 专 一般 股 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 库存 综合 项 盈余公积 风险 未分配利润 其 小计 东
本) 优 永 其 储 他 权
先 续 股 收益 备 准备
他 益
股 债
一、上年期末余额 739,019,166.00 1,081,810,548.93 172,857,610.14 -473,402,557.84 1,520,284,767.23 1,520,284,767.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 739,019,166.00 1,081,810,548.93 172,857,610.14 -473,402,557.84 1,520,284,767.23 1,520,284,767.23
三、本期增减变动金额 83,646,752.37 83,646,752.37 83,646,752.37
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 83,646,752.37 83,646,752.37 83,646,752.37
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 739,019,166.00 1,081,810,548.93 172,857,610.14 -389,755,805.47 1,603,931,519.60 1,603,931,519.60
公司负责人：陈武 主管会计工作负责人：许荣丹 会计机构负责人：刘艳娟
42 / 134
2021 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 库存股 合收益 储备
一、上年期末余额 739,019,166.00 1,081,830,865.71 172,857,610.14 -211,782,497.73 1,781,925,144.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 739,019,166.00 1,081,830,865.71 172,857,610.14 -211,782,497.73 1,781,925,144.12
三、本期增减变动金额（减
56,519,661.02 56,519,661.02
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 56,519,661.02 56,519,661.02
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 739,019,166.00 1,081,830,865.71 172,857,610.14 -155,262,836.71 1,838,444,805.14
43 / 134
2021 年半年度报告
2020 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 减：库 其他综 专项
优先 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 永续债 其他 存股 合收益 储备
股
一、上年期末余额 739,019,166.00 1,081,830,865.71 172,857,610.14 -260,084,233.37 1,733,623,408.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 739,019,166.00 1,081,830,865.71 172,857,610.14 -260,084,233.37 1,733,623,408.48
三、本期增减变动金额（减 34,595,332.17 34,595,332.17
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 34,595,332.17 34,595,332.17
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 739,019,166.00 1,081,830,865.71 172,857,610.14 -225,488,901.20 1,768,218,740.65
公司负责人：陈武 主管会计工作负责人：许荣丹 会计机构负责人：刘艳娟
44 / 134
2021 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
广东肇庆星湖生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为肇庆星湖味
精股份有限公司,于 1992 年 4 月 18 日经广东省体改委粤体改（1992）7 号文批准，经股份制改
组设立。公司于 1994 年 8 月 18 日在上海证券交易所上市。现持有统一社会信用代码为
914412001952767519 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2021 年 6 月 30 日，本公司累
计发行股本总数 73,901.92 万股，注册资本为 73,901.92 万元，注册地址：肇庆市端州区工农北
路 67 号。本公司的母公司为广东省广新控股集团有限公司。
(一) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属食品及医药制造行业，主要产品和服务为：医药系列（肌苷、利巴韦林、脯氨酸、
腺嘌呤等）、食品添加剂系列（呈味核苷酸二钠（I+G）等）、饲料添加剂系列（缬氨酸等）、
医药中间体系列（K16-D 等）。
(二) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 8 月 20 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司（不含母公司）共 4 户，具体包括：
持股比例 表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次
（%） （%）
肇东星湖生物科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
四川久凌制药科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
广安一新医药科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
广东肇庆星湖科技健康产业有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
45 / 134
2021 年半年度报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司采用一年（12 个月）为正常营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
46 / 134
2021 年半年度报告
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
① 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
② 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③ 已办理了必要的财产权转移手续。
④ 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤ 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的
风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
47 / 134
2021 年半年度报告
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
① 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商
誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
48 / 134
2021 年半年度报告
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控
制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相
关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
49 / 134
2021 年半年度报告
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
1） 以摊余成本计量的金融资产。
2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融
50 / 134
2021 年半年度报告
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资
金、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公
司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。
2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工
具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保
合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条
件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金
融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
51 / 134
2021 年半年度报告
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提
前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第①类情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
52 / 134
2021 年半年度报告
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以
转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 1）、2）之
外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资
产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确
认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
53 / 134
2021 年半年度报告
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基
础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于
该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面
余额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于
该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算
利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余
额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益
中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
54 / 134
2021 年半年度报告
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具
的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定
降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所
处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
55 / 134
2021 年半年度报告
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.（6）金融
工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据
无风险银行承兑 参考历史信用损失经
违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付
票据组合 验不计提坏账准备
合同现金流量义务的能力很强
参考应收账款及其他
商业承兑汇票 由付款人承诺到期付款的汇票，存在违约风险。
应收款的计提方法
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.（6）金融工具
减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用
损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一：账龄分析法 按账龄与整个存续期预期信
类似账龄的款项信用风险特征相似
组合 用损失率对照表计提
56 / 134
2021 年半年度报告
参考历史信用损失经验，结
主要包括合并范围内关联方款项、应
组合二：低风险组合 合当前状况以及未来经济状
收政府部门的款项，信用风险极低
况的预期计量坏账准备。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资项目核算。应收款项融资的预期信用损失的
确定方法及会计处理方法详见本附注五、11.应收票据。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.（6）金
融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定
其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一：账龄 按账龄与整个存续期预期信
类似账龄的款项信用风险特征相似
分析法组合 用损失率对照表计提
参考历史信用损失经验，结
组合二：低风 主要包括合并范围内关联方款项，应收政府部
合当前状况以及未来经济状
险组合 门的款项，信用风险极低
况的预期计量坏账准备。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商
品、发出商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
57 / 134
2021 年半年度报告
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
③其他周转材料采用一次转销法摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.（6）金融
工具减值。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如
适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
58 / 134
2021 年半年度报告
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资
产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生
的权利。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五.10.(6).金
融工具减值。
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1) 初始投资成本的确定
① 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五.5 同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
59 / 134
2021 年半年度报告
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(3) 长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
60 / 134
2021 年半年度报告
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
(4) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
② 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
61 / 134
2021 年半年度报告
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5) 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利
时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主
体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项
目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向
被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 20-30 5% 3.17%-4.75%
机器设备 直线法 10-15 5% 6.33%-9.50%
动力设备 直线法 15 5% 6.33%
运输工具 直线法 6-8 5% 11.88%-15.83%
电子及其他设备 直线法 5 5% 19.00%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
62 / 134
2021 年半年度报告
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
(1) 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1) 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
63 / 134
2021 年半年度报告
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用
权、专利技术、外购软件。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
64 / 134
2021 年半年度报告
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使
该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 25-50 年 土地使用权证
其他 5 年或使用年限、受益年限和法律规定有效年限较短者 预计使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复
核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
65 / 134
2021 年半年度报告
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
66 / 134
2021 年半年度报告
(1) 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(2) 摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 5年
其他项目 根据协议约定的收益期间或预计的收益期间
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年
龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司
自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退
福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服
务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当
期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
67 / 134
2021 年半年度报告
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
(1) 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司于合同开始日，对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
68 / 134
2021 年半年度报告
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：(1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控
制本公司履约过程中在建商品或服务；(3) 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代
用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控
制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
(1) 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2) 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4) 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬；
(5) 客户已接受该商品；
(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
1． 收入计量原则
(1)本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的
款项。
(2)合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年
的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，本公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
2．收入确认的具体方法
公司收入主要来源于：商品销售收入。
公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下
列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的
主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
控制权转移的具体判断依据为: 对于国内销售业务，根据合同或协议的约定发出产品，经客
户签收或验收确认后开具发票，确认营业收入的实现；对于国外销售业务，根据出口货物报关单
的日期作为出口货物销售收入的确认时点。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
1.合同履约成本
69 / 134
2021 年半年度报告
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1) 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2) 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3) 会计处理方法
70 / 134
2021 年半年度报告
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运
用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 收到的所有政府补助
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
(1) 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合
并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
(2) 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
71 / 134
2021 年半年度报告
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转
回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得
资产、清偿债务。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
详见 42、租赁（3）
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
详见 42、租赁（3）
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定
期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已
识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）作为承租人
在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止
一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就
租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；
②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，按照租赁准则有关规定
对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期
间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日
的承租人增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或
租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利
得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产
的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产
72 / 134
2021 年半年度报告
租赁，公司选择不确认使用权资产和租赁负债。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款
额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）作为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，作为出租人，在租赁开始日，将租赁分
为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使
选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使
该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资
产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不
低于租赁资产公允价值的 90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使
用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，
撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归
属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收
融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为
未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款
额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租
人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于
指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购
买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需
支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的
一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定
租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折
现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁
进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规
定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部
分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日效，该租
赁会被分类为经营租赁条件的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措
施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租
73 / 134
2021 年半年度报告
期内应当确认租金收入。公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照
与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资
产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
财政部于 2018 年 12 月 7 2021 年 4 月 23 日，公司第十
日修订并发布了《企业会计 届董事会第六次会议、第十届
准则 21 号—租赁》 (财会 监事会第四次会议分别审议通
[2018]35 号)（以下简称 过了《关于会计政策变更的议
“新租赁准则”），要求在 案》，公司独立董事发表了同
境内外同时上市的企业以及 意的独立意见。
在境外并执行企业会计准则
编制财务报表的企业，自
2019 年 1 月 1 日起施行；
其他执行企业会计准则的企
业，自 2021 年 1 月 1 日
起施行。本公司自 2021 年
1 月 1 日起执行新租赁准
则。
其他说明：
无
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
74 / 134
2021 年半年度报告
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动产租赁 13%、9%、5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15%
肇东星湖生物科技有限公司 15%
四川久凌制药有限公司 15%
广安一新医药科技有限公司 15%
广东肇庆星湖科技健康产业有限公司 25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、2020 年 12 月 1 日，公司收到广东省科学技术厅、广东省财政局和国家税务总局广东省
税务局联合下发，证书编号为 GR202044000498 的高新技术企业证书，有效期为三年。2020-2022
年适用企业所得税税率为 15%。
2、子公司四川久凌制药科技有限公司于 2019 年 11 月 28 日收到四川省科学技术厅、四川省
财政厅及国家税务总局四川税务局联合下发，证书编号为 GR201951001736 的高新技术企业证
书，有效期为三年。2019-2021 年适用企业所得税税率为 15%。
3、子公司广安一新医药科技有限公司于 2019 年 11 月 28 日收到四川省科学技术厅、四川省
财政厅及国家税务总局四川税务局联合下发，证书编号为 GR201951001965 的高新技术企业证
书，有效期为三年。2019-2021 年适用企业所得税税率为 15%。
4、子公司肇东星湖生物科技有限公司收到黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅和国家税
务总局黑龙江省税务局联合下发，证书编号为 GR202023000178 的高新技术企业证书，有效期为
三年。2020-2022 年适用企业所得税税率为 15%。
75 / 134
2021 年半年度报告
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 45,702.28 31,976.71
银行存款 215,821,525.74 232,518,259.70
其他货币资金
合计 215,867,228.02 232,550,236.41
其中：存放在境外的款项总额
其他说明：
无
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
76 / 134
2021 年半年度报告
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 157,858,060.94
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年 1,549,358.80
4至5年
5 年以上 2,204,202.08
合计 161,611,621.82
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
别 计提 账面 计提 账面
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按 3,668,719.28 2.27 3,668,719.28 100 3,670,331.28 3.04 3,670,331.28 100
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按 157,942,902.54 97.73 7,977,744.64 5.05 149,965,157.90 117,137,222.90 96.96 5,937,460.66 5.07 111,199,762.24
组
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
组 157,942,902.54 97.73 7,977,744.64 5.05 149,965,157.90 117,137,222.90 96.96 5,937,460.66 5.07 111,199,762.24
合
1-
账
龄
分
析
法
合 161,611,621.82 / 11,646,463.92 / 149,965,157.90 120,807,554.18 / 9,607,791.94 / 111,199,762.24
计
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
77 / 134
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江西胜富化工有限公 1,451,250.00 1,451,250.00 100.00 逾期时间较长，
司 预计难以收回。
广西桂平市巴帝食品 1,188,236.80 1,188,236.80 100.00 逾期时间较长，
有限责任公司 预计难以收回。
兰溪市百鲜园调味品 318,000.00 318,000.00 100.00 逾期时间较长，
有限公司 预计难以收回。
笑哈哈食品（阳江） 286,291.20 286,291.20 100.00 逾期时间较长，
有限公司 预计难以收回。
徐州莱恩药业有限公 155,361.40 155,361.40 100.00 逾期时间较长，
司 预计难以收回。
西安嘉奥调味食品有 131,690.92 131,690.92 100.00 逾期时间较长，
限公司 预计难以收回。
广州市御品香食品有 98,108.80 98,108.80 100.00 逾期时间较长，
限公司 预计难以收回。
河南省利得源化工有 29,100.00 29,100.00 100.00 逾期时间较长，
限公司 预计难以收回。
南阳普康药业有限公 10,680.16 10,680.16 100.00 逾期时间较长，
司 预计难以收回。
合计 3,668,719.28 3,668,719.28 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1-账龄分析法
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 157,858,060.94 7,892,903.04 5.00
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 84,841.60 84,841.60 100.00
合计 157,942,902.54 7,977,744.64
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
类似账龄的款项信用风险特征相似。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
78 / 134
2021 年半年度报告
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 其他变 期末余额
计提
回 核销 动
应收账款 9,607,791.94 2,092,466.37 53,794.39 11,646,463.92
坏账准备
合计 9,607,791.94 2,092,466.37 53,794.39 11,646,463.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
第一名 42,998,705.00 26.61 2,149,935.25
第二名 21,979,573.11 13.60 1,098,978.66
第三名 21,546,557.50 13.33 1,077,327.88
第四名 14,000,000.01 8.66 700,000.00
第五名 5,850,000.00 3.62 292,500.00
合计 106,374,835.62 65.82 5,318,741.79
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 113,442,160.69 99,500,556.99
合计 113,442,160.69 99,500,556.99
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
79 / 134
2021 年半年度报告
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,282,129.95 99.31 14,159,438.89 99.49
1至2年 62,675.34 0.51 20,795.00 0.15
2至3年 0.00 3,200.00 0.02
3 年以上 22,567.00 0.18 48,258.50 0.34
合计 12,367,372.29 100.00 14,231,692.39 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末金额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
第一名 6,699,210.21 54.17 1 年以内 已付款尚未收货
第二名 796,000.00 6.44 1 年以内 已付款尚未收货
第三名 683,912.60 5.53 1 年以内 已付款尚未收货
第四名 434,500.00 3.51 1 年以内 已付款尚未收货
第五名 383,680.00 3.10 1 年以内 已付款尚未收货
合计 8,997,302.81 72.75
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 13,197,909.13 7,867,963.06
合计 13,197,909.13 7,867,963.06
其他说明：
□适用 √不适用
80 / 134
2021 年半年度报告
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 13,042,398.50
1至2年 372,656.87
2至3年 130,605.30
3 年以上
3至4年 123,196.41
4至5年 4,923.75
5 年以上 513,474.00
合计 14,187,254.83
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 616,518.90 1,174,677.50
应收出口退税 8,524,625.68 5,289,024.60
往来款及其他 5,046,110.25 2,127,654.59
合计 14,187,254.83 8,591,356.69
81 / 134
2021 年半年度报告
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信
未来12个月预 合计
信用损失(未发生 用损失(已发生信
期信用损失
信用减值) 用减值)
2021年1月1日余额 715,919.63 7,474.00 723,393.63
2021年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 290,907.12 290,907.12
本期转回 24,955.05 24,955.05
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额 981,871.70 7,474.00 989,345.70
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
其他应收款 723,393.63 290,907.12 24,955.05 989,345.70
坏账准备
合计 723,393.63 290,907.12 24,955.05 989,345.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
82 / 134
2021 年半年度报告
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 出口退税款 8,524,625.68 1 年以内 60.09
第二名 往来款 2,300,000.00 1 年以内，5 年 16.21 590,000.00
以上
第三名 土地保证金 500,000.00 1 年以内 3.52 25,000.00
第四名 备用金 418,208.07 1 年以内，1-2 年 2.95 61,712.42
第五名 备用金 330,000.00 1 年以内 2.33 16,500.00
合计 / 12,072,833.75 / 85.10 693,212.42
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 56,694,136.60 362,548.07 56,331,588.53 50,413,759.54 342,267.70 50,071,491.84
在产品 107,294,043.33 28,998,471.08 78,295,572.25 123,272,921.26 76,700,585.75 46,572,335.51
库存商 174,006,352.14 2,720,061.19 171,286,290.95 152,599,252.18 3,872,606.82 148,726,645.36
品
周转材 576,364.72 576,364.72 110,408.77 110,408.77
料
消耗性
生物资
产
合同履 29,653.56 29,653.56
约成本
发出商 268,058.19 268,058.19
品
合计 338,600,550.35 32,081,080.34 306,519,470.01 326,664,399.94 80,915,460.27 245,748,939.67
83 / 134
2021 年半年度报告
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 342,267.70 23,376.04 3,095.67 362,548.07
在产品 76,700,585.75 554,597.78 48,256,712.45 28,998,471.08
库存商品 3,872,606.82 2,730,018.05 3,882,563.68 2,720,061.19
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
合计 80,915,460.27 3,307,991.87 52,142,371.80 32,081,080.34
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
84 / 134
2021 年半年度报告
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税留抵扣额 36,754,904.01 13,514,665.23
待认证、抵扣进项税额 62,846.72 91,048.07
预缴税金 174,118.88 1,319,583.73
合计 36,991,869.61 14,925,297.03
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
85 / 134
2021 年半年度报告
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
权益法 其他 宣告发
被投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 下确认 综合 放现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投资 收益 股利或
变动 准备 余额
损益 调整 利润
一、合
营企业
小计
二、联
营企业
广东星 0 0 0
湖新材
料有限
公司
小计 0 0 0
合计 0 0 0
其他说明
广东星湖新材料有限公司：注册资本为 33,600.00 万元，截止报告期末，总资产 37,296.91
万元，本公司拥有其 46.43%的股权。2021 年度上半年净利润-2,451.43 万元。公司对广东星湖
新材料有限公司的初始投资成本为 15,600.00 万元，从 2013 年 8 月起，公司对新材料公司的持
股比例从 51.00%下降至 46.43%，自此，新材料公司不再纳入公司的财务报表合并范围。与此同
时，公司对新材料公司长期股权投资核算方法由成本法变为权益法，按投资比例确认新材料的经
营亏损。至 2015 年 12 月公司对新材料公司的长期股权投资余额已减记至 0 元。
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 38,994,727.00 38,994,727.00
合计 38,994,727.00 38,994,727.00
86 / 134
2021 年半年度报告
其他说明：
权益工具为本公司持有的 5 家非上市公司的股权，分别为持有广东珠江桥生物科技股份有
限公司 11.00%股权、持有肇庆市端州区润泽小额贷款股份有限公司 12.90%股权、持有肇庆市汇
思达企业管理咨询有限公司 12.90%股权、肇庆市端州区汇泽企业管理有限公司 12.90%股权、肇
庆市端州区汇达企业管理有限公司 12.90%股权，本公司将该类投资指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,250,947,869.34 707,577,384.47
固定资产清理
合计 1,250,947,869.34 707,577,384.47
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 动力设备 运输工具 合计
设备
一、账面原值：
1.期初余额 532,094,937.65 1,392,478,106.68 287,022,344.90 17,614,824.73 70,606,150.85 2,299,816,364.81
2.本期增加金额 109,523,928.25 474,183,015.81 2,547,691.36 992,232.30 2,192,699.65 589,439,567.37
（1）购置 2,377.79 389,581.07 17,165.43 992,232.30 1,068,154.98 2,469,511.57
（2）在建工程转入 109,521,550.46 473,793,434.74 2,530,525.93 1,124,544.67 586,970,055.80
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 7,323,683.67 1,786,114.13 166,364.46 229,549.70 9,505,711.96
（1）处置或报废 688,185.01 1,786,114.13 166,364.46 228,389.78 2,869,053.38
（2）其他转出 6,635,498.66 1,159.92 6,636,658.58
4.期末余额 641,618,865.90 1,859,337,438.82 287,783,922.13 18,440,692.57 72,569,300.80 2,879,750,220.22
二、累计折旧
1.期初余额 249,768,081.58 865,586,258.13 187,358,912.18 13,996,644.81 57,079,168.06 1,373,789,064.76
2.本期增加金额 9,543,101.50 28,427,908.90 3,404,506.74 407,107.31 1,477,156.00 43,259,780.45
（1）计提 9,543,101.50 28,427,908.90 3,404,506.74 407,107.31 1,477,156.00 43,259,780.45
3.本期减少金额 4,665,060.59 1,442,629.44 105,719.25 218,194.63 6,431,603.91
87 / 134
2021 年半年度报告
（1）处置或报废 561,258.22 1,442,629.44 105,719.25 216,970.27 2,326,577.18
（2）其他转出 4,103,802.37 1,224.36 4,105,026.73
4.期末余额 259,311,183.08 889,349,106.44 189,320,789.48 14,298,032.87 58,338,129.43 1,410,617,241.30
三、减值准备
1.期初余额 38,189,830.82 134,103,369.60 45,824,388.77 332,326.39 218,449,915.58
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 264,806.00 264,806.00
（1）处置或报废 264,806.00 264,806.00
4.期末余额 38,189,830.82 134,103,369.60 45,559,582.77 332,326.39 218,185,109.58
四、账面价值
1.期末账面价值 344,117,852.00 835,884,962.78 52,903,549.88 4,142,659.70 13,898,844.98 1,250,947,869.34
2.期初账面价值 244,137,025.25 392,788,478.95 53,839,043.95 3,618,179.92 13,194,656.40 707,577,384.47
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 65,943,101.65 31,970,295.04 33,694,648.48 278,158.13
机器设备 249,078,433.71 194,485,490.61 41,046,574.46 13,546,368.64
动力设备 123,706,647.89 85,032,118.62 32,193,495.84 6,481,033.43
电子及其他设备 4,841,966.41 4,574,287.38 203,621.25 64,057.78
合计 443,570,149.66 316,062,191.65 107,138,340.03 20,369,617.98
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 3,663,630.47 正在办理中
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
88 / 134
2021 年半年度报告
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 29,782,287.46 568,271,758.61
工程物资
合计 29,782,287.46 568,271,758.61
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产线技改项目 11,468,575.01 11,468,575.01 1,094,889.57 1,094,889.57
肇东生物发酵产业园 9,995,820.80 9,995,820.80 561,421,680.94 561,421,680.94
重庆研发中心项目 1,663,380.50 1,663,380.50 3,009,023.83 3,009,023.83
废水站工程 6,654,511.15 6,654,511.15 2,746,164.27 2,746,164.27
合计 29,782,287.46 29,782,287.46 568,271,758.61 568,271,758.61
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累 本期
本期其 计投入 其中：本期 利息
项目 期初 本期转入固 期末 工程 利息资本化 资金
预算数 本期增加金额 他减少 占预算 利息资本化 资本
名称 余额 定资产金额 余额 进度 累计金额 来源
金额 比例 金额 化率
(%) (%)
肇东生 自筹
物发酵 678,730,000.00 561,421,680.94 20,163,683.53 571,589,543.67 9,995,820.80 85.72% 98% 6,427,883.88 3,071,124.59 3.97% 及借
产业园 款
合计 678,730,000.00 561,421,680.94 20,163,683.53 571,589,543.67 9,995,820.80 6,427,883.88 3,071,124.59
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
89 / 134
2021 年半年度报告
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 专有技术 软件 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 173,313,985.20 40,364,482.67 58,989,929.00 4,361,517.13 277,029,914.00
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 173,313,985.20 40,364,482.67 58,989,929.00 4,361,517.13 277,029,914.00
二、累计摊销
1.期初余额 34,499,569.23 19,195,603.32 54,420,510.89 3,781,018.34 111,896,701.78
2.本期增加金额 1,879,292.59 2,018,224.13 584,212.56 62,723.64 4,544,452.92
（1）计提 1,879,292.59 2,018,224.13 584,212.56 62,723.64 4,544,452.92
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 36,378,861.82 21,213,827.45 55,004,723.45 3,843,741.98 116,441,154.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
90 / 134
2021 年半年度报告
1.期末账面价值 136,935,123.38 19,150,655.22 3,985,205.55 517,775.15 160,588,759.30
2.期初账面价值 138,814,415.97 21,168,879.35 4,569,418.11 580,498.79 165,133,212.22
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
收购久凌制药 197,956,935.97 197,956,935.97
合计 197,956,935.97 197,956,935.97
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 处置
收购久凌制药 0 0
合计 0 0
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
久凌制药按照管理区域的不同分别进行管理，在管理区域内部的客户资源、供应商资源、物
流供应链以及资金平台的统筹管理和调配产生协同效应；同时，公司以不同的管理区域作为业绩
考核单位，对其进行业绩考核及内部管理报告。因此，公司按照不同的管理区域划分资产组，分
为资产组 1-久凌制药资产组、资产组 2-广安一新资产组，按照购买日各资产组长期资产的公允价
值占总和的比例对商誉进行分摊，分别对资产组进行减值测试。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
91 / 134
2021 年半年度报告
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
GMP 项目整改费 2,174,736.41 221,159.64 1,953,576.77
星湖华府 C2601 装修费 49,201.90 28,353.42 20,848.48
宿舍装修费 56,250.08 12,499.98 43,750.10
合计 2,280,188.39 262,013.04 2,018,175.35
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 4,425,297.18 663,794.58 4,452,409.30 667,861.40
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 4,425,297.18 663,794.58 4,452,409.30 667,861.40
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
20,421,889.46 3,063,283.41 22,544,670.20 3,381,700.53
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
合计 20,421,889.46 3,063,283.41 22,544,670.20 3,381,700.53
92 / 134
2021 年半年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 119,331,872.03 166,717,442.63
可抵扣亏损 445,041,075.09 494,278,881.23
合计 564,372,947.12 660,996,323.86
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 45,238,854.38 101,758,515.40
2025 202,914,954.17 202,914,954.17
2026 93,237,780.69 92,538,754.45
2027 56,974,461.07 56,974,461.07
2028 27,146,396.35 27,146,396.35
2029 12,945,799.79 12,945,799.79
2030
2031 6,582,828.64
合计 445,041,075.09 494,278,881.23 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付与长期资
15,902,228.20 15,902,228.20 15,062,782.25 15,062,782.25
产相关的款项
合计 15,902,228.20 15,902,228.20 15,062,782.25 15,062,782.25
其他说明：
无
93 / 134
2021 年半年度报告
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 50,000,000.00 91,000,000.00
保证借款 59,956,450.20
信用借款 70,000,000.00 76,500,000.00
合计 179,956,450.20 167,500,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料、加工款 70,853,686.81 41,391,402.77
应付设备款 41,569,256.89 71,839,724.29
应付工程款 95,941,872.44 110,339,809.68
其他 1,745,661.51 1,207,070.63
合计 210,110,477.65 224,778,007.37
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 414,000.00 尚未进行结算
94 / 134
2021 年半年度报告
第二名 359,174.90 尚未进行结算
第三名 332,377.00 尚未进行结算
合计 1,105,551.90 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 6,443,000.03 6,370,839.03
合计 6,443,000.03 6,370,839.03
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 39,901,472.24 100,649,135.88 130,340,833.72 10,209,774.40
二、离职后福利-设定提存计划 8,376,098.63 8,376,098.63
三、辞退福利 242,260.17 242,260.17
四、一年内到期的其他福利
合计 39,901,472.24 109,267,494.68 138,959,192.52 10,209,774.40
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
95 / 134
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 39,646,981.19 79,848,669.64 111,386,794.78 8,108,856.05
二、职工福利费 8,202,089.16 6,386,608.92 1,815,480.24
三、社会保险费 4,173,760.93 4,173,760.93
其中：医疗保险费 3,429,947.82 3,429,947.82
工伤保险费 407,138.71 407,138.71
生育保险费 336,674.40 336,674.40
四、住房公积金 6,369,019.00 6,369,019.00
五、工会经费和职工教育经费 254,491.05 2,055,597.15 2,024,650.09 285,438.11
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 39,901,472.24 100,649,135.88 130,340,833.72 10,209,774.40
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,982,859.72 7,982,859.72
2、失业保险费 393,238.91 393,238.91
3、企业年金缴费
合计 8,376,098.63 8,376,098.63
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,874,671.54 2,897,668.48
消费税
营业税
企业所得税 2,177,877.79 874,267.59
个人所得税 283,147.74 512,254.56
城市维护建设税 181,326.04 159,869.89
房产税 1,582,823.43 32,051.28
土地使用税 1,895,947.75 1,402,302.33
教育费附加 86,337.65 87,047.07
地方教育费附加 57,558.42 58,031.37
印花税 91,912.82 83,971.32
环境保护税 65,603.32 99,578.43
资源税 2,000.00 1,200.00
合计 9,299,206.50 6,208,242.32
其他说明：
无
96 / 134
2021 年半年度报告
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 331,807.03 189,839.90
应付股利
其他应付款 57,575,905.95 31,569,697.12
合计 57,907,712.98 31,759,537.02
其他说明：
无
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 273,268.46 189,839.90
企业债券利息
短期借款应付利息 58,538.57
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 331,807.03 189,839.90
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 6,815,818.50 5,303,131.83
预提费用 16,374,171.18 14,178,653.47
往来款及其他 34,385,916.27 12,087,911.82
合计 57,575,905.95 31,569,697.12
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
97 / 134
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
肇庆市汇思达企业管理咨询有限公司 9,672,000.00 未到结算期
合计 9,672,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 99,000,000.00 54,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
1 年内到期的长期应付职工薪酬 22,910,708.06
合计 99,000,000.00 76,910,708.06
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 564,441.16 587,765.39
合计 564,441.16 587,765.39
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
98 / 134
2021 年半年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 20,500,000.00 21,000,000.00
保证借款 266,855,286.02 189,169,229.21
信用借款
减：一年内到期的长期借款 99,000,000.00 54,000,000.00
合计 188,355,286.02 156,169,229.21
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
99 / 134
2021 年半年度报告
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 22,910,708.06
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬 22,910,708.06
合计
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
100 / 134
2021 年半年度报告
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 39,406,765.67 4,132,069.20 35,274,696.47 详见表 1
合计 39,406,765.67 4,132,069.20 35,274,696.47 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新 本期计入 与资产相
本期计入其 其他变
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 期末余额 关/与收
他收益金额 动
金额 入金额 益相关
玉米深加工项目专项资助资金 5,912,154.00 2,364,861.60 3,547,292.40
2016 年度工业节能技术改造 1,599,999.68 66,666.72 1,533,332.96
沼气发电改造项目 1,680,000.00 210,000.00 1,470,000.00
创新能力建设补助资金 2,000,000.12 250,000.02 1,750,000.10
核苷类原料药产业化关键技术研发与应用 2,722,222.38 116,666.64 2,605,555.74
MVR 蒸发、发酵连消、干燥机余热利用节能改 12,084,115.80 625,040.52 11,459,075.28
造项目
锅炉系统及配套动力系统技术改造 802,500.00 45,000.00 757,500.00
核苷类产品关键技术产业化改造项目 1,914,000.00 99,000.00 1,815,000.00
核苷类产品生产线清洁生产技术改造项目 1,205,555.60 51,666.66 1,153,888.94
磷酸转移酶及其编码基因关键技术在食品添加 3,355,555.37 133,333.38 3,222,221.99
剂呈味核苷酸的产业化应用研究
纯天然食品自动化生产技术改造项目 3,238,111.22 128,666.64 3,109,444.58
抗病毒药丙酚替诺福韦的开发 400,000.00 400,000.00
肌苷、氨基酸原料药生产用水高效循环利用关 259,500.00 9,000.00 250,500.00
键技术研究与应用
广安工业用地补助 1,961,051.50 20,167.02 1,940,884.48
广安设备补助款 272,000.00 12,000.00 260,000.00
合计 39,406,765.67 4,132,069.20 35,274,696.47
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
101 / 134
2021 年半年度报告
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 739,019,166 739,019,166
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,033,536,455.53 1,033,536,455.53
其他资本公积 48,274,093.40 48,274,093.40
合计 1,081,810,548.93 1,081,810,548.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
102 / 134
2021 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 163,926,304.88 163,926,304.88
任意盈余公积 8,931,305.26 8,931,305.26
储备基金
企业发展基金
其他
合计 172,857,610.14 172,857,610.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -324,692,293.81 -473,402,557.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -324,692,293.81 -473,402,557.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 76,026,584.77 148,710,264.03
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -248,665,709.04 -324,692,293.81
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 572,817,843.09 406,465,981.57 580,850,586.11 370,829,326.16
其他业务 8,231,053.74 6,490,764.40 4,367,593.59 3,629,222.45
合计 581,048,896.83 412,956,745.97 585,218,179.70 374,458,548.61
103 / 134
2021 年半年度报告
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 1,827,476.36 1,977,102.81
教育费附加 1,358,879.75 1,494,706.00
资源税 4,254.70 3,565.60
房产税 1,881,035.00 1,741,352.16
土地使用税 1,036,307.57 962,156.76
车船使用税 18,011.47 9,325.01
印花税 427,562.50 371,077.58
环保税 143,535.85 218,361.00
合计 6,697,063.20 6,777,646.92
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
促销费 219,720.01 1,295,618.86
运输费 0.00 6,580,369.87
职工薪酬 3,035,823.80 3,896,584.63
广告展览费 104,982.25 108,662.44
接待费 255,962.00 64,754.98
差旅费 188,788.55 24,238.74
其他 178,320.89 307,564.79
合计 3,983,597.50 12,277,794.31
其他说明：
无
104 / 134
2021 年半年度报告
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,795,580.58 52,252,236.96
接待费 1,278,356.53 451,386.65
交通运输费 365,946.86 280,048.43
劳动保险费 1,989,779.34 1,952,212.19
宣传广告费 118,794.25 78,769.30
折旧费及摊销费 19,533,962.23 18,910,388.40
办公费 606,291.97 363,257.44
差旅费 494,753.77 222,132.29
中介机构费用 2,274,278.33 3,275,134.47
其他 5,723,690.56 3,934,936.69
合计 60,181,434.42 81,720,502.82
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
原材料 13,378,493.37 8,361,727.60
职工薪酬 11,083,807.48 7,379,950.43
燃料动力 2,967,982.71 1,618,661.21
折旧与摊销 1,722,116.53 1,631,359.90
维修费 449,801.91 243,719.57
检测费 548,983.36 634,439.46
委托外部研究开发费用 924,094.33 590,000.00
机物料消耗 250,825.08 147,882.09
差旅费 45,436.90 25,136.48
其他 275,530.63 199,230.39
合计 31,647,072.30 20,832,107.13
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,546,328.59 8,236,286.42
利息收入 -975,136.22 -1,107,094.46
汇兑损益 326,670.89 -856,101.18
其他 52,941.02 102,657.94
合计 4,950,804.28 6,375,748.72
105 / 134
2021 年半年度报告
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,870,312.08 4,501,091.42
合计 5,870,312.08 4,501,091.42
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,799,549.11 1,044,576.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 2,799,549.11 1,044,576.00
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
106 / 134
2021 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -2,038,671.98 -2,448,853.36
其他应收款坏账损失 -265,952.07 -262,308.92
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -2,304,624.05 -2,711,162.28
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 16,568,267.48 1,963,954.35
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 16,568,267.48 1,963,954.35
其他说明：
无
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
107 / 134
2021 年半年度报告
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
废料收入 292,394.05 256,656.64 292,394.05
其他 109,182.20 282,244.22 109,182.20
合计 401,576.25 538,900.86 401,576.25
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 21,160.00 38,640.00 21,160.00
非流动资产毁损报废损失 157,929.35 312,163.20 157,929.35
罚款支出 964,900.00 200,000.00 964,900.00
赔偿支出 3,060,000.00 30,856.35 3,060,000.00
其他 0.51
合计 4,203,989.35 581,660.06 4,203,989.35
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,051,036.20 5,265,616.40
递延所得税费用 -314,350.29 -1,380,837.29
合计 3,736,685.91 3,884,779.11
108 / 134
2021 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 79,763,270.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,964,490.60
子公司适用不同税率的影响 -657,686.12
调整以前期间所得税的影响 60,000.00
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -314,350.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,477,949.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,162,180.86
所得税费用 3,736,685.91
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 975,136.22 1,107,094.46
政府补助 1,682,142.88 1,515,083.52
往来及其他 8,704,086.19 18,081,982.72
合计 11,361,365.29 20,704,160.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
用现金支付的广告费 223,776.50 187,431.74
用现金支付的运输费 366,484.54 496,923.81
用现金支付的业务招待费 1,572,777.15 529,810.63
用现金支付的差旅费 762,255.82 286,930.68
用现金支付的法律会计顾问费 2,284,561.35 3,364,583.09
109 / 134
2021 年半年度报告
用现金支付的安全生产费 4,204,912.12 587,808.69
用现金支付的往来款及其他 13,335,058.42 16,117,862.96
合计 22,749,825.90 21,571,351.60
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 76,026,584.77 83,646,752.37
加：资产减值准备 -16,568,267.48 -1,963,954.35
信用减值损失 2,304,624.05 2,711,162.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,259,780.45 39,679,479.72
使用权资产摊销
无形资产摊销 4,544,452.91 4,752,436.40
长期待摊费用摊销 262,013.04 346,477.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -134,464.70 55,506.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,546,328.59 8,236,286.42
投资损失（收益以“－”号填列） -2,799,549.11 -1,044,576.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -314,350.30 -1,062,420.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -44,202,262.86 50,804,949.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,477,249.38 -63,467,589.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,429,852.19 -26,537,430.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,017,787.79 96,157,080.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
110 / 134
2021 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 215,867,228.02 265,026,806.40
减：现金的期初余额 232,550,236.41 264,917,887.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,683,008.39 108,918.95
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 215,867,228.02 232,550,236.41
其中：库存现金 45,702.28 31,976.71
可随时用于支付的银行存款 215,821,525.74 232,518,259.70
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 215,867,228.02 232,550,236.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产 181,021,929.13 抵押借款
无形资产 33,121,377.75 抵押借款
合计 214,143,306.88 /
111 / 134
2021 年半年度报告
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 252,322.59 6.4601 1,630,029.16
应收账款
其中：美元 6,050,276.59 6.4601 39,085,391.80
欧元 258,000.00 7.6862 1,983,039.60
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
以前年度收到与资产相关的政府补助 4,132,069.20 其他收益 4,132,069.20
本期收到与收益相关的政府补助 1,738,242.88 其他收益 1,738,242.88
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
112 / 134
2021 年半年度报告
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
113 / 134
2021 年半年度报告
10、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
12、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
业务性 持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
质 直接 间接 方式
肇东星湖生物科技有限公司 肇东 肇东 制造业 100.00 投资设立
四川久凌制药科技有限公司 宜宾 宜宾 制造业 100.00 购买取得
广安一新医药科技有限公司 广安 广安 制造业 100.00 购买取得
广东肇庆星湖科技健康产业 肇庆 肇庆 制造业 100.00 投资设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
114 / 134
2021 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
主要经 业务性 持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名称 注册地 企业投资的会计处
营地 质 直接 间接 理方法
广东星湖新材料有限公司 肇庆市 肇庆市 制造业 46.43 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
广东星湖新材料有 广东星湖新材料 广东星湖新材料有限 广东星湖新材料
限公司 有限公司 公司 有限公司
流动资产 29,126,330.65 30,385,081.41
非流动资产 328,166,255.50 342,584,029.33
资产合计 357,292,586.15 372,969,110.74
流动负债 1,086,147,853.81 1,100,270,149.63
非流动负债
负债合计 1,086,147,853.81 1,100,270,149.63
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -728,855,267.66 -727,301,038.89
按持股比例计算的净资产份额 -338,429,366.43 -337,707,691.39
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
115 / 134
2021 年半年度报告
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 225,688.08
净利润 -24,514,291.32 -22,584,623.83
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -24,514,291.32 -22,584,623.83
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
累积未确认前期 本期未确认的损失 本期末累积未确
合营企业或联营企业名称
累计的损失 （或本期分享的净利润） 认的损失
广东星湖新材料有限公司 -367,805,515.71 -11,382,720.89 -379,188,236.60
其他说明
无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活
动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相
关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
116 / 134
2021 年半年度报告
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样
化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良
的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大
信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计
提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、股权投资等，这些金融资产的信用风险源
自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所
载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层
认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景
来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减
值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账
款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账
率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前
瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、
债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信
用损失进行合理评估。
截止 2021 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
科目 账面余额 减值准备
应收款项融资 113,442,160.69 ---
应收账款 161,611,621.82 11,646,463.92
其他应收款 14,187,254.83 989,345.70
合计 289,241,037.34 12,635,809.62
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 65.82%。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现
金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履
行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2021 年 6 月 30 日，本公司对各项金融资产及金融负债
可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情
117 / 134
2021 年半年度报告
况下拥有充足的资金偿还债务。
（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为货币资金和应收账款）依然
存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降
低面临的汇率风险。
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 1,630,029.16 1,630,029.16
应收账款 39,085,391.80 1,983,039.60 41,068,431.40
小计 40,715,420.96 1,983,039.60 42,698,460.56
外币金融负债：
小计
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 530,101.67 530,101.67
应收账款 21,911,600.70 21,911,600.70
小计 22,441,702.37 22,441,702.37
外币金融负债：
小计
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价值 第三层次公允价值计
合计
价值计量 计量 量
一、持续的公允价值计量 113,442,160.69 38,994,727.00 152,436,887.69
（一）交易性金融资产
118 / 134
2021 年半年度报告
1.以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(六)应收款项融资 113,442,160.69 113,442,160.69
（七）其他非流动金融资产 38,994,727.00 38,994,727.00
持续以公允价值计量的资产总额 113,442,160.69 38,994,727.00 152,436,887.69
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
指是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
指是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包
括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐
含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
1．估值技术、输入值说明
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的非上市公司股权投资，
119 / 134
2021 年半年度报告
公司对该类投资采用估值技术进行公允价值计量。根据《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》
的规定，公司对目前持有的不存在活跃的交易市场非上市公司股权，根据所投资公司的性质分别
采用了成本法进行估值，参考重置相关资产能力所需金额并考虑控制权折扣进行估算。
2.不可观察输入值信息
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间
18,873,196.00 成本法 N/A N/A
权益工具投资
20,121,531.00 成本法 N/A N/A
小计 38,994,727.00
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对
母公司对本
本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股
表决权比
比例(%)
例(%)
广东省 股权管理；股权投资；研 300,000.00 18.22 18.22
广州市 究、开发、生产、销售：新
材料（合金材料及型材、功
能薄膜与复合材料、电子基
材板、动力电池材料），生
广东省广新
物医药（化学药、生物
控股集团有
药），食品（调味品、添加
限公司
剂）；数字创意，融合服
务；高端装备制造；信息技
术服务；电子商务运营；现
代农业开发、投资、管理；
国际贸易、国内贸易；国际
120 / 134
2021 年半年度报告
经济技术合作；物业租赁与
管理。(依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可
开展经营活动)
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是广东省广新控股集团有限公司
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.在合影企业或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东珠江桥生物科技股份有限公司 集团兄弟公司
广东广新矿业资源集团有限公司 集团兄弟公司
广东星湖新材料有限公司 母公司的控股子公司
肇庆市汇思达企业管理咨询有限公司 其他
佛山佛塑科技集团股份有限公司 集团兄弟公司
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山佛塑科技集团股份有限公司 劳保用品 99,557.52
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东珠江桥生物科技股份有限公司 呈味核苷酸二钠、肌苷酸二钠 882,300.88 665,044.24
121 / 134
2021 年半年度报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
广东星湖新材料有限公司 65,041,633.95 2014-1-5 2022-5-30 否
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □不适用
详见附注十四、2、或有事项的说明。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
122 / 134
2021 年半年度报告
定价方式及决策
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
程序
代付员工社保 广东省广新控股集团有限公司 129,586.92 0.00 ---
合计 129,586.92 0.00
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广东珠江桥生物科技股份有限公司 0.00 0.00 42,000.00 2,100.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 肇庆市汇思达企业管理咨询有限公司 9,672,000.00 9,672,000.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
123 / 134
2021 年半年度报告
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1.未决诉讼
2019 年 10 月，公司收到广州知识产权法院的通知：CJ 第一制糖株式会社以公司生产的
“I+G”产品和“IMP”产品涉嫌侵犯其 ZL200910266085.7 号专利为由，对公司提起诉讼，要求
公司赔偿侵权造成的经济损失以及用于制止侵权所发生的合理支出共计人民币贰仟万元（人民币
20,000,000.00 元）。该案目前已由广州知识产权法院受理并立案，案号为：（2019）粤 73 知
民初 937 号，目前处于证据的鉴定检测阶段，尚未开庭。
2.对外提供债务担保形成的或有事项
公司为关联方提供担保情况详见“附注十二、5、关联方交易情况之（4）关联担保情况”。
2010 年经公司董事会批准，同意公司按照持股比例为联营企业广东星湖新材料有限公司（以下
简称“新材料公司”）的银行贷款提供担保，并与中国建设银行肇庆市分行签订了编号为 2013
年最高额保字第 16 号《最高额保证合同》。2019 年 3 月，中国建设银行肇庆市分行、广东广新
矿业资源集团有限公司与新材料公司三方签订了《债权转让协议》，约定将上述《固定资产贷款
合同》项目下的贷款本金余额及利息债权全部转让给广东广新矿业资源集团有限公司，公司与建
设银行签订的《最高额保证合同》约定担保范围的 46.433%的比例对新材料公司的担保余额相应
地随债权转移至广东广新矿业资源集团有限公司。
截止 2021 年 6 月 30 日，公司为新材料公司提供担保贷款的余额为 6,504.16 万元,该担保
贷款从未出现还款违约的情况，公司是否需履行担保义务尚存在不确定性。
除存在上述或有事项外，截止 2021 年 6 月 30 日公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
124 / 134
2021 年半年度报告
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 101,745,115.70
125 / 134
2021 年半年度报告
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年 1,549,358.80
4至5年
5 年以上 2,204,202.08
合计 105,498,676.58
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按单项 3,668,719.28 3.48 3,668,719.28 100 3,670,331.28 5.54 3,670,331.28 100
计提坏
账准备
其中：
按 组 合 101,829,957.30 96.52 5,172,097.38 5.08 96,657,859.92 62,598,534.70 94.46 3,210,526.25 5.13 59,388,008.45
计提坏
账准备
其中：
组合 1- 101,829,957.30 96.52 5,172,097.38 5.08 96,657,859.92 62,598,534.70 94.46 3,210,526.25
账龄分 5.13 59,388,008.45
析法
合计 105,498,676.58 / 8,840,816.66 / 96,657,859.92 66,268,865.98 / 6,880,857.53 / 59,388,008.45
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江西胜富化工有限 1,451,250.00 1,451,250.00 100.00 逾期时间较长，
公司 预计难以收回。
广西桂平市巴帝食 1,188,236.80 1,188,236.80 100.00 逾期时间较长，
品有限责任公司 预计难以收回。
兰溪市百鲜园调味 318,000.00 318,000.00 100.00 逾期时间较长，
品有限公司 预计难以收回。
笑哈哈食品（阳 286,291.20 286,291.20 100.00 逾期时间较长，
江）有限公司 预计难以收回。
徐州莱恩药业有限 155,361.40 155,361.40 100.00 逾期时间较长，
公司 预计难以收回。
西安嘉奥调味食品 131,690.92 131,690.92 100.00 逾期时间较长，
有限公司 预计难以收回。
广州市御品香食品 98,108.80 98,108.80 100.00 逾期时间较长，
有限公司 预计难以收回。
河南省利得源化工 29,100.00 29,100.00 100.00 逾期时间较长，
有限公司 预计难以收回。
南阳普康药业有限 10,680.16 10,680.16 100.00 逾期时间较长，
公司 预计难以收回。
合计 3,668,719.28 3,668,719.28 100.00 /
126 / 134
2021 年半年度报告
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1-账龄分析法
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 101,745,115.70 5,087,255.78 5.00
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 84,841.60 84,841.60 100.00
合计 101,829,957.30 5,172,097.38
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
其
类别 期初余额 转销或 他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变
动
应收账款坏账准备 6,880,857.53 2,013,753.52 53,794.39 8,840,816.66
合计 6,880,857.53 2,013,753.52 53,794.39 8,840,816.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
第一名 21,979,573.11 20.83 1,098,978.66
第二名 21,546,557.50 20.42 1,077,327.88
第三名 14,000,000.01 13.27 700,000.00
127 / 134
2021 年半年度报告
第四名 5,850,000.00 5.55 292,500.00
第五名 5,532,156.80 5.24 276,607.84
合计 68,908,287.42 65.31 3,445,414.38
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 271,816,819.97 244,453,272.40
合计 271,816,819.97 244,453,272.40
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
128 / 134
2021 年半年度报告
其他应收款
(7).按账龄披露
□适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 55,654,209.04
1至2年 121,213,389.95
2至3年 14,428,240.32
3 年以上
3至4年 63,617,466.90
4至5年 5,281,440.38
5 年以上 12,472,152.01
合计 272,666,898.60
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 260,403,448.52 237,471,072.02
应收出口退税 8,524,625.68 5,289,024.60
往来款 3,000,635.29 2,052,779.01
备用金及其他 738,189.11 276,670.41
合计 272,666,898.60 245,089,546.04
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
坏账准备 未来12个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
2021年1月1日余额 628,799.64 7,474.00 636,273.64
2021年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 238,400.00 238,400.00
本期转回 24,595.01 24,595.01
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额 842,604.63 7,474.00 850,078.63
129 / 134
2021 年半年度报告
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
其他应收款坏账准备 636,273.64 238,400.00 24,595.01 850,078.63
合计 636,273.64 238,400.00 24,595.01 850,078.63
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
单位名 坏账准备
款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
称 期末余额
比例(%)
第一名 合并范围内往来款 260,403,448.52 1-5 年，5 95.50
年以上
第二名 出口退税款 8,524,625.68 1 年以内 3.13
第三名 往来款 2,300,000.00 1 年以内， 0.84 590,000.00
5 年以上
第四名 备用金 330,000.00 1 年以内 0.12 16,500.00
第五名 往来款 322,674.02 1 年以内 0.12 16,133.70
合计 / 271,880,748.22 / 99.71 622,633.70
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
130 / 134
2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 783,750,000.00 5,000,000.00 778,750,000.00 783,750,000.00 5,000,000.00 778,750,000.00
对联营、合营
企业投资
合计 783,750,000.00 5,000,000.00 778,750,000.00 783,750,000.00 5,000,000.00 778,750,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备 余额
肇庆市科汇贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0 5,000,000.00
肇东星湖生物科技有限 344,750,000.00 344,750,000.00
公司
四川久凌制药科技有限 409,000,000.00 409,000,000.00
公司
广东肇庆星湖科技健康 25,000,000.00 25,000,000.00
产业有限公司
合计 783,750,000.00 783,750,000.00 0 5,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
权益法 其他 宣告发
投资 期初 其他 期末 准备
追加 减少 下确认 综合 放现金 计提减
单位 余额 权益 其他 余额 期末
投资 投资 的投资 收益 股利或 值准备
变动 余额
损益 调整 利润
一、合
营企业
小计
二、联
营企业
广东星 0 0 0
湖新材
料有限
公司
小计 0 0 0
合计 0 0 0
其他说明：
√适用 □不适用
广东星湖新材料有限公司：注册资本为 33,600.00 万元，截止报告期末，总资产 35,729.26
万元，本公司拥有其 46.43%的股权。2021 年上半年净利润-2,451.43 万元。公司对广东星湖新
材料有限公司的初始投资成本为 15,600.00 万元，从 2013 年 8 月起，公司对新材料公司的持股
比例从 51.00%下降至 46.43%，自此，新材料公司不再纳入公司的财务报表合并范围。与此同
时，公司对新材料公司长期股权投资核算方法由成本法变为权益法，按投资比例确认新材料的经
营亏损。至 2015 年 12 月公司对新材料公司的长期股权投资余额已减记至 0 元。
131 / 134
2021 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 505,736,139.61 393,492,428.23 462,267,717.21 330,558,108.89
其他业务 4,099,380.47 2,275,868.33 2,958,336.47 2,742,555.89
合计 509,835,520.08 395,768,296.56 465,226,053.68 333,300,664.78
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,799,549.11 1,044,576.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 2,799,549.11 1,044,576.00
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
132 / 134
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 5,870,312.08
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,802,413.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,799,549.11
所得税影响额 -3,229.52
少数股东权益影响额
合计 4,864,218.57
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.45 0.1029 0.1029
扣除非经常性损益后归属于公司
4.17 0.0963 0.0963
普通股股东的净利润
133 / 134
2021 年半年度报告
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：陈武
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 20 日
修订信息
□适用 √不适用
134 / 134
