通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    通化东宝药业股份有限公司

    600867

    2009 年半年度报告通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目录

    一、重要提示 …………………………………………… 2

    二、公司基本情况 ……………………………………… 2

    三、股本变动和股东情况 ……………………………… 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况 ………………… 6

    五、董事会报告 ………………………………………… 6

    六、重要事项 …………………………………………… 8

    七、财务报告(未经审计)……………………………… 13

    八、备查文件目录 ………………………………………72通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

    担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人李一奎、主管会计工作负责人王君业及会计机构负责人（会计主管

    人员）李凤芹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：通化东宝药业股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：通化东宝

    公司英文名称：TONGHUA DONGBAO PHARMACEUTICAL CO.，LTD.

    公司英文名称缩写：THDB

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：通化东宝

    公司A 股代码：600867

    3、 公司注册地址：吉林省通化县东宝新村

    公司办公地址：吉林省通化县东宝新村

    邮政编码：134123

    公司国际互联网网址：http：//www.thdb.com

    公司电子信箱：glp@thdb.cn

    4、 法定代表人：李一奎

    5、 公司董事会秘书： 王君业

    电话： 0435-5088025

    传真： 0435-5088005

    E-mail：thdbwjy@163.com通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    联系地址： 吉林省通化县东宝新村证券部

    公司证券事务代表：谷丽萍

    电话：0435-5088126

    传真：0435-5088005

    E-mail：dbzq@sina.com

    联系地址：吉林省通化县东宝新村证券部

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 2,281,294,891.70 2,171,286,068.78 5.07

    所有者权益（或股东权益） 1,497,402,439.88 1,393,783,501.67 7.43

    每股净资产(元) 3.13 3.78 -17.20

    报告期(1－6 月) 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 33,632,586.26 49,318,564.26 -31.81

    利润总额 33,962,274.54 51,431,948.54 -33.97

    净利润 29,024,713.69 37,285,118.74 -22.16

    扣除非经常性损益后的净利

    润

    58,695,025.41 35,700,080.53 64.41

    基本每股收益(元) 0.0606 0.1012 -40.12

    扣除非经常性损益后的基本

    每股收益(元)

    0.1225 0.0969 26.42

    稀释每股收益(元) 0.0606 0.1012 -40.12

    净资产收益率(%) 1.94 2.44 减少了0.5 个百分点

    经营活动产生的现金流量净

    额

    51,984,999.14 32,147,971.71 61.71

    每股经营活动产生的现金流

    量净额（元）

    0.11 0.09 22.22

    2、非经常性损益项目和金额： 单位：元

    非经常性损益项目 金 额

    非流动资产处置损益 -29,777,429.11

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 107,117.39

    合 计 -29,670,311.72通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例(%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他小计 数量 比例(%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人

    持股

    3、其他内资

    持股

    127,245,860 34.52 38,173,758 38,173,758 165,419,618 34.52

    其中：境内法

    人持股

    127,245,860 34.52 38,173,758 38,173,758 165,419,618 34.52

    境内

    自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法

    人持股

    境外自

    然人持股

    有限售条件

    股份合计

    127,245,860 34.52 38,173,758 38,173,758 165,419,618 34.52

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普

    通股

    241,326,088 65.48 72,397,826 72,397,826 313,723,914 65.48

    2、境内上市

    的外资股

    3、境外上市

    的外资股

    4、其他

    无限售条件

    流通股份合

    计

    241,326,088 65.48 72,397,826 72,397,826 313,723,914 65.48

    三、股份总数 368,571,948 100.00 110,571,584 110,571,584 479,143,532 100.00

    股份变动的批准情况：

    （1）2009 年5 月6 日，公司召开2008 年度股东大会，审议通过了2008 年度利润分

    配及公积金转增股本的预案，以总股本368,571,948 股为基数，向全体股东每10 股转增

    3 股股份；

    （2）2009 年6 月10 日，公司披露了2008 年度资本公积金转增股本的实施公告，股

    权登记日为2009 年6 月16 日，除权日为2009 年6 月17 日，股份上市日为2009 年6 月

    18 日，转增后公司股本由368,571,948 股增至为479,143,532 股。通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 52,982 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份

    数量

    质押或冻结

    的股份数量

    东宝实业集团有限公司

    境内非国

    有法人

    34.52 165,419,618 38,173,758 165,419,618

    质押

    165,094,972

    中国工商银行－中银持续增长股票

    型证券投资基金

    境内非国

    有法人

    2.29 10,962,509 不详 0 未知

    招商银行股份有限公司－光大保德

    信优势配置股票型证券投资基金

    境内非国

    有法人

    2.17 10,407,453 不详 0 未知

    中国光大银行股份有限公司－摩根

    士丹利华鑫资源优选混合型证券投

    资基金

    境内非国

    有法人

    1.12 5,357,509 不详 0 未知

    中国太平洋保险(集团)股份有限公

    司－集团本级－自有资金－012GZY001

    沪

    境内非国

    有法人

    1.01 4,825,270 不详 0 未知

    中国建设银行－诺德价值优势股票

    型证券投资基金

    境内非国

    有法人

    0.71 3,380,000 不详 0 未知

    中国农业银行－益民创新优势混合

    型证券投资基金

    境内非国

    有法人

    0.55 2,634,710 不详 0 未知

    招商银行股份有限公司－光大保德

    信新增长股票型证券投资基金

    境内非国

    有法人

    0.51 2,434,575 不详 0 未知

    中银国际－中行－法国爱德蒙得洛

    希尔银行

    境内非国

    有法人

    0.49 2,340,000 不详 0 未知

    郭云升

    境内自然

    人

    0.41 1,963,625 不详 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金10,962,509 人民币普通股

    招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票

    型证券投资基金

    10,407,453 人民币普通股

    中国光大银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫资源

    优选混合型证券投资基金

    5,357,509 人民币普通股

    中国太平洋保险(集团)股份有限公司－集团本级－

    自有资金－012G－ZY001 沪

    4,825,270 人民币普通股

    中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金3,380,000 人民币普通股

    中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金2,634,710 人民币普通股

    招商银行股份有限公司－光大保德信新增长股票型

    证券投资基金

    2,434,575 人民币普通股

    中银国际－中行－法国爱德蒙得洛希尔银行 2,340,000 人民币普通股

    郭云升 1,963,625 人民币普通股

    西藏自治区投资有限公司 1,898,931 人民币普通股

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    有限售条件股东名称

    持有的有限售条

    件股份数量 可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    东宝实业集团有限公司 165,419,618 2011 年6 月7 日165,419,618

    自获得流通权之日

    起，在六十个月内

    不上市交易。并在

    上述锁定期限届满

    后的二十四个月

    内，出售价格不低

    于人民币6 元。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓 名 职 务

    年初

    持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末

    持股数

    变动原因

    李一奎 董事长 244,826 73,448 318,274

    资本公积金转增

    股本

    李 聪 董事、总经理 40,000 12,000 52,000

    资本公积金转增

    股本

    陈 红 董事 0 260 260

    二级市场买入及

    资本公积金转增

    程建秋 监事会主席 18,200 5,460 23,660

    资本公积金转增

    股本

    王殿铎 监事 25,650 7,695 33,345

    资本公积金转增

    股本

    报告期内，公司实施2008 年度资本公积转增股本的方案，以总股本368,571,948 股

    为基数，向全体股东每10 股转增3 股股份。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，国内外宏观经济环境回暖，国内行业政策环境仍存在许多不确定因素，基

    本药物目录、价格管理等医改配套制度尚不明确。公司面对复杂的经济环境，认真执行既

    定战略,坚持“扎实国内市场，拓展国外市场”的经营思路，加强生产过程控制，通过成通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    本核算的精细化，控制成本费用。加强重点品种的销售，以重组人胰岛素（商品名：甘舒

    霖）销售为龙头，不断提升销售的精细化管理水平，真正提升甘舒霖的医院专业推广水平，

    通过学术活动实现产品的认知度和美誉度。同时继续加强镇脑宁胶囊、东宝甘泰等到优势

    品种市场销售，提高市场竞争力。

    报告期内，公司实现营业收入为263,196,012.17 元，比上年同期增长3.64%；实现

    营业利润 33,632,586.26 元，比上年同期减少31.81%；实现归属于母公司所有者的净利

    润29,024,713.69 元，比上年同期减少22.16%。

    报告期内，公司出售了原控股子公司威海东宝制药有限公司全部股权，产生3,000

    万元投资损失，致使公司营业利润及净利润同比减少。

    (二)公司主营业务及其经营情况

    1、主营业务分行业、分产品情况

    单位: 元

    分行业 营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入比

    上年同期增

    减(%)

    营业成本比

    上年同期增

    减(%)

    毛利率比上年

    同期增减(%)

    药品 238,182,704.50 87,136,240.17 63.42 9.35 -1.16 增加2.96 个

    百分点

    建材 19,484,425.67 19,561,084.53 -0.39 -39.63 -36.59 减少4.8 个百

    分点

    分产品

    重组人胰岛素冻

    干粉及注射液

    179,572,488.99 59,681,052.42 66.76 33.23 116.35 减少12.77

    个百分点

    镇脑宁 41,285,726.04 11,426,456.45 72.32 11.65 10.71 增加0.23 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额

    6,448,842.72 元人民币。

    2、主营业务地区分布情况：

    单位: 元

    地区 营业收入

    营业收入

    比上年同期增减（％）

    东北地区 79,351,870.54 5.88

    华北地区 76,500,939.83 7.09

    华南地区 28,981,186.37 12.95

    西北地区 28,648,179.47 30.49

    华东地区 33,076,068.45 19.64

    国外 6,448,842.72 -76.19

    其他 4,660,042.80 240.94

    合计 257,667,130.17通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    3、报告期内公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。

    4、参股公司经营情况

    公司名称 经营范围 净利润（元） 参股公司贡献的

    净利润（元）

    占上市公司净利

    润的比重（%）

    甘李药业有限

    公司

    生物制品的开发、

    研制； 生产原料

    药、小容量重组产

    品注射剂。

    -7,458,629.78

    -3,048,341.99 10.50

    5、报告期内公司无主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的情况。

    6、报告期内公司无利润构成与上年度相比发生重大变化的情况。

    7、经营中出现的问题与困难及解决方案

    新医改目标在实现的过程中，国家正在建立的基本药物制度，目的在于提高药品科技

    含量、降低治疗成本。新医改将进一步导致新一轮的产业变革，在提高产业素质水平、推

    进企业规模化提出更高的要求。公司将继续密切关注国家经济政策，特别是国家医疗体制

    改革相关政策跟踪和研究，适时调整公司经营策略，适应宏观经济环境的变化。今后公司

    将继续以科技创新为依托，注重研发投入，丰富产品储备，通过自主创新，不断提高企业

    竞争实力，提高工艺水平，降低能耗，降低企业运营成本，保持企业稳定健康发展。

    （三）公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司投资建设的年生产重组人胰岛素注射剂7,000 万支，其中笔芯注射剂

    4,000 万支，西林瓶注射剂3,000 万支。项目正在积极的推进中,目前正处于设备安装调

    试阶段,预计9 月份试车投产,10 月份进行GMP 认证。截止报告期该项目已投资4,330 万

    元。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、

    《上市公司治理准则》等相关法律法规及中国证监会及上海证券交易所的有关文件的要

    求，严格规范企业运作,不断完善法人治理结构,加强信息披露质量。报告期内公司修订了通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    《审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》、修改了《董事会关于公司内

    部控制自我评估报告》、《公司章程部分条款》。制定了《公司关联交易管理制度》、《公

    司内部审计管理制度》、《公司对外担保管理制度》。

    根据中国证监会（上市部函[2009]013 号）《关于加强上市公司重大风险排查化解及

    维稳工作的通知》和中国证监会吉林监管局（吉证监发[2009]144 号）《关于辖区上市公

    司加强风险防范切实做好维护稳定工作的通知》的有关文件精神，公司开展了风险点全面

    自查工作，并针对尚存在的风险点和需持续性改进的问题制定详细的改进计划，并以此为

    契机，加强公司风险防范工作，不断提升公司持续经营能力和盈利水平，提高公司董事、

    监事和高级管理人员规范运作的意识和风险控制能力，为公司健康稳定发展奠定基础。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    本报告期公司无利润分配方案执行情况。

    (三)报告期内现金分红政策的执行情况

    1、报告期内，公司修改了公司章程，补充了现金分红政策。公司利润分配政策修改

    为：公司的利润分配应该重视对投资者的合理投资回报，公司利润分配政策应保持连续性

    和稳定性；在公司的盈利年度，在保证公司正常生产经营和长期发展的前提下，公司可以

    以现金或股票方式分配股利；对于当年盈利但未提出现金利润分配预案的，公司应当在年

    度报告中披露原因，并说明未用于分红资金留存公司的用途，独立董事发表独立意见；公

    司向社会公众增发新股、发行可转换债券或向原有股东配售股份需满足公司最近三年以现

    金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；经股东大会

    批准，公司可以进行中期现金分红。

    该现金分红政策已经2008 年度股东大会审议通过，公司将严格执行。

    2、鉴于公司生产经营、新项目的实施和申报以及开发新产品，需大量资金投入，2008

    年度公司暂未进行现金分红。

    (四)重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券

    代码

    证券

    简称

    初始

    投资金额

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面值

    报告期

    损益

    报告期所有

    者权益变动

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    600365

    通葡

    股份

    126,666,880 13.65 154,585,338 78,534,702

    可供出售

    金融资产

    买入

    合计 126,666,880 / 154,585,338 78,534,702 / /

    注：本报告期末该股权市值增加78,534,702.00 元，为本公司年末按照该股票市价调

    整公允价值所致。

    (六)资产交易事项

    出售资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交易

    对方

    被

    出

    售

    资

    产

    出售

    日

    出售价格

    本年初起至出售

    日该资产为上市

    公司贡献的

    净利润

    出售产生

    的损益

    是否为

    关联交

    易（如

    是，说明

    定价原

    则）

    资

    产

    出

    售

    定

    价

    原

    则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    关

    联

    关

    系

    威海东

    宝制药

    有限公

    司

    全

    部

    股

    权

    2009

    年5 月

    6 日

    20,000,000 -1,500,849.72 -30,000,000 否

    依

    据

    审

    计

    报

    告

    是 是

    全

    资

    子

    公

    司

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    关联交易方 关联关系

    关联交

    易类型

    关联交易内容

    关联交

    易定价

    原则

    关联交易金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    关联交易

    结算方式

    通化东宝进出口

    有限公司

    母公司的控

    股子公司

    销售

    商品

    销售公司生产

    的重组人胰岛

    素产品

    按照签

    定的合

    同价格

    6,448,842.72 3.59

    定期

    结算

    通化东宝医药药

    材有限公司

    母公司的控

    股子公司

    销售

    商品

    销售公司生产

    的软袋大输液

    及其他产品

    按照签

    定的合

    同价格

    1,830,337.43 18.32

    定期

    结算

    通化东宝进出口

    有限公司

    母公司的控

    股子公司

    购买

    商品

    进口生产重组

    人胰岛素原材

    料及配套工程

    7000 万支注射

    剂所需设备

    合同

    价格

    48,663,210.17 31.83

    定期

    结算

    通化创新彩印有

    限公司

    母公司的控

    股子公司

    购买

    商品

    采购原材料及

    包装物

    市场

    价格

    6,156,640.79 5.60

    定期

    结算

    通化新星生物有

    限公司

    母公司的控

    股子公司

    购买

    商品

    采购原材料及

    包装物

    市场

    价格

    3,783,335.19 3.44

    定期

    结算通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事

    项。

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改

    情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证

    监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十二) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名

    称及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网

    站及检索路径

    通化东宝2008 年度资本公积金转

    增股本的实施公告

    上海证券报 2009 年6 月11 日 www.sse.com.cn

    通化东宝关于举行2008 年年度报

    告业绩说明会公告

    上海证券报 2009 年6 月8 日 www.sse.com.cn通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    通化东宝2008 年度股东大会决议

    公告

    上海证券报 2009 年5 月7 日 www.sse.com.cn

    通化东宝2008 年年度股东大会的

    法律意见书

    上海证券报 2009 年5 月7 日 www.sse.com.cn

    通化东宝第一季度季报 上海证券报 2009 年4 月23 日 www.sse.com.cn

    通化东宝控股股东及其他关联方

    资金占用和担保情况的专项情况

    说明

    上海证券报 2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    通化东宝关于转让全资子公司威

    海东宝制药有限公司100%股权的

    公告

    上海证券报 2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    通化东宝对外担保管理制度 上海证券报 2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    通化东宝独立董事年报工作制度 上海证券报 2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    通化东宝审计委员会年报工作规

    程

    上海证券报 2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    通化东宝第六届董事会第六次会

    议决议公告

    上海证券报 2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    通化东宝内部审计管理制度 上海证券报 2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    通化东宝年报 上海证券报 2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    通化东宝年报摘要 上海证券报 2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    通化东宝关于召开2008 年度股东

    大会的通知

    上海证券报 2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    通化东宝2009 年日常关联交易公

    告

    上海证券报 2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    通化东宝关联交易管理制度 上海证券报 2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    通化东宝第六届监事会第三次会

    议决议公告

    上海证券报 2009 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    通化东宝关于被认定为高新技术

    企业的公告

    上海证券报 2009 年3 月3 日 www.sse.com.cn

    通化东宝关于大股东股权解除质

    押及再质押公告

    上海证券报 2009 年2 月17 日 www.sse.com.cn通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    七、财务报告（未经审计）

    （一）财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:通化东宝药业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 29,891,850.71 18,645,580.75

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 327,062,902.85 328,283,190.28

    预付款项 71,645,687.77 46,167,294.45

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 13,051,808.41 13,051,808.41

    其他应收款 142,553,723.57 119,447,463.73

    买入返售金融资产

    存货 170,965,393.21 145,619,307.79

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 755,171,366.52 671,214,645.41

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 154,585,338.00 76,050,636.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 74,517,912.25 77,362,057.82

    投资性房地产

    固定资产 1,033,814,593.44 1,121,564,314.68

    在建工程 143,157,088.58 100,031,504.97

    工程物资 6,145,333.06 5,319,692.05

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 88,558,635.12 93,311,097.52

    开发支出

    商誉 4,842,918.09 4,842,918.09

    长期待摊费用

    递延所得税资产 20,501,706.64 21,589,202.24

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,526,123,525.18 1,500,071,423.37

    资产总计 2,281,294,891.70 2,171,286,068.78通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    流动负债：

    短期借款 320,700,000.00 321,700,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 1,350,000.00

    应付账款 48,375,366.67 48,187,368.14

    预收款项 12,394,450.95 6,750,155.63

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 7,447,883.81 8,052,430.28

    应交税费 6,664,183.11 7,963,645.77

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 36,531,357.62 30,758,575.20

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 432,113,242.16 424,762,175.02

    非流动负债：

    长期借款 269,578,150.00 269,578,150.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 44,470,000.00 43,320,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 314,048,150.00 312,898,150.00

    负债合计 746,161,392.16 737,660,325.02

    股东权益：

    股本 479,143,532.00 368,571,948.00

    资本公积 589,701,672.98 621,738,554.98

    减：库存股

    盈余公积 146,740,603.16 150,681,080.64

    一般风险准备

    未分配利润 281,816,631.74 252,791,918.05

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,497,402,439.88 1,393,783,501.67

    少数股东权益 37,731,059.66 39,842,242.09

    股东权益合计 1,535,133,499.54 1,433,625,743.76

    负债和股东权益合计 2,281,294,891.70 2,171,286,068.78

    公司法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:通化东宝药业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 28,668,554.02 17,136,124.90

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 254,983,237.66 234,227,522.64

    预付款项 51,958,921.36 28,976,226.78

    应收利息

    应收股利 26,050,731.50 26,050,731.50

    其他应收款 249,113,677.18 235,014,685.07

    存货 107,137,046.60 80,133,962.25

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 717,912,168.32 621,539,253.14

    非流动资产：

    可供出售金融资产 154,585,338.00 76,050,636.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 203,848,830.34 256,692,975.91

    投资性房地产

    固定资产 924,181,362.71 963,783,452.57

    在建工程 89,370,451.00 45,982,137.06

    工程物资 6,145,333.06 5,319,692.05

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 78,358,997.57 80,374,769.87

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 16,056,952.27 16,056,952.27

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,472,547,264.95 1,444,260,615.73

    资产总计 2,190,459,433.27 2,065,799,868.87

    流动负债：

    短期借款 309,700,000.00 309,700,000.00

    交易性金融负债通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    应付票据

    应付账款 14,089,700.03 11,246,756.75

    预收款项 2,880,753.22 2,291,221.71

    应付职工薪酬 2,687,704.90 3,954,268.84

    应交税费 1,192,516.56 -798,148.73

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 24,208,976.91 18,842,813.56

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 354,759,651.62 345,236,912.13

    非流动负债：

    长期借款 269,578,150.00 269,578,150.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 44,470,000.00 43,320,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 314,048,150.00 312,898,150.00

    负债合计 668,807,801.62 658,135,062.13

    股东权益：

    股本 479,143,532.00 368,571,948.00

    资本公积 589,701,672.98 621,738,554.98

    减：库存股

    盈余公积 137,667,932.57 137,667,932.57

    未分配利润 315,138,494.10 279,686,371.19

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,521,651,631.65 1,407,664,806.74

    负债和股东权益合计 2,190,459,433.27 2,065,799,868.87

    公司法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 263,196,012.17 253,940,125.19

    其中：营业收入 263,196,012.17 253,940,125.19

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 196,719,280.34 203,641,027.96

    其中：营业成本 106,793,784.01 119,242,977.20

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,136,314.49 1,289,437.07

    销售费用 40,545,056.01 37,708,462.62

    管理费用 30,590,473.97 35,154,552.00

    财务费用 17,653,651.86 10,245,599.07

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    -32,844,145.57 -980,532.97

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,632,586.26 49,318,564.26

    加：营业外收入 465,327.92 2,826,210.24

    减：营业外支出 135,639.64 712,825.96

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    33,962,274.54 51,431,948.54

    减：所得税费用 7,048,743.28 14,660,137.10

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,913,531.26 36,771,811.44

    归属于母公司所有者的净利润 29,024,713.69 37,285,118.74

    少数股东损益 -2,111,182.43 -513,307.30

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0606 0.1012

    （二）稀释每股收益 0.0606 0.1012

    公司法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 237,605,372.09 209,430,608.60

    减：营业成本 84,098,547.15 82,860,245.56

    营业税金及附加 1,037,231.43 990,121.24

    销售费用 36,149,875.80 32,903,374.31

    管理费用 23,973,715.18 26,866,723.09

    财务费用 17,367,631.54 9,497,426.62

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    -32,844,145.57 -980,532.97

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,134,225.42 55,332,184.81

    加：营业外收入 222,820.89 2,178,206.21

    减：营业外支出 89,518.08 394,860.52

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    42,267,528.23 57,115,530.50

    减：所得税费用 6,815,405.32 14,677,546.95

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,452,122.91 42,437,983.55

    公司法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    283,540,642.23 235,738,198.65

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    3,859,646.39 2,214,958.92

    经营活动现金流入

    小计

    287,400,288.62 237,953,157.57

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    109,729,488.88 83,859,724.49

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    20,100,086.22 17,318,915.16

    支付的各项税费 36,693,671.98 35,083,702.49

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    68,892,042.40 69,542,843.72

    经营活动现金流出

    小计

    235,415,289.48 205,805,185.86

    经营活动产生的

    现金流量净额

    51,984,999.14 32,147,971.71

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 20,000,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    20,000,000.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    43,146,107.07 20,462,351.94

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    43,146,107.07 20,462,351.94

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -23,146,107.07 -20,462,351.94

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 7,300,000.00 42,500,000.00通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    7,300,000.00 42,500,000.00

    偿还债务支付的现金 7,004,600.00 43,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    17,888,022.11 10,192,656.25

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    24,892,622.11 53,192,656.25

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -17,592,622.11 -10,692,656.25

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    11,246,269.96 992,963.52

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    18,645,580.75 9,764,367.27

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    29,891,850.71 10,757,330.79

    公司法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    247,809,323.54 191,999,736.73

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    1,156,133.58 2,041,205.07

    经营活动现金流入

    小计

    248,965,457.12 194,040,941.80

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    83,863,263.67 54,075,858.03

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    14,856,191.89 11,956,261.48

    支付的各项税费 33,001,142.12 30,331,255.73

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    65,264,394.41 66,590,920.42

    经营活动现金流出

    小计

    196,984,992.09 162,954,295.66

    经营活动产生的

    现金流量净额

    51,980,465.03 31,086,646.14

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 20,000,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    20,000,000.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    43,086,025.43 20,272,351.94

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    43,086,025.43 20,272,351.94

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -23,086,025.43 -20,272,351.94

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 30,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    30,000,000.00

    偿还债务支付的现金 30,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    17,362,010.48 9,497,588.20

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    17,362,010.48 39,497,588.20

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -17,362,010.48 -9,497,588.20

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    11,532,429.12 1,316,706.00

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    17,136,124.90 7,280,901.79

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    28,668,554.02 8,597,607.79

    公司法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额368,571,948.00 621,738,554.98 150,681,080.64 252,791,918.05 39,842,242.09 1,433,625,743.76

    加：同一控制

    下企业合并产生的

    追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额368,571,948.00 621,738,554.98 150,681,080.64 252,791,918.05 39,842,242.09 1,433,625,743.76

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    110,571,584.00 -32,036,882.00 -3,940,477.48 29,024,713.69 -2,111,182.43 101,507,755.78

    （一）净利润 29,024,713.69 -2,111,182.43 26,913,531.26

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    78,534,702.00 -3,940,477.48 74,594,224.52

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    78,534,702.00 78,534,702.00

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他 -3,940,477.48 -3,940,477.48

    上述（一）和（二）

    小计

    78,534,702.00 -3,940,477.48 29,024,713.69 -2,111,182.43 101,507,755.78

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    110,571,584.00 -110,571,584.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    110,571,584.00 -110,571,584.00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额479,143,532.00 589,701,672.98 146,740,603.16 281,816,631.74 37,731,059.66 1,535,133,499.54通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额368,571,948.00 766,769,792.98 144,428,652.24 210,938,625.69 41,960,826.58 1,532,669,845.49

    加：同一控制

    下企业合并产生

    的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额368,571,948.00 766,769,792.98 144,428,652.24 210,938,625.69 41,960,826.58 1,532,669,845.49

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    37,285,118.74 -513,307.30 36,771,811.44

    （一）净利润 37,285,118.74 -513,307.30 36,771,811.44

    （二）直接计入所

    有者权益的利得

    和损失

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的

    所得税影响通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    37,285,118.74 -513,307.30 36,771,811.44

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额368,571,948.00 766,769,792.98 144,428,652.24 248,223,744.43 41,447,519.28 1,569,441,656.93

    公司法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 368,571,948.00 621,738,554.98 137,667,932.57 279,686,371.19 1,407,664,806.74

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 368,571,948.00 621,738,554.98 137,667,932.57 279,686,371.19 1,407,664,806.74

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号

    填列）

    110,571,584.00 -32,036,882.00 35,452,122.91 113,986,824.91

    （一）净利润 35,452,122.91 35,452,122.91

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失78,534,702.00 78,534,702.00

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 78,534,702.00 78,534,702.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 78,534,702.00 35,452,122.91 113,986,824.91

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    （五）所有者权益内部结转 110,571,584.00 -110,571,584.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 110,571,584.00 -110,571,584.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 479,143,532.00 589,701,672.98 137,667,932.57 315,138,494.10 1,521,651,631.65

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 368,571,948.00 766,769,792.98 131,415,504.17 223,414,515.57 1,490,171,760.72

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 368,571,948.00 766,769,792.98 131,415,504.17 223,414,515.57 1,490,171,760.72

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号

    填列）

    42,437,983.55 42,437,983.55

    （一）净利润 42,437,983.55 42,437,983.55

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 368,571,948.00 766,769,792.98 131,415,504.17 265,852,499.12 1,532,609,744.27

    公司法定代表人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （二）财务报表附注

    一、公司的基本情况

    （一）公司概况

    公司名称：通化东宝药业股份有限公司(以下简称“本公司”)

    注册地址：吉林省通化县东宝新村

    登记机关：吉林省通化市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：220500000013331

    法定代表人：李一奎

    注册资本：人民币肆亿柒仟玖佰壹拾肆万叁仟伍佰叁拾贰元

    （二）历史沿革

    1、设立时股本结构的形成

    本公司是经吉林省经济体制改革委员会<吉改批>（1992）76 号文批准，由原东宝实业集团有限公

    司所属通化东宝五药有限公司为主体与通化白雪山制药厂、通化市石油工具厂共同发起设立的股份制

    试点企业，定向募集股份5,400 万股，并于1992 年12 月28 日在吉林省通化市工商行政管理局依法登

    记注册。

    设立时的股本结构如下：

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    法人股 4,320.01 80.00%

    内部职工股 1,080.00 20.00%

    总股本 5,400.01 100.00%

    2、首次公开发行及上市

    本公司1994年经吉林省政府吉政函[1993]370号批准，国家证监会证监审字[1994]26号文复审确

    认，向社会公开发行1,800万元人民币普通股（A股），并于1994年8月24日在上海证券交易所挂牌上市，

    股票代码为600867。

    公开发行时的股本结构如下：

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    发起人法人股 4,320.01 60.00%

    内部职工股 1,080.00 15.00%

    社会公众股 1,800.00 25.00%

    总股本 7,200.01 100.00%

    3、1994 年9 月，经1994 年临时股东大会审议通过，本公司由定向募集公司转为上市公司时向股

    东实施分红，发起人法人股每10 股派发现金红利2 元，以社会公众股（含内部职工股）合计2,880

    万股为基数，每10 股送2 股，计576 万股，其中：社会公众股得红股360 万股，内部职工股得红股

    216 万股。

    送股后的股本结构如下：

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    发起人法人股 4,320.01 55.56%通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    内部职工股 1,296.00 16.66%

    社会公众股 2,160.00 27.78%

    总股本 7,776.01 100.00%

    4、1995 年5 月，本公司实施1994 年下半年利润分配方案。以发起人法人股4,320 万股为基数每

    10 股派发现金红利2.6 元，同时送1 股红股，计432 万股；以社会公众股2,160 万股为基数每10 股

    送红股3 股，计648 万股。内部职工股以1,296 万股为基数，每10 股送3 股,计388.8 万股。1994 年

    9 月和本次送红股部分共计604.8 万股，并于1995 年5 月上市流通。

    送股后的股本结构如下：

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    发起人法人股 4,752.02 51.40%

    内部职工股 1,080.00 11.68%

    社会公众股 3,412.80 36.92%

    总股本 9,244.82 100.00%

    5、1996 年4 月,经批准本公司内部职工股1,080 万股上市流通。

    内部职工股上市流通后的股本结构如下：

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    发起人法人股 4,752.02 51.40%

    社会公众股 4,492.80 48.60%

    总股本 9,244.82 100.00%

    6、1996 年4 月，本公司实施配股计划，以9,244.82 万股为基数,配股比例为每10 股配售2.5 股，

    本公司实际配售2,311 万股，其中：发起人法人股配售1,188 万股,社会公众股配售1,123 万股。

    配股后的股本结构如下：

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    发起人法人股 5,940.02 51.40%

    社会公众股 5,616.00 48.60%

    总股本 11,556.02 100.00%

    7、1997 年5 月，本公司实施1996 年度利润分配方案，以11,556.02 万股为基数,每10 股送5 股,

    其中:发起人法人股送2,970.02 万股，社会公众股送2,808 万股，计5,778.02 万股。

    送股后的股本结构如下：

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    发起人法人股 8,910.02 51.40%

    社会公众股 8,424.00 48.60%

    总股本 17,334.02 100.00%

    8、1997 年7 月, 本公司实施配股计划，以17,334.02 万股为基数，配股比例为每10 股配售2 股，

    实际配售3,466.80 万股，其中：发起人法人股配售1,782 万股，社会公众股配售1,684.80 万股。配

    股后的股本结构如下：通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    发起人法人股 10,692.04 51.40%

    社会公众股 10,108.80 48.60%

    总股本 20,800.84 100.00%

    9、1998 年12 月, 本公司实施配股计划，以20,800.84 万股为基数，配股比例为每10 股配售3

    股，实际配售6,240.25 万股，其中：发起人法人股配售3,207.61 万股，社会公众股配售3,032.64

    万股。配股后的股本结构如下：

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    发起人法人股 13,899.65 51.40%

    社会公众股 13,141.44 48.60%

    总股本 27,041.09 100.00%

    10、1999 年7 月，本公司实施资本公积金转增股本方案，以27,041.05 万股为基数，每10 股转

    增2 股,计5,408.21 万股。向发起人法人股转增2,779.93 万股，向社会公众股转增2,628.28 万股。

    转增后的股本结构如下：

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    发起人法人股 16,679.57 51.40%

    社会公众股 15,769.73 48.60%

    总股本 32,449.30 100.00%

    11、2006 年6 月，本公司实施股权分置改革方案，股本总额为324,493,036 股，以流通股股东

    157,697,280 股为基数，非流通股股东向流通股股东每10 股支付1 股本股份，非流通股股东共支付

    15,769,728 股股份；同时向流通股股东每10 股转增4 股，计63,078,912 股。

    股权分置改革完成后的股本结构如下：

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    发起人法人股 151,026,028 38.97%

    社会公众股 236,545,920 61.03%

    总股本 387,571,948 100.00%

    12、2006 年8 月，本公司实施大股东“以股抵债”方案，第一大股东东宝实业集团有限公司注销

    1,900 万股股份，用于抵偿欠本公司的债务。“以股抵债”后的股本结构如下：

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    有限售条件的流通股 132,026,028 35.82%

    无限售条件的流通股 236,545,920 64.18%

    总股本 368,571,948 100.00%通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    13、本公司2006年进行了股权分置改革，按照股改中的承诺部分有限售条件的流通股股份，于2007

    年6月8日已申请上市流通。此次解限售后的股本结构如下：

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    有限售条件的流通股 127,291,133 34.54%

    无限售条件的流通股 241,280,815 65.46%

    总股本 368,571,948 100.00%

    14、公司2006 年进行了股权分置改革，由于上海晓君商贸有限公司对股改方案未表示意见,其对

    价由公司第一大股东东宝实业集团有限公司代其支付。2008 年3 月11 日,该公司已通过中国证券登记

    结算有限公司上海分公司支付了本公司对价。致使有限售条件股份由127,241,133 股增至127,245,860

    股,无限售条件股份由241,280,815 股增至241,326,088 股,其股本结构如下：

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    有限售条件的流通股 127,245,860 34.52%

    无限售条件的流通股 241,326,088 65.48%

    总股本 368,571,948 100.00%

    15、2009 年6月18 日，公司实施2008 年利润分配及资本公积金转增股本方案，以总股本368,571,948

    股为基数，向全体股东每10 股转增3 股。实施资本公积金转增股本方案后股本结构如下：

    股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例

    有限售条件的流通股 165,419,618 34.52%

    无限售条件的流通股 313,723,914 65.48%

    总股本 479,143,532 100.00%

    （三）行业性质及主要产品

    本公司属制药及建材行业，主要产品为重组人胰岛素冻干粉及注射液、大输液制品、镇脑宁胶囊、

    东宝甘泰片、塑钢窗等。

    （四）经营范围

    本公司主要经营硬胶囊剂、片剂（含激素类）、颗粒剂、散剂、合剂（含口服液）、小容量注射

    剂、大容量注射剂、粉针剂、冻干粉针剂、软膏剂、滴鼻剂、糖浆剂、酊剂（外用）、原料药（重组

    人胰岛素）、254手术室、急救室 、诊疗室设备及器具、315注射穿刺器械（医疗器械生产企业许可证

    有效期至2010年12月31日）；保健品、生物制品。

    （五）公司的基本组织架构

    本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力机构）、

    董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包括总经理、销

    售副总经理，生产副总经理、财务总监）负责公司的日常经营管理工作。

    本财务报告于2009年8月11日经本公司第六届董事会第八次会议批准报出。通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    二、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业

    会计准则》，应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状

    况、经营成果和现金流量等财务信息。

    四、公司主要会计政策、会计估计以及合并财务报表的编制方法

    （一）会计期间

    本公司采用公历制，以每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

    （二）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （三）记账基础和计量属性

    本公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采用重

    置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    （四）编制现金流量表时现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换

    为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

    （五）外币业务核算方法

    本公司外币交易折算成人民币的方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外

    汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照

    实际采用的汇率折算为人民币金额。

    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者

    前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的

    规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期

    损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

    金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币

    金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

    （六）金融工具的确认和计量

    1、金融资产的分类

    本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产。通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到

    期的非衍生金融资产。

    （3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    （4）可供出售金融资产。

    2、金融负债的分类

    本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    （2）其他金融负债是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    3、金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或

    负债。

    4、金融工具的计量方法

    （1）初始计量

    初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相

    关交易费用计入初始确认金额。

    （2）金融资产后续计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，

    且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。

    ②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。

    （3）金融资产相关利得或损失的处理

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期

    保值有关外，其计入当期损益。

    ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权

    益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    ③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损

    益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。

    （4）金融负债后续计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

    融负债时可能发生的交易费用。

    ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融负债，按照成本计量。

    ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保

    合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    A．按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；

    B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

    ④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。

    （5）金融负债相关利得或损失的处理

    ①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

    ②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。

    5、金融资产转移的确认

    （1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产。

    （2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融

    资产。

    （3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应

    确定有关负债。

    6、金融资产转移的计量方法

    （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值。

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为

    可供出售金融资产的情形)之和。

    （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

    分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，

    按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值。

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

    金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终

    止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    （3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移金

    融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    （4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制

    的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。

    7、金融资产或金融负债的公允价值确定方法

    公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃

    市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债的公允价值，金融

    工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    8、金融资产减值损失的确认方法

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

    面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    （1）发行方或债务人发生严重财务困难。

    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。

    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。

    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行

    总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融

    资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格

    明显下降、所处行业不景气等。

    （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可

    能无法收回投资成本。

    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

    （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    9、金融资产减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：

    （1）、应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，

    确认减值损失，计提坏账准备。

    ①本公司对于单项金额重大的应收款项（1000 万元以上应收款项确定为单项金额重大），单独进

    行减值测试。如有客观证据表明其已发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

    确认减值损失，计入当期损益。

    ②对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计入当期损益；或与

    经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起，包括在以账龄作为

    信用风险特征划分的资产组合中进行减值测试，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比

    例计算确定减值损失，计提坏账准备。已单独确认减值损失的应收款项，不应包括在以账龄为信用风

    险特征划分的的资产组合中进行减值测试。

    ③根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基

    础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

    按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：

    账 龄 计提比例

    一年以内 5.00%

    一至二年 7.00%

    二至三年 8.00%通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    三至四年 20.00%

    四至五年 30.00%

    五年以上 50.00%

    （2）、持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减

    值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额，计算确认减值损失。

    （3）、可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判

    断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅

    度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融

    资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入

    所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

    （七）存货的核算方法

    1、存货分类：

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括产成品、原材料、在产品、自制半成品、

    低值易耗品等。

    2、存货取得和发出的计价方法：

    存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。

    3、存货的盘存制度为永续盘存制。

    4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：

    本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价

    减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变

    现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计

    售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债

    表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该

    材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净

    值计量。

    存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计

    提存货跌价准备。

    本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记

    的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （八）长期股权投资的核算方法

    1、长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    （1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股

    权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。

    （2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生

    产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合

    同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一

    致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接

    或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会

    或类似权力机构中派有代表；C、参与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交

    易；E、向被投资单位派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。

    2、长期股权投资的初始计量

    （1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权益账面价值

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现

    金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日，以取得

    股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项

    直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公

    允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在

    对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可

    辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    （2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

    本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已

    宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    （4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或

    协议约定价值不公允的除外。

    （5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出

    资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公

    允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出

    资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    （6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投

    资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    3、长期股权投资的后续计量

    本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法

    对子公司长期股权投资进行调整。通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。

    资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，

    可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他

    股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值

    之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减

    值准备在以后期间均不予转回。

    4、长期股权投资的收益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接

    受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成

    本的收回。

    采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，在确

    认应享有净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，同时抵销与

    被投资单位之间的未实现内部交易损益后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投

    资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投

    资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期

    股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时

    将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （九）投资性房地产的核算方法

    1、投资性房地产的种类

    投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑

    物。

    2、投资性房地产的计量模式

    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税

    费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使

    用状态前所发生的必要支出构成。

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的

    规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房

    地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确

    认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失

    确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余

    使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。

    投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

    （十）固定资产的核算方法通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    1、固定资产标准：

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计

    年度的有形资产。

    2、固定资产的计价方法：

    固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上

    具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值

    之间的差额，除按照借款费用有关规定予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    3、固定资产分类及折旧计提方法：

    本公司固定资产均采用直线法计提折旧，预计残值率5%，固定资产预计使用年限及年折旧率列表

    如下：

    类 别 估计使用年限 年折旧率 折旧方法

    房屋及建筑物 12—30 3.17-7.92 直线法

    机器设备 10 9.50 直线法

    运输设备 10 9.50 直线法

    电子设备 8 11.88 直线法

    其他设备 10 9.50 直线法

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，

    计提各期折旧。

    4、本公司每年年度终了，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果固定资产

    的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异，或者与固定资产有关的经济利益的预期实

    现方式发生重大改变，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行相应的调整或改变。

    5、固定资产的后续支出。与固定资产有关的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计

    入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用

    等，计入当期损益。

    （十一）在建工程的核算方法

    1、在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2、结转固定资产的标准和时点。在建工程达到预定可使用状态之日起，按工程实际成本转入固定

    资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，按估计价值确定其成本暂估转入固定资产，并

    计提折旧。待办理竣工决算后再根据实际成本调整原暂估价值，但不调整已计提的折旧额。

    （十二）无形资产的核算方法

    1、无形资产计价

    无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本

    进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

    发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款

    费用予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值

    不公允的除外。

    （3）自行开发的无形资产

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本公司内部研究开发项目

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列

    条件的，确认为无形资产：

    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；

    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总

    额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企

    业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则

    第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。

    2、无形资产摊销方法

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命

    的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限

    的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，采用直线法摊销。无形资

    产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无

    形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每期期末应对该无形资产的使用寿

    命进行复核，如复核后仍为不确定的，则在每个会计期间进行减值测试。

    （十三）资产减值的核算方法

    1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固定资产及在建工程、无形

    资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收

    回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期

    损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置

    费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对

    单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在确定

    资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，

    考虑本公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不

    得大于公司所确定的报告分部。

    3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关

    的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合进行

    减值测试可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产

    组或者资产组组合中商誉的账面价值，在根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的

    账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    （十四）借款费用的核算方法

    1、借款费用资本化的确认原则：

    本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产，主要包括需要经过相当长时间的购建或者生产活

    动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产，所发生的借款费用，

    在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

    （1）资产支出已经发生；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额等，直接计入发生当期的损益。

    2、借款费用资本化期间：

    本公司因购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项或者所占用的一般借款所发生的

    借款费用，在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，根

    据其发生额予以资本化；以后发生的借款费用于发生当期根据其发生额确认为费用。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，应

    当暂停借款费用的资本化，在此期间所发生的借款费用记入当期费用，直至资产的购建或者生产活动

    重新开始。

    3、借款费用资本化金额的计算方法：

    （1）专门借款利息费用的资本化金额

    公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

    费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的

    金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产

    成本。

    专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项，

    有标明专门用途的借款合同。

    （2）一般借款利息费用的资本化金额通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本

    化的利息金额应当按照下列公式计算：

    一般借款利息费用资

    本化金额

    ＝

    累计资产支出超过专门借款部分的资产

    支出加权平均数

    ×

    所占用一般借款的

    资本化率

    所占用一般借款的资

    本化率

    ＝ 所占用一般借款加权平均利率

    所占用一般借款当期实际发生的利息之和

    ＝

    所占用一般借款本金加权平均数

    每笔一般借款在当期所占用的天数

    所占用一般借款本金

    加权平均数

    ＝ Σ 〔 所占用每笔一

    般借款本金

    × 当期天数 〕

    4、借款辅助费用资本化金额的确定

    借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，

    在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资

    本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。

    （十五）预计负债的确认方法

    1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    （1）该义务是企业承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在

    一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额

    范围，则最佳估计数按如下方法确定：

    （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

    （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在

    基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。

    （十六）租赁的确认方法

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁：

    1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

    允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

    3、即使资产的所有权不转让，但是，租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租

    人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

    为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

    本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印

    花税等初始直接费用，计入租入资产价值。本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人

    租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公

    司无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取

    得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资

    产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法（若存在其他更为系统合理的方法，

    详细披露）确认为当期损益。承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计

    入当期损益。

    （十七）非货币性资产交换的确认方法

    本公司非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的

    成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出

    资产的公允价值能够可靠地计量。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公

    允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。

    未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入

    资产的成本，不确认损益。

    本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列

    情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的

    差额，计入当期损益。收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的

    相关税费之和的差额，计入当期损益。

    本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，

    分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作

    为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支

    付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。

    （十八）债务重组的确认方法

    1、债务人的会计处理

    以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。

    以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，

    计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价

    值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值

    总额之间的差额，计入当期损益。

    修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。

    重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、

    非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的

    现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修

    改其他债务条件的规定处理。

    修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条

    件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和

    预计负债金额之和的差额，计入当期损益。

    2、债权人的会计处理

    以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债

    权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损

    益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额

    与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债

    权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差

    额，比照现金清偿债务的规定处理。

    修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价

    值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务

    重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进

    行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组

    债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。

    修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债

    权的账面价值。

    （十九）政府补助的确认方法

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允

    价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处

    理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计

    入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账

    面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十）业务分部的确认方法通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    本公司以业务分部、地区分部作为主要报告形式。

    业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部

    分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的

    经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务

    的组成部分的风险和报酬。

    （二十一）股份支付的确认方法

    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即

    可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或

    费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权

    益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

    按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表

    日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可

    行权的权益工具数量。

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允

    价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入

    相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结

    算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承

    担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信

    息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行

    权水平。本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其

    变动计入当期损益。

    （二十二）收入的确认方法

    1、销售商品

    销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

    （1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。

    （3）收入的金额能够可靠计量。

    （4）相关经济利益很可能流入本公司。

    （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    2、提供劳务

    （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总

    金额。

    （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，

    本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    （3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能

    够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得

    到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发

    生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。

    3、让渡资产使用权

    让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，

    并应同时满足以下条件：

    （1）与交易相关的经济利益能够流入公司。

    （2）收入的金额能够可靠地计量。

    （二十三）合并财务报表的编制方法

    1、合并范围的确定原则

    本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以

    确定。

    本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单

    位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控

    制被投资单位的除外。

    本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资

    单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能

    控制被投资单位的除外：

    （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    2、合并程序

    本公司2007年以前对下属子公司采用权益法核算。根据财政部于2007年11月16日财会[2007]14号

    “关于印发《企业会计准则解释第1号》的通知”，本公司对子公司长期股权投资的核算方法由权益法

    改按成本法，即视同该子公司自最初即采用成本法核算。

    本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长

    期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将

    母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐

    项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，

    合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。

    （二十四）递延所得税费用的会计处理方法

    1、递延所得税资产的确认通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    （1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵

    扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产

    生的递延所得税资产不予确认：

    ①该项交易或事项不属于企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

    的，确认相应的递延所得税资产：

    ①暂时性差异在可预见的未来可能转回；

    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

    和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    2、递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

    债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列

    条件的：

    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    3、所得税费用计量

    （1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算

    的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所

    得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所

    得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    （2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

    获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

    （二十五）主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    (3) 会计差错更正

    无

    五、税项

    1、增值税

    本公司及子公司均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税

    额后的余额，增值税的销项税率为17%。

    2、城市维护建设税、教育费附加

    本公司及子公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的1%、5%或7%计缴；教育费附加按应缴纳流转

    税额的3%计缴。

    3、企业所得税

    根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作

    指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，经有关专家的合规评审，本公司被认定为吉林省2008

    年第一批高新技术企业，于2008年12月29日收到由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税

    务局、吉林省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》【证书编号：GR200822000081】，认定有

    效期为3年。

    根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，本公司自被认定为高新技术企业后三年内，即2008年、

    2009年、2010年企业所得税税率按15%的比例征收。

    子公司执行的所得税税率为25%。

    六、企业合并及合并财务报表

    1、子公司明细情况及合并财务报表范围

    公司名称 注册地 业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    至本期末实

    际投资金额

    （万元）

    实质上构成对子公

    司的净投资余额

    （万元）

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否

    合并

    通化东宝环保建材股份有限公司 通化县东宝新村 建材 12,000

    塑料建材及制品和

    其他建材及制品生

    产制造、销售服务

    9,508.80 9,508.80 79.24% 79.24% 是

    通化东宝永健制药有限公司 通化县 制药 2,000

    片剂、硬胶囊剂、颗

    粒剂、合剂

    1,900 1,900 95.00% 95.00% 是

    长春东宝药业有限公司 高新开发区集中新建区 制药 1,000

    片剂、硬胶囊剂、小

    容量注射剂生产

    950 950 95.00% 95.00% 是

    北京东宝制药有限公司 北京市经济技术开发区 制药 100

    生物制品、天然药物

    的技术开发

    90 90 90.00% 90.00% 是

    2、母公司拥有半数以下表决权的被投资单位纳入合并财务报表合并范围的原因

    无。

    3、合并财务报表范围变动的情况说明

    报告期内，公司将全资子公司威海东宝制药有限公司股权全部出售，不再将其纳入合并范围。

    4、未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体

    无。

    七、财务报表主要项目注释通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    （一）合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    项 目 期末数 期初数

    现金 147,914.90 98,147.48

    银行存款 29,743,935.81 18,547,433.27

    合 计 29,891,850.71 18,645,580.75

    本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。

    2、应收账款

    （1）按单项金额重大与否分类:

    期末数 期初数

    项 目

    应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 32,937,723.92 7.94% 1,830,849.79 32,964,050.04 7.90% 1,830,849.79

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 381,713,276.24 92.06% 85,757,247.52 384,422,989.89 92.10% 87,272,999.86

    合 计 414,651,000.16 100% 87,588,097.31 417,387,039.93 100% 89,103,849.65

    （2）按账龄分类:

    期末数 期初数

    账龄

    应收账款余额

    占应收账款

    余额比例

    坏账准备 应收账款余额

    占应收账款

    余额比例

    坏账准备

    一年以内 160,401,308.55 38.68% 9,222,007.98 191,352,320.05 45.85% 9,567,616.01

    一至二年 47,995,340.22 11.57% 2,903,801.08 37,399,812.27 8.96% 2,617,986.85

    二至三年 24,197,674.74 5.84% 1,098,983.89 12,933,276.38 3.10% 1,034,662.10

    三至四年 11,112,400.79 2.68% 2,351,479.18 12,874,784.04 3.08% 2,574,956.81

    四至五年 11,825,692.89 2.85% 11,961,785.61 40,523,978.73 9.71% 12,157,193.63

    五年以上 159,118,582.97 38.38% 60,050,039.57 122,302,868.46 29.30% 61,151,434.25

    合计 414,651,000.16 100.00% 87,588,097.31 417,387,039.93 100.00% 89,103,849.65

    （3）应收账款期末余额中前五名欠款单位金额占应收账款期末余额的比例：

    期末数 期初数

    项目

    金额 比例 金额 比例

    应收账款前五名单位合计 49,917,905.58 12.04% 56,711,738.40 13.59%

    （4）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （5）应收账款期末余额中应收关联方欠款余额7,148,334.64 元，占应收账款余额的2.19%，详见

    附注八（三、关联方交易）的披露。

    3、其他应收款

    （1）按单项金额重大与否分类:

    期末数 期初数

    项目

    其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 22,943,612.44 17.17% 1,147,180.62通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款

    其他不重大其他应收款 153,078,509.99 100% 10,524,786.42 110,697,369.84 82.83% 13,046,337.93

    合 计 153,078,509.99 100% 10,524,786.42 133,640,982.28 100.00% 14,193,518.55

    本公司无单项金额重大或单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收

    款。

    （2）按账龄分类:

    期末数 期初数

    账龄

    其他应收款余额

    占其他应收

    款余额比例

    坏账准备 其他应收款余额

    占其他应收

    款余额比例

    坏账准备

    一年以内 44,308,846.93 28.94% 4,773,184.47 99,641,401.26 74.55% 4,982,070.07

    一至二年 90,295,818.46 58.99% 131,820.63 7,960,175.97 5.96% 557,212.33

    二至三年 2,779,435.70 1.82% 264,267.47 5,153,091.53 3.86% 412,247.31

    三至四年 2,181,144.21 1.42% 357,440.77 4,899,303.40 3.67% 979,860.68

    四至五年 1,161,585.09 0.76% 410,729.90 3,656,884.56 2.74% 1,097,065.38

    五年以上 12,351,679.60 8.07% 4,587,343.18 12,330,125.56 9.22% 6,165,062.78

    合计 153,078,509.99 100.00% 10,524,786.42 133,640,982.28 100.00% 14,193,518.55

    （3）其他应收款期末余额中前五名欠款单位金额占其他应收款期末余额的比例：

    期末数 期初数

    项目

    金额 比例 金额 比例

    其他应收款前五名单位合计 100,751,732.86 70.67% 88,310,703.53 66.08%

    （4）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    4、预付款项

    （1）按账龄分类:

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    一年以内 28,921,704.67 44.67% 35,999,900.75 77.98%

    一至二年 33,171,913.39 42.96% 5,294,834.47 11.47%

    二至三年 5,237,202.28 6.78% 1,837,430.59 3.98%

    三年以上 4,314,867.43 5.59% 3,035,128.64 6.57%

    合 计 71,645,687.77 100.00% 46,167,294.45 100.00%

    （2）预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）预付款项期末余额中预付关联方欠款余额34,117,857.23元，占预付款项余额的47.62%，详

    见附注八（三、关联方交易）的披露。

    5、存货

    （1）存货分类明细情况通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    期末数 期初数

    项 目

    期末余额

    存货跌

    价准备

    账面价值 期初余额

    存货跌

    价准备

    账面价值

    原材料

    39,121,096.86 39,121,096.86 38,360,865.55 38,360,865.55

    在产品

    9,312,173.27 9,312,173.27 1,484,544.04 1,484,544.04

    产成品

    122,532,123.08 122,532,123.08 90,156,277.40 90,156,277.40

    低值易耗品 4,350.00 4,350.00

    自制半成品 15,613,270.80 15,613,270.80

    合 计 170,965,393.21 170,965,393.21 145,619,307.79 145,619,307.79

    （2）本公司存货无成本高于可变现净值情况，故未计提存货跌价准备。

    6、可供出售金融资产

    （1）可供出售金融资产情况

    项 目 期末公允价值 年初公允价值

    可供出售权益工具 154,585,338.00 76,050,636.00

    合 计 154,585,338.00 76,050,636.00

    （2）本公司报告期末持有股票数量中，其中12,050,000 股用于银行贷款而质押给中国农业银行

    通化市分行和中国工商银行股份有限公司通化分行。

    （3）根据通化葡萄酒股份有限公司2009 年3 月13 日公告，本公司持有其股票19,108,200 股，

    已于2009 年3 月18 日全部解除限售。

    7、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况如下

    被投资单位 持股比例初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资关系

    一、成本法核算

    吉林白山正茂药业股份有

    限公司

    0.60% 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    其他股权投资

    小 计 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    二、权益法核算

    1、厦门特宝生物工程股份

    有限公司

    40.766% 34,080,399.70 61,011,149.53 204,196.42 61,215,345.95

    联营企业

    2、甘李药业有限公司 40.87% 33,700,000.00 10,150,908.29 3,048,341.99 7,102,566.30 联营企业

    3、厦门伯塞基因转录公司 23.08% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 联营企业

    小 计 73,780,399.70 77,162,057.82 204,196.42 3,048,341.99 74,317,912.25

    合 计 73,980,399.70 77,362,057.82 204,196.42 3,048,341.99 74,517,912.25

    8、固定资产

    固定资产情况：

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    一、原价合计： 1,558,721,718.83 5,572,138.75 52,492,677.98 1,511,801,179.60

    其中：房屋及建筑物 780,104,457.30 2,119,166.23 31,135,271.95 751,088,351.58

    机器设备 714,941,266.26 1,554,066.24 20,515,440.03 695,979,892.47

    运输设备 44,681,663.43 600,000.00 841,966.00 44,439,697.43

    电子设备 11,903,269.00 390,919.91 12,294,188.91

    其他 7,091,062.84 907,986.37 7,999,049.21

    二、累计折旧合计： 410,061,872.79 44,300,529.75 3,471,347.74 450,891,054.80

    其中：房屋及建筑物 159,707,257.91 12,448,156.72 971,724.49 171,183,690.14

    机器设备 218,359,301.38 29,434,684.39 1,985,086.36 245,808,899.41

    运输设备 20,410,439.37 1,745,545.84 514,536.89 21,641,448.32

    电子设备 8,656,369.97 335,975.78 8,992,345.75

    其他 2,928,504.16 336,167.02 3,264,671.18

    三、固定资产净值合计 1,148,659,846.04 626,763.48 88,376,484.73 1,060,910,124.79

    其中：房屋及建筑物 620,397,199.39 40,492,537.96 579,904,661.43

    机器设备 496,581,964.88 46,410,971.82 450,170,993.06

    运输设备 24,271,224.06 1,472,974.95 22,798,249.11

    电子设备 3,246,899.03 54,944.13 3,301,843.16

    其他 4,162,558.68 571,819.35 4,734,378.03

    四、减值准备合计 27,095,531.36 27,095,531.36

    其中：房屋及建筑物 19,060,498.19 19,060,498.19

    机器设备 4,622,399.53 4,622,399.53

    运输设备 2,966,619.63 2,966,619.63

    电子设备 446,014.01 446,014.01

    其他

    五、固定资产净额合计 1,121,564,314.68 1,033,814,593.44

    其中：房屋及建筑物 601,336,701.20 560,844,163.25

    机器设备 491,959,565.35 445,548,593.53

    运输设备 21,304,604.43 19,831,629.48

    电子设备 2,800,885.02 2,855,829.15

    其他 4,162,558.68 4,734,378.03

    上述固定资产中，用于抵押担保借款的房屋及建筑物原值为391,083,123.48 万元,

    机器设备原值为375,256,356.82 元。

    9、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    跌价准

    备

    账面净额 账面余额

    跌价准

    备

    账面净额

    在建

    工程

    143,157,088.58 143,157,088.58 100,031,504.97 100,031,504.97

    在建工程本期变动情况如下：

    项目 期初数 本期增加

    本期转入

    固定资产

    其他减少期末数

    资金

    来源

    年产重组人胰岛素注

    射剂7000 万支项目工

    程

    6,830,910.32 36,472,045.29 43,302,955.61 自筹通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    北京东宝制药有限公

    司工程

    39,615,294.24 7,003,538.32 46,618,832.56 自筹

    长春东宝药业有限公

    司工程

    53,235,300.41 53,235,300.41 自筹

    威海东宝工程项目 350,000.00 350,000.00

    合计 100,031,504.97 43,475,583.61 350,000.00 143,157,088.58

    10、工程物资

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    工程领用物资 5,319,692.05 825,641.01 6,145,333.06

    合 计 5,319,692.05 825,641.01 6,145,333.06

    11、无形资产

    项 目 期初 本期增加 本期减少 期末余额

    土地使用权1 1,625,799.44 49,019.10 1,576,780.34

    荜菱止痛胶囊 124,154.09 15,519.24 108,634.85

    土地使用权2 498,335.96 7,292.70 491,043.26

    精制冠心胶囊转让费 2,000,000.00 66,666.68 1,933,333.32

    抗休克新药复生素原料 1,420,000.00 177,500.16 1,242,499.84

    银翘滴鼻液技术转让费 60,000.00 7,500.00 52,500.00

    浪潮财务软件1 26,912.04 23,067.48 3,844.56

    浪潮销售软件 20,900.00 2,199.96 18,700.04

    复方甘露醇注射液 60,000.00 9,999.84 50,000.16

    烟酸技术转让费 36,000.00 6,000.00 30,000.00

    盐酸地尔硫卓（冻干粉针） 160,000.00 20,000.16 139,999.84

    四类新药格拉司琼氯化钠注射液 200,000.00 24,999.84 175,000.16

    四类新药肌苷氯化钠注射液 99,732.77 12,466.62 87,266.15

    土地出让金胰岛素二期工程 351,866.70 3,909.66 347,957.04

    复方桅子跌挫膏 96,089.00 8,355.00 87,734.00

    胰岛素二期工程土地使用权 152,087.72 1,696.14 150,391.58

    胰岛素二期污水土地出让金 150,134.00 1,698.78 148,435.22

    阿昔洛韦葡萄糖注射液 396,669.00 34,998.18 361,670.82

    四类新药氟康唑葡萄糖注射液 147,612.10 12,652.44 134,959.66

    四灯新药门冬氨酸钾镁注射液 165,325.51 14,170.74 151,154.77

    烟酸占替诺氯化钠注射液 307,032.83 26,317.08 280,715.75

    四类新药注射用硫酸奈替米星 283,414.64 24,292.68 259,121.96

    复方双氯芬酸钠注射液 236,179.13 20,243.94 215,935.19

    输液仓库软件管理系统 21,868.51 11,928.24 9,940.27

    税控软件 2,163.62 1,180.20 983.42

    胞二磷胆碱葡萄糖注射液技术转让费 265,000.00 26,499.78 238,500.22

    胰岛素技术转让费 60,540,540.60 3,243,243.24 57,297,297.36

    浪潮财务管理软件PS 升级版 293,661.06 20,252.46 273,408.60

    (五药厂)土地出让金 520,806.71 5,387.64 515,419.07

    (湾湾川)土地出让金 157,041.87 1,624.56 155,417.31

    (北京)土地出让金 11,955,442.57 135,089.76 11,820,352.81

    (环保)塑料型材及门窗生产工艺和加工技

    术

    85,876.93 85,876.73 0.20

    (环保)金虎软件 23,833.08 3,250.02 20,583.06

    (环保)土地使用权 1,327,839.25 128,031.19 1,199,808.06通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    (环保)浪潮软件 55,338.67 4,859.52 50,479.15

    (通飞)土地使用权 414,379.11 10,183.68 404,195.43

    (通飞)土地出让金 479,929.15 10,706.94 469,222.21

    (通飞)门窗软件 2,400.00 1,200.00 1,200.00

    (通飞)浪潮网络版软件 37,344.91 6,790.02 30,554.89

    (永健)土地使用权 439,520.00 439,520.00

    (长春)土地使用权 7,584,074.55 7,584,074.55

    (威海)土地使用权 2,485,792.00 2,485,792.00

    合 计 93,311,097.52 2,000,000.00 6,752,462.40 88,558,635.12

    12、商誉

    项 目 期末数 期初数

    对子公司股权投资差额 4,842,918.09 4,842,918.09

    合 计 4,842,918.09 4,842,918.09

    本公司年末未发现有客观证据表明，该资产已发生减值，故未计提商誉减值准备。

    13、递延所得税资产

    项 目 期末数 期初数

    坏账准备 16,437,376.94 17,524,872.54

    固定资产减值准备 4,064,329.70 4,064,329.70

    合 计 20,501,706.64 21,589,202.24

    14、短期借款

    项 目 期末数 期初数

    质押借款

    抵押借款 320,700,000.00 321,700,000.00

    担保借款

    信用借款

    合 计 320,700,000.00 321,700,000.00

    上述借款不存在逾期情况

    15、应付账款

    （1）应付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款

    项。

    （2）账龄在一年以上的应付账款余额13,570,560.94 元，占应付账款余额的比例为28.05%，主要

    为尚未结算的材料款。

    16、应付职工薪酬

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 341,750.17 11,989,674.10 12,027,539.45 303,884.82

    二、职工福利费 119,101.54 101,690.17 17,411.37

    三、社会保险费 6,711,134.99 6,329,297.57 6,949,456.29 6,090,976.27

    其中：1．医疗保险费 50,155.54 607,588.39 649,402.72 8,341.21通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    2．基本养老保险 6,335,168.50 5,282,548.55 5,962,801.56 5,654,915.49

    3．年金缴费

    4．失业保险费 325,936.95 284,577.81 182,148.72 428,366.04

    5．工伤保险费 0.00 103,471.43 103,921.39 -449.96

    6．生育保险费 -126.00 51,111.39 51,181.90 -196.51

    四、住房公积金

    五、工会经费和职工教育经费 999,545.12 490,263.15 454,196.92 1,035,611.35

    合 计 8,052,430.28 18,928,336.36 19,532,882.83 7,447,883.81

    17、应交税费

    项 目 期末数 期初数

    增值税 7,696,230.28 10,700,333.34

    印花税 46,488.71 35,032.25

    营业税 -12,368.06 129,435.91

    企业所得税 -3,015,680.70 -5,694,961.39

    城市维护建设税 89,298.27 198,040.72

    房产税 1,076,644.24 1,278,625.55

    车船使用税 -7,255.20 -3,926.96

    个人所得税 -2,651.00 647,230.43

    契税 35,237.18 35,237.18

    教育费附加 146,138.78 266,156.24

    防洪基金 209,430.61

    土地使用税 402,670.00 372,442.50

    合计 6,664,183.11 7,963,645.77

    18、其他应付款

    （1）其他应付款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款

    项。

    （2）账龄在一年以上的其他应付款余额4,329,958.57元，占其他应付款余额的比例为11.85%。

    19、长期借款

    （1）长期借款分类

    种类 期末数 期初数

    抵押借款 99,500,000.00 99,500,000.00

    担保借款 170,078,150.00 170,078,150.00通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    合 计 269,578,150.00 269,578,150.00

    (2)长期借款情况

    期末数 期初数

    借款单位 借款起始日 借款终止日

    外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额

    国家开发银行

    吉林省分行

    2005/11/30 2019/11/25 130,000,000.00 130,000,000.00

    国家开发银行

    吉林省分行

    2006/11/23 2014/11/22 99,500,000.00 99,500,000.00

    国家开发银行

    吉林省分行

    2006/09/07 2030/09/06 2,500,000.00 19,864,750.00 2,500,000.00 19,864,750.00

    国家开发银行

    吉林省分行

    2006/09/07 2030/09/06 2,000,000.00 20,213,400.00 2,000,000.00 20,213,400.00

    合计

    4,500.000.00 269,578,150.00 4,500,000.00 269,578,150.00

    20、专项应付款

    项 目 期初数 本期结转数 期末数

    重组人胰岛素冻干粉2000公斤 43,320,000.00 43,320,000.00

    长白山药谷新药研究 490,000.00 490,000.00

    重组人胰岛素的品种技术改造 460,000.00 460,000.00

    重组人胰岛素开发 200,000.00 200,000.00

    合 计 43,320,000.00 1,150,000.00 44,470,000.00

    (1)根据国家发展和改革委员会办公厅文件发改办工业[2004]2427号“国家发展改革委办公厅关于

    吉林通化东宝药业股份有限公司和吉林华康药业股份有限公司两项目的复函”，同意对本公司建设规

    模为年产重组人胰岛素冻干粉2000公斤的项目给予国债资金补助，该国债资金补助款为4,332万元。

    (2)为完成“长白山药谷中小企业新药开发共享服务”项目，由科技部科技型中小企业技术创新基

    金管理中心补助资金49万元人民币,立项代码:07C26142201210。

    （3）根据国家卫生部办公厅文件卫办科教函[2009]422号“关于加强科技重大专项课题管理工作

    的通知”，拨付公司重组人胰岛素的品种技术改造课题经费46万元。

    21、股本

    （1）变动明细

    本年变动增减(+、-)

    股本结构 期初数

    发行股份配股送股公积金转股 其他小计

    期末数

    一、有限售条件的股份 127,245,860 38,173,758 165,419,618

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 127,245,860 38,173,758 165,419,618通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    其中：境内法人持股 127,245,860 38,173,758 165,419,618

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、其他

    二、无限售条件的股份 241,326,088 72,397,826 313,723,914

    1、人民币普通股 241,326,088 72,397,826 313,723,914

    2、境内上市外资股

    3、境外上市外资股

    4、其他

    三、股份总数 368,571,948 110,571,584 479,143,532

    报告期内，公司实施资本公积转增股本的方案，以总股本368,571,948 股为基数，向全体股东每

    10 股转增3 股，致使股本结构发生变化。

    22、资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 618,391,754.08 110,571,584.00 507,820,170.08

    其他资本公积 1,567,288.90 78,534,702.00 80,101,990.90

    股权投资准备 1,779,512.00 1,779,512.00

    合 计 621,738,554.98 78,534,702.00 110,571,584.00 589,701,672.98

    23、盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积金 150,681,080.64 3,940,477.48 146,740,603.16

    合 计 150,681,080.64 3,940,477.48 146,740,603.16

    24、未分配利润

    项目 期末数

    调整前 上年末未分配利润

    （2008年期末数）

    252,791,918.05

    调整后 年初未分配利润 252,791,918.05

    加：本期净利润 29,024,713.69

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 281,816,631.74

    25、营业收入

    （1）营业收入通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 257,667,130.17 250,098,546.76

    其他业务收入 5,528,882.00 3,841,578.43

    合 计 263,196,012.17 253,940,125.19

    （2）主营业务（分行业）

    本期数 上年同期数

    行 业

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    制药行业 238,182,704.50 87,136,240.17 217,826,158.69 86,137,736.69

    建材行业 19,484,425.67 19,561,084.53 32,272,388.07 30,849,439.15

    合 计 257,667,130.17 106,697,324.70 250,098,546.76 116,987,175.84

    （3）主营业务（分品种）

    （4）主营业务（分地区）

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    东北地区 79,351,870.54 41,965,667.88 74,944,929.44 44,433,460.48

    华北地区 76,500,939.83 28,947,978.32 71,436,615.68 34,372,610.47

    华南地区 28,981,186.37 10,259,063.36 25,659,197.07 9,930,061.66

    西北地区 28,648,179.47 10,136,264.01 21,955,129.74 8,333,699.43

    华东地区 33,076,068.45 11,773,093.91 27,645,761.58 9,002,029.19

    国外 6,448,842.72 2,281,721.69 27,090,075.32 9,504,238.19

    其他 4,660,042.79 1,333,535.53 1,366,837.93 1,411,076.42

    合计 257,667,130.17 106,697,324.70 250,098,546.76 116,987,175.84

    （5）主要销售客户情况

    项目 金额 占全部销售收入的比例

    前五名客户的销售收入 45,615,547.93 17.60%

    26、营业税金及附加

    项 目 本期数 上年同期数

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    重组人胰岛素冻干粉及

    注射液

    179,572,488.99 59,681,052.42 134,784,698.18 27,585,857.58

    镇脑宁 41,285,726.04 11,426,456.45 36,977,891.44 10,320,697.21

    输液制品 9,989,626.22 11,852,568.15 15,946,213.77 14,374,085.79

    东宝甘泰 6,386,366.08 977,841.61 5,623,320.84 914,193.65

    塑钢窗 14,895,972.64 15,594,833.91 32,272,388.07 30,849,439.15

    其他 5,536,950.20 7,164,572.16 24,494,034.46 32,942,902.46

    合计 257,667,130.17 106,697,324.70 250,098,546.76 116,987,175.84通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    营业税 19,789.99 67,426.35

    城建税 290,997.72 395,582.85

    教育费附加 825,526.78 826,427.87

    合 计 1,136,314.49 1,289,437.07

    27、投资收益

    （1）会计报表中的投资收益项目增加

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 -2,844,145.57 -980,532.97

    处置长期股权投资产生的投资收益 -30,000,000.00

    合 计

    -32,844,145.57 -980,532.97

    报告期内，公司将全资子公司威海东宝制药有限公司股权全部转让，致使公司产生投资损失3,000

    万元。

    （2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    被投资单位 上期金额 本期金额

    本期比上期增减变

    动的原因

    厦门特宝生物工程股份有限公司 107,132.30 204,196.42

    本期比上期实现的

    利润增加

    甘李药业有限公司 -1,087,665.27 -3,048,341.99

    本期比上期实现的

    利润减少

    合 计 -980,532.97 -2,844,145.57

    28、营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 222,570.89 378,624.49

    其中：固定资产处置利得 222,570.89 378,624.49

    接受捐赠

    债务重组收益

    罚款收入 4,150.00

    其他 238,607.03 2,447,585.75

    合 计 465,327.92 2,826,210.24

    29、营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 149,968.05

    其中：固定资产处置损失 149,968.05

    债务重组损失

    非货币性资产交换损失

    对外捐赠

    其他 55,509.52 562,857.91

    滞纳金支出 80,130.12

    合 计 135,639.64 712,825.96

    30、所得税费用通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    项 目 本期发生额 上期发生额

    本期所得税费用 7,048,743.28 14,506,606.03

    递延所得税费用 153,531.07

    合 计 7,048,743.28 14,660,137.10

    31、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金 额

    利息收入 675,411.82

    往来款项 3,184,234.57

    合 计 3,859,646.39

    32、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金 额

    电费 3,900,870.03

    管理费用 18,591,597.10

    营业费用 17,140,092.35

    其他 29,259,482.92

    合 计 68,892,042.40

    33、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 26,913,531.26 36,771,811.44

    加：资产减值准备 1,344,401.86

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产

    性生物资产折旧

    44,254,680.34 26,443,364.97

    无形资产摊销 4,341,806.58 5,503,536.16

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失

    固定资产报废损失（收益以‘-’号

    填列）

    公允价值变动损失（收益以‘-’号

    填列）

    财务费用（收益以‘-’号填列） 17,962,264.46 10,240,706.29

    投资损失（收益以‘-’号填列） 32,844,145.57 980,532.97

    递延所得税资产减少（增加以‘-’

    号填列）

    172,943.47

    递延所得税负债增加（减少以‘-’

    号填列）

    存货的减少（增加以‘-’号填列） -25,346,085.42 -3,294,013.92

    经营性应收项目的减少（增加以‘-’

    号填列）

    -47,364,365.73 -58,329,965.73

    经营性应付项目的增加（减少以‘-’

    号填列）

    -2,965,379.78 13,659,056.06

    其他

    经营活动生产的现金流量净额 51,984,999.14 32,147,971.71

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 29,891,850.71 10,757,330.79

    减：现金的期初余额 18,645,580.75 9,764,367.27

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 11,246,269.96 992,963.52

    （二）母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按单项金额重大与否分类:

    期末数 期初数

    项 目

    应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 32,937,723.92 10.04% 1,830,849.79 32,964,050.04 10.73% 1,830,849.79

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 295,137,709.48 89.96% 71,261,345.95 274,355,668.34 89.27% 71,261,345.95

    合 计 328,075,433.40 100.00% 73,092,195.74 307,319,718.38 100.00% 73,092,195.74

    （2）按账龄分类:

    期末数 期初数

    账龄

    应收账款余额

    占应收账款

    余额比例

    坏账准备 应收账款余额

    占应收账款

    余额比例

    坏账准备

    一年以内 131,196,464.44 39.99% 6,945,527.82 138,910,556.47 45.20% 6,945,527.82

    一至二年 26,981,225.00 8.22% 1,353,942.20 19,342,031.47 6.29% 1,353,942.20

    二至三年 17,885,018.52 5.45% 386,537.55 4,831,719.40 1.57% 386,537.55

    三至四年 3,822,822.12 1.17% 800,077.48 4,000,387.39 1.30% 800,077.48

    四至五年 3,360,570.00 1.02% 9,767,101.72 32,557,005.72 10.59% 9,767,101.72

    五年以上 144,829,333.32 44.15% 53,839,008.97 107,678,017.93 35.05% 53,839,008.97

    合计 328,075,433.40 100.00% 73,092,195.74 307,319,718.38 100.00% 73,092,195.74

    2、其他应收款

    （1）按单项金额重大与否分类:

    期末数 期初数

    项目

    其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 22,943,612.44 9.49% 1,147,180.62

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    其他不重大其他应收款 255,972,298.56 100% 6,858,621.38 218,929,694.01 90.51% 5,711,440.76

    合 计 255,972,298.56 100% 6,858,621.38 241,873,306.45 100.00% 6,858,621.38

    （2）按账龄分类:

    期末数 期初数

    账龄 其他应收款

    余额

    占其他应收

    款余额比例

    坏账准备

    其他应收款

    余额

    占其他应收

    款余额比例

    坏账准备

    一年以内 44,315,075.26 17.31% 4,448,848.02 100,053,139.20 41.37% 4,448,848.02

    一至二年 89,588,083.57 35.00% 109,202.61 6,537,521.52 2.70% 109,202.61

    二至三年 5,872,190.01 2.29% 73,939.67 20,649,007.95 8.54% 73,939.67

    三至四年 20,265,376.74 7.92% 163,130.31 33,624,964.68 13.90% 163,130.31

    四至五年 10,501,838.96 4.10% 213,011.53 31,614,559.12 13.07% 213,011.53

    五年以上 85,429,734.02 33.38% 1,850,489.24 49,394,113.98 20.42% 1,850,489.24

    合计 255,972,298.56 100.00% 6,858,621.38 241,873,306.45 100.00% 6,858,621.38

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况如下

    被投资单位 持股比例 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资关系

    一、成本法核算

    1、通化东宝环保建材股份有限公司 79.24% 95,088,000.00 95,088,000.00 95,088,000.00 子公司

    2、通化东宝永健制药有限公司 95.00% 23,842,918.09 23,842,918.09 23,842,918.09 子公司

    3、威海东宝制药有限公司 100.00% 45,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 子公司

    4、长春东宝药业有限公司 95.00% 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 子公司

    5、北京东宝制药有限公司 90.00% 900,000.00 900,000.00 900,000.00 子公司

    6、吉林白山正茂药业股份有限公司 0.60% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 其他股权投资

    小 计 174,530,918.09 179,530,918.09 50,000,000.00 129,530,918.09

    二、权益法核算

    1、厦门特宝生物工程股份有限公司 40.766% 34,080,399.70 61,011,149.53 204,196.42 61,215,345.95 联营企业

    2、甘李药业有限公司 40.78% 33,700,000.00 10,150,908.29 3,048,341.99 7,102,566.30 联营企业

    3、厦门伯塞基因转录公司 23.08% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 联营企业

    小 计 73,780,399.70 77,162,057.82 204,196.42 3,048,341.99 74,317,912.25

    合 计 248,311,317.79 256,692,975.91 204,196.42 53,048,341.99 203,848,830.34

    公司于2009 年5 月6 日，召开的2008 年度股东大会审议通过了关于转让全资子公司威海东宝制

    药有限公司100%股权的议案，截止报告期末威海东宝制药有限公司股权已全部转让。

    4、营业收入

    （1） 营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 237,234,207.33 208,808,635.89

    其他业务收入 371,164.76 621,972.71

    合计 237,605,372.09 209,430,608.60

    （2）主营业务（分行业）

    本期数 上年同期数

    行 业

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    医药行业 237,234,207.33 83,937,918.63 208,808,635.89 81,047,431.65

    合 计 237,234,207.33 83,937,918.63 208,808,635.89 81,047,431.65

    （3）主营业务（分品种）通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    （4）主营业务（分地区）

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    东北地区 66,958,094.40 23,691,031.50 55,138,134.33 24,209,372.19

    华北地区 72,552,459.50 25,670,422.96 55,546,777.11 20,626,234.88

    华南地区 28,974,879.70 10,251,856.69 23,434,514.03 9,134,282.37

    西北地区 28,648,179.47 10,136,264.01 21,147,305.72 8,057,171.53

    华东地区 32,991,708.74 11,673,086.25 25,084,991.45 8,105,056.07

    国外 6,448,842.72 2,281,721.69 27,090,075.32 9,504,238.19

    其他 660,042.80 233,535.53 1,366,837.93 1,411,076.42

    合计 237,234,207.33 83,937,918.63 208,808,635.89 81,047,431.65

    （5）主要销售客户情况

    项目 金额 占全部销售收入的比例

    前五名客户的销售收入 45,615,547.93 19.23%

    5、投资收益

    （1）会计报表中的投资收益项目增加：

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 -2,844,145.57 -980,532.97

    处置长期股权投资产生的投资收益 -30,000,000.00

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投

    资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    其它

    合计 -32,844,145.57 -980,532.97

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    重组人胰岛素冻干粉及

    注射液

    179,572,488.99 59,681,052.42 134,784,698.18 27,585,857.58

    镇脑宁 41,285,726.04 11,426,456.45 36,977,891.44 10,320,697.21

    输液制品 9,989,626.22 11,852,568.15 15,946,213.77 14,374,085.79

    东宝甘泰 6,386,366.08 977,841.61 5,623,320.84 914,193.65

    其他 15,476,511.66 27,852,597.42

    合计 237,234,207.33 83,937,918.63 208,808,635.89 81,047,431.65通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    （2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：

    被投资单位 上期金额 本期金额

    本期比上期增减

    变动的原因

    厦门特宝生物工程股份有限公司 107,132.30 204,196.42

    本期比上期实现

    的利润增加

    甘李药业有限公司 -1,087,665.27 -3,048,341.99

    本期比上期实现

    的利润减少

    合计 -980,532.97 -2,844,145.57

    6、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 35,452,122.91 42,437,983.55

    加：资产减值准备

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产

    性生物资产折旧

    37,974,670.91 18,658,652.03

    无形资产摊销 4,015,772.30 5,191,930.86

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失

    固定资产报废损失（收益以‘-’号

    填列）

    公允价值变动损失（收益以‘-’号

    填列）

    财务费用（收益以‘-’号填列） 17,362,010.48 9,497,588.20

    投资损失（收益以‘-’号填列） 32,844,145.57 980,532.97

    递延所得税资产减少（增加以‘-’

    号填列）

    153,531.07

    递延所得税负债增加（减少以‘-’

    号填列）

    存货的减少（增加以‘-’号填列） -27,003,084.35 510,334.41

    经营性应收项目的减少（增加以‘-’

    号填列）

    -57,837,401.71 -54,810,769.56

    经营性应付项目的增加（减少以‘-’

    号填列）

    9,172,228.92 8,466,862.61

    其他

    经营活动生产的现金流量净额 51,980,465.03 31,086,646.14

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

    动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 28,668,554.02 8,597,607.79

    减：现金的期初余额 17,136,124.90 7,280,901.79

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 11,532,429.12 1,316,706.00通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    八、关联方关系及其交易

    1、本企业的母公司情况

    母公司名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    东宝实业集团有限公司 有限公司

    通化县东

    宝新村

    李一奎 259,000,000 34.52 34.52

    2、本企业的子公司情况

    子公司全称 企业类型 注册地

    法人

    代表

    注册资本

    持股比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    通化东宝环保建材股份有限

    公司

    股份公司

    通化县东

    宝新村

    李 聪 120,000,000 79.24 79.24

    通化东宝永健制药有限公司 有限公司 通化县 孙晓玲 20,000,000 95.00 95.00

    长春东宝药业有限公司 有限公司

    长春市高

    新开发区

    孙 波 10,000,000 95.00 95.00

    北京东宝制药有限公司 有限公司

    北京市经

    济技术开

    发区

    冷春生 1,000,000 90.00 90.00

    3、关联交易情况

    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易

    内容 金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    通化东宝进出口

    有限公司

    销售

    商品

    销售重组人胰岛

    素冻干粉及注射

    剂

    6,448,842.72 3.59 27,090,075.32 10.67

    通化东宝医药药

    材有限公司

    销售

    商品

    销售公司生产的

    软袋大办液及其

    他产品

    1,830,337.43 18.32 2,048,665.29 0.81

    通化东宝进出口

    有限公司

    购买

    商品

    进口生产重组人

    胰岛素原材料及

    配套工程7000 万

    支注射剂所需设

    备

    48,663,210.17 31.83 17,183,000.00 14.49

    通化创新彩印有

    限公司

    购买

    商品

    6,156,640.79 5.60 9,639,535.84 8.13

    通化新星生物有

    限公司

    购买

    商品

    采购与主业有关

    的原辅材料

    3,783,335.19 3.44 7,481,457.04 6.31

    关联方交易定价原则

    本公司对关联方交易与非关联方交易执行统一的定价原则。关联方交易价格的确定遵循《关联交

    易内部控制规范》规定的对关联方交易的定价原则和定价方法：关联方交易活动应遵循商业原则，关

    联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价；如果没有市场价格，

    也不适合成本加成定价的，则按照协议定价。

    （2）关联方应收应付款项余额通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    项 目 期末数 期初数

    应收账款：

    通化东宝医药药材有限公司 2,684,355.16 4,077,031.86

    通化东宝进出口有限公司 4,463,979.48 8,019,688.36

    合 计 7,148,334.64 12,096,720.22

    预付款项：

    通化东宝进出口有限公司 22,820,790.01 19,782,801.14

    通化创新彩印有限公司 4,811,900.65 698,185.36

    通化新星生物有限公司 6,485,166.57 2,155,715.96

    合 计 34,117,857.23 22,636,702.46

    九、或有事项

    截至本财务报表签发日(2009年8月11日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的或有事项。

    十、承诺事项

    截至本财务报表签发日(2009年8月11日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事

    项。

    十一、其他重大事项

    通化东宝与北京晓庆文化艺术有限公司(以下简称:“晓庆公司”)广告纠纷一案，北京高级人民

    法院在（2001）年高经终字第145 号判决中, 给付晓庆公司85 万元广告费用。2007 年8 月24 日公司

    已给付广告费用25.6 万元,尚欠59.4 万元,正在协商沟通解决中。报告期公司已将此费用进入当期损

    益。

    十二、资产负债表日后事项

    本公司第一大股东东宝实业集团有限公司将其持有本公司159,459,472股，5,635,500股股权分别

    质押给中国工商银行股份有限公司通化市分行、中国农业银行通化市分行，共计质押165,094,972股，

    占股本总额的34.46%，质押期限为1年。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办

    理了质押登记手续。质押登记日分别为2009年2月13日、2008年11月24日。

    十三、补充资料

    （一）非经常性损益计算表

    按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》的规定，

    本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    项 目 期末数

    非流动资产处置损益 -29,777,429.11

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,117.39

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    少数股东权益影响额

    所得税影响额

    合计 -29,670,311.72

    （二）净资产收益率及每股收益

    根据中国证监会《公开发行证券的公司的信息编报规则第9号—净资产收益和每股收益的计算及

    披露》（2007年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和

    稀释每股收益如下：

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 1.94 2.06 0.0606 0.0606

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润

    3.92 4.12 0.1225 0.1225通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    （三）公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    项 目 期末数 期初数

    增减

    比例%

    变动原因

    货币资金 29,891,850.71 18,645,580.75 60.32 销售回款增加所致

    预付款项 71,645,687.77 46,167,294.45 55.19 预付的货款增加

    可供出售金融资产 154,585,338.00 76,050,636.00 103.27

    公司所持有的通葡股份

    (600365)股票公允价值

    变动所致

    预收款项 12,394,450.95 6,750,155.63 83.62 预收账款增多

    项 目 本期数 上年同期数

    增减

    比例%

    变动原因

    财务费用 17,653,651.86 10,245,599.07 72.30

    主要原因是重组人胰岛

    素二期扩产工程项目已

    竣工，项目贷款利息不

    再工程资本化，导致财

    务费用增加

    投资收益 -32,844,145.57 -980,532.97 3,249.62

    主要是公司出售全资子

    公司威海东宝制药有限

    公司股权产生的投资损

    失

    所得税 7,048,743.28 14,660,137.10 -51.92

    主要原因是由于利润总

    额下降及所得税税率变

    动

    经营活动产生的现

    金流量净额

    51,984,999.14 32,147,971.71 61.71 销售收入增加所致

    筹资活动产生的现

    金流量净额

    -17,592,622.11 -10,692,656.25 64.53

    主要是贷款资金比上年

    减少所致通化东宝药业股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    八、备查文件目录

    （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；

    （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报

    表；

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原

    稿；

    （四）公司章程。

    通化东宝药业股份有限公司

    董事长：李一奎

    2009 年8 月11 日