通化东宝药业股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月十五日
目 录
一、重要提示 …………………………………………… 2
二、公司基本情况 ……………………………………… 2
三、股本变动和股东情况 ……………………………… 4
四、董事、监事、高级管理人员情况 ………………… 6
五、董事会报告 ………………………………………… 7
六、重要事项 ……………………………………………10
七、财务报告(未经审计)……………………………… 14
八、备查文件目录 ………………………………………51
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事均出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在大股东非经营性资金占用情况。
5、公司负责人李一奎先生、主管会计工作负责人总会计师王君业先生、会计机构负责人李凤芹女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：通化东宝药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：通化东宝
公司英文名称：TONGHUA DONGBAO PHARMACEUTICAL CO.，LTD.
公司英文名称缩写: THDB
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：通化东宝
公司A股代码：600867
3、公司注册地址：吉林省通化县东宝新村
公司办公地址：吉林省通化县东宝新村
邮政编码：134123
公司国际互联网网址：http：//www.thdb.com
公司电子信箱：glp@thdb.cn
4、公司法定代表人：李一奎
5、公司董事会秘书：王君业
联系地址：吉林省通化县东宝新村
电话： 0435-5088025
传真： 0435-5088005
E-mail：thdbwjy@163.com
证券事务代表：谷丽萍
联系地址：吉林省通化县东宝新村证券部
电话：0435-5088126
传真：0435-5088005
E-mail：dbzq@sina.com
6、公司信息披露报纸：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)会计数据与业务数据摘要
1、主要会计数据和财务指标 单位：元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 2,319,494,732.21 2,267,782,262.47 2.28
所有者权益（或股东权益） 1,527,994,137.65 1,490,709,018.91 2.50
每股净资产 4.15 4.04 2.72
项目 报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 49,318,564.26 72,023,973.81 -31.52
利润总额 51,431,948.54 72,160,549.61 -28.73
净利润 37,285,118.74 47,294,626.60 -21.16
扣除非经常性损益后的净利润 35,700,080.53 47,256,570.06 -24.45
基本每股收益(元) 0.1012 0.1283 -21.12
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.0969 0.1282 -24.41
)
稀释每股收益(元) 0.1012 0.1270 -20.31
净资产收益率(%) 2.44 3.60 减少了1.16个百分点
经营活动产生的现金流量净额 32,350,631.44 39,890,595.50 -18.90
每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.11 -18.18
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注：由于本报告期公司将北京东宝制药有限公司纳入合并财务报表范围，公司在编制财务报表时,对合并资产负债表的期初数及比较报表的相关项目进行了调整,故影响合并资产负债表期初净资产减少1,282,463.78元（详见本财务报表附注六（3）之说明）。
2、非经常性损益项目和金额： 单位：元
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 378,624.49
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 1,800,000.00
量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -65,240.21
所得税影响 -528,346.07
合计 1,585,038.21
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三、股本变动和股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例(%)
股 股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持 127,291,133 34.54 -45,273 -45,273 127,245,860 34.52
股
其中：境内法 127,291,133 34.54 -45,273 -45,273 127,245,860 34.52
人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 127,291,133 34.54 -45,273 -45,273 127,245,860 34.52
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 241,280,815 65.46 45,273 45,273 241,326,088 65.48
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流 241,280,815 65.46 45,273 45,273 241,326,088 65.48
通股份合计
三、股份总数 368,571,948 100 368,571,948 100
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股份变动的过户情况：
2008年3月11日，上海晓君商贸有限公司已通过中国证券登记结算有限公司上海分公司支付了本公司对价股份4,727股，同时剩余股份45,273股上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
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报告期末股东总数 40,793户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股
%) 增减 件股份数量 份数量
东宝实业集团有限公司 境内非国有法 34.52 127,245,860 4,727 127,245,860 126,996,133
人
中国农业银行－鹏华动力增长混合型 其他 3.96 14,599,708 不详 0 未知
证券投资基金(LOF)
中国工商银行－中银持续增长股票型 其他 2.78 10,259,899 不详 0 未知
证券投资基金
华夏成长证券投资基金 其他 2.49 9,173,534 不详 0 未知
中国银行－华夏大盘精选证券投资基 其他 1.57 5,800,000 不详 0 未知
金
招商银行股份有限公司－光大保德信 其他 1.21 4,457,475 不详 0 未知
优势配置股票型证券投资基金
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券 其他 1.02 3,765,157 不详 0 未知
投资基金(LOF)
交通银行－长城久富核心成长股票型 其他 0.81 3,000,000 不详 0 未知
证券投资基金(LOF)
中国银行－银华优势企业(平衡型)证 其他 0.81 2,999,946 不详 0 未知
券投资基金
中国建设银行－诺德价值优势股票型 其他 0.62 2,300,984 不详 0 未知
证券投资基金
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 14,599,708 人民币普通股
中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 10,259,899 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 9,173,534 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 5,800,000 人民币普通股
招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 4,457,475 人民币普通股
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 3,765,157 人民币普通股
交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF) 3,000,000 人民币普通股
中国银行－银华优势企业(平衡型)证券投资基金 2,999,946 人民币普通股
中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 2,300,984 人民币普通股
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L－FH001沪 2,127,290 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 1、华夏成长证券投资基金、华夏大盘精选证券投资基金、华
夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF)同为一家基金管理公司
。2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系和一致行动的
情况。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1 东宝实业集团有限公司 127,245,860 2011年6月7日 127,245,860 自获得流通权之日起，在六十
个月内不上市交易。并在上述
锁定期限届满后的二十四个月
内，出售价格不低于人民币6元
。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事、高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变动。
（二）新聘或解聘董事、监事和高级管理人员情况
1、公司于2008年5月7日召开的2007年度股东大会，审议通过了关于董事会换届选举的议案。
以累积投票的方式选举李一奎、李聪、王君业、冷春生、陈红、李凤芹、华玉强、杜婕、高其品为公司第六届董事会成员。其中：华玉强、杜婕、高其品为公司独立董事。
2、公司于2008年5月7日召开的2007年度股东大会，审议通过了关于监事会换届选举的议案。
选举程建秋、王殿铎为公司第六届监事会成员。
公司职工代表大会于2008年4月22日召开，选举韩杰为公司第六届监事会职工代表监事。
3、公司于2008年5月7日召开第六届董事会第一次会议，逐项审议并通过了如下决议：
（1）一致审议选举李一奎先生为公司第六届董事会董事长。
（2）由董事长李一奎先生提名，董事会提名委员会审核：
聘任李聪先生为公司总经理；
聘任王君业先生为公司董事会秘书。
（3）由总经理李聪先生提名，董事会提名委员会审核：
聘任王君业先生为公司总会计师；
聘任冷春生先生为副总经理；
聘任陈红先生为公司总工程师。
4、公司于2008年5月7日召开第六届监事会第一次会议，审议并通过了选举程建秋先生为公司第六届监事会主席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年， 随着医改政策的逐步落实，城市社区医疗和新型农村合作医疗以及城市居民医疗保障体系的建设投入,为医药行业发展带来了机遇。同时在国家实施宏观紧缩政策，人民币升值，通货膨胀加剧等复杂的经济环境下，公司面对行业，市场与经营环境的变化，继续以增强公司盈利能力，提高经济效益为中心，以创新求发展，大力提倡节能减排，千方百计解决种种生产经营压力，使各项业务平稳开展。继续坚持“扎实国内市场，拓展国外市场”的经营思路，突出自主创新，努力提升经营质量。
公司主营业务以生产、销售中西成药、生物制品、非PVC软袋大输液产品及建材为主，药品主要有片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂、大容量注射剂、粉针剂、冻干粉针剂、原料药（重组人胰岛素）。主要产品有重组人胰岛素、特尔立rHuGM-CSF、特尔津rHuG-CSF、基因重组人白细胞介素特尔康rHulL-11、镇脑宁胶囊、东宝甘泰（复方蛋氨酸胆碱片）、脑血康片、射干利咽口服液、非PVC软袋大输液系列产品、塑料建材等。2008年上半年公司实现营业收入为253,940,125.19元，比上年同期增长30.94%；实现营业利润49,318,564.26元，比上年同期减少31.52%；实现净利润37,285,118.74元，比上年同期减少21.16%。
报告期公司投资建设的年产3000公斤重组人胰岛素冻干粉二期扩产项目于2008年6月30日试车投产，截至2008年7月21日公司已生产出合格产品，已向国家食品药品监督管理局申请GMP认证，并已受理。
公司加大力度开发产品和建设科研平台，报告期公司生产的重组人胰岛素注射液50R已投放市场；重组人胰岛素注射液40R正在准备做Ⅲ期临床；镇脑宁胶囊二次开发临床研究已批准；前列安颗粒Ⅲ期临床已结束，待报生产批文。
利用“国家企业技术中心”的基础平台，本着“培育创新主体、提升创新能力、完善基础平台、突破关键技术”的原则，建设与企业相适应，代表行业领先水平的自主创新基础平台。公司正在进行国家认定企业技术中心创新能力建设，支撑企业实现关键技术突破。其主要功能是以重组人胰岛素和重组人胰岛素类似物的研制开发为突破口，弥补公司在蛋白质多肽药物高端制剂研制开发方面的不足，满足蛋白质多肽药物产业化升级的需要，提升企业和产业核心竞争力。
(二)公司主营业务及其经营情况
1、主营业务分行业、分产品情况
单位: 元
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分行业 营业收 营业成 毛 营业 营 毛利率比上年同期增减
入 本 利 收入 业
药品 217,82 86,137 60. 40.0 30. 增加 率( 比上 成
6,158. ,736.6 46 0 75 了2.8 %) 年同 本
69 9 个百 期增 比
分点 减(% 上
建材 32,272 30,849 4.4 -9.9 -4. 减少5 ) 年
,388.0 ,439.1 1 8 75 .25个 同
7 5 百分 期
点 增
减(
%)
分产品
重组人 134,78 27,585 79. 90.4 95. 减少0
胰岛素 4,698. ,857.5 53 5 66 .25个
冻干粉 18 8 百分
及注射 点
液
镇脑宁 36,977 10,320 72. -2.9 -1. 减少0
,891.4 ,697.2 09 9 43 .44个
4 1 百分
点
塑钢窗 35,491 32,127 9.4 -4.1 -3. 减少0
,993.7 ,339.8 8 6 77 .36个
9 3 百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额27,090,075.32 元人民币。系公司向国外出口重组人胰岛素冻干粉及注射液的金额，公司借助通化东宝进出口有限公司在国际市场上搭建的平台和网络及客户资源，由通化东宝进出口有限公司与国外签署出口合同，本公司按照签定的出口合同价格确认为销售收入。
2、主营业务地区分布情况：
单位: 元
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地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
东北地区 74,944,929.44 12.82
华北地区 71,436,615.68 15.62
华南地区 25,659,197.07 38.89
西北地区 21,955,129.74 27.89
华东地区 27,645,761.58 34.33
国外 27,090,075.32 598.73
其他 1,366,837.93 -56.16
合计 250,098,546.76
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3、报告期内公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益占公司净利润10%以上的情况。
5、报告期内公司无主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的情况。
6、报告期内公司无利润构成与上年度相比发生重大变化的情况。
7、经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内，受宏观经济形势的影响，原材料、能源动力上涨，直接影响公司的生产成本；国家实施从紧的货币政策，使公司资金成本增加；公司外销产品占总营业收入有一定的比重，销售以外币结算，人民币汇率的变动对收入有一定的影响。同时市场竞争不断呈现新变化，竞争形势更加严峻。
针对存在的困难，公司主要采取了以下措施：一是根据公司生产经营计划和产品市场走势，及时调整原材料供给与采购策略；二是进一步强化内部控制管理，严格控制成本费用预算，积极挖潜增效；三是面临激烈的市场竞争，公司将强化品牌意识，坚持以质取胜。加强镇脑宁产品、东宝甘泰、脑血康片、射干利咽口服液、大输液系列产品的销售，以其稳定优良的品质和完善的售后服务提高产品的信誉。四是力抓重点产品重组人胰岛素的销售，通过品牌销售、学术推广的战略思想，以求建立一个稳固的大市场。依靠品牌优势和良好的企业形象，加大市场拓展力度，重点开展在中小城市和广大农村的布点工作。采取专业性学术推广的营销方式，从产品的生产、销售到临床应用采取一条龙服务经营方式，不仅注重产品的生产和售出，更注重产品的使用和服务，从而提高产品的知名度。使公司主导产品重组人胰岛素在销售上享有优质优价的优势。
（三）公司投资情况
1、报告期内公司募集资金或以前期间募集资金没有延续到报告期内的使用情况
2、非募集资金项目情况
报告期内公司投资建设的重组人胰岛素二期扩产工程分别由国家计委计高技[2002]198号文和国家发展和改革委员会发改办工业[2004]2427号文批准。项目总投资69,748万元。达产后年产3000公斤重组人胰岛素冻干粉。该项目于2008年6月30日已试车投产,并于2008年7月21日生产出合格产品,公司已向国家食品药品监督管理局申请GMP认证，并已受理。
报告期公司拟新建年生产重组人胰岛素注射剂3000万支项目,部分设备招投标合同已签定, 截止报告期设备投资482.69万元，厂房建设与重组人胰岛素二期扩产工程相配套，待扩产工程竣工转为固定资产后一并披露。
六、重要事项
(一)公司治理情况：
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求和规定，不断完善法人治理结构和内控制度，规范公司运作，进一步加强公司董事、监事及高级管理人员诚实守信，勤勉尽责和依法履行职责的理念，努力提高公司信息披露质量，不断加强投资者关系管理工作。在巩固2007年公司治理专项活动成果的基础上，遵照中国证监会[2007]28号《关于公司治理专项活动公告的通知》以及中国证监会上市部《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函[2008]116号）的要求，进一步深入推进公司治理专项活动，进一步提高公司治理水平，完善内部控制制度，规范关联交易行为，建立防止大股东及其附属企业占用上市公司资金侵害上市公司利益的长效机制，规范上市公司控股股东及实际控制人行为，增强上市公司独立性，强化敏感信息内部排查、归集、披露机制，进一步规范公司信息披露行为，促使企业规范运作。
(二)利润分配情况
1、公司2007年度未进行利润分配，也未进行公积金转增股本。
2、公司2008年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(三)报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
(四)报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
(五)重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)报告期内，本公司向关联方采购货物共计34,303,992.88元。
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关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 结算方式
通化创新彩印有限公司 采购与主业有关 协议定价 9,639,535.84 现金结算
通化新星生物有限责任公司 的原辅材料 协议定价 7,481,457.04 现金结算
通化东宝进出口有限公司 购置人胰岛素二 按合同价格执行 17,183,000.00 先预付,再按本公司
期工程所需设备 实际对外付汇汇率
结算
合计 34,303,992.88
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(2)本公司向关联方销售货物主要是向通化东宝进出口有限公司出售重组人胰岛素冻干粉和注射剂。公司借助通化东宝进出口有限公司在国际市场搭建的平台和网络及客户资源，将公司生产的重组人胰岛素冻干粉及注射液出口，报告期内销售货物总金额27,090,075.32元。
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关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 结算方式
通化东宝进出口有限公司 销售重组人胰岛素冻干粉及注射 按照签定的合同价格 27,090,075.32 现金结算
液
通化东宝医药药材有限公 销售公司生产的软袋大输液及其 按照签定的合同价格 2,048,665.29 现金结算
司 他产品
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2、非经营性关联方债权、债务情况
报告期内,公司无非经营性关联方债权、债务情况。
(六)重大合同及其履行情况
报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
(七) 重大担保事项
报告期内，公司无重大担保事项。
(八)报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。
(九)承诺事项履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
东宝实业集团有限公司 公司第一大股东东宝实业集团有限公司承诺所持有的通化东宝有限售条件的股份自 正在履行
获得上市流通权之日起，在六十个月内不上市交易。在上述锁定期限届满后的二十
四个月内，其通过证券交易所挂牌出售的价格不低于人民币6元。
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(十) 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，未发生其他行政管理部门处罚及上交所公开谴责的情况。
（十一）其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
证券投资情况
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序 证券代码 简称 期末持有数量 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 （股）
1 600365 通葡股份 19,108,200 126,666,880 221,081,874.00 221,081,874.00 可供出售金融资产
合计 － 126,666,880 221,081,874 221,081,874 －
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(十二)已披露重要事项信息索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检索
路径
通化东宝股票交易异常波动的公告 上海证券报 2008-06-18 www.sse.com.cn
通化东宝股票交易异常波动的公告 上海证券报 2008-05-13 www.sse.com.cn
通化东宝董事会决议公告 上海证券报 2008-05-08 www.sse.com.cn
通化东宝2007年度股东大会决议公告 上海证券报 2008-05-08 www.sse.com.cn
通化东宝2007年年度股东大会的法律意见书 上海证券报 2008-05-08 www.sse.com.cn
通化东宝监事会决议公告 上海证券报 2008-05-08 www.sse.com.cn
通化东宝2007年度股东大会会议资料 上海证券报 2008-04-30 www.sse.com.cn
通化东宝第一季度季报 上海证券报 2008-04-24 www.sse.com.cn
通化东宝独立董事年报工作制度 上海证券报 2008-04-10 www.sse.com.cn
通化东宝审计委员会年度财务报告工作规程 上海证券报 2008-04-10 www.sse.com.cn
通化东宝董事会决议公告 上海证券报 2008-04-10 www.sse.com.cn
通化东宝年报摘要 上海证券报 2008-04-10 www.sse.com.cn
通化东宝年报 上海证券报 2008-04-10 www.sse.com.cn
通化东宝监事会决议公告 上海证券报 2008-04-10 www.sse.com.cn
通化东宝大股东及关联方资金占用和担保情况的专项审 上海证券报 2008-04-10 www.sse.com.cn
核报告
通化东宝2008年日常关联交易公告 上海证券报 2008-04-10 www.sse.com.cn
通化东宝关于召开2007年度股东大会的通知 上海证券报 2008-04-10 www.sse.com.cn
通化东宝有限售条件的流通股上市流通的公告 上海证券报 2008-03-18 www.sse.com.cn
通化东宝2007年度业绩预增更正公告 上海证券报 2008-01-28 www.sse.com.cn
通化东宝关于大股东股权解除质押及再质押公告 上海证券报 2008-01-16 www.sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
1、财务报表 (附后)
2、会计报表附注
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：通化东宝药业股份有限公司(以下简称“本公司”)
注册地址：吉林省通化县东宝新村
登记机关：吉林省通化市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：220000103142
法定代表人：李一奎
注册资本：叁亿陆仟捌佰伍拾柒万壹仟玖佰肆拾捌元人民币
（二）历史沿革
1、设立时股本结构的形成
本公司是经吉林省经济体制改革委员会<吉改批>（1992）76号文批准，由原东宝实业集团有限公司所属通化东宝五药有限公司为主体与通化白雪山制药厂、通化市石油工具厂共同发起设立的股份制试点企业，定向募集股份5,400万股，并于1992年12月28日在吉林省通化市工商行政管理局依法登记注册。
设立时的股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
法人股 4,320.01 80.00%
内部职工股 1,080.00 20.00%
总股本 5,400.01 100.00%
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2、首次公开发行及上市
本公司1994年经吉林省政府吉政函[1993]370号批准，国家证监会证监审字[1994]26号文复审确认，向社会公开发行1,800万元人民币普通股（A股），并于1994年8月24日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为600867。
公开发行时的股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 60.00%
内部职工股 1,080.00 15.00%
社会公众股 1,800.00 25.00%
总股本 7,200.01 100.00%
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3、1994年9月，经1994年临时股东大会审议通过，本公司由定向募集公司转为上市公司时向股东实施分红，发起人法人股每10股派发现金红利2元，以社会公众股（含内部职工股）合计2,880万股为基数，每10股送2股，计576万股，其中：社会公众股得红股360万股，内部职工股得红股216万股。
送股后的股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 55.56%
内部职工股 1,296.00 16.66%
社会公众股 2,160.00 27.78%
总股本 7,776.01 100.00%
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4、1995年5月，本公司实施1994年下半年利润分配方案。以发起人法人股4,320万股为基数每10股派发现金红利2.6元，同时送1股红股，计432万股；以社会公众股2,160万股为基数每10股送红股3股，计648万股。内部职工股以1,296万股为基数，每10股送3股,计388.8万股。1994年9月和本次送红股部分共计604.8万股，并于1995年5月上市流通。
送股后的股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
内部职工股 1,080.00 11.68%
社会公众股 3,412.80 36.92%
总股本 9,244.82 100.00%
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5、1996年4月,经批准本公司内部职工股1,080万股上市流通。
内部职工股上市流通后的股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
社会公众股 4,492.80 48.60%
总股本 9,244.82 100.00%
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6、1996年4月，本公司实施配股计划，以9,244.82万股为基数,配股比例为每10股配售2.5股，本公司实际配售2,311万股，其中：发起人法人股配售1,188万股,社会公众股配售1,123万股。
配股后的股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 5,940.02 51.40%
社会公众股 5,616.00 48.60%
总股本 11,556.02 100.00%
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7、1997年5月，本公司实施1996年度利润分配方案，以11,556.02万股为基数,每10股送5股,其中:发起人法人股送2,970.02万股，社会公众股送2,808万股，计5,778.02万股。
送股后的股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 8,910.02 51.40%
社会公众股 8,424.00 48.60%
总股本 17,334.02 100.00%
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8、1997年7月, 本公司实施配股计划，以17,334.02万股为基数，配股比例为每10股配售2股，实际配售3,466.80万股，其中：发起人法人股配售1,782万股，社会公众股配售1,684.80万股。配股后的股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 10,692.04 51.40%
社会公众股 10,108.80 48.60%
总股本 20,800.84 100.00%
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9、1998年12月, 本公司实施配股计划，以20,800.84万股为基数，配股比例为每10股配售3股，实际配售6,240.25万股，其中：发起人法人股配售3,207.61万股，社会公众股配售3,032.64万股。配股后的股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 13,899.65 51.40%
社会公众股 13,141.44 48.60%
总股本 27,041.09 100.00%
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10、1999年7月，本公司实施资本公积金转增股本方案，以27,041.05万股为基数，每10股转增2股,计5,408.21万股。向发起人法人股转增2,779.93万股，向社会公众股转增2,628.28万股。转增后的股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 16,679.57 51.40%
社会公众股 15,769.73 48.60%
总股本 32,449.30 100.00%
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11、2006年6月，本公司实施股权分置改革方案，股本总额为324,493,036股，以流通股股东157,697,280股为基数，非流通股股东向流通股股东每10股支付1股本股份，非流通股股东共支付15,769,728股股份；同时向流通股股东每10股转增4股，计63,078,912股。
股权分置改革完成后的股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
发起人法人股 151,026,028 38.97%
社会公众股 236,545,920 61.03%
总股本 387,571,948 100.00%
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12、2006年8月，本公司实施大股东“以股抵债”方案，第一大股东东宝实业集团有限公司注销1,900万股股份，用于抵偿欠本公司的债务。“以股抵债”后的股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 132,026,028 35.82%
无限售条件的流通股 236,545,920 64.18%
总股本 368,571,948 100.00%
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13、本公司2006年进行了股权分置改革，按照股改中的承诺部分有限售条件的流通股股份，于2007年6月8日已申请上市流通。此次解限售后的股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,291,133 34.54%
无限售条件的流通股 241,280,815 65.46%
总股本 368,571,948 100.00%
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14、公司于2006年进行了股权分置改革，由于上海晓君商贸有限公司在股改时未表示意见，由东宝实业集团有限公司代其支付了对价，上海晓君商贸有限公司于2008年3月11日，通过中国证券登记结算有限公司上海分公司支付了本公司对价股份4,727股，剩余股份45,273股同时变为无限售条件的流通股。股本结构如下：
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股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,245,860 34.52%
无限售条件的流通股 241,326,088 65.48%
总股本 368,571,948 100.00%
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（三）行业性质及主要产品
本公司属制药及建材行业，主要产品为重组人胰岛素冻干粉及注射液、大输液制品、镇脑宁胶囊、东宝甘泰片、塑钢窗等。
（四）经营范围
本公司主要经营硬胶囊剂、片剂（含激素类）、颗粒剂、散剂、合剂（含口服液）、小容量注射剂、大容量注射剂、粉针剂、冻干粉针剂、软膏剂、滴鼻剂、糖浆剂、酊剂（外用）、原料药（重组人胰岛素）、254手术室、急救室 、诊疗室设备及器具、315注射穿刺器械（医疗器械生产企业许可证有效期至2010年12月31日）；保健品、生物制品、塑料建材及制品生产制造。
二、财务报表的编制基础
本公司自2007年1月1日起按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”）的规定作为财务报表的编制基础。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）、《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行重新表述。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、本公司主要会计政策、会计估计以及合并财务报表的编制方法
（一）会计期间
采用公历制，以每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司报告期内会计计量属性未发生变化。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（四）编制现金流量表时现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币业务核算方法
本公司外币交易折算成人民币的方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（六）金融工具的确认和计量
1、金融资产的分类
本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（4）可供出售金融资产。
2、金融负债的分类
本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）其他金融负债。
3、金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或负债。
4、金融工具的计量方法
（1）初始计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）金融资产相关利得或损失的处理
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，其计入当期损益。
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
（4）金融负债后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A．按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
（5）金融负债相关利得或损失的处理
①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。
5、金融资产转移的确认
（1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产。
（2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融资产。
（3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
6、金融资产转移的计量方法
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值。
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法
公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。
8、主要金融资产减值测试方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难。
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
9、主要金融资产减值准备计提方法
（1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（七）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
（2）因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
2、坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。
3、坏账准备的确认标准：
根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备：
（1）当年发生的应收款项；
（2）计划对应收款项进行重组；
（3）与关联方发生的应收款项；
（4）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
4、坏账准备的计提方法：
坏账准备计提方法：按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。年末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账外，均按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下：
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账龄 计提比例
一年以内 5.00%
一至二年 7.00%
二至三年 8.00%
三至四年 20.00%
四至五年 30.00%
五年以上 50.00%
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（八）存货的核算方法
1、存货分类：
本公司存货主要包括库存商品、自制半成品、原材料、包装物、消耗性生物资产。
2、存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度为永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）长期股权投资的核算方法
1、长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。
（1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。
（2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。
2、长期股权投资的初始计量
（1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
（6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3、长期股权投资的后续计量
本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
4、长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十）投资性房地产的核算方法
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十一）固定资产的核算方法
1、固定资产标准：
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2、固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用有关规定予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产分类及折旧计提方法：
本公司固定资产均采用直线法计提折旧，预计残值率5%，固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下：
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类别 估计使用年限 年折旧率 折旧方法
房屋及建筑物 12—30 3.17-7.92 直线法
机器设备 10 9.50 直线法
运输设备 10 9.50 直线法
电子设备 8 11.88 直线法
其他设备 10 9.50 直线法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。
4、本公司每年年度终了，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果固定资产的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异，或者与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行相应的调整或改变。
5、固定资产的后续支出。与固定资产有关的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，计入当期损益。
（十二）在建工程的核算方法
1、在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、结转固定资产的标准和时点。在建工程达到预定可使用状态之日起，按工程实际成本转入固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，按估计价值确定其成本暂估转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后再根据实际成本调整原暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
（十三）无形资产的核算方法
1、无形资产计价
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
2、无形资产摊销方法
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每期期末应对该无形资产的使用寿命进行复核，如复核后仍为不确定的，则在每个会计期间进行减值测试。
（十四）资产减值的核算方法
1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑本公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，在根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（十五）借款费用的核算方法
1、借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化期间：
本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，于发生当期确认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
（1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始；
（2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
3、借款费用资本化金额的计算方法：
（1）专门借款利息费用的资本化金额
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项，有标明专门用途的借款合同。
（2）一般借款利息费用的资本化金额
公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
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一般借款利息费用资本化 ＝ 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 × 所占用一般借款的资本化
金额 率
所占用一般借款的资本化 ＝ 所占用一般借款加权平均利率
率
＝ 所占用一般借款当期实际发生的利息之和
所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权 ＝ ∑ 〔 所占用每笔一般借 × 每笔一般借款在当期所占用的天数 〕
平均数 款本金 当期天数
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（3）借款辅助费用的资本化
借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十六）预计负债的确认方法
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
（十七）非货币性资产交换的确认方法
本公司非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
（十八）债务重组的确认方法
1、债务人的会计处理
以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
2、债权人的会计处理
以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。
（十九）政府补助的确认方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）收入的确认方法
1、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。
（3）收入的金额能够可靠计量。
（4）相关经济利益很可能流入本公司。
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司。
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（二十一）递延所得税费用的会计处理方法
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（二十二）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据本公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并程序
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。
（二十三）重要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
1、会计政策变更：
无。
2、会计估计变更：
无。
3、重大会计差错更正
无
五、税项
1、增值税
本公司及下属子公司均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。
2、城市维护建设税、教育费附加
本公司及下属子公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的1%、5%或7%计缴；教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴。
3、企业所得税
本公司及下属子公司均执行的所得税税率为25%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司明细情况及合并财务报表范围
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公司名称 注册地 业务性 注册资本 经营范围 至本期末 实质上构成对 持股比 表决权 是否
质 （万元） 实际投资 子公司的净投 例 比例 合并
金额（万 资余额（万元
元） ）
通化东宝环保建材 通化县东宝新村 建材 12,000 塑料建材及制 9,508.80 9,508.80 79.24% 79.24% 是
股份有限公司 品和其他建材
及制品生产制
造、销售服务
通化东宝永健制药 通化县 制药 2,000 片剂、硬胶囊 1,900 1,900 95.00% 95.00% 是
有限公司 剂、颗粒剂、
合剂
威海东宝制药有限 威海高新技术产业 制药 5,000 片剂、胶囊剂 5,000 5,000 100.00 100.00 是
公司 开发区向荣路北 % %
长春东宝药业有限 高新开发区集中新 制药 1,000 片剂、硬胶囊 950 950 95.00% 95.00% 是
公司 建区 剂、小容量注
射剂生产
北京东宝制药有限 北京市经济技术开 制药 100 生物制品、天 90 90 90.00% 90.00% 是
公司 发区 然药物的技术
开发
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2、母公司拥有半数以下表决权的被投资单位纳入合并财务报表合并范围的原因
无。
3、合并财务报表范围变动的情况说明
报告期内，本公司将北京东宝制药有限公司纳入合并财务报表合并范围。本公司与通化创新彩印有限公司共同出资组建北京东宝制药有限公司，本公司出资90万元,占注册资本的90%，该公司于2004年11月26日取得了注册号为1103021779897(4-1)的《企业法人营业执照》,公司尚未投产。本报告期公司将其纳入合并财务报表合并范围，公司在编制财务报表时，对合并资产负债表的期初数及比较报表的相关项目进行了调整，故影响合并资产负债表期初净资产减少1,282,463.78元。
4、未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体
无。
七、财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 79,805.70 81,735.92
银行存款 10,677,525.09 9,682,631.35
合计 10,757,330.79 9,764,367.27
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本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。
2、应收账款
（1）按单项金额重大与否分类:
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项目 期末数 期初数
应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 20,381,517.53 5.42% 1,637,199.78
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 412,136,730.21 100.00% 75,795,491.69 355,601,650.53 94.58% 74,158,291.91
合计 412,136,730.21 100.00% 75,795,491.69 375,983,168.06 100% 75,795,491.69
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（2）按账龄分类:
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账龄 期末数 期初数
应收账款余额 占应收账 坏账准备 应收账款余 占应收账 坏账准备
款余额比 额 款余额比
例 例
一年以内 149,495,678. 36.27% 8,309,176. 166,183,539 44.20% 8,309,176.97
04 97 .24
一至二年 65,604,572.0 15.92% 1,534,750. 21,925,003. 5.83% 1,534,750.24
4 24 27
二至三年 17,324,995.5 4.20% 1,302,977. 16,287,216. 4.33% 1,302,977.30
0 30 15
三年以上 179,711,484. 43.61% 64,648,587 171,587,409 45.64% 64,648,587.18
63 .18 .40
合计 412,136,730. 100.00% 75,795,491 375,983,168 100.00% 75,795,491.69
21 .69 .06
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（3）应收账款期末余额中前五名欠款单位金额占应收账款期末余额的比例：
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项目 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
应收账款前五名单位合计 23,250,946.35 5.64% 31,989,049.86 8.51%
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（4）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（5）应收账款期末余额中应收关联方欠款余额13,696,190.97元，占应收账款余额的3.32%，详见附注八（三、关联方交易）的披露。
3、预付款项
（1）按账龄分类:
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 7,425,745.06 12.84% 42,634,457.48 80.99%
一至二年 32,458,931.92 56.14% 3,964,860.62 7.53%
二至三年 10,245,605.59 17.72% 2,056,758.30 3.91%
三年以上 7,690,078.25 13.30% 3,986,743.57 7.57%
合计 57,820,360.82 100.00% 52,642,819.97 100.00%
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（2）预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预付款项期末余额中预付关联方欠款余额28,823,566.04元，占预付款项余额的46.01%，详见附注八（三、关联方交易）的披露。
4、其他应收款
（1）按单项金额重大与否分类:
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项目 期末数 期初数
其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款
其他不重大其他应收款 116,353,708.64 100.00% 11,400,105.23 99,354,845.91 100.00% 11,400,105.23
合计 116,353,708.64 100.00% 11,400,105.23 99,354,845.91 100.00% 11,400,105.23
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本公司无单项金额重大或单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（2）按账龄分类:
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账龄 期末数 期初数
其他应收款余额 占其他应收 坏账准备 其他应收款余额 占其他应收款 坏账准备
款余额比例 余额比例
一年以内 54,940,838.53 47.22% 3,131,713.48 61,394,205.01 62.26% 3,131,713.48
一至二年 37,794,284.53 32.48% 905,635.56 12,937,650.86 12.86% 905,635.56
二至三年 9,502,361.80 8.17% 633,931.91 7,924,148.75 7.88% 633,931.91
三年以上 14,116,223.78 12.13% 6,728,824.28 17,098,841.29 17.00% 6,728,824.28
合计 116,353,708.64 100.00% 11,400,105.23 99,354,845.91 100.00% 11,400,105.23
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（3）其他应收款期末余额中前五名欠款单位金额占其他应收款期末余额的比例：
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项目 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
其他应收款前五名单位合计 76,279,011.18 65.56% 59,982,787.19 60.37%
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（4）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5、存货
（1）存货分类明细情况
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项目 期末数 期初数
期末余额 存货跌价 账面价值 期初余额 存货跌价 账面价值
准备 准备
原材料 42,420,161.77 42,420,161.77 39,251,102.42 39,251,102.42
在产品 13,562,524.45 13,562,524.45 1,483,044.04 1,483,044.04
产成品 71,474,148.70 71,474,148.70 83,034,531.99 83,034,531.99
受托代销商品 1,595,202.46 1,595,202.46
低值易耗品 36,446.09 36,446.09
自制半成品 21,310,879.14 21,310,879.14 20,073,068.14 20,073,068.14
合计 148,767,714.06 148,767,714.06 145,473,395.14 145,473,395.14
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（2）本公司存货无成本高于可变现净值情况，故未计提存货跌价准备。
6、可供出售金融资产
（1）投资项目
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
可供出售权益工具 221,081,874.00 221,081,874.00
合计 221,081,874.00 221,081,874.00
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（2）本公司报告期末持有股票数量中，其中12,050,000股用于银行贷款而质押给中国农业银行通化市分行和中国工商银行股份有限公司通化市工行。
（3）根据通化葡萄酒股份有限公司2008年3月12日公告，本公司持有其股票19,108,200股，于2008年3月17日可解限售700万股。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况如下
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被投资单位 持股比例 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资关系
一、成本法核算
吉林白山正茂药业股份 0.60% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 其他股权投资
有限公司
小计 200,000.00 200,000.00 200,000.00
二、权益法核算
1、厦门特宝生物工程股 40.766% 34,080,399.7 51,107,007.16 107,132.30 51,214,139.46 联营企业
份有限公司 0
2、甘李药业有限公司 41.50% 33,700,000.0 18,217,665.51 1,087,665.27 17,130,000.24 联营企业
0
3、厦门伯塞基因转录公 23.08% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 联营企业
司
小计 73,780,399.7 75,324,672.67 107,132.30 1,087,665.27 74,344,139.70
0
合计 73,980,399.7 75,524,672.67 107,132.30 1,087,665.27 74,544,139.70
0
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8、固定资产
固定资产情况：
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 1,035,732,913.15 7,275,041.24 4,343,008.88 1,038,664,945.51
其中：房屋及建筑物 631,558,787.24 1,169,707.13 632,728,494.37
机器设备 128,216,660.25 4,944,790.99 2,726,455.88 130,434,995.36
运输设备 44,176,969.38 570,508.79 1,471,838.00 43,275,640.17
电子设备及其他 231,780,496.28 590,034.33 144,715.00 232,225,815.61
二、累计折旧合计： 353,489,967.44 29,228,845.86 2,921,938.87 379,796,874.43
其中：房屋及建筑物 138,237,143.77 10,597,151.41 148,834,295.18
机器设备 80,994,271.92 16,377,272.50 1,906,757.50 95,464,786.92
运输设备 17,993,971.16 1,662,800.01 955,949.94 18,700,821.23
电子设备及其他 116,264,580.59 591,621.94 59,231.43 116,796,971.10
三、固定资产净值合计 682,242,945.71 -21,953,804.62 1,421,070.01 658,868,071.08
其中：房屋及建筑物 493,321,643.47 -9,427,444.28 483,894,199.19
机器设备 47,222,388.33 -11,432,481.51 819,698.38 34,970,208.44
运输设备 26,182,998.22 -1,092,291.22 515,888.06 24,574,818.94
电子设备及其他 115,515,915.69 -1,587.61 85,483.57 115,428,844.51
四、减值准备合计 27,470,771.36 375,240.00 27,095,531.36
其中：房屋及建筑物 19,060,498.19 19,060,498.19
机器设备 446,014.01 446,014.01
运输设备 3,341,859.63 375,240.00 2,966,619.63
电子设备及其他 4,622,399.53 4,622,399.53
五、固定资产净额合计 654,772,174.35 -21,953,804.62 1,045,830.01 631,772,539.72
其中：房屋及建筑物 474,261,145.28 -9,427,444.28 464,833,701.00
机器设备 46,776,374.32 -11,432,481.51 819,698.38 34,524,194.43
运输设备 22,841,138.59 -1,092,291.22 140,648.06 21,608,199.31
电子设备及其他 110,893,516.16 -1,587.61 85,483.57 110,806,444.98
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上述固定资产中，用于抵押担保借款的房屋原值为185,448,104.98万元。
9、在建工程
在建工程本期变动情况如下：
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项目 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金来源
固定资产
重组人胰岛素二期工程 477,578,800.45 9,245,371.62 486,824,172.07 金融机构贷款
其中：资本化利息 41,926,774.83 7,909,460.08 49,836,234.91
年产重组人胰岛素注射剂300 4,826,890.42 4,826,890.42 自筹
0万支项目工程
北京东宝制药有限公司工程 34,996,100.15 3,939,504.19 38,935,604.34 自筹
长春东宝药业有限公司工程 53,222,647.41 53,222,647.41 自筹
合计 565,797,548.01 18,011,766.23 583,809,314.24
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在建工程本期利息资本化金额为7,909,460.08元。
10、工程物资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程领用物资 4,056,828.98 560,932.89 4,617,761.87
合计 4,056,828.98 560,932.89 4,617,761.87
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11、无形资产
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项目 期初 本期增加 本期减少 期末余额
土地使用权1 1,723,837.63 49,019.09 1,674,818.54
荜菱止痛胶囊 2,650.00 150,000.00 12,894.17 139,755.83
土地使用权2 512,921.37 7,292.71 505,628.66
甘舒霖生产技术 2,500,000.00 1,249,999.99 1,250,000.01
抗休克新药复生素原料 1,775,000.00 177,499.99 1,597,500.01
银翘滴鼻液技术转让费 75,000.00 7,500.00 67,500.00
浪潮财务软件1 73,047.00 23,067.48 49,979.52
复方甘露醇注射液 80,000.00 10,000.01 69,999.99
烟酸技术转让费 48,000.00 6,000.00 42,000.00
盐酸地尔硫卓（冻干粉针） 200,000.00 19,999.99 180,000.01
四类新药格拉司琼氯化钠注射液 250,000.00 25,000.01 224,999.99
四类新药肌苷氯化钠注射液 124,666.00 12,466.61 112,199.39
胰岛素二期软件 1,920.00 960.00 960.00
土地出让金胰岛素二期工程 359,686.00 3,909.64 355,776.36
复方桅子跌挫膏 112,800.00 8,355.55 104,444.45
胰岛素二期工程土地使用权 155,480.00 1,696.14 153,783.86
胰岛素二期污水土地出让金 153,458.00 1,698.79 151,759.21
阿昔洛韦葡萄糖注射液 466,669.00 35,000.17 431,668.83
四类新药氟康唑葡萄糖注射液 172,917.00 12,652.46 160,264.54
四灯新药门冬氨酸钾镁注射液 193,667.00 14,170.75 179,496.25
烟酸占替诺氯化钠注射液 359,667.00 26,317.09 333,349.91
四类新药注射用硫酸奈替米星 332,000.00 24,292.68 307,707.32
复方双氯芬酸钠注射液 276,667.00 20,243.93 256,423.07
输液仓库软件管理系统 45,725.00 11,928.25 33,796.75
税控软件 4,524.00 1,180.18 3,343.82
胞二磷胆碱葡萄糖注射液技术转让费 371,000.00 23,187.49 347,812.51
胰岛素技术转让费 67,027,027.08 3,243,243.24 63,783,783.84
浪潮财务管理软件PS升级版 334,166.00 20,252.48 313,913.52
(五药厂)土地出让金 531,582.00 5,387.65 526,194.35
(湾湾川)土地出让金 160,291.00 1,624.57 158,666.43
(北京)土地出让金 12,225,622.08 135,089.75 12,090,532.33
(通飞)土地出让金 936,089.50 20,890.62 915,198.88
浪潮软件2 3,210.65 2,368.02 842.63
门窗软件 4,800.00 1,200.00 3,600.00
浪潮网络版软件 50,924.95 6,790.02 44,134.93
(环保)土地出让金 1,412,146.57 42,153.66 1,369,992.91
浪潮软件3 65,057.71 4,859.52 60,198.19
塑料型材及门窗生产工艺和加工技术 429,385.45 171,754.26 257,631.19
金虎软件 30,333.12 3,250.02 27,083.10
(永健)土地出让金 450,240.00 450,240.00
(威海)土地出让金 2,552,976.00 2,552,976.00
(长春)土地出让金 7,759,091.55 29,169.50 7,729,922.05
合计 104,344,245.66 150,000.00 5,474,366.48 99,019,879.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
质押借款 43,000,000.00 43,000,000.00
抵押借款 280,950,000.00 281,050,000.00
担保借款
信用借款
合计 323,950,000.00 324,050,000.00
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上述借款不存在逾期情况
13、应付账款
（1）按账龄分类:
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 15,670,072.17 42.75% 23,418,587.94 57.34%
一至二年 9,275,766.93 25.31% 8,350,832.59 20.45%
二至三年 6,904,466.71 18.84% 5,287,351.39 12.95%
三年以上 4,803,624.25 13.11% 3,786,638.27 9.27%
合计 36,653,930.06 100.00% 40,843,410.19 100.00%
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（2）应付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项。
14、应付职工薪酬
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 92,263.43 12,954,220.60 12,868,136.60 178,347.43
二、职工福利费
三、社会保险费 3,908,692.90 5,174,449.57 1,858,472.20 7,224,670.27
其中：1．医疗保险费 3,723,662.75 450,280.47 418,794.91 3,755,148.31
2．基本养老保险 4,360,341.64 1,291,156.41 3,069,185.23
3．年金缴费
4．失业保险费 185,030.15 226,911.09 8,557.72 403,383.52
5．工伤保险费 99,618.46 100,123.68 -505.22
6．生育保险费 37,297.91 39,839.48 -2,541.57
四、住房公积金 37,934.03 37,934.03
五、工会经费和职工教育经费 596,728.05 389,006.34 1,770.00 983,964.39
合计 4,597,684.38 18,555,610.54 14,766,312.83 8,386,982.09
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15、应交税费
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项目 期末数 期初数
增值税 11,737,560.40 17,829,741.88
企业所得税 5,319,263.27 -7,676,609.42
房产税 1,047,644.73 950,303.89
应交土地使用税 217,950.00 762,783.53
防洪基金 395,406.90 395,406.90
个人所得税 -295,144.89 -347,010.36
印花税 15,326.07 91,480.40
城市维护建设税 103,214.64 69,330.34
教育费附加 786,087.59 62,522.40
车船使用税 -1,883.36 37,252.24
应交契税 35,237.18 35,237.88
营业税 -14,602.73 -10,718.97
副食品价格调节基金 -600.00 -600.00
合计 19,345,459.80 12,199,120.71
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16、其他应付款
（1）按账龄分类:
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 14,268,200.69 41.16% 18,795,187.19 55.99%
一至二年 6,982,505.96 20.14% 6,467,320.35 19.29%
二至三年 4,598,644.68 13.27% 3,789,536.93 11.30%
三年以上 8,816,955.44 25.43% 4,498,473.27 13.42%
合计 34,666,306.77 100.00% 33,550,517.74 100.00%
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（2）其他应付款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项。
17、长期借款
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种类 期末数 期初数
抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
担保借款 170,078,150.00 170,078,150.00
合计 270,078,150.00 270,078,150.00
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18、专项应付款
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项目 期末数 期初数
国债资金补助款 43,320,000.00 43,320,000.00
合计 43,320,000.00 43,320,000.00
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根据国家发展和改革委员会办公厅文件发改办工业[2004]2427号“国家发展改革委办公厅关于吉林通化东宝药业股份有限公司和吉林华康药业股份有限公司两项目的复函”，同意对本公司建设规模为年产重组人胰岛素冻干粉2000公斤的项目给予国债资金补助，该国债资金补助款为4,332万元。
19、股本
（1）变动明细
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股本结构 期初数 本年变动增减(+、-) 期末数
发行股份 配股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 368,571,948 368,571,948
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20、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 618,391,754.08 618,391,754.08
其他资本公积 1,779,512.00 1,779,512.00
股权投资准备 146,598,526.90 146,598,526.90
合计 766,769,792.98 766,769,792.98
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21、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 144,428,652.24 144,428,652.24
合计 144,428,652.24 144,428,652.24
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22、未分配利润
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项目 期末数
年初未分配利润 210,938,625.69
加：本年净利润转入 37,285,118.74
盈余公积转入
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他减少
期末未分配利润 248,223,744.43
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23、营业收入
（1）营业收入
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 250,098,546.76 191,434,574.28
其他业务收入 3,841,578.43 2,499,525.53
合计 253,940,125.19 193,934,099.81
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（2）主营业务（分行业）
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行业 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制药行业 217,826,158.69 86,137,736.69 155,585,060.65 65,881,034.01
建材行业 32,272,388.07 30,849,439.15 35,849,513.63 32,386,892.29
其中：关联交易 27,090,075.32 9,504,238.19 3,877,049.94 2,349,842.10
合计 250,098,546.76 116,987,175.84 191,434,574.28 98,267,926.30
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（3）主营业务（分品种）
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重组人胰岛素冻干粉及注射液 134,784,698.18 27,585,857.58 70,771,136.38 14,099,156.64
镇脑宁 36,977,891.44 10,320,697.21 38,118,037.42 10,470,137.89
输液制品 15,946,213.77 14,374,085.79 21,069,481.77 14,902,445.73
东宝甘泰 5,623,320.84 914,193.65 6,669,556.10 1,047,815.43
塑钢窗 32,272,388.07 30,849,439.15 35,849,513.63 32,386,892.29
其他 24,494,034.46 32,942,902.46 18,956,848.98 25,361,478.32
其中:关联交易 27,090,075.32 9,504,238.19 3,877,049.94 2,349,842.10
合计 250,098,546.76 116,987,175.84 191,434,574.28 98,267,926.30
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（4）主营业务（分地区）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 74,944,929.44 44,433,460.48 66,430,702.03 40,675,748.65
华北地区 71,436,615.68 34,372,610.47 61,784,926.55 32,654,032.77
华南地区 25,659,197.07 9,930,061.66 18,475,132.76 7,452,789.55
西北地区 21,955,129.74 8,333,699.43 17,167,857.14 6,717,461.82
华东地区 27,645,761.58 9,002,029.19 20,581,164.90 7,145,184.98
国外 27,090,075.32 9,504,238.19 3,877,049.94 2,349,842.10
其他 1,366,837.93 1,411,076.42 3,117,740.96 1,272,866.43
其中：关联交易 27,090,075.32 9,504,238.19 3,877,049.94 2,349,842.10
合计 250,098,546.76 116,987,175.84 191,434,574.28 98,267,926.30
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（5）主要销售客户情况
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项目 金额 占全部销售收入的比例
前五名客户的销售收入 51,333,645.23 24.52%
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24、营业税金及附加
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项目 本期数 上年同期数
营业税 67,426.35 154,602.12
城建税 395,582.85 246,803.92
教育费附加 826,427.87 522,905.82
合计 1,289,437.07 924,311.86
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25、投资收益
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被投资单位 上期金额 本期金额
厦门特宝生物工程股份有限公司 121,161.92 107,132.30
甘李药业有限公司 -599,542.66 -1,087,665.27
通化葡萄酒股份有限公司 52,183,894.73
合计 51,705,513.99 -980,532.97
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26、营业外收入
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 378,624.49 174,577.85
其中：固定资产处置利得 378,624.49 174,577.85
接受捐赠
债务重组收益
其他 2,447,585.75
合计 2,826,210.24 174,577.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 149,968.05 38,002.05
其中：固定资产处置损失 149,968.05
对外捐赠
无形资产处置损失
其他 562,857.91
合计 712,825.96 38,002.05
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28、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 14,506,606.03 25,449,226.75
递延所得税费用 153,531.07
合计 14,660,137.10 25,449,226.75
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29、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
利息收入 20,516.70
往来款项 2,194,442.22
合计 2,214,958.92
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30、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 金额
电费 3,359,614.18
管理费用 6,147,886.42
营业费用 40,251,008.36
其他 19,738,095.03
合计 69,496,603.99
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（二）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按单项金额重大与否分类:
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项目 期末数 期初数
应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 20,381,517.53 7.31% 1,637,199.78
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 318,273,919.33 100.00% 63,524,347.69 258,622,709.17 92.69% 61,887,147.91
合计 318,273,919.33 100.00% 63,524,347.69 279,004,226.70 100% 63,524,347.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按账龄分类:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
应收账款余额 占应收账款余 坏账准备 应收账款余额 占应收账款余 坏账准备
额比例 额比例
一年以内 109,950,084.09 34.55% 5,988,128.28 119,762,565.51 42.93% 5,988,128.28
一至二年 50,299,834.97 15.80% 485,202.12 6,931,458.79 2.48% 485,202.12
二至三年 6,074,085.30 1.91% 486,204.34 6,077,554.27 2.18% 486,204.34
三年以上 151,949,914.97 47.74% 56,564,812.95 146,232,648.13 52.41% 56,564,812.95
合计 318,273,919.33 100.00% 63,524,347.69 279,004,226.70 100.00% 63,524,347.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款
（1）按单项金额重大与否分类:
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项目 期末数 期初数
其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款
其他不重大其他应收款 219,548,831.81 100.00% 5,284,196.81 209,806,378.34 100.00% 5,284,196.81
合计 219,548,831.81 100.00% 5,284,196.81 209,806,378.34 100.00% 5,284,196.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按账龄分类:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
其他应收款余额 占其他应收款余 坏账准备 其他应收款余额 占其他应收款 坏账准备
额比例 余额比例
一年以内 48,270,414.78 21.99% 2,861,066.82 58,818,815.46 28.03% 2,861,066.82
一至二年 35,906,426.41 16.35% 441,625.71 25,533,700.75 12.17% 441,625.71
二至三年 21,256,378.81 9.68% 137,339.36 35,066,868.22 16.71% 137,339.36
三年以上 114,115,611.81 51.98% 1,844,164.92 90,386,993.91 43.08% 1,844,164.92
合计 219,548,831.81 100.00% 5,284,196.81 209,806,378.34 100.00% 5,284,196.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 持股比 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资关系
例
一、成本法核算
1、通化东宝环保建材股份有限公 79.24% 95,088,000. 95,088,000.0 95,088,000.0 子公司
司 00 0 0
2、通化东宝永健制药有限公司 95.00% 23,842,918. 23,842,918.0 23,842,918.0 子公司
09 9 9
3、威海东宝制药有限公司 100.00% 45,000,000. 50,000,000.0 50,000,000.0 子公司
00 0 0
4、长春东宝药业有限公司 95.00% 9,500,000.0 9,500,000.00 9,500,000.00 子公司
0
5、北京东宝制药有限公司 90.00% 900,000.00 900,000.00 900,000.00 子公司
6、吉林白山正茂药业股份有限公 0.60% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 其他股权投
司 资
小计 174,530,918 179,530,918. 179,530,918.
.09 09 09
二、权益法核算
1、厦门特宝生物工程股份有限公 40.766% 34,080,399. 51,107,007.1 107,132.30 51,214,139.4 联营企业
司 70 6 6
2、甘李药业有限公司 41.50% 33,700,000. 18,217,665.5 1,087,665. 17,130,000.2 联营企业
00 1 27 4
3、厦门伯塞基因转录公司 23.08% 6,000,000.0 6,000,000.00 6,000,000.00 联营企业
0
小计 73,780,399. 75,324,672.6 107,132.30 1,087,665. 74,344,139.7
70 7 27 0
合计 248,311,317 254,855,590. 107,132.30 1,087,665. 253,875,057.
.79 76 27 79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、营业收入
营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 208,808,635.89 148,032,802.59
其他业务收入 621,972.71 1,217,547.32
合计 209,430,608.60 149,250,349.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务（分行业）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 208,808,635.89 81,047,431.65 148,032,802.59 62,095,168.16
其中：关联交易 27,090,075.32 9,504,238.19 3,877,049.94 2,349,842.10
合计 208,808,635.89 81,047,431.65 148,032,802.59 62,095,168.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）主营业务（分品种）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重组人胰岛素冻干粉及注射液 134,784,698.18 27,585,857.58 70,771,136.38 14,099,156.64
镇脑宁 36,977,891.44 10,320,697.21 38,118,037.42 10,470,137.89
输液制品 15,946,213.77 14,374,085.79 21,069,481.77 14,902,445.73
东宝甘泰 5,623,320.84 914,193.65 6,669,556.10 1,047,815.43
其他 15,476,511.66 27,852,597.42 11,404,590.92 21,575,612.47
其中：关联交易 27,090,075.32 9,504,238.19 3,877,049.94 2,349,842.10
合计 208,808,635.89 81,047,431.65 148,032,802.59 62,095,168.16
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（4）主营业务（分地区）
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 55,138,134.33 24,209,372.19 49,347,316.67 24,490,464.87
华北地区 55,546,777.11 20,626,234.88 40,097,441.27 15,163,624.15
华南地区 23,434,514.03 9,134,282.37 17,372,545.26 6,773,519.89
西北地区 21,147,305.72 8,057,171.53 16,281,513.34 6,200,065.22
华东地区 25,084,991.45 8,105,056.07 18,658,552.15 6,346,438.50
国外 27,090,075.32 9,504,238.19 3,877,049.94 2,349,842.10
其他 1,366,837.93 1,411,076.42 2,398,383.96 771,213.43
其中：关联交易 27,090,075.32 9,504,238.19 3,877,049.94 2,349,842.10
合计 208,808,635.89 81,047,431.65 148,032,802.59 62,095,168.16
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（5）主要销售客户情况
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项目 金额 占全部销售收入的比例
前五名客户的销售收入 51,361,657.95 24.52%
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八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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公司名称 主营业务 与本公司关系 注册地址 公司类型 法定代表人
东宝实业集团有限公司 化妆品、人参及人参制品、建筑 第一大股东 通化县东宝新村 有限公司 李一奎
材料、机械设备购销等
通化东宝环保建材股份有限公 塑料建材及制品和其他建材及制 子公司 通化县东宝新村 股份公司 李聪
司 品生产制造、销售服务等
通化东宝永健制药有限公司 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂 子公司 通化县 有限公司 孙晓玲
等
威海东宝制药有限公司 片剂、胶囊剂等 子公司 威海高新技术产 有限公司 张鸿飞
业开发区向荣路
北
长春东宝药业有限公司 片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂 子公司 长春市高新开发 有限公司 孙波
生产等 区
北京东宝制药有限公司 生物制品、天然药物的技术开发 子公司 北京市经济技术 有限公司 冷春生
等 开发区
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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公司名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
东宝实业集团有限公司 259,000,000.00 259,000,000.00
通化东宝环保建材股份有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
通化东宝永健制药有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
威海东宝制药有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
长春东宝药业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京东宝制药有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万元
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公司名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
东宝实业集团有限公司 12,724.11 34.52% 0.47 0.001% 12,724.58 34.52%
通化东宝环保建材股份有限公 9,508.80 79.24% 9,508.80 79.24%
司
通化东宝永健制药有限公司 1,900.00 95.00% 1,900.00 95.00%
威海东宝制药有限公司 5,000.00 100.00% 5,000.00 100.00%
长春东宝药业有限公司 950.00 95.00% 950.00 95.00%
北京东宝制药有限公司 90.00 90.00% 90.00 90.00%
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4、不存在控制关系关联方
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公司名称 与本公司的关系
通化东宝医药药材有限公司 第一大股东的关联公司
通化东宝进出口有限公司 第一大股东的关联公司
通化创新彩印有限公司 第一大股东的关联公司
通化新星生物有限责任公司 第一大股东的关联公司
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（三）关联方交易
1、关联方交易定价原则
本公司对关联方交易与非关联方交易执行统一的定价原则。关联方交易价格的确定遵循《关联交易内部控制规范》规定的对关联方交易的定价原则和定价方法：关联方交易活动应遵循商业原则，关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价；如果没有市场价格，也不适合成本加成定价的，则按照协议定价。
2、销售货物
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关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类交易金额的比 金额 占同类交易金额的比
例 例
通化东宝进出口有限公司 27,090,075.32 10.67%
通化东宝医药药材有限公司 2,048,665.29 0.81% 13,269,014.63 2.82%
东宝实业集团有限公司 2,219,918.29 0.47%
合计 29,138,740.61 11.48% 15,488,932.92 3.29%
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3、采购货物
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关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类交易金额的比 金额 占同类交易金额的比
例 例
通化东宝进出口有限公司 17,183,000.00 14.49% 70,233,000.00 48.22%
通化创新彩印有限公司 9,639,535.84 8.13% 10,766,586.46 7.39%
通化新星生物有限责任公司 7,481,457.04 6.31% 10,445,968.75 7.17%
合计 34,303,992.88 28.93% 91,445,555.21 62.78%
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4、关联方应收应付款项余额
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项目 期末数 期初数
应收账款：
通化东宝医药药材有限公司 11,679,994.83 20,381,517.53
通化东宝进出口有限公司 2,016,196.14
合计 13,696,190.97 20,381,517.53
预付款项：
通化东宝进出口有限公司 21,584,030.05 28,083,081.62
通化创新彩印有限公司 3,527,643.44 1,606,559.74
通化新星生物有限责任公司 3,711,892.55 4,404,037.84
合计 28,823,566.04 34,093,679.20
预收款项：
通化东宝进出口有限公司 2,334,897.97
合计 2,334,897.97
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九、或有事项
截至本财务报表签发日(2008年8月13日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
十、承诺事项
截至本财务报表签发日(2008年8月13日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
十一、其他重大事项
截至本财务报表签发日(2008年8月13日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的其他重大事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司第一大股东东宝实业集团有限公司(持有本公司127,245,860股股权，占本公司总股本的34.52%),将其持有本公司4,335,000股股权、122,661,133股股权分别质押给中国农业银行通化市分行、中国工商银行股份有限公司通化市分行,共计质押126,996,133股(占本公司总股本的34.46%)，质押期限均为1年。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续。质押登记日分别为2007年12月10日、2008年1月11日。
十三、补充资料
（一）净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司的信息编报规则第9号—净资产收益和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2．44 2．47 0．1012 0．1012
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 2．34 2．37 0．0969 0．0969
利润
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（二）公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
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项目 期末数 期初数 增减比例% 变动原因
预收款项 13,652,246.56 6,473,533.96 110.89 预收账款增多
应付职工薪酬 8,386,982.09 4,597,684.38 82.42 计提的各项保险、经费
应交税金 19,345,459.80 12,199,120.71 58.58 企业所得税增加
项目 本期数 上年同期数 增减比例% 变动原因
投资收益 -980,532.97 51,705,513.99 -101.90 由于上年同期出售通化萄萄酒股
权导致投资收益大幅增加。
营业利润 49,318,564.26 72,023,973.81 -31.52 由于上年同期出售通化萄萄酒股
权所致
所得税 14,660,137.10 25,449,226.75 -42.39 所得税税率降低所致
筹资活动产生的现金流量净 -10,692,656.25 -950,381.99 1025.09 主要是贷款资金比上年增加所致
额
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八、备查文件目录
（一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）公司章程。
通化东宝药业股份有限公司
董事长：李一奎
2008年八月十五日