华美孚泰油气增产技术服务
有限责任公司
二Ｏ一八年度
专项审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-2
资产负债表 3
利润表 4
现金流量表 5
所有者权益变动表 6-7
资产减值准备情况表 8
财务报表附注 9-33
补充财务信息 34
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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专项审计报告
致同审字（2019）第 110ZC2965 号
华美孚泰油气增产技术服务有限责任公司：
一、审计意见
我们审计了华美孚泰油气增产技术服务有限责任公司（以下简称“华美孚泰公
司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金
流量表、所有者权益变动表，2018 年 12 月 31 日的资产减值准备情况表以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了华美孚泰公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现
金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华美孚泰公司，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
华美孚泰公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华美孚泰公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华美孚
泰公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华美孚泰公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
1
资产负债表
2018年12月31日
单位：华美孚泰油气增产技术服务有限责任公司 金额单位：元
项 目 注释 期末余额 年初余额 项 目 注释 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 七、1 75,771,966.84 47,991,320.33 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 七、2 91,212,181.43 11,052,000.00 应付票据及应付账款 七、11 81,125,808.25 15,724,178.61
预付款项 七、3 3,175,525.52 175,738.08 预收款项 七、12 7,533,640.18
其他应收款 七、4 1,269,514.08 3,801,850.25 合同负债
存货 七、5 24,759,360.93 12,808,234.22 应付职工薪酬 七、13 147,583.42 133,730.63
其中： 原材料 七、5 24,435,892.66 12,768,490.62 其中：应付工资
库存商品（产成品） 应付福利费
合同资产 #其中：职工奖励及福利基金
持有待售的资产 应交税费 七、14 2,702,538.60 196,307.44
一年内到期的非流动资产 其中：应交税金 七、14 2,702,538.60 196,307.44
其他流动资产 七、6 40,215,021.14 41,375,204.76 其他应付款 107,635.21 99,782.03
流动资产合计 236,403,569.94 117,204,347.64 持有待售的负债
非流动资产： 一年内到期的非流动负债 七、15 18,575,859.59
债权投资 其他流动负债
可供出售金融资产 流动负债合计 91,617,205.66 34,729,858.30
其他债权投资 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 长期应付款
其他权益工具投资 长期应付职工薪酬
其他非流动金融资产 预计负债
投资性房地产 递延收益
固定资产 七、7 196,746,030.03 217,779,126.16 递延所得税负债
油气资产 其他非流动负债
在建工程 其中：特准储备基金
无形资产 七、8 7,179.50 11,965.82 非流动负债合计
其中：土地使用权 负债合计 91,617,205.66 34,729,858.30
开发支出 所有者权益：
商誉 实收资本 七、16 343,843,747.50 343,843,747.50
长期待摊费用 七、9 12,179,839.32 7,892,592.06 国有资本 七、16 187,420,530.00 187,420,530.00
递延所得税资产 其中：国有法人资本 七、16 187,420,530.00 187,420,530.00
其他非流动资产 七、10 3,165,420.88 集体资本
其中：特准储备物资 民营资本
非流动资产合计 212,098,469.73 225,683,684.04 其中：个人资本
外部资本 七、16 156,423,217.50 156,423,217.50
#减：已归还投资
实收资本净额 七、16 343,843,747.50 343,843,747.50
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收益
其中：外币报表折算差额
专项储备
盈余公积 七、17 1,304,108.65
其中：法定公积金 七、17 1,304,108.65
任意公积金
未分配利润 11,736,977.86 -35,685,574.12
所有者权益合计 356,884,834.01 308,158,173.38
资产总计 448,502,039.67 342,888,031.68 负债和所有者权益合计 448,502,039.67 342,888,031.68
公司负责人：刘汝山 主管会计工作负责人（总会计师）：魏占锁 会计机构负责人：魏占锁
3
利润表
2018年度
单位：华美孚泰油气增产技术服务有限责任公司 金额单位：元
项 目 注释 本期金额 上期金额 项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业总收入 246,104,293.58 92,663,859.75 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,292,078.21 -17,099,269.12
其中：营业收入 七、18 246,104,293.58 92,663,859.75 加：营业外收入 七、23 107.00
其中：主营业务收入 七、18 246,026,350.48 92,616,254.53 其中：政府补助利得
其他业务收入 七、18 77,943.10 47,605.22 债务重组利得
二、营业总成本 194,834,453.37 109,764,441.87 减：营业外支出 七、24 10,000.00 8,899.64
其中：营业成本 七、18 175,952,610.28 92,121,686.74 其中：债务重组损失
其中：主营业务成本 七、18 175,952,610.28 92,094,286.74 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,282,078.21 -17,108,061.76
其他业务成本 七、18 27,400.00 减：所得税费用 七、25 2,555,417.58
税金及附加 175,701.59 119,852.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,726,660.63 -17,108,061.76
其中：主营业务税金及附加 4,795.23 其中：持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 48,726,660.63 -17,108,061.76
销售费用 六、其他综合收益的税后净额
管理费用 七、19 13,201,596.65 13,035,223.22 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
研发费用 七、20 5,131,590.38 3,194,780.36 其中：1.重新计量设定受益计划变动额
勘探费用 2.权益法下不能转损益的其他综合收益
财务费用 七、21 372,954.47 1,292,899.11 3.其他权益工具投资公允价值变动
其中：利息费用 七、21 312,498.12 1,207,313.33 （二）将重分类进损益的其他综合收益
利息收入 七、21 67,868.87 104,764.79 其中：1.权益法下可转损益的其他综合收益
汇兑净收益 七、21 64,295.84 66,636.34 2.其他债权投资公允价值变动
汇兑净损失 七、21 175,067.09 243,619.74 3.可供出售金融资产公允价值变动损益
资产减值损失 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
信用减值损失 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
加：其他收益 七、22 22,238.00 1,313.00 6.其他债权投资信用减值准备
投资收益（损失以“－”号填列） 7.现金流量套期储备
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8.外币财务报表折算差额
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、综合收益总额 48,726,660.63 -17,108,061.76
资产处置收益（损失以“-”号填列）
公司负责人：刘汝山 主管会计工作负责人（总会计师）：魏占锁 会计机构负责人：魏占锁
4
现金流量表
2018年度
单位：华美孚泰油气增产技术服务有限责任公司 金额单位：元
项 目 注释 本期金额 上期金额 项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
销售商品、提供劳务收到的现金 193,210,292.56 144,401,836.42 支付其他与投资活动有关的现金
收到的税费返还 投资活动现金流出小计 5,114,320.05 1,905,641.10
收到其他与经营活动有关的现金 795,564.48 443,763.85 投资活动产生的现金流量净额 -5,114,320.05 -1,905,641.10
经营活动现金流入小计 194,005,857.04 144,845,600.27 三、筹资活动产生的现金流量：
购买商品、接受劳务支付的现金 123,696,871.95 59,744,910.64 吸收投资收到的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9,232,002.20 8,103,500.33 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
支付的各项税费 1,626,118.87 150,079.98 取得借款收到的现金
支付其他与经营活动有关的现金 10,753,139.25 7,838,679.79 收到其他与筹资活动有关的现金
经营活动现金流出小计 145,308,132.27 75,837,170.74 筹资活动现金流入小计
经营活动产生的现金流量净额 48,697,724.77 69,008,429.53 偿还债务支付的现金
二、投资活动产生的现金流量： 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
收回投资收到的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润或偿付的利息
取得投资收益收到的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 15,729,687.75 25,280,917.00
处置固定资产、油气资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 筹资活动现金流出小计 15,729,687.75 25,280,917.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 筹资活动产生的现金流量净额 -15,729,687.75 -25,280,917.00
收到其他与投资活动有关的现金 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -73,070.46 -197,809.38
投资活动现金流入小计 五、现金及现金等价物净增加额 27,780,646.51 41,624,062.05
购建固定资产、油气资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,114,320.05 1,905,641.10 加：期初现金及现金等价物余额 47,991,320.33 6,367,258.28
投资支付的现金 六、期末现金及现金等价物余额 75,771,966.84 47,991,320.33
公司负责人：刘汝山 主管会计工作负责人（总会计师）：魏占锁 会计机构负责人：魏占锁
5
所有者权益变动表
2018年度
单位：华美孚泰油气增产技术服务有限责任公司 金额单位：元
本年金额
项 目 其他权益工具 一般风险
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 343,843,747.50 -35,685,574.12 308,158,173.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 343,843,747.50 -35,685,574.12 308,158,173.38
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,304,108.65 47,422,551.98 48,726,660.63
（一）综合收益总额 48,726,660.63 48,726,660.63
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（四）利润分配（减少以“-”号填列） 1,304,108.65 -1,304,108.65
1．提取盈余公积 1,304,108.65 -1,304,108.65
其中：法定盈余公积 1,304,108.65 -1,304,108.65
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
2.提取一般风险准备
3.所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列）
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
四、本年年末余额 343,843,747.50 1,304,108.65 11,736,977.86 356,884,834.01
公司负责人：刘汝山 主管会计工作负责人（总会计师）：魏占锁 会计机构负责人：魏占锁
6
所有者权益变动表
2018年度
单位：华美孚泰油气增产技术服务有限责任公司 金额单位：元
上年金额
项 目 其他权益工具 一般风险
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 343,843,747.50 -18,577,512.36 325,266,235.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 343,843,747.50 -18,577,512.36 325,266,235.14
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -17,108,061.76 -17,108,061.76
（一）综合收益总额 -17,108,061.76 -17,108,061.76
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（四）利润分配（减少以“-”号填列）
1．提取盈余公积
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
2.提取一般风险准备
3.所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列）
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
四、本年年末余额 343,843,747.50 -35,685,574.12 308,158,173.38
公司负责人：刘汝山 主管会计工作负责人（总会计师）：魏占锁 会计机构负责人：魏占锁
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资产减值准备情况表
2018年12月31日
单位：华美孚泰油气增产技术服务有限责任公司 金额单位：元
本期增加额 本期减少额
项目 年初余额 价值回升转 期末余额
本期计提额 合并增加额 其他增加额 合计 转销额 合并减少额 其他减少额 合计
回额
减值准备合计
一、坏账准备 *
其中：应收票据 *
应收账款 *
其他应收款 *
预付账款 *
应收利息 *
长期应收账款 *
二、存货跌价准备
其中：原材料
库存商品(产成品)
三、合同资产减值准备
四、债权投资减值准备
其中：一年以内到期
一年以上到期
五、委托贷款减值准备
其中：一年以内到期
一年以上到期
六、长期股权投资减值准备
七、固定资产减值准备
其中：房屋、建筑物
通用设备 *
石油天然气开采专用设备 *
石油和化学工业专用设备 *
其他 *
八、油气资产减值准备 *
其中：探明矿区权益 *
未探明矿区权益 *
井及相关设施 *
九、投资性房地产减值准备 *
其中：房屋及建筑物 *
土地使用权 *
十、无形资产减值准备 *
其中：土地使用权 *
专利权 *
经营权 *
十一、在建工程减值准备 *
十二、商誉减值准备 *
十三、持有待售资产减值准备 *
十四、合同取得成本减值准备 *
十五、其他减值准备 *
公司负责人：刘汝山 主管会计工作负责人（总会计师）：魏占锁 会计机构负责人：魏占锁
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华美孚泰油气增产技术服务有限责任公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、 公司基本情况
华美孚泰油气增产技术服务有限责任公司(“本公司”)是中外合资企业，注册地为
北京市通州区经济开发区东区靓丽三街 9 号-35。合资方分别是：在北京注册的中石化石
油工程技术服务有限公司持股 55%；在阿姆斯特丹市注册的荷兰福特斯国际有限公司
(FTSI INTERNAT IONAL NETHERLANDS,B.V.) 持股 45%。公司于 2014 年 8 月 4 日完成工商注
册，公司法人营业执照注册号为“911101123979119284”，营业执照期限为 15 年，注册资
本为人民币 5500 万美元。
本公司主要经营范围为：井下作业、压裂、酸化、试油试气、连续油管作业、测试
等；石油工程服务和技术服务；石油及天然气增产技术的研发与技术应用；石油及天然
气增产设备的批发；货物进出口、技术进出口和代理进出口。
本公司 2018 年度财务报表已经公司总经理办公会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南的要求，真实、完整地
反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等有
关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
1.会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4.外币业务的核算
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华美孚泰油气增产技术服务有限责任公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）外币交易
本公司外币业务，按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；
企业发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，以交易实际采用的汇率，即银行
买入价或卖出价折算。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允
价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调
整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额计入财务费
用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入
和费用项目及所有者权益变动表中有关反映利润分配发生额的项目，采用外币交易发生
日初始确认相一致的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
5.金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
（1）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金
额。
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
B．持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
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华美孚泰油气增产技术服务有限责任公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
C．应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等（附注四、6）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
D．可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除
上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其
折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇
兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收
入，计入当期损益。
（2）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的
股利和利息支出计入当期损益。
B、其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融
资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初
始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响
进行可靠计量的事项。
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A、以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预
计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试（存在减值迹象的）。单独
测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
B、可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金
融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
C、以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（4）金融资产和金融负债的利得和损失的计量基础
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资
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产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计
入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出
售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、18。
采用实际利率法以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法，是指按照金融资产或金融负债
（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用
的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之
间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
（5）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
6.应收款项
本公司应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额占该类应收款项合计金额 10%及以
上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及
未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方组合 关联关系 以历史损失率为基础估计未来现金流量
其他特定组合（注） 款项性质 以历史损失率为基础估计未来现金流量
注：其他特定组合指与企业职工相关的备用金、住房维修基金等特殊性质款项。
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 0 0
1 年至 2 年 30 30
2 年至 3 年 60 60
3 年以上 100 100
本公司坏账损失的确认标准及核销原则：
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
A、债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的
证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，
对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
B、债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承
人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
C、涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者
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虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
D、逾期 3 年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认 3 年内没有
任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作
为坏账损失；
E、逾期 3 年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法
催收仍未收回，且在 3 年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款
意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为
坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
F、债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的
可能性极小。
7.存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、在途物资、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按计划成本计价。对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本
差异科目单独核算，月度终了，结转已领用和发出存货应负担的成本差异，将计划成本
调整为实际成本；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；其他周转材料一般采用一次
转销法，价值较大、使用期限较长的周转材料按受益期限分次摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按
照单个存货项目计提存货跌价准备，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌
价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（5）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
8.固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
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命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并
且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产予以确认。
（2）固定资产计价
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（3）固定资产分类及折旧政策
本公司依据《中国石油化工集团公司固定资产折旧年限》进行固定资产分类核算，
确定预计使用年限、预计净残值和折旧方法。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照清产核资规定单独估价作为固定资产
入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。
本公司采用年限平均法计提折旧。对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 12-40 3 2.43-8.08
通用设备 4-20 3 4.85-24.25
石油天然气开采专用设备 8-18 3 5.39-12.13
石油和化学工业专用设备 10-20 3 4.85-9.70
其他 4-30 0-3 3.23-25.00
在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，
按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资
产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
对于实质上转移了与固定资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租
赁，其他租赁为经营租赁。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的后续支出
本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理
费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，应当计入固定资产成
本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的修理费用等支
出，应当在发生时计入当期损益。
（5）固定资产减值准备
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固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、13。
9.在建工程
（1）在建工程的计价
本公司对在建工程按实际发生的支出确定工程成本。为购建固定资产发生的符合
资本化条件的专门借款的借款费用，以及占用一般借款的符合资本化条件的借款费用计
入在建工程成本。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
在建工程计提资产减值方法见附注四、13。
10. 无形资产
（1）无形资产的计价及摊销方法
本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判
断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用年限平均法在预计
使用年限内分期摊销。
（2）无形资产使用寿命及摊销期限
A．来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利
或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，
且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。
B．合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行
论证、或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来
未来经济利益的期限。
C．经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用
寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产减值准备
无形资产计提资产减值方法见附注四、13。
11. 研究开发支出
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本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当
期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可
使用状态之日转为无形资产。
12. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的
各项费用，以实际发生额核算，按预计可使用期限或工作量平均摊销。
13. 资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计
量的固定资产、在建工程、无形资产等的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不
确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉的测试是结合与其相关的资产组或者资产组组合进行的。减值测试时，如与商
誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产
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组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账
面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14. 职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准
和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的
年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后
的金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用
后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。
本公司依据国资委《关于中国石油化工集团试行企业年金制度的批复》（国资分配
[2009]1387 号），以及集团公司相关规定，建立补充养老保险制度。除此之外，本公司并
无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在职工停止提供服务日至正常退休日期间支付的内退职
工工资和缴纳的社会保险费等计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养
老退休金），按照离职后福利处理。
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15. 收入
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确
认收入。
（3）让渡资产使用权
在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合
同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
16. 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政
府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计
入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期
间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财
政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17. 租赁
本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。
（1）经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作
为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。
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（2）融资租赁
在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值。公司采用实际利率法
将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，计入当期损益，或有租金在实际发生
时计入当期损益。
18. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在
相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易
市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用
的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相
关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
19. 主要会计判断和估计
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估
计和关键假设列示如下：
（1）长期资产减值准备
倘若情况显示长期资产的账面净值可能无法收回，有关资产便会视为“已减值”，并
可能根据《企业会计准则第 8 号－资产减值》确认减值损失。长期资产的账面值会定期
评估，以确定可收回数额是否下跌至低于账面值。当事项或环境变动显示资产的账面值
可能无法收回时，有关资产便会进行减值测试。如果出现下跌迹象，账面值便会减至可
收回值。每年度对商誉的可收回值进行评估。可收回值是以净售价与使用价值两者中的
较高者计算。由于本公司难以获得资产的公开市价，因此难以准确地估计售价。在厘定
使用价值时，该资产所产生的预期现金流量会贴现至其现值，因而需要对销售额、售价
和经营成本等作出重大判断。本公司在厘定与可收回数额相若的合理数额时会采用所有
容易可供使用的资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的估计和销售额、售价及经
营成本的预测。
（2）应收款项坏账准备
管理层就本公司的客户无法作出所需付款时产生的估计亏损计提坏账准备。管理层
以应收账款的账龄、客户的信誉和历史冲销记录等资料作为估计的基础。如果该等客户
的财务状况恶化，实际冲销数额将会高于估计数额。
（3）存货跌价准备
假若存货成本高于可变现净值，存货跌价准备将会被确认。可变现净值是在日常业
务中的估计售价减估计完成生产及销售所需的成本。管理层以可得到的资料作为估计的
基础，其中包括成品及原材料的市场价格，及过往的营运成本。如实际售价低于或完成
生产的成本高于估计，实际存货跌价准备将会高于估计数额。
五、 会计政策变更
（1） 财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2018〕15 号），本公司已按照上述通知编制 2018 年度财务报表，比
较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：
影响金额
会计政策变更的内容 受影响的报表项目
2017 年度
将原计入管理费用项目的研发费用单 研发费用 3,194,780.36
独列示为研发费用项目 管理费用 -3,194,780.36
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六、 主要税项
1． 主要税种及税率
税（费）种 计税（费）依据 税（费）率
增值税： — —
一般产品销售及进口货物； 计税销售收入 16%
建筑服务 计税销售收入 10%
企业所得税 应纳税所得额 25%
城市维护建设税 应交流转税额 5%-7%
教育费附加 应交流转税额 3%
2.具体的纳税情况
本年度实际缴纳增值税 47,952.31 元，车船税 75,240.26 元，印花税 95,666.10 元。
3．优惠税负及批文
无。
4．所得税汇总纳税情况
本公司所得税分月预缴，由主管税务机关具体核定。在年终汇算清缴时，少缴的所
得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。
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七、 财务报表重要项目注释
1.货币资金
项目 期末余额 年初余额
银行存款 75,771,966.84 47,991,320.33
2.应收票据及应收账款
种 类 期末余额 年初余额
应收账款 91,212,181.43 11,052,000.00
（1）应收账款情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 91,212,181.43 100.00 91,212,181.43
关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 91,212,181.43 100.00 91,212,181.43
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 11,052,000.00 100.00 11,052,000.00
关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 11,052,000.00 100.00 11,052,000.00
1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
类别 账面余额 坏账 账面余额 坏账
金额 比例% 准备 金额 比例% 准备
1 年以内 91,212,181.43 100.00 - 11,052,000.00 100.00 -
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2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 期末余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
中国石油集团长城钻探工程有限公司压裂公
38,665,000.00 42.38 -
司
中国石油天然气股份有限公司西南威远东页
24,772,628.85 27.16 -
岩气作业分公司
中石化重庆涪陵页岩气勘探开发有限公司 22,865,960.68 25.07 -
中国石油化工股份有限公司华北油气分公司 3,817,269.90 4.19 -
重庆华油实业有限公司 1,091,322.00 1.20 -
合计 91,212,181.43 100.00 -
3.预付账款
（1）预付账款按照账龄列示
期末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 3,175,525.52 100.00 175,738.08 100.00
1 年以上
合计 3,175,525.52 100.00 175,738.08 100.00
本公司预付账款年末账面价值为 3,175,525.52 元；年初账面价值为 175,738.08 元。
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
债务人名称 期末余额 占预付账款合计的比例（%） 坏账准备
FTS International Services，LLC 2,790,601.00 87.87
中国石油化工股份有限公司重庆涪陵石油分公司 142,198.98 4.48
中国石油天然气股份有限公司重庆涪陵销售分公司 123,121.06 3.88
山东隆泰石油装备有限公司 100,000.00 3.15
中国石油天然气股份有限公司北京销售分公司 7,300.00 0.23
合计 3,163,221.04 99.61
4.其他应收款
项 目 期末余额 年初余额
其他应收款 1,269,514.08 3,801,850.25
（1）其他应收款
期末数 年初数
类别 账面余额 坏账 账面余额 坏账
金额 比例% 准备 金额 比例% 准备
1 年以内 838,272.58 66.03 139,808.75 3.68
1 年以上 431,241.5 33.97 3,662,041.50 96.32
合计 1,269,514.08 100.00 3,801,850.25 100.00
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（2）按欠款方归集的期末余额重要的其他应收款情况
占其他应收
坏账
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计的比
准备
例（%）
成都西油联合石油天然气工程技术有限公司 押金 600,000.00 1 年以内 47.27
北京北辰实业股份有限公司写字楼经营管理分公司 押金 431,041.50 3-4 年 33.95
重庆中宝生物制药有限公司 押金 40,000.00 1 年以内 3.15
合计 1,071,041.50 84.37
5.存货
期末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,435,892.66 - 24,435,892.66 12,768,490.62 - 12,768,490.62
物资采购 323,468.27 - 323,468.27 - - -
周转材料 - - - 39,743.60 - 39,743.60
合计 24,759,360.93 - 24,759,360.93 12,808,234.22 - 12,808,234.22
6.其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 39,854,055.42 41,269,126.00
待认证进项税 360,965.72 106,078.76
合计 40,215,021.14 41,375,204.76
7.固定资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
固定资产 196,746,030.03 217,779,126.16
（1）固定资产分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.固定资产原价 260,132,616.51 232,436.13 5,304.28 260,359,748.36
其中：通用设备 4,329,773.81 232,436.13 5,304.28 4,556,905.66
石油工程专用工具 255,802,842.70 255,802,842.70
2.累计折旧 42,353,490.35 21,263,336.49 3,108.51 63,613,718.33
其中：通用设备 1,185,589.70 585,940.21 3,108.51 1,768,421.40
石油工程专用工具 41,167,900.65 20,677,396.28 61,845,296.93
3.固定资产账面净值 217,779,126.16 — — 196,746,030.03
其中：通用设备 3,144,184.11 — — 2,788,484.26
石油工程专用工具 214,634,942.05 — — 193,957,545.77
4.固定资产减值准备
其中：通用设备 — — —
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
石油工程专用工具
5.固定资产账面价值 217,779,126.16 — — 196,746,030.03
其中：通用设备 3,144,184.11 — — 2,788,484.26
石油工程专用工具 214,634,942.05 — — 193,957,545.77
本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用金额为 21,263,336.49 元；已提足折旧
仍继续使用的固定资产原值为 0.00 元；本期增加固定资产中，由在建工程转入的金额为
232,436.13 元。
8.无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.原价 23,931.62 23,931.62
其中：软件使用权 23,931.62 23,931.62
2.累计摊销 11,965.80 4,786.32 16,752.12
其中：软件使用权 11,965.80 4,786.32 16,752.12
3.减值准备 - -
其中：软件使用权 - -
4.账面价值 11,965.82 — — 7,179.50
其中：软件使用权 11,965.82 — — 7,179.50
本期增加的累计摊销中，本期摊销金额为 4,786.32 元。
9.长期待摊费用
其他减 其他减
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
少额 少的原因
1、野营房 259,144.72 232,563.55 26,581.17
2、其他 7,633,447.34 7,762,494.00 3,242,683.19 12,153,258.15
合计 7,892,592.06 7,762,494.00 3,475,246.74 12,179,839.32
10. 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 3,165,420.88 -
11. 应付票据及应付账款
种 类 期末余额 年初余额
应付账款 81,125,808.25 15,724,178.61
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（1）应付账款情况
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 80,533,871.30 14,518,197.25
1-2 年 665,981.36
2-3 年 411,936.95 540,000.00
3 年以上 180,000.00
合计 81,125,808.25 15,724,178.61
账龄超过 1 年的重要应付账款：
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
武汉博汇经贸发展有限公司 411,936.95 未到结算期
建湖县鸿达阀门管件有限公司 180,000.00 未到结算期
合计 591,936.95 —
12. 预收款项
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 7,533,640.18 -
1 年以上 - -
合计 7,533,640.18 -
13. 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 72,759.60 8,330,038.46 8,318,972.63 83,825.43
离职后福利-设定提存计划 60,971.03 866,471.95 863,684.99 63,757.99
合 计 133,730.63 9,196,510.41 9,182,657.62 147,583.42
（1）短期薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,704,955.32 6,704,955.32
职工福利费 354,306.06 354,306.06
社会保险费 32,688.37 505,037.87 503,461.79 34,264.45
其中：1．医疗保险费 29,716.70 410,095.24 408,662.44 31,149.50
2．工伤保险费 594.37 13,343.86 13,315.22 623.01
3．生育保险费 2,377.30 29,837.55 29,722.91 2,491.94
4．其他保险费 51,761.22 51,761.22
住房公积金 412,705.00 412,705.00
工会经费 40,071.23 120,918.93 111,429.18 49,560.98
职工教育经费 116,549.24 116,549.24
其他 115,566.04 115,566.04
合 计 72,759.60 8,330,038.46 8,318,972.63 83,825.43
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（2）设定提存计划
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 56,461.73 782,354.83 779,632.51 59,184.05
失业保险费 2,377.30 31,779.14 31,664.50 2,491.94
企业年金缴费 2,132.00 52,337.98 52,387.98 2,082.00
合 计 60,971.03 866,471.95 863,684.99 63,757.99
14. 应交税费
项目 年初余额 本年应交 本年已交 期末余额
企业所得税 2,555,417.58 2,360.60 2,553,056.98
个人所得税 196,307.44 624,472.30 671,298.12 149,481.62
进出口关税 1,219,867.56 1,219,867.56
其他税费 354,667.73 354,667.73
合计 196,307.44 4,754,425.17 2,248,194.01 2,702,538.60
15. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 - 18,575,859.59
16. 实收资本
本期 本期
年初余额 期末余额
增加 减少
投资者名称
美元 人民币 美元 人民币
中石化石油工程技术服务有限公司 30,250,000.00 187,420,530.00 30,250,000.00 187,420,530.00
荷兰福特斯国际有限公司 24,750,000.00 156,423,217.50 24,750,000.00 156,423,217.50
合计 55,000,000.00 343,843,747.50 55,000,000.00 343,843,747.50
17. 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 - 1,304,108.65 - 1,304,108.65
任意盈余公积 - - - -
合计 - 1,304,108.65 - 1,304,108.65
说明：根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%
提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提
取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
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18. 营业收入与营业成本
（1）按业务性质
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 246,026,350.48 175,952,610.28 92,616,254.53 92,094,286.74
（1）提供劳务 246,026,350.48 175,952,610.28 92,616,254.53 92,094,286.74
其他业务收入 77,943.10 - 47,605.22 27,400.00
（2）销售材料 77,943.10 - 47,605.22 27,400.00
合计 246,104,293.58 175,952,610.28 92,663,859.75 92,121,686.74
19.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
1.职工薪酬 7,150,020.78 6,536,496.96
2.折旧费和摊销 120,479.83 121,384.48
3.修理费 543,396.10 507,912.18
4.差旅费 995,038.99 964,538.71
5.办公费 27,473.34 30,250.69
6.会议费 13,313.96 5,000.00
7.审计及咨询费 268,081.42 882,277.71
8.劳务费 666,507.46 524,220.00
9.租赁费 2,044,685.27 2,383,082.88
10.其他 1,372,599.50 1,080,059.61
合计 13,201,596.65 13,035,223.22
20. 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 1,092,085.60 1,074,824.32
材料费 3,573,258.84 1,386,998.69
长期待摊费用摊销 357,844.28 406,555.63
其他支出 108,401.66 326,401.72
合计 5,131,590.38 3,194,780.36
21. 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
（1）利息支出净额 244,629.25 1,102,548.54
其中：利息支出 312,498.12 1,207,313.33
利息收入 67,868.87 104,764.79
（2）汇兑净损失 110,771.25 176,983.40
（3）其他费用 17,553.97 13,367.17
合计 372,954.47 1,292,899.11
22. 其他收益
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项目 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 1,238.00 1,313.00
专利资助款 21,000.00 -
合计 22,238.00 1,313.00
23. 营业外收入
类别 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
无需支付的应付款项 - 107.00 107.00
24. 营业外支出
类别 本期发生额 上期发生额
罚款支出 - 2,600.00
捐赠支出 10,000.00
非常损失 - 6,299.64
合计 10,000.00 8,899.64
25. 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,555,417.58 -
会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本年发生额
利润总额 51,282,078.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,820,519.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,975.09
研究开发费加成扣除的影响 -962,173.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,334,903.87
所得税费用 2,555,417.58
26. 现金流量情况
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 48,726,660.63 -17,108,061.76
加：固定资产折旧、油气资产折耗、投资性房地产折旧及摊销 21,263,336.49 21,159,097.82
无形资产摊销 4,786.32 4,786.32
长期待摊费用摊销 3,475,246.74 1,436,341.89
财务费用 372,954.47 1,397,663.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,951,126.71 5,918,236.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,632,869.96 83,545,409.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 66,273,315.91 -27,345,044.38
经营活动产生的现金流量净额 45,532,303.89 69,008,429.53
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
2、现金（及现金等价物）净增加情况：
现金的年末余额 75,771,966.84 47,991,320.33
减：现金的年初余额 47,991,320.33 6,367,258.28
现金（及现金等价物）净增加额 27,780,646.51 41,624,062.05
（2）现金的构成
项目 期末余额 年初余额
可随时用于支付的银行存款 75,771,966.84 47,991,320.33
八、 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。
九、 资产负债表日后事项
截至 2019 年 3 月 20 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、 关联方关系及其交易
1． 关联方认定标准及本公司关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
下列单位构成本公司的关联方
关联方名称 与本公司关系
中石化石油工程技术服务有限公司 股东
荷兰福特斯国际有限公司 股东
中石化胜利石油工程有限公司 同受投资者控制的公司
中石化江汉石油工程有限公司 同受投资者控制的公司
中石化华北石油工程有限公司 同受投资者控制的公司
中石化西南石油工程有限公司 同受投资者控制的公司
中石化中原石油工程有限公司 同受投资者控制的公司
2． 关联方交易
（1）向关联方购货或销货
关联方名称 本期发生额 上期发生额
从关联方购货合计 1,688,407.38 586,034.11
荷兰福特斯国际有限公司 1,688,407.38 586,034.11
（2）关联方接受或提供劳务
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 本期发生额 上期发生额
接受关联方劳务合计 54,677,236.24 26,699,965.65
中石化胜利石油工程有限公司 11,231,384.86 8,419,200.00
中石化中原石油工程有限公司 11,274,683.09 12,028,435.65
中石化江汉石油工程有限公司 22,685,649.06 6,252,330.00
中石化华北石油工程有限公司 6,974,036.19 -
中石化西南石油工程有限公司 2,511,483.04 -
（3）关联租赁情况
租赁资产 租赁费用
出租方名称
种类 本期发生额 上期发生额
中石化江汉石油工程有限公司 压裂车组 11,416,000.00 -
（4）关联方交易余额
关联方名称 账户性质 期末余额 年初余额
中石化胜利石油工程有限公司 应付账款 10,797,056.37 2,506,066.00
中石化中原石油工程有限公司 应付账款 2,714,020.06 4,658,982.86
中石化江汉石油工程有限公司 应付账款 34,982,228.00 2,351,921.00
中石化西南石油工程有限公司 应付账款 2,762,631.34 -
中石化华北石油工程有限公司 应付账款 7,256,345.47 -
FTS International Services，LLC 应付账款 85,652.74 -
FTS International Services，LLC 预付账款 2,790,601.00 -
FTS International Services，LLC 其他非流动资产 3,165,420.88 -
中石化胜利石油工程有限公司 其他应付款 2,640.00 3,840.00
十一、 按照有关财务会计制度应披露的其他内容
公司本年度没有按照有关财务会计制度应披露的其他内容。
十二、 会计报表的批准
本公司本期财务报表已于 2019 年 3 月 20 日经公司董事会批准报出。
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二○一九年三月二十日
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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补充财务信息（未经审计）
2018 年 12 月 31 日
人民币元
补充财务信息
下列补充财务信息为本公司按照美国会计准则编制。该财务信息未经审计。
2018 2017
营业收入 246,104,293.58 92,663,859.75
减：营业成本 175,952,610.28 92,121,686.74
管理费用 13,377,298.24 13,155,075.66
研发费用 5,131,590.38 3,194,780.36
财务费用 372,954.47 1,292,899.11
加：政府补助 22,238.00 1,313.00
营业外收入 - 107.00
减：营业外支出 10,000.00 8,899.64
利润/（亏损）总额 51,282,078.21 -17,108,061.76
减：所得税 2,555,417.58
净利润/（净亏损） 48,726,660.63 -17,108,061.76
其他综合收益
综合利润/（亏损）总额 48,726,660.63 -17,108,061.76
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