西藏明珠股份有限公司1998年年报摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏,虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。四川君和会计师事务所为本公司出具的审计报告为有保留意见的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。西藏明珠股份有限公司董事会
一、公司简介
(一)公司法定中文名称:西藏明珠股份有限公司
公司法定英文名称:Tibet Pearl Star co.,Ltd.
英文名称缩写:TPS
(二)公司法定代表人:何盛秋
(三)公司董事会秘书及其授权代表:
董事会秘书:傅勇
董秘授权代表:王明阶
联系地址:成都市长顺中街88号
联系电话:(028)6601196
传 真:(028)6600928
(四)公司地址:
公司注册地址:西藏自治区拉萨市北京西路224号
公司办公地址:成都市长顺中街88号
邮政编码:610031
公司电子信箱:pearstar@mail.sc.cninfo.net
(五)公司年报备置地点:成都市长顺中街88号802室董事会秘书室
(六)公司股票上市交易所:上海证券交易所
公司股票简称:西藏明珠
公司股票代码:600873
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度主要会计数据
利润总额: 1442261.18元
净利润: 1181847.73元
主营业务利润: 25243502.34元
其他业务利润: 2603385.76元
投资收益: 2649920.16元
营业外收入净额: 609358.90元
经营活动产生的现金净流量: 501220.45元
现金及现金等价物净增加额: 5759458.38元
(二)近三年主要会计数据:
项目 1998 1997 1996
主营业务收入(元) 34646074.36 43686344.95 47941360.09
净利润(元) 1181847.73 1003322.25 25550769.55
总资产(元) 440271965.50 382276621.62 44131736.64
股东权益(元) 304660383.28 303478535.55 231562693.12
每股收益(摊薄)(元) 0.0109 0.0093 0.27
每股净资产(摊薄)(元) 2.8148 2.804 2.44
净资产收益率(％)(摊薄) 0.388 0.33 11.03
调整后的每股净资产(元) 2.79 2.78 2.43
每股收益(加权)(元): 0.0109 0.011
净资产收益率(％)(加权): 0.3887
主要财务指标计算方法:
(1)、全面摊薄计算方法
每股收益=净利润/年末股份总数
每股净资产=年末股东权益/年末股份总数
净资产收益率=净利润/年末股东权益×100％
调整后每股净资产=[年末股东权益-三年以上应收款-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/年末股份总数
(2)、加权平均计算方法:
每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例?缴款结束日下一月份到期末的月份数/12]
净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(缴款结束日下一月份至期末的月份数-6)/12]×100％
(三)股东权益变动情况
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润
合计
期初数
108236603.00 175144449.38 18664535.88 4608852.81 1432947.29
303478535.55
本期增加 236369.54 118184.77 945478.19
1181847.27
本期减少
期末数
108236603.00 175144449.38 18900905.42 4727037.58 2378425.48
304660383.28
变动原因 从净利润 从净利润 净利润增加、
中提取 中提取 利润分配
净利润增加、
净利润分配
三、股本变动及股东情况介绍
(一)公司股份变动情况表数量单位:股
期初数 本期变动增减(+、—) 期末数
配股 送股 公积金转股 其它 小计
一.尚未流通股份
(1).发起人股份
其中:
国家拥有股份 48638000 48638000
境内法人持有股份 7462000 7462000
外资法人持有股份
其他
(2).募集法人股
(3).内部职工股
(4)优先股或其他
尚未流通股份合计 57536603 57536603
二.已流通股份
(1).境内上市的
人民币普通股 50700000 50700000
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
已流通股份合计 50700000 50700000
三.股份总数 108236603 108236603
(二)股东情况介绍
1、报告期末股东总数32894户。
2、1998年末公司前十名股东持股数及名称
名称 持股数量(股) 占总股本比例(％)
西藏自治区国有资产管理局(国有股) 48638000 44.94
西藏自治区信托投资公司(发起人法人股) 3731000 3.45
西藏兴藏实业开发公司(发起人法人股) 3731000 3.45
王真 459500 0.42
陆广军 398385 0.37
吴国平 389278 0.36
庄俨 303119 0.28
熊浩 288156 0.27
龚浩 258800 0.24
林彬 247300 0.23
持有公司5％以上股份的股东,年度内持股情况无变化。
3、公司现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数(股) 年末持股数(股)
何盛秋 董事长兼总经理 10140 10140
房远林 副董事长兼常务副总经理 8450 8450
张天成 董事兼副总经理 8450 8450
刘祝云 董事兼副总经理 8450 8450
邓科奇 董事 5070 5070
陈次端 董事 5070 5070
钟柏林 董事 0 0
喻积业 监事长 0 0
黄仕华 监事 5070 5070
许卫华 监事 0 0
傅 勇 董事会秘书 0 0
董、监事以及公司高级管理人员年初、年末持股数无变化。
四、股东大会简介
(一)报告期内公司共召开两次股东大会,情况如下:
1、公司于1998年4月8日上午在成都市长顺中街88号805会议室召开97年度股东大会。到会股东19名,代表股权56165305股,占公司总股本的51.89％。大会以投票表决方式审议通过了《公司1997年度工作报告》、《公司1997年度财务决算报告》、《公司1998年度财务预算和经营计划》、《公司1997年度利润分配方案》、《公司章程修改方案》、《公司监事会1997年度工作报告》以及《授予董事会享有三千万元以下投资项目决定权的预案》等决议。本次大会还选举产生了公司第二届董事会、监事会成员。有关本次股东大会的详细情况刊登在1998年4月9日的《上海证券报》上。
2、公司于1998年12月31日采用通讯表决方式召开了98年临时股东大会。本次大会共收到选票12张,代表股份56150700股,占公司总股本的51.88％。会议通过《解聘公司审计师事务所-蜀都会计师事务所》和《聘请德阳会计师事务所为本公司审计师事务所》两项决议。有关本次股东大会的详细情况刊登在1999年1月1日的《上海证券报》上。
3、本年度进行了董事会、监事会的换届选举,产生公司第二届董事会、监事会成员。名单如下:董事会成员:何盛秋、房远林、张天成、刘祝云、陈次端、钟柏林、邓科奇
监事会成员:喻积业、黄仕华、许卫华
(二)现任董事、监事情况说明
姓 名 性别 年龄(岁) 职务 任期(年) 年报酬额(元)
何盛秋 男 46 董事长兼总经理 3 52620
房远林 男 47 副董事长兼常务
副总经理 3 47670
张天成 男 47 董事兼副总经理 3 47670
刘祝云 女 47 董事兼副总经理 3 48420
邓科奇 男 44 董事 3 38790
陈次端 男 68 董事 3 未在公司领取报酬
钟柏林 男 53 董事 3 未在公司领取报酬
喻积业 男 62 监事长 3 未在公司领取报酬
黄仕华 男 46 监事 3 11900
许卫华 男 31 监事 3 30690
因公司法人股东西藏兴藏实业公司改派钟柏林先生进入本公司董事会,罗春鹏先生不再担任本公司董事。因工作原因,股东大会提名并推选许卫华先生进入公司监事会,康志忠先生不再担任公司监事。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
本报告期内共召开了三次董事会会议,会议情况和决议内容如下:
(1)、1998年2月27日公司召开第一届董事会第九次会议,会议审议通过《公司1997年年报及摘要》、《公司1997年度财务决算报告》、《公司1998年度经营计划和财务预算报告》、《公司第二届董事会候选选人名单》、《公司1997年度利润分配预案》、《公司章程修改草案》、《提请股东大会授予董事会享有三千万元以下投资项目决定权的预案》等议案,决定于1998年4月8日召开公司第五次暨1997年股东大会。
(2)、1998年4月8日下午公司召开第二届董事会第一次会议。会议选举何盛秋先生为公司董事长,房远林先生为公司副董事长;聘任何盛秋为公司总经理,经总经理提名,聘任房远林为公司常务副总经理,张天成、刘祝云为公司副总经理。
(3)、1998年11月27日召开公司第二届董事会临时会议,会议以投票方式通过《解聘公司审计师事务所-蜀都会计师事务所》和《聘请德阳会计师事务所为本公司审计师事务所》两项预案,并决定召开1998年临时股东大会,对两项预案进行审议表决。
(二)本年度利润分配预案
经公司第二届董事会第二次会议研究决定,本年度公司不对全体股东分红,年度净利润按以下方式提留:
1、按10％提取法定公积金118,184.77元;
2、按10％提取法定公益金118,184.77元;
3、余额945,478.19元,全部转为未分配利润。
以上分配预案需经1998年度股东大会审议通过。
(三)报告期内公司利润分配方案
公司1997年度实现利润2,870,805.59元,经股东大会决议,对当年利润不分配,也不进行公积金转增股本。公司1998年1-6月份实现利润2,208,200元,中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
(四)对四川君和会计师事务所审计报告中出具有保留意见的有关事项的说明:
1.公司占有权益60％的北海恒峰实业公司于1995年8月停业清理,公司原投入共2,927,430.49元,已清理回收1,509,600.00元,并转投到北海国际发展股份有限公司,余额1,417,830.49元,因与业主就清算事宜有较大分歧,经长期协商解决,未达成一致意见,公司将继续清理。根据公司业务之实际状况,公司财务制度中未执行长期投资减值准备的计提,故未能提供真实有效的财务报告,并未做有关帐务处理。
2.四川田力宝公司1997年10月投入试运行后,由于产品仍处于进一步试验阶段,质量不稳定,未能打开市场,生产一直处于非正常状态。因本公司非控股方,无法直接干预其经营活动,其提供的财务报表既不完整,又未经审计,本公司无法确认其真实有效性,故年度财务审计中未向会计师事务所提供该公司的财务报表。
3.因大邑县鲁家湾电站与大邑县电力局签署委托管理协议,大邑县电力局仅按协议向本公司支付固定回报,不向本公司提供年度财务报告,故本公司在年度审计中未能向会计师事务所提供该公司的财务报告。
六、监事会报告
一九九八年度监事会共召开了三次会议。讨论审议了公司97年度监事会工作报告;选举了新一届监事会成员;审议了公司董事会关于更换会计师事务所的预案。
公司监事会在报告期内,严格按照《公司法》和《公司章程》的规定,忠实地履行有关职责,对公司在报告期内的运作情况一致认为:
公司董事会能严格按照《公司法》和公司章程的要求,开展日常业务,公司的运作是健康、有序的,未发现有违《公司法》及本公司章程的行为;董事会成员、总经理及高级管理人员在执行公司职务时严于律己,没有发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为;公司在98年度对募股资金的使用与承诺投入一致;公司的财务管理制度比较健全,执行是有效的,公司没有收购、出售资产等行为,也没有发现内幕交易及有损股东权益或造成公司资产流失的行为。
截止98年12月31日,公司共实现收入3,465万元,利润118.18万元,这与公司98年目标利润存在较大差距,仅完成计划的19.8％。经调查分析,造成公司利润下滑的主要原因是:
1.由于成都新增酒店较多,客源增幅较慢,市场竞争激烈,客房价格较同期下降了20％以上,致使公司主营业务仅完成3,465万元,比去年减少904万元,利润仅完成118.18万元。
2.投资项目资金需求量增大,公司贷款增加,造成全年财务费用为294万元。
3.饭店改扩建工程直接影响了客房和餐饮收入。尤其是部分客房停业改造,更是减少了客房数量,冲击了销售。
4.公司预期的投资项目没有产生回报,减少了预期利润300余万元。
5.公司对98年经济形势估计不足,98年计划利润偏乐观。
对四川君和会计师事务所出具有保留意见的有关事项说明:
1.公司占有权益60％的北海恒峰实业公司于1995年8月停业清理,公司原投入共2,927,430.49元,已回收1,509,600.00元,并转投到北海国际发展股份有限公司,余额1,417,830.49元,因与业主就清算事宜有较大分歧,经长期协商,未达成一致意见,公司将继续清理。根据公司业务之实际状况,公司财务制度中未执行长期投资减值准备的计提,故未能提供真实有效的财务报告,并未做有关帐务处理。
2.四川田力宝公司1997年10月投入试运行后,由于产品质量不稳定,市场拓展不力。生产一直处于非正常状态,财务基础工作欠缺。因本公司非控股方,无法直接干预其经营活动,取得真实有效的财务报表,故年度财务审计中未向会计师事务所提供该公司的财务报表。
3.因大邑县鲁家湾电站与大邑县电力局签署委托管理协议,大邑县电力局未向鲁家湾电站提供年度财务报告,故本公司在年度审计中未向会计师事务所提供该公司的财务报告。
一九九九年,监事会将继续按照《公司法》及公司章程履行监督职责。进一步提高监事会工作的质量,努力适应公司各项工作发展的需要,为公司的发展做出积极努力。
西藏明珠股份有限公司监事会
七、业务报告摘要
(一)公司主营业务情况
1.经营环境及主营业务经营状况
1998年成都市旅游饭店业受宏观经济及行业因素影响,消费需求小幅增长。由于成都市宾馆业在近几年过度扩张中形成供大于求的买方市场局面,在短期内未能改变,在行业平均住房率没有明显提高的情况下,平均房价下降较快,经营状况普遍不如人意。
1998年公司主营业务收入为3464.6万元,利润118万元。公司主体企业成都西藏饭店在边施工改造,边营业以及市场竞争更为激烈的两重矛盾之中,加大管理力度,改变销售策略,虽然98年业绩下滑,但盈利水平仍位于成都市酒店业前茅,保持了成都市三星级酒店龙头的地位,营业利润432.5万元,比97年下降50.5％。
2、公司财务状况及经营情况
98年公司总资产44027万元,股东权益30466万元,总资产比上年度增加5800万元,系增加西藏饭店改造和新明珠广场投入所致。负债总额13571万元,比上年增加5687万元,主要为银行短期贷款增加4850万元,银行长期贷款增加1000万元。
3、经营中出现的问题及解决方案
1998年公司在经营中出现的问题,主要是:项目资金投入多,贷款利息压力大;新建成项目启动较慢,达到预期目标的时限延长;饭店改造工程影响日常经营,导致客房及其它收益下降;公司管理体制及专业酒店管理水平较公司发展相对滞后等。面对困难,公司在1999年将采取以下措施加以解决:对项目投入精打细算,加快工程进展,尽快投入使用;对新建项目力争在较短时间取得市场认同,获得应有的市场份额;争取早日完成饭店改造工程;确立适合公司特色和优势的发展战略,以公司战略为指导,逐步理顺公司管理思想、管理政策及管理体制,使公司在既定的发展轨迹中健康、稳定地前进。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司自95、97年两次募股,共计筹资1.7亿元,分别投入到成都西藏饭店改造、成都新明珠广场、上海西藏大厦、成都黄瓦街综合楼、鲁家湾水电站以及四川田力宝公司等项目中,至1998年末,剩余募集资金为657.37万元,系公司97年临时投入房地产项目成都憩园公寓尚未变现的房地产,已投入项目及资金如下(单位:万元):
项目
98投入募 98投入 投入募集 投入其它
集资金 其它资金 资金总额 资金总额
总计 工程进展
成都西藏饭店改造
2147.11 401.32 3612.63 678.49
4291.12 70％
成都新明珠广场
0 2790.00 4000.00 4091.00
8091.00 90％
上海西藏大厦
76.00 0 6108.00 0
6108.00 30％
鲁家湾水电站
0 0 500.00 200.00
700.00 100％
四川田力宝公司
0 80.00 200.00 80.00
280.00 100％
黄瓦街综合楼
84.00 165.00 2122.00 816.00
2938.00 100％
公司募集资金项目成都西藏饭店改扩建工程于11月末完成桑拿、美容美发及健身设施并投入营运,饭店北楼外墙于12月完成改造,大堂装修预计99年6月份全部完成。至大堂装饰工程结束,成都西藏饭店改造已完成募集资金改造项目有:新大堂、新红宫歌舞酒楼、红宫桑拿、红宫健身、保龄球及美容美发,增加大堂面积600平方米,咖啡厅经营面积600平方米。
成都新明珠广场98年完成大厦主体建设工程,4月完成工商登记注册,11月24日广场试营业。至98年末,成都新明珠广场已开设了装饰材料市场、宾馆、写字间及餐饮等项目,其它配套项目将于今年陆续完工。
上海西藏大厦98年末工程进展至地面土建七层。
鲁家湾水电站于98年4月恢复正式发电以来运转良好,1998年公司收到投资回报100万元。
四川田力宝生物肥料公司由于产品仍处于进一步试验阶段,产品质量不稳定,未能打开市场,1998年生产基本陷入停顿。98年共生产300余吨肥料,实现销售收入约13.2万元,流动资金严重不足。
黄瓦街综合楼主要系公司办公用房,大楼一至三层为长顺红宫酒楼,该酒楼1998年实现营业收入341万元,亏损19.2万元,比97年减亏99.3元
。1998年公司将大楼其余两层楼面对外出租,取得租金收入10.92万元。
2、非募集资金投资项目
1998年公司与西藏宝丰工贸有限公司签署协议,共同经营成都荷花池明珠服装市场,双
方投资1500万元,西藏宝丰公司出资800万元,公司出资700万元。荷花池明珠服装市场位于成都市肖家村四巷第二层,总面积3300平方米。1998年4月完成场地整理正式招商。该商场以休闲时装批发为主,在98年服装市场不景气的形势下,于9月份完成招商工作,由于对商家采取3个月免租金的优惠政策,1998年无收益。
(三)新年度业务规划
1999年度公司将努力克服困难,完成如下主要任务:
1.完成成都新明珠广场余下部分装饰及配套工程,使之全面投入运营。对装饰材料市场等有关项目重新整合,尽快达到预期目标。
2.完成西藏饭店大堂及其它规划设施的改扩建,完成东楼外墙更新,并对部分客房进行恢复性改造,力争99年末成都西藏饭店硬件水平全面提升到一个新的高度。
3.以公司战略重新设计为契机,对公司资产结构进行调整,改组现有管理及组织体系,使公司富有现代企业的活力和竞争力。
八、重大事项
(一)报告期内所涉及的公司重大诉讼、仲裁事项如下:
1、1996年7月公司在四川省信托投资公司乐山办事处存入现金300万元,此存款于1997年7月到期,期满后乐山办事处不履行支付义务,经协商未果,公司于1998年12月向乐山市中级人民法院提起诉讼,此案正在审理过程中。
2、1997年9月23日西藏饭店商品贸易部在工行德阳市支行存入现金150万元,于1998年9月23日到期,期满后德阳支行不履行支付义务,西藏饭店商品贸易部于1998年11月9日向德阳市中级人民法院提起诉讼,此案正在审理过程中。
(二)公司因执行股份制企业会计制度,会计师事务所对本公司1997年的会计报表进行了调整,导致本年度报告所列97年部分财务数据与97年年度报告出现差异。
(三)报告期内公司未发生收购、兼并等资产重组事项。
(四)报告期内公司无关联交易发生。
(五)报告期内公司解聘了原公司的审计师事务所-蜀都会计师事务所,聘请德阳会计师事务所(现更名为四川君和会计师事务所)为本公司的审计师事务所。
(六)计算机2000年问题对公司的影响和解决方案
计算机2000年问题主要存在于公司主体经营单位成都西藏饭店的酒店管理网络系统,硬软件均不能安全度过2000年,届时将会造成数据混乱,甚至整个系统全面瘫痪。公司对此高度重视,饭店决定全面更新整套计算机系统,于1999年12月31日前彻底解决2000年问题,估计费用为100余万元。目前已制订出备选方案,与合作对象进行接触。
九、财务报告
(一)审计报告君和审股字(1999)第014号
西藏明珠股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表和合并资产负债表,1998年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及1998年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
贵公司的长期投资中:
(1).对北海恒峰实业发展公司的投资,贵公司占该公司有表决权资本的60％,该公司自1995年8月即停业清算,故未合并该公司会计报表,亦未按权益法进行会计核算,至1998年12月31日,该项投资仍有1,417,830.49元未收回,贵公司亦未计提长期投资减值准备。
(2).对四川田力宝实业有限公司的投资208万元,占该单位有表决权资本的40％,因该公司产品仍处试验阶段尚未正常生产经营,未能取得1998年度经审计的会计报表,故未按权益法进行相关的会计核算。
(3).对大邑鲁家湾电站投资700万元,占该单位有表决权资本的45.46％,因委托给大邑县电力局经营管理,本年度公司仅按投资协议约定收取回报100万元计入投资收益,因未取得该公司1998年度经审计的会计报表,故未按权益法进行相关的会计核算。
我们认为,除本报告第二段所述情况外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,在所有重要方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况和1998年度经营成果以及现金流量情况,会计处理方法的选用符合一贯性原则。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师 尹淑萍
中国、四川、成都 中国注册会计师 赵书阳
报告日期:一九九九年三月四日
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
一、本公司简介
西藏明珠股份有限公司(“本公司”)是由成都西藏饭店,西藏自治区信托投资公司,西藏兴藏实业开发公司为发起人,于1995年1月6日通过向社会公开发行股票3000万股,以募集方式设立的股份有限公司。1995年2月9日公司在西藏自治区拉萨市注册登记,营业执照注册号为: 21966327-1-1。同年2月17日经中国证监会批准,本公司社会公众股在上海证交所上市流通。
本公司是以经营旅游饭店业务为主的旅游企业,营业范围为旅游饭店、旅游运输业、旅游产品加工、餐饮娱乐业、商品贸易及房地产开发。
二、主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
4、外币核算方法
本公司以人民币为记帐本位币。涉及外币的经济业务,以业务发生时中国人民银行公布的当日市场汇价折合人民币记帐;年末对有关外币帐户余额按期末市场汇价调整,差额列入汇兑损益。
5、现金等价物的确认标准
本公司现金等价物的确认标准为:企业持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、坏帐核算方法
(1).坏帐的确认标准:债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的,或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回的应收款项。
(2).坏帐损失采用备抵法核算,按年末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备。
7、存货核算方法
(1).本公司存货分为库存材料、库存商品、低值易耗品、开发产品及开发成本。
(2).存货以取得时的实际成本计价。发出存货的计价:库存商品采用售价核算,期末调整为实际成本;库存材料采用加权平均法计价;低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算。
(3).本公司不计提存货跌价损失准备。
8、短期投资核算方法
(1).短期投资:按取得时的实际成本计价,在处置时按所收到的收入与帐面的价差额做为投资收益入帐。
(2).本公司不计提短期投资跌价准备。
9、长期投资核算方法
(1).长期债权投资:按取得时的实际成本计价,计算存续期内的应计利息。
(2).长期股权投资:本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下(含20％)或虽20％以上但不具有重大影响的,采用成本法核算;投资额占该单位有表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算,投资额占该单位有表决权资本总额50％以上(不含50％)的采用权益法核算,并合并会计报表。
(3).股权投资差额:在合同规定的期限内平均摊销
(4).本公司不计提长期投资减值准备。
10、固定资产及折旧
(1).固定资产标准:单位价值2000元以上,使用年限1年以上的房屋建筑物,运输设备,通用设备等,不属于主要经营设备的物品,其单位价值在2000元以上,使用年限超过2年的也列入固定资产。
(2).固定资产计价方法:按取得时的实际成本计价。
(3).固定资产折旧:固定资产原值扣除估计残值率5％后在预计可使用年限内按直线法计算。
固定资产分类年折旧率为:
资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 30～40 3.16～2.375
通用设备 5～20 19.4～4.75
运输设备 10 9.5
11、在建工程核算方法
利息资本化方法:在建工程按各项目实际发生的支出核算,在建设期内为该工程筹集资金所支付的借款利息计入该工程成本,工程完工交付使用后结转固定资产。
12、无形资产核算方法
(1).土地使用权:以取得时的实际成本计价,按出让合同分50年平均摊销。
(2).出租车营运权:以取得时的实际成本入帐,从交付使用起分10年平均摊销。
13、开办费、长期待摊费用核算方法
本公司开办费是以实际发生的支出入帐,分5年期平均摊销。长期待摊费用以实际发生的支出入帐,按受益期不超过10年期限平均摊销。
14、收入确认原则
(1).商品销售:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现。
(2).提供劳务:劳务已经提供,价款已经收到或取得了收款的证据时,确认收入实现。
15、所得税的会计处理
采用应付税款法。
16、合并报表的编制方法:
(1)本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,按财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成,合并报表的公司间的重大交易及资金往来在合并时抵销。
(2)本年度纳入合并报表范围的子公司包括:
子公司名称
注册地 营业范围 注册资本 本公司持股比例
成都西藏饭店
成都市 住宿饮食服务 人民币2000万元 100％
(3)本年度未纳入合并报表范围的子公司及其原因
子公司名称
营业范围 注册地 注册资本 本公司 未合并原因
(人民币) 持股比例
红宫餐饮娱乐有限公司
餐饮、娱乐等 成都市 80万元 90％ *
西藏国际文化影视公司
拉萨市 120万元 60％ 影响较小
北海恒峰实业发展公司
餐饮、娱乐等 北海市 200万元 60％ 已停业清理
*红宫餐饮娱乐有限公司至1998年12月31日累计未弥补亏损1,376,772.06元,所有者权益为-576,772.06元,资产总额为112万元,负债169.6万元(其中对本公司负债154万元),本年度营业收入341.7万元,本年度亏损19.2万元。本公司对该公司的长期投资帐面价值已按权益法调整为零。根据合并会计报表暂行规定,本年度未将其纳入合并范围(上年度包括在合并范围内)。
三、税项
本公司应纳税项如下:
(1).增值税:1998年9月份以前商品贸易分别按17％和6％交纳增值税,1998年10月份起改按4％交纳增值税
(2).营业税:按应纳税营业额的5％计算缴纳。
(3).城市维护建设费和教育费附加:分别按流转税额的7％和3％计算缴纳。
(4).交通建设费附加:按应纳流转税的4％计算缴纳。
(5).所得税:根据西藏自治区人民政府藏政复[1994]39号文关于减征西藏明珠股份有限公司所得税的批复,本公司自成立之日起,所得税减按15％的税率征收。
(6).其他税项:按国家有关规定执行。
四、合并会计报表主要项目注释
注1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 413293.66 235359.12
银行存款 10226149.22 16163542.14
其他货币资金 3000000.00 3000000.00*
合计 13639442.88 19398901.26
*其他货币资金为存入四川省信托投资公司乐山办事处的定期存款,目前正在诉讼中。
注2、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 1361303.99 95.85 968899.76 87.26
1-2年 33277.50 2.34 113554.65 10.23
2-3年 2352.8 0.21
3年以上 25595.20 1.81 25595.20 2.30
合计 1420176.69 100 1110402.41 100
应收帐款中无持本公司5％以上股份股东单位的欠款。
注3、预付帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 4698582.17 28.65 1478303.00 9.03
1-2年 10611753.00 64.70 3608134.03 22.03
2-3年 1091781.7 6.65 11290728.00 68.94
3年以上
合计 16402116.87 100 16377165.03 100
预付帐款中无持本公司5％以上股份股东单位的欠款。
注4、其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 17660480.49 79.07 27831192.68 70.22
1-2年 2673624.41 11.97 3175509.09 8.01
2-3年 6629100.70 16.73
3年以上 2000000.00 8.96 2000000.00 5.04
合计 22334104.90 100 39635802.47 100
其他应收款较期初数增加1730万元,系新增新明珠广场往来款620万元;成都华联房地产开发公司借款600万元;中惠电子技术公司借款510万元。
其他应收款中无持本公司5％以上股份股东单位欠款。
注5、存货
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存材料 2988892.43 1725970.92
库存商品 1838653.70 1151022.42
开发产品 11973703.50
开发成本 37931323.06 8957619.56
低值易耗品 129837.94 425347.28
受托代销商品 262547.49
合计 42888707.13 24496211.17
存货1998年末余额较上年末减少57％,主要是由于开发成本减少所致。
注6、长期投资
(1)项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 78929751.75 8500000.00 1025828.98 86058242.19
长期债权投资 500000.00 - 200000.00 300000.00
合计 79429751.75 8500000.00 1225828.98 86358242.19
(2)长期股权投资
①股票投资
被投资公司名称 占被投资公
股份类别 股票数量 司股权的比例 投资金额 备注
四川聚脂股份有限公司
法人股 25万股 250000.00 成本法
拉萨啤酒股份有限公司
法人股 30万股 0.8％ 461400.00 成本法
合计: 711400.00
②其他股权投资
被投资单位名称
占被投资单位 本期权益 累计权益
投资金额 投资期限 注册资本额 增减额 增减额 备注
上海西藏大厦
61079011.70 36.84％ - -
大邑鲁家弯电站
7000000.00 45.46％ - -
四川田力宝实业有限公司
2080000.00 40.00％ - -
成都五鑫实业开发公司
1500000.00 15.00％ - -
红宫餐饮娱乐有限公司
720000.0 90.0％ - -720000.00
北海国际经济发展股份公司
3290000.00 2.86％ - -
北海恒峰实业发展公司
1417830.49 60.00％ - -
西藏国际文化影视公司
720000.00 2年 60.00％ - -
西藏金太阳印务有限公司
200000.00 20年 10.00％ - -
西蜀经济发展公司
400000.00 20.00％ - -
成都德贝特有限公司
200000.00 - -
四川泰来娱乐有限公司
360000.00 0.45％ - -
成都中惠贸易有限公司
100000.00 20年 20.00％ - -
荷花池批发市场第七市场
7000000.00 46.70％ - -
合计
86066842.19 - -720000.00
(3)长期债权投资
累计应收
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 本年利息或 备注
已收利息
电力债券
300000.00 无息 300000.00 99年-2000年 -- 成本法
合计
300000.00 300000.00
1999年9月2日归还200,000.00元,2000年9月2日归还100,000.00元。
注7、固定资产及其折旧
项目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 备注
原值
房屋建筑物 72222582.16 34465169.44 106687751.60
通用设备 17522085.86 216285.66 720721.00 17017650.52
运输设备 4787766.72 447803.15 356453.15 4879116.72
其他设备 208350.00 208350.00
合计 94740784.74 35129258.25 1077174.15 128792868.84
累计折旧
房屋建筑物 20260502.58 2245381.43 22505884.01
通用设备 5722590.77 2017686.13 176537.45 7563739.45
运输设备 1630897.03 477073.27 111835.98 1996134.32
其他设备 57556.64 57556.64
合计 27613990.38 4797697.47 288373.43 32123314.42
净值 67126794.36 96669554.42
固定资产原值本年增加数中,有3446万元系由在建工程中转入,本期减少数主要是合并报表范围变动所致。
注8、在建工程
工程项目
期初数 本期增加 本期转入固 其他减少数
定资产数
(其中:利息资 (其中:利息资 (其中:利息资 (其中:利息资
本化金额) 本化金额) 本化金额) 本化金额)
期末数 资金来源 项目进度
(其中:利息资
本化金额)
黄瓦街综合楼
27726808.68 841750.00 22772558.68 579600.00
(563167.53) (462282.94) (100884.59)
0.00 募股资金 100
明珠物贸广场
53015108.03 28801100.12
(621932.20) (3149225.00)
81816208.15 募股资金 90
(3771157.20)
西藏饭店保龄球馆
6281845.58 148551.00 3241136.00
(136136.00) (136136.00)
3189260.58 配股资金 50
西藏饭店餐厅改造
1556169.53 294617.20 1765587.06 85200.00
(85200.00) (85200.00)
0.00 配股资金 100
西藏饭店大堂改造
3226119.21 16180907.66
19407026.87 配股资金
西藏饭店二楼餐厅改造
8299773.25 1270870.80 9570644.05
(316240.00)
0.00 贷款 100
西藏饭店客房消防工程
1242964.00
(135464.00)
1242964.00 贷款 98
(135464.00)
西藏饭店沙弯宿舍工程
5465587.72
5465587.72 其他 100
西藏饭店桑拿工程
0 10844036.70
(421374.00)
10844036.70 贷款 100
(421374.00)
西藏饭店外楼改造
0 2128701.77
2128701.77 其他
西藏饭店冷却塔
0 472560.00
472560.00 其他
西藏饭店其他工程
356379.65 173949.00 356379.65
173949.00 其他 100
合 计
107170755.65 61157044.25 34465169.44 9122336.00
(1636803.73) (3791935.00) (462282.94) (322220.59)
124740294.79
(4327995.20)
注9、无形资产
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权
32330957.00 29734516.80 - - 646620.00 29087896.80
出租车营运权
1430000.10 1144016.00 - - 142992.00 1001024.00
合计:
33760957.00 30878532.80 - - 789612.00 30088920.80
注10、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本年摊销 期末数
物料用品 0.00 300000.00 0.00 300000.00
管理咨询及
培训费 0.00 506000.00 0.00 506000.00
合计 2942716.27 806000.00 2942716.27 806000.00
注11、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 19800000.00 28000000.00 月利率5.0575‰～9.24‰
担保借款 0.00 40300000.00 月利率6.353‰～9.24‰
信用借款
合计 19800000.00 68300000.00
短期借款期末余额比期初增加3.4倍,主要系在建工程投入增加所致。
注12、应付帐款
应付帐款1998年初余额2,981,019.77元,年末余额2,304,255.52元,本项目中无欠持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
注13、预收帐款
预收帐款1998年初余额3,725,616.11元,年末余额为1,980,464.78元,本项目中无欠持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
注14、未交税金
项目 期初数 期末数
增值税 -133863.44 -3782.14
所得税 -365854.27 -105440.82
营业税 322292.52 539874.82
城建税 211549.72 37357.74
房产税 24995.80 531584.44
土地使用税 11184.57 25196.07
合计 70304.90 1024790.11
注15、其他应付款
其他应付款年初余额17,339,979.82元,年末余额为16.677,494.99元。
其他应付款中无欠持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
注16、长期借款
借款单位
金额 借款期限 年利率 借款条件
中国建设银行西藏自治区分行
30000000.00 1997.12.16-2000.12.15 9.36％ 担保借款
中国农业银行四川省分行
10000000.00 1998.12.31-2000.9.30 7.33％ 担保借款
合计: 40000000.00
注17、股本,资本公积
本年度股本,资本公积无增减变化.
注18、盈余公积
项目 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
法定盈余公积 6562296.42 118184.77 - 6680481.19
公益金 4608852.81 118184.77 - 4727037.58
任意盈余公积 7493386.65 7493386.65
合计 18664535.88 236369.54 - 18900905.42
注19、未分配利润
年初数 1432947.29
加:本年净利润 1181847.73
减:提取法定公积 236369.54
年末数 2378425.48
注20、其他业务利润
其他业务利润2,603,385.76主要是出租车租赁收入,以前年度均列入主营业务收入。
注21、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 3205358.88 9686728.87
减:利息收入 267627.88 4810296.62
汇兑损失 2.60
减:汇兑收益 -
其他 215.86 5640.58
合计 2937949.46 4882072.83
注22、投资收益
类别 金额
股票投资收益
债券投资收益
非控股公司分来利润 3229905.19* 1
年末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额
投资处理收益 -579985.03* 2
合计 2649920.16
*1本公司与成都华联房地产开发有限公司联合开发泰龙大厦项目获得的收益200万元,大邑鲁家湾水电站1998年支付本公司投资收益100万元;西蜀经济发展公司分来利润20万元。
*2西藏珠星通讯器材有限公司清算损失479,985.03元,短期投资损失10万元。
注23、支付的其他与经营活动有关的现金为26,990,003.27元,其
中:
营业费用 9589686.69元
管理费用 6554355.29元
长期待摊费用 806000.00元
其他应收款 10039961.29元
五、执行股份有限公司会计制度及调整以前年度损益而调整的有关项目数据:
(1)合并资产负债表项目年初数调整情况
项目 调整前 调整后
合并数 母公司 合并数 母公司
其他应收款 21934104.90 83385897.80 22334104.90 83785897.80
长期投资 79084071.17 109146472.07 79429751.75 109492152.65
开办费 3413610.46 3195461.39 470894.19 252745.12
资产总计 384473657.31 366298243.68 382276621.62 364101207.99
应交税金 399860.25 100613.83 70304.90 -228941.52
盈余公积 19038031.94 19038031.94 18664535.88 18664535.88
其中:公益金 4795600.81 4795600.84 4608852.81 4608852.81
未分配利润 2926931.57 2926931.57 1432947.29 1432947.29
负债及股东权益总计
384473657.31 366298243.68 382276621.62 364101207.99
(2)合并利润表项目上年同期数调整情况
项目 调整前 调整后
合并数 母公司 合并数 母公司
财务费用 1939356.56 1793399.26 4882072.83 4736115.53
投资收益 -121802.60 7552144.80 223877.98 7897825.38
营业外收入 962729.34 800000.00 1362729.34 1200000.00
利润总额 3447067.14 3565476.09 1250031.45 1368440.40
减:所得税 694673.50 694673.50 365118.15 365118.15
净利润 2870802.59 2870802.59 1003322.25 1003322.25
六、关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
西藏饭店
成都市 饭店 子公司 全民 刘祝云
人民北
路10号
红宫餐饮娱乐公司
成都市 餐饮 子公司 有限责任公司 刘延和
长顺中
街88号
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少 年末数
西藏饭店 20000000.00 - - 20000000.00
红宫餐饮娱乐公司 800000.00 - - 800000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
年初数 本年增加数 本年减少 年末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
西藏饭店
20000000.00 100％ - - - - 20000000.00 100％
红宫餐饮娱乐公司
720000.00 90％ - - - - - -
注:原子公司北海恒峰实业发展公司1997年已停业清理,未列入。
2.不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
大邑鲁家湾水电站 参股企业
四川田力宝实业有限责任公司 参股企业
上海西藏大厦 参股企业
西藏国际文化影视公司 参股企业
荷花池批发市场 参股企业
成都五星实业开发公司 参股企业
北海国际经济发展股份公司 参股企业
西藏金太阳印务有限公司 参股企业
西蜀经济发展公司 参股企业
成都德贝特有限公司 参股企业
成都中惠贸易有限公司 参股企业
3.关联方应收款项余额
其他应收款 年末余额 占全部应收
款余额的比重
四川田力宝实业有限公司 1300000.00 3.85％
红宫餐饮娱乐有限公司 1546501.04 4.58％
成都中惠贸易有限公司 5099999.98 12.87％
合计 7946501.02 20.05％
七、或有事项
1、成都西藏饭店于1997年9月23日以一年定期存款方式存入中国工商银行四川省分行德阳支行工农桥分理处150万元,因到期未能收回已提起诉讼。
2、本公司1996年7月18日以一年定期存款方式存入四川省信托投资公司乐山办事处300万元因到期未能兑付现正处在诉讼中。
3、本公司的子公司———西藏饭店1993年投资的北海恒峰实业发展公司于1995年8月即停业清算,至1998年12月31日,本公司尚有1,417,830.49元投资未收回,该公司尚需继续清理,可能发生投资损失。
4、其他应收款中有西藏饭店于1994年10月借给北海金宝房地产有限公司200万元,因未能收回提出诉讼。经成都市中级人民法院(1996)成执字第417号附1号民事裁定,将被执行人北海金宝房地产有限公司位于北海市东海路与茶亭路交叉路口院内的办公楼(砖混四层,面积1130m2)1幢按评估价1,614,482.00元抵偿给西藏饭店,不足部分法院下发(1996)成执字第417号停止执行通知,如发现被执行人有可供执行的财产可随时请求执行。
八、承诺事项
本公司无重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无重大期后事项。
十公司其他有关资料
(一)公司于1995年2月13日在西藏自治区工商行政管理局首次注册登记。
(二)公司企业法人营业执照注册号:21966327-1
(三)公司税务登记号码:540100101300506
(四)公司未流通股票的托管机构:上海证券中央登记结算公司
(五)公司聘请的会计师事务所为德阳会计师事务所,现更名为四川君和会计师事务所,其办公地为四川省德阳市泰山南路4号。
电话:(0838)2201532 传真:(0832)2303094邮编:618000
十一、备查文件
(一)载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表
(二)载有四川君和会计师事务所盖章,注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
上述备查文件均完整置于公司所在地。
西藏明珠股份有限公司董事会
一九九九年三月二十四日
--------------------------------------------------------------
合并资产负债表
编制单位:西藏明珠股份有限公司 1998年12月31日 单位:人民币元
年初数 年末数
资产 附注 合并报表 母公司 合并报表 母公司
报表年初数 年初数 报表年初数 年初数
流动资产：
货币资金 13639442.88 5547365.16 19398901.26 13486382.19
短期投资 100000.00 100000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 100000.00 100000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 1420176.69 110402.41
减：坏帐准备 7100.88 6709.83
应收帐款净额 1413075.81 1103692.58
预付帐款 16402116.87 14500728.00 16377165.03 14490728.00
应收补贴款
其他应收款 22334104.90 83785897.80 39635802.47 107585902.65
存货 42888707.13 38037971.22 24496211.17 21164121.52
减：存货跌价准备
存货净额 42888707.13 38037971.22 24496211.17 21164121.52
待摊费用 422445.28 41465.00 597180.79 9200.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 97199892.87 142013427.18 101608953.30
156736334.36
长期投资：
长期股权投资 78929751.75 108992152.65 86058242.19 113286303.76
长期债权投资 500000.00 500000.00 300000.03 00000.00
长期投资合计
78929751.75 108992152.65 86058242.19 113286303.76
减：长期投资减值准备
长期投资净额 78929751.75 108992152.65 86058242.19 113286303.76
其中:合并价差
其中:股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 94740784.74 2142975.12 128792868.84 26976479.23
减：累计折旧 27613990.38 276525.59 32123314.42 1918512.32
固定资产净值 67126794.36 1866449.53 96669554.42 25057966.91
工程物资
在建工程 107170755.65 80741916.71 124740294.79 81816208.15
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
174297550.01 82608366.24 221409849.21 106874175.06
无形资产及其他资产：
无形资产
30878532.80 29734516.80 30088920.80 29087896.80
开办费 470894.19 252745.12
长期待摊费用 806000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
31349426.99 29987261.92 30894920.80 29087896.80
递延税项：
递延税款借项
资产总计 382276621.62 364101207.99 440271965.50
406284709.98
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 19800000.00 68300000.04 6800000.00
应付票据
应付帐款 2981019.77 2304255.52
预收帐款 3725616.11 2428400.00 1980464.78 54000.00
代销商品款
应付工资
应付福利费 869237.01 77646.44 1176608.57 141151.78
应付股利
应交税金 70304.90 -228941.52 1024790.11 31471.93
其他应交款 77740.89 7514.34 44826.09 7514.34
其他应付款 17339979.82 27277744.66 16677494.99 13539474.05
预提费用 133320.00 78000.00 195506.68 195506.68
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 44997218.50 29640363.92 91703946.74 60769118.78
长期负债：
长期借款 30000000.00 30000000.00 4000000.00 40000000.00
应付债券
长期应付款 2381922.90 2572070.71
住房周转金 1457353.62 982308.52 1435741.72 855207.92
其他长期负债
长期负债合计 33839276.52 30982308.52 44007812.43 40855207.92
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 78836495.02 60622672.44 135711759.17 101624326.70
少数股东权益 -38408.92
股东权益
股本 108236603.00 108236603.00 108236603.00
108236603.00
资本公积 175144449.38 175144449.38 175144449.38
175144449.38
盈余公积 18664535.88 18664535.88 18900905.42
18900905.42
其中：公益金 4608852.81 4608852.81 4727037.58
4727037.58
未分配利润 1432947.29 1432947.29 2378425.48
2378425.48
*外币报表折算差额
股东权益合计
303478535.55 303478535.55 304660383.28
304660383.28
负债及股东权益总计
382276621.62 364101207.99 440271965.50
406284709.98
合并利润及利润分配表
编制单位：西藏明珠股份有限公司 1998年1-12月份 单位:人民币元
项目 附注
1998年度 1997年度
合并数 母公司 合并数 母公司
一、主营业务收入 34646074.36 43686344.95
减：折扣与折让
主营业务收入净额 34646074.36 43686344.95
减：主营业务成本 7501074.26 8743528.03
主营业务税金及附加
1901497.76 2296639.44
二、主营业务利润 25243502.34 32646177.48
加：其他业务利润 2603385.76 109442.15
减：存货跌价损失
营业费用 15601379.21 17217583.24
管理费用 11124577.31 3242607.35 10175562.00 2792447.68
财务费用 2937949.46 2924314.70 4882072.83 4736115.53
三、营业利润 -1817017.88 -6057479.90 370959.41-7528563.21
加：投资收益 2649920.16 6974832.27 223877.98 7897825.38
补贴收入
营业外收入 842575.73 704108.01 1362729.34 1200000.00
减：营业外支出 233216.83 179199.20 707535.28 200821.77
四、利润总额 1442261.18 1442261.18 1250031.45 1368440.40
减：所得税 260413.45 260413.45 365118.15 365118.15
减:少数股东损益 -118408.95
五、净利润 1181847.73 1181847.73 1003322.25 1003322.25
加：年初未分配利润1432947.29 1432947.29 630289.48 630289.48
盈余公积转入
六、可供分配的利润
2614795.02 2614795.02 1633611.73 1633611.73
减：提取法定盈余公积
118184.77 118184.77 100332.22 100332.22
提取法定公益金 118184.77 118184.77 100332.22 100332.22
七、可供股东分配的利润
2378425.48 2378425.48 1432947.29 1432947.29
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 2378425.48 2378425.48 1432947.29 1432947.29
现金流量表
编制单位：西藏明珠股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 34178012.31
收取的租金 2204442.15 109442.15
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4135816.15 3736872.55
现金流入小计 40518270.62 3846314.70
购买商品、接受劳务支付的现金 6723928.71 138956.00
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4820589.75 696510.41
实际缴纳税金 20420.74
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费1462107.70
支付的其他与经营活动有关的现金 26990003.27 12795151.64
现金流出小计 40017050.17 13630618.05
经营活动产生的现金流量净额 501220.45 -9784303.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 11724134.29 11724134.29
分得股利或利润所收到的现金 3229905.19 10033280.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 530113.02 412138.74
收到的其他与投资活动有关的现金 556767.84 400000.00
现金流入小计 16040920.34 22569553.03
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 47325653.52 28087731.56
权益性投资所支付的现金 8440000.00 8440000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 1892368.29
现金流出小计 55765653.52 55451599.85
投资活动产生的现金流量净额 -39724733.18 -32882046.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 56200000.00 60800000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 4020000.00
现金流入小计 60220000.00 60800000.00
偿还债务所支付的现金 8100000.00 4000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 7137028.89 6194632.80
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 15237028.89 10194632.80
筹资活动产生的现金流量净额 44982971.11 50605367.20
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5759458.38 7939017.03
补充资料 合并数 母公司数
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1181847.73 1181847.73
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 3614.78
固定资产折旧 5761324.79 1641986.73
待摊费用、开办费用摊销 1224803.79 309280.62
无形资产摊销 142992.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) -779015.12 -100895.74
固定资产报废损失 20432.31
财务费用 2937949.46 2924314.70
投资损失(减收益) -2649920.16 -6974832.27
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 1089951.25 -126150.30
经营性应收项目的减少(减增加) -5992813.70 -6265454.82
经营性应付项目的增加(减减少) -2439946.68 -2374400.00
增值税增加净额(减减少)
经营活动产生的现金流量净额 501220.45 -9784303.35
3.现金及现金等价物净增加情况:
资金的期末余额 19398901.26 13486382.19
减:货币资金的期初余额 13639442.88 5547365.16
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5759458.38 79397017.03
