2022 年半年度报告
公司代码：600874 公司简称：创业环保
天津创业环保集团股份有限公司
2022 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 许志明 因会议冲突无法出席本 陆颖莹
次董事会，委托独立董事
陆颖莹女士代为表决
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘玉军、主管会计工作负责人景婉莹及会计机构负责人（会计主管人员）刘涛声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
无
十一、 其他
√适用 □不适用
本半年度报告中涉及的财务数字如无特殊说明，所指币种均为人民币。
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 6
第四节 公司治理........................................................................................................................... 13
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 14
第六节 重要事项........................................................................................................................... 17
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 21
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 23
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 23
第十节 财务报告........................................................................................................................... 27
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表
备查文件目录
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
在其他证券市场公布的半年度报告
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本集团、集团公司、本公司、 指 天津创业环保集团股份有限公司，包含母公
公司 司和合并报表范围内子公司
子公司 指 合并报表范围内的子公司
母公司 指 本集团不包含子公司的母公司
天津城投集团 指 天津城市基础设施建设投资集团有限公司
佳源兴创 指 天津佳源兴创新能源科技有限公司
阜阳公司 指 阜阳创业水务有限公司
界首公司 指 界首市创业水务有限公司
含山公司 指 含山创业水务有限公司
中水公司 指 天津中水有限公司
杭州公司 指 杭州天创水务有限公司
西安公司 指 西安创业水务有限公司
凯英公司 指 天津凯英科技发展股份有限公司
山东公司 指 山东创业环保科技发展有限公司
巴彦淖尔公司 指 内蒙古巴彦淖尔创业水务有限责任公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 天津创业环保集团股份有限公司
公司的中文简称 创业环保
公司的外文名称 Tianjin Capital Environmental Protection Group
Company Limited
公司的外文名称缩写 TCEPC
公司的法定代表人 刘玉军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 牛波 郭凤先
联系地址 天津市南开区卫津南路 76 号创 天津市南开区卫津南路 76 号创
业环保大厦 业环保大厦
电话 86-22-23930128 86-22-23930128
传真 86-22-23930126 86-22-23930126
电子信箱 niu_bo@tjcep.com guo_fx@tjcep.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 天津市南开区卫津南路76号创业环保大厦12层
公司注册地址的历史变更情况 不适用
公司办公地址 天津市南开区卫津南路76号创业环保大厦
公司办公地址的邮政编码 300381
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公司网址 http://www.tjcep.com
电子信箱 tjcep@tjcep.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 天津市南开区卫津南路76号创业环保大厦18楼公司治
理中心
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 创业环保 600874 渤海化工
香港联合交易所有
H股 天津创业环保股份 01065 天津渤海
限公司
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：万元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 212,928.9 190,395.40 11.84
归属于上市公司股东的净利润 39,636.3 30,448.90 30.17
归属于上市公司股东的扣除非经常性
36,190.3 26,435.20 36.90
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 32,240.5 68,947.50 -53.24
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 731,139.9 712,019.8 2.69
总资产 2,145,459.8 2,106,529.2 1.85
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.28 0.21 30.52
稀释每股收益（元／股） 0.28 0.21 30.52
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.25 0.19 31.58
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 增加 0.92 个百分
5.49 4.57
点
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扣除非经常性损益后的加权平均净资 增加 1.05 个百分
5.02 3.97
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 4,157.5
或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71.2
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 676.9
少数股东权益影响额（税后） -36.6
合计 3,446.0
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司主要业务及经营模式
“十四五”期间，环境产业向以效果为导向的系统服务纵深发展，公司以污水处理业务为核
心，向供水、再生水延伸，构成公司基础业务板块，持续打造水务领域专业系统服务能力；发展
新能源供冷供热、固废处理、分布式光伏发电、环保科技等战略新业务，从业务、资源等维度与
基础业务呼应形成公司的综合环境服务业务布局，对公司盈利能力提供正向支持，整体上形成公
司专业系统的环境服务能力。
1、基础业务情况
截至报告期末，公司权益类污水、供水、再生水业务总规模约 560.46 万立方米/日，其中 PPP
模式下污水处理规模约 486.96 万立方米/日，供水业务规模 31.5 万立方米/日（包括自来水、工
业供水），再生水规模 42 万立方米/日，厂网一体化中的管网长度约 1,190KM，上述项目分布在
全国 15 个省市自治区；委托运营模式下污水处理规模约 25.2 万立方米/日。
污水处理、供水业务经营模式以 BOT、TOT、PPP 模式为主，再生水业务经营模式以生产销售
再生水获得销售收入，及提供再生水管道接驳工程服务获得收入为主，与期初相比均没有重大变
化。
2、战略新业务情况
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（1）新能源供冷供热业务，总服务面积 311 万平方米，以 BOT 模式为主，主要分布在天津；
（2）危废业务方面，包括处置能力共 12.8 万吨/年的 4 个项目，一座规模 2 万吨/年的收储、
转运项目，一座总库容 31.46 万立方米的填埋项目，废物综合利用规模 7.3 万吨/年，采用市场化
定价的方式为用户提供危废处置服务，主要分布在山东、江苏两省；
（3）分布式光伏发电项目，规划年度发电量 292.16 万度，采用市场化定价模式，为污水厂
提供供电服务，主要分布在天津、大连；
（4）污泥处置业务总规模 2,970 吨/日，主要分布在天津、甘肃、浙江，其中甘肃酒泉项目
经营模式为 BOT，其余污泥处置项目为委托运营模式；
（5）环保科技业务方面，目前以科技成果转化业务为主，具体为专利技术、咨询服务等市场
化推广，上半年新增项目合同 4 个，合同金额 948.74 万元。
（二）公司所属行业情况
2022 年上半年，国家先后出台多个文件，对公司所属的水务环保行业发展具有重要的指导作
用。
国家发展改革委、水利部联合印发《“十四五”水安全保障规划》，明确到 2025 年，水旱灾
害防御能力、水资源节约集约安全利用能力、水资源优化配置能力、河湖生态保护治理能力进一
步加强，国家水安全保障能力明显提升。
国家发展改革委发布《“十四五”重点流域水环境综合治理规划》，明确提出到 2025 年，基
本形成较为完善的城镇水污染防治体系，城市生活污水集中收集率力争达到 70%以上，基本消除
城市黑臭水体。重要江河湖泊水功能区水质达标率持续提高，重点流域水环境质量持续改善，污
染严重水体基本消除，地表水劣Ⅴ类水体基本消除，有效支撑京津冀协同发展、长江经济带发展、
粤港澳大湾区建设、长三角一体化发展、黄河流域生态保护和高质量发展等区域重大战略实施。
集中式生活饮用水水源地安全保障水平持续提升，主要水污染物排放总量持续减少，城市集中式
饮用水水源达到或优于Ⅲ类比例不低于 93%。
生态环境部等五部门联合印发《农业农村污染治理攻坚战行动方案（2021—2025 年）》，明
确提出到 2025 年，农村环境整治水平显著提升，农业面源污染得到初步管控，农村生态环境持续
改善。新增完成 8 万个行政村环境整治，农村生活污水治理率达到 40%，基本消除较大面积农村
黑臭水体；化肥农药使用量持续减少，主要农作物化肥、农药利用率均达到 43%，农膜回收率达
到 85%；畜禽粪污综合利用率达到 80%以上。
以上行业政策显示，保障供水安全、村镇污水治理以及流域水环境综合治理在未
来可能涌现更多市场机会，并且这也要求政府进一步构建更加完善的商业模式，而水
务环保企业需要进一步提升自身的综合环境服务能力。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
作为专业、系统的环境服务商，公司核心竞争能力主要体现在以下四个方面：（1）安全、稳
定、达标、高效的运营能力；（2）实用、领先、灵活、持续的研发能力；（3）专业、尽责、合
作、创新的员工团队；（4）诚信、担当、规范、稳健的企业信誉。上述四项核心竞争力相辅相成，
企业诚信、员工用心，技术创新最终使客户放心，形成良好的创业环保品牌影响力。
报告期内，公司进一步巩固自身优势，全面提升竞争能力。
在业务运营方面，获得非公开发行 A 股股票批文，积极推动水务项目，并且响应国家“双碳”
战略，推动新能源业务发展。
在科技研发方面，持续加大科技投入，企业高度重视数字化发展，启动编制数字化方案，重
点探索大数据运营管理平台，推动建立智慧水务管理体系。
在管控与团队建设方面，配合战略发展方向，重新整合资源，着力打造区域管理与业务发展
团队。
在品牌建设方面，2005 年以来已连续十七年荣获“中国水业十大影响力企业”，树立了良好的
企业形象和品牌声誉。
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三、经营情况的讨论与分析
2022 年上半年，公司继续坚持稳中求进，以做强做优主业、实现高质量发展为核心，加强项
目运营管理，实现降本增效；大力开展科技研发，推动科技体系升级；盘活存量资产，拓宽融资
渠道；稳步推进公司各项经营管理工作。
（1）加强项目运营管理，努力实现降本增效。结合公司污水、再生水、供水、危废、新能源、
污泥业务收益模式、运行工艺等具体情况，以“一厂一策”成本定额、项目现场“7S”模式、计
划预算全过程监控、信息技术与生产运营深度结合等措施、手段，强化运营管理创新，提高管理
效率；聚焦业务成本关键因素，在电费、药剂费等方面多措并举，其中通过危废资源化利用生产
聚合氯化铝的应用于本公司污水厂等降本方式，实现主要药剂采购单价同比下降 10%，通过优化
设备设施运行控制措施等方式，津沽污水厂实现吨水电耗同比下降 8%，东郊污水厂吨水电耗下降
13.8%。
（2）大力开展科技研发工作，推动科技体系升级。2022 年，公司计划科技投入不低于 3815
万元，用于污水处理、污泥处理及其他相关业务等领域的新工艺与应用型技术进行研发，报告期
内，公司组织开展 1 项国家级、1 项市级课题研究，7 项标准编制及 8 项市级课题申报工作，组织
开展内部科技项目 50 余项，获得授权专利 13 项，其中发明专利 1 项，实用新型专利 12 项。
（3）盘活存量资产，拓宽融资渠道。积极拓展股权融资渠道，盘活存量资产，打造资产上市
平台，提升整体投资收益。本公司拟以持有的部分污水处理类基础设施资产发行基础设施 REITs，
经过本公司认真筛选，初步确定了 4 个重点推进项目，分别为天津西青大寺项目、安徽阜阳项目、
合肥陶冲项目、合肥于湾项目，目前尚处于申报准备阶段。
7 月，公司发行绿色中期票据 6.3 亿元，票面利率 3.94%；A 股定向增发获得证监会批准，目
前正在加紧推进发行工作。
在上述策略的指引下，2022 年上半年，公司各项业务运行平稳，实现营业收入 212,928.9 万
元，比上年度增长 11.84%；实现归属于母公司净利润 39,636.3 万元，比上年度增加 30.17%。业
绩贡献主要来源于污水处理、再生水业务、自来水供水、新能源供冷供热等业务；其中污水处理
业务实现收入 154,817.9 万元，较上年同期增长 12.07%；再生水业务实现收入 18,085.2 万元，
较上年同期增长 7.51 %；自来水供水业务实现收入 5,928.2 万元，较上年同期增长 3.68%；新能
源供冷供热业务实现收入 13,019.4 万元，较上年同期增加 227.29%。业绩增长原因，一方面是污
水处理量增加，污水处理收入相应增加，另一方面是按照《企业会计准则解释第 14 号》规定，确
认了处于建设过程中的 PPP 项目对应的建造服务收入，使得污水处理业务收入、新能源供冷供热
业务收入增加。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：万元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 212,928.9 190,395.4 11.84
营业成本 141,562.1 126,412.4 11.98
销售费用 1,271.8 1,267.9 0.31
管理费用 9,031.3 8,285.2 9.01
财务费用 11,145.7 16,170.2 -31.07
研发费用 655.0 370.6 76.74
经营活动产生的现金流量净额 32,240.5 68,947.5 -53.24
投资活动产生的现金流量净额 -33,511.3 -121,105.4 -72.33
筹资活动产生的现金流量净额 -4,426.8 71,179.6 -106.22
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信用减值损失 -833.1 -207.6 301.30
营业外收入 13.5 31.1 -56.59
营业外支出 84.7 124.4 -31.91
所得税 9,647.6 6,980.4 38.21
少数股东损益 1,494.3 3,225.8 -53.68
营业收入变动原因说明：一方面污水处理业务量增加以及部分污水处理厂污水处理服务费价格上
调，收入相应增加；另一方面按照《企业会计准则解释第 14 号》规定，公司确认了处于建设过程
中的 PPP 项目对应的建造服务收入。
营业成本变动原因说明：一方面随污水处理业务量增加，收入提升的同时成本增加；另一方面按
照《企业会计准则解释第 14 号》规定，公司确认了处于建设过程中的 PPP 项目对应的建造服务成
本。
销售费用变动原因说明：主要是危废业务的人员费、咨询服务费等，与上年同期基本持平。
管理费用变动原因说明：主要是人员费用增加。
财务费用变动原因说明：主要是按照《企业会计准则解释第 14 号》规定，本期确认应收可用性服
务费相关的利息收入，上年同期无此事项。
研发费用变动原因说明：主要是本期研发投入加大，人员经费及材料费用等增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期收取的污水处理服务费等经营性收款低
于上年同期。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期项目建设、并购等支出低于上年同期。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期债务性融资净增加低于上年同期。
信用减值损失变动原因说明：主要是本期对进入破产程序的天津驱动传媒有限公司的应收计提信
用减值损失。
营业外收入变动原因说明：主要是去年同期收到保险理赔款，本期无此事项。
营业外支出变动原因说明：主要是去年同期支付补偿款，本期无此事项。
所得税变动原因说明：利润总额增加，所得税随之增加。
少数股东损益变动原因说明：非全资子公司的净利润低于上年同期，按股权比例计算的少数股东
损益相应减少。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：万元
本期期末金
本期期末数 上年期末数
本期期末 上年期末 额较上年期
项目名称 占总资产的 占总资产的 情况说明
数 数 末变动比例
比例（%） 比例（%）
（%）
预付款项 8,981.3 0.42 2,083.4 0.10 331.09 主要是本
期新增预
付污水厂
运 营 费
用。
其他应收款 2,037.8 0.09 2,929.3 0.14 -30.43 主要是本
期收回项
目 保 证
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金。
应付职工薪酬 2,335.3 0.11 10,456.8 0.50 -77.67 主要是本
期支付了
2021 年
底计提的
年终奖。
一年内到期的 127,110.0 5.92 95,713.9 4.54 32.80 主要是一
非流动负债 年内到期
的长期借
款增加。
其他说明
无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
详见第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 81、所有权或使用权受到限制的资产
4. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司计划股权投资总额 2,091 万元，比上年同期减少 16,037.62 万元，主要由于
上半年公司获取的新项目少于去年同期。
(1) 重大的股权投资
√适用□不适用
1.2022 年 5 月 11 日，集团公司董事会同意向临夏市创业水务有限公司增资 2,091 万元，用
于实施临夏市污水处理厂 PPP 项目二期扩建第二系列项目，增资完成后，临夏公司注册资本将由
4,500 万元增加至 6,591 万元。报告期内，该项目已完成向上级国资主管部门的备案工作，正在
等待批复。
2.2022 年 7 月 8 日，为加强相关子公司管控力度，本公司全资子公司阜阳创业水务有限公司
将持有的全资子公司含山创业水务有限公司及界首市创业水务有限公司 100%的股权进行重组，以
协议转让方式转让给本公司。目前该事项正在等待上级国资管理部门的批复。
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
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(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
所占
子公 主要营业 法人
主要产品或服务 注册资本 股权 资产规模 净资产 净利润
司 地 类别
比例
再生水生产、销售；
再生水设施的开
中水 有限
天津 发、建设；再生水 10,000 100% 116,143.99 29,478.34 5,625.03
公司 公司
设备制造、安装、
调试、运行等
污水处理和再生水
利用设施的运营维
杭州 有限
浙江杭州 护及其技术服务， 37,744.50 70% 79,229.19 66,979.37 2,911.83
公司 公司
技术培训等配套服
务。
市政污水处理厂和
自来水及其配套设
西安 施等的开发、建设、 有限
陕西西安 47617 100% 97,675.67 61,994.41 2,874.09
公司 经营、管理；环保 公司
技术的研发和推
广。
节能环保、新能源
佳源 技术开发、咨询、 有限
天津 19,195.052 100% 65,356.47 36,022.37 584.23
兴创 服务、转让，物业 公司
管理服务
凯英 环境工程治理、技 股份
天津 3,333.3333 60% 17,762.86 13,162.22 549.31
公司 术咨询等 公司
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巴彦 污水处理、中水生
内蒙古巴 有限
淖尔 产销售、自来水供 106,757.79 70% 113,524.87 110,626.71 292.65
彦淖尔 公司
公司 水
山东 固废、危废处理处 有限
山东 8,200 55% 43,123.52 8,343.03 -454.59
公司 置 公司
市政污水处理厂和
自来水及其配套设
施、固体废弃物处
阜阳 有限
安徽阜阳 理设施的开发、建 45,568.87 100% 131,185.99 64,116.41 4,052.84
公司 公司
设、经营管理；环
保技术的研发和推
广等。
中水公司 2022 年上半年实现主营业务收入 17,317.12 万元，营业利润 8,354.81 万元。
杭州公司 2022 年上半年实现主营业务收入 13,688.31 万元，营业利润 3,615.43 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、可能面对的风险
（1）政府信用的风险
由于污水处理项目准经营性特点，污水处理服务费的资金主要来源于政府通过自来水销售收
取的污水处理费专用账户，不足部分由地方财政予以补足。现行推广的 PPP 打包项目，多包含管
网等基础设施的投资建设，社会资本的投资较大，投资收益依赖于政府污水处理服务费的支付。
因此，资金来源的唯一性，决定了政府信用的重要性与关键性。水务企业能否如期收回投资，取
得预期收益，取决于政府财政收支情况与信用的高低。一旦出现政府信用风险，将导致项目公司
现金流出现问题，有可能派生财务风险和融资风险等资金风险。
（2）政策变更的风险
当前，我国将长期处于全面深化改革的进程之中，未来一段时间内，经济、金融、物价、财
税、政府职能等方面的政策会有改革性的变化。而物价、税收等政策的变化会直接影响水价的调
整。并且，诸如危险废弃物处理等业务虽然以企业作为服务对象，但是其也可能受到区域性产业
政策的冲击，即区域产业升级与跨区域产业转移可能导致该区域所产生的危险废弃物数量发生变
化。作为社会投资人，政策变更风险需重点关注。此外，在特许经营期结束后，是否可以延续获
得项目的经营权也将构成潜在风险。
（3）运营管理风险
伴随着国家环境治理要求持续升级，逐步催生污水处理厂为了适应新标准的升级改造需求。
在此背景下，一方面导致污水处理厂面临改造与运营的风险，另一方面企业也面临原特许经营协
议调整的风险。入夏之后，水厂运行也需要结合防汛要求，加强质量与安全管理。此外，新冠疫
情对整个社会经济的影响也会反映到水务环保行业之中，例如疫情可能在一定程度上对工业生产
构成冲击，进而影响到危险废弃物处理等业务。
2. 风险管控措施
（1）充分利用法律法规，维护企业合法利益
强化依法治企观念，充分利用企业总法律顾问制度，维护企业合法权益。呼吁特许经营与 PPP
项目中进一步明确合同主体平等关系，严格绩效考核机制和利益分配机制，将政府履约付费义务
和投资人取得合理收益权纳入法律保护，从而降低投资人的政府信用风险和财务风险。
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2022 年半年度报告
（2）加强全面风险管理
确定全面风险管理工作的目标，组建全面风险管理工作的组织机构，加强对各类政策风险的
研判与预警，对不同业务环节隐含的风险加以辨识、分析、评价和应对，完善风险管理制度，建
立健全公司全面风险管理体系，提升公司全面风险管理的时效性，实现对风险的动态管理和有效
管控，为公司战略目标的实现提供合理保障。并且，从战略面上看，推动企业的结构转型其实是
降低经营风险的根本策略。
（3）不断提高运营管理水平
作为环保领域的上市公司，公司按照相关政策变化，通过标准化的管理，及时管控生产运营
风险，具体风险管控措施包括着力人员培训，强化环保法制意识，提高技术管控水平；加强设施
设备的维保，做好资产保值，实现稳定运行；完善质量监测，推动全过程控制，确保最终产品的
达标排放；制定水环境救援预案，安全生产预案，力争实现不可抗力条件下，企业的谨慎运行和
最佳的环保效能。并且，保持同地方政府与监管部门的顺畅联系以及强化沟通也非常重要。
(二) 其他披露事项
□适用√不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查询 决议刊登的披
会议届次 召开日期 会议决议
索引 露日期
审议通过了
《关于对天津
2022 年第一次 2022 年 3 月 10 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2022 年 3 月 11
中水有限公司
临时股东大会 日 （http://www.sse.com.cn） 日
贷款提供担保
的议案》。
2021 年年度股 2022 年 5 月 17 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2022 年 5 月 18
注1
东大会 日 （http://www.sse.com.cn） 日
注 1：审议通过了《关于审议公司在境内外公布的 2021 年年度报告及其摘要的议案》、《关于审
议公司 2021 年度董事会工作报告及 2022 年度经营策略的议案》、《关于审议公司 2021 年度财务
决算和 2022 年度财务预算报告的议案》、《关于审议公司 2021 年度利润分配方案的议案》、《关
于审议公司 2021 年度监事会工作报告的议案》、 关于审议 2021 年度独立董事述职报告的议案》、
《关于继续聘任普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为公司外部审计师并授权董事会决
定其酬金的议案》、《关于审议对本公司的附属公司融资提供新增总额度不超过人民币 29.95 亿
元的担保及对董事会相关授权的议案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
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三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司 2020 年股票期权激励计划 2020 年 11 月 28 日、2020 年 12 月 24 日、2021 年 1 月 22 日、
相关事项已经 2020 年 11 月 27 2021 年 1 月 30 日、2021 年 12 月 22 日及 2022 年 1 月 26 日本
日公司第八届董事会第三十八次 公司于上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)刊发的
会议及 2020 年 12 月 23 日公司 相关公告（公告编号：临 2020-057、临 2020-058、临 2020-059、
2020 年第二次临时股东大会、 临 2020-069、临 2021-004、临 2021-008、临 2021-082、临
2020 年第二次 A 股类别股东大 2021-083、临 2021-084、临 2022-002）。
会、2020 年第二次 H 股类别股东
大会分别审议通过。2021 年 1 月
29 日完成了 2020 年股票期权激
励计划首次授予股票期权的登记
工作。2022 年 1 月 24 日完成了
预留股票期权的授予登记工作。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1. 排污信息
√适用□不适用
本公司所从事的主要业务污水处理业务，工作过程是将收集的生活、市政污水进行生化处理，
去除主要污染物，处理后的水质达到国家或地方规定的排放标准，然后经评审确定的排污口排放
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入地表排水河道，部分尾水进一步深度处理后进入再生水供水环节。按照上述国家或地方政府规
定的污水厂出水水质标准，污水厂出水均允许有一定类别、数量的污染物排放，污染物类别主要
为化学需氧量（COD）、生化需氧量（BOD）、悬浮物（SS）、总氮、氨氮及总磷等等，鉴于大多
污水处理项目设计能力均超过 2 万吨/日，属于当地环保部门公布的重点排污单位。
截至报告期末，本公司拥有污水处理项目 47 个，每个污水处理项目有 1 或 2 个经行业主管部
门及专家审查论证确定的出水排放口，按协议所约定，目前大部分污水厂执行的出水水质标准主
要为《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）的一级 A，其余部分污水厂执行地方
标准或协议标准。常见的污染物基本控制项目包括化学需氧量（COD）、生化需氧量（BOD）、悬
浮物（SS）、总氮、氨氮及总磷等。主要执行的国标一级 A 标准最高允许排放浓度（日均值）详
见下表。
国标一级
序号 基本控制项目
A 标准
1 化学需氧量（COD） 50
2 生化需氧量（BOD） 10
3 悬浮物（SS） 10
4 动植物油 1
5 石油类 1
6 阴离子表面活性剂 0.5
7 总氮（以 N 计） 15
8 氨氮（以 N 计） 5（8）
9 总磷（以 2005 年 12 月 31 日前建设的 1
P 计） 2006 年 1 月 1 日起建设的 0.5
10 色度（稀释倍数） 30
11 PH 6~9
12 粪大肠菌群数/(个/L) 1000
报告期内，本公司污水处理业务主要污染物基本控制项目排放浓度均不高于上述标准，报告
期内累计排放化学需氧量（COD）约 1.21 万吨、总氮约 5804 吨、氨氮约 346 吨、总磷约 120 吨；
累计削减环境污染物化学需氧量（COD）约 20.2 万吨、总氮约 2.7 万吨、氨氮约 2.5 万吨、总磷
约 0.31 万吨，为水体环境治理做出巨大贡献。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
报告期内，本公司下属各子公司污水处理项目严格执行相应的排放标准，出水水质达标，同
时臭气、噪音、固废指标，也达到相关标准，运行情况正常。正在建设过程中的污水处理设施，
按照相关建设程序、质量标准，建设工作正常进行。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
本公司正常运行的污水处理项目，均通过相应的环评审批，获得环保部门的环评批复，以及
竣工环保验收。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
报告期内，本公司污水处理项目单位，均参照《突发环境事件应急预案管理暂行办法》的规
定，编制了《污水处理厂突发环境事件应急预案》，并且通过属地环保部门审核备案。
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2022 年半年度报告
5. 环境自行监测方案
√适用□不适用
报告期内，本公司污水处理项目单位，均按照国家相关要求，开展环境自行监测。每年年初，
各单位根据实际情况编写本年度《环境自行监测方案》，其中监测方案主要明确了监测项目、监
测点位、监测方式、监测频次及分析方法等，监测结果在属地环境信息监测平台进行公示，同时
自行监测方案及调整变化情况，各单位也会及时向属地环保部门备案。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
报告期内，本公司污水处理业务累计削减环境污染物化学需氧量（COD）约 20.2 万吨、总氮
约 2.7 万吨、氨氮约 2.5 万吨、总磷约 0.31 万吨，为水体环境治理做出巨大贡献。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内，本公司新能源供冷供热业务及分布式光伏发电项目，对于减少碳排放有一定的作
用和贡献。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
为积极践行社会责任，公司承担了对天津市武清区梅厂镇单堼村的结对帮扶工作，用于对单
堼村在产业增效、文化增能、乡村增美等方面的帮扶。本公司于 2022 年 5 月 23 日召开第八届董
事会第七十四次会议，审议通过了《关于对天津市武清区梅厂镇单堼村帮扶项目捐赠的议案》，
同意公司对天津市武清区梅厂镇单堼村帮扶捐赠现金人民币 295 万元。帮扶资金分两年拨付，其
中 2022 年拨付 80 万元，2023 年拨付 215 万元。上述帮扶资金在报国资监管部门审批备案后，将
划拨至扶持村所在镇财政所专项账户，专款专用。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2022 年 4 月 26 日，本公司与天津城投集团签署 2022 年 4 月 27 日本公司于上海证券交易所网站
《污泥处置合同》，本公司委托天津城投集团对 (http://www.sse.com.cn)刊发的“关于与关联
其投资建设的津南污泥处理厂进行污泥处置。同 方签署《污泥处置合同》《津南污泥处理厂委托
日，天津城投集团、凯英公司和本公司签署《津 运营协议》的日常关联交易公告”。
南污泥处理厂委托运营协议》，天津城投集团委
托凯英公司负责津南污泥处理厂的运营工作，同
时全权委托本公司对该项目运营情况进行监督
管理。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 （如有） 履行完 否逾期 金额 情况 关系
担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 104,500.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 536,617.90
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 536,617.90
担保总额占公司净资产的比例(%) 73.39
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
75,815.43
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 171,047.95
上述三项担保金额合计（C+D+E） 246,863.38
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
担保情况说明 无
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3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 62,075
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
注：上述股东户数为 A 股和 H 股股东户数之和；截止报告期末普通股股东总数为 62,075 户，其中
H 股股东 61 户。
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情况
有限
股东名称 报告期内增 比例 售条 股东性
期末持股数量 股份状
（全称） 减 (%) 件股 数量 质
态
份数
量
天津市政
国有法
投资有限 0 715,565,186 50.14 0 质押 115,000,000
人
公司
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HKSCC
NOMINEES 0 337,954,810 23.68 0 未知 其他
LIMITED
中央汇金
资产管理 国有法
0 13,868,294 0.97 0 无
有限责任 人
公司
香港中央
结算有限 -254,702 12,591,262 0.88 0 无 其他
公司
浙江锦鑫 境内非
建设工程 447,903 7,470,000 0.52 0 无 国有法
有限公司 人
境内自
李命国 -1,149,464 2,665,821 0.19 0 无
然人
境内自
孙梅春 1,750,000 1,750,000 0.12 0 无
然人
境内自
林志茂 1,719,700 1,719,700 0.12 0 无
然人
申万宏源
国有法
证券有限 827,388 1,599,900 0.11 0 无
人
公司
沈阳铁道
国有法
煤炭集团 0 1,500,000 0.11 0 无
人
有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
天津市政投资有限公司 715,565,186 人民币普通股 715,565,186
HKSCC NOMINEES LIMITED 337,954,810 境外上市外资股 337,954,810
中央汇金资产管理有限
13,868,294 人民币普通股 13,868,294
责任公司
香港中央结算有限公司 12,591,262 人民币普通股 12,591,262
浙江锦鑫建设工程有限
7,470,000 人民币普通股 7,470,000
公司
李命国 2,665,821 人民币普通股 2,665,821
孙梅春 1,750,000 人民币普通股 1,750,000
林志茂 1,719,700 人民币普通股 1,719,700
申万宏源证券有限公司 1,599,900 人民币普通股 1,599,900
沈阳铁道煤炭集团有限
1,500,000 人民币普通股 1,500,000
公司
前十名股东中回购专户
不适用
情况说明
上述股东委托表决权、受
托表决权、放弃表决权的 不适用
说明
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第 1 名至第 10 名股东之间未知是否存在关联关系。前十名无限售条件
股东和前十名股东之间未知是否存在关联关系。
注：（1）根据 HKSCC NOMINEES LIMITED (香港中央结算(代理人)有限
上述股东关联关系或一 公司)提供的股东名册，其持有的 H 股股份乃代表多个客户所持有。截
致行动的说明 止报告期末，宁波百思乐斯贸易有限公司及其一致行动人宁波宁电投
资发展有限公司、绿能投资发展有限公司（香港）共持有公司 H 股股
份 140,448,000 股，占公司总股本的 9.841%，所持股份均未进行质押。
（2）前十名股东均不是本公司的战略投资者。
表决权恢复的优先股股
不适用
东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用√不适用
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2022 年半年度报告
(二) 公司债券
√适用 □不适用
1. 公司债券基本情况
单位：元 币种：人民币
是
投 否
资 存
者 在
还
适 终
债 利 本 交 交
当 止
券 简 率 付 易 易
代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 性 上
名 称 （% 息 场 机
安 市
称 ） 方 所 制
排 交
式
（ 易
如 的
有） 风
险
天 本
津 期
创 债
业 券
环 采
保 用
集 单
团 利
股 计
份 息，
有 付
限 息
公 频
上 面
司 2 率
海 向 竞
202 1 为
证 专 价
1 津 188867. 2021-10- 2021-10- 2026-10- 250,000,00 按 否
年
4.85 券 业 +
创 SH 14 18 18 0.00 年
交 投 固
面 0 付
易 资 收
向 1 息，
专 所 者
到
业 期
投 一
资 次
者 性
公 偿
开 还
发 本
行 金，
公 最
司 后
债 一
券 期
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（ 利
第 息
一 随
期） 本
金
的
兑
付
一
起
支
付。
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用√不适用
关于逾期债项的说明
□适用√不适用
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3. 信用评级结果调整情况
□适用√不适用
其他说明
无
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
□适用 √不适用
其他说明
无
5. 公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
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2022 年半年度报告
本报告期末比上
主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因
年度末增减（%）
流动比率 应收账款较
1.56 1.51 3.31 上年末有所
增加
速动比率 应收账款较
1.55 1.50 3.33 上年末有所
增加
资产负债率（%） 61.25 61.53 -0.28 基本持平
本报告期 本报告期比上年
上年同期 变动原因
（1-6 月） 同期增减(%)
扣除非经常性损益后净利润 营业收入及
36,190.3 26,435.2 36.90 毛利较上年
同期增加
EBITDA 全部债务比 0.11 0.11 0 基本持平
利息保障倍数 利润总额较
3.88 3.34 16.17 去年同期增
加
现金利息保障倍数 公司经营性
现金流较去
2.55 4.16 -38.70
年同期有所
减少
EBITDA 利息保障倍数 利润总额较
5.59 5.23 6.88 去年同期增
加
贷款偿还率（%） 100 100
利息偿付率（%） 100 100
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位： 天津创业环保集团股份有限公司
单位：千元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,077,508 2,139,487
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,570 8,123
应收账款 2,769,826 2,325,550
应收款项融资
预付款项 89,813 20,834
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 20,378 29,293
其中：应收利息 0 0
应收股利 0 0
买入返售金融资产
存货 23,109 21,828
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 215,067 241,114
其他流动资产 61,954 50,896
流动资产合计 5,264,225 4,837,125
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 3,854,410 3,811,904
长期股权投资 195,000 195,000
其他权益工具投资 2,000 2,000
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 948,741 973,273
在建工程 37,660 29,660
生产性生物资产
27 / 179
2022 年半年度报告
油气资产
使用权资产 7,460 9,021
无形资产 10,251,558 10,331,691
开发支出
商誉 405,461 405,461
长期待摊费用
递延所得税资产 18,299 19,268
其他非流动资产 469,784 450,889
非流动资产合计 16,190,373 16,228,167
资产总计 21,454,598 21,065,292
流动负债：
短期借款 113,332 145,852
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 422,107 429,522
预收款项
合同负债 563,305 567,682
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 23,353 104,568
应交税费 60,149 47,291
其他应付款 929,088 958,718
其中：应付利息 0 0
应付股利 2,136 2,800
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,271,100 957,139
其他流动负债 0 0
流动负债合计 3,382,434 3,210,772
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 7,253,050 7,197,167
应付债券 250,000 250,000
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,760 6,230
长期应付款 176,562 196,256
长期应付职工薪酬
预计负债 15,212 15,212
递延收益 1,903,468 1,933,891
递延所得税负债 124,413 119,694
28 / 179
2022 年半年度报告
其他非流动负债 32,000 32,000
非流动负债合计 9,759,465 9,750,450
负债合计 13,141,899 12,961,222
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,427,228 1,427,228
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 441,163 437,949
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 677,336 677,336
一般风险准备
未分配利润 4,765,672 4,577,685
归属于母公司所有者权益 7,120,198
7,311,399
（或股东权益）合计
少数股东权益 1,001,300 983,872
所有者权益（或股东权 8,104,070
8,312,699
益）合计
负债和所有者权益（或 21,065,292
21,454,598
股东权益）总计
公司负责人：刘玉军 主管会计工作负责人：景婉莹 会计机构负责人：刘涛
母公司资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位：天津创业环保集团股份有限公司
单位：千元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 977,232 984,835
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,584,179 1,289,179
应收款项融资
预付款项 68,328 2,303
其他应收款 75,288 61,741
其中：应收利息 0 0
应收股利 33,400 36,710
存货 6,785 6,659
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 24,567 23,001
其他流动资产 226,354 213,037
29 / 179
2022 年半年度报告
流动资产合计 2,962,733 2,580,755
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,938,775 1,949,531
长期股权投资 5,118,466 5,036,959
其他权益工具投资 2,000 2,000
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 125,922 133,094
在建工程 4,001 3,728
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,460 9,021
无形资产 3,581,941 3,692,720
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 49,365 49,750
其他非流动资产 19 5,020
非流动资产合计 10,827,949 10,881,823
资产总计 13,790,682 13,462,578
流动负债：
短期借款 83,332 112,819
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 89,056 95,365
预收款项
合同负债 51,090 4,950
应付职工薪酬 14,172 50,324
应交税费 8,334 860
其他应付款 211,876 236,710
其中：应付利息 0 0
应付股利 0 0
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,049,165 666,242
其他流动负债
流动负债合计 1,507,025 1,167,270
非流动负债：
长期借款 3,769,217 3,808,872
应付债券 250,000 250,000
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,760 6,230
长期应付款 174,162 193,856
长期应付职工薪酬
30 / 179
2022 年半年度报告
预计负债 11,665 11,665
递延收益 1,423,232 1,457,045
递延所得税负债 83,525 84,016
其他非流动负债 580,000 580,000
非流动负债合计 6,296,561 6,391,684
负债合计 7,803,586 7,558,954
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,427,228 1,427,228
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 391,579 388,158
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 677,336 677,336
未分配利润 3,490,953 3,410,902
所有者权益（或股东权
5,987,096 5,903,624
益）合计
负债和所有者权益（或
13,790,682 13,462,578
股东权益）总计
公司负责人：刘玉军 主管会计工作负责人：景婉莹 会计机构负责人：刘涛
合并利润表
2022 年 1—6 月
单位：千元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 2,129,289 1,903,954
其中：营业收入 2,129,289 1,903,954
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,658,607 1,545,561
其中：营业成本 1,415,621 1,264,124
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 21,948 20,498
销售费用 12,718 12,679
管理费用 90,313 82,852
研发费用 6,550 3,706
财务费用 111,457 161,702
31 / 179
2022 年半年度报告
其中：利息费用 176,345 173,898
利息收入 60,942 10,253
加：其他收益 46,143 51,167
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -8,331 -2,076
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 508,494 407,484
加：营业外收入 135 311
减：营业外支出 847 1,244
四、利润总额（亏损总额以“－”号
507,782 406,551
填列）
减：所得税费用 96,476 69,804
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 411,306 336,747
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 411,306 336,747
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
396,363 304,489
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
14,943 32,258
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
32 / 179
2022 年半年度报告
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
2.将重分类进损益的其他综合
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 411,306 336,747
（一）归属于母公司所有者的综合
396,363 304,489
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
14,943 32,258
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.278 0.213
（二）稀释每股收益(元/股) 0.278 0.213
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：刘玉军 主管会计工作负责人：景婉莹 会计机构负责人：刘涛
母公司利润表
2022 年 1—6 月
单位：千元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 782,855 806,985
减：营业成本 445,535 452,013
税金及附加 8,193 9,077
销售费用
管理费用 41,363 37,670
研发费用 937 5
财务费用 105,735 99,223
其中：利息费用 116,827 109,043
利息收入 7,032 7,650
加：其他收益 34,738 33,455
投资收益（损失以“－”号填
105,897 242,767
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
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2022 年半年度报告
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 321,727 485,219
加：营业外收入 0 2
减：营业外支出 0 1,112
三、利润总额（亏损总额以“－”号
321,727 484,109
填列）
减：所得税费用 33,300 37,259
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 288,427 446,850
（一）持续经营净利润（净亏损以
288,427 446,850
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 288,427 446,850
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
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2022 年半年度报告
公司负责人：刘玉军 主管会计工作负责人：景婉莹 会计机构负责人：刘涛
合并现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：千元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 1,556,816 1,824,682
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 28,812 9,390
收到其他与经营活动有关的
128,837 102,731
现金
经营活动现金流入小计 1,714,465 1,936,803
购买商品、接受劳务支付的现
851,376 772,513
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
254,633 238,773
现金
支付的各项税费 147,322 149,061
支付其他与经营活动有关的
138,729 86,981
现金
经营活动现金流出小计 1,392,060 1,247,328
经营活动产生的现金流
322,405 689,475
量净额
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2022 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 8 204
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 8 204
购建固定资产、无形资产和其 335,121
535,036
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 676,222
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 335,121 1,211,258
投资活动产生的现金流
-335,113 -1,211,054
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,812 490
其中：子公司吸收少数股东投
2,812 490
资收到的现金
取得借款收到的现金 897,755 3,290,906
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 900,567 3,291,396
偿还债务支付的现金 574,435 2,197,693
分配股利、利润或偿付利息支
370,400 381,907
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
1,200 27,019
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 944,835 2,579,600
筹资活动产生的现金流
-44,268 711,796
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,976 190,217
加：期初现金及现金等价物余
2,093,556 1,652,657
额
六、期末现金及现金等价物余额 2,036,580 1,842,874
公司负责人：刘玉军 主管会计工作负责人：景婉莹 会计机构负责人：刘涛
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2022 年半年度报告
母公司现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：千元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
553,389 819,812
金
收到的税费返还 9,371 2,380
收到其他与经营活动有关的
138,355 675,660
现金
经营活动现金流入小计 701,115 1,497,852
购买商品、接受劳务支付的现
394,259 399,305
金
支付给职工及为职工支付的
84,619 86,628
现金
支付的各项税费 52,977 59,266
支付其他与经营活动有关的
175,133 610,040
现金
经营活动现金流出小计 706,988 1,155,239
经营活动产生的现金流量净
-5,873 342,613
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 103,040 216,901
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 103,040 216,901
购建固定资产、无形资产和其
26,440 68,771
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 80,000 915,488
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 106,440 984,259
投资活动产生的现金流
-3,400 -767,358
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 662,680 2,737,947
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 662,680 2,737,947
偿还债务支付的现金 364,382 1,852,101
分配股利、利润或偿付利息支 296,400 277,158
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2022 年半年度报告
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 660,782 2,129,259
筹资活动产生的现金流
1,898 608,688
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,375 183,943
加：期初现金及现金等价物余
979,607 617,960
额
六、期末现金及现金等价物余额 972,232 801,903
公司负责人：刘玉军 主管会计工作负责人：景婉莹 会计机构负责人：刘涛
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2022 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：千元 币种：人民币
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 专 般 少数股东 所有者权
减：
实收资本 优 永 资本公 综 项 盈余公 风 未分配利 权益 益合计
其 库存 其他 小计
(或股本) 先 续 积 合 储 积 险 润
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余
1,427,228 437,949 677,336 4,577,685 7,120,198 983,872 8,104,070
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余
1,427,228 437,949 677,336 4,577,685 7,120,198 983,872 8,104,070
额
三、本期增减变 3,214 187,987 191,201 17,428
动金额（减少以 208,629
“－”号填列）
（一）综合收益 396,363 396,363 14,943
411,306
总额
（二）所有者投 3,214 3,214 3,021
6,235
入和减少资本
39 / 179
2022 年半年度报告
1．所有者投入 2,812 2,812
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 3,214 3,214 209 3,423
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -208,376 -208,376 -536 -208,912
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -208,376 -208,376 -536 -208,912
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
40 / 179
2022 年半年度报告
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 1,427,228 441,163 677,336 4,765,672 7,311,399 1,001,300 8,312,699
额
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 专 般 少数股 所有者权
减：
实收资本 优 永 资本公 综 项 盈余公 风 未分配利 东权益 益合计
其 库存 其他 小计
(或股本) 先 续 积 合 储 积 险 润
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余
1,427,228 431,024 619,054 4,114,045 6,591,351 990,292 7,581,643
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余
1,427,228 431,024 619,054 4,114,045 6,591,351 990,292 7,581,643
额
三、本期增减变 133,222 133,222 5,729 138,951
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2022 年半年度报告
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益
304,489 304,489 32,258 336,747
总额
（二）所有者投
490 490
入和减少资本
1．所有者投入的
490 490
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -171,267 0 -171,267 -27,019 -198,286
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-171,267 -171,267 -27,019 -198,286
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
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2022 年半年度报告
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
1,427,228 431,024 619,054 4,247,267 6,724,573 996,021 7,720,594
额
公司负责人：刘玉军 主管会计工作负责人：景婉莹 会计机构负责人：刘涛
母公司所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：千元 币种：人民币
2022 年半年度
其他权益工具 所有者
项目 实收资本 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配
权益合
(或股本) 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润
计
一、上年期末余额 1,427,22 3,410,9 5,903,6
388,158 677,336
8 02 24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,427,22 3,410,9 5,903,6
388,158 677,336
8 02 24
三、本期增减变动金额 3,421
80,051 83,472
（减少以“－”号填列）
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2022 年半年度报告
（一）综合收益总额 288,427 288,427
（二）所有者投入和减少 3,421
3,421
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者 3,421 3,421
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -208,37 -208,37
6 6
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -208,37 -208,37
的分配 6 6
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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2022 年半年度报告
四、本期期末余额 1,427,22 391,579 677,336 3,490,9 5,987,0
8 53 96
2021 年半年度
其他权益工具 所有者
项目 实收资本 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配
权益合
(或股本) 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润
计
一、上年期末余额 1,427,22 3,057,6 5,484,7
380,788 619,054
8 38 08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,427,22 3,057,6 5,484,7
380,788 619,054
8 38 08
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 275,583 275,583
列）
（一）综合收益总额 446,850 446,850
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -171,26 -171,26
7 7
1．提取盈余公积
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2022 年半年度报告
2．对所有者（或股东） -171,26 -171,26
的分配 7 7
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,427,22 3,333,2 5,760,2
380,788 619,054
8 21 91
公司负责人：刘玉军 主管会计工作负责人：景婉莹 会计机构负责人：刘涛
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2022 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
天津创业环保集团股份有限公司的前身是天津渤海化工(集团)股份有限公司(“渤海化工”)，渤
海化工于 1993 年 6 月 8 日在中华人民共和国(“中国”)天津市注册成立，于 1994 年 5 月向境外
投资者发行股票(“H 股”)，并在香港联合交易所有限公司上市挂牌交易，于 1995 年 6 月在上海
证券交易所上市的股份(“A 股”)挂牌交易。其后，渤海化工因连续发生较大亏损，于 2000 年末
经重大股权及资产重组后成为天津创业环保集团股份有限公司(以下简称“本公司”)。于 2022
年 6 月 30 日，本公司的总股本为人民币 14.27 亿元，每股面值人民币 1 元。
本公司注册地址为天津市南开区卫津南路 76 号创业环保大厦 12 层。天津市政投资有限公司(“天
津市政投资”)为本公司的母公司，天津城市基础设施建设投资集团有限公司(“天津城投集团”)
为本公司的最终控股公司。
本公司及其子公司(以下合称“本集团”)的主要业务包括污水处理、自来水供水、再生水、供热
供冷服务、危险废物处置服务及相关设施的建设和管理等业务。
(1) 污水处理业务
本集团依照与中国多地政府所属相关机构签署的特许经营协议(以下简称“特许经营协议”)，通
过以下污水处理厂从事污水处理服务业务，按照约定的价格取得污水处理服务收入,污水处理服务
单价将定期按照合同约定的条款根据影响水价成本因素的变动而进行调整：
项目所在地 协议签订日期 授权单位
贵州省贵阳市 2004 年 9 月 16 日 贵阳城市管理局
江苏省宝应市 2005 年 6 月 13 日 宝应县建设局
湖北省赤壁市 2005 年 7 月 15 日 赤壁市建设局
安徽省阜阳市 2005 年 12 月 18 日 阜阳市建设委员会
云南省曲靖市 2005 年 12 月 25 日 曲靖市住房和城乡建设局
湖北省洪湖市 2005 年 12 月 29 日 洪湖市建设局
浙江省杭州市 2006 年 11 月 20 日 杭州市城市水设施和河道保
护管理中心
天津市静海区 2007 年 9 月 12 日 天津新技术产业园区天宇科
技园管理委员会
山东省威海市文登区 2007 年 12 月 19 日 文登市建设局
陕西省西安市 2008 年 3 月 18 日 西安市基础设施建设投资总
公司
湖北省咸宁市 2008 年 10 月 16 日 咸宁市建设委员会
安徽省阜阳市颖东区 2009 年 8 月 10 日 阜阳市颖东建设局
天津市宁河区 2010 年 9 月 21 日 宁河县现代产业区管理委员
会
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2022 年半年度报告
云南省曲靖市 2011 年 8 月 16 日 曲靖市住房和城乡建设局
安徽省巢湖市 2011 年 8 月 25 日 含山县住房和城乡建设局
天津市津南区津沽 2014 年 2 月 18 日 天津市城乡建设委员会和天
津市水务局
天津市西青区咸阳路 2014 年 2 月 18 日 天津市城乡建设委员会和天
津市水务局
天津市东丽区东郊 2014 年 2 月 18 日 天津市城乡建设委员会和天
津市水务局
天津市北辰区北仓 2014 年 2 月 18 日 天津市城乡建设委员会和天
津市水务局
安徽省阜阳市颍上县 2016 年 6 月 16 日 颍上县住房和城乡建设局
新疆克拉玛依市 2016 年 11 月 4 日 克拉玛依市建设局
甘肃省临夏市 2017 年 5 月 13 日 临夏市住房和城乡建设局
湖南省宁乡市 2017 年 6 月 5 日 宁乡经济技术开发区管理委
员会
安徽省合肥市 2017 年 6 月 16 日 合肥市城乡建设委员会
辽宁省大连市 2017 年 11 月 1 日 大连市城市建设管理局
内蒙古巴彦淖尔市 2017 年 12 月 12 日 巴彦淖尔市水务局和巴彦淖
尔市河套水务集团有限公司
湖南省宁乡市 2018 年 4 月 27 日 宁乡经济技术开发区管理委
员会
湖北省洪湖市 2018 年 6 月 9 日 洪湖市住房和城乡建设局
贵州省黔东南施秉县 2018 年 7 月 12 日 施秉县水务局
安徽省合肥市 2018 年 11 月 28 日 合肥市城乡建设委员会
浙江省湖州市德清县 2018 年 11 月 21 日 德清县乾元镇人民政府
安徽省界首市 2019 年 3 月 2 日 界首市住房和城乡建设委员
会
河北省石家庄市藁城区 2019 年 4 月 2 日 河北藁城经济开发区管理委
员会
甘肃省酒泉市 2019 年 6 月 22 日 酒泉肃州人民政府
安徽省阜阳市颍东区 2019 年 8 月 26 日 阜阳市城乡建设局
安徽省六安市霍邱县 2020 年 1 月 2 日 霍邱县住房和城乡建设局
云南省曲靖市会泽县 2020 年 2 月 24 日 会泽县住房和城乡建设局
湖北省洪湖市 2021 年 3 月 18 日 洪湖市住房和城乡建设局
天津市西青区 2021 年 5 月 12 日 天津市西青区水务事务中心
(2) 自来水供水业务
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2022 年半年度报告
本集团依照特许经营协议，通过以下自来水厂从事自来水服务业务，以初始约定价格提
供自来水供水服务，并且上述供水服务单价将定期按照合同约定的条款根据影响水价成
本因素的变动而进行调整：
项目所在地 协议签订日期 授权单位
内蒙古巴彦淖尔市 2017 年 12 月 12 内蒙古巴彦淖尔市水务局和巴彦淖尔市河套水务集团有
日 限公司
湖南省常德市汉寿 2019 年 3 月 11 日 汉寿县水利局
县
云南省曲靖市 2005 年 12 月 25 曲靖市城市供排水总公司
日
(3) 再生水业务
本集团的再生水业务主要包括再生水利用项目的开发、建设和运营，再生水的生产、销售，
再生水处理工艺和水处理设备的研究、开发和技术咨询等。
(4) 供热及供冷服务
本集团依照特许经营协议，在下表所列区域提供供热及供冷服务业务，包括集中供热、供
冷设施项目的设计、建设、运营和转让：
项目所在地 协议签订日期 授权单位
天津市西青区 2016 年 6 月 16 日 天津市城乡建设委员会
天津市滨海新区 2017 年 7 月 11 日 天津市城乡建设委员会和天
津市滨海新区人民政府
天津市河西区 2016 年 6 月 16 日 天津市城乡建设委员会
天津市河西区 2011 年 3 月 16 日 天津市城乡建设和交通委员
会
天津市西青区 2021 年 12 月 30 日 天津市西青区住房和建设委
员会、天津市西青区城市管理
委员会
(5) 危险废物处置服务
该业务主要包括危险废物和一般固体废物的处理，目前采用的处置方式包括焚烧、填埋、
物化和固化，通过选择适合当地的处理工艺，实现废物处理的减量化、资源化、无害化的
总目标。
本年度新纳入合并范围的子公司以及纳入合并范围的子公司详见本节第八项、第九项。
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2022 年半年度报告
本财务报表由本公司董事会于 2022 年 8 月 31 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停
止纳入合并范围。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
新的香港地区《公司条例》自 2014 年 3 月 3 日起生效。本财务报表的若干相关事项已根据香港
地区《公司条例》的要求进行披露。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期
信用损失的计量、固定资产折旧、无形资产和使用权资产的摊销、无形资产和商誉的减值及收入
的确认时点等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见五、重要会
计政策及会计估计 43。
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2022 年半年度报告
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所属期间为 2022 年 1 月 1 日至
2022 年 6 月 30 日。
3. 营业周期
□适用 √不适用
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本
位币，除在中国香港设立的子公司 Tianjin Capital Environmental Protection (Hong Kong)
Limited 的记账本位币为港币外，其他子公司的记账本位币均为人民币。本财务报表以人民币列
示。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生
的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停
止纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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2022 年半年度报告
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵消。子公司的所有者
权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东
损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下
单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，
全额抵消归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，
按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵消。子
公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属
于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵消。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的
角度对该交易予以调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。汇兑
差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易
发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权
益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的
收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，
计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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2022 年半年度报告
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为
金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以
摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有
权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下二种方式
进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿还本金金
额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产
主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表
日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列式为一年内到期的非流动资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入掐综合收益的金融资产，列式为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计
入当期损益。
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产和合同资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生
违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加
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2022 年半年度报告
权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融
工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信
用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减
值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售产品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集
团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本集团将金额重大且信用风险明显较低单项金融资产、以及自初始确认后信用风险已显著增加或
确认已发生信用减值的金融资产按照单项来评估预期信用损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款
项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
合并范围内关联方组合(仅适 应收纳入合并范围的关联方
组合 1
用于公司财务报表) 的应收款项
组合 2 银行承兑汇票 信用风险较低的银行
除省会城市以及直辖市政府
组合 3 政府客户组合 所属特许经营授权方相关客
户以外的其他政府相关客户
组合 4 其他客户组合 应收其他客户款项
组合 5 项目保证金组合 应收项目保证金
除增值税退税、项目保证金以
组合 6 其他组合
外的其他应收款
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据及长期应收
款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
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(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)
该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价
以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款、借款、
长期应付款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计
量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限
在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；
其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
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14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
(a) 分类
存货包括原材料、产成品和零部件及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
原材料、产成品和低值易耗品发出时的成本按照加权平均法确定。产成品成本包括原材料、直接
人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 零部件及低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；以及本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益
法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证
券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期
投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认
条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润
或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团
与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在
此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部
分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制及重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
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重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输车辆及其他。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或
新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入
当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 平均年限法 10 至 50 年 0%至 5% 1.9%至 10%
机器设备 平均年限法 10 至 20 年 0%至 5% 4.8%至 10%
运输车辆及其他 平均年限法 5 至 10 年 0%至 5% 9.5%至 20%
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提
了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如上图所示。
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对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费
用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状
态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账
面价值减记至可收回金额。
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购
建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活
动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
25. 借款费用
√适用 □不适用
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专
门借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资
本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款的借款费用资本化
金额。实际利率为将借款在预期存续期或适用的更短期间内未来现金流量折现为该借款初始确认
金额所采用的利率。
26. 生物资产
□适用 √不适用
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27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
详细内容见 42 租赁描述。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产包括特许经营权、土地使用权及专有技术和软件等，以成本计量。
(a) 特许经营权
本集团经政府或其授权机构，在特定期间内(“特许经营期间”)，从事开发、融资、营运及维护
公共服务设施(“特许经营服务”)。本集团根据合作协议中的条款代表政府方运营此设施并提供
特许经营服务而获得服务相关的补偿，并在特许经营期结束时将该等设施移交给政府或其授权机
构。
《特许经营服务协议》约定了特许经营服务的执行标准以及价格调整机制，以约定本集团执行的
特许经营服务，满足《企业会计准则解释第 14 号》的双控制和双特征。因此，特许经营安排下的
资产(“特许经营项目资产”)应根据合同约定相应确认为无形资产或金融资产。本集团根据《特
许经营服务协议》约定，在特许经营期间，有权向接受服务的对象收取费用，但收费金额是不确
定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，在特许经营项目资产达到预定可使用状态时，
将相关特许经营项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。在特许经营期间，
满足有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的，在本集团拥有收取该对价的权利(该权
利仅取决于时间流逝的因)时确认为应收款项。本集团在特许经营项目资产达到预定可使用状态时，
将相关特许经营项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金的
差额，确认为无形资产。在特许经营期间以直线法按照 20 至 30 年摊销。
(b) 土地使用权
土地使用权分别按可使用年限 25 年和 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用
权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(c) 专有技术和软件
单独购入的专有技术及软件按历史成本列示。专有技术及软件有预计的可使用年限，并按成本减
累计摊销后的净值列示。专有技术及软件的成本按直线法分摊至其估计可使用年限。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，划分
为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究环保设备生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对环保设备生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段
的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
环保设备生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准环保设备生产工艺开发的预算；
前期市场调研分析说明环保设备生产工艺所生产产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行环保设备的工艺开发及规模化生产；
环保设备生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不
在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合
中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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31. 长期待摊费用
□适用 √不适用
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
详见本节 38.收入
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括
短期薪酬和离职后福利等。
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值
计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的
基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保
险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团中国境内公司职工参加由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团
以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养
老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
□适用 √不适用
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
详细内容见 42.租赁描述。
35. 预计负债
√适用 □不适用
因特许经营权资产复原产生的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能
够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。预
期在资产负债表日起一年内支付的预计负债列为流动负债。
36. 股份支付
√适用 □不适用
(a) 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益
结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
本集团的股权激励计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在
授予日的公允价值计量。在达到约定行权条件才可行权，在等待期内每个资产负债表日本集团根
据最新取得的业绩完成情况和职工的在职情况等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，
按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际
可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，
将其转入实收资本。
(b) 权益工具公允价值确定的方法
权益工具为购股权。本集团采用期权定价方法中的二叉树模型评估购股权的公允价值。
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37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a) 污水处理服务及供冷供热服务收入
污水处理服务收入及供冷供热收入于提供服务时确认。污水处理服务收入及供冷供热收入为
一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分的单项履约义务，本集团按照固定单价、污
水处理量及供冷供热的面积向客户开具账单，收入按照开具账单金额确认。
(b) 特许经营权项目资产建设收入
根据《特许经营协议》安排提供建造服务，相关建设收入根据提供类似建造服务的现行市场
毛利率，按成本加成法确认收入，同时确认合同资产。
(c) 自来水及再生水供水收入
自来水及再生水供水于完成服务时确认收入。自来水及再生水供水收入为一系列实质相同且
转让模式相同的、可明确区分的单项履约义务，本集团按照固定单价以及供水量向客户开具
账单，收入按照开具账单金额确认。
(d) 再生水管道接驳收入
本集团对外提供再生水管道接驳工程，根据已完成工程的进度在一段时间内确认收入，其中
已完成工程的进度按照实际测量的完工进度。于资产负债表日，本集团对已完成工程的进度
进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本集团按照已完成工程的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认
为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确
认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的工程，则将超过部分确认为合
同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供再生水管道接驳工程而发生的成
本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。
本集团将为获取再生水管道接驳工程合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊
销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的
合同取得成本，本集团按照相关合同项下确认与再生水管道接驳工程收入相同的基础摊销计
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入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该工程预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，
本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准
备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同
取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
(e) 环保设备定制收入
本集团提供环保等除臭设备的定制服务。如果建造的结果能够可靠估计，在资产负债表日收
入和成本应参照合同履约进度计入当期损益。合同履约进度以已经发生的成本与合同预计总
成本的比例确定。合同的变更、索赔及奖励，若能够可靠地计量，也应计入合同收入。本集
团销售的环保设备主要是本集团环保科研专利技术的产业化成果。
(f) 危险废物处置收入
本集团提供危险废物及一般固体废物的焚烧处理或填埋处置服务。该项业务作业周期较短，
因此本集团在完成危废处置服务时确认收入，按双方确认的废物实际处置量以及合同约定的
单价确认收入。
(g) 委托运营收入
委托运营收入根据服务协议，固定总金额的合同在服务提供期间内平均确认收入；约定服务
单价的合同，在服务提供期间内根据服务提供数量在服务提供的期间内确认收入。
(h) 技术服务收入
技术服务收入根据合同约定的服务单价和实际提供的服务数量在合同约定的服务提供期间内
确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
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与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收入。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按
照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲
减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延
所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回资产或清偿负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。
对与子公司及联营企业相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该
暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业
相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得
税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
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2022 年半年度报告
本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团
将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁
付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的
款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的机器设备等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租
赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已
收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，
本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择
不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或
相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变
更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分
的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化
方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款
额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减
使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租
赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对 2022 年 6 月 30 日之前的租金减免，本集团选择采用简化
方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经
营租赁。
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2022 年半年度报告
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
判断进行持续的评价。
采用会计政策的关键判断
非货币性资产交换不具有商业实质的判断
满足下列条件之一的非货币性资产交换具有商业实质：(1)换入资产的未来现金流量在风险、时间
分布或金额方面与换出资产显著不同；(2)使用换入资产所产生的预计未来现金流量现值与继续使
用换出资产不同，且其差额与换入资产和换出资产的公允价值相比是重大的。
本集团的天津市咸阳路污水厂和东郊污水厂及与之配套的中水厂搬迁及非货币性资产交换安排均
根据天津市政府的指示进行。换入资产和换出资产为同类资产，本集团承担的风险和获取的报酬
未发生重大改变，因此，该非货币性资产交换不具有商业实质。
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重
要风险：
(I)预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确
定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结
合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2021 年度，“基准”、“不利”及“有
利”这三种经济情景的权重分别是 60%、20%和 20%(2020 年度：50%、25%和 25%)。本集团定期监
控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、国内生产
总值、外部市场环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假
设。
2021 年度及 2020 年度，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设
和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景
基准 不利 有利
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2022 年半年度报告
2021 年度国内生产总
值 5.30% 4.50% 6.20%
2020 年度国内生产总
值 5.50% 4.50% 7.00%
(ii)所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在
不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最
终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延
所得税的金额产生影响。
本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部
门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及
该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进
而按照 15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期
后未能取得重新认定，则需按照 25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资
产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常
的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转
回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运
用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
(iii)长期资产减值
本集团在每个资产负债表日判断资产是否存在减值迹象。当资产的市价出现当期跌幅明显高于因
时间的推移或者正常使用而预计的大幅度下跌；本集团经营所处的经济、技术或法律等环境近期
发生重大不利变化；市场利率或者其他市场投资回报率提高，从而影响未来现金流量现值的折现
率以及资产已经陈旧过时或者实体已经损坏或者出现闲置等情况时，本集团认为资产存在减值迹
象。每个资产负债表日，本集团将对存在减值迹象的长期资产的可收回金额进行评估。可收回金
额的评估需要本集团对未来现金流等情况进行估计。当会计估计发生变化的时候，长期资产账面
价值和计入资产减值损失的金额也随之变化。长期资产减值准备一旦计提，不能转回。
(iv)商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为资产组或资产
组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计
算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率
低于目前采用的增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率
低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
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2022 年半年度报告
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采
用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的
商誉减值损失。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
√适用 □不适用
非货币性资产交换
非货币性资产交换，是指本集团主要以固定资产、无形资产、投资性房地产和长期股权投资等非
货币性资产进行的交换。该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产(即补价)。对于不具有商业实
质的非货币性资产交换，本集团以账面价值为基础计量。对于换入资产，本集团以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损
益。以账面价值为基础计量的非货币性资产交换，同时换入或换出多项资产的，对于同时换入的
多项资产，本集团按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额(涉及补
价的，加上支付补价的账面价值或减去收到补价的公允价值)分摊至各项换入资产，加上应支付的
相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。换入资产的公允价值不能够可靠计量的，本集团
按照各项换入资产的原账面价值的相对比例或其他合理的比例对换出资产的账面价值进行分摊。
对于同时换出的多项资产，各项换出资产终止确认时均不确认损益。
股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
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2022 年半年度报告
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳
税销售额乘以适用税率扣除当
3% - 13%
期允许抵扣的进项税后的余额
计算)
消费税
营业税
城市维护建设税 实际缴纳的增值税税额 5% - 7%
企业所得税 应纳税所得额 0%-25%
教育费附加 实际缴纳的增值税税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
公司名称 2022 年半年度企业所 享受优惠所得税政策说明
得税率
天津创业环保集团股 15% 根据 2019 年 4 月 13 日出台的《关于从事
份有限公司 污染防治的第三方企业所得税政策》(财政
部税务总局国家发展改革委生态环境部
公告 2019 年第 60 号)及《关于延长部分
税收优惠政策执行期限的公告》（财政部
水务总局公告 2022 年第 4 号），从事污
染防治的第三方企业减按 15%的税率征
收企业所得税。
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2022 年半年度报告
阜阳创业水务有限公 颍东二期污水项目 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
司 0% 所得从 2021 年至 2027 年陆续开始享受
“三免三减半”税收优惠。
其他污水业务 15% 根据 2019 年 4 月 13 日出台的《关于从事
污染防治的第三方企业所得税政策》(财政
部税务总局国家发展改革委生态环境部
公告 2019 年第 60 号)及《关于延长部分
税收优惠政策执行期限的公告》（财政部
水务总局公告 2022 年第 4 号），从事污
染防治的第三方企业减按 15%的税率征
收企业所得税。
贵州创业水务有限公 15% 自 2011 年至 2020 年，根据《贵州省国家
司 税务局关于执行西部大开发税收优惠政
策的通知》(黔国税函[2011]19 号)享受优
惠的企业所得税税率。2020 年 4 月 23 日，
财政部，税务总局和国家发展改革委印发
2020 年第 23 号《关于延续西部大开发企
业所得税政策的公告》，规定该政策执行
期限延长至 2030 年 12 月 31 日
西安创业水务有限公 提标改造污水业务 0% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
司 所得从 2021 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
其他业务 15% 自 2011 年至 2020 年，根据《陕西省国家
税务局关于发布<西部大开发企业所得税
优惠政策审核管理办法>的公告》(公告
2010 年第 3 号)享受优惠的企业所得税税
率。2020 年 4 月 23 日，财政部，税务总
局和国家发展改革委印发 2020 年第 23 号
《关于延续西部大开发企业所得税政策
的公告》，规定该政策执行期限延长至
2030 年 12 月 31 日
杭州天创水务有限公 15% 根据 2019 年 4 月 13 日出台的《关于从事
司 污染防治的第三方企业所得税政策》(财政
部税务总局国家发展改革委生态环境部
公告 2019 年第 60 号)及《关于延长部分
税收优惠政策执行期限的公告》（财政部
水务总局公告 2022 年第 4 号），从事污
染防治的第三方企业减按 15%的税率征
收企业所得税。
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2022 年半年度报告
天津凯英科技发展股 15% 2021 年，本公司的子公司天津凯英科技
份有限公司 发展股份有限公司取得天津市科学技术
局、天津市财政局、国家税务总局天津市
税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书
编号为 GR202112000412)，该证书的有
效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业
所得税法》第二十八条的有关规定，2021
年度适用的企业所得税税率为 15%(2020
年度：15%)
天津中水有限公司 25% 根据财税[2008]47 号文，企业自 2008 年
1 月 1 日起，符合国家或行业相关标准的
产品取得的收入，在计算应纳税所得额
时，减按 90%计入当年收入总额
克拉玛依天创水务有 12.5% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
限公司 所得从 2017 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
临夏市创业水务有限 12.5% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
公司 所得从 2019 开始享受“三免三减半”税
收优惠
内蒙古巴彦淖尔创业 污水业务 12.5% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
水务有限公司 所得从 2018 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
再生水业务 根据财税[2008]47 号文，企业自 2008 年
收入减按 1 月 1 日起，符合国家或行业相关标准的
90%计算应纳 产品取得的收入，在计算应纳税所得额
税所得额 时，减按 90%计入当年收入总额
颍上创业水务有限公 12.5% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
司 所得从 2018 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
大连东方春柳河水质 12.5% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
净化有限 所得从 2018 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
山东创业环保科技发 12.5% 根据财税[2009]166 号文，从事符合条件
展有限公司 的工业固体废物处理项目和危险废物处
理项目的所得，从 2019 年开始享受“三
免三减半”税收优惠
山东郯创环保科技发 0% 根据财税[2009]166 号文，从事符合条件
展有限公司 的工业固体废物处理项目和危险废物处
理项目的所得，从 2020 年开始享受“三
免三减半”税收优惠
汉 寿 天 创 水 务 有 限公 12.5% 根据财税[2019]67 号文，从事农村饮水安
司 全工程的所得，从 2019 年开始享受“三
免三减半”税收优惠
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2022 年半年度报告
酒 泉 创 业 水 务 有 限公 7.5% 自 2011 年至 2020 年，根据《陕西省国家
司 税务局关于发布<西部大开发企业所得税
优惠政策审核管理办法>的公告》(公告
2010 年第 3 号)享受优惠的企业所得税税
率。2020 年 4 月 23 日，财政部，税务总
局和国家发展改革委印发 2020 年第 23 号
《关于延续西部大开发企业所得税政策
的公告》，规定该政策执行期限延长至
2030 年 12 月 31 日。
从事符合条件的环境保护、节能节水项目
所得从 2019 年开始享受“三免三减半”
税收优惠。
会 泽 创 业 水 务 有 限公 15% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
司 所得从 2021 开始享受“三免三减半”税
收优惠。
霍 邱 创 业 水 务 有 限公 0% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
司 所得从 2022 开始享受“三免三减半”税
收优惠。
武 汉 天 创 环 保 有 限公 洪湖市污水处理厂业务 根据 2019 年 4 月 13 日出台的《关于从事
司 15% 污染防治的第三方企业所得税政策》(财政
部税务总局国家发展改革委生态环境部
公告 2019 年第 60 号)及《关于延长部分
税收优惠政策执行期限的公告》（财政部
水务总局公告 2022 年第 4 号），从事污
染防治的第三方企业减按 15%的税率征
收企业所得税。
咸宁市永安污水处理厂 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
12.5% 所得从 2018 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
赤壁污水处理厂 根据 2019 年 4 月 13 日出台的《关于从事
15% 污染防治的第三方企业所得税政策》(财政
部税务总局国家发展改革委生态环境部
公告 2019 年第 60 号)及《关于延长部分
税收优惠政策执行期限的公告》（财政部
水务总局公告 2022 年第 4 号），从事污
染防治的第三方企业减按 15%的税率征
收企业所得税。
洪 湖 市 天 创 水 务 有限 12.5% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
公司 所得从 2018 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
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2022 年半年度报告
江 苏 永 辉 资 源 利 用有 12.5% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
限公司 所得从 2019 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
高 邮 康 博 环 境 资 源有 12.5% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
限公司 所得从 2017 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
长 沙 天 创 环 保 有 限公 12.5% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
司 所得从 2018 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
长 沙 天 创 水 务 有 限公 12.5% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
司 所得从 2019 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
安 徽 天 创 水 务 有 限公 12.5% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
司 所得从 2019 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
文 登 创 业 水 务 有 限公 15% 根据 2019 年 4 月 13 日出台的《关于从事
司 污染防治的第三方企业所得税政策》(财政
部税务总局国家发展改革委生态环境部
公告 2019 年第 60 号)及《关于延长部分
税收优惠政策执行期限的公告》（财政部
水务总局公告 2022 年第 4 号），从事污
染防治的第三方企业减按 15%的税率征
收企业所得税。
德 清 创 环 水 务 有 限公 12.5% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
司 所得从 2019 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
河 北 国 津 天 创 污 水处 0% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
理有限责任公司 所得从 2020 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
天 津 西 青 天 创 环 保有 0% 从事符合条件的环境保护、节能节水项目
限公司 所得从 2021 年开始享受“三免三减半”
税收优惠
增值税税收优惠
根据财政部和国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告
2021 年第 40 号），“纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活
污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处
理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策
一经选定，36 个月内不得变更”。本集团部分子公司自 2022 年开始适用免征增值税政策。
2019 年 4 月 15 日，财政部和国家税务总局印发《关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策
的公告》财税[2019]67 号，规定自 2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，本集团自来水供水业
务中向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税。2021 年 3 月 15 日，财政部
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和国家税务总局印发《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》财税[2021]6 号，规定该政
策执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 31 13
银行存款 2,036,549 2,093,543
其他货币资金 40,928 45,931
合计 2,077,508 2,139,487
其中：存放在境外的款 8,964
9,376
项总额
其他说明：
列示于现金流量表的现金包括：
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金 2,077,508 2,139,487
减：受限银行存款(i) 40,928 45,931
现金流量表的现金 2,036,580 2,093,556
(i) 受限银行存款为向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函的保证金存款，以及诉讼子公司
冻结的银行存款。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,570 8,123
商业承兑票据 0 0
合计 6,570 8,123
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 8,476 0
商业承兑票据 0 0
合计 8,476 0
2022 年 6 月 30 日，本公司的子公司凯英公司、山东公司以及江苏永辉、高邮康博仅对部分应收
银行承兑汇票进行了背书并已终止确认。
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
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2022 年半年度报告
（a）于 2022 年 6 月 30 日，本集团无已质押的应收票据。
（b）坏账准备
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本集团认为其所持有的银行承兑汇票不存在重大信
用风险。
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 2,479,230
1至2年 245,853
2至3年 76,402
3 年以上
3至4年 60,134
4至5年 43,978
5 年以上 50,483
合计 2,956,080
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
计提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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2022 年半年度报告
按
单
项
计
提 2,075,090 70.20% 142,975 6.89 1,932,115 1,686,564 67.37 142,975 8.48 1,543,589
坏
账
准
备
其中：
按
单
项
计
提 2,075,090 70.20% 142,975 6.89 1,932,115 1,686,564 67.37 142,975 8.48 1,543,589
坏
账
准
备
按
组
合
计
提 880,990 29.80% 43,279 4.91 837,711 816,909 32.63 34,948 4.28 781,961
坏
账
准
备
其中：
政
府 4.04
591,077 20.00% 31,115 5.26 559,962 546,557 21.83 22,088 524,469
客
户
其
他 4.76
289,913 9.81% 12,164 4.20 277,749 270,352 10.80 12,860 257,492
客
户
合
2,956,080 / 186,254 / 2,769,826 2,503,473 / 177,923 / 2,325,550
计
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
79 / 179
2022 年半年度报告
单位：千元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
本集团应收天津
市水务局的款项
由于客户为省会
城市或直辖市政
府，即便较长时期
内经济形势和经
营环境存在不利
变化但未必一定
降低其履行合同
天津市水务局 1,468,135 805 0.05 义务的能力，因
此，具有较低的信
用风险。根据历史
经验，本集团始终
保持持续收款，未
曾实际发生坏账
损失。本公司预计
该应收款项整个
存续期预期信用
损失率为 0.05%。
本集团应收曲靖
市城市供排水总
公司的款项由污
水处理费和自来
水费两部分组成。
该污水处理费和
自来水费应收款
曲靖市城市供排水 回款期限超过一
248,296 35,419 14.26
总公司 般政府客户，信用
风险较高。因此本
集团预计应收曲
靖市城市供排水
总公司的款项在
整个存续期的预
期信用损失率为
14.26%。
本集团应收杭州
市城市水设施和
杭州市城市水设施
河道保护管理中
和河道保护管理中 125,532 100 0.08
心的款项由于客
心
户为省会城市或
直辖市政府，即便
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2022 年半年度报告
较长时期内经济
形势和经营环境
存在不利变化但
未必一定降低其
履行合同义务的
能力，因此，具有
较低的信用风险。
根据历史经验，本
集团始终保持持
续收款，未曾实际
发生坏账损失。本
公司预计该应收
款项整个存续期
预期信用损失率
为 0.08%。
本集团应收西安
城市基础设施建
设投资集团有限
公司的款项由于
客户为省会城市
或直辖市政府，即
便较长时期内经
济形势和经营环
境存在不利变化
但未必一定降低
西安城市基础设施
其履行合同义务
建设投资集团有限 61,972 56 0.09
的能力，因此，具
公司
有较低的信用风
险。根据历史经
验，本集团始终保
持持续收款，未曾
实际发生坏账损
失。本公司预计该
应收款项整个存
续期预期信用损
失率 0.09%。
本集团应收贵阳
市水务管理局的
款项由于客户为
贵阳市水务管理局 43,823 35 0.08
省会城市或直辖
市政府，即便较长
时期内经济形势
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2022 年半年度报告
和经营环境存在
不利变化但未必
一定降低其履行
合同义务的能力，
因此，具有较低的
信用风险。根据历
史经验，本集团始
终保持持续收款，
未曾实际发生坏
账损失。本公司预
计该应收款项整
个存续期预期信
用损失率为
0.08%。
本公司的子公司
静海创业水务有
限公司应收静海
开发区管委会的
款项为污水处理
费，其回款期限超
一般政府客户，信
静海开发区管委会 34,455 18,220 52.88
用风险较高，考虑
债务人的实际履
约能力、历史回款
经验以及账龄等
因素，预计其整个
存续期预期信用
损失率为 52.88%。
本集团应收天津
市市容环卫建设
发展有限公司的
款项为技术服务
费用。应收账款账
天津市市容环卫建
17,923 13,933 77.74 龄均在一年以上，
设发展有限公司
回款期限超过一
般政府客户，预计
其整个存续期预
期信用损失率分
别为 77.74%。
本集团应收天津
子牙环保产业园
天津子牙环保产业
16,797 16,797 100 有限公司的款项
园有限公司
为委托运营费用，
在一年内与本公
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2022 年半年度报告
司未发生交易，考
虑债务人的实际
履约能力、历史回
款经验以及账龄
等因素，预计其整
个存续期预期信
用损失率均为
100%。
本集团应收天津
市双口生活垃圾
卫生填埋场的款
项为技术服务费
用。双口生活垃圾
在一年内与本公
司未发生交易，信
天津市双口生活垃
13,776 13,776 100 用风险较高，考虑
圾卫生填埋场
债务人的实际履
约能力、历史回款
经验以及账龄等
因素，预计其整个
存续期预期信用
损失率分别为
100%。
本集团应收乌拉
特前旗财政局的
款项为应收污水
处理服务收入款
项。其回款期限超
一般政府客户，信
乌拉特前旗财政局 10,928 10,928 100 用风险较高，考虑
债务人的实际履
约能力、历史回款
经验以及账龄等
因素，预计其整个
存续期预期信用
损失率均为 100%
本集团应收乌拉
特后旗财政局的
款项为应收污水
处理服务收入款
乌拉特后旗财政局 27,675 27,675 100
项。其回款期限超
一般政府客户，信
用风险较高，考虑
债务人的实际履
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2022 年半年度报告
约能力、历史回款
经验以及账龄等
因素，预计其整个
存续期预期信用
损失率均为 100%
本公司的凯英公
司应收浙江新三
印印染有限公司
的款项为配套工
程以及委托运营
服务收入款项，应
收回款期限超过
浙江新三印印染有 一般客户，信用风
1,564 1,017 65.03
限公司 险较高，考虑债务
人的实际履约能
力、历史回款经验
以及账龄等因素，
预计其整个存续
期预期信用损失
率为 65.03%。
本集团应收天津
高银国际俱乐部
有限公司的款项
为再生水供水费，
一年内与天津中
水有限公司未发
天津高银国际俱乐
1,548 1,548 100 生交易，考虑债务
部有限公司
人的实际履约能
力、历史回款经验
以及账龄等因素，
预计其整个存续
期预期信用损失
率为 100%。
本集团应收内蒙
古紫金锌业有限
公司的款项为自
来水供水费，考虑
内蒙古紫金锌业有 和债务人之间曾
1,314 1,314 100
限公司 存在诉讼纠纷，应
收回款期限超过
一般客户，信用风
险较高，考虑债务
人的实际履约能
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2022 年半年度报告
力、历史回款经验
以及账龄等因素，
预计其整个存续
期预期信用损失
率为 100%。
本集团应收天津
城投城市资源经
营有限公司的款
项为租赁费收入，
在一年内与本公
司未发生交易，考
天津城投城市资源
1,200 1,200 100 虑债务人的实际
经营有限公司
履约能力、历史回
款经验以及账龄
等因素，预计其整
个存续期预期信
用损失率为 100%。
本集团应收天津
城投城市资源经
营有限公司的款
项为租赁费收入，
在一年内与本公
司未发生交易，考
天津天保市政有限
152 152 100 虑债务人的实际
公司
履约能力、历史回
款经验以及账龄
等因素，预计其整
个存续期预期信
用损失率为 100%。
合计 2,075,090 142,975 6.89 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：政府客户
单位：千元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
85 / 179
2022 年半年度报告
政府客户组合
136,840 1,711 1.25
未逾期
143,426 4,360 3.04
逾期 1-180 日
310,811 25,044 8.06
逾期超过 180 日
其他客户组合
未逾期 81,221 2,109 2.60
88,292 2,366 2.68
逾期 1-180 日
120,400 7,689 6.39
逾期超过 180 日
合计 880,990 43,279 4.91
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按单项计提 142,975 142,975
坏账准备
按组合计提 34,948 8,331 43,279
坏账准备
合计 177,923 8,331 186,254
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
天津市水务局 1,468,135 49.66 805
曲靖市城市供排水总 248,296 8.40 35,419
公司
杭州市城市水设施和 125,532 4.25 100
河道保护管理中心
界首市住房和城乡建 113,564 3.84 1,618
设局
天津城市基础设施建 93,397 3.16 4,128
设投资集团有限公司
合计 2,048,924 69.31 42,070
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本集团大部分业务以赊销的方式进行，给客户的信用期一般为 30 至 90 天。
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
账龄 期末余额 期初余额
87 / 179
2022 年半年度报告
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 82,155 83.03 10,360 49.73
1至2年 6,948 16.18 9,718 46.64
2至3年 110 0.12 15 0.07
3 年以上 600 0.67 741 3.56
合计 89,813 100.00 20,834 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于 2022 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为 15.24 百万元(2021 年 12 月 31 日：10.5 百
万元)，主要为预付的配套工程施工款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
金额 占预付款项总额比例
天津城市基础设施建设投资集
64,586 71.91
团有限公司
中信证券股份有限公司 3,198 3.56
天津市塘沽第一阀门有限公司 1,112 1.24
天津宏成南洋机电设备安装工
1,103 1.23
程有限公司
国网陕西省电力公司西安供电
633 0.70
公司
合计 70,632 78.64
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0 0
应收股利 0 0
其他应收款 20,378 29,293
合计 20,378 29,293
其他说明：
□适用 √不适用
88 / 179
2022 年半年度报告
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：千元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 8,059
1至2年 2,670
2至3年 5,428
3 年以上 5,151
3至4年
4至5年
5 年以上
89 / 179
2022 年半年度报告
合计 21,308
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
增值税退税 5,046 5,758
项目保证金 6,896 8,173
其他 9,366 16,292
合计 21,308 30,223
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2022年 1月1 日余
116 814 0 930
额
2022年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余 116 814 0 930
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
项目保证金账 0 0 0 0 84
84
组合
其他账龄组合 32 0 0 0 0 32
单项计提-天 0 0 0 0 814
津安装工程有 814
限公司
合计 930 0 0 0 0 930
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
农民工工资预
天津安装工程有
存款 3,128 两年到三年 14.68 814
限公司
应收增值税返
国家税务总局天
还 2,054 一年以内 9.64 0
津市税务局
垫付污泥处 3
赤壁市建设局 829 一年以内 3.89
置费
285 一年到两年 1.34 1
界首市财政局政
项目保证金
府性投资工程履 1,000 三年以上 4.69 12
约保证金专户
91 / 179
2022 年半年度报告
农民工工资保
宁乡经济技术开
证金 800 三年以上 3.75 10
发区管理委员会
合计 / 8,096 / 38.00 840
(10). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
政府补助项目 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 金额及依据
武汉天创环保有限公 依据以往年度的收
司 款情况，应收增值
税即征即退款项预
增值税返还 1,075 一年以内
计于 2023 年 6 月底
前全额收款。
宝应创业水务有限责 依据以往年度的收
任公司 款情况，应收增值
税即征即退款项预
增值税返还 240 一年以内
计于 2023 年 6 月底
前全额收款。
阜阳创业水务有限公 依据以往年度的收
司 款情况，应收增值
税即征即退款项预
增值税返还 6 一年以内
计于 2023 年 6 月底
前全额收款。
文登创业水务有限公 依据以往年度的收
司 款情况，应收增值
税即征即退款项预
增值税返还 83 一年以内
计于 2023 年 6 月底
前全额收款。
德清创环水务有限公 依据以往年度的收
司 款情况，应收增值
税即征即退款项预
增值税返还 848 一年以内
计于 2023 年 6 月底
前全额收款。
西青天创水务有限公 增值税返还 740 一年以内 依据以往年度的收
92 / 179
2022 年半年度报告
司 款情况，应收增值
税即征即退款项预
计于 2023 年 6 月底
前全额收款。
天津中水有限公司 依据以往年度的收
款情况，应收增值
税即征即退款项预
增值税返还 2,054 一年以内
计于 2023 年 6 月底
前全额收款。
合计 5,046
其他说明：
基于以往年度的收款情况，上述应收增值税返还款项预计于 2023 年 6 月底全额收款。
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
项目
计提 计提
金额 金额 金额 金额
比例 比例
项目保证金账
龄组合：
一年以内 2,637 32 1.22% 4,228 43 1.03%
一到二年 1,569 19 1.22% 1,610 17 1.03%
二年到三年 84 1 1.22% 60 1 1.03%
三年以上 2,606 32 1.22% 2,275 23 1.03%
小计 6,896 84 8,173 84
其他账龄组
合：
一年以内 376 1 0.34% 9,730 24 0.24%
一到二年 1,101 4 0.34% 384 1 0.24%
二年到三年 5,344 18 0.34% 1,420 3 0.24%
三年以上 2,545 9 0.34% 1,630 4 0.24%
93 / 179
2022 年半年度报告
小计 9,366 32 13,164 32
合计 16,262 116 21,337 116
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 17,833 0 17,833 14,036 0 14,036
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资
产
合同履约成本
产成品 4,729 0 4,729 3,320 0 3,320
零部件及低值 547 0 547 4,472 0 4,472
易耗品
合计 23,109 0 23,109 21,828 0 21,828
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
94 / 179
2022 年半年度报告
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的应收天津市贷款道路 23,001
24,567
建设车辆通行费征收办公室款项
一年内到期的特许经营权安排应收 218,113
190,500
款项
合计 215,067 241,114
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明：
无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣增值税进项税额 46,281 20,865
待认证增值税进项税额 15,673 21,227
预交企业所得税 0 8,804
合计 61,954 50,896
其他说明：
无
95 / 179
2022 年半年度报告
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款
其中：未实现融
资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
应收天津市水务局 1,757,504 1,215 1,756,289 1,757,504 1,215 1,756,289
应收天津市贷款道路
建设车辆通行费征收 183,106 310 182,796 193,551 310 193,241
办公室款项
特许经营权安排应收
1,872,362 37,218 1,835,144 1,819,411 37,218 1,782,193
款项
应收巴彦淖尔市财政
81,673 1,492 80,181 81,673 1,492 80,181
局
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2022 年半年度报告
合计 3,894,645 40,235 3,854,410 3,852,139 40,235 3,811,904 /
(2) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2022年 1月1 日余
40,235 0 0 40,235
额
2022年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余
40,235 0 0 40,235
额
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
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2022 年半年度报告
本集团以子公司运营的酒泉市肃州区第一、第二污水处理厂的特许经营权，作为一项 380 百万元
的长期借款的质押品。该特许经营权在 2020 年及以前年度作为无形资产核算。2021 年，根据解
释第 14 号，该特许经营权列报为一项长期应收款。于 2022 年 6 月 30 日，作为长期借款质押品的
此等长期应收款(含一年内到期的部分)账面净值为 551 百万元(2021 年 12 月 31 日：584 百万元)。
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
天 津 22,35 22,35
国 际 8 8
22,35
机 械
8
有 限
公司
碧 海 195,0
海 绵 00
195,0
城 市
00
有 限
公司
小计 217,3 217,3 22,35
58 58 8
217,3 217,3 22,35
合计
58 58 8
其他说明
(a)联营企业
企业类型 注册地 注册资本 股权/表决
权比例
天津国际机械有限公司(“国 有限公司 天津 120,000 27.50%
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2022 年半年度报告
际机械”)
天津碧海海绵城市有限公司
(“天津碧海”) 有限公司 天津 650,000 30.00%
本集团对联营企业投资的变动如下：
初始投资成本 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 减值准备期末余额
国际机械(i) 33,000 0 0 22,358
天津碧海(ii) 195,000 195,000 195,000 0
228,000 195,000 195,000 22,358
(i)国际机械是一家注册于中国天津市的中外合资企业，业务范围包括阀门及驱动装置、换热器及
机组、环保设备、通用机械设备的研发、生产、销售、安装等。
(ii)天津碧海是一家注册于天津市的有限责任公司，业务范围包括水处理项目的建设、运营；水
处理设备的采购、维护；生态修护；旅游开发；生态治理；海绵城市项目的建设、运营、管理；
市政工程的建设、运营。本公司与碧水源科技股份有限公司以及久安投资集团有限公司组成联合
体中标天津市解放南路地区海绵城市建设 PPP 项目。中标后，于 2018 年 7 月 30 日注册成立天津
碧海。本公司出资 195 百万元，持股比例为 30%。2022 年上半年，尚处于建设期，预计 2022 年末
开始陆续转运营。
(b)长期股权投资减值准备
2021 年 12 月 31 2022 年 6 月 30
日 本期增加 本期减少 日
国际机械 22,358 0 0 22,358
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
天津北方人才港股份有限公司 2,000 2,000
合计 2,000 2,000
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
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2022 年半年度报告
指定为以公
本期确认 其他综合收益转 允价值计量 其他综合收
项目 的股利收 累计利得 累计损失 入留存收益的金 且其变动计 益转入留存
入 额 入其他综合 收益的原因
收益的原因
天津北方 0 2,200 0 0 无 无
人才港股
份有限公
司
其他说明：
√适用 □不适用
其他权益工具投资为本集团持有的天津北方人才港股份有限公司的非上市股权投资，持股比例为
6.10%。本集团没有权利以任何方式参与或影响北方人才港股份有限公司的财务和经营决策，因此
本集团对上述被投资公司不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 948,741 973,273
固定资产清理 0 0
合计 948,741 973,273
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
房屋及建筑 运输车辆及
项目 机器设备 运输工具 合计
物 其他
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2022 年半年度报告
一、账面原值：
1.期初余额 752,205 639,512 112,917 1,504,634
2.本期增加金额 2,561 4,770 7,331
（1）购置
（2）在建工程转
296 296
入
（3）企业合并增
加
（4）本期其他增
2,561 4,474 7,035
加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 752,205 642,073 117,687 1,511,965
二、累计折旧
1.期初余额 183,596 286,890 60,875 531,361
2.本期增加金额 7,523 20,583 3,757 31,863
（1）计提 7,523 20,583 3,757 31,863
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 191,119 307,473 64,632 563,224
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 561,086 334,600 53,055 948,741
2.期初账面价值 568,609 352,622 52,042 973,273
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2022 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
（a） 截止 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间计入营业成本及管理费用的固定资产折旧费用分别
为 20 百万元及 5 百万元(截止 2021 年 6 月 30 日止 6 个月期间：人民币 33 百万元及人民
币 5 百万元)。
（b） 于 2022 年 6 月 30 日，固定资产和土地使用权中包括账面价值 101 百万元(原价 172 百万
元)的外购资产(2021 年 12 月 31 日：账面价值 104 百万元，原价 172 百万元)和账面价
值 8 百万元(原价 12 百万元)的以非货币性资产交换取得的资产(2021 年 12 月 31 日：账
面价值 8 百万元，原价 12 百万元)。这些资产权属转让手续尚未办理或正在办理中。鉴
于上述外购资产和换入资产均依照相关合法协议和程序取得，本公司管理层确信其产权
转移不存在任何法律障碍，也不会产生重大的额外成本。
（c） 于 2022 年 6 月 30 日，账面价值 413 百万元(原值为 450 百万元)的固定资产 (2021 年 12
月 31 日：账面价值 321 百万元，原值 364 百万元)，已作为 330 百万元的长期借款(2021
年 12 月 31 日：347 百万元)的抵押物。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 37,660 29,660
工程物资 0 0
合计 37,660 29,660
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
其
工程
本期 中： 本期
本期 累计
本期 转入 利息资 本期 利息
项目 期初 其他 期末 投入 工程 资金
预算数 增加 固定 本化累 利息 资本
名称 余额 减少 余额 占预 进度 来源
金额 资产 计金额 资本 化率
金额 算比
金额 化金 (%)
例(%)
额
山东 572,986 15,313 15,313 72% 72% 12,869 0 0 借款
-沂 及自
水、 有资
郯城 金
固废
处理
项
目
山东 20,539 5,896 897 6,793 33% 33% 0 0 0 借款
东营 及自
中转 有资
站项 金
目
佳源 22,000 345 345 47% 47% 0 0 0 借款
鑫创 及自
分布 有资
式光 金
伏发
电项
目
其他 8,106 7,399 296 15,209 498 0 0 借款
项目 及自
有资
金
合计 615,525 29,660 8,296 296 37,660 / / 13,367 0 / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
于 2022 年 6 月 30 日，本集团未发生在建工程减值(2021 年 12 月 31 日：无)。
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2022 年半年度报告
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,648 11,648
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 11,648 11,648
二、累计折旧
1.期初余额 2,627 2,627
2.本期增加金额 1,561 1,561
(1)计提 1,561 1,561
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 4,188 4,188
三、减值准备
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2022 年半年度报告
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,460 7,460
2.期初账面价值 9,021 9,021
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
专利技
非专利技
项目 土地使用权 专利权 特许经营权 术及软 合计
术
件
一、账面原值
1.期初余额 147,217 13,786,049 14,668 13,947,934
2.本期增加
188,896 64 188,960
金额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
（4）本年
188,896 64 188,960
增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 147,217 13,974,945 14,732 14,136,894
二、累计摊销
1.期初余额 11,564 3,465,310 9,735 3,486,609
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2022 年半年度报告
2.本期增加
1,568 267,285 240 269,093
金额
（1）计提 1,568 267,285 240 269,093
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 13,132 3,732,595 9,975 3,755,702
三、减值准备
1.期初余额 129,634 129,634
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 129,634 129,634
四、账面价值
1.期末账面
134,085 10,112,716 4,757 10,251,558
价值
2.期初账面
135,653 10,191,105 4,933 10,331,691
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
(a)特许经营权
原值变动
2022 年 2021 年 利息 2022 年
2021 年 12
项目名称 本期增加 12 月 31 资本 6 月 30
月 31 日 6 月 30 日
日 化本 日
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2022 年半年度报告
借款费 期增 借款费
用 加 用
资本化 资本化
累计余 累计金
额 额
西安-邓家村、北
石桥水厂准四类
1,200,098 7,257 1,207,355 10,883 443 11,326
水改造及加盖除
臭工程
佳源开创-天津
市侯台公园 1#
0 85,831 85,831 0 0 0
能源站特许经营
项目
界首市污水处理
PPP 项目(第二 135,734 62,505 198,239 23,877 0 23,877
批和第三批)
杭州-七格污水
处理厂一二期电 1,191,488 28,398 1,219,886 0 0 0
力改造工程
其他项目 11,258,729 4,905 11,263,634 67,083 1,166 68,249
合计 13,786,049 188,896 13,974,945 101,843 1,609 103,452
于 2022 年 6 月 30 日，本集团的无形资产中有账面净值为 3,673 百万元(原价 5,404 百万元)(2021
年 12 月 31 日：账面净值 2,961 百万元，原价 4,756 百万元)的特许经营权已作为 1602 百万元(2021
年 12 月 31 日：1,592 百万元)的长期借款的质押物。
特许经营权的剩余经营年限为 8 至 30 年。
(b)土地使用权
于 2022 年 6 月 30 日，账面净值为 57 百万元(原价 62 百万元)(2021 年 12 月 31 日：账面净值
80 百万元，原价 86 百万元)的土地使用权已作为 283 百万元(2021 年 12 月 31 日：300 百万元)
的长期借款的抵押物。
于 2022 年 6 月 30 日，土地使用权中包括账面价值为 3 百万元(原价 5 百万元) (2021 年 12
月 31 日：账面价值 3 百万元，原价 5 百万元)的非货币性资产交换交易换入的土地使用权，
其产权转让手续尚未办理或正在办理中。鉴于上述非货币性资产交换换入的资产均依照相关
合法协议和程序取得，本公司管理层确信其产权转移不存在任何法律障碍，也不会产生重大
的额外成本。
(c) 本集团截止 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间计入营业成本及管理费用的无形资产摊销分别为
268 百万元及 0.2 百万元(截止 2021 年 6 月 30 日止 6 个月期间：约人民币 290 百万元及约人
民币 0.6 百万元)。
(d)本集团 2022 年上半年发生的研发支出均与环保设备生产工艺的研发相关，于发生时全部
计入损益。
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2022 年半年度报告
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
江苏永辉 270,396 270,396
高邮康博 234,724 234,724
合计 505,120 505,120
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
江苏永辉 53,092 53,092
高邮康博 46,567 46,567
合计 99,659 99,659
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 199,592 48,698 195,841 48,682
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 117,356 5,377 29,339 5,275
预提费用 20,901 4,180 20,901 4,180
预计负债 14,075 2,111 14,075 2,111
未确认融资收益
金融资产模式核算特许 14,668 3,667 19,671 4,918
经营权收益确认
租赁负债 7,875 1,181 9,345 1,402
分期收款提供污水处理 133,024 25,780
133,024 25,780
服务
合计 507,491 90,994 422,196 92,348
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
无形资产摊销 617,224 154,306 604,604 151,151
非同一控制企业合并 98,504 24,626 100,536 25,134
金融资产模式核算特许 15,136
107,964 17,057 69,328
经营权收益确认
使用权资产 7,460 1,119 9,021 1,353
合计 831,152 197,108 783,489 192,774
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2022 年半年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 72,695 18,299 73,080 19,268
递延所得税负债 72,695 124,413 73,080 119,694
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 329,639 311,124
可抵扣亏损 181,185 145,662
预计负债 5,391 5,391
股份支付 10,790 7,370
合计 527,005 469,547
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 2,561 2,561
2023 8,503 8,503
2024 31,060 31,060
2025 22,614 22,614
2026 80,924 80,924
2027 35,523 0
合计 181,185 145,662 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面余 减值准 账面价
账面余额 减值准备 账面价值
额 备 值
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2022 年半年度报告
合同取得
成本
合同履约
成本
应收退货
成本
合同资产 203,024 3,160 199,864 172,983 3,160 169,823
待抵扣增
值税进项 217,354 0 217,354 260,868 260,868
税额
预付工程
47,961 0 47,961 5,213 5,213
款
土地保证
金
其他 4,605 4,605 14,985 14,985
合计 472,944 3,160 469,784 454,049 3,160 450,889
其他说明：
于 2022 年 6 月 30 日，本集团的其他非流动资产中有账面净值为 170 百万元(原价为 173 百万
元)(2021 年 12 月 31 日：164 百万元(原价为 167 百万元))的霍邱县城北第二污水处理厂项目一期
特许经营权已作为 139 百万元长期借款(2021 年 12 月 31 日：122 百万元)的质押物。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 30,000 30,029
信用借款 83,332 115,823
合计 113,332 145,852
短期借款分类的说明：
于 2022 年 6 月 30 日，短期借款的利率区间为 3.45%至 3.95%(2021 年 12 月 31 日：3.70%至 4.90%)
于 2022 年 6 月 30 日，银行保证借款约 30 百万元(2021 年 12 月 31 日：30 百万元)系由子公司山
东创业环保科技发展有限公司之母公司提供担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
存货采购款等 422,107 429,522
合计 422,107 429,522
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
曲靖创业水务有限公司的应付源 由于本集团尚未收回相关自
水费 60,207 来水费，因此该款项未进行最
后结算。
天津中水有限公司的应付工程款 由于本集团管道接驳工程尚
31,080 未完工，因此该款项未进行最
后结算。
合计 91,287 /
其他说明：
√适用 □不适用
于 2022 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 138 百万元(2021 年 12 月 31 日：101 百万元)，
主要包括子公司曲靖创业水务有限公司的应付源水费 60 百万元，曲靖创业水务有限公司按照曲靖
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2022 年半年度报告
市水利水电开发投资有限公司的要求进行付款。另外包括子公司天津中水有限公司的应付工程款
31 百万元，由于相关管道接驳工程尚未完工，该款项尚未结算。
应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
一年以内 284,377 328,642
一年以上 137,730 100,880
合计 422,107 429,522
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收中水管道接驳费 490,896 515,301
预收危险废物处理款 18,273 38,017
预收道路通行费 45,140 0
其他 8,996 14,364
合计 563,305 567,682
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本集团预计合同负债将通过正常的经营周期中结转确认收入，因此将其列报为流动负
债。
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
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2022 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 104,238 158,608 239,650 23,196
二、离职后福利-设定提存 330 17,585 17,758 157
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 104,568 176,193 257,408 23,353
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
93,243 114,043 196,105 11,181
补贴
二、职工福利费 151 5,663 5,798 16
三、社会保险费 298 8,718 8,780 236
其中：医疗保险费 288 8,136 8,194 230
工伤保险费 3 236 233 6
生育保险费 7 346 353 0
四、住房公积金 39 24,624 24,648 15
五、工会经费和职工教育 10,507 5,560 4,319 11,748
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 104,238 158,608 239,650 23,196
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 329 11,737 11,918 148
2、失业保险费 1 393 385 9
3、企业年金缴费 0 5,455 5,455 0
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2022 年半年度报告
合计 330 17,585 17,758 157
其他说明：
√适用 □不适用
本公司及各子公司分别以其所在地当地劳动和社会保障部门规定的缴纳基数和比例，按月向相关
经办机构缴纳养老保险费及失业保险费，且缴纳后不可用于抵减本集团未来期间应为员工交存的
款项。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 28,999 19,436
消费税
营业税
企业所得税 25,212 18,564
个人所得税 1,076 237
城市维护建设税 387 607
其他 4,475 8,447
合计 60,149 47,291
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0 0
应付股利 2,136 2,800
其他应付款 926,952 955,918
合计 929,088 958,718
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
应付股利
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-宝应县仙荷污水 1,200
0
处理厂
应付股利—洪湖市水污染治理 0
536
中心
应付股利-天津市政投资有 1,600
1,600
限公司
合计 2,136 2,800
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程款及质保金 642,631 678,045
应付固定资产和无形资产购 51,174 51,174
置款
东郊老厂破拆资产转让款 68,736 68,736
其他 164,411 157,963
合计 926,952 955,918
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付大连春柳河污水处理项 719,668 因为工程尚未完成竣工结算，所
目、会泽县城镇污水处理设施 以该款项尚未结清
建设工程及洪湖提标改造项
目建设项目工程款和质保金
等
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2022 年半年度报告
合计 719,668 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1,214,028 911,758
1 年内到期的应付债券 0 0
1 年内到期的长期应付款 41,240 35,555
1 年内到期的租赁负债 3,075 3,115
1 年内到期的预计负债 4,253 4,253
1 年内到期的应付债券利息 8,504 2,458
合计 1,271,100 957,139
其他说明：
一年内到期的长期借款分类说明：
于 2022 年 6 月 30 日，保证借款 207 百万元(2021 年 12 月 31 日：261 百万元)由本公司作为
保证人；保证借款 16 百万元(2021 年 12 月 31 日：31 百万元)由天津城投作为保证人；保证借款
8 百万元(2021 年 12 月 31 日：11 百万元)由本公司和克拉玛依市城市建设投资发展有限责任公司
作为保证人。
于 2022 年 6 月 30 日，质押借款 119 百万元(2021 年 12 月 31 日：211 百万元)由本集团无形
资产作质押；质押借款 28 百万元(2021 年 12 月 31 日：30 百万元)由本集团长期股权投资作质押；
质押借款 16 百万元(2021 年 12 月 31 日：20 百万元)由长期应收款作质押；质押借款 4 百万元(2021
年 12 月 31 日：2 百万元)由本集团其他非流动资产作质押。
于 2022 年 6 月 30 日，抵押借款 13 百万元(2021 年 12 月 31 日：10 百万元)由本集团国有土
地使用权和机器设备作抵押；于 2022 年 6 月 30 日，抵押借款 11 百万元(2021 年 12 月 31 日：10
百万元)由本集团国有土地使用权、机器设备作抵押；抵押借款 16 百万元(2021 年 12 月 31 日：
16 百万元)由本集团厂房作抵押。
于 2022 年 6 月 30 日，一年内到期的长期借款余额中包含按照权责发生制计提的利息费用金
额为 2 百万元。
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2022 年半年度报告
44、 其他流动负债
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 2,359,972 2,265,791
抵押借款 289,640 311,211
保证借款 2,323,267 2,258,428
信用借款 2,280,171 2,361,737
合计 7,253,050 7,197,167
长期借款分类的说明：
于 2022 年 6 月 30 日，保证借款 2,038 百万元(2021 年 12 月 31 日：1,977 百万元)由本公司
作为保证人；保证借款 285 百万元(2021 年 12 月 31 日：281 百万元)由本公司和克拉玛依市城市
建设投资发展有限责任公司作为保证人。
于 2022 年 6 月 30 日，质押借款 1,483 百万元(2020 年 12 月 31 日：1,381 百万元)由本集团
无形资产作质押；质押借款 378 百万元(2021 年 12 月 31 日：390 百万元)由本集团长期股权投资
作质押；质押借款 364 百万元(2021 年 12 月 31 日：375 百万元)由本集团长期应收款作质押；质
押借款 135 百万元(2021 年 12 月 31 日：120 百万元)由本集团其他非流动资产作质押。
于 2022 年 6 月 30 日，抵押借款 130 百万元(2021 年 12 月 31 日：145 百万元)由本集团国有
土地使用权和机器设备作抵押；于 2022 年 6 月 30 日，抵押借款 129 百万元(2021 年 12 月 31 日：
135 百万元)由本集团国有土地使用权、机器设备作抵押；抵押借款 31 百万元(2021 年 12 月 31
日：31 百万元)由本集团厂房作抵押。
抵押借款每季度付息一次，本金分别于 2022 年至 2030 年偿还。
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
于 2022 年 6 月 30 日，长期借款的年利率区间为 3.30%至 5.15%(2021 年 12 月 31 日：3.30%至 5.15%)。
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
本金 250,000 250,000
发行费用 0 0
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2022 年半年度报告
合计 250,000 250,000
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
按面值
债券 发行 债券 发行 期初 本期 溢折价 本期 期末
面值 计提利
名称 日期 期限 金额 余额 发行 摊销 偿还 余额
息
公司 0.1 2021/10/14 5 年 250,000 250,000 250,000
债券
合计 / / / 250,000 250,000 250,000
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
2021 年 12 月 31 日 本期应计利息 本期已付 2022 年 6 月 30 日
利息
公司债券
2,458 6,046 0 8,504
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1702 号文核准本公司于 2021 年 10 月 14 日在上海证
券交易所发行面值为 2.5 亿元的公司债券。此债券期限 5 年，按 4.85%的固定利率计息并于每年
付息一次。债券本金将于到期日一次偿还。债券本金将于 2026 年 10 月 18 日到期一次性偿还。
47、 租赁负债
√适用 □不适用
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2022 年半年度报告
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 4,760 6,230
合计 4,760 6,230
其他说明：
于 2022 年 6 月 30 日，本集团按国家财政部于 2018 年颁布的修订后的《企业会计准则第 21 号—
租赁》进行简化处理的短期租赁合同的未来最低应支付租金为 1 百万元，均为一年内支付。
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 176,562 196,256
专项应付款 0
合计 176,562 196,256
其他说明：
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付资产收购款 174,162 193,856
应付资产售后租回款项 2,400 2,400
合计 176,562 196,256
其他说明：
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目 应付金额 未确认 合计 应付金额 未确认 合计
融资费用 融资费用
应付资
产收购 359,886 -146,884 213,002 361,266 -138,055 223,211
款
应付资
产售后
4,800 4,800 8,600 8,600
租回款
项
合计 364,686 -146,884 217,802 369,866 -138,055 231,811
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2022 年半年度报告
（i）长期应付款的有关信息如下：
减：一年内到 长期应付款余
到期日 实际利率 应付款余额
期金额 额
天津市排水
2041 年 3 月 20 日 5.94% 213,002 38,840 174,162
公司
天津城投创
展租赁有限 2023 年 9 月 3 日 3.80% 4,800 2,400 2,400
公司
合计 217,802 41,240 176,562
应付天津市排水公司(“排水公司”)款项为本集团收购其污水处理资产。于 2021 年 12 月 31 日，
未支付的金额扣除未确认融资费用后的余额，计入长期应付款。根据本集团与排水公司签订的《关
于海河流域天津污水处理工程项目、北仓污水处理项目外资银行贷款形成的资产转让协议》(“转
让协议”)，排水公司已将其利用外资贷款形成的资产转让予本公司。转让对价首付款为 261 百万
元，余额将在未来年限内按照外资贷款约定的还款计划以实际还款时汇率折算的等值人民币向排
水公司支付相应款项。长期应付款初始确认的公允价值为 430 百万元，根据现金流量以实际利率
5.94%折现计算。
应付天津城投创展租赁有限公司款项为本公司的子公司山东创业环保科技发展有限公司将一项资
产售后租回交易确认为融资而记录的应付款金额。
(ii)长期应付款余额由下列币种组成：
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
日元 153,469 165,627
美元 59,533 57,584
人民币 4,800 8,600
合计 217,802 231,811
(iii)长期应付款的应付金额(包含利息)由下列币种组成：
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
日元 282,997 266,227
美元 76,889 95,039
人民币 4,800 8,600
合计 364,686 369,866
以美元计价的长期应付款的利率为 6 个月 LIBOR 利率上浮 0.6%；以日元计价的应付款的利率为固
定利率，年利率分别为 1%和 1.55%。
(iv) 长期应付款到期日分析如下表所示。于 2022 年 6 月 30 日，长期应付款中于 1 年内到期部分
41 百万元(2021 年 12 月 31 日：36 百万元)，已作为流动负债列示。
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
一年以内 41,240 35,555
一到二年 40,624 31,135
二到五年 62,455 67,758
121 / 179
2022 年半年度报告
五年以上 73,483 97,363
合计 217,802 231,811
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
特许经营权更新重置 计提特许经营权更新
15,919 15,919
费 重置费
其他 3,546 3,546
减：将于一年内支付
4,253 4,253
的预计负债
合计 15,212 15,212 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,933,891 7,693 38,116 1,903,468
122 / 179
2022 年半年度报告
合计 1,933,891 7,693 38,116 1,903,468 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期计
本期计入 与资产相关
负债项 本期新增 入其他 其他变
期初余额 营业外收 期末余额 /与收益相
目 补助金额 收益金 动
入金额 关
额
—津沽 1,104,690 25,643 1,079,047 与资产相关
污水处
理厂
—津沽 143,440 3,260 140,180 与资产相关
污水处
理厂标
改造项
目
—北辰 79,200 1,800 77,400 与资产相关
污水处
理厂标
改造项
目
—咸阳 51,990 1,182 50,808 与资产相关
路污水
处理厂
升级改
造目
—东郊 36,482 829 35,653 与资产相关
污水处
理厂升
级改造
项目
—宁乡 22,407 465 21,942 与资产相关
经开区
污水处
理厂标
改造项
目
藁城项 22,388 7,693 30,081 与资产相关
目
—临夏 8,746 160 8,586 与资产相关
市污水
处理厂
123 / 179
2022 年半年度报告
扩建项
目
—北石 8,197 358 7,839 与资产相关
桥污水
处理厂
升级改
造项目
—赤壁 7,750 546 7,204 与资产相关
污水处
理厂提
标扩建
项目
—津沽 188,377 2,772 185,605 与资产相关
再生水
厂
—东郊 19,056 337 18,719 与资产相关
再生水
项目
—北辰 16,537 262 16,275 与资产相关
再生水
项目
—咸阳 11,462 11,462 与资产相关
路再生
水项目
供热供 206,334 206,334 与资产相关
冷项目
其他 6,835 502 6,333 与收益相关
合计 1,933,891 7,693 0 38,116 0 1,903,468
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同负债
供热补偿款 32,000 32,000
合计 32,000 32,000
124 / 179
2022 年半年度报告
其他说明：
无
53、 股本
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,427,228 1,427,228
其他说明：
本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本公司的股份均为每股面值人民币 1 元的
普通股。
A 股流通股份 H 股流通股份 合计
2022 年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31 日及
1,087,228 340,000 1,427,228
2020 年 12 月 31 日
本公司的所有股份均为每股面值人民币 1 元的普通股。所有 A 股和 H 股均享有同等权益。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 382,311
382,311
溢价）
其他资本公积 6,925 3,214 10,139
子公司改制为 16,804 16,804
125 / 179
2022 年半年度报告
股份有限公司
少数股东增资 31,909 31,909
合计 437,949 3,214 441,163
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
详见本节 十三 股份支付
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 677,336 677,336
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 677,336 677,336
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，
当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用
于弥补亏损，或者增加股本。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 4,577,685 4,114,045
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 4,577,685 4,114,045
126 / 179
2022 年半年度报告
加：本期归属于母公司所有者的净利 396,363 693,189
润
减：提取法定盈余公积 0 58,282
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 208,376 171,267
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,765,672 4,577,685
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,037,643 1,337,338 1,805,527 1,202,378
其他业务 91,646 78,283 98,427 61,746
合计 2,129,289 1,415,621 1,903,954 1,264,124
按收入类型分析如下
项目 截止 2022 年 6 月 30 日止 6 个月 截止 2021 年 6 月 30 日止
6 个月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务 主营业务
收入 成本
污水处理及水厂设施建设 1,548,179 996,479 1,381,489 925,026
再生水处理及再生水配套工程 180,852 108,902 168,224 117,230
危废处置 82,693 70,990 109,958 80,739
自来水供水及水厂设施建设 59,282 41,384 57,178 40,739
供热供冷及相关设施建设服务 130,194 112,488 39,779 26,088
环保设备定制 1,544 1,274 17,460 8,625
其他 34,899 5,821 31,439 3,931
合计 2,037,643 1,337,338 1,805,527 1,202,378
127 / 179
2022 年半年度报告
按地区分析如下：
项目 截止 2022 年 6 月 30 日止 6 个月 截止 2021 年 6 月 30 日止
6 个月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务 主营业务
收入 成本
天津 1,111,279 645,027 968,989 552,008
西安 137,928 88,870 64,868 40,496
曲靖 59,070 41,251 58,299 42,911
杭州 136,883 93,902 127,712 72,648
其他 592,483 468,288 585,659 494,315
合计 2,037,643 1,337,338 1,805,527 1,202,378
其他业务收入和成本
项目 截止 2022 年 6 月 30 日止 6 个月 截止 2021 年 6 月 30 日
止 6 个月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务 其他业务
收入 成本
委托运营 81,096 68,647 81,051 58,166
技术服务 4,608 5,930 12,992 2,298
其他 5,942 3,706 4,384 1,282
合计 91,646 78,283 98,427 61,746
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
合同分类 再生水 供冷供
自来水
污水处理 处理及 热及相
供水及 环保设
及水厂设 再生水 关设施 其他 合计
水厂设 备定制
施建设 配套工 建设服
施建设
程 务
商品类型
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型
128 / 179
2022 年半年度报告
按商品转让的时
间分类
其中在某一
时点确认
其中在某一 1,548,179 180,852 130,194 59,282 1,544 209,238 2,129,289
时段内确认
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 1,548,179 180,852 130,194 59,282 1,544 209,238 2,129,289
合同产生的收入说明：
无
(3).履约义务的说明
√适用 □不适用
项目 截止 2022 年 6 月 30 日止 6 个月
污水处理 再生水 供冷供 自来水 环保 其他 合计
及水厂设 处理及 热服务 供水及 设备
施建设 再生水 水厂设 定制
配套工 施建设
程
主营业务收入
在某一时点确认
在某一时段内确认 1,548,179 180,852 130,194 59,282 1,544 117,592 2,037,643
合计 1,548,179 180,852 130,194 59,282 1,544 117,592 2,037,643
其他业务收入
在某一时段内确认 91,646 91,646
合计 91,646 91,646
项目 截止 2021 年 6 月 30 日止 6 个月
污水处理 再生水 供冷供 自来水 环保设 其他 合计
及水厂设 处理及 热服务 供水及 备定制
施建设 再生水 水厂设
配套工 施建设
程
主营业务收入
129 / 179
2022 年半年度报告
在某一时点确认
在某一时段内确认 1,381,489 168,224 39,779 57,178 17,460 141,397 1,805,527
合计 1,381,489 168,224 39,779 57,178 17,460 141,397 1,805,527
其他业务收入
在某一时段内确认 98,427 98,427
合计 98,427 98,427
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 1,615 1,699
教育费附加 708 757
资源税
房产税 8,141 7,976
土地使用税 10,150 8,033
车船使用税 55 50
印花税 378 1,028
地方教育费附加 606 665
其他 295 290
合计 21,948 20,498
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产折旧 5,664 20
130 / 179
2022 年半年度报告
服务费 3,620 8,149
打包费 2,262 0
员工薪酬 354 3,110
运费 246 0
差旅会务、交通及业务招待费 60 537
办公费 46 49
其他 466 814
合计 12,718 12,679
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 66,109 56,483
咨询服务费 6,811 7,017
固定资产折旧 5,773 5,340
办公费 2,675 2,369
维修及保养费用 2,310 1,745
审计费 1,559 1,872
差旅会务、交通及业务招待费 1,266 1,976
董事会费用 782 1,974
动力燃气费 617 603
无形资产摊销 222 604
其他税费 1 133
其他 2,188 2,736
合计 90,313 82,852
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 3,958 3,379
燃料及动力费 1,099 0
折旧摊销 620 0
原材料消耗 240 2
维修维护费 162 0
131 / 179
2022 年半年度报告
办公费 6 2
差旅会务、交通及业务招待费 4 2
其他 461 321
合计 6,550 3,706
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
借款利息支出 177,769 213,606
加:租赁负债利息支出 185 0
减：资本化利息 1,609 39,708
减：利息收入 60,942 10,253
汇兑收益 -4,365 -2,822
其他 419 879
合计 111,457 161,702
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
增值税退税 4,528 4,210
政府补助 41,575 46,784
代扣代缴个人所得税返还 40 173
合计 46,143 51,167
其他说明：
政府补助明细:
与资产
相关/
上期发生 与收益
项目名称 本期发生额 额 相关
与资产
津沽污水处理厂建设资金
25,643 25,643 相关
津沽提标节能减排财政政策综合示 与资产
范项目补助资金 3,260 3,260 相关
132 / 179
2022 年半年度报告
北辰提标节能减排财政政策综合示 与资产
范项目补助资金 1,800 1,800 相关
与资产
咸阳路升级专项建设资金 1,182 1,182 相关
与资产
东郊污水厂改造项目专项建设资金 829 829 相关
汉寿县沅泉大水厂特许经营权项目 与收益
补贴 0 9,200 相关
与资产
宁乡经开区污水处理厂标改造项目 465 465 相关
与资产
临夏市污水处理厂扩建项目 160 160 相关
与资产
北石桥厂升级改造项目 358 358 相关
与资产
东郊再生水项目 337 337 相关
与资产
北辰再生水项目 262 262 相关
与资产
赤壁污水处理厂提标扩建项目 546 0 相关
与资产
津沽再生水厂项目 2772 0 相关
与收益
其他 3961 3,288 相关
合计 41,575 46,784
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
133 / 179
2022 年半年度报告
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -8,331 -2,076
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -8,331 -2,076
其他说明：
无
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
134 / 179
2022 年半年度报告
其他 135 311 135
合计 135 311 135
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
3
失合计
其中：固定资产处置
3
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 847 1,241 847
合计 847 1,244 847
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 95,156 65,673
递延所得税费用 1,320 4,131
合计 96,476 69,804
135 / 179
2022 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 507,782
按法定/适用税率计算的所得税费用 126,946
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -9,200
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,243
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -1,252
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 5,043
异或可抵扣亏损的影响
优惠税率的影响 -39,379
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 2,075
时性差异
所得税费用 96,476
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 30,884 39,663
银行存款利息 7,676 6,231
收回的项目投标保证金 2,144 4,807
其他 88,133 52,030
合计 128,837 102,731
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
136 / 179
2022 年半年度报告
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
维修及保养费用 90,699 65,765
支付的投标保证金 20,118 4,301
咨询服务费 17,402 13,110
董事会费用 782 1,972
差旅、会务及业务招待费 526 1,283
其他 9,202 550
合计 138,729 86,981
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 411,306 336,747
加：资产减值准备 0 0
信用减值损失 -8,331 -2,076
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 31,863
37,916
性生物资产折旧
137 / 179
2022 年半年度报告
使用权资产摊销 1,561
无形资产摊销 269,093 290,920
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
3
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 171,980 171,076
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
969 -696
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
4,719 3,851
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,281 -4,143
经营性应收项目的减少（增加以
-395,712 -551,976
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-163,762 407,853
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 322,405 689,475
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,036,580 1,842,874
减：现金的期初余额 2,093,556 1,652,657
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -56,976 190,217
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
138 / 179
2022 年半年度报告
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,036,580 2,093,556
其中：库存现金 31 13
可随时用于支付的银行存款 2,036,549 2,093,543
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,036,580 2,093,556
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 受限银行存款为向银行申请
开具无条件、不可撤销的担保
40,928
函的保证金存款，以及诉讼子
公司冻结的银行存款
应收票据
存货
固定资产 412,853 厂房及设备为抵押物向银行
贷款
无形资产 3,729,548 特许经营权为质押物向银行
贷款；土地使用权为抵押物向
银行贷款
139 / 179
2022 年半年度报告
长期应收款 550,941 特许经营权为质押物向银行
贷款
其他非流动资产 170,010 特许经营权为质押物向银行
贷款
合计 4,904,280 /
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
津沽污水处理厂建设 25,643 其他收益 25,643
资金
津沽提标节能减排财 3,260 其他收益 3,260
政政策综合示范项目
补助资金
北辰提标节能减排财 1,800 其他收益 1,800
政政策综合示范项目
补助资金
咸阳路升级专项建设 1,182 其他收益 1,182
资金
东郊污水厂改造项目 829 其他收益 829
专项建设资金
宁乡经开区污水处理 465 其他收益 465
厂标改造项目
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2022 年半年度报告
临夏市污水处理厂扩 160 其他收益 160
建项目
北石桥厂升级改造项 358 其他收益 358
目
东郊再生水项目 337 其他收益 337
北辰再生水项目 262 其他收益 262
赤壁污水处理厂提标 546 其他收益 546
扩建项目
津沽再生水厂项目 2,772 其他收益 2,772
其他 3,961 其他收益 3,961
合计 41,575 其他收益 41,575
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
于 2022 年上半年，本公司出资 80 百万元成立天津佳源开创新能源科技有限公司；持股比例为 100%
6、 其他
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
曲靖创业水务 曲靖 曲靖 污水处理、 87 0 出资设立
有限公司 自来水供
水
贵州创业水务 贵州 贵州 污水处理 95 0 出资设立
有限公司
宝应创业水务 宝应 宝应 污水处理 70 0 出资设立
有限责任公司
杭州天创水务 杭州 杭州 污水处理 70 0 出资设立
有限公司
天津创业建材 天津 天津 新型建筑 71 0 出资设立
有限公司 材料的制
造及销售
阜阳创业水务 阜阳 阜阳 污水处理 100 0 出资设立
有限公司
Tianjin 香港 香港 污水处理 100 0 出资设立
Capital
Environmental
Protection
(Hong Kong)
Limited
文登创业水务 文登 文登 污水处理 100 0 出资设立
有限公司
天津静海创业 天津 天津 污水处理 100 0 出资设立
水务有限公司
天津中水有限 天津 天津 再生水生 100 0 出资设立
公司 产销售、再
生水设施
开发建设、
再生水技
术咨询
西安创业水务 西安 西安 污水处理 100 0 出资设立
有限公司
天津凯英科技 天津 天津 环境工程 48 12 出资设立
发展股份有限 治理、技术
公司 咨询等
安国创业水务 安国 安国 污水处理 100 0 出资设立
有限公司
武汉天创环保 武汉 武汉 污水处理 100 0 出资设立
有限公司 和自来水
供水
天津津宁创环 天津 天津 污水处理 100 0 出资设立
水务有限公司
天津佳源兴创 天津 天津 节能环保、 100 0 出资设立
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2022 年半年度报告
新能源科技有 新能源技
限公司 术开发、咨
询、服务、
转让，物业
管理服务
颍上创业水务 颍上 颍上 污水处理 100 0 出资设立
有限公司
山东创业环保 山东 山东 危险废物 55 0 出资设立
科技发展有限 收集、贮
公司 存、转运
长沙天创环保 长沙 长沙 污水处理 81 0 出资设立
有限公司
克拉玛依天创 克拉玛依 克拉玛依 污水处理 90 0 出资设立
水务有限公司
安徽天创水务 合肥 合肥 污水处理 100 0 出资设立
有限公司
临夏市创业水 临夏 临夏 污水处理 100 0 出资设立
务有限公司
大连东方春柳 大连 大连 污水处理 64 0 出资设立
河水质净化有
限公司
长沙天创水务 长沙 长沙 污水处理 80 0 出资设立
有限公司
内蒙古巴彦淖 巴彦淖尔 巴彦淖尔 污水处理、 70 0 非同一控制
尔创业水务有 再生水生 下企业合并
限责任公司 产销售、自
来水供水
洪湖市天创水 洪湖 洪湖 污水处理 85 0 出资设立
务有限公司
合肥创业水务 合肥 合肥 污水处理 100 0 出资设立
有限公司
德清创环水务 德清 德清 污水处理 90 0 出资设立
有限公司
河北国津天创 藁城 藁城 污水处理、 59 0 出资设立
污水处理有限 再生水生
责任公司 产销售
汉寿天创水务 汉寿 汉寿 自来水供 75 0 出资设立
有限公司 水
酒泉创业水务 酒泉 酒泉 污水处理 89 0 出资设立
有限公司
会泽创业水务 会泽 会泽 集中式供 79 0 出资设立
有限公司 水、污水处
理
霍邱创业水务 霍邱 霍邱 污水处理 90 0 出资设立
有限公司
东营天驰环保 东营 东营 固体废物 51 0 出资设立
科技有限公司 治理
洪湖市天创环 洪湖 洪湖 污水处理 89 0 出资设立
保有限公司
天津西青天创 天津 天津 污水处理 100 0 出资设立
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2022 年半年度报告
环保有限公司
江苏永辉资源 高邮 高邮 工业固体 100 0 非同一控制
利用有限公司 废弃物焚 下企业合并
烧处置，一
般废弃物
回收、综合
利用
高邮康博环境 高邮 高邮 工业固体 100 0 非同一控制
资源有限公司 废弃物焚 下企业合并
烧处置，一
般废弃物
回收、综合
利用
山东郯创环保 郯城 郯城 危废处理 55 0 存续分立
科技发展有限 处置
公司
天津佳源开创 天津 天津 供冷、供热 100 0 出资设立
新能源科技有 服务
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
内蒙古巴彦淖 30% 884 0 331,900
尔创业水务有
限公司(“巴彦
淖尔公司”)
杭州天创水务 30% 8,748 0 214,481
有限公司(“杭
州公司”)
河北国津天创 41% 2,208 0 97,735
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2022 年半年度报告
污水处理有限
公司(“国津公
司”)
天津凯英科技 40% 2,242 0 51,576
发展股份有限
公司
山东郯创环保 45% -3,195 0 -8,873
科技发展有限
公司(“山东郯
创”)
山东创业环保 45% -2,031 0 78,412
科技发展有限
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
子 期末余额 期初余额
公
非流 非流
司 流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动负 动负
名 资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
债 债
称
杭 267, 524,8 792,2 57,3 65,1 122, 271, 583,0 854,6 83,4 85,4 168,
州 487 05 92 52 46 498 594 88 82 39 70 909
公
司
巴 81,0 1,054 1,135 16,9 12,0 28,9 58,9 1,073 1,132 16,6 12,3 28,9
彦 06 ,243 ,249 02 80 82 76 ,339 ,315 59 16 75
淖
尔
公
司
凯 171, 6,378 177,6 42,2 3,73 46,0 177, 6,363 184,1 54,3 3,73 58,0
英 251 29 67 9 06 824 87 19 9 58
公
司
山 173, 258,1 431,2 79,1 268, 347, 214, 249,0 463,9 94,9 282, 377,
东 113 22 35 65 640 805 824 99 23 67 292 259
公
司
国 72,9 291,7 364,6 45,2 81,2 126, 70,9 283,6 354,5 47,3 74,4 121,
津 43 17 60 58 79 537 39 18 57 34 13 747
公
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2022 年半年度报告
司
山 26,6 219,0 245,6 170, 0 170, 26,5 223,7 250,2 167, 0 167,
东 24 51 75 079 079 34 30 64 567 567
郯
创
本期发生额 上期发生额
经营活 经营活
子公司名称 营业收 综合收 营业收 综合收
净利润 动现金 净利润 动现金
入 益总额 入 益总额
流量 流量
杭州公司 137,204 29,118 29,118 4,567 127,712 33,469 33,469 123,160
巴彦淖尔公司 41,773 2,927 2,927 -805 41,228 7,288 7,288 6,215
凯英公司 60,146 5,493 5,493 13,494 51,666 9,635 9,635 7,480
山东公司 23,596 -4,546 -4,546 20,186 68,358 3,762 3,762 2,937
国津公司 28,963 5,313 5,313 1,825 31,583 16,316 16,316 18,236
山东郯创 25,377 -7,101 -7,101 -4,942 0 0 0 0
其他说明：
上述信息为本集团内各企业之间相互抵消前的金额。
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 195,000 195,000
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调
整影响。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价
格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风
险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风
险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方
面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更
新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本
集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
1.市场风险
（1）外汇风险
本集团各子公司的经营及客户均位于中国境内，其大部分运营资产及交易均采用人民币结算，且
本集团所有借款均以人民币计价，因此本集团无重大汇率风险。本集团的唯一外汇风险来自于长
期应付款，该长期应付款系因本公司与排水公司签订购买外资银行贷款形成的资产转让协议而产
生，并主要涉及美元和日元。
于2022年6月30日，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少
净利润约人民币3百万元(2021年6月30日：约人民币3百万元)。于2022年6月30日，如果人民币对
日元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币7百万元(2021年6
月30日：约人民币8百万元)。
（2）利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款及应付债券等带息债务。浮动利率的金
融负债使本集团承受现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团承受公允值利率风险。本
集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年6月30日，本集团
长期带息债务包含美元计价挂钩6个月LIBOR的浮动利率合同，金额为60百万元，截至2022年6月30
日尚未完成参考基准利率替换。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮
动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据
最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。截至2022
年6月30日止六个月期间及截至2021年6月30日止六个月期间本集团并无利率互换安排。
以下表格反映了本集团及本公司的带息负债相关的利率风险。包含在以下表格中的负债为账面价
值，以到期日分类。
2022 年 6 月 30 日 固定利率 浮动利率 合计
短期借款 113,332 0 113,332
一年内到期的非流动负债：
一年内到期的长期借款 0 1,214,028 1,214,028
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2022 年半年度报告
一年内到期的应付债券及利息 8,504 0 8,504
一年内到期的长期应付款 18,206 23,034 41,240
长期借款 0 7,253,050 7,253,050
长期应付款 135,263 41,299 176,562
应付债券 250,000 0 250,000
合计 525,305 8,531,411 9,056,716
2021 年 12 月 31 日 固定利率 浮动利率 合计
短期借款 145,852 0 145,852
一年内到期的非流动负债：
一年内到期的长期借款 0 911,758 911,758
一年内到期的长期应付款 15,357 20,198 35,555
一年内到期的应付债券及利息 2,458 0 2,458
长期借款 0 7,197,167 7,197,167
长期应付款 150,270 45,986 196,256
应付债券 250,000 0 250,000
合计 563,937 8,175,109 8,739,046
于2022年6月30日，假若借款利率升高/降低1%，而所有其他因素维持不变，则本集团该年度的净
利润会降低/增加约人民币43百万元(2021年6月30日：约人民币30百万元)。
本集团亦考虑利用再融资、现有借款的展期及其他可行的融资等方案降低其利率风险。
2.信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款和其他应收款等。于资产负债表日，本集团金融
资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的
银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本
集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状
况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用
记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整
体信用风险在可控的范围内。
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2022 年半年度报告
于2022年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2021年12月31
日：无)。
3.流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，
在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价
证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同金额流量按到期日列示如下：
2022 年 6 月 30 日
项目
1 年以内 1 年到 2 年 2 年到 5 年 5 年以上 合计 账面价值
短期
37,391 0 0 0 37,391 113,332
借款
长期
1,540,286 2,232,747 2,906,735 3,062,913 9,742,681 8,467,078
借款
长期
应付 36,497 33,826 81,984 217,559 369,866 217,802
款
应付
422,107 0 0 0 422,107 422,107
账款
其他
应付 929,088 0 0 0 929,088 929,088
款
租
赁负 3,336 2,941 1,992 0 8,269 7,835
债
应付
12,125 12,125 284,354 0 308,604 258,504
债券
合计 2,980,830 2,281,639 3,275,065 3,280,472 11,818,006 10,415,746
2021 年 12 月 31 日
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 账面价值
短 期
148,642 0 0 0 148,642 145,852
借款
长期
1,235,513 1,832,027 3,772,860 3,013,273 9,853,673 8,108,925
借款
长期
应付 36,497 33,826 81,984 217,559 369,866 231,811
款
应付
429,522 0 0 0 429,522 429,522
账款
其他
应付 958,718 0 0 0 958,718 958,718
款
租赁
3,451 3,167 3,345 0 9,963 9,345
负债
151 / 179
2022 年半年度报告
应付
12,125 12,125 284,354 0 308,604 252,458
债券
合计 2,824,468 1,881,145 4,142,543 3,230,832 12,078,988 10,136,631
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
于2022年6月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第三层次 合计
其他权益工具投资—天津北方人才港股份有限公司 2,000 2,000
非上市股份权益工具
资产合计 2,000 2,000
于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第三层次 合计
其他权益工具投资—天津北方人才港股份有限公司 2,000 2,000
非上市股份权益工具
资产合计 2,000 2,000
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市
场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比
公司模型。估值技术的输入值主要包括缺乏流动性折价。
本集团在活跃市场上交易的金融工具金额不重大。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收款项、其他应收款、长
期应收款、应付款项、短期借款、长期借款、应付债券和长期应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
中国天津 市政基础设 1,820,000 50.14 50.14
天津市政投 施的开发建
资有限公司 设及经营管
理
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是天津城市基础设施建设投资集团有限公司，注册地为天津市。
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
153 / 179
2022 年半年度报告
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
天津乐城置业有限公司 集团兄弟公司
天津城投城市资源经营有限公司 集团兄弟公司
天津城投创展租赁有限公司 集团兄弟公司
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津城投集团 承包经营费支出 18,549 18,549
天津城投集团 污泥处置费支出 36,165 0
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津城投集团 委托运营收入 27,831 49,034
天津乐城置业有限公司 供热/供冷收入 11,296 13,012
天津城投集团 技术服务收入 0 5,930
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
本集团向关联方提供供热服务以及管道建设服务以政府颁布的市场参考价格作为定价基础；向关
联方提供其他服务以市场价格和双方商议结果作为定价基础。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
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2022 年半年度报告
□适用 √不适用
155 / 179
2022 年半年度报告
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
简化处理的短期租赁 未纳入租赁负债计量
承担的租赁负债利息
和低价值资产租赁的 的可变租赁付款额（如 支付的租金 增加的使用权资产
支出
出租方名称 租赁资产种类 租金费用（如适用） 适用）
本期发生 上期发生 本期发生 上期发生 本期发生 上期发生 本期发生 上期发生 本期发生 上期发生
额 额 额 额 额 额 额 额 额 额
天津城投创
展租赁有限 固定资产 3,800 3,800
公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
天津城投集团 16,000 2008 年 9 月 28 日 2022 年 9 月 27 日 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,608 8,032
股权激励费用 192 0
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收委托运营 天津城投 93,397 4,128 138,310 4,666
费
应收供冷供热 天津乐城置业 3,432 10 550 10
费 有限公司
天津城投城市 1,200 1,200 1,200 1,200
应收租金 资源经营有限
公司
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2022 年半年度报告
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
一年内到期的非流动 天津城投创展租赁有 2,400 6,200
负债 限公司
天津城投创展租赁有 2,400 2,400
长期应付款
限公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
目前本集团运营所处的经济环境，直接或间接由中国政府拥有或控股的实体(以下统称为“国有实
体”)占主导地位，本公司亦为国有实体。
本期间，本集团与这些国有实体的重大交易主要包括污水处理、相关设施的建设管理、污水处理
厂及再生水厂委托运营服务、再生水和自来水供水以及供热供冷服务。本期间末，本集团的现金
及银行存款结余及借款主要存放/取得自国有银行。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
√适用 □不适用
2020 年 12 月 23 日，本公司股东大会决议向董事及高级管理人员(“激励对象”)等人员定向发行
本公司 A 股普通股。该激励计划授予激励对象 1,427 万份股份期权，对应的标的股票数量为 1,427
万股，不超过本公司总股本的 1.0%；其中，首次授予 1,217 万股，占本公司总股本的 0.85%；预
留 210 万股，占本公司总股本的 0.15%。本公司董事会于 2021 年 1 月 21 日及 2021 年 12 月 21 日
作出决议，分别授予 155 名激励对象 1,217 万股股份期权及 17 名激励对象 134.8 万股股份期权。
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2022 年半年度报告
行权价格分别为 6.98 元/股及 6.86 元/股，其中 6.86 元/股的行权价格是基于 6.98 元/股的行权
价格的基础之上考虑了支付的 2020 年度现金股利的影响后作出的相应调整。如本集团 2021 年度、
2022 年度以及 2023 年度的业绩达到特定目标且激励对象在等待期内未离职，按照以下的行权期、
行权时间和行权比例进行行权：
行权期 行权时间 行权比例
第一个行权期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日
1/3
起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日
第二个行权期 1/3
起 48 个月内的最后一个交易日当日止
自授予日起 48 个月后的首个交易日起至授予日
第三个行权期 1/3
起 60 个月内的最后一个交易日当日止
2022 年上半年度股份支付变动情况表：
截至 2022 年 6 月 30 日
止的六个月期间
千股
期初尚未行权的股份支付 12,542
本期授予的股份支付 0
本期离职员工尚未行权的股份支付 -60
期末尚未行权的股份支付 12,482
于授予日股份支付公允价值的确定方法
本公司聘请独立的评估机构对股份支付于授予日的公允价值进行评估。股份期权的公允价值采用
了期权定价方法中的二叉树模型评估确定。该评估方法运用基于评估基准日本公司的股权价值，
股份期权的剩余到期时间，预计的离职率，股息率，股价波动率及到期时间对应的无风险利率以
及约定的行权价格等重要参数和假设计算得出。
于授予日 2021 年 1 月 21 日及 2021 年 12 月 21 日，股份支付的公允价值分别为 23 百万及 3 百万
元。于 2022 年 6 月 30 日，由于激励对象人数的变化，股票期权的公允价值调整分别调整为 21
百万元及 3 百万元。于 2022 年度截止 2022 年 6 月 30 止六个月期间，本集团根据激励对象提供服
务的内容，分别计入管理费用及营业成本，同时增加资本公积 3 百万元和少数股东权益 0.2 百万
元。
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
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2022 年半年度报告
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
已签约未拨备 已批准未签约
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
人民币 人民币 人民币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元
无形资产-特许经营权
－污水处理项目 432 280 0 0
－自来水项目 0 0 0 0
－供热供冷项目 129 126 0 0
固定资产-固废处理项目 216 119 0 0
合计 777 525 0 0
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区
需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评
价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团从提供服务和地区两个角度考虑经营。从提供服务角度，管理层评估污水处理、再生水处
理及管道接驳、供热供冷、自来水供水及环保设备销售的业绩。污水处理服务进一步按地区基准(天
津厂、杭州厂和其他地区)评估。销售的环保设备主要是环保专利技术的科研转化成果。其他服务
包括委托运营、房屋租赁以及技术服务等，此类服务未单独列示于报告经营分部中，而一并包含
于“其他分部”一栏中。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经
营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 污水处 污水处 污水处 再生水 供热 自来水 环保设 其他分 合计
理及污 理及污 理及污 处理及 供冷 供水及 备销售 部
水厂建 水厂建 水厂建 再生水 服务 自来水
设-天津 设-杭 设-其他 配套工 厂建设
州 程
对外交 136,88 130, 209,23 2,129,
772,856 638,440 180,852 59,282 1,544
易收入 3 194 8 289
营业成 446,249 94,306 455,924 108,902 112, 41,384 1,274 155,09 1,415,
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2022 年半年度报告
本 488 4 621
利息收
2,975 222 46,037 4,434 538 3,403 12 3,321 60,942
入
利息费 176,34
93,735 1,433 71,751 1,329 867 2,308 0 4,922
用 5
应占联
营公司 9,39 507,78
188,396 35,834 153,507 85,679 15,081 185 19,706
利润前 4 2
业绩
分部利
9,39 507,78
润/(亏 188,396 35,834 153,507 85,679 15,081 185 19,706
4 2
损)总额
所得税 3,60
27,572 0 17,762 27,393 3,634 28 16,484 96,476
费用 3
分部净
5,79 411,30
利润 160,826 35,834 135,745 58,286 11,447 158 3,219
1 6
/(亏损
净利润 411,30
/(亏损) 6
折旧费 1,15
574 0 1,058 12,013 102 444 18,078 33,424
5
摊销费 12,3 269,09
92,252 29,316 110,361 2,705 9,345 0 12,727
87 3
分部资 8,125,1 838,95 7,150,0 1,012,3 733, 2,706, 21,259
655,276 37,920
产 85 7 53 19 856 032 ,598
对联营
企业的 195,00
长期股 0
权投资
资产总 21,454
额 ,598
负债总 6,898,9 135,80 3,654,6 309, 1,974, 13,141
52,664 111,077 5,113
额 96 7 06 448 188 ,899
非流动
86,0 204,29
资产增 75 28,398 81,424 6,196 0 6 2,158
33 0
加额
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
√适用 □不适用
非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
本集团对外交易收入全部来源于中华人民共和国。
集团非流动资产全部位于中华人民共和国。
本集团自被划分至污水处理分部的一个客户取得的营业收入为 740 百万元(2021 半年度：713 百万元)，
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2022 年半年度报告
占本集团营业收入总额的 32%(2021 半年度：37%)。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
本集团资本管理政策的目标是保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益关
系者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东退还资本、发行新
股或出售资产以减低债务。
与同行业内其他公司一样，本集团利用资本负债比率监控其资本。该比率按照债务净额除以总资
本计算。债务净额为总借款(包括集团的短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款)减去现金
及现金等价物。总资本为权益(如合并资产负债表所列)加债务净额。
本集团的策略为致力将负债比率维持在 50%以下。本集团负债比率如下：
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
总借款 9,056,717 8,739,046
-短期借款 113,332 145,852
-长期借款 8,467,078 8,108,925
-应付债券 258,504 252,458
-长期应付款 217,802 231,811
减：现金及现金等价
-2,036,580 -2,093,556
物
债务净额 7,020,137 6,645,490
总权益 8,312,699 8,104,070
总资本 15,332,836 14,749,560
负债比率 46% 45%
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,580,839
163 / 179
2022 年半年度报告
1至2年 10,750
2至3年 11,979
3 年以上
3至4年 13,141
4至5年 17,819
5 年以上 2,185
合计 1,636,713
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
计提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按
单
项
计
提 1,517,983 92.75 46,663 3.07 1,471,320 1,215,348 90.58 46,663 3.84 1,168,685
坏
账
准
备
其中：
按
单
项
计
提 1,517,983 92.75 46,663 3.07 1,471,320 1,215,348 90.58 46,663 3.84 1,168,685
坏
账
准
备
按
组
合
计
提 118,730 7.25 5,871 4.95 112,859 126,365 9.42 5,871 4.65 120,494
坏
账
准
备
其中：
164 / 179
2022 年半年度报告
政 94,115 7.01 4,053 4.31 90,062
府
93,683 5.72 4,141 4.42 89,542
客
户
其 32,250 2.40 1,818 5.64 30,432
25,047 1.53 1,730 6.91 23,317
他
合 1,636,713 / 52,534 / 1,584,179 1,341,713 / 52,534 / 1,289,179
计
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
本集团应收天津
市水务局款项由
于客户为直辖市
政府，即便较长时
期内经济形势和
经营环境存在不
利变化但未必一
定降低其履行合
同义务的能力，因
天津市水务局 1,468,135 805 0.05 此具有较低的信
用风险。根据历史
经验，本集团始终
保持持续收款，未
曾实际发生坏账
损失。因此本公司
预计该应收款项
整个存续期预期
信用损失率为
0.05%。
天津市市容环卫建 本公司应收天津
设发展有限公司 市市容环卫建设
发展有限公司的
款项为技术服务
费用，市容环卫的
回款期限超过一
般政府客户，信用
17,923 13,933 77.74
风险较高，考虑债
务人的实际履约
能力、历史回款经
验以及账龄等因
素，预计其整个存
续期预期信用损
失率为 77.74%。
天津子牙环保产业 本公司应收天津
16,797 16,797 100
园有限公司 子牙环保产业园
165 / 179
2022 年半年度报告
有限公司的款项
为委托运营费用，
在一年内与本公
司未发生交易，考
虑债务人的实际
履约能力、历史回
款经验以及账龄
等因素，预计其整
个存续期预期信
用损失率为
100.00%。
本公司应收天津
天津市双口生活垃 市双口生活垃圾
圾卫生填埋场 卫生填埋场的款
项为技术服务费
用，双口生活垃圾
在一年内与本公
司未发生交易，信
13,776 13,776 100 用风险较高，考虑
债务人的实际履
约能力、历史回款
经验以及账龄等
因素，预计其整个
存续期预期信用
损失率为 100.00%
本公司应收天津
天津天保市政有限 天保市政有限公
公司 司的款项为委托
运营费用，在一年
内与本公司未发
生交易，考虑债务
152 152 100 人的实际履约能
力、历史回款经验
以及账龄等因素，
预计其整个存续
期预期信用损失
率为 100.00%。
本公司应收天津
天津城投城市资源 城投城市资源经
经营有限公司 营有限公司的款
项为租赁费，在一
年内与本公司未
1,200 1,200 100
发生交易，考虑债
务人的实际履约
能力、历史回款经
验以及账龄等因
素，预计其整个存
166 / 179
2022 年半年度报告
续期预期信用损
失率为 100%。
合计 1,517,983 46,663 3.07 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：政府客户
单位：千元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
其他政府客户
未逾期
逾期 1-180 天
逾期 180 天以上 93,683 4,141 4.42
其他客户
未逾期 3,236 13 0.48
逾期 1-180 天 7,882 189 2.40
逾期 180 天以上 13,929 1,526 10.96
合计 118,730 5,871 4.95
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按单项计提 46,663
46,663
坏账准备
按组合计提 5,871
5,871
坏账准备
合计 52,534 52,534
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
167 / 179
2022 年半年度报告
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
客户名称 账面余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
天津市水务局 1,468,135 89.70 805
天津城市基础设施建 93,397 5.71 4,128
设投资集团有限公司
天津市市容环卫建设 17,923 1.10 13,933
发展有限公司
天津子牙环保产业园 16,797 1.03 16,797
有限公司
天津市双口生活垃圾 13776 0.84 13776
卫生填埋场
合计 1410028 98.37 49,439
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 33,400 36,710
其他应收款 41,888 25,031
合计 75,288 61,741
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
168 / 179
2022 年半年度报告
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
曲靖创业水务有限公司 3,000 6,310
贵州创业水务有限公司 30,400 30,400
合计 33,400 36,710
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：千元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 73,189
1至2年 0
2至3年 994
3 年以上 1,161
3至4年
4至5年
5 年以上
169 / 179
2022 年半年度报告
合计 75,345
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收子公司股利 33,400 36,710
子公司往来款 38,855 19,862
项目保证金 1,982 2,536
增值税退税 0 1,530
其他 1,107 1,159
合计 75,344 61,797
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2022年 1月1 日余
56 56
额
2022年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余 56 56
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
170 / 179
2022 年半年度报告
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
合并范围内 0
0
关联方组合
项目保证金 48
48
账龄组合
其他账龄组 8
8
合
合计 56 56
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
应收子公司股
贵州创业水务有
利 30,400 一年以内 40.35 0
限公司
应收子公司股
曲靖创业水务有
利 3,000 一年以内 3.98 0
限公司
国网天津市电力 项目保证金
1,000 三年以上 1.33 24
公司
国信国际工程咨
项目保证金
询集团股份有限 800 一年以内 1.06 19
公司
天津第二市政
项目保证金 三年以上
公路工程有限 74 0.10 2
公司
合计 / 35,274 / 46.82 45
171 / 179
2022 年半年度报告
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,239,799 316,333 4,923,466 5,158,292 316,333 4,841,959
对联营、合营企业投资 195,000 195,000 195,000 195,000
合计 5,434,799 316,333 5,118,466 5,353,292 316,333 5,036,959
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
内蒙古巴彦淖尔
创业水务有限责 777,005 19 777,024 0 0
任公司
西安创业水务有
476,292 70 476,362 0 0
限公司
阜阳创业水务有
456,130 117 456,247 0 0
限公司
高邮康博环境资
336,345 43 336,388 46,567
源有限公司
江苏永辉资源利
296,998 296,998 53,092
用有限公司
杭州天创水务有
264,214 43 264,257 0
限公司
合肥创业水务有
206,078 48 206,126 0
限公司
武汉天创环保有
197,268 58 197,326 0
限公司
天津佳源兴创新
能源科技有限公 191,841 97 191,938 0
司
172 / 179
2022 年半年度报告
天津佳源开创新
能源科技有限公 80,000 80,000 0
司（i）
酒泉创业水务有
158,286 19 158,305 0
限公司
曲靖创业水务有
155,039 48 155,087 0
限公司
河北国津天创污
水处理有限责任 128,504 72 128,576 0
公司
贵州创业水务有
114,229 92 114,321 0
限公司
洪湖市天创水务
111,717 55 111,772 0
有限公司
克拉玛依天创水
108,084 34 108,118 0
务有限公司
天津中水有限公
100,714 122 100,836 0
司
文登创业水务有
68,648 48 68,696 0
限公司
安徽天创水务有
0 0 63,670
限公司
天津西青天创环
62,106 62,106 0 0
保有限公司
山东郯创环保科
60,500 60,500 0 0
技发展有限公司
宝应创业水务有
58,185 34 58,219 0 0
限责任公司
德清创环水务有
54,121 48 54,169 0 0
限公司
洪湖市天创环保
53,400 53,400 0 0
有限公司
颍上创业水务有
53,084 34 53,118 0 0
限公司
大连东方春柳河
水质净化有限公 48,126 58 48,184 0 0
司
山东创业环保科
45,185 34 45,219 0 0
技发展有限公司
临夏市创业水务
45,036 15 45,051 0 0
有限公司
长沙天创环保有
37,590 48 37,638 0 0
限公司
霍邱创业水务有
37,240 34 37,274 0 0
限公司
汉寿天创水务有
33,848 60 33,908 0 0
限公司
会泽创业水务有
32,732 29 32,761 0 0
限公司
天津静海创业水 17,330 17,330 0 20,223
173 / 179
2022 年半年度报告
务有限公司
长沙天创水务有
17,002 17,002 0 0
限公司
天津凯英科技发
16,230 113 16,343 0 0
展股份有限公司
Tianjin Capital
Environmental
Protection 12,706 12,706 0 50,281
(Hong Kong)
Limited
天津津宁创环水
7,560 7,560 0 15,000
务有限公司
东营天驰环保科
2,550 2,550 0 0
技有限公司
安国创业水务有
0 0 0 41,000
限公司
天津创业建材有
36 15 51 0 26,500
限公司
合计 4,841,959 81,507 0 4,923,466 316,333
（i）于 2022 年上半年，本公司出资人民币 80 百万成立天津佳源开创新能源科技有限公司，持股
比例 100%。
于 2022 年 6 月 30 日，本集团的长期股权投资中有账面净值为 633 百万元(原价 733 百万元)(2021
年 12 月 31 日：账面净值为 633 百万元(原价 733 百万元))的子公司股权已作为 406 百万元长期借
款(2021 年 12 月 31 日：420 百万元)的长期借款的质押物。
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
天津
国际
22,35 22,35 22,3
机械
8 8 58
有限
公司
天津
195,0 195,0
碧海
00 00
海绵
174 / 179
2022 年半年度报告
城市
有限
公司
小计 217,3 217,3 22,3
58 58 58
217,3 217,3 22,3
合计
58 58 58
其他说明：
√适用 □不适用
2018 年，本公司与碧水源科技股份有限公司以及久安投资集团有限公司组成联合体中标天津市解
放南路地区海绵城市建设 PPP 项目。中标后，各方联合成立项目公司天津碧海海绵城市有限公司。
本公司出资 195 百万元，持股比例为 30%。
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 774,368 421,400 744,416 402,087
其他业务 8,487 24,135 62,569 49,926
合计 782,855 445,535 806,985 452,013
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
合同分类 污水处理 道路收费 委托运营 其他 合计
商品类型
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点
确认
在某一时段内确认 740,855 33,513 8,487 782,855
按合同期限分类
175 / 179
2022 年半年度报告
按销售渠道分类
合计 740,855 33,513 8,487 782,855
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
截止 2022 年 6 月 30 日止 6 个月
项目 委托运
污水处理 道路收费 其他 合计
营
主营业务收入 740,855 33,513 774,368
其中：在某一时点确认
在某一时段内确认 740,855 33,513 774,368
其他业务收入 8487 8,487
合计 740,855 33,513 8487 782,855
截止 2021 年 6 月 30 日止 6 个月
项目 委托运 技术服
污水处理 道路收费 其他 合计
营 务
主营业务收入 713,167 31,249 0 0 0 744,416
其中：在某一时点确认 0
在某一时段内确认 713,167 31,249 0 0 0 744,416
其他业务收入 53,920 7,491 1,158 62,569
合计 713,167 31,249 53,920 7,491 1,158 806,985
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 99,730 235,714
176 / 179
2022 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
委托贷款利息收入 6,167 7,053
合计 105,897 242,767
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,157.5
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
177 / 179
2022 年半年度报告
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71.2
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 676.9
少数股东权益影响额（税后） -36.6
合计 3,446.0
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 5.49 0.28 0.28
利润
扣除非经常性损益后归属于 5.02 0.25 0.25
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
178 / 179
2022 年半年度报告
董事长：刘玉军
董事会批准报送日期：2022 年 8 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
179 / 179