大连北大车行(集团)股份有限公司1996年年度报告摘要
一、公司简况
股票代码:600878
股票简称:北大车行
公司法定中文名称:大连北大车行集团股份有限公司
公司英文名称:DALIAN BEIDA VEHICLE TRADES(GROUP) CO.,LTD
公司英文名称缩写:BEIDA V.T.
公司注册地址:大连市进子区凌南路58号
公司办公地址:大连市进子区凌南路58号
邮编:116023
公司法定代表人:李传鸿
公司咨询服务机构:董事会秘书处
电话:0411-4688394
传真:0411-4675960
联系人(董秘):郭颖利
会计师事务所:大连会计师事务所
律师事务所:大连冠雄律师事务所
二、主要财务数据与财务指标
指标项目 本年数 上年数 比上年增减(%)
1.主营业务收入(万元) 21324.04 23451.95 -9.09
2.净利润(万元) 6329.38 4229.33 49.65
3.总资产(万元) 34075.13 28277.03 20.05
4.股东权益(万元) 25580.59 19250.85 32.88
5.每股收益(元) 0.60 0.40 50.00
6.每股净资产(元) 2.43 1.83 32.79
7.净资产收益率(%) 24.74 21.97 12.61
8.股东权益比率(%) 75.07 68.08 10.27
三、公司业务经营回顾
(一)一年业经营情况
1996年公司在生产经营过程中继续实施"车轮子、海筏子、房地产、高科技"发展战
略,全面贯彻"一个中心、两个基本点"即以提高经济效益为中心,向展业要效益, 向
管理要效益的经营方针,坚持顺关系、建章制、控费用、促销售、压应收、 堵跑漏,
全面深入开展"96管理年"活动,取得了良好的经营业绩. 1996 年实现主营业务收入
21324.04万元,比上年降低9.09%,净利润6329.38万元,比上年增长49.65%.
(二)公司利润来源构成的情况
从行业分类看,公司属于综合类.同有行业主要包括汽车修配、汽车配件经销、客货
主土石方施工运输、汽车出租等海筏子行业、建筑工程、房屋开发、建材供销等房
地产业和臭氧发行技术应用高等技术四大行业.
公司汽车修配行业1996年检修车辆30000多台次,实现销售收入4314.36万元,税后利
润603.47万元,分别占公司主营业务收入和净利润的20.23%和9.53%, 公司汽车配件
经销业1996年共实现销售收入3480.67万元,净利润158.22万元, 分别占公司主营业
务收入净利润的16.3%和2.5%.客化及土石方运输业1996年实现销售收入1396.64 万
元,净利润16.99万元,分别占公司主营业务收入和净利润的6.65%和0.27%.
公司海产品养殖业1996年共产出海产品8000余吨,实现销售收入6881.87万元( 其中
出口创江256万美元),净利润2910.47万元,分别占公司主营业务收入和净利润的32
.27%和45.98%.
公司建筑房地产开发业1996年实现销售收入5224.92万元、净利润2741.68万元, 分别占
公司主营业务收入主营业务收入和净利润的24.50%和43.32%.
公司高新技术行业1996 年尚处于新产品试销和市场开发阶段, 仅实现销售收入25
.58万元,亏损126.29万元. 大连北大海洋功能食品有限公司因市场原因已暂停生
产,正在研究相关项目的开发.
1996年公司抓住机遇,在资本证券经营方面也取得了较好的业绩,实现投资收益825
.57万元,其中股票投资收益677.72万元, 转卖大连龙泉股份有限公司法人股获投资
收益122万元.
(三)对公司利润大幅度增长的说明
1、公司建筑及房地产开发业1996年净利润比去年增长50.08%.
2、公司水产养殖业销售收入比去年增长50.78%,净利润比去年增长160.47%.
3、投资收益:
(1)由于公司加大了证券投资力度,全年平均投资总额约500万元,取得投资收益677
.72万元.
(2)转卖大连龙泉股份有限公司200万股法人股,购入价1.96元/股,卖出价2.57元/股
,取得投资收益122万元.
四、股本变化及股本结构情况
(一)股本结构 96年末数(股) 比例(%) 95年末数(股) 比例(%)
尚未流通股份
发起人法人股 53897102 51.1 53897102 51.1
社会法人股 23339355 22.1 23339355 22.1
流通股份
A股 28217280 26.8 28217280 26.8
股份合计 105453737 100 105453737 100
(二)股东数量:本报期末的股东总数为3037户.
(三)主要股东持股情况(前十名股东)
名次 股 东 名 称 年初持股数(股) 占总股本(%)
1 大连北大企业集团公司 52076633 49.38
2 南方振华 4962773 4.71
3 南宫实业 4959855 4.70
4 沈阳万众企业股份有限公司 3689355 3.50
5 深圳万科企业股份有限公司 2250000 2.13
6 大连汽车工业贸易集团公司 1820469 1.73
7 深圳永兴工贸集团 1500000 1.42
8 深圳康佳电子(集团)股份有限公司1500000 1.42
9 沈阳市信托投资公司 1500000 1.42
10 深圳新产业投资股份有限公司 1500000 1.42
(四)公司董事、监事与高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 年初持股数 年末持股数 变动原因
李传鸿 董事长、总经理 5550 5550
张存义 董事 6150 6150
梁永胜 董事 6150 6150
郑全伏 董事 5850 5850
周道志 董事 5850 5850
王 翘 董事 0 0
王文超 董事 0 0
侯其财 董事 0 0
王景祯 董事 0 0
郭新宽 董事 0 0
张 磊 董事 0 0
张家梧 董事 0 0
葛明远 董事 0 0
李海勋 董事 3750 3750
郭颖利 董事 0 0
五、重要事项
(一)、大连北大车行(集团)股份有限公司与大连北大企业集团于1996年11月4 日签
订委托开发土地协议书,协议主要内容如下:
1.大连北大企业集团(甲方)委托大连北大车行(集团)股份有限公司(乙方)开发经营
位大连高新技术产业园区北区和西区的约100万平方米土地,其中位于园区北区的约
60万平方米土地应在三年内开发完毕,再开发位于西区的约40万平方米土地.
2.乙方开发经营前述土地是指将该片土地"七通一平"、然后再通过园区土地规划局
征为国有并转让给企事业单位.
3.甲方只收取每平方米180元的土地征用费并负责地上动迁、青苗补偿等费用;乙方
负责前述土地的开发成本和有关税费,土地开发经营利润全部归乙方所有.
4.前述土地转让价格按大连市政府及园区管委会所定标准执行, 目前为高科技项目
用地每平方米600元,房地产项目用地每平方米900 元, 金融、 商业用地每平方米
1000元;以后土地转让价格如调高,甲方收取的土地征地费应同比例提高, 由乙方支
付.关于签订该合同的董事会公告刊登在1996年11月5日《上海证券报》和《中国证
券报》。
(二)、1996年5月27日公司1995年年度股东大会对公司章程部分条款进行了修改.主
要修改内容如下:
1、由于1994年利润分配每10股送5股红股,使公司总股本增至10545万元, 故将公司
章程中公司注册资本及股本结构做相应修改.
2、原章程中规定董事会设九人,改为董事会设七至十一人; 副董事长二人改为一至
二人.
本次股本大会公告刊登在1996年6月28日《上海证券报》和《中国证券报》
(三)、经1996年8月28日董事会审议批准,同意公司更名为"大连北大车行(集团) 股
份有限公司",公司注册地址变更为"大连市甘井子区凌南路58号",由于1995 年工商
登记未履行法定代表人及注册酱变更手续, 本次董事会同意变更公司法定代表人为
李传鸿先生,公司注册资本变更为10545万元.本次董事会公告刊登在1996年8月29日
《上海证券报》和《中国证券报》。
(四)、1997年1月11 日公司临时股东大会审议批准了公司公积金转增股本方案和配
股方案,具体内容如下:
公积金转增股本方案:以当时公司总股本105453737股为基数,向全体股东每10 股转
增5股,股权登记日为1997年1月23日,除权交易日为1997年1月24日.
配股方案:以当时公司总股本105453737股为基数,向全体股东按10:3 的比例配售新
股,配股价为人民币5.00元/股,共配售新股31636121股.经征求全体法人股股东意见
,部分法人股股东承诺转让其所持法人股的配股部分,据此,社会公众股股东可按10
:7的比例受让部分法人股配股权,转让费为0.20元/股.
本次配股方案有效期限为12个月.该方案须报大连市证管办出具意见,并报中国证监
会审核批准后实施.
本次股东大会公告刊登在1997年1月13日《上海证券报》和《中国证券报》;
公积金转增股本实施公告刊登在1997年1月18日《上海证券报》。
(五)1997年3月5日公司董事会审议通过公司1996年利润分配预案:
公司1996年实现税后净利润63,293,795.06元,提取10%法定公积金6,329,379.51元
,提取10%公益金6,329,379.51元,提取任意盈余公积金3,293,848.97元,加上年未分
配利润112,994.93元,合计可供股东分配利润47,454,182.00元. 拟以公司现有总股
本158,180,606股为基数向公司全体股东每10股送3股红股,共计送红股47,454, 182
股.
此分配预案须经公司股东大会审议通过后实施.
六、子公司及关联企业
企业名称 注册资金(万元) 主营业务 本公司拥有权益(%)
1 大连轿车修配厂 288 汽车修配 100
2 一汽奥迪轿车大连服务站 223.70 奥迪轿车修配 100
3 广州标致汽车大连服务中心 36.70 机动车辆修理 100
4 大连第一进口汽车配件公司 119 汽车配件经销 100
5 大连北大汽车配件商行 10 汽车配件经销 100
6 大连奔驰轿车维修中心 118 汽车修理 100
7 大连土石方机械化施工运输公司239.9 土石方施工运输 100
8 大连丽丽汽车出租公司 115 公路客运 100
9 大连金鑫水产养殖公司 196 海产品养殖加工 100
10 大连北大建筑工程公司 1100 工程建筑 100
11 大连华东路奔驰汽车配件营业处 10 汽车配件经销 100
12 大连汽车配件商场 100 汽车配件经销 100
13 大连金鑫房屋开发公司 500.2 房屋开发 100
14 深圳新北大贸易有限公司 88 国内贸易 70
15 大连北大海洋功能食品有限公司 200 海洋功能食品厂 95
16 大连北大净化设备有限公司 100 净化设备制造 80
17 大连北大影视有限公司 65 电视专题节目制做 55
18 大连北大汽车贸易有限公司 200 汽车经销 90
七、财务报告
资产负债表
利润及利润分配表
财务状况变动表
大会师 内审 字[1997]39号
审计报告
大连北大车行(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1996年12 月31 日的资产负债表、 合并资产负债表和
1996年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表以及1996年度的财务状况变
动表、合并财务状况变动表.这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计
报表审计意见.我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的.在审计过程
中我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序.
我们认为, 贵公司上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《股份制试点企业
会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1996年12月31 日的财
务状况及1996年12月31日的财务状况及1996年度的经营成果和资金变动情况, 会计
处理方法的选用遵循一贯性的原则.
附件:
1、大连北大车行(集团)股份有限公司1996年12月31日合并资产负债表;
2、大连北大车行(集团)股份有限公司1996年度合并利润及利润分配表;
3、大连北大车行(集团)股份有限公司1996年度合并财务状况变动表;
4、大连北大车行(集团)股份有限公司母公司已审计的1996年12月31日资产负债表
,1996年度利润及利润分配表,1996年度财务状况变动表;
5、财务报表附注.
大连会计事务所 中国注册会计师:于波
中国 大连 中国注册会计师:张立云
一九九七年三月五日
财务报表附注:
(一)公司采用的主要会计政策
1、会计制度：执行《股份制试点企业会计制度》.
2、会计期间：为每年公司1月1日至12月31日.
3、记帐原则和计价基础:以权责发生制为记帐原则;以人民币为记帐本位币;以实际
成本为计价基础.
4、外币折算方法:发生的外币业务,日常核算按照当月1日国家外汇管理局公布的外
汇市场价折算人民币; 期末将外币帐户余额按照期末国家外汇管理局公布的外汇市
场价折算人民币余额,其差额计入"财务费用".
5、存货计价方法:存货包括库存原材料、库存商品、在产品、产成品等, 按实际成
本计价;存货发出时采用先进先出法;低值易耗品采用一次摊销法和五五摊销法.
6、坏帐处理方式:采用直接转销法.
7、长期投资核算方法:(1)债券投资:采用成本法核算(2)股权投资和联营投资;凡占
被投资单位注册资本20%以下的,按成本法核算;占被投资单位注册资本的20% 至50%
的,按权益法核算;达到50%以上的按权法核算且合并会计报表.
8、固定资产及其折旧:固定资产标准为使用期限一年以上,单位价值在1000 元以上
的房屋及建筑物、机械设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具
等;固定资产的原价,经评估的因定资产以评估确认的重置完全价值计价, 新增固定
资产按实际成本计价; 折旧年限按照税务主管机关核定的固定资产分类折旧年限执
行;预留残值按原价的3%计留;折旧方法采用分类直线折旧法.
各类因定资产折旧年限及年折旧率列示如下:
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑 30 3.235
机械设备 10 9.70%
运输工具 5 19.40%
其 他 5 19.40%
9、无形资产及其摊销:无形资产包括土地使用权、专有技术等. 无形资产从开始使
用之日起,按照规定期限分期摊销;没有规定期限的, 按照预计使用期限或不少于十
年的期限摊销.
10、税项:
(一)增值税:
(1)车辆维修、商经销税率17%;
(2)水产养殖税率135(适用于中日合作大连鑫日水产有限公司、 合作经营企业大连
鑫誉水产有限公司内销产品).
(二)营业税:
(1)运输收入、建筑工程收入按3%税率计算;
(2)房产销售按5%税率计缴.
(3)农林特产税:水产养殖销售收入按8%税率计缴;
(4)城市建设维护费:按当期应交增值税和营业税的1%计缴.
(三)所得税:
(1)经大连市甘井子区地方税务局批准并经大连市地方税务局同意,公司从1995年起
执行15%的所得税税率;
(2)其它企业──大连金鑫水产养殖公司、大连汽车配件商场、 大连市北大建工程
公司按税收政策规定,1996年免缴所得税;
(四)费用性税金:包括车船使用税、印花税等，按照有关规定上缴,计入当期损益.
11、利润分配:
公司净利润分配由董事会制定分配预安,经股东大会审议通过后实施.
公司一九九六年度利润分配预案如下:
1996年实现税后利润63,293,795.06元,提取10%的法定公积金6,329,379.51 元, 提
10%公益金6,329,379.51元,提取任意盈余公积金3,293,848.97元, 加上年末分配利
润112,994.93元,合计可供股东分配利润47,454,182.00元,拟向全体股东每10 股送
3股红股,共计47,454,182股.
(二)会计报表主要项目注释
1、应收款年末余额为45,692,097.87元,其中:
帐龄情况
帐龄在一年以内的共96户,金额40670745.03元,占88.75%;
帐龄在一年至二年的共39户,金额2559344.02元,占5.60%;
帐龄在二年至三年的共50户,金额1904631.041元,占4.17%;
帐龄在三年以上的共50户,金额557377.81元,占1.66%.
2、预付货款年末余额为10688,837.36元，其中:
帐龄情况
帐龄在一年以内的共34户,金额3739184.43元,占34.98%;
帐龄在一年至二年的共4户,金额304474.10元,占2.85%;
帐龄在二年至三年的共4户,金额801178.83元,占7.5%;
帐龄在三年以上的共1户,金额5844000.00元,占54.67%.
3、其了应由款年末余额为25595987.46元,其中:
帐龄情况
帐龄在一年以内的共87户,金额13782598.10元,占53.85%;
帐龄在一年至二年的共23户,金额4535249.61元,占17.72%;
帐龄在二年至三年的共27户,金额5777865.78元,占22.57%;
帐龄在三年以上的共35户,金额1500273.97元,占5.86%.
4、存货年末余额在104215220.94元,其中:
库存原材料商品 30670591.19元;
低值易耗品 202345.22元;
在产品 30954919.85元;
产成品 42387364.68元;
5、长期投资上年末余额3,920,000.00元,本年末余额2,416,090.08元, 均为联营投
资,公司联营投资情况如下:
投资类别 被投资单位名称 原始投资金额(元) 占被投资单位
注册资本比例
联营投资 深圳市新北大贸易有限公司 616000.00 70%
大连北大净化设备有限公司 800000.00 80%
大连北大海洋功能食品有限公司1900000.00 95%
大连北大影视有限公司 357500.00 55%
大连北大汽车贸易有限公司 1800000.00 90%
6、无形资产:年末余额4,586,352.03元 单位:元
名 称 原 值 已摊金额 年末余额 剩余摊销年限
土地使用权 4960000.00 273647.45 4416352.55 47年
专用技术 200000.00 30000.52 169999.48 8.5年
合 计 4890000.00 303647.97 4586352.03
7、递延资产:年末余额6903704.63元
名 称 原 值 已摊金额 年末余额 剩余摊销年限
台筏(水产养殖) 5929599.70 1286964.41 4642635.29 3.9年
广告费 2693401.33 1406975.84 1286425.49 2.4年
开办费 898859.13 410420.03 488439.10 2.7年
其 它 767850.16 281645.41 486204.75 3.2年
合 计 10289710.32 3386005.69 6903704.63
8、短期借款:短期借款年末余额36,950,000.00,明细如下:
贷款单位 贷款日 到期日 年利率(%) 金额(元) 贷款条件
交通银行甘井子办事处 1996.7.7 1997.1.2 10.05 10900000.00 信用担保
交通银行甘井子区支行 1996.10.20 1997.3.20 12.07 2500000.00 信用担保
农业银行甘井子区支行 1996.11.20 1997.4.20 12.078 2500000.00 信用担保
工商银行甘井子区支行 1996.7.12 1997.7.10 12.078 10000000.00 信用担保
工商银行甘井子区支行 1996.10.1 1997.3.3 11.088 5000000.00 信用担保
大连凌水镇财政所 1996.12.3 1997.12.2 5 2000000.00 信用担保
大连市甘井子区财政局 1996.11 1997.11 3.6 5850000.00 信用担保
9、应付帐款年末余额6793437.92元,共计262户:
10、预收货款年末余额2084579.95元,共计172户:
12、未交税金年末余额7238020.01元:
未交增值税 708,730.62元;
未交营业税 1,341,786,97元;
未交地方附加税 18,927.42元;
未交所得税 5,168,575.00元.
13、资本公积金上年末余额43575230.70元,本年末余额43578829.80元,比上年末增
加3599.10元,系大连鑫誉水产有限公司投资方投资所产生的外币折算差额, 应按合
同规定的投资比例相应增加的中方权益.
14、盈余公积金上年末余额43366560.07元,本年末余额59319168.06元,比上年增加
15952607.99元,其原因是:根据本年度利润分配预案,本年度净利润63293795.06元
,提取10%的法定公积金,提取10%的公益金共12658759.02 元, 提取任意盈余公积金
3293848.97元,使本年盈余公积金共计增加15952607.99元.
15、未分配利润上年末金额112,994.93元,本年末余额47,454,182.00元, 系本年度
利润63293795.06元,加上年末末分配利润,减提取的法定公积金、公益金、 任意盈
余公积后,剩余47,454,182.00元,根据本年度利润分配预案,本年度拟将未分配利润
以送红股形式分配,不派送现金红利.
16、财务费用上年2,876,574.83元,本年2,103,837.74元,其中:
利息净支出 1,940,931.55元;
汇况损失 68,651.74元;
其它 94,254.74元;
合计 2,103,837.74元.
17、投资收益;
本年度投资收益8,255,746.86元.
本年投资收益比一年增加6,113,746.86元,增长率为285.42%, 主要系股票投资收益
比上年增长4,635,156.78元,大连北大影视有限公司本年投资收益258,590.08 元及
转卖大连龙泉股份有限公司法人股获投资收益1,220,000.00元所致.
大连北大车行(集团)股份有限公司董事会
一九九七年三月七日
