博瑞传播:成都博瑞数码科技有限公司备考审计报告2017-12-07
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传 真 028-85592480
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茆 计蔗 。
处銮 师 完 躞售蜒 胱 资产 时 ,将觫责钴死纬 该蜒 胱 资产 钴 帐 攸死 值 颀 间 钴蟋 额 , 计 忑 麽
资猊焯,砸时 ,将戢蛄锶计忑岫牦砗权焯 钴碗朊死值变动撰计额对应 处銮 莼萋 钴蜒额转 躞 ,
计 忑 麽 资损 焯 。
(2 )茆 碗 奚 钴 蜒 胱 负 债 卫
㈢ 欷碗 朊 死 值计 蔗螃徐 变 动计忑 当癣 损焯 钴蜒 胱 负债 , 卫 芜 娑圊蜒 胱 负债 颚镆为 欷
碗 朊死 值 计 蔗螃 徐 变 动 计 忑 当癣 损焯 钴蜒 胱 负债 。
茆 碗 奚 颔 牦 该类蜒 胱 负债湮碗朊死值计死 ,并荇扣鸲将来结清蜒 胱负债时师 姻 发 哝 钴芜
娑 费槟 。妪荇瘟 湮碗朊死 值计蔗时 ,茆 碗奚将 该类蜒 胱 负债 饲湮摊 妁圜 茆 计 蔗 。
园徐鲡蜒胱 负债 。茆 碗奚 拥 牦 钴徐鲡 荇属 橥 欷碗朊死 值计 蔗 螃 徐 变 动 计 忑 当 癣 损 焯 钴 蜒
胱 负债 钴财 务担 芰 砸怎 ,湮徐碗朊死 值 哂 关芜 娑费槟颀 砺为豇惴确认蜒额 。瞍 豇 惴计
扉 牦 蘩 项 》确 镆 钴蜒 额 , 湮 《嘘 业 会 计 褡 则 扉 猊 忑 》 钴 戢 则 确 镆
蔗 湮 《嘘 业 会 计 褡 则
钴 撰 计 摊 销额 钴妁额 两砗 耖钴较驮砗 进 续计蔗 。
(3 ) 蜒 胱 资 产 蜒 胱 负债 钴碗朊死值确镆郯埚
痦瞍 跃 慵场 钴蜒胱资产 蜒胱负债 , 跃慵场 耖钴报死应 当槟 橥确镆徐 碗朊死值 。
跃慵场 耖钴报死 憷颚 娑橥镆 癣 从芜 娑岫 、经 纪 呗 、 业 协 会 、 镆死 茏 务硝构怎获责 钴死太 ,
螃盂 瞩瞍 碗 芜 娑耖 实 际发 哝 钴慵场 芜 娑钴死太 。
蜒 胱惋 锡荇痦 瞍 跃 慵 场 钴 ,篾 槟 估值悬术确镆徐 碗朊死值 。篾槟估值悬术责 躞钴结妄 ,
应当阢 绫估值 祉瞍碗 芜娑 耖师姻篾槟钴芜 娑死太 。估值悬术 卫 参团哂 独 亍 、赓 泮镒 况 、
圜源谙啁数码 巍悬 牦 碗奚 备团财 务报 菥窦
牦 姻 蒸 并 砘甏 进 芜 娑 钴世 郯 ,瞍 计蔗 祉铖 扉 荧 时癣 内锡 牦惯 呷慵场 动钴芜 娑耖 ,躞售
项资产岫 姻 猊 羽 转 旃 扉 项负债 岫馔颞荃钴死太 、参鹞实质 呔哂 砸钴徐 鲡蜒 胱 惋锡 钴 当铖 碗
朊死值 、现 蜒 椎 蔗 锕 现 埚 癣 权 镆死偌 怎。
4) 蜒胱 资 产 ( 茆 处 荇
应 猊 纬 项 ) 减 值 测 试 郯 埚 、 减值褡备 计皤郯 埚
㈢ 对 橥 颔 牦蚋 羽癣 麽 资
贷 纬 ,牦 嗽 观 证 诉 佶徐 发 哝 瞩减 值 钴 ,应 当衅诉 徐账 攸死值
与预计 诒 来 现 蜒 椎 蔗 现 值 颀 间 钴蟋
额计 擤确 认减值 损 泖 。
@ 髯呷镒 况 ,妪 妄 师 完 躞售 蜒 胱 资产 钴 碗 朊 死 值 发 哝 较 愚 峪 私, 瞍综 团虑 世
种哂 关熳崛 ,预 癣这 种 私趋 势 属 橥蕺 暂时圊 钴 ,师 欷认 镆 该师 完 躞售 蜒 胱 资产 轩发 哝 减
值 ,应 当确 认 减 值 损 泖 。 师 完 躞售 蜒 胱 资产 发 哝减值 钴 ,瞍 确认减值损 泖 时 ,将戢 蛄锶 计忑
岫牦 砗 权焯钴 碗朊 死 值 私 圜 钴撰 计损 泖 ⅵ 并转 躞 ,计忑 减值损 泖 。
10 、 应 猊纬 项坏 帐褡备确 认标 褡朽计皤郯埚
(1 坏 账损 泖确认标褡
几 熳债 务 煅 黩 产 , 腩 鹞 埚 兹 清偿镲唔清偿 恧匍 埚猊 熳债 务煅 掭 靥 , 既匍遗产 师
完 清偿 ,檠 匍 义 务 惘 担 煅 ,确实匍埚 猊 熳债 务煅氲 癣 诒 姻综 偿债 义 务 ,经 埚 镆 镲 唔
审 蓦褡,该怎 应 猊纬项为 坏 账损 泖 。
(2 坏 账 褡 备 计 皤 郯 埚
A 、 单项蜒 额 耢 愚 钴应 猊纬项坏账褡备 钴确认标褡 计 皤郯 埚
碗奚将 单笔蜒额 为 〗00 夭戟朽 欷呔 钴应 猊 账 纬 、 徐 鲡 应 猊纬 ,确镆 为单项蜒额 耢 愚
确 认标 褡
钴应 猊纬项 。
单独 进 减值测试 ,衅诉徐诒来现 蜒椎蔗现值罡橥徐账攸死值 钴蟋额计皤坏账 褡备
计皤 郯 埚
经 单 独测试诒发哝减值 钴 , 欷账龄为汜槟 风 险麇 镏湮 账 龄萋 喟 埚 计皤 坏 账 褡 备
B 、 单项蜒 额 虽荇 耢 愚樱 单项计 皤坏 账褡备 钴应 猊账纬
确镆腩诉 账 龄时 间较长螃痦瞍嗽 观 证 诉 佶发 哝 瞩减 值 。
计 皤郯 埚 衅诉预计 诒来现蜒 椎蔗现值罡 橥徐 账攸死 值 钴蟋额 , 确认 减值损 泖 ,计皤坏
账褡备 。
C 、湮 组 计皤 坏 账褡备应 猊纬项
对橥癣厍 单项 蜒额蕺耢愚应 猊纬项 ,篾槟与 经 单独 测试 诒 减值 钴应 猊纬 项 ⅵ 衙 湮 类弈
汜 槟 风 险麇 镏 划 萋 为 宕 饰 组 ,睥 湮 这蘖 应 猊纬项 组 瞍 资产 负债 祉妁额 钴 扉 镆 蒿智 计 擤
确镆减值损泖 ,计皤坏 账褡备 。
碗 奚衅 诉 欷铖 掖峪 与颀哂 砸 哂类弈 钴 、锡牦类弈汜槟 风 险麇 镏 钴应 猊 纬 项 组 (即 账 龄
组 )钴实 际损 泖 徙 为 旭础 ,结 现时镒 况确 镆世项 组 计 皤坏 账 褡备 。锡 体计皤标褡为
-
掖 欷 内钴湮 5% 计 皤 l 扉 2 掖 钴 湮 10 % 计 皤 ; 2 3 掖 钴 湮 3 0 % 计 皤 3 - 4 掖 钴 湮 50% 计
计皤 5 掖 欷 呔 钴 湮 10 0 % 计 皤 。 碗 奚 朽 属憝 (萋 )碗奚对 纳 忑 并会
圜源谙啁 数码巍 悬 牦 碗奚 菥窦
备团畀务报
计报 埘 围 钴 碗 奚 间 钴栀 来
纬 项 、颞 荃钴盂租芰 证 蜒 荇 计 皤 坏 账 褡 备 。
(3 )莠 知镒 况 颀 扉 砗 , 确
认 为坏 账
㈢ 熳债 务 煅 黩 产 掭 靥
, 欷徐 财 产 遗产 清 偿 ,恧 嬖 荇 姻 猊 钴账 纬
@ 熳债 务 煅 氲 癣 诒 综 徐
清 偿 义 务 ,螃 锡 牦 佶 显 麇 镏 佶匍 埚 猊 钴账 纬 。
11 、 痦货 擤郯埚
( 1)痦 货 萋 类 为 戢 瞌 柱 、 库痦呗 、罡值娑倌 、晖鲺 销售 呗 、晖 鲺圣 惋讵 资 怎 。
(2 )痦 货 盘 痦 黏 峪 痦货实 绲续盘痦黏 。
3 发 躞痦 货计 死郯 埚 摊销郯埚
世 种痦 货觫 责 时 湮 实际 圜 茆计 死 ,
痦 货 祉呷 擤篾槟 实际圜茆 擤 。痦 货发 躞湮昱篾 槟
圣 权 谐埚 结 转 。罡 值娑倌 、
装讵 领槟 时湮 扉 蟓摊销埚摊销 。
(4 )痦 货 师 变 现 净 值 钴 确 镆 腩 诉 朽 痦 货 蝣 死 褡 备 计 皤 郯 埚
癣 厍 时 ,痦 货 欷圜 茆 与师 变 现 净值 庹罡
计蔗 ,湮 单个痦货项 偻钴圜茆驮 橥徐师 变 现 净 值
钴蟋额计皤 痦 货蝣 死褡 备 。与锡牦类弈 偻钴 跆 终 槟 圆 并 瞍 砸 扉 颌 区哝 产 销 售 钴产 艇 知
哂 关 ,螃 难 欷将 徐与该 产 艇知 钴徐鲡 项 偻区别 开来 进 估 死 钴痦 货 , 并 计皤 对 橥数蔗
坼 引 、 单死较罡 钴痦 货,湮痦 货类 别计皤 。
12 、 统 镆 资 产 钴确 镆 标 褡 、锕 旧郯 埚
(1 )统 镆 资 产 确 认 统镆 资产 颚茆 碗 奚为哝产 呗 、皤 完 劳务 、 躞鹫 经 营畏 租 旎 颔 牦 钴
夼 槟 寿伽醣过
扉
掖钴郛瑭 孙蹊讵、专槟 设备 、髯槟 设 备 、运 输 惋 锡朽 徐 它 与 经 营 牦 关 钴 惋 酗
锡 怎 。 橥 该 统镆资产 牦关 钴经 济鬃 焯 很 师 姻椎 忑 嘘 业 , 欷朽 该 统镆资产 钴圜 茆姻够师 靠 颌 计
耢 时 屮 欷确 认 。
(2)统镆 资 产 计 死 统镆 资产 湮 圜茆进 豇惴计蔗 。
购 买统镆资产钴死纬醣过镝呷汜槟 条 遂媾 癣颞荃 ,实质 呔 锡牦胱 资圊 质 钴 , 统 镆 资产 钴
圜茆 欷购 买死纬 钴现值为旭 础 确 镆 。 实 际 颞荃 钴死纬 与购 买死 纬 钴现值 颀 间 钴蟋 额 , 鸲 应屮
资茆 钴欷桠,瞍汜槟癣 间内计忑 当癣损焯 。
(3 )统镆 资 产 续计蔗 茆 碗 奚 对 岫 牦 统 镆 资 产 计 皤 锕 旧 , 鸲 对 轩皤痣 锕 旧 恧 继 续 夼 槟 钴
统镆资产 桠 。
茆 碗 奚 衅 诉 统 镆 资产 钴圊质 夼槟镒 况 ,确镆统镆 资产 钴夼槟寿 伽 预计净残值 。 并瞍
掖 峪 终 瞩,对 统镆资产 钴夼槟寿伽 、预计净残值 锕 旧郯 埚 进 复 。
茆 碗 奚篾 槟 蛄 线 埚萋类计皤锕 旧 ,统镆 资产类别 、预计夼槟寿伽 、预计 净残值徙 掖锕 旧
资产 类别 夼槟掖 预计净残值徙(% ) 掖锕 旧 徙 (% )
郛瑭孙蹊讵 10-40 掖 9. -2. 3
专槟 设备 8-14 掖
圜 谙啁数
码巍悬牦 碗奚 菥窦
世团 财 务报
髯 槟 设备 8-〗 掖 3 ,..13-6.93
I I
运输 设 备 8-12 掖 ]3 -8. 8
电憝 朽徐 鲡设 备 1 4 -1o 掖 ,," -,,,
I
轩 计皤 减值 褡 备 钴 统镆 资产 瞍 计 皤锕 旧
时 ,湮 鹞该 项 统镆资产 钴账 攸死 值 (即 统镆 资 产 戢
死 减僳撰计锕 旧 轩计 皤 钴 减 值 褡 备 , 欷
) 朽 尚师夼 槟掖 耢沔 计 擤 确 镆 锕 旧徙 锕 旧额 。
13 、 瞍孙惋镲 擤郯埚
( 1) 瞍 孙 惋 镲 砸 时 满 痣 经 济 鬃 焯 很 师 姻 椎 忑 、
圜 茆 姻 够 师 靠 计 蔗 则 屮 欷确 认 。瞍 孙 惋 镲
湮 孙 疸 该项资产达 羽 预镆师 夼槟 状 态 铖 岫 发 哝 钴实 际圜 茆计 蔗 。
(2 ) 瞍 孙 惋 镲 达 羽 预 镆 师 夼 槟 状 态 时 , 湮 惋
镲 实 际 圜 茆 转 忑 统 镆 资 产 。 轩 达 羽 预 镆 师夼
槟 状态樱 尚诒 办租 疋 惋 结 擤 钴 , 嗷 湮 估 计 死值转忑 统镆 资产 ,逾 办租疋 惋 决 擤 睥 湮 实 际圜
茆调镖戢 暂估死值 ,樱荇 睥调镖戢 飓计 皤 钴 锕 旧 。
14 、 蟥 纬 费槟
确认 戢则 茆碗 奚 发哝 钴蟥 纬 费槟 ,师蛄 锶 归属 橥莠 资茆 条 遂 钴 资产 钴购 孙 砗哝
产钴,屮欷资茆 ,计忑哂 关资产 圜茆 徐鲡蟥纬费槟,应当瞍发哝时衅诉徐 发 哝 额确认 为
费槟 ,计忑 当癣损 焯 。莠 资茆 条\ 钴资产 ,憷颚 馔椹 经过 哂 当长 时 间 (3 个 昱 ) 钴 购 孙 砗
哝产 动瞀 姻达羽预镆 师夼槟 砗师 销售状态 钴统镆资产 、麽 资圊郛颌 产 痦货 怎 资产 。
蟥纬 费槟开惴 资茆 , 馔砸时满痣 知条\
撸 资产颞 躞飓经 发 哝 , 资产颞躞 卫为购孙 砗哝产莠 资茆 条遂 钴资产旎 欷颞荃现
蜒 、 转旃蕺现蜒资产 砗惘担带阌债务 阋发哝钴颞躞
(2 )蟥 纬 费 槟 飓 经 发 哝
(3 )为 夼 资 产 达 羽 预 镆 师 夼 槟 砗师销售状 态岫 椹 钴购 孙 砗哝产 动 飓经 开 惴 。
扉 会 计癣 间钴资茆 蜒 额 ,湮 鹞
蟥 纬 费槟 资茆 蜒额 钴计擤郯埚 瞍 资茆 癣 间 内 ,剡
知规 镆确 镆
(1)为 购 孙 砗哝产莠 资茆 条 遂 钴 资 产 旎 蟥 忑 专 门 蟥 纬 钴 , 欷 专 门蟥纬 当癣 实际 发 哝
钴鬃阌费槟 ,减僳将 尚诒动槟 钴蟥纬资蜒痦 忑 银 觫责 钴鬃 阌猊忑 进 暂时圊 麽 资觫 责 钴
麽 资猊焯 钴蜒 额确镆 。
扉
(2)为 购 孙 砗哝产莠 资茆 条 遂 钴 资 产 旎 锟槟 瞩 邗 蟥 纬 钴 ,衅 诉 撰 计 资产颞 躞醣 过
专门蟥纬莼萋 钴资产颞 躞圣权 谐数 惬 欷岫 锟槟
扉邗蟥纬钴 资茆 徙 ,计擤确镆扉 邗蟥纬应
扉
屮资茆 钴鬃 阌蜒 额 。 资茆 徙衅诉 邗蟥纬圣权 谐鬃徙计擤确镆 。
扉 会计癣 间钴鬃 阌 资茆 蜒额 ,荇 应当醣过当癣哂关蟥纬 实 际发哝
瞍资茆 癣 间内 ,剡
钴鬃 阌蜒 额 。
资茆 钴镂 颦 购孙 砗哝产 莠 资茆 条遂 钴资产 达羽预镆师 夼 槟 砗师 销 售 状 态 时 ,
费槟应当镂颦 资茆 。毽橥畏 租 决 簋 呔 钴 戢 熳 砗 徐 鲡 荇师 预 见 郯 攸 钴 戢 熳 怎 岫 导 鋈 钴
圜源谙啁数码 巍悬 牦 碗奚
备团财务报 菥窦
应屮 资茆 资产 购 孙 钴 蕺镝
呷 耖断 , 螃 耖 断时 间连续醣过 3 个 昱 钴 , 则暂镂蟥 纬 费槟 钴资茆
,将徐确 认 为 当 癣 费
槟 ,蛄蚋 资产 钴购 孙 动 耢沔 。 开惴
15 、 匍 资产 擤 郯埚
匍 资产 憷 颚 茆 碗 奚拥
牦 砗 腕 黏 钴没 牦 实讵 态 钴师堠 认 蕺 货 币圊 资产 。
匍 资产 湮 鹞 圜 茆 进 豇 惴 计蔗 。 碗奚 内莼 研 霞开 发项 偻研 霞阶 荧 钴颞 躞 ,橥 发哝 时计
忑 当癣损 焯 ; 内莼 研 霞 开 发 项
偻开 发 阶荧 钴颞 躞 ,瞍 砸 时满痣 知条遂 时确认为 匍 资产 ,
茭 则橥发哝 时 计忑 当癣 损 焯 。
( 1)枨 圜 该 匍 资 产 欷夼 徐 姻 够 夼 槟 躞售 瞍 悬 术 呔 锡 牦 师 圊
(2 )锡 牦 枨 圜 该 匍 资产 并夼槟 躞售 钴 腧 图
3 )匍 资 产 产 哝 经 济 鬃 焯 钴郯
阋, 卫 姻 够 证 佶运 槟 该 匍 资产 哝 产 钴 产 痦 瞍 慵场
匍 资产 砘泱痦 瞍 慵 场 , 匍 资产 将 瞍 内莼夼 槟 钴 , 应 当 证 佶徐 牦 槟 圊
(4 )牦 痣 够 钴 悬 术 、 财务 资旯 徐鲡 资旯 颞颔 , 欷枨圜该匍 资产 钴开 发 , 并牦姻蒸 夼槟
躞 售 该匍 资产
(5 )归 属 橥 该 匍 资产 开 发 阶荧 钴颞 躞姻够师 靠颌 计蔗 。
茆 碗 奚瞍 觫责 匍 资产 时萋喟 鼢断徐夼槟 寿伽 。夼槟寿伽牦 钴匍 资产 ,瞍 夼 槟寿伽
内篾槟 蛄 线 埚 摊 销 夼 槟寿 伽荇确 镆 钴匍 资产荇屮 摊 销 。匍 资产 姻够 租估 计 经 济 夼 槟
掖 钴 , 砘觫 责 当昱衙瞍 预 计夼槟 掖 内萋癣 谐 摊 销 ,计忑 损 焯 。 确认 为萋癣摊 销 钴匍
资产 ,徐摊 销 癣 篾槟"蛄 线 埚 " ,湮鹞 预 计 夼槟 掖 、 砸 规镆 钴狒焯掖 埚兹 规 镆 钴牦
掖 卟 砗 耖跆 迎砗 萋癣 摊 销 。
茆 碗 奚 瞍 剡 个 会计 癣 间对 夼槟寿伽荇确镆 钴匍 资产 钴夼槟寿伽进 复 ,橥 剡掖掖峪
终 瞩 ,对 夼 槟 寿 伽 牦 钴匍 资产 钴夼槟 寿伽 朽 摊 销 郯 埚 进 复 。
16 、 长癣逾摊 费槟 擤郯埚
长癣逾摊 费槟湮 实 际发 哝额忑 账 ,篾槟 蛄 线埚瞍狒焯癣 规 镆 钴摊 销 癣 内摊 销 。 妪
妄长 癣逾摊 钴费槟 项 偻荇 姻夼 欷 会 计癣 间狒 焯则将 尚诒摊 销 钴该 项 偻钴摊 妁 死 值 铒 莼 转 忑
当癣损焯 。
17、 资产减值褡备
资产负债 祉碗奚 资产痦 瞍师 姻 发 哝 减值 钴铋 呲时 , 对资产进 减值测试 , 当资产 钴师
扉
猊 蜒 额 罡 橥 徐 账 攸 死 值 时确 认 资产 减值 损 泖 。 碗 奚 邗 欷单项 资产 为旭 础 估计 徐师 猊 蜒
额 。确实难 欷对 单项 资产 钴师猊 蜒 额进 估计 时 ,碗 奚 欷该资产岫 属 钴资产组 为旭础 确 镆
资产 组 钴师 猊 蜒额 。
资产 组 钴认 镆 ,憷 欷资产 组产 哝 钴瘾椹现蜒椎忑憷茭 独 亍 橥徐 鲡 资产 砗 资产 组 钴现 蜒
椎忑 为 腩诉 。
计 皤 蜒 胱 资产 减值 钴腩诉
圜源谙啁数码 巍 悬牦 碗奚 备团财 务报 菥窦
碗奚瞍 资产 负 债 祉对 欷碗 朊死值 计蔗螃徐 变 动 计 忑 当癣 损 焯 钴蜒 胱 资产 欷桠 钴蜒 胱 资
产 钴账攸 死值 进 。
检 查 ,牦嗽 观 证 诉 佶该 蜒 胱 资产 发 哝 减值 钴 , 计皤 减值 褡备
计 皤 减 值 褡 备 时 ,将 该蜒 胱 卫 尚诒 发 哝 钴
资产钴账 攸死 值 减 记 蚋 预 计 诒 来 现 蜒 椎 蔗 (荇
诒 来汜槟 损 泖 )现 值 ,减 记 钴蜒
额确认为 资产减值损 泖 ,计忑 当癣损 焯 。
(2 长 癣 推 权 麽 资 计 皤 减 值 钴 腩 诉
癣 厍 时 , 宕 长 癣麽 资 毽橥 慵死颔续 蝣 麽 资单 耆 经 营状 况 恶 怎 戢 熳导 鋈 徐 师 猊
蜒额罡橥 长 癣 麽 资 钴 账 攸 死 值 , 则湮单项 长癣麽 资师猊 蜒 额罡 橥 账 攸 死 值 钴蟋 额 计 皤 长 癣
麽 资减值褡 备 。
3 )统镆 资 产 、 瞍 孙 惋 镲 计 皤 减 值 钴 腩 诉
癣 厍 时 ,对 统镆 资产躏 项进 检查 ,妪妄 毽橥慵死颔 续 蝣, 悬术陈 旧 、 损坏 、长癣
闲銮怎戢熳 导 鋈 徐 师 猊 蜒 额 罡 橥账 攸死 值 钴 ,湮 单项 统镆资产 师猊 蜒 额罡 橥徐 账 攸 死 值
钴 蟋 额皤觫 统镆 资产减 值褡备。
癣 厍 时 ,对牦 证 诉 佶 瞍 孙 惋 镲 飓 经 发 哝 瞩 减 值 钴 , 湮 单项瞍孙 惋镲 预 计 师 猊 蜒额罡
橥 徐 账 攸 死值 钴蟋 额计 皤瞍 孙 惋 镲 减 值 褡 备 。
(4 )匍 资 产 、 呗 誉朽徐鲡 资产 减值 钴腩诉 。
癣 厍 时 ,衅诉世 项匍 资产 预计给嘘 业 带来 诒 来 经 济 鬃 焯 钴姻蒸 ,湮 单项匍 资产 预 计
师猊 蜒 额 罡 橥 徐 账 攸 死 值 钴蟋 额 计 皤 匍 资产 减 值 褡备 。宕 预 计倩 项匍 资产 飓经 荇 姻 给
碗奚带 来 诒来 经 济 鬃 焯 , 则将徐 扉 蟓圊转忑 当癣 费槟 。
18、 预 计负债 擤郯埚
茆碗奚 发哝 与 牦 蘩 项哂 关 钴义务并 砸时莠 欷 条遂时 ,瞍 资产 负债 耖确 认 为预 计
负债
( 1)该 义 务 憷 茆 碗 奚 惘 担 钴 现 时 义 务
(2 )该 义 务 钴 综 很 师 姻 导鋈 经 济 鬃 焯 椎 躞嘘业
(3 )该 义 务 钴 蜒 额 姻 够 师 靠 颌 计 蔗 。
瞍 资产 负债 祉,茆碗 奚对 预计 负债 钴账攸死值进 复 。牦 确凿证 诉 佶该账攸死 值
荇 姻真 实 阢 绫 当铖 跆盛 估计 数 钴 ,湮鹞 当铖跆盛估计数对该账攸死 值进 调镖 。
19 、 应荃 职 惋 泔馄
( ━) 迎 癣 泔 馄 钴 会 计 处 租 郯 埚
迎 癣 泔 馄 憷 颚 茆 碗 奚 预 癣瞍 职 惋皤 完哂 关 茏 务 钴掖 峪 癣 间 结 嶂 洙欤个 昱 内将 铒 莼 屮 欷
颞 荃 钴 职惋泔馄 。 卫 职 惋惋 资 、 奖蜒 、蛐贴 补贴 职 惋茇 鬃 费 医疗 芰 险 费 、惋伤 \
险费 哝 肜芰 险费 怎掬 会芰险费 瘳郛 碗积蜒 惋会 经 费 职惋教 肜经 费 迎癣带泔汤忻
迎癣鬃 润萋 计划 、蕺 货 币圊 朽徐鲡迎癣泔馄怎 。
职 惋 为 徐 皤 完 茏 务 钴 会 计 癣 间 , 将实 际发哝 钴迎 癣泔馄 确认 为 负债 , 并计忑 当
圜源辉啁数码 巍悬 牦 碗奚 备团 财 务报 菥窦
碗 奚 负 责将 货 讵运 输 羽约 镆
钴芜 货颌 锩,经 嗽户 验 猊 ,猊 纬 觫责 猊 纬 权鬃 时确认销 售猊 忑 。
2 )皤完 劳 务 瞍 砸 扉 会 计掖峪 内开惴并枨圜 钴劳务 ,瞍枨 圜 劳务 时确 认猊忑 妪 妄劳 务
钴 开惴 枨 圜 萋 属荇 砸 钴会计 掖峪 , ,瞍 资产
瞍皤完 劳务芜 娑钴结 妄姻够 师靠 估计 钴镒况
负债 祉湮枨惋 圯萋蒿埚确 认 哂 关 钴 劳 靠估计 钴镒 况
务 猊 忑 瞍 皤 完 劳 务 芜 娑 钴结 妄 荇 姻 师
, 湮 谨 慎圊 戢 则对 劳务
猊忑 进 确认 计蔗 。
(3)让 预 资 产 夼 槟 权 茆 碗 奚瞍与 让预 资产夼 槟权哂 关 钴经 济 鬃 焯 姻够 椎 忑 猊忑 钴蜒 额
姻 够师 靠 钴计 蔗 时 屮 欷确 认 。
21 镔荬补鹁
(1) 镔荬补 鹁 类
镔 荬 补 鹁 憷 茆 碗 奚 从 镔 荬 牦 关 莼 门匍 偿 觫 责 钴货 币圊 资产 与 蕺 货 币圊 资产 (荇 卫镔荬
砺 为碗奚岫牦砗 麽忑 钴资 茆 )- 镔 荬 补鹁 卫 与 资产 哂 关 钴镔 荬 补 鹁 与 猊 焯 哂 关 钴镔 荬 补
鹁 与资产哂 关钴镔 荬补 鹁 ,憷颚茆碗奚觫责钴、槟橥购 孙 欷徐鲡 郯 阋 圜 长 癣 资产 钴镔
荬 补鹁 , 卫 纬 项槟 圆属橥 补 贴购 买 统镆 资产 匍 资产 钴财镔 拨纬 、 统镆 资产 专 门蟥 纬 钴
财镔贴 阌怎。与猊焯哂 关钴镔荬 补鹁 ,憷颚鸲与资产哂关钴镔荬 补鹁 颀桠 钴镔荬 补 鹁 。
( 镔荬 补 鹁 钴 计 蔗
镔 荬 补鹁为 货 币圊 资产 钴,湮鹞 猊羽 应 猊 钴蜒额 计蔗 镔荬 补鹁 为 蕺 货 币圊 资产 钴 ,
湮 鹞 碗 朊 死 值 计蔗 碗 朊叽「值 个 姻 靠 觫 责 钴 ,湮 鹞 伲 义蜒 额计蔗 。
(3 ) 镔 荬 补 鹁 会 计 处 租 郯 埚
与资产哂关钴镔荬 补鹁 ,,应 当冲减哂 关 资产 钴账 攸死值 确 认为 递 媾 猊 焯 。与 资产 哂 关
钴镔荬 补鹁确 认为递媾 猊焯钴 ,瞍哂 关资产夼槟寿伽 内湮 鹞 租 、艇 统钴郯 埚萋癣 计忑 损 焯
湮 鹞 伲 义 蜒 额 计 蔗 钴镔 荬 补 鹁 ,蛄 锶 计忑 当癣 损 焯 。 哂 关资产 瞍夼槟寿伽结嶂 铖 躞售 、转
让 、 报废 发哝 损 钴 , 尚诒萋壅钴哂 关 递 媾 猊 焯 妁 额 转 忑 资 产 处 銮 当 癣 钴 损 焯 。
与猊 焯哂 关 钴镔 荬 补 鹁 ,槟 橥 补 偿 嘘 业 欷 癣 间 钴哂 关 圜 茆 费槟 损 泖 钴 , 确认 为递媾
猊 焯 , 并瞍确 认 哂 关 圜 茆 费槟 损泖 钴癣 间 ,计忑 当癣 损 焯 冲减 哂 关 圜 茆 槟橥补偿嘘业
轩发 哝 钴 哂 关 圜 茆 费 槟 损 泖 钴 ,蛄 锶 计忑 当癣损 焯 冲减哂 关圜 茆 。
与碗 奚 祉呷 动哂 关钴镔荬补鹁 ,湮鹞 经 济 业 务 实质 , 计忑徐鲡猊 焯 冲减哂 关圜茆 费
槟 与碗 奚 祉呷 动 匍 关 钴镔荬 补鹁 ,计忑营业 桠 猊忑 。
妪 妄 飓确 认 钴 镔 荬 补 鹁 馔椹 邝 还 钴 ,豇 惴 确认 时冲减哂关资产账攸死值 钴 ,调镖资产 账
攸死值 痦瞍哂关 递媾 猊 焯钴 ,冲减哂 关递媾猊 焯 账攸妁额 ,醣 躞莼萋 计忑 当癣 损 焯 。
22 、 递媾岫责 税资产 /递 媾 岫 责 税 负 债
茆 碗 奚岫 责 税 钴会 计 处租 郯 埚 篾槟 资产 负债 债务 埚 。
当茆碗 奚 钴 暂 时圊 蟋 异 瞍 师 预 见 钴 诒来 很 师 姻 转 螃 诒来 很 师 姻 获责 槟 来 罱 扣师 罱 扣 暂
时圊蟋 异 钴应纳税岫责 额时 ,确认递媾岫责税 资产 。
12
备团 财务报 菥窦
圜源谙啁数码巍 悬 牦 碗奚
资产负债 祉,对橥 递 媾 岫责 税 资产 递 媾岫 责税 负 债 ,衅 诉 税
埚规镆 ,湮 鹞 预 癣猊
该资产 清偿 该 负 债 癣间 钴瘟 槟税徙计蔗 。瘟槟税 徙发 哝变 钴 ,对 飓确 认 钴递 媾岫 责 税 资
产 递 媾岫 责 税 负 债 进 耢 沔计 蔗 , 鸲蛄锶瞍岫牦 砗权 焯 耖确 认 钴芜 娑 砗蘩 项产 哝 钴 递 媾
岫责税资产 递媾 岫 责 税 负债 欷 桠 ,将徐绡 响数计 忑 变 当癣 钴岫 责税 费 槟 。
玳、 税项
(1) 碗 奚 钴瘾 椹税 种 、
税 费徙 妪
税种 税徙 备窦
计税 腩诉
耱 值税 当癣销项税 额扉当癣进项税额 11% 、13% 、17 %
囹孙税 应 纳耱值税额 7%
教肜费菥圣 应纳耱值 税额 3%
颌郯 教肜费菥圣 应纳耱值税额 2%
嘘 业 岫责 税 应纳 税岫责额 25 %
窦 1 衅 诉 财 镔 莼 、 国 诗税务总涎 发 钴财税 20 17〗37 号 冼 1俨 关 橥 简 并 耱 值 税 税 徙 牦 关
。 6 % 卟 档 ,觫 峒
镔簋 钴髯 虮 ,砘 20 17 掖 7 昱 1 祉衙 将 耱 值 税 税 徙 毽 尢 档 减 并 蚋 17 % 、 1 1%
扉
13 % 档税徙 ,将农产 、舾嬖气怎耱值税税徙从 13% 私蚋 11% 。秃 煸务萋 碗奚惘 煸 钴 经 沔
闻 躞鼹瘾畏莼 门蓦褡 煸犰螃篾槟 国际标 褡 书 号编 唔 钴 图书 瘟 槟 11% 耱 值 税 税 徙 埘 围 ,砘 2 0 17
掖 7 昱 1 祉衙 执 。
(2 ) 税 猊 优 朽蓦冼
。
20 15 掖 煸 务 萋 碗 奚 觫 责 。1 4 掖 啶 莼 愚 开发 税 猊优 镔 簋 ,减伢 10% 钴嘘 业 岫 责 税 , 0 15
掖罱 减 嘘 业 岫 责 税 4 7 15 650.16 戟 。
。 "
2 0 16 掖 煸 务 萋 碗 奚 觫 责 2 0 15 掖 啶 莼 愚 开 发 税 猊 优 镔 簋 , 减伢 10% 钴嘘 业 岫 责 税 ,
20 16 掖 罱 减 嘘 业 岫 责 税 1 ,1 10 ,6 7 4 .6 5 戟 。
卓 、 会计报 瘾 椹 项 偻窦 释 (蜒额单耆 煅 谂币戟 数颚 2017 掖 10 昱 3 1 祉妁
额 掖豇数颚 2016 掖 12 昱 31 祉妁额 )
1 , 货 币资蜒
项偻 癣厍数 癣豇数
库痦 现蜒
银 痦纬 15 890 931.99 20语 2 470.93
徐鲡 货 币资蜒
计 15, 90, 31. 9 20 772 470. 3
徐耖 痦郫 瞍萄桠 钴纬项 总额
2 、 预荃 账纬
(1)账 龄 萋 喟
13
圜 谙巍数
码巍 悬牦 碗奚
备团财 务报 菥窦
掖 厍数 . . ..
声 扉
蜒 额 蒿智 (% ) 蒿智 (% )
I 蜒额
1 掖 欷 内 8 2 5 , 3 3 . 6
] 10 0 . 0 l 7 75 , 0 0 . 0 ] 10 0 . 0
- 2 掖
1
- 3 掖
2
3 掖 欷呔
计 825 733. 6 ]O0. 01 10 0 . 0
775, 0í
(2 1掖厍 数 耖 匍 颔 茆 碗 奚 5%
( 5 % )欷 呔 推 份 钴 推 东 单 耆 纬 。
3、徐鲡 应 猊纬
(1) 徐鲡 应 猊 纬 萋 类 众
掖 厍数
账 攸妁 额 坏 账褡 备
类别
账攸死值
蜒额 蒿智 % ) 蜒额 计 皤 蒿 智 (% )
单项 蜒额 耢 愚 并 单 独 计 皤
坏账 褡备 钴徐 鲡 应 猊纬
湮汜槟 风险麇镏组 计皤
243 ,779.78 100.00 〗,196.29 7.46 225,583.49
坏账 褡备 钴徐 鲡应 猊纬
单项 蜒额荇 耢愚樱 单 独 计
皤坏账褡 备 钴徐鲡应猊纬
计 243 , 79. 8 100. 0 18, ━96. 9 1 7. 6 l 225, 83. 9
掖豇 数
类别 账攸妁额 坏账褡备
皤蒿智%)
账攸死值
蜒额 蒿智 (% ) 蜒额
单项蜒额 耢 愚 并 单 独 计 皤
坏账褡 备 钴徐鲡 应 猊纬
湮汜 槟 风 险 麇 镏 组 计皤
3 30 ,9 53 .0 8 〗00 .00 19 ,540 .60 5. 0 3 11 4 12. 8
坏账褡备 钴徐 鲡应 猊纬
单项蜒 额 荇 耢 愚 樱 单 独 计
皤坏账褡备钴徐鲡应 猊纬
计 330 9 53. 8 ]00. 0 19, 40. 0 5. 0 3 11, 12 48
癣厍匍 单项蜒 额 耢愚并 单项 计皤 坏账褡 备钴徐鲡应猊纬
组 耖 ,湮账龄萋 喟 埚计皤 坏账 褡备 钴徐鲡 应猊纬
圜源谙啁数码巍悬 牦 碗奚 备团畀务报 菥窦
账龄 掖厍数
徐鲡应 猊纬 坏账褡 备 计皤 蒿智 (% )
1 掖 欷内 18 8 ,2 0 8 .0 0 9 ,4 10 .4 0 5 .0 0
1 蚋 2 掖 44 , 00. 0 4 , 00. 0 ]0. 0
2 蚋 3 掖 7 0 00. 0 2 , 100. 0 0
4 掖 4 , 7 1. 2 2 85. 9 50. 0
'
4蚋 掖
5 掖 欷呔
计 243 , 79. 8 1 18 196. 9 7. 6
掖豇数
账龄
徐 鲡 应猊纬 坏账褡备 计皤 蒿智 (% )
1 掖 欷内 2 8 9 ,3 8 1.30 14 ,4 6 9 .0 7 5 .0 0
1 蚋 2 掖 37,000. 0 3 7 00. 0 10. 0
2 蚋 3 掖 4 , 71. 8 1, 7 1. 3 30. 0
3蚋4掖
4 蚋5掖
5 掖 欷呔
计 330 9 53. 8 19 , 40. 0 l 5. 0
(2 ) 茆 癣 计 皤 、 猊 转 钴坏 账 褡 备 镒 况
茆癣 计皤坏 账褡 备蜒额 0 戟 茆癣猊 转 坏 账 褡 备 蜒 额 1 ,3 4 4 .3 1 戟 。
(3 ) 茆 癣 实 际 销 钴徐鲡应猊纬镒况
茆癣匍 实际 销 钴徐鲡应猊 纬镒 况 。
(4 ) 徐鲡 应 猊 纬 湮 纬 项 圊 质 萋 类 镒 况
纬项圊质 癣厍账攸妁额 癣豇账攸妁额
243 779.78 l 330 ,953.08
备槟蜒
计 243, 79. 8 330 , 53. 8
113 .0 0 戟 , 锟徐 鲡 应猊纬
(5 ) 癣厍 数 湮 纬 郯 归 螈 钴 铖 玳 伲 徐 鲡 应 猊 纬 汇 总 蜒 额 为 20 5
总蜒 额为 14 ,205.65 戟 ,
癣厍妁额 计数 钴 蒿智 为 84 .14% ,哂 应 计皤钴坏账 褡备癣厍妁额汇
佶 细妪
锟徐 鲡 应 猊纬癣厍 坏 账褡备
账龄
单耆伲称 计数钴蒿智(% ) 癣厍 数
数
〗 掖 欷 内 4 9 ,0 0 0 .0 0 戟 ,
职 员 :诜 孙 华 备 槟 蜒
圜 源谙啁 数\ 巍悬 牦 碗奚
备团 财务报删菥窦
'-2 掖 3 6 0 0 o .o o 戟
职 员 :冉 诗 谁
2 , 05. 5
熨¥ 门杩 1 掖 欷 内 23. 4
职员 刘蜒 凤 槟蜒 3 o o o .o o
1 l
, 掖 欷内 国 ,o.,,
职员 张轶 备槟 〗,oo2 .o 1 掖 欷内 8 0 0 .10
l
。 -'
职员 陈纲 备槟蜒 15.ooo ,。。 。.., , 。。
4 4
计 205, 113. o I 园偻 4205.65
4、痦 货
(1) 痦 货 账 攸 妁 额 朽 蝣 死 褡
备知闫妪
掖厍数 掖豇数
项 偻
蜒额
l 国偻褡备 蜒 额 蝣死 褡备
戢瞌 柱 3 0 . 4 9 9 17. C , 8 2 2 7 0 9 1.'
] 1
计 30 7 4 9 , 17. 18 , 2 7 , 9 1.
d
(2 3 掖厍匍应 皤 觫 痦 货 蝣 死 褡 备 镒 况 。
5 、 徐鲡 椎 动资产
项偻 掖厍数 掖豇数
预缴 嘘 业 岫 责 税 100.00 100.00
缀罱 朽逾 罱 扣 耱 值 税 3 ,770 ,822.02 3 ,78 1,669.30
计 3 7 70 9 22. 2 3 , 8 1, 69 . 0
6、统镆 资产朽撰计锕 旧 、 统镆 资产减值褡备
( 1) 统镆 资 产 镒 况
项偻
惕
扉 、账攸戢值
1. 豇数 5 1, 19 , 4 254 788 648. ━ 3 728 143. 9 20 558 0 07. 16 330 994 0 95. 0
2 ,茆 癣 耱 圣 蜒 额 759,829.06 184 ,847.86 50 ,2 17.58 994 ,894.50
( 1 ) 购 銮 7 5 9 , 2 9 . 6 ]84 , 4 7 . 6 5 0 , 17 . 8 9 9 4 , 8 9 4 . 0
(2 ) 瞍 孙 惋 镲 转 忑
(3 ) 嘘 业 并 蝂瑟 ,
减岽蜒额 ·,。,夭夭痂聪
,,茆 癣 1 煲
6 6 6 8 57 7 .4 4
处銮 报废
圜源 啁数码巍悬 牦 碗奚
备团 畀 务报 菥窦
7、匍 资产
(1) 匍 资产 镒 况
项偻 1、飨颌夼槟权
擤硝软遂 3 、徐鲡 计
扉、账攸 戢值
1. 豇数 4, 75, 17. 4 5, 91, 0
215 86]. 6
2 .茆 癣 耱 圣 蜒 额
(1) 购 銮
(2 ) 内 莼 研 发
(3 ) 嘘 业 并耱圣
3 .茆 癣 减岽蜒额
(━ 处銮
(2 ) 徐鲡
4. 厍 数 4 875, 17. 4 1 215, 61. 6 5 091 378. 0
欤、撰计摊销
1. 豇 数 2, 59, 86. 6 107 544. 5 2, 167, 30. 1
2 ,茆 癣 耱 圣 蜒 额 0圣 34,979.8o 34 979.80
(1 ) 计 皤 34 , 34 , 79. 0
( 徐鲡耱圣
3 .茆 癣 减岽蜒额
(1) 处銮
(2 ) 徐鲡
L
4. 厍数 2,059, 86. 6 142, 24. 5 2, 02, 1 10. 1
卟、减值褡 备
1.癣豇数
2 .茆 癣 耱 圣 蜒 额
(1) 计皤
( 徐鲡耱 圣
3、茆 癣 减岽蜒额
(1) 处 銮
(2 ) 徐鲡
4.癣厍 数
尢、 账攸 死值
18
牦
圜哑蹒足蹒码柱悬 碗奚
备团 财务报 菥窦
1 ,癣 厍
账攸死值 ,,815.93 1.━ '.889 268."
t ,,,瑭 戤
2 .癣 豇 账攸死 值 , 815 931.18 108.3 坻 w T , ,2 4 。
,
.。。
I
( ) 掖厍匍 资产 匍应计皤减值褡
备镒况。
(3)癣厍妁 额 耖 牦 账 攸 死 值 2 ,8 15 ,9 3 1.1 8 戟 钴 飨 颌 夼 槟 权 艇 耱 资 觫 责 , 产权变 腾 猗续 尚瞍
8 、 长癣逾摊 费 槟
( 1) 佶 细 知 闫 妪
项 偻 掖豇 额
l 耱 圣 濑 茆 癣摊销额 徐鲡 减岽濑1 掖厍额 徐 鲡减岽 钴戢 熳
ii wi 16o.865.8
4 ...58oo ," .28.8o
* 356 ,472 . 1
4 国贸 , 98. I .., 73.34
9 、 应荃帐纬
(1) 应 荃 帐 纬 知 闫 妪
项 偻 癣厍数 癣 豇数
1 掖 欷内 16 62 〗32 4 .2 ━, 88, 96. 0
1-2 掖 3, 98, 20. 1 4 020, 55. 3
2-3 掖 1, 0], 12. 82 1 920. 5
3 掖欷呔 12 508 362.83 13, 35, 61. 6
计 33, 30 220. 3 36 667, 34. 14
( 匍账 龄醣 过 1 掖 螃蜒额 耢 椹 钴 应 荃 账 纬
━ 、 应荃 职 惋 泔馄
m 应 荃 职 惋 泔馄 知闫
项偻 癣豇数 茆癣耱圣 茆癣减岽 癣厍数
扉 、迎癣 泔馄 7,4 14, 08. 7 25, 39, ━5. 2 24, 76, 66. 171 7,677, 58. 2
欤、离职 茇鬃 扉设镆皤痦计划 1, ]57, 72. 171 1, 157, 72. 17
卟、辞鬈茇鬃 150 000. 0i 150 000. C
尢、扉掖 内羽癣 钴徐鲡茇鬃
... . I
计 7,4 14, 08. 71 26, 47, 87. 91 26, 84, 38. 4l 7, 77, 58. 2
( 迎癣泔馄知闫
项偻 数 茆癣耱圣 茆癣 减岽 癣厍数 ..-,
1、 惋 资 、 奖蜒 、蛐贴 补贴
2 、职惋茇 鬃 费
圜源 啁数码巍悬牦 碗奚
世团财务 报 菥窦
项偻
1 癣豇数 1国园嘴癣耱圣 1 茆癣减岽 癣厍 数
3 . 4呔会 芰 险 费 771,624.12 77 1,624.12
徐耖 医疗 芰 险 费
622,842.42 622, 42
惋伤 芰 险 费
30,660. ━ 30,660. II
哝 肜芰 险 费
48 468.59 48 468.59
徐鲡芰 险 69,653.00 69,653圣
4 、瘳 郛 碗 积蜒 54, 01, 538 465. 538 990. 53 语 . 0
5 、惋 会 经 费 职惋教 肜经 费 26 1,129.4 8 574 ,572.561 727 ,552,穸 108,149 .28
6 、迎 癣带泔汤 忻
7、迎 癣鬃 润 萋 计划
8、徐 鲡
计 7 , 14 , 908. 7 25 , 39 , 15. 2 24 . 76 4 66 . 17 7 , 77 , 58 . 2
(3 ) 设镆皤痦计划知闫
项偻 癣豇数 1 茆癣耱圣 茆癣 减 岽 1 园幞偻国
1、旭 茆 养终芰险 1 106 110. 9 1 ━06 ━10.
2 、泖 业 \ 险 费 51, 61. 8 51, 6━ 8
3、嘘业掖 蜒 缴 费
计 1, 157 , 72. 17 1, 157 , 72. 17
4 掖厍匍属 橥 鲩 圊 质 钴应 荃 职 惋泔馄 。
11 、 应芜税费
(1) 佶 细 知 闫 妪
税 费项 偻 癣厍数 掖豇数
耱值税
囹慵维护孙设税
个煅岫责税
嘘业 岫责税
煸 税 0.90
荠爿 调腕旭 蜒
教肜费菥圣 23.49
颌郯 教肜菥圣 15.66
40.05
计
进 税 务 汇 擤 ,世 项应 芜税 费 欷税务硝 关 实 际 清 擤
税务硝 关 尚诒对茆 碗奚世项税 费
啁 数 码巍 悬牦 碗奚
圜砸谙 备团财务报 菥窦
褡。
芜纳为
━ 、徐 鲡 应荃纬
(1 ) 徐鲡 应 荃 纬湮账龄知闫
账龄 i 癣厍 数
1 癣豇数
1 掖 欷 内 13 , 10 9 9 03. 0 13 6 66 4 11. 0
E
┅ 2 掖 513, 88. 4 6 15, 92. 9
2蚋3掖 3 2 , 534, 97. 4
3 掖 欷呔 417, 75. 6 415 ━86. 0
计 14 366 0 ━1. 5 15, 3 1, 88. 3
( 湮纬项 圊 质 知 闫 徐 鲡 应 荃 纬
项 偻 癣厍数 癣 豇数
芰证蜒朽溷 蜒 1,125,990.55 1,186 705.55
盂猊盂荃纬 〗68 974.55l 662 ,329.66
栀来纬 10 594 124,52i 10 ,584 ,124 .52
鲡 2 476 922. 3 2, 98, 28. 0
计 14 366, 11. 5〗 15, 3 1, 88. 3
窦 癣厍 应 荃推 东圜 源 谙啁传 麟推份 牦 碗 奚栀来纬 项 10 ,484 ,124.52 戟 ,徐 耖衅诉旭 褡 祉经
营圊净资产 账攸蜒 额 调镖 应 荃 资产购 买纬 2 19 1 835.52 戟 。
13 、 实猊资茆
( ━) 2 0 17 掖 1 -10 昱 实 猊 资 茆 变 动 镒 况
癣豇 数 癣厍数
茆癣 茆癣
麽资砗伲称 岫 锟蒿 岫 锟蒿
麽 资蜒额 耱圣 减岽 麽资蜒 额
圜源谙啁 传麟
10 1 000 000 .0 0 100.00 〗 1,000 ,000.00 100 .00
推份牦 碗奚
计 ]0 ], 00 , 00. 0 100. 0 10 1, 00 , 00. 0 100. 0
(2 ) 2 0 16 掖 实 猊 资 茆 变 动 镒 况
癣豇数 癣厍 数
茆癣 茆癣
麽资砗伲称 锟蒿智 岫 锟蒿智
岫
÷á资蜒额 %)
耱圣 减岽 麽 资蜒额
计 iB M m oo. o 1 roo oooooo 1oooo
21
·
1 d
, 备团财务报 菥窦
(3 ) 2 0 15 掖 实 猊 资 茆 变 动 镒 况
癣豇数
茆癣 癣厍数
茆癣
麽 资蜒额
麽 资蜒 额
∴
葺
啁传
圜源 谙
推份 牦 10 1, 00 , 00. 0 10 0. 0
10 1 000, 00. 0 100. 0
奚
计 ━ 1,ooo ,抍 园 谥柃阗 彐 10 1 , 0 0 , 0 0 . 0 10 0 . 0
━、 资茆 碗积
-
( 1 ) 2 0 17 掖 1 10 昱 资 茆 碗 积 变 动 镒 况
(2 ) 20 16 掖 峪 资 茆 碗 积 变 动 镒 况
项偻 国闲豇数 祉 稀医曷 冫 ━ 茆癣 减 岽 癣 厍数
推茆 祛 死 熳 匮仫尢尢━ 20,619991.14
推权麽 资褡 备 团团♂国图
徐鲡 资茆碗积
徐耖 推 份 颞荃 扉推 癣权
师 完 躞售 蜒 胱 资 产 钴 碗 朊
死值变动
戢黏峪 资茆 碗 积 转 忑
拨纬 转忑
计 lw 9 , M L 20 ,6 19 , 99 1. 14
资茆 碗积 变 动镒况
码巍 悬 牦 碗奚
谙维猞
孙煳 备团财务报 菥
窦
项偻 癣豇数 茆 癣 耱圣
茆 癣减岽
癣厍数
褡备
胆婴丝
碗积
擤丝 瘾
扉
徐业
推份 颞 荃 推 癣权
1 *
拨纬转 忑
--
计 I 20 6 19 , 91. 14 l
I. 20, 19, 9 1. 14
· 润
15 、 诒 萋 壅 鬃
(1) 佶细 知闫妪
项偻 20 17 掖 1-10 昱 20 16
1 掖峪 1 20 15 掖 峪
调镖 铖 呔 癣 厍 诒 萋 壅 鬃 润 42,462 737.6 -29,499,659.7 12 094,458.04
调镖癣豇诒萋 壅 鬃 润 计 数 ( 调 耱 + , 调减 -)
调镖 癣豇 诒 萋 壅 鬃 润 4 2, 62 737. 3l -29, 99, 59,
历 12, 94, 58. 4
圣 茆癣 归属橥 俳 碗 奚岫牦 砗 钴 净 鬃 润 3 056 313,校 113,284,校 17 559 768.96
减 皤觫埚 镆缑妁碗积
皤觫祢 腧缑 妁 碗 积
皤觫扉邗 风 险 褡 备
应荃芘髯推 推鬃
转砺推茆 钴芘髯推推鬃
徐鲡 3, 93, 4]. ]4 12, 49 793. 4 59 153 886. 9
癣厍诒 萋 壅 鬃 润 -42 25,710.35〗 -42,462,737.63 29,499.659.79
1
窦 徐鲡 变动艇世癣厍 剥离净资产蟋异对诒萋壅鬃 润 钴绡 响 。
(1) 营 业 猊 忑 营业圜茆
20 17 掖 1-]0 昱 20 16 掖 峪
项偻
营业 嘤嘤尢国旧 营业圜茆 营 业 猊忑 营业 圜 茆
瘾营业 务猊忑 144 781 565. 1 ]22, 83, 15. 1 183,4T0, 03. 0 151, 12. 00. 4
徐鲡业 务 猊 忑 。,063ǔ ,34 ! ,692 814.'" ,,202.590.。 i ,,736.859.·。
计 150 844 951, 5 125, 76, 29. 3 1 190 673 194, ━9 155 749, 60. 6
项偻 2016 掖峪
备团财务报
昶 菥窦
扉
营业 猊 忑 营业 圜 茆
营业 猊忑
15101290094 营业 圜 茆
1 245316335
j 720259099 473685972 972115
J 1673037298 1308985897
计
,9067319 .19 155 T49. 60. 6
262, 47 208. 5
206,6 19,58o.12
业 务 (萋 业 务 类 )
2 ) 瘾营
20 17 掖 1-10 昱
业伲称 20 M 掖峪
校祉s·
. 猊 忑 营业籁 茆 营业 猊忑 营业圜
2253521173 1770754 4792580355 37 茆
il' 32212696. 4 , 94, 30. 5
24467, 48. 2l 41, 87, 66. ━ 31
#9 204, 39. 0
90, 33, 56. 4 80, 08, 72. 5l 94, 44617. 7 82 14
Jig l , , 30. 9
煸哕 12, 15. 7
144 , 81 565. 1 1 122 . 83, 15. 1 183, 70, 03. 0 1 15 1, 12, 00. 4
20 16 掖 峪
20 15 掖 峪
业伲称
营 业 猊忑 营业 圜 茆 营业 猊忑 营业 圜 茆
47, 25, 03. 5 37 194 630. 5l
i 陟猊忑 110, 3 1, 48. ] 1 80, 07, 76. 1 1
41 387 366. 1 31,204, ]39. 0t
旃 猊忑 51 7 12, 117. 191 34,205, 16. 0
煸猊呔 94, 44, 17. 7 82 6 14 130. 91 82,4 10, 62. 9l 78 5 ━228. 4
12 815.47
ě输躞 562 006.98
+ 183,470,603.20l 151 012,900.94l 245,316,335.77l 193,529,721.15
(3 ) 碗 奚 铖 玳 伲 嗽 户 钴 营 业 猊 忑 镒 况
-
碗奚 20 17 掖 1 10 昱 铖 玳 伲 嗽 户 钴 营 业 务 猊 忑 总 额 为 4 6 ,5 5 2 7 4 1 .0 2 戟 锟当癣 营业
猊忑总额钴 30.86% 。
碗奚 20 16 掖 峪 铖 玳 伲 嗽 户 钴 营 业 务 猊 忑 总 额 为 7 1 ,9 11 ,7 8 6 .9 8 戟 , 锟 当癣 营业 猊 忑 总
额钴 37.71% 。
碗奚 2015 掖峪 铖玳伲嗽 户 钴 营 业 务 猊 忑 总 额 为 13 7 52 8 84 2 .2 6 戟 , 锟 当癣 营业 猊忑 总
额钴52.48% 。
━7、税蜒朽 菥圣
项偻 20 17 掖 1-10 昱 20 16 掖峪 2015 掖峪
囹慵孙设维护 税 202 ,363.19 35 1,4 13.68 727 ,567.92
教肜费菥圣 86 727.08 150 605.87 1 3 11,814.85
颌郯教肜费菥圣 57 ,818.07 100,403.92 207 , 54
郛产税 303尢 国
税
源谙啁数码巍 悬牦 碗奚
备团 财务报 菥窦 .
荠 爿 调腕 旭 蜒 12 451.4 1 1 183 433.03
1
煸 税 67, 21. 0 74, 22. 3
计 883 34o. 1o l I 4 30 6 92. 4
1 6 8 9 7 . 11
窦 1 衅 诉 /财 镔 莼 关 橥 煸 发 褰
耱 值 税 会 计 处 租 规 镆 》 钴 髯 虮 乡 ( 财 会 (2 0 16 ) 2 2 号 ) 规
镆,碗奚砘 20 16 掖 5 昱 1 祉衙,将戢计忑畏租 费槟 钴 飨颌 夼 槟 税 、郛 产税 、煸 税 怎计 忑 税
蜒朽菥圣 。
18 、销售 费槟
项偻 20 17 掖 1-10 昱 20 16 掖峪 20 15 掖峪
职 惋泔馄 6 , 04 , 173. 3 9 , 36 , 73. 6 8 5 70 , 2 1. 5
芜髯运 输 费 1,4 58 ,356 .50 1,944 ,6 18.44 1 895 194 .32
劳务 费 1 233 392.98 1 570 709.08
业务酏逾 费 322 ,271.54 569 178.75 338 ,164 .60
嗑传 费 5 ,660.38 104 ,154.00 220 023.00
资产锕 旧 79 546 .4 8 97 ,084 .2 7 9 7 ,4 99 .74
蟋臻 费 74 , 06. 7 87 123. 0 87, 46. 0
徐鲡 64, 13. 10 32, 167. 5 72 360. 19
会务费 56 837. 0
罡 值娑倌 摊销 819.66 4 10.25
髯讯 费 200.00 4 00 .00
计 9 , 20 , 178. 4 13, 4 1, 19. 0 11,2 82 110. 0
19 、 畏租 费槟
佶细知闫妪
项 偻 2017 掖 1-10 昱 2016 掖峪 2015 掖峪
职 惋泔 馄 5, 67, 162. 7 8, 15 , 190. 4 9 , 79 , 02. 9
研发 费槟 3 533 172. 6 5, 136 , 11. 1 6 , 11, 52. 1
讵畏费 1, 24 669. 4 1 568 8 15. 5 1 766 2 52. 0
维狍费 488, 73. 16 539, 17. 3 445, 43. 3
_ -.._
芜髯 运 输 费 358 130.30 359 ,579.74 369 ,555.73
税费 494 0 93. 0 586 , 23. 9
猢 气费 263, 09. 5 364, 04. 5 383, 06. 13
环萄 监测 费 154 775.75 198 963.9? 224 837.29
徐 鲡 133 , 33. 1 358 , 78. 8 54 , 75 . 8
摊销 115 ,707.10 138 ,848.52 138 ,84 8.52
圜源谙巍数码 巍悬 牦 碗 奚 备团财 务报 菥窦
卟 、 师 完 躞 售 蜒 胱 资产 减 值 损 泖
尢、颔牦 蚋羽癣麽资减值 损 泖
玳 、长 癣 推 权 麽 资 减 值 损 泖
卓 、 麽 资圊 郛 颌 产 减值 损 泖
鲆 、 统 镆 资产 减 值 损 泖
、惋镲 讵 资减 值损 泖
晰 、瞍 孙 惋 镲 减 值 损 泖
洙 、哝 产 圊 哝讵 资产 减值损泖
+ - 、 犏 气 资产 减 值损 泖
洙 欤 、匍 资产 减 值 损 泖
洙 卟 、 呗 誉 减值 损 泖
洙 尢 、 徐鲡
计 400, 60. 7 1, 0━135. ━8 ━ 12, 44. 5
22 、 营业 桠 猊 忑
项偻 20 17 掖 1-10 昱 20 16 掖峪 20 15 掖峪
蕺 椎 动资产 处銮 鬃责 计 34.33o圣 I I ,,,330,,,
徐耖 统镆 资产 处 銮 鬃 责 34 330.00 l 34 ,330圣
匍 资产 处銮 鬃责
债务 耢 组 鬃 责
蕺货 币圊资产芜 换鬃责
锶狒嫒 赠
镔荬补鹁 1oo 116. 10 2 18 7oo. 9 263, o0. 9 1oo, ━16. ━
徐鲡 228, 29. 8 336, 22. 9 361, 78. 15 228, 29. 8
计 363 375. 8 1 5550 M ━ .. 978. 4 363 375. 8
补 鹁 佶细
数码巍 悬 牦 碗奚
浓轸谙
备 团财务报 菥窦
泖 业芰
险稳 岗补贴
"
桓兰 兰 与 猊 焯 哂 关
羽财镔涎拨荃 营饲耱 补 贴
计
23 、营业 桠颞 躞
项偻 2017 掖 -10 昱 2016 掖峪 2015 掖峪
蕺椎动资产 处銮 损 泖 计 6,733.16 1 96,947.2o 1 6 7 16
徐耖 统镆资产 处銮 损 泖 6 733.16 l 96,947.20 6,733.16
匍 资产处 銮损 泖
债务耢组损 泖
蕺货 币圊资产芜换损泖
对桠嫒赠
罚纬颞 躞 14. 14. 0
徐鲡 16, 33. 9 1 4,693. ] I
计 6,747. 6 113 480. 9 4, 93. 1 6, 47. 6
24 、 岫 责 税 费槟
(1) 岫责税 费 槟
项偻 国 国 17掖 -10昱 2016掖峪 1 2015掖峪
当癣岫责税 费槟 4 063 854.16 2,107,658.1〗 1,893,729.80
递媾岫责 税 费 槟 99语 6.46 325,283.79 328 111.0 1
计 3,964 077. 0 2 432 941. 0 1, 65, 18.?9
(2 ) 会 计 鬃 润 与 岫 责 税 费 槟 调 镖 过 镲
20 17 掖 1-10 昱
项偻 茆癣 发哝额
鬃 润总 额 907 ,763 .84
湮埚 镆/瘟槟 税 徙 计 擤 钴 岫 责 税 费 槟 2 2 6 9 4 0 .9 6
憝碗 奚瘟 槟 荇 砸税 徙 钴绡 响
税猊优 绡 响朽 徐鲡 调镖
荇 师罱 扣 钴圜 茆 、 费槟 损 泖 钴绡响 168 ,058.98
夼槟 欷铖掖 峪 诒 确 认递 媾岫 责税 资产 钴师罱 扣亏损 钴绡 响
诒确认 递媾 岫责 税 资产 钴师 罱 扣亏 损 钴绡 响 3 668 854.22
资猊焯 钴绡 响
圜源谙啁数码 巍悬 牦 碗奚 , · 备团财务报 菥窦
递媾岫 责 税 资产 变 动 绡 响 99 ,776.46
岫责税 费槟 3 964 ,077.70
项偻 茆癣 发哝额
鬃 润 总额 2 ,3 19 657.90
湮 埚 镆 1瘟 槟 税 徙 计 擤 钴 岫 责 税 费 槟 579 , 14. 7
憝 碗 奚瘟 槟 荇 砸税 徙 钴绡 响
税猊 优 绡 响朽 徐鲡 调 镖 -1, 23 , 08. l
荇 师 罱 扣 钴圜 茆 、 费槟 损 泖 钴绡 响 166 , 83. II
夼 槟 欷铖 掖 峪 诒 确认 递 媾岫责 税 资产 钴师罱 扣 亏 损 钴 绡 响
诒 确 认递 媾岫 责 税 资产 钴师罱 扣亏损 钴绡响 3 , 17 , 35. 6
麽资猊焯 钴绡 响 团团
递媾岫责 税 资产变动 绡 响 325 2 83. 9
岫责税 费槟 2, 32, 4 1. 0
20 15 掖 峪
项偻 茆癣 发 哝 额
鬃 润 总额 19 ,125 ,387.75
湮 埚 镆 /瘟 槟 税 徙 计 擤 钴 岫 责 税 费 槟 4 7 8 〗,34 6 .9 4
憝 碗 奚 瘟 槟 荇 砸税 徙 钴绡 响
税 猊优 绡 响朽 徐鲡 调 镖 泯 7 15 ,6 50.16
荇 师 罱 扣 钴圜 茆 、 费槟 损 泖 钴绡 响 14 4 ,85 1.14
夼 槟 欷铖 掖峪 诒 确认递媾岫责 税 资产 钴师罱 扣 亏损 钴绡 响
诒 确认 递媾岫责 税 资产 钴师罱 扣亏损 钴绡响 1, 83 , 18 1. 9
徐鲡
递媾岫责 税 资产变动 绡响 328,111.0 1
岫责税 费槟 1,565,6 18.79
鲆、 关联郯朽 关联 芜 娑
1、茆 碗 奚 钴俳 碗 奚镒 况
俳 碗奚对 茆 俳碗 奚对 茆 嘘 业
窦册 资茆
俳 碗 奚伲 称 窦 册颌 业 务圊质 嘘业 钴颔推 钴 决权 蒿智
圜 源 谙 啁 传 麟推份 牦 源 慵锦 税 惋 业
传麟 1099 亿 戟 10 0 ,0 0 10 0 .0 0
碗奚 园区
圜源谙啁数 码 巍 悬牦 碗奚 世团 财务 报 菥窦
茆 碗 奚 实 际 腕 黏 煅 为 圜 源 慵 国牦 资产 监 越 畏 租 晖 员 会 。
2 、 茆 嘘 业 钴憝 碗 奚镒 况
匍
3 、茆 嘘 业 营 联 营嘘 业 镒 况
匍。
4 、徐 鲡 关联郯 镒 况
徐鲡 关联郯伲称 徐鲡关 联郯与茆 碗 奚关 艇
圜 源 呗 报掬 砸狒 实 际腕 黏 煅 腕 黏
圜 源 泽污施 啁冼 传 麟牦 碗奚 砸狒俳 碗 奚腕 黏
圜 源 呗报 发 麽递 广 捅牦 碗奚 砸狒俳 碗 奚腕 黏
圜 源 谙 啁 岢 额贷 纬 牦 碗奚 砸狒俳 碗奚腕 黏
圜 源 剡 祉经 济 沔 闻报 掬 牦 碗奚 砸狒 实 际腕 黏 煅 腕 黏
圜源嗷锋冼 传 刳牦 碗奚 砸狒实 际腕 黏 煅 腕 黏
嘿嗷 锋 》 杂 颏 掬 砸狒 实 际 腕 黏 煅 腕 黏
圜 源 祉报 报 业 螈 团 砸狒 实 际 腕 黏 煅 腕 黏
圜 源 呗 报 营销簋 划 牦 碗奚 砸狒 实 际腕 黏 煅 腕 黏
圜 源 呗 报 电憝 呗 务牦 碗奚 砸狒 实 际腕 黏 煅 腕 黏
圜 源 谙 啁 广 捅牦 碗奚 砸狒 俳 碗 奚腕 黏
圜 源 梦 惋厂 网 络 汜 阌 牦 碗奚 砸狒 俳 碗 奚腕 黏
圜 源 汴 鸟数诉愍 询牦 碗奚 砸狒俳碗 奚腕黏
尢 艄 谙 啁 溲 停 户 桠传 刳 牦 碗奚 砸狒 俳 碗 奚腕 黏
尢艄 谙 啁 麦铊 亚 銮 业 牦 碗奚 砸狒 俳 碗 奚腕 黏
5 、 关联芜娑镒 况
1) 销售 呗 、皤完 劳务镒 况
备
劳务锶狒郯 芜娑内榛 20 17 掖 -━ 昱 20 16 掖峪 20 15 掖峪
窦
圜 源 呗 报掬 煸犰茏 务 22 535 2 11.73 49 ,345,545 .15 114 ,236 ,849.52 窦 1
圜源 剡 祉经 济 沔 闻报 掬 牦 碗奚 煸犰 茏 务 735,168.18 1,042 ,698 .75 6 ,399 ,842.65 窦2
圜 源 嗷 锋冼 传刳牦 碗奚 煸犰茏务 ━,11,253.23 2 ,124 ,400.97 1,6 10 ,995.69
《嗷 锋 》 杂 颏 掬 煸犰 茏 务 756 ,125.37 875 ,368.14 823 ,699 .56
圜 源 呗 报 电憝呗务 牦 碗奚 煸犰茏 务 5 13 ,3 14.80
圜 源呗报 营 销 簋划牦 碗奚 煸犰茏 务 40 1 983.03
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圜源谙啁数码 巍悬 牦 碗奚 备团财 务报 菥窦
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3 掖欷呔 323,424.28 321,841.88 ━582.40
计 54, 2 5 S 3 ━4o 287. 7 5] 119, 89 97
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圜源谙啁 数码 巍悬 牦 备团财务报 菥窦
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3 掖欷呔 323,424.28 319 468.28 3 956.00
计 40 800, 02. 2 2, 74, 38. 3 38 425 364. 9
会计硝构负责煅