西安航空动力股份有限公司



    

    XI’AN AERO-ENGINE PLC

    

    600893

    

    2009 年半年度报告西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    2

    

    目录

    

    一、重要提示.......................................................................... 3

    

    二、公司基本情况...................................................................... 3

    

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    

    五、董事会报告........................................................................ 7

    

    六、重要事项......................................................................... 11

    

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 18

    

    八、备查文件目录..................................................................... 80西安航空动力股份有限公

司 2009 年半年度报告

    

    3

    

    一、重要提示

    

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

    

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    

    独立董事 刘志新先生 委托独立董事池耀宗先生代为出席和表决

    

    独立董事 鲍卉芳女士 委托独立董事杨嵘女士代为出席和表决

    

    董事 金光日先生 委托董事赵朝晖先生代为出席和表决

    

    董事 王良先生 委托董事赵岳先生代为出席和表决

    

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    

    (六) 公司负责人蔡毅、主管会计工作负责人穆雅石及会计机构负责人（会计主管人员）蒲丽丽声

    

    明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    (一) 公司基本情况简介

    

    1、 公司法定中文名称：西安航空动力股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写：航空动力

    

    公司英文名称：XI’AN AERO-ENGINE PLC

    

    公司英文名称缩写：XAE

    

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    

    公司A 股简称：航空动力

    

    公司A 股代码：600893

    

    3、 公司注册地址：西安市未央区徐家湾

    

    公司办公地址：西安市未央区徐家湾

    

    邮政编码：710021

    

    公司国际互联网网址：WWW.XAEC.COM

    

    公司电子信箱：HKDL2008@XAEC.COM

    

    4、 法定代表人：蔡毅

    

    5、 公司董事会秘书： 赵岳

    

    电话： 029-86150271

    

    传真： 029-86629636

    

    E-mail：HKDL2008@XAEC.COM

    

    联系地址： 西安市未央区徐家湾西安航空动力股份有限公司

    

    公司证券事务代表：蒋富国

    

    电话：029-86152008

    

    传真：029-86629636

    

    E-mail：HKDL2008@XAEC.COM

    

    联系地址：西安市未央区徐家湾西安航空动力股份有限公司

    

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》

    

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：WWW.SSE.COM.CN

    

    公司半年度报告备置地点：西安市未央区徐家湾西安航空动力股份有限公司证券投资部

    

    7、 公司其他基本情况：

    

    (1)公司最近一次注册登记日期、地点：2008 年10 月31 日、西安市未央区徐家湾

    

    (2)企业法人营业执照注册号：220000400007265

    

    (3)税务登记号码：610112243870086西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    4

    

    (4)公司聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所有限公司，注册、办公地址：北京市西城区

    

    金融大街35 号国际企业大厦A 座八层

    

    (二) 主要财务数据和指标

    

    1、主要会计数据和财务指标

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度

    

    期末增减（％）

    

    总资产 7,369,511,569.67 6,895,858,066.78 6.87

    

    所有者权益（或股东权益） 1,539,905,027.19 1,509,643,514.99 2.00

    

    每股净资产(元) 3.4813 3.4129 2.00

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同期

    

    增减（％）

    

    营业利润 77,133,702.54 46,344,710.20 66.43

    

    利润总额 82,876,588.30 47,325,754.02 75.12

    

    净利润 66,365,636.09 40,381,993.12 64.34

    

    扣除非经常性损益后的净

    

    利润

    

    59,870,125.35 39,580,261.02 51.26

    

    基本每股收益(元) 0.15 0.14 7.14

    

    扣除非经常性损益后的基

    

    本每股收益(元)

    

    0.14 0.14 0

    

    稀释每股收益(元) 0.15 0.14 7.14

    

    净资产收益率(%) 4.31 3.39 增加0.92 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量

    

    净额

    

    -347,669,741.98 -336,009,176.13 -3.47

    

    每股经营活动产生的现金

    

    流量净额（元）

    

    -0.7860 -1.2032 34.67

    

    注:上年度期末栏下数据为公司实际数据;上年同期栏下数据为按航空发动机业务模拟计算.

    

    2、非经常性损益项目和金额

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -485,349.07

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    

    量持续享受的政府补助除外

    

    7,949,798.80

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 578,436.03

    

    少数股东权益影响额 -155,357.50

    

    所得税影响额 -1,392,017.52

    

    合计 6,495,510.74

    

    三、股本变动及股东情况

    

    (一) 股份变动情况表

    

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    5

    

    (二) 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位：股

    

    报告期末股东总数 29,782 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称

    

    股东性

    

    质

    

    持股比

    

    例(%)

    

    持股总数

    

    报告期

    

    内增减

    

    持有有限售

    

    条件股份数

    

    量

    

    质押或冻结的股份数

    

    量

    

    西安航空发动机

    

    （集团）有限公

    

    司

    

    国有法

    

    人

    

    65.543 289,921,065 289,921,065 无

    

    中国信达资产管

    

    理公司

    

    国有法

    

    人

    

    1.352 5,981,741 5,981,741 未知

    

    上海浦东发展银

    

    行－广发小盘成

    

    长股票型证券投

    

    资基金

    

    其他 1.177 5,207,619 未知

    

    中国光大银行股

    

    份有限公司－泰

    

    信先行策略开放

    

    式证券投资

    

    其他 0.909 4,019,553 未知

    

    上海市原材料开

    

    发投资公司

    

    国有法

    

    人

    

    0.862 3,813,158 3,813,158 未知

    

    交通银行－天治

    

    核心成长股票型

    

    证券投资基金

    

    其他 0.805 3,560,719 未知

    

    东北证券股份有

    

    限公司

    

    国有法

    

    人

    

    0.721 2,990,871 2,990,871 未知

    

    深圳市清水河实

    

    业有限公司

    

    未知 0.596 2,635,702 2,635,702 冻结 2,635,702

    

    中国建设银行－

    

    海富通风格优势

    

    股票型证券投资

    

    基金

    

    其他 0.52 2,301,854 未知

    

    吉林森工集团松

    

    江河林业有限公

    

    司

    

    国有法

    

    人

    

    0.507 2,243,441 2,243,441 未知

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类

    

    上海浦东发展银行－广发小盘

    

    成长股票型证券投资基金

    

    5,207,619 人民币普通股

    

    中国光大银行股份有限公司－

    

    泰信先行策略开放式证券投资

    

    4,019,553 人民币普通股

    

    交通银行－天治核心成长股票

    

    型证券投资基金

    

    3,560,719 人民币普通股

    

    中国建设银行－海富通风格优

    

    势股票型证券投资基金

    

    2,301,854 人民币普通股

    

    海通－中行－FORTIS BANK

    

    SA/NV

    

    1,753,571 人民币普通股

    

    中国再保险(集团)股份有限公

    

    司－集团本级－集团自有资金

    

    1,719,049 人民币普通股西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    6

    

    －007G－ZY001 沪

    

    中国工商银行－融通动力先锋

    

    股票型证券投资基金

    

    1,000,000 人民币普通股

    

    中国工商银行－银河银泰理财

    

    分红证券投资基金

    

    999,992 人民币普通股

    

    上海大东海建筑工程有限公司 866,649 人民币普通股

    

    何怡平 770,000 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行

    

    动的说明

    

    公司控股股东西安航空发动机（集团）有限公司与前10 名股东之间

    

    不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办

    

    法》中规定的一致行动人。未知其他前十名股东之间是否存在关联关

    

    系和是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的

    

    一致行动人。

    

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位:股

    

    有限售条件股份可上市交易情况

    

    序

    

    号

    

    有限售条件股东名

    

    称

    

    持有的有限

    

    售条件股份

    

    数量

    

    可上市交易时间

    

    新增可上市交易

    

    股份数量

    

    限售条件

    

    1.

    

    西安航空发动机

    

    （集团）有限公司

    

    289,921,065

    

    2011 年11 月20

    

    日

    

    股改承诺

    

    2.

    

    中国信达资产管理

    

    公司

    

    5,981,741

    

    2009 年11 月20

    

    日

    

    股改承诺

    

    3.

    

    上海市原材料开发

    

    投资公司

    

    3,813,158

    

    2009 年11 月20

    

    日

    

    股改承诺

    

    4.

    

    东北证券股份有限

    

    公司

    

    2,990,871

    

    2009 年11 月20

    

    日

    

    股改承诺

    

    5.

    

    深圳市清水河实业

    

    有限公司

    

    2,635,702

    

    2009 年11 月20

    

    日

    

    股改承诺

    

    6.

    

    吉林森工集团松江

    

    河林业有限公司

    

    2,243,441

    

    2009 年11 月20

    

    日

    

    股改承诺

    

    7.

    

    太原市唐都大酒店

    

    有限公司

    

    1,570,580

    

    2009 年11 月20

    

    日

    

    股改承诺

    

    8.

    

    中国太平洋财产保

    

    险股份有限公司

    

    1,270,000

    

    2009 年11 月20

    

    日

    

    股改承诺

    

    9.

    

    吉林省长白山国家

    

    级自然保护区管

    

    1,178,540

    

    2009 年11 月20

    

    日

    

    股改承诺

    

    10. 国投交通公司 949,850

    

    2009 年11 月20

    

    日

    

    股改承诺

    

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    

    1、2009 年6 月18 日，西安航空动力股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）召开了2009

    

    年第二次临时股东大会。股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式选举出公司第六届董事会董

    

    事十二人：马福安先生、蔡毅先生、孟建先生、王良先生、赵岳先生、池耀宗先生、刘志新先生、鲍

    

    卉芳女士、杨嵘女士、赵朝晖先生、孙再华先生和金光日先生，其中独立董事四人：池耀宗先生、刘西安航空动力股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    7

    

    志新先生、鲍卉芳女士、杨嵘女士；选举出公司第六届监事会非职工代表监事三人：万多波先生、乔

    

    堃先生和颜建兴先生。上述人员任期三年，自2006 年6 月18 日始至2012 年6 月18 日止，其简历见

    

    上海证券交易所网站及2009 年6 月19 日《上海证券报》、《中国证券报》公司公告。

    

    2、2009 年6 月18 日,西安航空动力股份有限公司召开了职工代表大会第三次代表团长联席会议，

    

    会议选举杨玉堂先生、杨清安先生为公司第六届监事会职工代表监事，任期与第六届监事会其他监事

    

    成员一致。杨玉堂先生、杨清安先生简历见上海证券交易所网站及2009 年6 月19 日《上海证券报》、

    

    《中国证券报》公司公告。

    

    3、2009 年6 月22 日，公司召开第六届董事会第一次临时会议，会议审议通过了《关于选举公司

    

    董事长和副董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》以及《关于聘任公司副总经理和其他高

    

    级管理人员的议案》，选举马福安先生为公司董事长，蔡毅先生为公司副董事长；聘请蔡毅先生担任

    

    公司总经理；聘请王良先生担任公司副总经理兼总工程师、赵岳先生担任公司副总经理兼总经济师、

    

    李海宁先生、杨森先生、陈华先生、阎国志先生、李强先生担任公司副总经理，穆雅石先生担任公司

    

    总会计师，赵岳先生担任公司董事会秘书。上述人员聘期与第六届董事会任期一致。其简历见上海证

    

    券交易所网站及2009 年6 月23 日《上海证券报》、《中国证券报》公司公告。

    

    五、董事会报告

    

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    

    1、报告期整体经营情况

    

    2009 年上半年, 受国际金融危机的影响,国内经济受到严重冲击，增速下滑。面对宏观经济形势

    

    多变、主要产品原材料价格波动加大、航空零部件外贸转包生产订单交付延迟等诸多不利因素，公司

    

    提出了将"放手一搏保增长，科学管理降成本"作为全年各项工作的核心和主线的应对措施，以加快新

    

    产品开发为突破，继续以"细、实、衡、优"为手段和方法、强力推行"综合平衡计分卡"，引入EVA 考

    

    核模式，提高管理水平和产品质量，通过优化产品结构，加强内部管理，降低成本等系列举措，不仅

    

    保持了主营业务收入的稳定增长，利润等效益指标也呈现同步增长的较好态势。

    

    报告期内，公司实现营业收入195,466 万元，与去年同期的152,816 万元相比，增加了42,650

    

    万元，增幅达27.91%。

    

    报告期内，公司实现营业利润7,713 万元，较去年同期的4,635 万元，增加了3,078 万元，增幅

    

    66.44%；归属于母公司所有者的净利润6636.56 万元，较去年同期的4,038.2 万元，增加了2,598.36

    

    万元，增幅64.34%。

    

    2、公司三个主要业务板块经营情况

    

    航空发动机及衍生产品实现营业收入125,105 万元，与去年同期的72,626 万元相比，增加了

    

    52,479 万元，增幅72.26%；

    

    非航空产品实现营业收入22,989 万元，与去年同期的15,719 万元相比，增加了7,270 万元，增

    

    幅46.25%；

    

    航空零部件外贸转包生产实现营业收入44,024 万元，与去年同期的60,012 万元相比，减少了

    

    15,988 万元，减幅26.64%。

    

    3、影响报告期公司经营业绩的主要原因

    

    2009 上半年，公司业务收入的增长,第一是由于航空发动机及衍生产品交付增加,航空发动机产品

    

    销量增长带动公司营业收入快速增长；第二，非航空产品销售量的增长也是公司营业收入保持增长的

    

    重要因素之一。

    

    航空零部件外贸转包生产，受国际金融危机的影响和冲击，部分出口订单交付期延迟、个别件号

    

    被取消，导致外贸收入较上年同期有所下降。

    

    4、报告期内主要经济指标的分析

    

    资产负债表项目增减幅度超30％的说明

    

    (1)本期末货币资金47,989.00 万元，较年初93,628.82 万元减少48.75%，主要原因为投入生产

    

    经营所致。

    

    (2)本期末应收票据4,243.69 万元，较年初10,016.30 万元减少57.63%，主要原因为应收票据到

    

    期收回所致。

    

    (3)本期末应收账款147,332.39 万元，较年初77,618.33 万元增加89.82%，主要原因为销售增加

    

    所致。西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    8

    

    (4)本期末预付账款20,294.27 万元，较年初15,024.33 万元增加35.08%，主要原因为采购增加

    

    所致。

    

    (5)本期末在建工程19,583.32 万元，较年初14,303.09 万元增加36.92%,主要原因为航空零部件

    

    转包生产线技术改造项目和外贸厂房及B1 厂房项目投入增加所致。

    

    (6)本期末应付职工薪酬761.76 万元，较年初1,435.62 万元减少46.94%，主要原因为当期缴纳

    

    上期社会保险、住房公积金等所致。

    

    (7)本期末应交税费140.56 万元，较年初450.27 万元减少68.78%，主要原因为进项税增加所致。

    

    (8)本期末应付股利2,478.92 万元，年初无余额，主要原因为本年决定分发的股利尚未支付完毕。

    

    (9)本期末递延所得税负债3.70 万元，较年初2.79 万元增加32.62%，主要原因为下属子公司铝

    

    业公司对西航天和公司产生的投资收益所致。

    

    (10)本期末未分配利润6,073.44 万元，较年初3,237.66 万元增加87.59％，主要原因为本期盈

    

    利所致。

    

    利润表项目增减幅度超30％的说明

    

    (1)本期营业收入195,466.41 万元，较上年同期152,816.26 万元增加27.91%，主要原因为主营

    

    业务收入增加所致。

    

    (2)本期营业成本162,604.78 万元，较上年同期120,119.80 万元增加35.37%，主要原因为主营

    

    业务成本增加所致。

    

    (3)本期资产减值损失211.12 万元，较上年同期0.10 万元增加211.02 万元，主要原因为计提减

    

    值准备增加所致。

    

    (4)本期投资收益-149.43 万元，较上年同期255.28 万元减少158.54%，主要原因为下属联营公司

    

    安泰公司本期亏损所致。

    

    (5)本期营业外收入755.66 万元，较上年同期323.97 万元增加133.25%，主要原因为收到政府补

    

    助增加所致。

    

    (6)本期所得税费用1,086.15 万元，较上年同期269.28 万元增加303.35%，主要原因为应纳税所

    

    得额增加所致。

    

    (7)本期少数股东损益564.94 万元，较上年同期425.09 万元增加32.90%，主要原因为下属子公

    

    司利润增加所致。

    

    (8)归属于母公司所有者的净利润6,636.56 万元，较上年同期4,038.20 万元增加64.34％，主要

    

    原因为利润增加所致。

    

    现金流量表项目增减幅度超30％的说明

    

    (1)收到的税费返还1,840.05 万元，较上年同期808.20 万元增加127.67%，主要原因为收到出口

    

    退税增加所致。

    

    (2)收到其他与经营活动有关的现金4,442.87 万元，较上年同期8,750.21 万元减少49.23%，主

    

    要原因为代收款项减少所致。

    

    (3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15.72 万元，较上年同期291.59 万

    

    元减少94.61%，主要原因为固定资产处置减少所致。

    

    (4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金净额20,275.70 万元，较上年同期

    

    9,999.77 万元增加102.76%，主要原因为采购设备增加所致。

    

    (5)本期投资支付的现金111.28 万元，上年同期为0，主要原因为下属子公司铝业公司向西航天

    

    和公司投资和下属子公司商泰公司购买其他投资人股权所致。

    

    (6)偿还债务支付的现金142,612.03 万元，较上年同期100,748.75 万元增加41.55%，主要原因

    

    为偿还贷款所致。

    

    (7)支付其他与筹资活动有关的现金414.20 万元，较上年同期263.59 万元增加57.14%，主要原

    

    因为支付项目贷款担保保证金增加所致。

    

    (8)汇率变动对现金及现金等价物的影响238.42 万元，较上年同期-1,042.02 万元增加122.88%，

    

    主要原因为人民币对英镑汇率变动所致。

    

    5、行业发展趋势、外部环境变化对公司的影响、公司面临的的问题、风险和下半年业务发展计划

    

    及应对风险的主要措施西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    9

    

    （1）行业发展趋势、外部环境变化对公司的影响

    

    报告期内，公司所处行业的发展趋势未发生大的变化。虽然世界性的金融危机已对我国实体经济造

    

    成冲击，经济发展速度放缓，公司的航空零部件外贸出口业务也受到影响，但由于公司受益于国家拉

    

    动内需政策以及基础建设、装备制造业、新能源等十个领域投入规划的相继出台，2009 年上半年公司

    

    生产经营仍然保持了较高的发展速度。

    

    首先公司所处的航空工业是国家重点扶持和大力发展的战略性产业。根据我国国防现代化发展需

    

    求，飞机装备的更新换代，将促进国产发动机的快速发展，同时,国家"十一五"期间实施的重大专项工

    

    程----大型飞机项目的上马也进一步为我国航空发动机技术的提升提供了机遇，给公司航空发动机制

    

    造业务实现跨越式发展创造了长期利好。

    

    第二，虽然金融危机目前对世界航空市场带来了明显的影响，但世界主要航空发动机制造商为了

    

    将更多资源投入新一代飞机发动机的研发和生产，降低成本，而将现有生产线上的产品逐步向技术相

    

    对成熟而且生产成本低的地区转移这一长期趋势，没有逆转；报告期内公司航空发动机零部件外贸转

    

    包生产中长期订单量同比有较大幅度增长,表明随着世界航空市场的复苏,转包业务将进一步扩大这一

    

    长期趋势未发生根本性变化。

    

    （2）公司面临的问题、风险

    

    ①受国际金融危机的影响,航空零部件国际市场需求订单延迟交付，对公司该业务板块已产生了影

    

    响，导致2009 上半年该业务板块收入同比下降幅度较大。

    

    ②公司所需的进口原材料采购及销售收入是以外币计价，人民币结算，如果汇率大幅波动，将给公

    

    司带来交易结算风险。同时，国外客户所在国家实行浮动汇率制度，货币汇率波动较为频繁，加之我

    

    国汇率市场化进程的发展快速，不排除汇率出现较大波动的可能性。

    

    ③资本性支出的需求将会加大。由于航空发动机及其衍生产品技术工艺复杂、生产周期较长，为不

    

    断提升现有产品生产的技术水平及产品质量，公司将会持续进行较大规模的资金投入。

    

    （3）下半年业务发展计划及风险应对措施

    

    公司2009 年度计划“实现营业收入49 亿元，比08 年增长19.7%”的业务发展目标，是公司管理

    

    层根据对2009 年国内外市场需求状况的预测，结合公司实际情况慎重提出的，同时对2009 年可能出

    

    现的各种困难及风险因素进行了充分评估并针对性地准备了防范措施和应急预案。

    

    结合2009 年上半年公司总体经营情况和各主要业务板块目标的实际完成情况，在对下半年经营形

    

    势充分分析后，董事会认为，虽然公司航空零部件外贸转包生产受金融危机影响较大,并对公司实现年

    

    度经营目标造成很大压力,但通过制定加快非航空产品发展纲要,加大非航空产品的开发力度,结合航

    

    空产品交付量的增加,公司仍有把握按既定方针完成年度整体经营计划,实现增长19.7%的预期目标。

    

    为此公司提出的风险防范措施主要有：

    

    A、航空发动机及衍生产品板块，争取在完成年度计划的基础上，借助建国六十周年庆典的有利时

    

    机，实现超额完成年度经营目标；航空零部件外贸转包生产方面，在完成并按期交付现有订单、巩固

    

    现有市场的基础上，充分利用金融危机带来的世界航空产业格局调整机遇，加深与现有客户合作的深

    

    度与广度，提升合作的层次。目前公司已根据集约化、专业化、一体化整体协调发展的体制改革总体

    

    思路和外贸转包中长期战略规划，拟定了对外贸系统现有资源的整合方案，成立航空动力外贸公司（非

    

    独立法人）。拟成立的外贸公司将打破传统的组织模式，与国际接轨，按照精简、高效、协调原则，

    

    优化组织管理模式，建立适应外贸形势复杂多变条件下的高效管理体制和机制，最大限度的减小短期

    

    影响，加快复苏步伐，促进外贸业务的中长期快速发展；为促进非航民品的发展，公司目前已制定出

    

    台了《非航空产品发展纲要》，明确了非航空产品在公司主要业务板块中的地位，明确了发展非航空

    

    产品的指导思想和发展方向和目标原则。

    

    B、加大非航空出口产品的开发力度，为公司外贸的后续发展拓展业务空间。

    

    C、密切关注国际金融局势的变化，加强相关汇率政策研究，争取选择有利于公司结算的币种进行

    

    结算，减少汇兑风险。

    

    D、充分利用多种融资渠道，为公司发展提供充足的资金支持，提升公司整体实力与技术水平。目

    

    前公司董事会、股东大会已审议通过了非公开发行股票的议案，相关申请已报送中国证监会审核。

    

    E、持续推进管理创新及技术创新，深入推广综合平衡计分卡和"年精益、季目标、月改进、周计

    

    划、时记录"特色管理工具的应用。同时针对公司生产经营过程中的"八大薄弱"环节，落实主体责任和

    

    改进措施，细化成本管理指标，完善成本管理体系，保证成本管理目标的实现，提高企业盈利水平。西安航空动力股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    10

    

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    

    1、主营业务分行业、产品情况表

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    分行业或

    

    分产品

    

    营业收入 营业成本

    

    营业利润

    

    率

    

    (%)

    

    营业收入

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业成本

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业利润率比

    

    上年增减(%)

    

    分产品

    

    航空发动

    

    机制造及

    

    衍生产品

    

    125,105.50 101,203.47 19.11 72.26 80.72

    

    减少3.78 个百

    

    分点

    

    外贸转包

    

    生产

    

    44,024.21 37,576.09 14.65 -26.64 -18.02

    

    减少8.98 个百

    

    分点

    

    非航空产

    

    品及其他

    

    22,988.73 21,265.85 7.49 46.25 56.89

    

    减少6.28 个百

    

    分点

    

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额105,177.16

    

    万元。

    

    2、主营业务分地区情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    境内 148,094.23 67.63

    

    境外 44,024.21 -26.64

    

    (三) 公司投资情况

    

    1、募集资金使用情况

    

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    

    2、非募集资金项目情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    

    航空零部件转包生产技术

    

    改造项目

    

    28,730 24456 无法单项列支

    

    生产线改造（技措，含新

    

    购、修理设备等）

    

    12,644 2065 无法单项列支

    

    对西安商泰进出口有限公

    

    司投资

    

    360 360 无法精确计算

    

    合计 41,734 / /

    

    航空零部件转包生产技术改造项目2008 年计划投资15,800 万元，完成投资12,462.97 万元,2009 年

    

    计划新增投资12,930 万元(见公司2008 年报)，本报告期内完成投资11,994 万元。

    

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    

    1、完成盈利预测的情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    盈利预测（本报告期） 本报告期实际数

    

    主营收入 1,921,184,417.75

    

    利润总额 82,876,588.30

    

    净利润 72,015,056.65

    

    公司未对本报告期盈利情况进行预测。西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    11

    

    2、完成经营计划情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    

    收入 1,921,184,417.75

    

    成本及费用 1,600,454,084.02

    

    公司仅拟订并披露了年度经营计划，未披露半年度计划。

    

    六、重要事项

    

    (一) 公司治理的情况

    

    报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和经理层严格按照《公司法》、《证券法》、《上市

    

    公司治理准则》及其他相关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立和完善现

    

    代企业制度，规范企业运作,公司治理更趋完善；实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文

    

    件无差异。

    

    报告期限内公司第六届董事会第一次会议审议通过了《西安航空动力股份有限公司关联交易管理

    

    制度》、《西安航空动力股份有限公司信息披露管理制度》、《西安航空动力股份有限公司投资者关

    

    系管理制度》、《西安航空动力股份有限公司募集资金管理办法》、《西安航空动力股份有限公司投

    

    资管理制度》、《西安航空动力股份有限公司对外担保管理办法》和《西安航空动力股份有限公司内

    

    部控制管理制度》等七项管理制度，进一步完善了公司内部控制制度，各项制度均得到了充分有效的

    

    实施，保证了公司经营活动的有序开展，确保了公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

    

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    

    2009 年4 月21 日公司2008 年度股东大会审议通过了《关于审议公司2008 年度利润分配预案的

    

    议案》及《关于审议过渡期利润分配预案的议案》，决定以公司的股份总数442,336,618 股为基数，

    

    向少数股东（除控股股东西航集团外的所有股东）每10 股派发现金股利1.01 元（含税）;向控股股

    

    东西航集团每10 股派发现金股利0.78 元（含税），共计应分配现金38,007,813.92 元。

    

    公司于2009 年6 月8 日发布了《2008 年度利润分配方案实施公告》，公布了利润分配的实施办

    

    法：有限售条件流通股股东的现金红利由本公司直接发放；无限售条件流通股股东的现金红利委托中

    

    国证券登记结算有限公司上海分公司通过其资金清算系统代为发放。6 月18 日按上述方案实施了分配，

    

    至报告期末尚未分配完毕。

    

    (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    

    报告期，公司无利润分配计划，也无公积金转增股本计划。

    

    (四) 报告期内现金分红政策的执行情况

    

    1、公司现金分红政策

    

    公司章程第一百六十四条规定 公司可以采取现金或者股票方式分配股利，最近三年以现金方式累

    

    计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。公司股东大会对利润分配方案做出决议

    

    后，公司董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利(或股份)的派发事项。

    

    公司章程第一百六十五条规定 公司利润分配政策为：按照股东持有的股份比例分配利润；公司重

    

    视对投资者的合理投资回报，董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因。

    

    2、报告期内现金分红实施情况：见本报告重要事项之（二）报告期实施的利润分配方案执行情况

    

    及2009 年6 月8 日《上海证券报》、《中国证券报》公司公告。

    

    (五) 重大诉讼仲裁事项

    

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    

    1、证券投资情况

    

    本报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况。

    

    2008 年,本公司控股股东西安航空发动机(集团)有限公司对本公司前身吉林华润生化股份有限公

    

    司(简称吉生化)进行重大资产生组时,与吉生化原控股股东吉林中粮签订了《关于处置吉林化纤股份有西安航空动力股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    12

    

    限公司4,052,681 股股票的协议》，双方上述协议约定的股票由本公司暂为代持，于《资产出售协议》

    

    规定的资产交割日，上述目标股权相关的权利义务转由吉林中粮享有及承担，本公司对此不再享有任

    

    何权利或承担任何义务。在交割日之后，本公司作为吉林中粮的代理人无偿为吉林中粮之利益继续持

    

    有目标股权，直至目标股权合法有效地过户至吉林中粮名下，由此导致本公司额外发生的合理成本和

    

    费用或因此遭受的任何损失，本公司有权向吉林中粮要求偿付。吉林中粮同意对我公司予以相应补偿

    

    和赔偿。

    

    本报告期内,公司知悉吉林中粮已于2009 年4 月份将公司代持的吉林化纤股份有限公司

    

    4,052,681 股股票售出,公司有关吉林化纤股票代持义务自动解除。

    

    (七) 资产交易事项

    

    1、收购资产情况

    

    本报告期内,公司无收购资产情况。

    

    2008 年，本公司控股股东西安航空发动机（集团）有限公司对本公司前身吉林华润生化股份有限

    

    公司进行重大资产重组，根据双方签署的《资产收购协议》，购买的资产为西航集团拥有的航空发动

    

    机（含衍生产品）批量制造、航空发动机零部件外贸转包生产及非航空产品的相关资产。 收购资产中

    

    的部分资产（含长期股权投资），因涉及转让过户变更审批,手续尚未全部完成，公司已在2008 年年

    

    度报告中做了详尽披露（详见公司2008 年度报告）并承诺全部资产过户将于2009 年7 月末全部完成。

    

    2009 年7 月初，公司已按承诺完成了全部的资产过户。

    

    过户登记的主要资产包括：长期股权、土地使用权、房产、专利及专利申请权。

    

    （1）长期股权

    

    包括西安西航集团铝业有限公司88.12%的股权、西安商泰进出口有限公司75%的股权、西安西航

    

    集团机电设备安装有限公司100%的股权、西安西罗航空部件有限公司51%的股权、西安安泰叶片技术

    

    有限公司48.13%的股权、西安维德风电设备有限公司60%的股权、西安西航集团莱特航空制造技术有

    

    限公司100%的股权。已由西安市工商行政管理局出具了《企业登记基本情况表》，表明上述股权已过

    

    户到公司名下。

    

    （2）土地使用权

    

    2009 年6 月10 日，西安市国土资源局以西未国用（2009）第240 号和西未国用（2009）第241

    

    号出具的《国有土地使用权证书》，表明合计663,294.1 平方米的土地使用权已办理过户到公司名下。

    

    （3）房产

    

    西安市房屋产权产籍管理中心于2009 年6 月8 日出具的《西安市房屋登记簿》，合计384,154.65

    

    平方米的房产已办理过户到公司名下；其余36,653.4 平方米房产中，4,002 平方米的房产为构筑物，

    

    已交付给航空动力使用，西安市房屋管理局与西航集团沟通并派员现场查看后，认为该等房产无需办

    

    理房屋产权证； 剩余32,651.4 平方米的房产在《资产评估报告》的基准日2007 年9 月30 日至目标

    

    资产的交割日2008 年8 月31 日的过渡期内根据公司的发展规划之建设规划，已经拆除。西航集团在

    

    目标资产交割时，已将相当于该等被拆除房产的评估价值的现金转移给航空动力，没有导致认购股份

    

    资产不足的情况；

    

    （4）专利和专利申请权。

    

    33 项专利申请权中的6 项专利申请权公司已经取得专利证书；14 项专利和27 项专利申请权已办

    

    理过户到航空动力名下。

    

    公司法律顾问北京君合律师事务所经审慎核查，出具的法律意见书（《关于西安航空发动机（集

    

    团）有限公司资产投入事宜的法律意见书》）认为“西航集团已于2008 年8 月31 日将目标资产交付

    

    给航空动力，由其占有和使用，航空动力占有和使用目标资产不存在争议，目标资产中的相关股权、

    

    土地使用权、房产、专利和专利申请权已经过户到航空动力名下”。西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    13

    

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    

    1、与日常经营相关的关联交易

    

    单位:元 币种:人民币

    

    关联交易方

    

    关联关

    

    系

    

    关联交易类

    

    型

    

    关联交易

    

    内容

    

    关联交易定

    

    价原则

    

    关联交

    

    易价格

    

    关联交易金额

    

    占同类交易金额

    

    的比例(%)

    

    关联交易

    

    结算方式

    

    市场

    

    价格

    

    交易价格与市场参考价

    

    格差异较大的原因

    

    中航工业集团系

    

    统内

    

    其他关

    

    联人

    

    购买商品 购买商品

    

    国家定价、

    

    市场价

    

    735,375,450.71 58.52 现金结算

    

    中航工业集团系

    

    统内

    

    其他关

    

    联人

    

    销售商品 销售商品

    

    国家定价、

    

    市场价

    

    211,252,115.00 16.89 现金结算

    

    西安航空发动机

    

    （集团）有限公司

    

    母公司 销售商品 销售商品

    

    国家定价、

    

    市场价

    

    967,153,582.36 77.31 现金结算

    

    中航工业集团系

    

    统内

    

    其他关

    

    联人

    

    销售商品 销售商品

    

    国家定价、

    

    市场价

    

    11,492,878.02 1.72 现金结算

    

    西安航空发动机

    

    （集团）有限公司

    

    母公司 接受劳务

    

    工装、民品

    

    加工

    

    参考市场价

    

    格定价

    

    4,650,534.48 0.41 现金结算

    

    西安航空发动机

    

    （集团）有限公司

    

    母公司 接受劳务 公安保卫

    

    按照西安市

    

    政府规定的

    

    价格执行

    

    3,976,616.50 100 现金结算

    

    西安航空发动机

    

    （集团）有限公司

    

    母公司 其它流出

    

    土地、固定

    

    资产租赁

    

    参考市场价

    

    格定价

    

    19,685,921.82 90.78 现金结算

    

    西安航空发动机

    

    （集团）有限公司

    

    母公司 提供劳务

    

    新产品试

    

    制、受托加

    

    工,工程施

    

    工

    

    参考市场价

    

    格定价

    

    84,618,025.28 99.76 现金结算

    

    西安航空发动机

    

    （集团）有限公司

    

    母公司 提供劳务 动能供应

    

    参考市场价

    

    格定价

    

    2,404,196.24 18.96 现金结算

    

    西安航空发动机

    

    集团天鼎有限公

    

    司

    

    母公司

    

    的控股

    

    子公司

    

    接受劳务

    

    提供油料、

    

    包装箱、运

    

    输、清洁、

    

    纯净水、办

    

    公、印刷等

    

    服务

    

    参考市场价

    

    格定价

    

    19,280,468.21 23.73 现金结算

    

    西安航空发动机

    

    集团天鼎有限公

    

    司

    

    母公司

    

    的控股

    

    子公司

    

    接受劳务 餐饮会议

    

    参考市场价

    

    格定价

    

    4,400,385.00 52.65 现金结算

    

    中航工业集团系

    

    统内

    

    其他关

    

    联人

    

    借款 借款利息

    

    人民银行定

    

    价

    

    19,568,728.79 21.19 现金结算

    

    合计 / / 2,083,858,902.41 / / /西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    14

    

    (九) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况

    

    本报告期公司无托管事项。

    

    (2) 承包情况

    

    本报告期公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    出租方名称 承租方名称

    

    租赁资

    

    产情况

    

    租赁资产涉及金

    

    额

    

    租赁起始日 租赁终止日 租赁收益

    

    租赁收益

    

    确定依据

    

    租赁收益对

    

    公司影响

    

    是否关

    

    联交易

    

    关联关系

    

    西安航空发

    

    动机（集团）

    

    有限公司

    

    西安航空动

    

    力股份有限

    

    公司

    

    设备房

    

    屋

    

    310,273,275.84 2009 年1 月1 日2009 年12 月31 日-15,261,687.77

    

    双方签订

    

    的租赁合

    

    同

    

    无重大影响 是 母公司

    

    西安航空发

    

    动机（集团）

    

    有限公司

    

    西安航空动

    

    力股份有限

    

    公司

    

    土地 159,803,076.39 2009 年1 月1 日2009 年12 月31 日-4,424,234.05

    

    双方签订

    

    的租赁合

    

    同

    

    无重大影响 是 母公司

    

    中航工业集

    

    团系统内单

    

    位4

    

    西安航空动

    

    力股份有限

    

    公司

    

    机器设

    

    备

    

    13,421,317.41 2008 年12 月1 日2013 年12 月1 日 -498,965.97

    

    双方签订

    

    的融资租

    

    赁合同

    

    无重大影响 是 其他关联人

    

    中航工业集

    

    团系统内单

    

    位4

    

    西安西航集

    

    团铝业有限

    

    公司

    

    机器设

    

    备

    

    5,596,142.34 2008 年7 月22 日2013 年7 月21 日 -188,548.25

    

    双方签订

    

    的融资租

    

    赁合同

    

    无重大影响 是 其他关联人

    

    本公司租赁收益中负数为支付的租金。

    

    2、担保情况

    

    本报告期公司无担保事项。

    

    3、委托理财情况

    

    本报告期公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    公司2009 年6 月17 日与美国普惠公司签署了8,543 万美元的长期采购协议，详情请见2009 年6 月18 日《上海证券报》、《中国

证券报》公司公告。西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    15

    

    (十) 承诺事项履行情况

    

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    发行时所作承诺

    

    公司控股股东西航集团承诺自

    

    2011 年11 月20 日起，通过上海证

    

    券交易所挂牌交易出售原非流通股

    

    股份，出售数量占公司股份总数的比

    

    例在12 个月内不超过5%，在24 个

    

    月内不超过10%。

    

    报告期内，因未到承诺的限售日期，无

    

    出售行为。

    

    其他对公司中小股

    

    东所作承诺

    

    1、 在正常生产经营情况下，其

    

    2008 年、2009 年净利润年增长率不

    

    低于20%。如果未实现相应目标，西

    

    航集团作为控股股东将以现金方式

    

    对差额部分予以补足。

    

    2、作为控股股东，西航集团将

    

    遵照法定程序促使航空动力每年以

    

    现金或股票方式进行利润分配。

    

    3、在2008、2009 两个年度，利

    

    润分配比例不低于公司当年实现净

    

    利润的30%，此后将结合生产经营情

    

    况及持续发展的需求，每年利润分配

    

    比例将保持在30%－50%之间,为投

    

    资者提供稳定、预期明确的回报。

    

    2008 年公司实现净利润11,795 万元，较

    

    重大资产重组时公告的2007 年实现利润

    

    8,614 万元，增加3,181 万元，同比增长

    

    42.64％。

    

    公司履行承诺进行利润分配的情况见本

    

    报告第六部分重要事项之“报告期实施

    

    的利润分配方案执行情况”。

    

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    是否改聘会计师事务所： 否

    

    原聘任

    

    境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司

    

    注册会计师姓名

    

    袁刚山

    

    吴玉光

    

    报告期内，公司无改聘会计师事务所情况。

    

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    

    报告期内本公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受处罚情况

    

    (十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    本报告期公司无其他重大事项。

    

    (十四) 信息披露索引

    

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    

    航空动力第五届监

    

    事会第十二次会议

    

    决议公告

    

    上海证券报C58、中国证

    

    券报A14

    

    2009 年1 月21

    

    日

    

    http://www.sse.com

    

    航空动力2009 年第

    

    一次临时股东大会

    

    上海证券报C47、中国证

    

    券报D006

    

    2009 年1 月23

    

    日西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    16

    

    的通知

    

    航空动力第五届董

    

    事会第二十次会议

    

    决议公告

    

    上海证券报C47、中国证

    

    券报D006

    

    2009 年1 月23

    

    日

    

    航空动力2009 年第

    

    一次临时股东大会

    

    的法律意见书

    

    上海证券报C8、中国证

    

    券报D056

    

    2009 年2 月12

    

    日

    

    航空动力2009 年第

    

    一次临时股东大会

    

    决议公告

    

    上海证券报C8、中国证

    

    券报D056

    

    2009 年2 月12

    

    日

    

    航空动力关于享受

    

    国家西部大开发企

    

    业所得税优惠政策

    

    的公告

    

    上海证券报C17、中国证

    

    券报C14

    

    2009 年3 月4

    

    日

    

    关于原吉生化贷款

    

    卡存在不良贷款记

    

    录事宜的公告

    

    上海证券报C16、中国证

    

    券报A22

    

    2009 年3 月25

    

    日

    

    航空动力2008 年度

    

    报告摘要

    

    上海证券报C28、中国证

    

    券报C20

    

    2009 年4 月1

    

    日

    

    航空动力第五届董

    

    事会第二十一次会

    

    议决议公告

    

    上海证券报C28、中国证

    

    券报A20

    

    2009 年4 月1

    

    日

    

    航空动力第五届监

    

    事会第十三次会议

    

    决议公告

    

    上海证券报C28、中国证

    

    券报A20

    

    2009 年4 月1

    

    日

    

    航空动力关于2008

    

    年度关联交易执行

    

    情况公告

    

    上海证券报C28、中国证

    

    券报A20

    

    2009 年4 月1

    

    日

    

    航空动力2008 年度

    

    股东大会通知

    

    上海证券报C28、中国证

    

    券报A20

    

    2009 年4 月1

    

    日

    

    航空动力为子公司

    

    提供担保的公告

    

    上海证券报C28、中国证

    

    券报A20

    

    2009 年4 月1

    

    日

    

    航空动力2008 年度

    

    股东大会决议公告

    

    上海证券报C100、中国

    

    证券报D088

    

    2009 年4 月22

    

    日

    

    航空动力澄清公告

    

    上海证券报C100、中国

    

    证券报D088

    

    2009 年4 月22

    

    日

    

    航空动力更正公告

    

    上海证券报C16、中国证

    

    券报C12

    

    2009 年4 月28

    

    日

    

    航空动力2008 年度

    

    报告网上说明会的

    

    公告

    

    上海证券报C11、中国证

    

    券报D005

    

    2009 年5 月6

    

    日

    

    航空动力五届第二

    

    十三次董事会决议

    

    公告

    

    上海证券报C12、中国证

    

    券报A16

    

    2009 年5 月19

    

    日

    

    09 年度第二次临时

    

    股东大会通知

    

    上海证券报C12、中国证

    

    券报A16

    

    2009 年5 月19

    

    日

    

    航空动力五届监事

    

    会第十五次会议决

    

    议公告

    

    上海证券报C12、中国证

    

    券报A16

    

    2009 年5 月19

    

    日

    

    航空动力五届董事

    

    会第二十四次决议

    

    上海证券报C13、中国证

    

    券报A20

    

    2009 年6 月3

    

    日西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    17

    

    公告

    

    2009 年第二次临时

    

    股东大会补充通知

    

    公告

    

    上海证券报C13、中国证

    

    券报D008

    

    2009 年6 月3

    

    日

    

    航空动力2008 年度

    

    分红派息实施公告

    

    上海证券报A12、中国证

    

    券报D008

    

    2009 年6 月8

    

    日

    

    更正公告

    

    上海证券报C19、中国证

    

    券报A20

    

    2009 年6 月12

    

    日

    

    航空动力2009 第二

    

    次临时股东大会提

    

    示性公告

    

    上海证券报A6、中国证

    

    券报A17

    

    2009 年6 月15

    

    日

    

    美普惠长期协议公

    

    告

    

    上海证券报C12、中国证

    

    券报D004

    

    2009 年6 月18

    

    日

    

    航空动力2009 第二

    

    次临时股东大会决

    

    议公告

    

    上海证券报C13、中国证

    

    券报A14

    

    2009 年6 月19

    

    日

    

    航空动力选举职工

    

    代表监事的公告

    

    上海证券报A16、中国证

    

    券报D034

    

    2009 年6 月22

    

    日

    

    航空动力第六届董

    

    事会第一次临时会

    

    议决议公告

    

    上海证券报C13、中国证

    

    券报D012

    

    2009 年6 月24

    

    日

    

    航空动力第六届监

    

    事会第一次会议决

    

    议公告

    

    上海证券报C13、中国证

    

    券报B08

    

    2009 年6 月24

    

    日西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    18

    

    七、财务报告（未经审计）

    

    (一) 财务报表

    

    合并资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:西安航空动力股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 六、1 479,890,014.88 936,288,212.77

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 六、2 42,436,852.77 100,162,976.90

    

    应收账款 六、3 1,473,323,912.62 776,183,288.68

    

    预付款项 六、5 202,942,687.54 150,243,296.36

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 六、4 113,999,181.98 120,169,153.30

    

    买入返售金融资产

    

    存货 六、6 2,602,683,103.18 2,354,877,896.11

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 4,915,275,752.97 4,437,924,824.12

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 六、8 48,846,379.92 49,740,680.75

    

    投资性房地产

    

    固定资产 六、9 1,710,581,845.41 1,755,260,885.41

    

    在建工程 六、10 195,833,214.74 143,030,877.87

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    19

    

    无形资产 六、11 491,545,777.94 502,628,043.78

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 六、12 1,482,157.03 1,551,297.53

    

    递延所得税资产 六、13 5,946,441.66 5,721,457.32

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 2,454,235,816.70 2,457,933,242.66

    

    资产总计 7,369,511,569.67 6,895,858,066.78

    

    流动负债：

    

    短期借款 六、15 1,535,487,100.00 1,545,353,224.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 六、16 462,064,337.00 415,770,000.00

    

    应付账款 六、17 1,121,591,495.92 956,766,336.05

    

    预收款项 六、18 311,612,371.93 365,972,947.82

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 六、19 7,617,554.42 14,356,203.33

    

    应交税费 六、20 1,405,590.78 4,502,745.93

    

    应付利息

    

    应付股利 六、21 24,789,173.52

    

    其他应付款 六、22 690,108,570.04 604,958,345.54

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    其他流动负债 81,754,403.46 66,620,475.55

    

    流动负债合计 4,236,430,597.07 3,974,300,278.22

    

    非流动负债：

    

    长期借款 六、23 1,497,793,751.00 1,320,687,848.49

    

    应付债券

    

    长期应付款 六、24 13,381,155.32 14,468,152.64

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 六、25 36,999.94 27,869.31

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 1,511,211,906.26 1,335,183,870.44

    

    负债合计 5,747,642,503.33 5,309,484,148.66西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    20

    

    股东权益：

    

    股本 六、26 442,336,618.00 442,336,618.00

    

    资本公积 六、27 1,034,380,075.55 1,032,464,306.12

    

    减：库存股

    

    盈余公积 六、28 2,544,572.04 2,544,572.04

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 六、29 60,734,437.29 32,376,615.15

    

    外币报表折算差额 -90,675.69 -78,596.32

    

    归属于母公司所有者

    

    权益合计

    

    1,539,905,027.19 1,509,643,514.99

    

    少数股东权益 81,964,039.15 76,730,403.13

    

    股东权益合计 1,621,869,066.34 1,586,373,918.12

    

    负债和股东权益合

    

    计

    

    7,369,511,569.67 6,895,858,066.78

    

    公司法定代表人：蔡毅 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    21

    

    母公司资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:西安航空动力股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 297,876,161.96 811,954,957.18

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 42,436,852.77 98,612,976.90

    

    应收账款 七、1 1,317,977,181.74 611,199,640.00

    

    预付款项 139,487,844.34 124,503,297.02

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 七、2 494,102,076.02 497,600,941.68

    

    存货 2,255,108,912.46 2,060,866,839.00

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 4,546,989,029.29 4,204,738,651.78

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 七、3 229,480,295.78 227,401,988.49

    

    投资性房地产

    

    固定资产 1,737,218,285.36 1,816,339,545.53

    

    在建工程 29,631,862.77 30,004,783.59

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 647,696,017.79 660,671,977.01

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 5,304,369.31 5,277,728.10

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 2,649,330,831.01 2,739,696,022.72

    

    资产总计 7,196,319,860.30 6,944,434,674.50

    

    流动负债：

    

    短期借款 1,459,000,000.00 1,459,000,000.00西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    22

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 459,100,000.00 415,770,000.00

    

    应付账款 1,043,989,585.49 823,810,307.85

    

    预收款项 280,337,921.91 333,023,557.37

    

    应付职工薪酬 7,543,435.23 9,152,560.07

    

    应交税费 1,944,973.99 7,373,007.01

    

    应付利息

    

    应付股利 24,789,173.52

    

    其他应付款 684,562,201.71 693,937,636.74

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    其他流动负债 79,044,090.52 65,520,475.55

    

    流动负债合计 4,040,311,382.37 3,807,587,544.59

    

    非流动负债：

    

    长期借款 1,198,869,300.00 1,184,884,346.49

    

    应付债券

    

    长期应付款 9,420,547.40 10,171,632.78

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 59,875,367.74 63,147,918.22

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 1,268,165,215.14 1,258,203,897.49

    

    负债合计 5,308,476,597.51 5,065,791,442.08

    

    股东权益：

    

    股本 442,336,618.00 442,336,618.00

    

    资本公积 1,371,863,095.15 1,369,947,325.72

    

    减：库存股

    

    盈余公积 15,833,743.24 15,833,743.24

    

    未分配利润 57,809,806.40 50,525,545.46

    

    外币报表折算差额

    

    股东权益合计 1,887,843,262.79 1,878,643,232.42

    

    负债和股东权益合

    

    计

    

    7,196,319,860.30 6,944,434,674.50

    

    公司法定代表人：蔡毅 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    23

    

    合并利润表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 1,954,664,069.52 1,528,162,595.90

    

    其中：营业收入 六、30 1,954,664,069.52 1,528,162,595.90

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 1,876,036,066.15 1,484,370,650.70

    

    其中：营业成本 1,626,047,786.98 1,201,198,018.13

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 六、31 1,636,714.95 1,857,004.66

    

    销售费用 35,678,359.28 37,192,302.70

    

    管理费用 121,118,676.00 133,882,336.75

    

    财务费用 89,443,343.71 110,239,988.46

    

    资产减值损失 六、33 2,111,185.23 1,000.00

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    

    号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 六、32 -1,494,300.83 2,552,765.00

    

    其中：对联营企业和合营企业的投

    

    资收益

    

    -1,521,692.71 2,552,765.00

    

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,133,702.54 46,344,710.20

    

    加：营业外收入 六、34 7,556,567.05 3,239,732.60

    

    减：营业外支出 六、35 1,813,681.29 2,258,688.78

    

    其中：非流动资产处置净损失 -486,049.07 906,429.01

    

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 82,876,588.30 47,325,754.02

    

    减：所得税费用 六、36 10,861,531.65 2,692,817.67

    

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,015,056.65 44,632,936.35

    

    归属于母公司所有者的净利润 66,365,636.09 40,381,993.12

    

    少数股东损益 5,649,420.56 4,250,943.23

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益

    

    六、38

    

    （1）

    

    0.15 0.14

    

    （二）稀释每股收益

    

    六、38

    

    （2）

    

    0.15 0.14

    

    公司法定代表人：蔡毅 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    24

    

    母公司利润表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 七、4 1,625,306,301.47 1,950,000.00

    

    减：营业成本 1,378,454,821.27 1,834,080.18

    

    营业税金及附加 31,427.77

    

    销售费用 28,769,406.39

    

    管理费用 96,870,977.66 4,257,097.84

    

    财务费用 84,219,376.47 8,023,376.49

    

    资产减值损失 1,236,807.91 6,430.55

    

    加：公允价值变动收益（损失以

    

    “－”号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号

    

    填列）

    

    七、5 9,078,307.29 10,705,353.94

    

    其中：对联营企业和合营

    

    企业的投资收益

    

    -1,521,692.71 10,705,353.94

    

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,801,791.29 -1,465,631.12

    

    加：营业外收入 12,661,013.77

    

    减：营业外支出 7,522,941.60

    

    其中：非流动资产处置净损

    

    失

    

    -784,223.38

    

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    

    填列）

    

    49,939,863.46 -1,465,631.12

    

    减：所得税费用 4,647,788.57

    

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,292,074.89 -1,465,631.12

    

    公司法定代表人：蔡毅 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    25

    

    合并现金流量表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,411,177,153.82 1,349,489,844.80

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还 18,400,503.22 8,081,973.33

    

    收到其他与经营活动有关的现金 六、39（1） 44,428,670.58 87,502,119.51

    

    经营活动现金流入小计 1,474,006,327.62 1,445,073,937.64

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,509,186,555.32 1,383,380,573.97

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 215,630,757.42 279,214,639.53

    

    支付的各项税费 22,530,134.79 18,513,867.22

    

    支付其他与经营活动有关的现金 六、39（2） 74,328,622.07 99,974,033.05

    

    经营活动现金流出小计 1,821,676,069.60 1,781,083,113.77

    

    经营活动产生的现金流量净额 -347,669,741.98 -336,009,176.13

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    

    产收回的现金净额

    

    157,229.00 2,915,855.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    

    净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 157,229.00 2,915,855.00

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    

    产支付的现金

    

    202,757,048.55 99,997,650.41

    

    投资支付的现金 1,112,767.50西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    26

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    

    净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 203,869,816.05 99,997,650.41

    

    投资活动产生的现金流量净额 -203,712,587.05 -97,081,795.41

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金 1,200,000.00 1,200,000.00

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的

    

    现金

    

    取得借款收到的现金 1,614,944,900.00 1,575,924,260.54

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 六、39（3） 2,203,709.20 2,236,414.88

    

    筹资活动现金流入小计 1,618,348,609.20 1,579,360,675.42

    

    偿还债务支付的现金 1,426,120,311.40 1,007,487,509.19

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,486,337.79 108,495,236.87

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    

    利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 六、39（4） 4,141,994.26 2,635,947.82

    

    筹资活动现金流出小计 1,525,748,643.45 1,118,618,693.88

    

    筹资活动产生的现金流量净额 92,599,965.75 460,741,981.54

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,384,165.39 -10,420,238.36

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -456,398,197.89 17,230,771.64

    

    加：期初现金及现金等价物余额 936,288,212.77 436,587,952.26

    

    六、期末现金及现金等价物余额 479,890,014.88 453,818,723.90

    

    公司法定代表人：蔡毅 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    27

    

    母公司现金流量表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 843,102,696.18

    

    收到的税费返还 2,591,166.82

    

    收到其他与经营活动有关的现金 25,948,985.54 5,811,242.80

    

    经营活动现金流入小计 871,642,848.54 5,811,242.80

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,013,832,821.71

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 185,930,772.35 3,197,277.61

    

    支付的各项税费 8,466,376.34 184,132.61

    

    支付其他与经营活动有关的现金 48,343,272.68 2,252,504.52

    

    经营活动现金流出小计 1,256,573,243.08 5,633,914.74

    

    经营活动产生的现金流量净额 -384,930,394.54 177,328.06

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金 10,600,000.00

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

    

    金净额

    

    138,829.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 10,738,829.00

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

    

    金

    

    62,468,823.87 27,495.38

    

    投资支付的现金 3,600,000.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 66,068,823.87 27,495.38

    

    投资活动产生的现金流量净额 -55,329,994.87 -27,495.38

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 1,395,827,300.00 50,000,000.00

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 1,655,339.51

    

    筹资活动现金流入小计 1,397,482,639.51 50,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金 1,381,726,969.25 50,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 87,335,996.14 9,442,500.00

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 3,822,819.50 492,736.43

    

    筹资活动现金流出小计 1,472,885,784.89 59,935,236.43

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -75,403,145.38 -9,935,236.43

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,584,739.57

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -514,078,795.22 -9,785,403.75

    

    加：期初现金及现金等价物余额 811,954,957.18 25,115,424.72

    

    六、期末现金及现金等价物余额 297,876,161.96 15,330,020.97

    

    公司法定代表人：蔡毅 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    28

    

    合并所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润其他

    

    少数股东权

    

    益

    

    所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 442,336,618.00 1,032,464,306.12 2,544,572.04 32,376,615.15 -78,596.32 76,730,403.13 

1,586,373,918.12

    

    加：同一控制下企

    

    业合并产生的追溯调

    

    整

    

    会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 442,336,618.00 1,032,464,306.12 2,544,572.04 32,376,615.15 -78,596.32 76,730,403.13 

1,586,373,918.12

    

    三、本期增减变动金额

    

    （减少以“－”号填列）

    

    1,915,769.43 28,357,822.14 -12,079.37 5,233,636.02 35,495,148.22

    

    （一）净利润 66,365,636.09 5,649,420.56 72,015,056.65

    

    （二）直接计入所有者

    

    权益的利得和损失

    

    1,915,769.43 -12,079.37 1,903,690.06

    

    1．可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3．与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影

    

    响

    

    4．其他 1,915,769.43 -12,079.37 1,903,690.06

    

    上述（一）和（二）小

    

    计

    

    1,915,769.43 66,365,636.09 -12,079.37 5,649,420.56 73,918,746.71西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    29

    

    （三）所有者投入和减

    

    少资本

    

    -415,784.54 -415,784.54

    

    1．所有者投入资本 -415,784.54 -415,784.54

    

    2．股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    -38,007,813.9

    

    5

    

    -38,007,813.95

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    -38,007,813.9

    

    5

    

    -38,007,813.95

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部

    

    结转

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 442,336,618.00 1,034,380,075.55 2,544,572.04 60,734,437.29 -90,675.69 81,964,039.15 

1,621,869,066.34

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配

    

    利润

    

    其他

    

    少数股东权

    

    益

    

    所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 1,171,292,905.33 64,870,181.57 1,236,163,086.90

    

    加：同一控制下企

    

    业合并产生的追溯调

    

    整西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    30

    

    会计政策变

    

    更

    

    前期差错更

    

    正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 1,171,292,905.33 64,870,181.57 1,236,163,086.90

    

    三、本期增减变动金额

    

    （减少以“－”号填列）

    

    40,381,993.12 4,250,943.23 44,632,936.35

    

    （一）净利润 40,381,993.12 4,250,943.23 44,632,936.35

    

    （二）直接计入所有者

    

    权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3．与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影

    

    响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小

    

    计

    

    40,381,993.12 4,250,943.23 44,632,936.35

    

    （三）所有者投入和减

    

    少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准备西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    31

    

    3．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部

    

    结转

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 1,211,674,898.45 69,121,124.80 1,280,796,023.25

    

    公司法定代表人：蔡毅 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    32

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 442,336,618.00 1,369,947,325.72 15,833,743.24 50,525,545.46 1,878,643,232.42

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 442,336,618.00 1,369,947,325.72 15,833,743.24 50,525,545.46 1,878,643,232.42

    

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    

    号填列）

    

    1,915,769.43 7,284,260.94 9,200,030.37

    

    （一）净利润 45,292,074.89 45,292,074.89

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    

    失

    

    1,915,769.43 1,915,769.43

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    

    变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    

    影响

    

    4．其他 1,915,769.43 1,915,769.43

    

    上述（一）和（二）小计 1,915,769.43 45,292,074.89 47,207,844.32

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -38,007,813.95 -38,007,813.95

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配 -38,007,813.95 -38,007,813.95

    

    3．其他西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    33

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 442,336,618.00 1,371,863,095.15 15,833,743.24 57,809,806.40 1,887,843,262.79

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    存股

    

    盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 234,910,865.00 382,176,871.03 13,289,171.20 38,487,421.56 668,864,328.79

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 234,910,865.00 382,176,871.03 13,289,171.20 38,487,421.56 668,864,328.79

    

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    

    号填列）

    

    -30,928,370.74 -1,465,631.12 -32,394,001.86

    

    （一）净利润 -1,465,631.12 -1,465,631.12

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    

    失

    

    -30,928,370.74 -30,928,370.74

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -30,435,634.31 -30,435,634.31

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    

    变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    

    影响

    

    4．其他 -492,736.43 -492,736.43

    

    上述（一）和（二）小计 -30,928,370.74 -1,465,631.12 -32,394,001.86

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    34

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 234,910,865.00 351,248,500.29 13,289,171.20 37,021,790.44 636,470,326.93

    

    公司法定代表人：蔡毅 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    35

    

    (二) 公司基本情况

    

    西安航空动力股份有限公司（以下简称"公司或本公司"）前身系吉林华润生化股份有限公司（以

    

    下简称"吉生化"）。

    

    2008 年3 月，吉生化实施重大资产重组，并经国务院国有资产监督管理委员会2008 年国资产权

    

    [2008]21 号文、276 号文（《关于吉林华润生化股份有限公司股份转让及股权分置改革等有关问题的

    

    批复》）、中国证券监督管理委员会证监许可[2008] 1000 号文（《关于核准吉林华润生化股份有限

    

    公司重大资产出售、重大资产购买暨非公开发行股份的批复》）、1005 号文（《关于核准西安航空发

    

    动机（集团）公告吉林华润生化股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》）核准，公

    

    司实际控制人由中粮集团变更为中国航空工业集团公司，公司控股股东变更为西安航空发动机（集团）

    

    有限公司（以下简称"西航集团"）。

    

    以2008 年8 月31 日为吉生化重大资产重组资产交割基准日，吉生化与中粮生化、吉生化与西航

    

    集团完成了相关资产交割手续。

    

    公司经营范围：航空发动机、燃气轮机、烟气透平动力装置、航天发动机及其零部件、风力发电

    

    机、太阳能发动机及零部件制造、销售及维修；航空发动机零部件转包生产；"三来一补"加工业务；

    

    铝型材及门窗制造、安装和销售；仪器仪表工具、普通设备、石化电力冶金机械成套设备、电器机械

    

    及器材、机械备件、电子产品的制造销售及维修；幕墙的设计、安装；装饰装修；进出口业务；金属

    

    材料、橡胶制品、本企业废旧物资的销售；科技咨询及技术服务（以上范围均不含国家规定的前置许

    

    可、禁止项目；国家法律另有规定的，从其规定）；以下项目限分支机构经营：压力容器、机电设备、

    

    计测设备、锅炉的设计、制造、安装和维修；医疗器械制造销售；住宿、餐饮服务；成品油、氧气、

    

    氩气、丙烷（化工原料）。

    

    企业法人营业执照注册号：220000400007265。

    

    公司法定代表人：蔡毅。

    

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    

    1、遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会计

    

    准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    

    2、财务报表的编制基础

    

    (1)财务报表的编制基础

    

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政

    

    部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财

    

    务报表。

    

    (2)财务报表的编制方法

    

    ①母公司财务报表的编制方法

    

    根据财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17

    

    号）的规定，本公司母公司2008 年1-6 月利润表、现金流量表及所有者权益变动表均为吉生化2008

    

    年1-6 月已公告母公司数据，2009 年1-6 月利润表、现金流量表及所有者权益变动表数据为经评估的

    

    西航集团注入相关资产的2009 年1-6 月利润表和现金流量表及所有者权益变动表数据，2009 年年初、

    

    2009 年6 月30 日资产负债表为经评估的西航集团注入相关资产后的数据。

    

    ②合并财务报表的编制方法

    

    根据《企业会计准则讲解》（2008），本公司合并财务报表参照反向购买原则编制，即编制公司

    

    合并财务报表时，母公司和子公司个别报表按其评估前账面价值进行确认和计量，合并财务报表的比

    

    较信息是西航集团注入相关资产、负债2008 年6 月模拟合并财务报表信息。

    

    3、会计年度

    

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    4、记账本位币

    

    本公司的记账本位币为人民币。西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    36

    

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    

    (1) 计量属性

    

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金

    

    额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价

    

    值计量。

    

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    

    6、现金及现金等价物的确定标准

    

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换

    

    为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    7、外币业务核算方法

    

    对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账,其中，

    

    对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

    

    在资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场

    

    汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账

    

    本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按

    

    借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

    

    在资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市

    

    场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价

    

    值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计

    

    入当期损益。

    

    外币财务报表的折算方法

    

    外币报表中的资产和负债项目，按资产负债表日中国人民银行公布的汇率中间价折算，所有者权

    

    益项目中除“未分配利润”外，其他项目采用发生时中国人民银行公布的汇率中间价折算，利润表中

    

    的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行公布的汇率中间价折算，由此产生的汇兑差额在资

    

    产负债表中所有者权益项目“外币报表折算差额”下单独列示。

    

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    

    （1）金融资产和金融负债的分类

    

    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分

    

    为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；②持有至到期投资；

    

    ③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

    

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

    

    期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负

    

    债，相关交易费用计入初始确认金额。

    

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，

    

    所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊

    

    销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失

    

    和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计

    

    入当期损益。

    

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

    

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    37

    

    （4）金融资产转移的确认和计量

    

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资

    

    产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

    

    价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，

    

    分别下列情况处理：

    

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应

    

    确认有关负债。

    

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资

    

    产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

    

    止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终

    

    止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

    

    对应终止确认部分的金额之和。

    

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

    

    面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的

    

    客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业

    

    能够对该影响进行可靠计量的事项。

    

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    

    A、以摊余成本计量的金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量

    

    (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金

    

    融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    

    B、以成本计量的金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时

    

    市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减

    

    值损失一经确认，不再转回。

    

    按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、

    

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    

    C、可供出售金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损

    

    失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回

    

    本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行

    

    检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减

    

    值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务

    

    困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本

    

    金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或

    

    进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减

    

    值的客观依据 。

    

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 个别认定法

    

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    

    提方法

    

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    

    账龄分析法西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    38

    

    账龄分析法

    

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    

    1 年以内（含1 年）

    

    0~5%[账龄0-6 个月(含6 个

    

    月)不计提坏账准备]

    

    0~5%[账龄0-6 个月(含6 个月)不

    

    计提坏账准备]

    

    1－2 年 10% 10%

    

    2－3 年 30% 30%

    

    3－4 年 50% 50%

    

    4－5 年 80% 80%

    

    5 年以上 100% 100%

    

    计提坏账准备的说明

    

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大（1000 万元以上）的应

    

    收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险

    

    较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减

    

    值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值

    

    损失,计提坏账准备。对单项金额小于1000 万元的应收款项及经单

    

    独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应

    

    收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

    

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该

    

    损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

    

    益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下

    

    该应收款项在转回日的摊余成本。

    

    对于中航工业本部、与中航工业内部或中航工业外部企业发生

    

    的具有国防或国家预算拨付性质发生的应收款项、本企业内部备用

    

    金借款原则上不计提坏账准备。

    

    10、存货核算方法

    

    (1) 存货的分类

    

    本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、自制半成品、在产品、

    

    周转材料等。

    

    (2) 发出存货的计价方法

    

    其他

    

    原材料日常采用计划成本核算，期末对材料成本差异进行分配，以实际成本反映原材料库存占用；航

    

    空发动机（含衍生产品）、航空发动机零部件外贸转包生产和非航空产品制造的在制品日常采用定额

    

    核算，期末对定额差异进行分配，调整为实际成本；产成品采用实际成本计价，发出产成品采用加权

    

    平均法计算发出成本。

    

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    

    在资产负债表日，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时

    

    或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个

    

    存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中对于数量繁多、单价低于5,000 元的原辅材料按

    

    类别提取存货跌价准备。

    

    产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估

    

    计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成

    

    品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行

    

    销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多

    

    于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    

    在资产负债表日，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原

    

    已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    

    (4) 存货的盘存制度西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    39

    

    永续盘存制

    

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    

    1) 低值易耗品

    

    一次摊销法

    

    2) 包装物

    

    一次摊销法

    

    11、长期股权投资的核算方法

    

    (1) 初始计量

    

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份

    

    额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初

    

    始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的

    

    公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资

    

    直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面

    

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

    

    价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为

    

    进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务

    

    支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发

    

    生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股

    

    权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

    

    承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多

    

    次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并

    

    成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可

    

    靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所

    

    发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减

    

    权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

    

    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    

    (2) 后续计量及收益确认方法

    

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有报价、

    

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    

    被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资

    

    单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始

    

    投资成本的收回。

    

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资

    

    的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的

    

    初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

    

    额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投

    

    资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与

    

    联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易

    

    损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日

    

    之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，

    

    还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利西安航空动力股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    40

    

    润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的

    

    净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为

    

    限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调

    

    整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合

    

    营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以

    

    上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决

    

    策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以

    

    下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。

    

    12、投资性房地产的核算方法

    

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已

    

    出租的建筑物。

    

    (1)投资性房地产的确认

    

    投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

    

    ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    

    ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    

    (2)投资性房地产初始计量

    

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

    

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

    

    ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满

    

    足确认条件的,在发生时计入当期损益。

    

    (3)投资性房地产的后续计量

    

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    

    的有形资产。

    

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    

    提取折旧。

    

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    

    房屋及建筑物 25~40 年 4% 2.4%~3.84%

    

    机器设备 10~15 年 4% 6.4%~9.6%

    

    电子设备 5 年 4% 19.20%

    

    运输设备 8 年 4% 12%

    

    (1)固定资产的确认条件

    

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度

    

    的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入

    

    企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    

    (2)固定资产折旧方法

    

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的

    

    金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计

    

    价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调

    

    整原已计提的折旧额。

    

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要西安航空动力股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    41

    

    时进行调整。

    

    (3)融资租赁固定资产的认定标准：

    

    本公司将符合下列一项或数量标准的，认定为融资租赁固定资产：

    

    ①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；

    

    ②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定

    

    资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

    

    ③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；

    

    ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%

    

    及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%

    

    及以上；

    

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

    

    14、在建工程核算方法

    

    （1）在建工程的计价：

    

    按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按

    

    应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支

    

    出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：

    

    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估

    

    计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调

    

    整。

    

    15、无形资产的核算方法

    

    （1）无形资产的初始计量

    

    无形资产按照成本进行初始计量。

    

    （2）无形资产的后续计量

    

    ①无形资产使用寿命的估计

    

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性

    

    权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司

    

    续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使

    

    用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司

    

    带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

    

    ②无形资产使用寿命的复核

    

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。

    

    ③无形资产的摊销

    

    本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。土

    

    地使用权按国家批复50 年摊销，专用软件按5 年摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均

    

    进行减值测试。

    

    ④CF34-3 发动机收益共享合作项目资产的摊销

    

    支付给GE 公司的技术研发费、利息和缴纳的税金，在支付时按实际付款额全部计入无形资产，在

    

    合同规定的受益期内，按照合同应支付给GE 公司的全部研发费、利息和缴纳的税金，预测的总销售

    

    量确认交付每套应摊销的金额，按照当年实际交付量及每套应摊销的金额确定当年无形资产的摊销额。

    

    在经营过程中，若市场预测量减少，按照新的市场预测销售量重新确定每套摊销额度。

    

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项

    

    费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。

    

    17、资产减值的核算方法

    

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    

    （1）适用范围

    

    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并西安航空动力股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    42

    

    且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价

    

    值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、

    

    资产组和资产组组合等。

    

    （2）可能发生减值资产的认定

    

    在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使

    

    用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资

    

    产可能发生了减值：

    

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

    

    大变化，从而对本公司产生不利影响；

    

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流

    

    量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金

    

    流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    （3）资产可收回金额的计量

    

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净

    

    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    

    （4）资产组的认定及减值处理

    

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以

    

    对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产

    

    组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组

    

    组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的

    

    减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者

    

    资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    

    (2) 计提依据

    

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回

    

    金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损

    

    失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系

    

    统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再

    

    转回。

    

    18、借款费用资本化的核算方法

    

    （1）借款费用资本化的确认原则

    

    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇

    

    兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固定资产、开发投资

    

    性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款

    

    费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

    

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生

    

    产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款

    

    费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    （2）借款费用资本化期间

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售

    

    状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。

    

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停

    

    借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确西安航空动力股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    43

    

    定：

    

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

    

    用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

    

    确定。

    

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专

    

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

    

    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    

    19、股份支付及权益工具的处理方法

    

    (1) 股份支付的种类

    

    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    

    (2) 权益工具公允价值的确定方法

    

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    

    ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    

    ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场

    

    交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模

    

    型等。

    

    20、收入确认原则

    

    （1）营业收入的内容

    

    主营业务收入:指公司产品销售收入，包括产成品、自制半成品、工业性劳务收入等。主营业务收

    

    入一般分为：航空发动机（含衍生产品）收入、航空发动机零部件外贸转包生产收入和非航空产品制

    

    造收入。其他业务收入:指公司主营业务以外不独立核算的其他业务或辅营业务所产生的收入，包括材

    

    料、废料销售、工具及备件销售、固定资产的出租和无形资产的出租收入、包装物出租收入、代理费

    

    收入等。

    

    （2）销售商品收入的确认方法

    

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风险和报

    

    酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

    

    施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的

    

    或将发生的成本能够可靠计量。

    

    （3）提供劳务收入的确认方法

    

    以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程

    

    度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

    

    在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年

    

    度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务

    

    收入，完工百分比按已完工作的测量确认。

    

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

    

    相同金额结转劳务成本；

    

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

    

    劳务收入。

    

    （4）让渡资产使用权收入的确认方法

    

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：A.

    

    与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。

    

    21、确认递延所得税资产的依据

    

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣

    

    可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资

    

    产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    

    ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确西安航空动力股份有限公司 2009 

年半年度报告

    

    44

    

    认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵

    

    扣暂时性差异的应纳税所得额。

    

    22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    

    （1）研究开发支出

    

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为

    

    获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目

    

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

    

    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满

    

    足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该

    

    无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

    

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    

    资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时

    

    计入当期损益。

    

    （2）职工薪酬

    

    ①包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面：

    

    职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险

    

    费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职

    

    工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

    

    ②确认和计量

    

    除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货

    

    币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。

    

    公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金按照工资总额

    

    的一定比例计算，上述各项费用的计提基数和比例如下：

    

    项 目 计提基数 计提比例 备注

    

    养老保险 上年度工资总额 20% 每年核定一次

    

    失业保险 上年度工资总额 2% 每年核定一次

    

    工伤保险 上年度工资总额 0.5% 每年核定一次

    

    医疗保险 上年度工资总额 7% 每年核定一次

    

    生育保险 上年度工资总额 0.5% 每年核定一次

    

    住房公积金 上年度工资总额 10-15% 每年核定一次

    

    工会经费 本年度工资总额 2%

    

    职工教育经费 本年度工资总额 1.5%

    

    大额医疗保险 6.4 元/月/人

    

    ③辞退福利

    

    A、辞退福利的确认

    

    在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9 号

    

    ---职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。

    

    B、辞退福利的计量

    

    对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提

    

    辞退福利负债；对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负

    

    债。

    

    （3）预计负债

    

    ①预计负债的确认原则

    

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置

    

    义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：A、该义务是本公司承担的现时义务;B、

    

    该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;C、该义务的金额能够可靠地计量。

    

    ②预计负债的计量方法

    

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的

    

    风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿西安航空动力股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    45

    

    证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    

    （4）租赁

    

    ①租赁的分类

    

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    

    ②融资租赁和经营租赁的认定标准

    

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承

    

    租人；B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

    

    公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；C、即使资产的所有权不转

    

    让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相

    

    当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开

    

    始日租赁资产公允价值；E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使

    

    用。

    

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    

    ③融资租赁的主要会计处理

    

    A、承租人的会计处理

    

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

    

    资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租

    

    赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始

    

    直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率

    

    作为折现率。

    

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取

    

    得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资

    

    产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    

    B、出租人的会计处理

    

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款

    

    的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之

    

    和的差额确认为未实现融资收益。

    

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    

    ④经营租赁的主要会计处理

    

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、

    

    承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    

    （5）政府补助

    

    ①政府补助的确认条件

    

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：A、公司能够满足政府补助所附条件；B、公司

    

    能够收到政府补助。

    

    ②政府补助的计量

    

    A、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公

    

    允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    

    B、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    

    但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：

    

    用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当

    

    期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    C、已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面

    

    余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    

    （6）所得税

    

    ①所得税的核算方法

    

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    

    ②暂时性差异

    

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但西安航空动力股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    46

    

    按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税

    

    暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    

    ③递延所得税负债的确认

    

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中

    

    产生的：

    

    A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业

    

    合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间

    

    能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    

    ④递延所得税资产的减值

    

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够

    

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入

    

    所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得

    

    税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    

    23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    

    (1) 会计政策变更

    

    无

    

    (2) 会计估计变更

    

    无

    

    (3) 会计差错更正

    

    无

    

    (四) 税项

    

    1、主要税种及税率

    

    税种 计税依据 税率

    

    增值税

    

    当期销项税额减去可以抵扣的

    

    进项税的余额。13%、17%

    

    13%、17%

    

    营业税 应税收入的3%、5% 3% 、5%

    

    城建税 应缴纳流转税额的7% 7%

    

    企业所得税 应纳税所得额15%、25% 15%、25%

    

    教育费附加 应缴纳流转税额3% 3%

    

    房产税 租金，房产原值80% 12%、1.2%

    

    2、税收优惠及批文

    

    （1）增值税

    

    本公司航空发动机及衍生产品根据财税字[1994]第011 号文件规定，经西安市未央区国税局核准，

    

    免征增值税。

    

    本公司外贸转包生产收入享受“免、抵、退”税收政策，免征销售增值税。

    

    本公司子公司西安西航集团莱特航空制造技术有限公司和子公司西安商泰进出口有限公司的子公

    

    司西安商泰机械制造有限公司属出口加工区企业，依据国税发[2000]155 号《国家税务总局出口加工

    

    区税收管理暂行办法》，凡直接出口和销售给区内企业的，免征增值税。

    

    （2）所得税

    

    本公司根据《陕西省国家税务局关于西安航空动力股份有限公司享受西部大开发企业所得税优惠

    

    政策的通知》（陕国税函[2009]81 号）批复，享受西部大开发企业所得税优惠政策，自2009 年至2010

    

    年期间，所从事的航空发动机及零部件开发制造业务主营业务收入若超过总收入的70%以上，经西安

    

    市国家税务局核准，可减按15%税率征收企业所得税。

    

    本公司子公司西安西罗航空部件有限公司根据《陕西省国家税务局关于西安西罗航空部件有限公

    

    司享受西部大开发税收优惠政策的通知》（陕国税函[2009]90 号）批复，享受西部大开发企业所得税西安航空动力股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    47

    

    优惠政策，若2008 年度至2010 年主营业务收入超过总收入的70%以上，经西安市国家税务局核准，

    

    可减按15%税率征收企业所得税；又根据《西安市国家税务局涉外分局关于西安西罗航空部件有限公

    

    司享受所得税法定减免税的批复》（市国税外所[1999]0032 号），经西安市国家税务局核准后，2007

    

    年、2008 年度免征企业所得税,2009 年度减半征收所得税。本年度实际执行的税率为7.5%。

    

    本公司子公司西安西航集团莱特航空制造技术有限公司根据《陕西省国家税务局关于西安西航集

    

    团莱特航空制造技术有限公司享受西部大开发税收优惠政策的通知》陕国税函[2008]500 号批复，享

    

    受西部大开发企业所得税优惠政策，2008 年度可减按15%税率征收企业所得税。若2009 年度至2010

    

    年主营业务收入超过总收入的70%以上，经西安市国家税务局核准，可减按15%税率征收企业所得税。

    

    本公司子公司西安商泰进出口有限公司的子公司西安商泰机械制造有限公司根据陕西省发展和改

    

    革委员会陕发改产业确认函[2009]003 号批复，确认属国家重点鼓励发展的产业，享受西部大开发企

    

    业所得税优惠政策，若2009 年度至2010 年主营业务收入超过总收入的70%以上，经西安市国家税务

    

    局核准，可减按15%税率征收企业所得税。

    

    本公司的子公司除以上享受企业所得税减免的子公司外，本年度其他子公司均按应纳所得税额的

    

    25%计缴。

    

    3、其他说明

    

    其他税项按国家的有关具体规定计缴。

    

    (五) 企业合并及合并财务报表

    

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围

    

    西安西航集

    

    团机电设备

    

    安装有限公

    

    司

    

    全资子公司

    

    西安市

    

    未央区

    

    徐家湾

    

    制造业 10,000,000.00

    

    机电设备安装；工业、民

    

    用建设项目设备、线路、

    

    管道的安装、调试、维修

    

    等

    

    西安西航集

    

    团莱特航空

    

    制造技术有

    

    限公司

    

    全资子公司

    

    西安市

    

    凤城十

    

    二路出

    

    口加工

    

    区

    

    航空制造

    

    业

    

    20,000,000.00

    

    航空发动机、燃气轮机零

    

    部件的制造、销售、研发、

    

    检测、修理等

    

    西安西航集

    

    团铝业有限

    

    公司

    

    控股子公司

    

    西安市

    

    未央区

    

    徐家湾

    

    制造业 50,500,000.00

    

    金属材料的销售；铝型材、

    

    隔热型材的研制、销售等

    

    西安商泰进

    

    出口有限公

    

    司

    

    控股子公司

    

    西安市

    

    未央区

    

    徐家湾

    

    进出口代

    

    理

    

    21,600,000.00

    

    经营和代理各类商品及技

    

    术进出口经营

    

    西安维德风

    

    电设备有限

    

    公司

    

    控股子公司

    

    西安市

    

    未央区

    

    徐家湾

    

    设备制造

    

    业

    

    17,380,168.44

    

    风力发电机及其相关零部

    

    件的生产、销售和技术咨

    

    询

    

    西安西罗航

    

    空部件有限

    

    公司

    

    控股子公司

    

    西安市

    

    未央区

    

    徐家湾

    

    航空制造

    

    业

    

    151,456,569.91

    

    生产、销售各种航空发动

    

    机涡轮叶片航空发动机维

    

    修、大修、装配和测试服

    

    务

    

    西安西罗涡

    

    轮制造有限

    

    公司

    

    控股子公司

    

    的控股子公

    

    司

    

    西安市

    

    凤城十

    

    二路出

    

    口加工

    

    区

    

    制造业 6,000,000.00

    

    航空发动机涡轮类商品的

    

    制造、加工及技术的进出

    

    口业务

    

    凯盛国际有控股子公司美国加进出口代3,657,640.00 进出口代理西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    48

    

    限公司 的控股子公

    

    司

    

    利福尼

    

    亚州奇

    

    诺市

    

    理

    

    商泰国际（英

    

    国）有限公司

    

    控股子公司

    

    的控股子公

    

    司

    

    英国达

    

    比市

    

    贸易 683,890.00 贸易

    

    西安商泰机

    

    械制造有限

    

    公司

    

    控股子公司

    

    的控股子公

    

    司

    

    西安市

    

    凤城十

    

    二路出

    

    口加工

    

    区

    

    制造业 10,000,000.00

    

    货物及技术的进出口经

    

    营；开展来料加工；机电

    

    产品的维修、研发和测量

    

    等

    

    单位:元 币种:人民币

    

    子公司全称

    

    期末实际投资

    

    额

    

    实质上构成对子公

    

    司的净投资的余额

    

    （资不抵债子公司

    

    适用）

    

    持股比例（%）

    

    表决权比

    

    例

    

    （%）

    

    是否合并报表

    

    西安西航集团

    

    机电设备安装

    

    有限公司

    

    10,000,000.00 100 100 是

    

    西安西航集团

    

    莱特航空制造

    

    技术有限公司

    

    20,000,000.00 100 100 是

    

    西安西航集团

    

    铝业有限公司

    

    44,500,000.00 88.12 88.12 是

    

    西安商泰进出

    

    口有限公司

    

    16,200,000.00 75 75 是

    

    西安维德风电

    

    设备有限公司

    

    10,426,583.44 60 60 是

    

    西安西罗航空

    

    部件有限公司

    

    77,279,566.91 51 51 是

    

    西安西罗涡轮

    

    制造有限公司

    

    6,000,000.00 51 51 是

    

    凯盛国际有限

    

    公司

    

    1,844,713.50 38.25 38.25 是

    

    商泰国际（英

    

    国）有限公司

    

    683,890.00 75 75 是

    

    西安商泰机械

    

    制造有限公司

    

    7,697,000.00 76.97 76.97 是

    

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    子公司全称 少数股东权益

    

    少数股东权益中用于冲

    

    减少数股东损益的金额

    

    从归属母公司当期损益中扣减

    

    少数股东承担的超额亏损

    

    西安西航集团机电

    

    设备安装有限公司

    

    0.00

    

    西安西航集团莱特

    

    航空制造技术有限

    

    公司

    

    0.00

    

    西安西航集团铝业

    

    有限公司

    

    4,262,191.57西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    49

    

    西安商泰进出口有

    

    限公司

    

    7,711,933.89

    

    西安维德风电设备

    

    有限公司

    

    2,149,028.08

    

    西安西罗航空部件

    

    有限公司

    

    64,007,527.19

    

    凯盛国际有限公司 3,548,971.00

    

    西安商泰机械制造

    

    有限公司

    

    284,387.42

    

    3、企业合并及合并财务报表的说明

    

    企业合并及合并财务报表

    

    1、企业合并

    

    （1）同一控制下的企业合并

    

    ①同一控制下的企业合并的界定

    

    本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：A、合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；

    

    B、合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1 年以上（含1 年），企业合并后所形成的报告

    

    主体受集团公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控

    

    制下的企业合并。

    

    ②合并日的确定依据

    

    合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制

    

    权转移给本公司的日期。

    

    ③合并成本的确定

    

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净

    

    资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积

    

    不足冲减的，调整留存收益。

    

    ④合并费用的处理方法

    

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估

    

    费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续

    

    费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、

    

    佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    

    （2）非同一控制下的企业合并

    

    ①非同一控制下的企业合并的界定

    

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

    

    非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），

    

    参与合并的其他企业为被购买方。

    

    ②购买日的确定依据

    

    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制

    

    权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。

    

    ③合并成本的确定

    

    合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行

    

    的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现

    

    的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出

    

    约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也

    

    计入合并成本。

    

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计

    

    量。

    

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

    

    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、

    

    负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购

    

    买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    

    ④合并费用的处理方法

    

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估西安航空动力股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    50

    

    费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的

    

    手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手

    

    续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    

    2、合并财务报表

    

    （1）合并范围

    

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和

    

    经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位

    

    有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

    

    （2）合并财务报表编制方法

    

    ①合并财务报表基本编制方法

    

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为编制基础,根据其他有关资料,按照

    

    权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所

    

    持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有

    

    者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股

    

    东收益”项目列示。

    

    ②报告期内增加或处置子公司的处理方法

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并

    

    资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并

    

    资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债

    

    表的期初数。

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、

    

    费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的

    

    收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、

    

    费用、利润纳入合并利润表。

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的

    

    现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末

    

    的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量

    

    纳入合并现金流量表。

    

    4、合并报表范围发生变更的内容和原因

    

    本报告期下属子公司西罗公司投资成立全资子公司西安西罗涡轮制造有限公司和子公司商泰公司投资

    

    成立全资子公司商泰国际（英国）有限公司。

    

    母公司拥有其半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明

    

    本公司持有下属子公司商泰公司75%股权，商泰公司持有其子公司凯盛公司51%股权，本公司对凯盛公

    

    司表决权比例为38.25%（75%×51%），持股权最大，为实质控制。

    

    (六) 合并会计报表附注

    

    1、货币资金

    

    单位：元

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    外币金额

    

    折算

    

    率

    

    人民币金额 外币金额

    

    折算

    

    率

    

    人民币金额

    

    现金： / / 283,439.81 / / 347,771.86

    

    人民币 / / 222,690.53 / / 228,631.85

    

    美元 8,892.00 6.83 60,749.28 17,431.87 6.83 119,140.01

    

    银行存款： / / 448,486,578.88 / / 907,974,991.73

    

    人民币 / / 190,365,217.50 / / 715,258,794.16

    

    美元 35,871,739.72 6.83 245,089,514.57 27,113,669.04 6.83 185,311,082.39

    

    欧元 4,902.69 9.53 46,735.28

    

    英镑 1,157,984.83 11.25 13,031,846.81 745,357.66 9.87 7,358,379.90西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    51

    

    其他货币

    

    资金：

    

    / / 31,119,996.19 / / 27,965,449.18

    

    人民币 / / 21,841,841.81 / / 15,358,663.15

    

    美元 1,358,123.19 6.83 9,278,154.38 1,844,553.60 6.83 12,606,786.03

    

    合计 / / 479,890,014.88 / / 936,288,212.77

    

    2、应收票据

    

    (1) 应收票据分类

    

    单位：元 币种：人民币

    

    种类 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票 21,936,852.77 9,162,976.90

    

    商业承兑汇票 20,500,000.00 91,000,000.00

    

    合计 42,436,852.77 100,162,976.90

    

    (2) 期末公司已抵押的应收票据情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    

    中国航空工业集团系统内

    

    单位2

    

    2009 年5 月15

    

    日

    

    2009 年11 月

    

    15 日

    

    15,000,000.00

    

    本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

    

    3、应收账款

    

    (1) 应收账款按种类披露

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比

    

    例

    

    (%)

    

    单项金额

    

    重大的应

    

    收账款

    

    1,351,525,529.85 91.57 25,683.15 680,055,769.88 87.47

    

    其他不重

    

    大应收账

    

    款

    

    124,422,427.33 8.43 2,598,361.41 2.09 97,386,908.10 12.53 1,259,389.30 1.29

    

    合计 1,475,947,957.18 / 2,624,044.56 / 777,442,677.98 / 1,259,389.30 /

    

    本公司应收账款的单项金额重大的标准为单项应收账款的金额大于1000 万元以上。

    

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    单位名称

    

    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额

    

    西安航空发动机(集

    

    团)有限公司

    

    617,652,244.36 82,136,149.67

    

    合计 617,652,244.36 82,136,149.67西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    52

    

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占应收账款总额

    

    的比例（％）

    

    西安航空发动机（集

    

    团）有限公司

    

    母公司 617,652,244.36 一年以内 41.85

    

    中航工业集团系统内

    

    单位1

    

    同一控制 559,422,937.58 一年以内 37.90

    

    美国通用电气公司 132,034,915.40 一年以内 8.95

    

    英国罗尔斯.罗伊斯

    

    公共有限公司

    

    35,341,297.62 一年以内 2.39

    

    中国航空器材进出口

    

    有限责任公司

    

    25,678,654.70 一年以内 1.74

    

    合计 / 1,370,130,049.66 / 92.83

    

    (4) 应收关联方款项情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    

    占应收账款总额的比例

    

    （％）

    

    西安航空发动机（集团）

    

    有限公司

    

    母公司 617,652,244.36 41.85

    

    中航工业集团系统内 同一控制 568,422,329.36 38.51

    

    西安航空发动机集团天

    

    鼎有限公司

    

    母公司的子公司 527,736.75 0.04

    

    西安航空发动机集团机

    

    电石化设备有限公司

    

    母公司的子公司 458,948.10 0.03

    

    合计 / 1,187,061,258.57 80.43

    

    4、其他应收款

    

    (1) 其他应收账款按种类披露

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    单项金额

    

    重大的其

    

    他应收款

    

    项

    

    50,861,000.70 44.21 61,653,061.93 50.99

    

    其他不重

    

    大的其他

    

    应收款项

    

    64,191,575.17 55.79 1,053,393.89 1.64 59,269,421.73 49.01 753,330.36 1.27

    

    合计 115,052,575.87 / 1,053,393.89 / 120,922,483.66 / 753,330.36 /

    

    本公司其他应收款的单项金额重大的标准为单项其他应收款的金额大于1000 万元以上。

    

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    单位名称

    

    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额

    

    西安航空发动机(集团)有35,545,559.18西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    53

    

    限公司

    

    合计 35,545,559.18

    

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收账款

    

    总额的比例（％）

    

    西安安泰叶片技

    

    术有限公司

    

    联营公司 15,038,996.61 1-5 年 13.07

    

    中国航空工业集

    

    团公司

    

    实质控制 11,813,055.84 1-2 年 10.27

    

    中华人民共和国

    

    西安海关

    

    1,020,000.00 1 年以内 0.89

    

    陕西益仁机械制

    

    造有限公司

    

    918,112.07 1 年以内 0.80

    

    美国Utica 公司 548,198.69 1 年以内 0.48

    

    合计 / 29,338,363.21 / 25.51

    

    注

    

    中华人民共和国西安海关 1,020,000.00 元，为外发保证金。陕西益仁机械制造有限公司918,112.07

    

    及美国Utica 公司548,198.69 元，为应收废料销售款。

    

    (4) 其他应收关联方款项情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    

    占其他应收账款总额的

    

    比例（％）

    

    西安安泰叶片技术有限

    

    公司

    

    联营公司 15,038,996.61 13.07

    

    中国航空工业集团公司实质控制 11,813,055.84 10.27

    

    中航工业集团系统内 同一控制 500,000.00 0.43

    

    合计 / 27,352,052.45 23.77

    

    说明

    

    中国航空工业集团公司及中航工业集团系统内12,313,055.84 元，是中航工业集团公司及中航工业集

    

    团系统内单位为本公司提供贷款担保保证金。

    

    5、预付账款

    

    (1) 预付账款账龄

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    一年以内 174,565,131.70 86.02 140,520,835.17 93.53

    

    一至二年 24,172,418.12 11.91 4,729,579.22 3.15

    

    二至三年 1,091,886.57 0.54 722,586.25 0.48

    

    三年以上 3,113,251.15 1.53 4,270,295.72 2.84

    

    合计 202,942,687.54 100.00 150,243,296.36 100.00

    

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    54

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    前五名欠款单位合

    

    计及比例

    

    92,689,874.82 45.67 57,139,509.58 38.03

    

    (3) 预付账款主要单位

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    

    美国鹰高公司（AEHI） 29,224,871.11 一年内

    

    宝山钢铁股份有限公司特

    

    殊分公司

    

    16,742,777.64 一年内

    

    中国船舶工业贸易公司 14,299,891.28 一年内

    

    美国艾勒伍德公司

    

    （ELLWOOD TEXAS FORGE）

    

    14,219,499.09 一年内

    

    陕西华祥能源科技集团有

    

    限公司

    

    9,360,000.00 一年内

    

    中航工业集团系统内单位

    

    3

    

    同一控制 8,842,835.70 一年内

    

    合计 / 92,689,874.82 / /

    

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    单位名称

    

    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额

    

    西安航空发动

    

    机（集团）有限

    

    公司

    

    690,000.00

    

    (5) 预付账款的说明

    

    本期末预付账款20,294.27 万元，较年初15,024.33 万元增加35.08%，主要原因为采购增加所致。

    

    6、存货

    

    (1) 存货分类

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    

    原材料 653,347,823.46 18,361,418.80 634,986,404.66 555,445,063.33 18,476,494.52 536,968,568.81

    

    在产品 1,479,134,432.69 10,633,946.36 1,468,500,486.33 1,451,004,069.86 10,290,208.27 1,440,713,861.59

    

    库存商品 451,979,461.53 31,588.35 451,947,873.18 275,122,137.53 275,122,137.53

    

    周转材料 6,317,667.41 0.00 6,317,667.41 2,198,512.22 2,198,512.22

    

    低值易耗品 9,549,944.84 180,075.72 9,369,869.12 11,977,469.53 65,000.00 11,912,469.53

    

    包装物 811,070.90 0.00 811,070.90 715,825.47 715,825.47

    

    委托加工物

    

    资

    

    6,212,982.69 0.00 6,212,982.69 11,843,611.66 11,843,611.66

    

    自制半成品 59,546,486.00 59,546,486.00

    

    其他 24,536,748.89 0.00 24,536,748.89 15,856,423.30 15,856,423.30

    

    合计 2,631,890,132.41 29,207,029.23 2,602,683,103.18 2,383,709,598.90 28,831,702.79 2,354,877,896.11

    

    7、对合营企业投资和联营企业投资

    

    单位：元 币种：人民币西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    55

    

    被投资单位

    

    名称

    

    注册地

    

    业务

    

    性质

    

    本企业

    

    持股比

    

    例(%)

    

    本企业在被

    

    投资单位表

    

    决权比例(%)

    

    期末净资产

    

    总额

    

    本期营业

    

    收入总额

    

    本期净利润

    

    二、联营企业

    

    西安安泰叶

    

    片技术有限

    

    公司

    

    西安市经济技

    

    术开发区凤城

    

    九路66 号110

    

    室

    

    航空

    

    产品

    

    48.13 48.13 94,891,404.42 22,701,419.51 -3,161,630.35

    

    8、长期股权投资

    

    按成本法核算

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位

    

    初始投资成

    

    本

    

    期初余额

    

    增减

    

    变动

    

    期末余额

    

    其中：

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减值

    

    准备

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例（％）

    

    在被投资

    

    单位表决

    

    权比例

    

    （％）

    

    西安航空发动机

    

    集团天鼎有限公

    

    司

    

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2.59 2.59

    

    按权益法核算

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位

    

    初始投资成

    

    本

    

    期初余额 增减变动 期末余额

    

    其

    

    中：

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减

    

    值

    

    准

    

    备

    

    现

    

    金

    

    红

    

    利

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例（％）

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    （％）

    

    西安安泰叶片技

    

    术有限公司

    

    57,396,145.76 47,192,925.63 -1,521,692.71 45,671,232.92 48.13 48.13

    

    西安西航天和节

    

    能门窗有限公司

    

    200,000.00 547,755.12 627,391.88 1,175,147.00 20.00 20.00

    

    9、固定资产

    

    (1) 固定资产情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计 2,988,415,168.34 52,616,170.86 18,991,484.51 3,022,039,854.69

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    714,220,989.29 13,122,361.86 29,315.00 727,314,036.15

    

    机器设备 2,175,644,982.79 23,340,528.79 17,190,707.51 2,181,794,804.07

    

    运输工具 35,058,347.99 2,289,051.61 1,195,630.00 36,151,769.60

    

    办公设备 63,490,848.27 13,864,228.60 575,832.00 76,779,244.87

    

    二、累计折旧合计 1,229,977,163.18 88,524,969.29 10,116,075.98 1,308,386,056.49

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    301,469,056.28 10,312,216.17 44,780.40 311,736,492.05

    

    机器设备 882,600,427.24 68,650,137.95 8,486,958.72 942,763,606.47

    

    运输工具 15,779,694.89 1,486,712.59 1,082,693.01 16,183,714.47

    

    办公设备 30,127,984.77 8,075,902.58 501,643.85 37,702,243.50

    

    三、固定资产净值

    

    合计

    

    1,758,438,005.16 -35,908,798.43 8,875,408.53 1,713,653,798.20西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    56

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    412,751,933.01 2,810,145.69 -15,465.40 415,577,544.10

    

    机器设备 1,293,044,555.55 -45,309,609.16 8,703,748.79 1,239,031,197.60

    

    运输工具 19,278,653.10 802,339.02 112,936.99 19,968,055.13

    

    办公设备 33,362,863.50 5,788,326.02 74,188.15 39,077,001.37

    

    四、减值准备合计 3,177,119.75 74,540.00 179,706.96 3,071,952.79

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    机器设备 61,229.25 2,144.92 59,084.33

    

    运输工具 801,797.38 7,512.08 64,445.35 744,864.11

    

    办公设备 2,314,093.12 67,027.92 113,116.69 2,268,004.35

    

    五、固定资产净额

    

    合计

    

    1,755,260,885.41 -35,983,338.43 8,695,701.57 1,710,581,845.41

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    412,751,933.01 2,810,145.69 -15,465.40 415,577,544.10

    

    机器设备 1,292,983,326.30 -45,309,609.16 8,701,603.87 1,238,972,113.27

    

    运输工具 18,476,855.72 794,826.94 48,491.64 19,223,191.02

    

    办公设备 31,048,770.38 5,721,298.10 -38,928.54 36,808,997.02

    

    本期折旧额：88,524,969.29 元。

    

    (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 账面原值 累计折旧 账面净值

    

    机器设备 18,077,527.50 563,559.60 17,513,967.90

    

    10、在建工程

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    账面余额

    

    跌价准

    

    备

    

    账面净额 账面余额

    

    跌价准

    

    备

    

    账面净额

    

    在建

    

    工程

    

    195,833,214.74 195,833,214.74 143,030,877.87 143,030,877.87

    

    (1) 在建工程项目变动情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目名称 预算数 期初数 本期增加

    

    转入固定

    

    资产

    

    工程投

    

    入占预

    

    算比例

    

    （％）

    

    资金

    

    来源

    

    期末数

    

    PT6 系列发

    

    动机涡轮

    

    盘转包生

    

    产线

    

    29,500,000.00 4,408,078.16 35,550.71 100.00

    

    金融

    

    机构

    

    贷款

    

    4,443,628.87

    

    航空零部

    

    件转包生

    

    产线

    

    470,000,000.00 82,587,788.28 52,422,935.90 52.00

    

    金融

    

    机构

    

    贷款

    

    135,010,724.18

    

    ZB 高压涡

    

    轮盘转包

    

    生产

    

    17,700,000.00 4,136,804.53 91,345.49 4,228,150.02 72.00 其他

    

    来源西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    57

    

    技措项目 18,865,404.96 1,060,018.12 341,837.37 其他

    

    来源

    

    19,583,585.71

    

    子公司莱

    

    特402 项

    

    目

    

    1,511,361.72 其他

    

    来源

    

    1,511,361.72

    

    子公司莱

    

    特403 项

    

    目

    

    15,272,855.99 1,020,000.00 其他

    

    来源

    

    16,292,855.99

    

    外贸厂房

    

    及B1 厂房

    

    6,912,203.78 其他

    

    来源

    

    6,912,203.78

    

    子公司铝

    

    业彩色喷

    

    涂一线

    

    33,000.00 32,038.84 32,038.84 97.80 其他

    

    来源

    

    子公司维

    

    德生产厂

    

    房

    

    7,600,000.00 728,539.91 100,355.54 71.00 其他

    

    来源

    

    828,895.45

    

    子公司西

    

    罗技措项

    

    目

    

    17,600,000.00 15,520,044.32 4,270,085.28 89.89 其他

    

    来源

    

    11,249,959.04

    

    合计 542,433,000.00 143,030,877.87 61,674,448.38 8,872,111.51 / / 195,833,214.74

    

    (2) 在建工程的说明

    

    本期末本公司在建工程19,583.32 万元较年初14,303.09 万元增加36.92%,主要原因为航空零部件转

    

    包生产线技术改造项目和外贸厂房及B1 厂房项目投入增加所致。

    

    11、无形资产

    

    (1) 无形资产情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计 635,583,857.19 4,142,192.88 4,345,740.00 635,380,310.07

    

    1.土地 231,627,565.43 231,627,565.43

    

    2.RSP 372,394,707.24 4,035,355.27 376,430,062.51

    

    3.其他 31,561,584.52 106,837.61 4,345,740.00 27,322,682.13

    

    二、累计摊销合计 132,955,813.41 15,224,458.72 4,345,740.00 143,834,532.13

    

    1.土地 38,881,701.91 2,399,684.64 41,281,386.55

    

    2.RSP 74,305,375.30 10,567,173.56 84,872,548.86

    

    3.其他 19,768,736.20 2,257,600.52 4,345,740.00 17,680,596.72

    

    三、无形资产净值

    

    合计

    

    502,628,043.78 -11,082,265.84 491,545,777.94

    

    1.土地 192,745,863.52 -2,399,684.64 190,346,178.88

    

    2.RSP 298,089,331.94 -6,531,818.29 291,557,513.65

    

    3.其他 11,792,848.32 -2,150,762.91 9,642,085.41

    

    四、减值准备合计

    

    1.土地

    

    2.RSP

    

    3.其他

    

    五、无形资产净额

    

    合计

    

    502,628,043.78 -11,082,265.84 491,545,777.94

    

    1.土地 192,745,863.52 -2,399,684.64 190,346,178.88

    

    2.RSP 298,089,331.94 -6,531,818.29 291,557,513.65西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    58

    

    3.其他 11,792,848.32 -2,150,762.91 9,642,085.41

    

    本期摊销额：15,224,458.72 元。

    

    (2) 公司内部研究开发项目支出

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期转出

    

    项目 期初数 本期增加

    

    计入当期损益确认为无形资产

    

    期末数

    

    研究支出 5,007,694.52 5,007,694.52

    

    合计 5,007,694.52 5,007,694.52

    

    12、长期待摊费用

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    下属子公司商泰公司房租 324,000.00

    

    下属子公司商泰公司高新加

    

    工基地装修费

    

    640,833.35 1,227,297.53

    

    子公司西罗下属全资子公司

    

    涡轮公司开办费

    

    841,323.68

    

    合计 1,482,157.03 1,551,297.53

    

    2009 年2 月下属子公司西罗公司投资成立全资子公司西安西罗涡轮制造有限公司，至报告期还未投产

    

    产生的开办费。

    

    13、递延所得税资产

    

    (1) 明细情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    因资产的账面价值与计税基础不

    

    同而形成的递延所得税资产

    

    5,681,905.15 5,312,336.15

    

    因负债的账面价值与计税基础不

    

    同而形成的递延所得税资产

    

    264,536.51 409,121.17

    

    合计 5,946,441.66 5,721,457.32

    

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 暂时性差异金额

    

    应收账款 2,624,044.56

    

    其他应收款 1,053,393.89

    

    存货 29,207,029.23

    

    固定资产 3,071,952.79

    

    因解除劳动关系给予的补偿 1,763,576.89

    

    长期待摊费用 671,185.55

    

    其他 18,460.00

    

    合计 38,409,642.91

    

    14、资产减值准备明细

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期减少额

    

    项目 年初账面余额 本期计提额

    

    转回转销 合计

    

    期末账面余额

    

    一、坏账准备 2,012,719.66 1,661,318.79 -3,400.00 -3,400.00 3,677,438.45

    

    二、存货跌价28,831,702.79 375,326.44 29,207,029.23西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    59

    

    准备

    

    三、可供出售

    

    金融资产减

    

    值准备

    

    四、持有至到

    

    期投资减值

    

    准备

    

    五、长期股权

    

    投资减值准

    

    备

    

    六、投资性房

    

    地产减值准

    

    备

    

    七、固定资产

    

    减值准备

    

    3,177,119.75 74,540.00 179,706.96 179,706.96 3,071,952.79

    

    八、工程物资

    

    减值准备

    

    九、在建工程

    

    减值准备

    

    十、生产性生

    

    物资产减值

    

    准备

    

    其中：成熟生

    

    产性生物资

    

    产减值准备

    

    十一、油气资

    

    产减值准备

    

    十二、无形资

    

    产减值准备

    

    十三、商誉减

    

    值准备

    

    十四、其他 18,460.00 18,460.00

    

    合计 34,040,002.20 2,111,185.23 176,306.96 176,306.96 35,974,880.47

    

    15、短期借款

    

    (1) 短期借款分类

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    保证借款 246,487,100.00 291,353,224.00

    

    信用借款 1,289,000,000.00 1,254,000,000.00

    

    合计 1,535,487,100.00 1,545,353,224.00

    

    短期借款期末数包含中航工业集团系统内单位5 短期借款120,000,000.00 元，占短期借款总额的比例

    

    为7.82%。

    

    16、应付票据

    

    单位：元 币种：人民币

    

    种类 期末数 期初数

    

    商业承兑汇票 299,100,000.00 297,100,000.00

    

    银行承兑汇票 162,964,337.00 118,670,000.00

    

    合计 462,064,337.00 415,770,000.00西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    60

    

    应付票据期末数包括关联方的款项354,400,000.00 元，占应付票据总额的比例为76.70%。

    

    17、应付账款

    

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    

    单位： 元 币种：人民币

    

    单位名称 期末数 期初数

    

    西安航空发动机（集团）有限公

    

    司

    

    299,621.11

    

    合计 299,621.11

    

    (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    

    账龄超过1 年100 万以上的应付账款总计23,848,568.56 元，占应付账款的2.13％。其中：中航工业

    

    集团系统内11,473,118.6 元，美国通用电气公司6,441,961.11 元，英国罗尔斯罗伊斯公共有限公司

    

    4,720,988.85 元，西北工业大学1,212,500 元。

    

    18、预收账款

    

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 期末数 期初数

    

    西安航空发动机（集团）有限公

    

    司

    

    118,493,573.40 154,872,926.77

    

    合计 118,493,573.40 154,872,926.77

    

    (2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

    

    本公司收中国船舶重工集团公司内单位的预收账款共计17,180 万元，其中超过一年的为6,526 万元，

    

    为产品进度款。

    

    19、应付职工薪酬

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 176,363,992.84 176,363,992.84

    

    二、职工福利费 5,894,880.97 5,894,880.97

    

    三、社会保险费 2,681,973.90 56,083,764.28 58,765,738.18

    

    四、住房公积金 1,373,170.12 19,015,376.86 20,388,546.98

    

    五、其他 10,193.19 3,041,743.76 3,051,936.95

    

    六、工会经费 6,491,419.88 3,341,297.68 4,619,141.37 5,213,576.19

    

    七、职工教育经费 1,066,877.28 2,537,043.96 2,963,519.90 640,401.34

    

    八、因解除劳动关系给予的补

    

    偿

    

    2,732,568.96 968,992.07 1,763,576.89

    

    合计 14,356,203.33 266,278,100.35 273,016,749.26 7,617,554.42

    

    本期末应付职工薪酬761.76 万元，较年初1,435.62 万元减少46.94%，主要原因为当期缴纳上期社会

    

    保险、住房公积金等所致。

    

    20、应交税费

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    

    增值税 -8,185,256.16 -5,818,376.94

    

    当期销项税额减去可以

    

    抵扣的进项税的余额。

    

    13%、17%

    

    营业税 270,922.55 628,242.76 应税收入的3%、5%西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    61

    

    所得税 7,591,926.30 7,661,867.05 应纳税所得额15%、25%

    

    个人所得税 1,539,577.57 1,229,433.23 九级税率

    

    城建税 47,797.10 137,065.43 应缴纳流转税额的7%

    

    房产税 0.00 52,764.43

    

    按租金的12%、房产原

    

    值80％的1.2%

    

    教育费附加 16,938.75 56,821.65 应缴纳流转税额的3%

    

    水利建设基金 40,906.21 54,937.15 应税收入的0.08%

    

    其它 82,778.46 499,991.17 国家标准

    

    合计 1,405,590.78 4,502,745.93 /

    

    本期末应交税费140.56 万元较年初450.27 万元减少68.78%，主要原因为进项税增加所致。

    

    21、应付股利

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    

    西安航空发动机（集团）

    

    有限公司

    

    22,643,105.69

    

    其他非流通股股东 2,146,067.83 付款信息不详。

    

    合计 24,789,173.52 /

    

    本年决定分发的股利尚未支付完毕。

    

    22、其他应付款

    

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 期末数 期初数

    

    西安航空发动机（集团）有限公

    

    司

    

    309,739,616.14 284,827,837.56

    

    合计 309,739,616.14 284,827,837.56

    

    (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    

    本期末本公司无账龄超过1 年的单项大额应付款。

    

    (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    

    本期末金额超过500 万的其他应付款中:本公司应付西安航空发动机(集团)有限公司债务、租赁费

    

    309,739,616.14 元,应付中国航空工业集团公司短期融资券278,501,951.55 元，应付专项费用

    

    9,539,529.22 元。

    

    23、长期借款

    

    (1) 长期借款分类

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    保证借款 1,466,845,244.00 1,289,727,110.49

    

    信用借款 30,948,507.00 30,960,738.00

    

    合计 1,497,793,751.00 1,320,687,848.49西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    62

    

    (2) 长期借款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    借款单位 借款起始日 借款终止日利率

    

    （％）

    

    币种 外币金额 本币金额

    

    利率

    

    （％）

    

    币种 外币金额 本币金额

    

    英国罗尔斯.罗伊斯公

    

    共有限公司

    

    1996 年7 月1

    

    日

    

    2012 年7 月1

    

    日

    

    0 美元 4,530,000.00 30,948,507.00 0 美元 4,530,000.00 30,960,738.00

    

    东亚银行

    

    2008 年4 月3

    

    日

    

    2010 年4 月3

    

    日

    

    6.91 美元 8,000,000.00 54,655,200.00 6.91 美元 9,000,000.00 61,511,400.00

    

    建行西安莲湖路支行

    

    2007 年8 月24

    

    日

    

    2012 年8 月24

    

    日

    

    5.45 美元 6,340,000.00 43,312,344.00 6.91 美元 6,340,000.00 43,331,364.00

    

    国家开发银行股份有限

    

    公司

    

    2009 年4 月10

    

    日

    

    2011 年4 月9

    

    日

    

    5.94 人民币 26,600,000.00 人民币

    

    国家开发银行股份有限

    

    公司

    

    2009 年4 月24

    

    日

    

    2011 年4 月23

    

    日

    

    6.14 美元 21,000,000.00 143,408,400.00 人民币

    

    中国进出口银行

    

    2007 年9 月15

    

    日

    

    2009 年9 月15

    

    日

    

    3.51 人民币 600,000,000.00 5.76 人民币600,000,000.00

    

    国家开发银行股份有限

    

    公司

    

    2006 年12 月28

    

    日

    

    2021 年12 月28

    

    日

    

    4.20 美元 49,600,000.00 338,892,000.00 6.91 美元 49,600,000.00 338,996,160.00

    

    国家开发银行股份有限

    

    公司

    

    2007 年11 月1

    

    日

    

    2010 年11 月1

    

    日

    

    3.60 人民币 200,000,000.00 3.60 人民币200,000,000.00

    

    中国银行西安阎良支行

    

    2005 年12 月26

    

    日

    

    2010 年12 月26

    

    日

    

    5.76 人民币 7,000,000.00 7.74 人民币7,000,000.00

    

    中国银行西安阎良支行

    

    2006 年6 月2

    

    日

    

    2011 年6 月2

    

    日

    

    5.76 人民币 16,150,000.00 6.93 人民币16,150,000.00

    

    国家开发银行股份有限

    

    公司

    

    2009 年4 月24

    

    日

    

    2017 年4 月23

    

    日

    

    6.14 美元 1,000,000.00 6,827,300.00 人民币

    

    国家开发银行股份有限

    

    公司

    

    2009 年4 月10

    

    日

    

    2017 年4 月9

    

    日

    

    5.94 人民币 30,000,000.00 人民币

    

    中国银行陕西省分行

    

    1997 年11 月1

    

    日

    

    2027 年2 月18

    

    日

    

    人民币 6.91 美元 1,268,280.00 8,668,186.49

    

    招商银行西安小寨支行

    

    2006 年5 月1

    

    日

    

    2009 年5 月1

    

    日

    

    人民币 6.03 人民币14,070,000.00

    

    合计 / / / / /

    

    1,497,793,751.

    

    00

    

    / / / 1,320,687,848.49西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    63

    

    ①英国罗尔斯.罗伊斯公共有限公司向本公司子公司西罗公司无息借款，在借款协议期间内的任何盈利

    

    年度，在税后扣除合资经营合同规定的基金后，以当年利润的21.56%偿还贷款。子公司西罗公司向东

    

    亚银行长期借款的担保人为英国罗尔斯.罗伊斯公共有限公司。

    

    ②本公司长期借款的担保人主要为中国航空工业集团公司和中航工业集团系统内单位。

    

    24、长期应付款

    

    单位：元 币种：人民币

    

    借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

    

    中航工业集团

    

    系统内单位4

    

    60 个月 10,171,632.78 6.885 2,750,718.66 9,420,547.40 无

    

    中航工业集团

    

    系统内单位4

    

    60 个月 4,296,519.86 7.83 1,166,142.34 3,960,607.92 无

    

    25、递延所得税负债

    

    (1) 明细情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    因资产的账面价值与计税基础

    

    不同而形成的递延所得税负债

    

    36,999.94 27,869.31

    

    合计 36,999.94 27,869.31

    

    (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 暂时性差异金额

    

    西安西航天和节能门窗有限公司投资收益 196,370.26

    

    合计 196,370.26

    

    26、股本

    

    单位：股

    

    期初数 变动增减 期末数

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发行

    

    新股

    

    送股

    

    公积

    

    金转

    

    股

    

    其他小计 数量

    

    比例

    

    (%)

    

    股份总

    

    数

    

    442,336,618 100.00 442,336,618 100.00

    

    27、资本公积

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    资本溢价（股本溢

    

    价）

    

    1,032,464,306.12 1,915,769.43 1,034,380,075.55

    

    合计 1,032,464,306.12 1,915,769.43 1,034,380,075.55

    

    28、盈余公积

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    法定盈余公积 2,544,572.04 2,544,572.04

    

    合计 2,544,572.04 2,544,572.04

    

    29、未分配利润西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    64

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    

    调整前 上年末未分配利润

    

    （2008 年期末数）

    

    32,376,615.15 /

    

    调整后 年初未分配利润 32,376,615.15 /

    

    加：本期净利润 66,365,636.09 /

    

    应付普通股股利 38,007,813.95

    

    期末未分配利润 60,734,437.29 /

    

    30、营业收入

    

    (1) 营业收入

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入 1,921,184,417.75 1,483,568,354.55

    

    其他业务收入 33,479,651.77 44,594,241.35

    

    合计 1,954,664,069.52 1,528,162,595.90

    

    (2) 主营业务（分行业）

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    行业名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    制造业 1,811,276,999.39 1,492,299,967.02 1,402,135,449.95 1,075,445,569.10

    

    常用有色金属压

    

    延加工及装饰业

    

    109,907,418.36 108,154,117.00 81,432,904.60 78,452,454.15

    

    合计 1,921,184,417.75 1,600,454,084.02 1,483,568,354.55 1,153,898,023.25

    

    (3) 主营业务（分产品）

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    产品名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    航空发动机制造

    

    及衍生产品

    

    1,251,054,978.85 1,012,034,745.09 726,264,007.13 560,013,229.03

    

    外贸转包生产 440,242,167.27 375,760,891.93 600,115,615.03 458,338,166.93

    

    非航空产品及其

    

    他

    

    229,887,271.63 212,658,447.00 157,188,732.39 135,546,627.29

    

    合计 1,921,184,417.75 1,600,454,084.02 1,483,568,354.55 1,153,898,023.25

    

    (4) 主营业务（分地区）

    

    地区分布标准：客户所在地

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    地区名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    境内 1,480,942,250.48 1,224,693,192.09 883,452,739.52 695,559,856.32

    

    境外 440,242,167.27 375,760,891.93 600,115,615.03 458,338,166.93

    

    合计 1,921,184,417.75 1,600,454,084.02 1,483,568,354.55 1,153,898,023.25

    

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    

    西安航空发动机(集1,051,351,607.64 53.79西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    65

    

    团)有限公司

    

    美国通用电气公司 223,402,238.90 11.43

    

    中航工业集团系统内

    

    单位1

    

    212,518,589.74 10.87

    

    英国罗尔斯.罗伊斯公

    

    共有限公司

    

    72,681,463.81 3.72

    

    中国航空器材进出口

    

    有限责任公司

    

    70,633,922.18 3.61

    

    合计 1,630,587,822.27 83.42

    

    31、营业税金及附加

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    

    营业税 1,347,961.28 1,094,382.54 应税收入的3%、5%

    

    城建税 199,529.86 533,709.48 应缴纳流转税额的7%

    

    教育费附加 89,223.81 228,912.64 应缴纳流转税额的3%

    

    合计 1,636,714.95 1,857,004.66 /

    

    32、投资收益

    

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期金额 上期金额

    

    权益法核算的长期股权投资收益 -1,494,300.83 2,552,765.00

    

    合计 -1,494,300.83 2,552,765.00

    

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    

    西安安泰叶片技术有限

    

    公司

    

    2,552,765.00 -1,521,692.71

    

    西安西航天和节能门窗

    

    有限公司

    

    27,391.88

    

    合计 2,552,765.00 -1,494,300.83 /

    

    2009 年1-6 月投资收益减少158.54%，主要原因为下属联营公司安泰公司本期亏损所致。

    

    33、资产减值损失

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    一、坏账损失 1,661,318.79 1,000.00

    

    二、存货跌价损失 375,326.44

    

    三、可供出售金融资产减值损失

    

    四、持有至到期投资减值损失

    

    五、长期股权投资减值损失

    

    六、投资性房地产减值损失

    

    七、固定资产减值损失 74,540.00

    

    八、工程物资减值损失

    

    九、在建工程减值损失

    

    十、生产性生物资产减值损失

    

    十一、油气资产减值损失西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    66

    

    十二、无形资产减值损失

    

    十三、商誉减值损失

    

    十四、其他

    

    合计 2,111,185.23 1,000.00

    

    34、营业外收入

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    非流动资产处置利得合计 1,237,133.66 2,793,417.83

    

    其中：固定资产处置利得 1,237,133.66 2,793,417.83

    

    政府补助 5,649,798.80

    

    其他 669,634.59 446,314.77

    

    合计 7,556,567.05 3,239,732.60

    

    2009 年1-6 月营业外收入金额755.66 万元，较上年同期323.97 万元增加133.25%，主要原因为政府

    

    补助增加所致。

    

    35、营业外支出

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    非流动资产处置损失合计 1,723,182.73 1,886,988.82

    

    其中：固定资产处置损失 1,723,182.73 1,886,988.82

    

    其他 90,498.56 371,699.96

    

    合计 1,813,681.29 2,258,688.78

    

    36、所得税费用

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    按《企业所得税法》等规定的当

    

    期所得税

    

    11,077,385.36 2,692,817.67

    

    递延所得税调整 -215,853.71

    

    合计 10,861,531.65 2,692,817.67

    

    所得税费用说明

    

    2009 年1-6 月所得税费用金额1,086.15 万元，较上年同期269.28 万元增加303.35%，主要原因为应

    

    纳税所得额增加所致。

    

    37、政府补助和补贴收入

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    

    进口技术贴息 5,649,798.80 陕西省财政厅、商务厅

    

    产业发展引导资金 1,500,000.00 陕西省财政厅

    

    外贸企业贴息 800,000.00 陕西省财政厅、商务厅

    

    合计 7,949,798.80 /

    

    38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    

    相关计算过程如下：

    

    本期基本每股收益=66,365,636.09÷442,336,618=0.15 元/股

    

    本期稀释每股收益=66,365,636.09÷442,336,618=0.15 元/股

    

    上年同期基本每股收益=40,381,993.12÷279,268,383=0.14 元/股西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    67

    

    上年同期稀释每股收益=40,381,993.12÷279,268,383=0.14 元/股

    

    注：

    

    ①基本每股收益的计算

    

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为

    

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0

    

    报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期

    

    期末的月份数。

    

    ②稀释每股收益的计算

    

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费

    

    用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等

    

    增加的普通股加权平均数）

    

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为

    

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0

    

    报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期

    

    期末的月份数。

    

    ③根据《对〈关于西安航空动力股份有限公司财务指标计算相关问题的征询函〉的复函》规定，

    

    我公司上年同期股数按279,268,383 股计算。

    

    39、现金流量表项目注释

    

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    报销退款 663,532.45

    

    保证金款 11,891,375.02

    

    归还项目款 5,776,720.00

    

    代收职工扣交款 4,976,840.81

    

    收政府补助 7,029,798.80

    

    收水电费、电话费 5,144,565.71

    

    其他 8,945,837.79

    

    合计 44,428,670.58

    

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    保证金 11,009,503.27

    

    差旅费 9,737,652.18

    

    会议费 2,335,654.88

    

    办公费 11,381,756.88

    

    运费及保险费 3,467,931.95

    

    销售费 572,712.70

    

    能源费 567,271.56

    

    产权过户费 3,841,546.50

    

    招待费 2,953,164.08

    

    代收款项 4,902,160.33

    

    工会经费 1,400,046.50

    

    修理费 3,795,787.69

    

    其他 18,363,433.55西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    68

    

    合计 74,328,622.07

    

    (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    银行存款利息 2,203,709.20

    

    合计 2,203,709.20

    

    (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    银行业务手续费 743,644.68

    

    支付贷款担保费 3,132,500.00

    

    融资租赁设备租金 265,849.58

    

    合计 4,141,994.26

    

    40、现金流量表补充资料

    

    单位：元 币种：人民币

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 72,015,056.65 44,632,936.35

    

    加：资产减值准备 2,111,185.23 0

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    

    折旧

    

    88,524,969.29 88,388,052.62

    

    无形资产摊销 15,224,458.72 16,720,604.09

    

    长期待摊费用摊销 910,464.18 0

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    （收益以“－”号填列）

    

    -1,237,133.66 -2,793,417.83

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,723,182.73 1,886,988.82

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 89,443,343.71 110,239,988.46

    

    投资损失（收益以“－”号填列） 1,494,300.83 -2,552,765.00

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -224,984.34 -16,294,633.81

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,130.63

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） -248,180,533.51 -501,944,942.53

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -599,533,919.67 -413,719,973.92

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 230,050,737.23 339,427,986.62

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 -347,669,741.98 -336,009,176.13

    

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 479,890,014.88 453,818,723.90

    

    减：现金的期初余额 936,288,212.77 436,587,952.26

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -456,398,197.89 17,230,771.64西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    69

    

    (七) 母公司会计报表附注

    

    1、应收账款

    

    (1) 应收账款按种类披露

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比

    

    例

    

    (%)

    

    单项金额

    

    重大的应

    

    收账款

    

    1,255,004,881.15 95.08 2,185.27 553,959,516.73 90.52

    

    其他不重

    

    大应收账

    

    款

    

    64,925,339.53 4.92 1,950,853.67 3.00 58,020,650.04 9.48 780,526.77 1.35

    

    合计 1,319,930,220.68 / 1,953,038.94 / 611,980,166.77 / 780,526.77 /

    

    本公司应收账款的单项金额重大的标准为单项应收账款的金额大于1000 万元以上。

    

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    单位名称

    

    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额

    

    西安航空发动机(集

    

    团)有限公司

    

    615,238,608.06 81,965,382.83

    

    合计 615,238,608.06 81,965,382.83

    

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占应收账款总额

    

    的比例(%)

    

    西安航空发动机

    

    （集团）有限公司

    

    母公司 615,238,608.06 一年以内 46.61

    

    中航工业集团系统

    

    内单位1

    

    同一控制 559,422,937.58 一年以内 42.38

    

    美国通用电气公司 44,739,394.07 一年以内 3.39

    

    中国航空器材进出

    

    口有限责任公司

    

    25,678,654.7 一年以内 1.95

    

    英国罗尔斯.罗伊

    

    斯公共有限公司

    

    9,997,943.74 一年以内 0.76

    

    合计 / 1,255,077,538.15 / 95.09

    

    (4) 应收关联方款项情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    

    占应收账款总额的比例

    

    (%)

    

    西安航空发动机（集团）

    

    有限公司

    

    母公司 615,238,608.06 46.61

    

    中航工业集团系统内 同一控制 568,422,329.36 43.06

    

    西安航空发动机集团机

    

    电石化设备有限公司

    

    母公司控制的子公司458,948.10 0.03西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    70

    

    西安航空发动机集团天

    

    鼎有限公司

    

    母公司控制的子公司401,169.00 0.03

    

    合计 / 1,184,521,054.52 89.73

    

    2、其他应收款

    

    (1) 其他应收账款按种类披露

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比

    

    例

    

    (%)

    

    单项金额重

    

    大的其他应

    

    收款项

    

    433,141,753.20 87.62 445,799,194.26 89.56

    

    其他不重大

    

    的其他应收

    

    款项

    

    61,201,546.43 12.38 241,223.61 0.39 51,978,675.29 10.44 176,927.87 0.34

    

    合计 494,343,299.63 / 241,223.61 / 497,777,869.55 / 176,927.87 /

    

    本公司其他应收款的单项金额重大的标准为单项金额大于1000 万元以上。

    

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    单位名称

    

    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额

    

    西安航空发动机（集团）有

    

    限公司

    

    35,545,559.18

    

    合计 35,545,559.18

    

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收账款

    

    总额的比例(%)

    

    西安西航集团莱特航空

    

    制造技术有限公司

    

    子公司 232,989,878.45 1 年 47.13

    

    西安西航集团铝业有限

    

    公司

    

    子公司 39,645,822.30 1-6 年 8.02

    

    西安安泰叶片技术有限

    

    公司

    

    联营公司 15,038,996.61 1-5 年 3.04

    

    中国航空工业集团公司实质控制 11,813,055.84 1-2 年 2.39

    

    西安商泰进出口有限公

    

    司

    

    子公司 6,491,193.82 1-2 年 1.31

    

    合计 / 305,978,947.02 / 61.89

    

    (4) 其他应收关联方款项情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    

    占其他应收账款总额的

    

    比例(%)

    

    西安安泰叶片技术有限

    

    公司

    

    联营公司 15,038,996.61 3.04西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    71

    

    中国航空工业集团公司实质控制 11,813,055.84 2.39

    

    中航工业集团系统内 同一控制 500,000.00 0.10

    

    合计 / 27,352,052.45 5.53

    

    其他应收款说明

    

    中国航空工业集团公司及中航工业集团系统内12,313,055.84 元，是中航工业集团公司及中航工业集

    

    团系统内单位为本公司提供贷款担保保证金。

    

    3、长期股权投资

    

    按成本法核算

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位

    

    初始投资成

    

    本

    

    期初余额 增减变动 期末余额

    

    其

    

    中：

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减

    

    值

    

    准

    

    备

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例（％）

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    （％）

    

    西安西航集团

    

    机电设备安装

    

    有限公司

    

    11,369,581.13 11,369,581.13 11,369,581.13 100 100

    

    西安西航集团

    

    莱特航空制造

    

    技术有限公司

    

    18,515,862.69 18,515,862.69 18,515,862.69 100 100

    

    西安西航集团

    

    铝业有限公司

    

    28,906,172.68 28,906,172.68 28,906,172.68 88.12 88.12

    

    西安商泰进出

    

    口有限公司

    

    32,720,250.00 32,720,250.00 3,600,000.00 36,320,250.00 75 75

    

    西安维德风力

    

    发电设备有限

    

    公司

    

    5,301,068.17 5,301,068.17 5,301,068.17 60 60

    

    西安西罗航空

    

    部件有限公司

    

    65,151,327.00 65,151,327.00 65,151,327.00 51 51

    

    按权益法核算

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位

    

    初始投资成

    

    本

    

    期初余额 增减变动 期末余额

    

    其

    

    中：

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减

    

    值

    

    准

    

    备

    

    现

    

    金

    

    红

    

    利

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例（％）

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    （％）

    

    西安安泰叶片

    

    技术有限公司

    

    66,267,328.30 65,437,726.82 -1,521,692.71 63,916,034.11 48.13 48.13

    

    4、营业收入

    

    (1) 营业收入

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入 1,500,256,887.08

    

    其他业务收入 125,049,414.39 1,950,000.00

    

    合计 1,625,306,301.47 1,950,000.00

    

    (2) 主营业务（分行业）

    

    单位：元 币种：人民币西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    72

    

    本期数 上年同期数

    

    行业名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    制造业 1,500,256,887.08 1,258,015,631.44

    

    合计 1,500,256,887.08 1,258,015,631.44

    

    (3) 主营业务（分产品）

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    产品名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    航空发动机制造及

    

    衍生产品

    

    1,251,054,978.85 1,028,278,865.60

    

    外贸转包生产 235,866,359.32 216,706,199.82

    

    非航空产品及其他 13,335,548.91 13,030,566.02

    

    合计 1,500,256,887.08 1,258,015,631.44

    

    (4) 主营业务（分地区）

    

    地区分布标准：客户所在地

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    地区名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    境内 1,264,390,527.76 1,041,309,431.62

    

    境外 235,866,359.32 216,706,199.82

    

    合计 1,500,256,887.08 1,258,015,631.44

    

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    客户名称 销售收入总额

    

    占公司全部销售收入的比例

    

    （％）

    

    西安航空发动机(集团)有限公司 1,032,414,956.85 63.52

    

    中航工业集团系统内单位1 212,518,589.74 13.08

    

    美国通用电气公司 80,609,044.35 4.96

    

    中国航空器材进出口有限责任公司 70,633,922.18 4.35

    

    西安西航集团莱特航空制造技术有限公司31,021,238.12 1.91

    

    合计 1,427,197,751.24 87.82

    

    2009 年1-6 月销售收入前五大客户的销售金额为1,427,197,751.24 元，占公司全部销售收入的87.82

    

    ％。

    

    5、投资收益

    

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期金额 上期金额

    

    成本法核算的长期股权投资收益 10,600,000.00

    

    权益法核算的长期股权投资收益 -1,521,692.71 10,705,353.94

    

    合计 9,078,307.29 10,705,353.94

    

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    

    西安商泰进出口有限公司 3,600,000.00西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    73

    

    西安西航集团莱特航空制

    

    造技术有限公司

    

    7,000,000.00

    

    合计 10,600,000.00 /

    

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    

    华润赛力事达玉米工业有限

    

    公司

    

    4,682,936.14

    

    长春百事可乐饮料有限公司 6,022,417.80

    

    西安安泰叶片技术有限公司 -1,521,692.71

    

    合计 10,705,353.94 -1,521,692.71 /

    

    6、现金流量表补充资料

    

    单位：元 币种：人民币

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 45,292,074.89 -1,465,631.12

    

    加：资产减值准备 1,236,807.91

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    

    折旧

    

    96,858,034.11

    

    无形资产摊销 17,118,152.10

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    （收益以“－”号填列）

    

    -6,625,920.88

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,096,041.60

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 84,219,376.47

    

    投资损失（收益以“－”号填列） -9,078,307.29

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,641.21

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,272,550.48

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） -194,242,073.46

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -643,665,409.07

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 220,160,020.77

    

    其他 1,642,959.18

    

    经营活动产生的现金流量净额 -384,930,394.54 177,328.06

    

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 297,876,161.96 15,330,020.97

    

    减：现金的期初余额 811,954,957.18 25,115,424.72

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -514,078,795.22 -9,785,403.75

    

    上年同期说明：西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    74

    

    吉生化2008 年半年报未披露现金流量表补充资料。

    

    (八) 关联方及关联交易

    

    1、本企业的母公司情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    母公

    

    司名

    

    称

    

    企业

    

    类型

    

    注

    

    册

    

    地

    

    法人

    

    代表

    

    业务

    

    性质

    

    注册资本

    

    母公司对

    

    本企业的

    

    持股比例

    

    (%)

    

    母公司对

    

    本企业的

    

    表决权比

    

    例(%)

    

    本企

    

    业最

    

    终控

    

    制方

    

    组织机构

    

    代码

    

    西安

    

    航空

    

    发动

    

    机

    

    （集

    

    团）

    

    有限

    

    公司

    

    有限

    

    责任

    

    公司

    

    西

    

    安

    

    市

    

    北

    

    郊

    

    徐

    

    家

    

    湾

    

    蔡毅

    

    航空

    

    产品

    

    1,212,984,600.00 65.54 65.54

    

    中国

    

    航空

    

    工业

    

    集团

    

    公司

    

    220605482

    

    2、本企业的子公司情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    子公司

    

    全称

    

    企业类

    

    型

    

    注册地

    

    法人代

    

    表

    

    业务性

    

    质

    

    注册资本

    

    持股比

    

    例(%)

    

    表决权

    

    比例

    

    (%)

    

    组织机构

    

    代码

    

    西安西

    

    航集团

    

    机电设

    

    备安装

    

    有限公

    

    司

    

    国有控

    

    股

    

    西安市

    

    未央区

    

    徐家湾

    

    陈华 制造业 10,000,000.00 100 100 797455132

    

    西安西

    

    航集团

    

    莱特航

    

    空制造

    

    技术有

    

    限公司

    

    国有控

    

    股

    

    西安市

    

    凤城十

    

    二路出

    

    口加工

    

    区

    

    阎国志

    

    航空制

    

    造业

    

    20,000,000.00 100 100 797486692

    

    西安西

    

    航集团

    

    铝业有

    

    限公司

    

    国有控

    

    股

    

    西安市

    

    未央区

    

    徐家湾

    

    田禾 制造业 50,500,000.00 88.12 88.12 729945623

    

    西安商

    

    泰进出

    

    口有限

    

    公司

    

    国有控

    

    股

    

    西安市

    

    未央区

    

    徐家湾

    

    阎国志

    

    进出口

    

    代理

    

    21,600,000.00 75 75 713524728

    

    西安维

    

    德风电

    

    设备有

    

    限公司

    

    国有控

    

    股

    

    西安市

    

    未央区

    

    徐家湾

    

    田禾

    

    设备制

    

    造业

    

    17,380,168.44 60 60 710106600

    

    西安西

    

    罗航空

    

    部件有

    

    限公司

    

    国有控

    

    股

    

    西安市

    

    未央区

    

    徐家湾

    

    赵岳

    

    航空制

    

    造业

    

    151,456,569.91 51 51 623911695西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    75

    

    西安西

    

    罗涡轮

    

    制造有

    

    限公司

    

    国有控

    

    股

    

    西安市

    

    凤城十

    

    二路出

    

    口加工

    

    区

    

    赵岳 制造业 6,000,000.00 51 51 678631500

    

    凯盛国

    

    际有限

    

    公司

    

    国有控

    

    股

    

    美国加

    

    利福尼

    

    亚州奇

    

    诺市

    

    阎国志

    

    进出口

    

    代理

    

    3,657,640.00 38.25 38.25 291797303

    

    商泰国

    

    际（英

    

    国）有

    

    限公司

    

    国有控

    

    股

    

    英国达

    

    比市

    

    叔伟 贸易 683,890.00 75 75 659544803

    

    西安商

    

    泰机械

    

    制造有

    

    限公司

    

    国有控

    

    股

    

    西安市

    

    凤城十

    

    二路出

    

    口加工

    

    区

    

    阎国志 制造业 10,000,000.00 76.97 76.97 757841143

    

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    被投资

    

    单位名

    

    称

    

    企业类

    

    型

    

    注册地

    

    法人代

    

    表

    

    业务性

    

    质

    

    注册资本

    

    本企业

    

    持股比

    

    例(%)

    

    本企业

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    (%)

    

    组织机构

    

    代码

    

    二、联营企业

    

    西安安

    

    泰叶片

    

    技术有

    

    限公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    西安市

    

    经济技

    

    术开发

    

    区凤城

    

    九路66

    

    号110

    

    室

    

    田禾

    

    航空产

    

    品

    

    119,184,011.28 48.13 48.13 623914415

    

    单位:元 币种:人民币

    

    被投资单

    

    位名称

    

    期末资产总额 期末负债总额

    

    期末净资产总

    

    额

    

    本期营业收入

    

    总额

    

    本期净利润

    

    二、联营企业

    

    西安安泰

    

    叶片技术

    

    有限公司

    

    195,142,923.69 100,251,519.27 94,891,404.42 22,701,419.51 -3,161,630.35

    

    4、本企业的其他关联方情况

    

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    

    西安西航集团航空航天地面设

    

    备有限公司

    

    母公司的控股子公司 190668748

    

    西安航空发动机集团石化设备

    

    有限公司

    

    母公司的控股子公司 766970801

    

    西安航空发动机集团天鼎有限母公司的控股子公司 628000225西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    76

    

    公司

    

    5、关联交易情况

    

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    关联方

    

    关联

    

    交易

    

    类型

    

    关联交易

    

    内容

    

    关联交易

    

    定价原则 金额

    

    占同类交

    

    易金额的

    

    比例（%）

    

    金额

    

    占同类交

    

    易金额的

    

    比例（%）

    

    中航工

    

    业集团

    

    系统内

    

    购买

    

    商品

    

    购买商品

    

    国家定

    

    价、市场

    

    价

    

    735,375,450.71 58.52 497,343,026.69 48.96

    

    中航工

    

    业集团

    

    系统内

    

    销售

    

    商品

    

    销售商品

    

    国家定

    

    价、市场

    

    价

    

    211,252,115.00 16.89 690,855,859.00 95.12

    

    西安航

    

    空发动

    

    机（集

    

    团）有限

    

    公司

    

    销售

    

    商品

    

    销售商品

    

    国家定

    

    价、市场

    

    价

    

    967,153,582.36 77.31

    

    中航工

    

    业集团

    

    系统内

    

    销售

    

    商品

    

    销售商品

    

    国家定

    

    价、市场

    

    价

    

    11,492,878.02 1.72 12,579,929.16 3.31

    

    西安航

    

    空发动

    

    机（集

    

    团）有限

    

    公司

    

    接受

    

    劳务

    

    工装、民

    

    品加工

    

    参考市场

    

    价格定价

    

    4,650,534.48 0.41

    

    西安航

    

    空发动

    

    机（集

    

    团）有限

    

    公司

    

    接受

    

    劳务

    

    公安保卫

    

    按照西安

    

    市政府规

    

    定的价格

    

    执行

    

    3,976,616.50 100.00

    

    西安航

    

    空发动

    

    机（集

    

    团）有限

    

    公司

    

    其它

    

    流出

    

    土地、固

    

    定资产租

    

    赁

    

    参考市场

    

    价格定价

    

    19,685,921.82 90.78

    

    西安航

    

    空发动

    

    机（集

    

    团）有限

    

    公司

    

    提供

    

    劳务

    

    新产品试

    

    制、受托

    

    加工,工

    

    程施工

    

    参考市场

    

    价格定价

    

    84,618,025.28 99.76

    

    西安航

    

    空发动

    

    机（集

    

    团）有限

    

    公司

    

    提供

    

    劳务

    

    动能供应

    

    参考市场

    

    价格定价

    

    2,404,196.24 18.96

    

    西安航

    

    空发动

    

    机集团

    

    接受

    

    劳务

    

    提供油

    

    料、包装

    

    箱、运输、

    

    参考市场

    

    价格定价

    

    19,280,468.21 23.73 15,238,847.47 20.00西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    77

    

    天鼎有

    

    限公司

    

    清洁、纯

    

    净水、办

    

    公、印刷

    

    等服务

    

    西安航

    

    空发动

    

    机集团

    

    天鼎有

    

    限公司

    

    接受

    

    劳务

    

    餐饮会议

    

    参考市场

    

    价格定价

    

    4,400,385.00 52.65 1,345,400.00 17.38

    

    中航工

    

    业集团

    

    系统内

    

    借款 借款利息

    

    人民银行

    

    定价

    

    19,568,728.79 21.19 9,103,747.50 9.08

    

    (2) 关联租赁情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    出租方名称

    

    承租方

    

    名称

    

    租赁资产

    

    情况

    

    租赁资产涉及金

    

    额

    

    租赁期限租赁收益

    

    租赁

    

    收益

    

    确定

    

    依据

    

    租赁收

    

    益对公

    

    司影响

    

    西安航空发

    

    动（集团）

    

    有限公司

    

    西安航

    

    空动力

    

    股份有

    

    限公司

    

    设备房屋 310,273,275.84

    

    2009 年1

    

    月1 日～

    

    2009 年12

    

    月31 日

    

    -15,261,687.77

    

    双方

    

    签订

    

    的租

    

    赁合

    

    同

    

    无重大

    

    影响

    

    西安航空发

    

    动（集团）

    

    有限公司

    

    西安航

    

    空动力

    

    股份有

    

    限公司

    

    土地 159,803,076.39

    

    2009 年1

    

    月1 日～

    

    2009 年12

    

    月31 日

    

    -4,424,234.05

    

    双方

    

    签订

    

    的租

    

    赁合

    

    同

    

    无重大

    

    影响

    

    中航工业集

    

    团系统内单

    

    位4

    

    西安航

    

    空动力

    

    股份有

    

    限公司

    

    机器设备 13,421,317.41

    

    2008 年12

    

    月1 日～

    

    2013 年12

    

    月1 日

    

    -498,965.97

    

    双方

    

    签订

    

    的融

    

    资租

    

    赁合

    

    同

    

    无重大

    

    影响

    

    中航工业集

    

    团系统内单

    

    位4

    

    西安西

    

    航集团

    

    铝业有

    

    限公司

    

    机器设备 5,596,142.34

    

    2008 年7

    

    月22 日～

    

    2013 年7

    

    月21 日

    

    -188,548.25

    

    双方

    

    签订

    

    的融

    

    资租

    

    赁合

    

    同

    

    无重大

    

    影响

    

    本公司租赁收益中负数为支付的租金。

    

    (3) 关联担保情况

    

    截止2009 年6 月30 日，短期借款中中航工业集团公司系统内单位为本公司担保170,000,000.00 元，

    

    西安航空发动机（集团）有限公司为本公司担保76,487,100.00 元;长期借款中中国航空工业集团公司

    

    为本公司担保968,877,700.00 元，中航工业集团系统内单位为本公司担保150,000,000.00 元,西安航

    

    空发动机（集团）有限公司为本公司担保43,312,344.00 元。

    

    (4) 其他关联交易西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    78

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司在中航工业集团系统内单位5 存款余额为33,881,956.25 元。中航工

    

    业集团系统内向本公司提供借款及短期融资券余额628,000,000.00 元,应付利息19,568,728.79 元。

    

    6、关联方应收应付款项

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    

    应收账款 中航工业集团系统内 568,422,329.36 393,631,669.91

    

    应收账款

    

    西安航空发动机集团天鼎有

    

    限公司

    

    527,736.75 322,500.00

    

    应收账款

    

    西安航空发动机（集团）有

    

    限公司

    

    617,652,244.36 82,136,149.67

    

    应收账款

    

    西安航空发动机集团机电石

    

    化设备有限公司

    

    458,948.10

    

    应收票据

    

    西安航空发动机（集团）有

    

    限公司

    

    40,500,000.00

    

    应收票据 中航工业集团系统内 96,000,000.00

    

    预付账款 中航工业集团系统内 15,752,882.38 12,716,021.02

    

    预付账款

    

    西安航空发动机（集团）有

    

    限公司

    

    690,000.00

    

    预付账款

    

    西安航空发动机集团石化设

    

    备有限公司

    

    1,105,000.00

    

    预付账款

    

    西安航空发动机集团天鼎有

    

    限公司

    

    4,388,982.77

    

    其他应收款 中国航空工业集团公司 11,813,055.84 7,414,300.01

    

    其他应收款 中航工业集团系统内 500,000.00

    

    其他应收款

    

    西安航空发动机（集团）有

    

    限公司

    

    35,545,559.18

    

    其他应收款 西安安泰叶片技术有限公司 15,038,996.61 15,052,097.65

    

    其他应收款

    

    西安航空发动机集团天鼎有

    

    限公司

    

    1,030,550.48

    

    应付账款 中航工业集团系统内 701,076,700.95 380,231,089.86

    

    应付账款

    

    西安航空发动机集团天鼎有

    

    限公司

    

    10,772,178.40 11,585,316.80

    

    应付账款

    

    西安西航集团航空航天地面

    

    设备有限公司

    

    573,000.00 1,175,560.00

    

    应付账款

    

    西安航空发动机（集团）有

    

    限公司

    

    299,621.11

    

    应付账款

    

    西安航空发动机集团机电石

    

    化设备有限公司

    

    21,980.00

    

    应付票据

    

    西安航空发动机集团天鼎有

    

    限公司

    

    500,000.00

    

    应付票据 中航工业集团系统内 353,900,000.00 329,600,000.00

    

    预收账款 中航工业集团系统内 2,459,591.40

    

    预收账款

    

    西安航空发动机（集团）有

    

    限公司

    

    118,493,573.40 154,872,926.77

    

    预收账款

    

    西安航空发动机集团天鼎有

    

    限公司

    

    13,500,000.00

    

    其他应付款 中航工业集团系统内 30,428,367.22

    

    其他应付款 中国航空工业集团公司 278,501,951.55 278,501,951.55

    

    其他应付款 西安西航集团航空航天地面5,043,972.00西安航空动力股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    79

    

    设备有限公司

    

    其他应付款

    

    西安航空发动机（集团）有

    

    限公司

    

    309,739,616.14 284,827,837.56

    

    (九) 股份支付

    

    无

    

    (十) 或有事项

    

    无

    

    (十一) 承诺事项

    

    无

    

    (十二) 资产负债表日后事项

    

    无

    

    (十三) 其他重要事项

    

    无

    

    (十四) 补充资料

    

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -485,349.07

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    

    补助除外

    

    7,949,798.80

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 578,436.03

    

    少数股东权益影响额 -155,357.50

    

    所得税影响额 -1,392,017.52

    

    合计 6,495,510.74

    

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    

    每股收益

    

    净资产收益率（%） 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    4.31 4.31 0.15 0.15

    

    扣除非经常性损益后

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    3.89 3.89 0.14 0.14

    

    3、境内外会计准则差异

    

    单位：元 币种:人民币

    

    净利润 净资产

    

    本期数 上期数 期初数 期末数

    

    按中国会计准则 66,365,636.09 40,381,993.12 1,509,643,514.99 1,539,905,027.19西安航空动力股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    80

    

    八、备查文件目录

    

    1、西安航空动力股份有限公司2009 年1-6 月份财务报表。

    

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    

    3、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    

    董事长：

    

    西安航空动力股份有限公司

    

    2009 年7 月26 日