吉林华润生化股份有限公司2007年半年度报告（修订版）
目录
第一部分 重要提示及释义................ 3
第二部分 公司基本情况.................. 4
第三部分 股本变动及主要股东持股情况.... 7
第四部分 董事、监事和高级管理人员情况. 10
第五部分 董事会报告................... 11
第六部分 重要事项..................... 15
第七部分 财务报告……………………………21
附 件 备查文件..................... 45
第一部分 重要提示及释义
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事会九名董事全部参加了通讯表决。
公司负责人董事长于旭波先生、主管会计工作负责人财务总监金荣鑫先生、会计机构负责人财务管理部经理祖兰兰女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
释义：
1、公司、本公司、华润生化均指吉林华润生化股份有限公司。
2、CCR指公司持股49%的华润赛力事达玉米工业有限公司。
3、《股份转让协议》是指2005年11月25日公司第一大股东华润（集团）有限公司与中粮生化
投资有限公司签署的关于吉林华润生化股份有限公司股份的《股份转让协议》。
4、华润集团指公司现第一大股东华润（集团）有限公司，《股份转让协议》的转让方。
5、中粮集团指中粮集团有限公司，《股份转让协议》的受让方的控制人。
6、中粮生化指中粮生化投资有限公司，是中粮集团注册在境外的全资子公司中粮（BVI）有限公
司的全资子公司，是《股份转让协议》的受让方。
7、股改暨重大资产重组是指公司2007 年4 月19 日刊登在《上海证券报》的《董事会决议暨重
要事项公告》的内容，即：公司本次股权分置改革方案以公司向中粮生化整体出售全部资产和负债
（净资产值约60,202 万元，最终以经备案的评估值为准）（重大资产出售）、向西航集团购买其总
价值不超过18 亿（最终以经备案的评估值为准）的航空发动机制造资产（重大资产购买）、向西航
集团发行不超过2.24 亿股份（非公开发行）、西航集团受让华润集团持有的吉生化86,978,430 股份
（股权转让）、西航集团及除华润集团之外的公司其他非流通股东向流通股股东送股（送股）作为对
价安排。
公司向中粮生化及/或其关联公司出售资产、公司向西航集团收购资产及非公开发行、公司进行
股权分置改革及华润集团向西航集团转让股份等均为本次重组的必要事项，任一事项的先决条件均构
成本次重组之实施的先决条件。
8、黄龙公司是指公司控股57.136%的黄龙食品工业有限公司。
9、烘干、仓储资产是指：经公司董事会四届十四次会议审议通过，公司于2004 年4 月起，在吉
林省公主岭市投资建设了9 万吨烘干及仓储项目，2005 年 11 月份已建成并可投入使用；该项资产包
括：仓储、烘干全部设备、附属设施、场地、九个钢板仓及电控设备等。
4
第二部分 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：吉林华润生化股份有限公司
公司英文名称：CHINA RESOURCES (JILIN) BIO-CHEMICAL CO., LTD
公司英文名称缩写：CRBC
2、公司法定代表人：于旭波
3、公司董事会秘书：唐昭
公司证券事务代表：果春花
联系地址：长春市经济技术开发区仙台大街1717 号
电话：0431—85883022
传真：0431—85883058
E-mail：cctzfz@bcbe.cofco.com
4、公司注册及办公地址：吉林省长春市经济技术开发区仙台大街1717 号
邮政编码：130033
公司电子信箱：cctzfz@bcbe.cofco.com
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司投资发展管理部
6、公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：S 吉生化
公司A 股变更前简称:吉发股份、华润生化
公司A 股代码：600893
7、其他有关资料
（1）公司工商登记情况：
1993 年5 月28 日公司首次在吉林省长春市注册
①公司法人营业执照注册号：2201081110166
②公司名称：吉林省吉发农业开发集团股份有限公司
③注册地址：长春市斯大林大街90-1 号
④法定代表人：肖振友
⑤注册资金：12346.8 万元
⑥企业类型：股份制
⑦经营范围：食品加工业。以玉米等农副产品为原料的深加工业，与加工业相配套的运输
业、仓储业、包装业及国内外进出口贸易；工业区、住宅区、仓储区的房地产开发及相配套
的服务设施开发；物资、供销、粮油贸易、商业、技术信息咨询服务、广告、建筑装璜。
1995 年7 月18 日公司变更注册地址为长春经济技术开发区浦东路2 号
1996 年3 月28 日公司因发行新股变更注册资金为16746.8 万元
1996 年7 月28 日公司因送股变更注册资金为17433.1 万元
1998 年1 月23 日公司因配股变更注册资金为21355.5 万元
1998 年9 月29 日公司变更法定代表人为刘少敏
1999 年11 月5 日公司因送股变更注册资金为23490 万元
2003 年5 月21 日公司因控股股东发生变化而变更工商登记，变更后：
①公司名称：吉林华润生化股份有限公司
②法定代表人：乔世波
③注册地址：长春市经济技术开发区东盛大街345 号
④经营范围：食品加工、以玉米等农副产品为原料的深加工、与加工业相配套的运输业、仓
储业、包装业及技术开发、信息咨询、粮油经销（国家法规禁止的除外）
5
2004 年4 月29 日因公司所在地街路改名而变更工商登记，变更后注册地址为长春市经济技术开
发区仙台大街1717 号
2004 年12 月30 日因外资收购公司股权而变更工商登记，变更后：
①公司法人营业执照注册号：企股吉总字第000002 号
②注册资本：234,910,865 元人民币
③企业类型：中外合资股份有限公司
④经营范围：经营食品加工、以玉米及其他农副产品为原料的深加工以及与加工业相配套的
仓储业、包装业，相关行业的技术开发、信息咨询（凭许可证经营）
2005 年3 月15 日公司增设分支机构——公主岭分公司
2006 年8 月9 日公司变更法定代表人为于旭波，企业类型为股份有限公司（中外合资，上
市），公司法人营业执照注册号为企股吉总字第000005 号
（2）公司税务登记号码：
国税 220105243870086
地税 220105243870086
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 1,333,313,983.36 1,202,319,041.07 1,203,299,836.13 10.90
所有者权益
（或股东权
益）
643,658,937.01 599,183,588.86 602,023,399.24 7.42
每股净资产
(元)
2.740 2.551 2.563 7.41
上年同期
报告期（1－6 月）
调整后 调整前
本报告期比上年同期增
减（％）
营业利润 52,500,449.84 31,333,562.80 31,333,562.80 67.55
利润总额 51,489,091.55 30,740,090.80 30,740,090.80 67.50
净利润 29,327,776.63 8,556,412.60 8,615,750.46 242.76
扣除非经常
性损益的净
利润
15,605,855.56 8,856,812.00 8,916,149.86 76.20
基本每股收
益(元)
0.125 0.036 0.037 247.22
稀释每股收
益(元)
0.125 0.036 0.037 247.22
净资产收益
率(%)
4.556 1.432 1.431 增加3.124 个百分点
经营活动产
生的现金流
量净额
33,095,887.36 46,263,934.91 46,263,934.91 -28.46
每股经营活
动产生的现
金流量净额
0.14 0.20 0.20 -28.43
6
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:人民币元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 14,072,724.18
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -522,663.09
其他非经常性损益项目 3,444.70
所得税影响数 168,415.28
合计 13,721,921.07
7
第三部分 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况
（一）报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%)
发行
新股 送股 公积金
转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 17,361,080 7.39 17,361,080 7.39
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 17,361,080 7.39 17,361,080 7.39
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 15,254,470 6.49 15,254,470 6.49
3、境外法人股份 86,978,430 37.03 86,978,430 37.03
4、内部职工股
5、优先股或其他
未上市流通股份合计 119,593,980 50.91 119,593,980 50.91
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 115,316,885 49.09 115,316,885 49.09
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 115,316,885 49.09 115,316,885 49.09
三、股份总数 234,910,865 100.00 234,910,865 100.00
二、截止2007 年6 月30 日公司股东情况
单位：股
报告期末股东总数 28,019 户
前十名股东持股情况
股东名称 （全称） 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
股份
类别
持有非流通
股数量
质押或冻结
情况
华润（集团）有限公司（Ⅰ） 境外法人37.03 86,978,430 0 未流通 86,978,430 无
中国信达资产管理公司 国有法人2.675 6,284,740 0 未流通 6,284,740 无
上海浦东发展银行－广发小盘成长
股票型证券投资基金
未知 2.001 4,700,000 0 已流通 0 无
上海市原材料开发投资公司 国有法人1.705 4,006,310 0 未流通 4,006,310 无
8
深圳市清水河实业公司 未知 1.672 3,927,660 0 未流通 3,927,660 冻结(Ⅱ)
东北证券有限责任公司 国有法人1.338 3,142,370 0 未流通 3,142,370 无
吉林森工集团松江河林业有限公司 未知 1.003 2,357,080 0 未流通 2,357,080 无
太原市唐都大酒店有限公司 未知 0.669 1,570,580 0 未流通 1,570,580 质押(Ⅲ)
上海钜爱企业发展有限公司 未知 0.543 1,276,550 0 未流通 1,276,550 无
中国太平洋财产保险股份有限公司 国有法人0.541 1,270,000 0 未流通 1,270,000 无
上述股东关联关系或一致行动关
系的说明
公司未知前10 名股东之间有无关联关系或是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量（股） 股份种类
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 4,700,000 人民币普通股
宋丽娜 981,300 人民币普通股
阮大建 639,600 人民币普通股
陈玉兰 581,000 人民币普通股
林如雄 540,600 人民币普通股
何爱珍 517,000 人民币普通股
王宇 500,900 人民币普通股
刘慧平 458,900 人民币普通股
李平 448,000 人民币普通股
邓黎倩 444,313 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司未知前10 名流通股股东之间有无关联关系
或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。
公司未知前10 名流通股股东和前10 名股东之间
有无关联关系。
说明：
Ⅰ、公司第一大股东华润集团于2005 年11 月25 日与中粮生化签署了《股份转让协议》，以协
议收购方式转让其所持公司37.03%的股份；2006 年3 月华润集团已取得国务院国资委“关于吉林华
润生化股份有限公司股份转让有关问题的批复”；2006 年11 月29 日中粮集团得到了国务院国资委
“关于延长《关于吉林华润生化股份有限公司股份转让有关问题的批复》有效期有关问题的复函”；
目前以协议收购方式进行股份转让的相关审批手续尚未完成。
Ⅱ、2007 年6 月30 日，公司查询中国证券登记结算有限责任公司上海分公司PROP 上市公司网
获悉:公司第五大股东深圳市清水河实业公司所持公司的股份于2005 年7 月21 日被司法冻结
1,291,958 股；于2007 年1 月24 日被司法冻结2,635,702 股。
9
Ⅲ、2007 年6 月30 日，公司查询中国证券登记结算有限责任公司上海分公司PROP 上市公司网
获悉：公司第八大股东太原市唐都大酒店所持公司1,570,580 股法人股于2003 年9 月26 日办理了股
权质押手续。
Ⅳ、公司股东中没有战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东的情况。
三、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况
变更后控股股东名称 中粮生化投资有限公司
变更后实际控制人名称 中粮集团有限公司
变更的日期 2005 年11 月25 日签署股份转让协议
披露控股股东发生变更的相关信息
《收购报告书》、《被收购公司董事会报告书》、
《股东持股变动报告书》
披露控股股东发生变更相关信息的报纸 《上海证券报》
披露控股股东发生变更相关信息的日期 2005 年11 月29 日、12 月9 日
控股股东及实际控制人变更情况的说明 控股股东及实际控制人的变更审批手续尚未完成
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第四部分 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变动。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
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第五部分 董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
（一）对经营成果的分析
报告期内，公司生产经营情况正常，1-6 月份实现营业收入61,939 万元，比去年同期增加
8.49%；营业成本50,474 万元,比去年同期增加8.99%；实现营业利润5,250 万元,比去年同期增加
67.57%；归属于母公司所有者的净利润为2,933 万元，比去年同期增加242.64%。具体情况分析如
下：
1、玉米加工企业主营业务利润高于去年同期
报告期内，公司主要产品玉米淀粉的售价比去年同期上涨，销量比去年同期下降，原料玉米的采
购成本比去年同期上涨，综合因素影响使本报告期公司玉米加工的主营业务利润高于去年同期
4.35%。
2、本报告期公司投资收益同比增加
①华润赛力事达玉米工业有限公司同比业绩大幅增长
公司参股企业CCR 生产运营情况良好，本报告期实现净利润566.93 万元，与去年同期相比减亏
876 万元，公司按股权比例确认对CCR 的投资收益为278 万元，比去年同期增加429 万元。
②长春百事可乐饮料有限公司同比业绩略有下降
公司参股29.3033%的长春百事可乐饮料有限公司本报告期实现净利润2462 万元，比去年同期减
少3.3%，报告期公司按股权比例确认投资收益721 万元，占本报告期净利润的24.6%。
③实现公司所持中国光大银行的法人股转让，获得较大收益
报告期内，公司通过拍卖方式，转让了所持中国光大银行1694 万股法人股，获取转让收益
1,400 万元，占本报告期净利润的47.73%。
3、深圳仓储股份权属纠纷案尚无新进展，其最终结果将会对公司的经营成果及财务状况产生影
响。
（二）对财务状况的分析
1、资产构成变化
（1）公司报告期末资产总额为133,331 万元，比年初增加13,099 万元，增幅10.90%，主要是
由于负债总额增加7337 万元、少数股东权益增加1315 万元和归属于母公司所有者权益增加4447 万
元共同影响所致。
负债总额增加7337 万元，主要是：①应付账款增加7758 万元，主要系公司控股公司黄龙公司
本期应付原材料采购款；②公司控股公司黄龙公司本期预收账款减少720 万元；③公司应交税费增加
1041 万元，其中：应交增值税增加941 万元，应交企业所得税增加220 万元；④公司控股公司黄龙
公司本期向少数股东的支付上年度现金股利1742 万元；⑤公司其他应付款本期增加766 万元，主要
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是公司控股公司黄龙公司本期预提的运费。
（2）报告期内期间费用合计8594 万元，比上年同期增加357 万元，增幅4.33%。其中销售费用
5676 万元，同比增加488 万元，增幅9.41%，主要是运输费用增加所致；管理费用1977 万元，同比
减少18 万元，减幅0.88%。财务费用941 万元，同比减少114 万元，减幅10.81%，主要是公司上年
同期支付吉林省开发建设投资公司往来款利息123 万元；
（3 报告期内投资收益2399 万元，比上年同期增加1805 万元，增幅303.54%。主要是公司本期
出售光大银行股权取得转让收益1400 万元，对参股公司长春百事可乐饮料有限公司权益法确认的投
资收益比上年同期减少24 万元；合营公司赛力事达公司本期盈利，公司对该公司权益法确认的投资
收益比上年同期增加429 万元；
（4）报告期内营业外收支净额-101 万元，比上年同期减少42 万元。主要系公司控股公司黄龙
公司发生处置固定资产损失比上年同期增加73 万元，公司控股公司科技开发公司处置固定资产收益
比上年同期增加50 万元。
2、现金流量分析
现金及现金等价物净增加额为2047 万元，比上年同期增加2535 万元，主要原因是：
（1）经营活动产生的现金流量净额3310 万元，比上年同期减少1316 万元，降幅28.45%。
①收到的其他与经营活动有关的现金101 万元，比上年同期减少66 万元，降幅39.52%。
②支付给职工的现金2504 万元，比上年同期增加420 万元，增幅20.15%。
③支付各项税费1884 万元，比上年同期减少171 万元，减幅8.32%。主要是公司控股公司黄龙
公司缴纳的企业所得税同比减少。
④支付的其他与经营活动有关的现金3069 万元，比上年同期减少1226 万元，减幅28.54%。主
要是公司控股公司黄龙公司支付的运费同比减少。
（2）投资活动产生的现金流量净额1382 万元，比上年同期增加2075 万元，主要原因是：
①投资活动现金流入3228 万元，比上年同期增加3220 万元，增幅40250%。主要是本期出售光
大银行股权收现金3218.60 万元；
②投资活动现金流出1847 万元，比年同期增加1146 万元，增幅163.48%。主要是本期购建固定
资产支付现金1830 万元比上年同期增加1127 万元。
（3）筹资活动产生的现金流量净额-2632 万元，比上年同期增1779 万元，主要是公司本期偿还
债务比上年同期减少1400 万元；支付股利及利息现金流出2598 万元，比上年同期减少412 万元；本
期支付股改费用33 万元。
二、报告期内公司经营情况
1、公司主营业务范围及经营状况
公司主要从事食品加工、以玉米及其他农副产品为原料的深加工以及与加工业相配套的仓储业、
包装业，相关行业的技术开发、信息咨询等业务，公司核心业务是以玉米为原料的玉米深加工业，报
告期内公司年加工玉米能力为95 万吨。
(1)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品情况
单位: 人民币元
13
营业收入 营业成本
毛利
率(%)
营业收入
比上年同
期增减
（％）
营业成本
比上年同
期增减
（％）
毛利率比上年同
期增减(%)
分行业
玉米加工业 598,769,251.43 488,653,446.29 18.39 7.14 7.78 减少0.49 个百分点
分产品
玉米淀粉 382,342,755.71 306,347,346.63 19.88 5.46 6.27 减少0.61 个百分点
(2)主营业务分地区情况
单位: 人民币元
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华南 252,948,300.36 -12.15
华东 117,931,219.19 77.87
华中 23,781,424.49 89.56
华北 3,743,619.87 80.96
西南 4,482,055.01 -13.56
东北 153,729,809.71 1.05
出口 40,033,355.76 37.68
2、报告期内公司利润构成、主营业务等未发生变化。
3、报告期内对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动
报告期内，公司转让所持中国光大银行的法人股，获得收益1,400 万元，占本报告期净利润的
47.73%。
4、参股公司的投资收益情况
单位: 人民币元
参股公司名
称
经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收益
占上市公
司净利润
的比重(%)
长春百事可
乐饮料有限
公司
从事生产、销售百事公司的产品、中国
牌号的饮料、其他碳酸和非碳酸饮料，
其主要产品有百事可乐、美年达、七喜
等品牌的饮料。
24,620,682.20 7,214,672.37 24.6
华润赛力事
达玉米工业
有限公司
生产玉米加工产品及副产品，从事新产
品的研究开发，在国内外市场上销售企
业自产产品，并提供相关的售后服务；
主要产品有玉米淀粉、葡萄糖浆、结晶
糖、麦芽糊精、喷雾干燥产品、变性淀
粉等。
5,669,316.82 2,777,695.24 9.47
14
三、报告期内投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金使用延续到报告期的情况。
2、报告期公司包装扩建项目基本完工，进入试运行阶段：
为满足公司玉米深加工企业对包装制品的需求，2004 年4 月公司董事会四届十一次会议做出在
吉林省东丰县投资6022 万元建设华润生化包装制品项目的决议，并在当年取得了吉林省发改委对项
目建议书的批复，获得吉林省环保局对环评报告的批复，完成了项目可研报告的编制，取得了土地使
用证；2005 年7 月27 日公司董事会四届二十一次会议、2006 年12 月20 日公司董事会五届四次会议
相继做出调整项目投资及产品结构方案的决定：
项目的投资主体为吉林华润生化包装有限公司，项目总投资5985.2 万元，新增塑料编织袋3900
吨/年，新增纸袋2560 吨/年。
截止报告期末，该项目预付工程款1445 万元；截至报告披露日，该项目土建已基本完工，设备
已进场安装，开始进入试运行阶段。
四、预测本年至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及说明
董事会预测本年1—9 月份的净利润与上年同期相比将发生大幅度变动。
因公司在第二季度转让了所持光大银行的股份获得投资收益1400 万元，致使公司2007 年上半年
的净利润比上年同期增长242.62%，受此影响，预计公司1—9 月份的净利润与上年同期相比将有大
幅度增长。
五、公司董事会对会计师事务所上年度“非标意见”涉及事项的说明
天职国际会计师事务所有限责任公司对公司2006 年度会计报表进行了审计，发表了“如财务报
表附注九、2 所述，华润生化长期股权投资项下核算的对深圳物业吉发仓储有限公司25%的股权尚未
过户至华润生化名下，且该项股权已被法院冻结，华润生化本期未对该项长期股权投资采用权益法核
算”的强调事项，董事会对强调事项所涉及的情况说明如下：
1993 年公司设立时，主要发起人吉林省开发建设投资公司（以下简称吉发投资）以其持有的深
圳物业吉发仓储有限公司（以下简称深圳仓储）25%股权作为其发起人资产的一部分投入公司，构成
了公司的部分资产而成为公司的大股东，但由于种种原因深圳仓储25%股权一直未能过户到本公司名
下。该项股权后因吉发投资与他人的纠纷被深圳市中级人民法院查封冻结，另被吉林省东辽县人民法
院轮候查封冻结。
公司获悉该项股权被查封后，采取了积极的措施，分别向深圳市中级人民法院和东辽县人民法院
以深圳仓储25%股权属公司所有为由提出异议。
为维护公司的利益，2006 年1 月公司以吉发投资为被告向吉林省高级人民法院提起了确权诉
讼，2006 年2 月经法院审理，吉林省高级人民法院做出（2006）吉民二初字第6 号民事调解书，确
认吉发仓储25%的股权归华润生化享有，吉发投资不享有该股权。上述调解书已生效，据此公司已向
吉林省高级人民法院申请强制执行，吉林省东辽县人民法院轮候查封冻结已解除；同时，公司作为案
外人已向深圳中院提出解封申请。截至报告日，本案在深圳中院已进行执行听证，尚未做出裁定。公
司正在积极推进此项工作。
15
第六部分 重要事项
一、公司治理实际情况
公司按照证券市场的法律、法规要求，认真开展公司法人治理工作，规范公司运作，积极做好信
息披露及投资者关系管理工作。目前公司的法人治理状况基本达到了中国证监会发布的上市公司治理
规范文件的要求。
（一）修改公司《信息披露管理制度》
本报告期，根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办
法》、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》等法律、法规及《公司章程》的相关
规定，结合公司运行的实际情况，对原《信息披露管理制度》进行了修改（修改后的《信息披露事务
管理制度》登载于上海证券交易所网站），对《信息披露事务管理制度》公司仍将做进一步的补充完
善。
（二）进行公司治理专项活动自查
本报告期，公司按照监管部门的统一部署，开展了公司治理的专项活动，形成了公司治理自查事
项报告及整改计划，将在公司董事会审议后进行公开披露，并接受社会的公开评议。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006 年度股东大会决定：2006 年度利润不分配，也不进行公积金转增股本。
三、半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司董事会拟定2007 年上半年利润不分配、也不进行公积金转增股本。
四、以前期间发生但持续到报告期的诉讼及仲裁事项
（一）四粮库货款纠纷案（案情详见公司2005 年8 月18 日、2006 年8 月8 日《上海证券报》
临时公告）
本报告期，公司已与原告德惠市第四粮库签署了《执行和解协议》，协议约定：“公司向德惠市
第四粮库支付现金人民币3,550,000 元，余额人民币1,101,220.69 元以两部车辆抵偿”，《执行和
解协议》现已履行完毕（公司公告刊登于2007 年7 月20 日《上海证券报》）。
（二）深圳仓储股份权属纠纷案（详见本报告第五部分“五、公司董事会对会计师事务所上年度
‘非标意见’涉及事项的说明”）
截至报告披露日，本案在深圳市中院已进行执行听证，尚未做出裁定。
五、报告期内发生的重大资产收购、出售及企业合并事项
（一）本报告期公司重大资产出售、收购、资产重组事项
16
1、本报告期，公司以拍卖方式转让所持中国光大银行1694 万股法人股（详见本报告第五部分
“一、报告期内整体经营情况的讨论与分析（一）对经营成果的分析”）。
2、结合股改公司拟进行重大资产重组（公司公告刊登于2007 年4 月19 日《上海证券报》）
（1）出售资产
公司拟将全部经营性资产、负债（截至2006 年12 月31 日，经审计后资产账面总额为120,330
万元，经审计后的净资产账面值60,202 万元，上述资产交易价格以经具有证券从业资格的评估机构
评估并经国有资产监督管理部门备案的资产净值为准）和业务转让至中粮生化及/或其关联公司；作
为对价，中粮生化及/或其关联公司合计向公司支付人民币现金2 亿元，其余部分计入公司应收中粮
生化及/或其关联公司之债权。
（2）收购资产及非公开发行
公司拟向西航集团收购其与航空发动机制造业务相关的经营性资产，该等资产的交易价格以经具
有证券从业资格的评估机构评估并经国有资产监督管理部门备案的资产净值为准。作为收购对价，公
司将向中粮生化及/或其关联公司出售资产而应收中粮生化及/或其关联公司之债权转让给西航集团，
其余部分公司拟向西航集团非公开发行不超过22400 万股股票（每股面值1.00 元）进行支付，发行
价格为2006 年12 月4 日停牌前20 个交易日均价每股人民币6.24 元。非公开发行上述股份后仍未达
到西航集团向公司出售资产形成的债权的总金额部分作为公司对西航集团的负债。
（3）公司股改暨重大资产重组正处于与相关方和相关部门协商、沟通过程中。
（二）本报告期公司无企业合并事项。
六、报告期内，公司发生的关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
1、购买商品的关联交易
单位：人民币元
关联交易对方 关联交易内容 关联交易
定价原则 关联交易金额
占同类交易额
的比重(％)
结算
方式
对公司利
润的影响
华润赛力事达玉米工
业有限公司 购买玉米淀粉（1） 市场价格
516,994.66 21.00
银行
转帐
无
华润赛力事达玉米工
业有限公司
购买玉米胚芽粕（2） 市场价格234,513.25 18.62
银行
转帐
无
说明：
（1）报告期内，公司控股子公司吉林华润生化玉米深加工科技开发有限责任公司向公司参股企
业CCR 按市场价格购买玉米淀粉，报告期内累计发生额51.7 万元，占全年预计发生额的5.44%
（“日常购销商品关联交易”公告刊登于2007 年4 月21 日《上海证券报》）。
（2）报告期内，公司控股子公司黄龙公司向公司参股企业CCR 按市场价格购买玉米胚芽粕，报
告期累计发生额23.45 万元。
2、销售商品、提供劳务的关联交易
17
单位：人民币元
关联方 关联交易内容 关联交易
定价原则 关联交易金额
占同类交
易额的比
重(％)
结算
方式
对公司利
润的影响
华润赛力事达玉米
工业有限公司 销售商品—包装制品（1） 市场价格 11,834,316.95 38.43
银行
转帐
无
中粮生化能源(公
主岭)有限公司
销售商品—包装制品（2） 市场价格1,447,551.29 4.70
银行
转帐
无
中粮生化能源(榆
树)有限公司
销售商品—包装制品（3） 市场价格1,641,180.61 5.33
银行
转帐
无
说明：
（1）报告期内，公司控股子公司吉林华润生化包装有限公司向公司参股企业CCR 以市场价格销
售包装产品，报告期累计发生额为1183.43 万元，占全年预计发生额的59.17%（“日常购销商品关
联交易”公告刊登于2007 年4 月21 日《上海证券报》）。
（2）报告期内，公司控股子公司吉林华润生化包装有限公司向中粮集团的所属企业中粮生化能
源(公主岭)有限公司以市场价格销售包装产品，报告期累计发生额为144.75 万元。
（3）报告期内，公司控股子公司吉林华润生化包装有限公司向中粮集团的所属企业中粮生化能
源(榆树)有限公司以市场价格销售包装产品，报告期累计发生额为164.12 万元。
（二）报告期内，公司资产收购、出售关联交易（参见本部分“五、报告期内发生的重大资产收
购、出售及企业合并事项”）。
（三）公司与关联方债权、债务事项
单位:人民币万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
中粮财务有限责任公司(Ⅰ) 同一实际控制人 0 0 5,000 5,000
中粮财务有限责任公司(Ⅱ) 同一实际控制人 0 20,000
华润赛力事达玉米工业有限
公司(Ⅲ)
其他 0 14,700 0 0
合计 / 0 14,700 5,000 25,000
说明：
Ⅰ、公司向中粮财务有限责任公司续借5000 万元人民币（公司公告刊登于2007 年4 月21 日、6
月30 日《上海证券报》）。
报告期内，公司向潜在实际控制人中粮集团的关联企业——中粮财务有限责任公司续借5000 万
元人民币，借款期限为一年，借款利率为当期人民银行基准利率。
Ⅱ、公司向中粮财务有限责任公司借款20,000 万元人民币。
2006 年8 月15 日，公司向潜在实际控制人中粮集团的关联企业——中粮财务有限公司借款2 亿
元人民币，借款期一年，用于偿还到期银行借款（公司公告刊登于2006 年10 月26 日、2007 年1 月
9 日《上海证券报》）。
Ⅲ、CCR 欠付公司资金14,700 万元的情况说明
截至报告期末，公司参股企业CCR 欠付本公司资金14,700 万元，系公司对以权益法核算的参股
公司CCR 的其他应收款。其形成原因是：在公司收购该企业股权前，其中外双方股东按合资合同的
约定，双方股东以各自出资的比例提供股东借款给企业（外方股东美国嘉吉有限公司股东借款额
为15,300 万元），因而2004 年初公司收购49%股权的同时将此债权一并收购。
鉴于CCR 目前的实际状况，公司无法单方面要求企业偿还此笔股东借款，经股东间协商，待
18
该企业具备一定盈利能力、自有资金相对充足、不影响正常经营的情况下，再偿还双方股东上述
借款。
Ⅳ、报告期内公司未向控股股东及其子公司提供资金。
（四）报告期内公司无其他重大关联交易。
七、公司重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司无托管、承包情况。
2、报告期内公司资产租赁情况
根据董事会四届二十四次会议决议，2005 年11 月公司与控股子公司黄龙公司签署了烘干、仓储
资产的《租赁协议》，租期2 年，年租金390 万元。本报告期公司确认烘干、仓储资产的租赁收入
195 万元。
3、报告期内，公司无对外担保及违规担保，也无以前期间担保延续到本报告期的担保事项。
4、报告期内及以前期间公司无委托他人进行现金资产管理事项。
5、本报告期，公司无其他重大合同。
八、承诺事项及履行情况
1、公司已承诺的股改内容及未能履行的具体原因说明
已承诺内容 未能履行承诺的原因
公司于2006 年12 月4 日披露公
告启动公司股改，拟结合股权分置改
革进行重大资产重组。2007 年4 月17
日、4 月19 日分别披露了公司《股权
分置改革说明书》及董事会决议暨重
大事项公告。
公司及公司实际控制人承诺：公
司将按相关要求，尽快完成股权分置
改革工作。
本次股权分置改革与重大资产重组相结合，公司向中
粮生化及/或其关联公司出售资产、公司向西航集团收购资
产及非公开发行、公司进行股权分置改革及华润集团向西
航集团转让股份等均为本次重组的必要事项，任一事项的
先决条件均构成本次重组之实施的先决条件。具体方案尚
需相关各方协商并与有关部门沟通。
2、公司的股改工作时间安排说明（公司相关公告刊登于2006 年12 月4 日、12 月18 日、2007
年3 月6 日、3 月12 日、3 月19 日、3 月26 日、4 月2 日、4 月5 日、4 月17 日、4 月19 日、4 月
26 日、6 月6 日《上海证券报》）
2006 年12 月4 日披露公告启动股改程序即公司拟结合股权分置改革进行重大资产重组；
2007 年4 月17 日披露股改说明书；
2007 年4 月19 日披露重大事项公告；
2007 年4 月26 日披露股改方案沟通协商结果；
2007 年6 月6 日披露重大资产重组进展公告；
19
公司股票因股改暨重大资产重组于2006 年12 月4 日至2007 年4 月27 日首次停牌，2007 年5
月28 日起第二次停牌，现正处于与相关部门进行股改暨重大资产重组方案的沟通阶段。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
2007 年1 月8 日，公司召开2007 年度第一次临时股东大会，聘任天职国际会计师事务所为2006
年度会计报表提供审计服务（公司公告刊登于2006 年10 月26 日、2007 年1 月9 日《上海证券
报》）
十、报告期内，公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责。
十一、其它重大事项
（一）公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序号
股票代
码
简称
持股数量
(股)
占该公司股权比例
(%)
初始投资成本
（元）
会计核算科目
1 000420
吉林化
纤
4,052,681 1.0714 16,288,992 可供出售金融资产
期末持有的其他证券投资 -- -- -- --
合计 -- -- 16,288,992 --
（二）截至报告披露日，公司未持有非上市金融企业、拟上市公司股权。
（三）其他重大事项的说明
1、报告期内公司召开两次股东大会，即：2007 年第一次临时股东大会及2006 年年度股东大会
（公司公告刊登于2007 年1 月9 日、6 月30 日《上海证券报》）。
2、公司从2007 年1 月1 日开始执行新会计准则，调整了公司会计政策及会计估计（公司公告刊
登于2007 年5 月8 日《上海证券报》）。
3、公司对2006 年年度报告中财务报告的现金流量表进行了更正（公司公告刊登于2007 年6 月
8 日《上海证券报》）。
4、根据公司实际情况，公司五届七次董事会议决定向中粮财务有限责任公司续借20,000 万元人
民币，借款期一年（公司公告刊登于2007 年7 月31 日《上海证券报》）。
5、鉴于黄龙公司对仓储烘干设施需求的变化、拟解除租用的烘干、仓储资产的实际情况，公司
董事会五届七次会议决定：同意公司按原租赁价格，自七月起，将该资产租赁给中粮生化能源（公主
岭）公司，月租金32.5 万元，按月支付，租期一年（公司公告刊登于2007 年7 月31 日《上海证券
报》）。
20
十二、信息披露索引
事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
2007 年度第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》D10 2007 年1 月9 日
2006 年度股东大会通知 《上海证券报》D15 2007 年5 月29 日
2006 年度股东大会决议公告 《上海证券报》37 2007 年6 月30 日
股改进展情况
《上海证券报》D17、A6、
A6、A24、A16、D14
2007 年3 月6 日、3 月12
日、3 月19 日、3 月26 日、4
月2 日、4 月5 日
股改说明书 《上海证券报》D11 2007 年4 月17 日
重大事项公告 《上海证券报》B8 2007 年4 月19 日
股改方案沟通协商结果公告 《上海证券报》D82 2007 年4 月26 日
重大资产重组进展公告 《上海证券报》D4 2007 年6 月6 日
五届五次董事会决议公告 《上海证券报》60 2007 年4 月21 日
五届六次董事会决议公告 《上海证券报》A20 2007 年5 月8 日
五届七次董事会决议暨召开2007 年度第
二次临时股东大会公告
《上海证券报》D15 2007 年7 月31 日
第五届监事会第四次会议决议公告 《上海证券报》60 2007 年4 月21 日
2006 年度报告更正公告 《上海证券报》D12 2007 年6 月8 日
2007 年上半年度业绩预增公告 《上海证券报》D28 2007 年6 月27 日
日常购销商品关联交易事项公告 《上海证券报》60 2007 年4 月21 日
关于四粮库案件进展情况公告 《上海证券报》D14 2007 年7 月20 日
查阅者登陆网站
后点击“公告与
提示”栏目中的
“ 上市公司公
告”，运用“上
市公司资料检
索”输入本公司
证券代码即可进
行查阅
21
第七部分 财务报告（未经审计）
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
附注一：公司的基本情况
吉林华润生化股份有限公司（原名称为吉林省吉发农业开发集团股份有限公司，以下简称“公
司”或“本公司”)，系经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局以吉改联批(1993)17
号文批准，由吉林省开发建设投资公司等五家法人单位作为发起人以定向募集方式设立的，并于
1996 年4 月经中国证监会批准在上海证券交易所公开发行股票后转变为社会募集的股份有限公司，
经公开发行股票及历次送、配股后公司注册资本增至本年末的234,910,865.00 元。
2002 年12 月6 日华润（集团）有限公司以2 亿元人民币竞买取得吉林省开发建设投资公司所持
本公司37.03%股权，成为公司第一大股东。2002 年12 月23 日经公司股东大会批准，公司将部分控
股子公司剥离并有偿转让，并于2003 年5 月由吉林省吉发农业开发集团股份有限公司更名为吉林华
润生化股份有限公司。2004 年12 月30 日公司取得了吉林省工商行政管理局颁发的企股吉总字第
000002 号合资股份有限公司（台、港、澳资）法人营业执照。
2006 年8 月9 日公司营业执照发生了变更，新的法人营业执照为企股吉总字第000005 号股份有
限公司（中外合资，上市）法人营业执照。
公司注册地址：长春经济技术开发区仙台大街1717 号，公司法定代表人：于旭波。
公司经营范围：经营食品加工、以玉米及其他农副产品为原料的深加工以及与加工业相配套的仓
储业、包装业，相关行业的技术开发、信息咨询。
公司主营业务：玉米及其他农副产品深加工，包装物的生产和销售。
公司目前的实际控制人：中粮集团有限公司。
附注二：财务报表的编制基础
公司财务报表编制以持续经营假设为前提，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
附注三：遵循企业会计准则的声明
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本财务报表符合企业会计准则的要求，
真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注四：会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
公司自2007 年1 月1 日起执行《企业会计准则》和《企业会计准则应用指南》及其补充规定。
2、会计期间
公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、现金等价物的确定标准
22
公司现金等价物是指公司持有的期限短（不超过3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
公司发生外币经济业务时，采用交易发生当日的即期汇率（即当日中国人民银行公布的人民币汇
率的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
期末对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同产生的汇兑差额，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
6、金融资产核算方法
公司金融资产在初始确认时划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其中包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
公司金融资产的核算按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定执行。
7、坏账核算方法
公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失，期末对应收款项按账龄分析与个别辨认相结合的方法
计提坏账准备，并计入当期损益。对合并范围内的公司间往来除有确凿证据表明确实发生坏账损失
的，一般不计提坏账准备。对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备
外，均按应收款项各级账龄的期末余额和下列比例计提坏账准备。账龄分析法的账龄及坏账准备计提
比例如下：
应收款项账龄 计提比例（％）
1 年以内 5
1-2 年 6
2-3 年 8
3 年以上 10
公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回
时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为
坏账损失时；发生坏账时冲销原提取的坏账准备，坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
8、存货核算方法
公司的存货分为原材料、包装物、库存商品、低值易耗品、委托加工商品、等。各类存货以其实
际成本入账。发出的存货除包装物和低值易耗品外，按照加权平均法计算并结转成本。
包装物、低值易耗品摊销方法：为生产、销售而领用的一次性包装物直接计入成本费用；可重复
利用的包装物采用五五摊销的方法计入成本费用；低值易耗品领用时采用五五摊销法进行核算。
公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。
公司存货跌价准备按存货单项计提，期末按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变
现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的
金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期投资核算方法
A 初始计量：（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资
产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本；公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；（2）非同一控制下的企业合并形成的长
23
期股权投资，公司在购买日应当按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。
B 后续计量：（1）对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，公司采用
成本法核算；（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，公司采用权益法核算。
C 收益确认方法：（1）采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放现金股利或利润
时，确认投资收益，投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额。
（2）采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资
收益。上述净损益以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认。
D 共同控制和重大影响的确认依据：共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共同的控
制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大
影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。
E 长期投资减值准备：公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，若由于市价持续下
跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资账面价值的，按可收回金额低于长期
投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。计提的长期投资减值准备在持有期间不
得转回。
10、固定资产核算方法
A 固定资产的确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期
限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且固定资产的
成本能够可靠计量时，才能确认为固定资产。
B 固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他五类。
C 固定资产计价：公司固定资产以取得时的实际成本入账，外购固定资产成本包括购买价款、相
关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和
专业人员服务费等。自行建造固定资产成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
D 固定资产折旧方法：固定资产采用“年限平均法”计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率、年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率 预计使用寿命（年） 年折旧率
房屋及建筑物 10% 20-30 3.0%-4.5%
机器设备 10% 10 9%
运输设备 10% 5-6 15%-18%
电子设备 10% 5 18%
其他 10% 5 18%
E 固定资产减值准备：公司每年年末对单项固定资产进行检查，对有迹象表明可能存在资产减值
情况时，计算该固定资产的可收回金额，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额
低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。计提的固定资产减值准备在持有期间
不得转回。
在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确
定并计提各期折旧。
每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复核，若有差异则进
行调整，该项调整作为会计估计变更。
11、在建工程核算方法
A 公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工
程、大修理工程等。
24
B 在建工程成本由建造该项资产达到预定使用状态前所发生的必要支出构成。包括工程用物资成
本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程资本化
借款费用按借款费用准则确认。
C 公司每年年末对在建工程逐项进行减值测试并计算其可收回金额，如可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提在建工程减值准备，计入当期损益。计提的在建工程减值准备在持有期间不得转
回。
D 在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产。
12、无形资产核算方法
A 无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的
非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
B 公司的无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
自行研制无形资产时，公司将无形资产研究分为研究阶段和开发阶段。研究阶段的费用计入当期
损益；开发阶段的费用予以资本化。
C 公司无形资产按照其使用寿命采用“直线法”摊销计入当期损益或相关资产成本，无形资产的
应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还须扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产的预计残值为零。
土地使用权在使用年限内平均摊销；专利权、非专有技术等按合同约定或项目的使用期限、预计
使用寿命平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
D 公司每年年末对无形资产逐项进行减值测试并计算其可收回金额，如可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提无形资产减值准备，计入当期损益。计提的无形资产减值准备在持有期间不得转
回。
E 公司无形资产预期不能为公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
13、长期待摊费用核算方法
公司的长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
14、借款费用核算方法
A 借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时满足以下3 个条件时，开始资本化，
计入所构建或者生产的固定资产、存货等资产成本。当所购建或者生产的固定资产、存货等资产达到
预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B 借款费用资本化期间：从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
C 暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时
间超过3 个月的，应当暂停借款费用资本化。
D 借款费用资本化金额的计算方法：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借
款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而
占用了一般借款时，按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借
款的资本化率，确定一般借款费用的资本化金额。
15、职工薪酬
公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出均作为职工薪酬，按职工提
供服务的受益对象，分别列入相关资产成本以及期间费用。
16、政府补助
A 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。在同时满足下列条件时确认：
①能够满足政府补助所附条件；②能够收到政府补助。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
B 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；
25
C 与收益相关的政府补助，分以下情况处理：（1）用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。（2）用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
D 已确认的政府补助需返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的。直接计入当期损益。
17、收入确认原则
A 销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
B 提供劳务的收入：
（1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠计量的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入；
（2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠计量的，如果已发生的劳务成本预计能够得
到补偿，按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。如果已经发生的
劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
C、资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方法确认：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税会计处理方法
公司所得税采用资产负债表债务法核算。公司在取得资产、负债时，确认计税基础，当资产、负
债的账面价值与计税基础存在差异时，确认所产生递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
19、编制合并财务报表时合并范围的确定原则及合并所采用的会计方法
合并范围的确定原则：公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，即将控制的所有子公司
纳入合并财务报表范围。已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司及母公司不能控制的
其他被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
合并会计报表的方法：根据《企业会计准则》和《企业会计准则应用指南》及其补充规定的要
求，公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各子公司的会计报表以及其它有关资料为依
据，由母公司按照权益法调整对子公司的长期股权投资，同时对各公司之间的投资、所有重大交易、
往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。
附注五：会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
公司2006 年12 月31 日之前执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定（以下简称
“原准则”），自2007 年1 月1 日起执行《企业会计准则》和《企业会计准则应用指南》及其补充
规定（以下简称“新准则”）。
本期公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的要求对按原准则要求编制的
2006 年年末数进行了调整，形成了执行新准则的年初数，本年年初数与上年年末数的差异详见各科
目注释。
附注六：税项
（一）公司主要税种和税率
1、增值税
26
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品或劳务的增值税税率为17%、
13%。
2、营业税
本公司按应税营业额的5%计缴营业税。
3、房产税
本公司按房产原值一次减除30％后的余额的1.2％计缴房产税。
4、所得税
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为33%。
（二）税负减免
1、由于本公司所属的子公司吉林华润生化包装有限公司为外商投资企业投资，根据东国税函
[2005]4 号文件和东丰国减[2006]04 号减、免税批准通知书的要求，公司自第一次获利年度2005 年
开始，享受两免三减半的企业所得税优惠政策。
2、本公司所属子公司黄龙食品工业有限公司(以下简称“黄龙公司”)由原黄龙食品工业有限公
司(以下简称“原黄龙公司”)于1999 年吸收合并原长春龙弟实业有限公司(以下简称“原龙弟公司”)
重组而成，黄龙公司应纳税所得额按规定的划分比例及各自的适用税率计算缴纳，即原黄龙公司的经
营业务仍执行30%的所得税税率，根据吉林省国家税务局的批复原龙弟公司的经营业务2005 至2007
年执行15%的所得税税率。
附注七：控股子公司及合营公司
1、控股子公司及合营公司
序号 子公司及合营企业全称 业务性质
注册资本
(万元)
所占权益
比例(%)
经营范围
是否纳入
合并
1 黄龙食品工业有限公司 玉米深加工USD5,405.33 57.136 玉米深加工产品、副产品 是
2 吉林华润生化包装有限公司 包装物生产RMB2,250.00 98.444 包装制品 是
3
吉林华润生化玉米深加工科技开
发有限责任公司
玉米深加工RMB1,300.00 95.00
玉米深加工方面工程化研究、
技术开发、生产
是
4 华润赛力事达玉米工业有限公司 玉米深加工RMB130,000.00 49.00 生产玉米加工产品及副产品否
注：本公司本期将与其下属子公司吉林华润生化包装有限公司的往来款项500 万元转增其注册资
本，该项增资后吉林华润生化包装有限公司的注册资本金变更为人民币2250 万元，本公司所占比例
增加至98.444%。
2、合并报表范围的变更
本公司本期合并报表范围未发生变更。
附注八：合并财务报表重要项目的说明
1、货币资金
期末数 期初数
项目
原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
现金 36,004.59 19,795.44
其中：人民币 36,004.59 1.0000 36,004.59 19,795.44 1.0000 19,795.44
27
期末数 期初数
项目
原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
银行存款 98,291,231.59 77,805,403.03
其中：人民币 95,570,178.91 1.0000 95,570,178.91 77,378,618.84 1.0000 77,378,618.84
美元 355,707.11 7.6497 2,721,052.68 54,654.96 7.8087 426,784.19
其他货币资金 29,409.02 1.0000 29,409.02
合计 98,327,236.18 77,854,607.49
2、应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 110,414,852.69 96,676,080.90
合计 110,414,852.69 96,676,080.90
（2）期末应收票据不存在被质押的情况。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况。
到期日 金额 备注
2007 年7 月1 日—2007 年7 月31 日 7,291,260.90 背书给他方但尚未到期
2007 年8 月1 日—2007 年8 月31 日 11,254,302.00 背书给他方但尚未到期
2007 年9 月1 日—2007 年9 月30 日 18,777,153.38 背书给他方但尚未到期
2007 年10 月1 日—2007 年10 月31 日 536,320.00 背书给他方但尚未到期
2007 年11 月1 日—2007 年11 月30 日 10,395,393.50 背书给他方但尚未到期
2007 年12 月1 日—2007 年12 月31 日 4,087,600.00 背书给他方但尚未到期
合计 52,342,029.78
3、应收账款
（1）应收账款账龄
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例（%）
坏账准备
金额 比例（%）
坏账准备
1 年以内 17,826,744.79 55.62 891,337.24 12,401,337.39 45.10 620,066.87
1-2 年 164,582.50 0.51 9,874.95 680,513.73 2.47 40,830.82
2-3 年 325,151.25 1.02 26,012.10 559,242.15 2.03 44,739.37
3 年以上 13,734,474.24 42.85 12,977,917.86 13,858,604.64 50.40 13,126,530.26
合计 32,050,952.78 100.00 13,905,142.15 27,499,697.91 100.00 13,832,167.32
（2）应收账款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏种类 账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额重大的应收
账款
20,453,255.21 63.81 5,793,751.88 41.67 16,216,728.51 58.97 5,581,925.54 40.35
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
8,445,234.79 26.35 7,942,366.77 57.12 8,569,365.19 31.16 8,090,979.16 58.49
其他不重大应收账款 3,152,462.78 9.84 169,023.50 1.21 2,713,604.21 9.87 159,262.61 1.16
合计 32,050,952.78 100.00 13,905,142.15 100.00 27,499,697.91 100.00 13,832,167.32 100.00
注：单项金额重大的应收账款是单笔100 万元以上的。
（3）应收账款前五名合计17,533,836.80 元，占应收账款总额的54.71%。
28
（4）公司对经个别确认收回的可能性极小的应收账款全额计提了坏账准备。
（5）应收账款期末数中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；
4、预付账款
（1）预付账款账龄
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 23,396,768.31 99.62 12,692,903.58 99.23
1-2 年 41,207.74 0.18 37,788.74 0.30
2-3 年 45,217.30 0.19 59,165.30 0.46
3 年以上 1,749.86 0.01 1,749.86 0.01
合计 23,484,943.21 100.00 12,791,607.48 100.00
（2）期初数较上年年末余额增加620,139.19 元，主要系本公司自2007 年1 月1 起实行新准
则，按照新准则将原制度在“待摊费用”核算的620,139.19 元并入该科目核算。。
（3）预付账款前五名合计19,748,343.76 元，占预付账款总额的84.09%。
（4）预付账款期末数中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
5、其他应收款
（1）其他应收款账龄
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例（%）
坏账准备
金额 比例（%）
坏账准备
1 年以内 1,863,611.41 1.18 93,180.57 623,070.07 0.40 31,153.51
1-2 年 54,493.19 0.03 3,269.59 147,786.86 0.09 8,867.21
2-3 年 147,071,841.40 92.75 11,765,747.31 147,002,449.19 93.43 11,760,195.94
3 年以上 9,579,496.35 6.04 9,357,725.11 9,558,269.16 6.08 9,356,202.40
合计 158,569,442.35 100.00 21,219,922.58 157,331,575.28 100.00 21,156,419.06
（2）其他应收款按种类披露
注：单项金额重大的其他应收账款是单笔50 万元以上的。
（3）其他应收账款前五名合计149,357,872.60 元，占其他应收账款总额的94.19%。
（4）公司对经个别确认收回的可能性极小的其他应收账款全额计提了坏账准备。
（5）其他应收款期末数中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 149,117,385.29 521,367.00 148,596,018.29 90,532,090.81 521,367.00 90,010,723.81
库存商品 76,797,896.07 484,544.88 76,313,351.19 57,395,994.49 484,544.88 56,911,449.61
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额重大的应收
账款
152,891,297.39 96.42 17,167,037.83 80.90 152,381,550.48 96.85 17,141,550.48 81.02
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
3,992,945.87 2.52 3,776,274.64 17.80 3,971,718.68 2.52 3,774,151.92 17.84
其他不重大应收账款 1,685,199.09 1.06 276,610.11 1.30 978,306.12 0.63 240,716.66 1.14
合计 158,569,442.35 100.00 21,219,922.58 100.00 157,331,575.28 100.00 21,156,419.06 100.00
29
在产品及自制半成品 10,922,924.40 10,922,924.40 11,894,482.86 11,894,482.86
周转材料 2,065,218.88 2,065,218.88 2,160,988.02 6,028.94 2,154,959.08
委托加工物资 330,811.01 330,811.01 343,817.52 343,817.52
合计 239,234,235.65 1,005,911.88 238,228,323.77 162,327,373.70 1,011,940.82 161,315,432.88
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数
办公费 517.28 781.97
待处理流动资产损溢 19,353.34
合计 19,870.62 781.97
* 期初数较上年年末余额增加781.97 元，主要系本公司自2007 年1 月1 起实行新准则，按照新
准则将待摊费用-办公费用并入该科目核算。
8、可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 25,653,470.73 10,172,229.31
合计 25,653,470.73 10,172,229.31
（1）期初数较上年年末余额增加10,172,229.31 元，主要系本公司自2007 年1 月1 日起实行新
准则，按照新准则将长期投资中的长期股票投资-吉林化纤按照上年年末该股票市场公允价值记入该
科目。
（2）可供出售金融资产本期增加15,481,241.42 元，系可供出售金融资产当期公允价值变动形
成。
9、长期股权投资
项目 期末数 期初数
长期股权投资 311,559,555.71 319,566,918.10
合计 311,559,555.71 319,566,918.10
（1） 明细情况
被投资单位
核算
方法
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在被投
资单位
持股比
例（%）
在被投
资单位
表决权
比例
（%）
现金
红利
中国光大银行 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 -18,000,000.00 0.00
华润赛力事达玉米工业有限公司 权益法 250,431,601.26 226,461,222.80 2,777,965.24 229,239,188.04 49 49
长春百事可乐饮料有限公司 权益法 48,875,624.91 64,934,474.12 7,214,672.37 72,149,146.49 29.3033 29.3033
深圳物业吉发仓储有限公司* 权益法 10,153,500.00 10,171,221.18 10,171,221.18 25 25
合计 327,460,726.17 319,566,918.10 -8,007,362.39 311,559,555.71
（2）股票投资
被投资单位名称 股份类别
股票数量
(股)
持股比例
(%)
初始投资成本期初数 期末数
中国光大银行 法人股 16,940,000 0.206 18,000,000.00 18,000,000.00 0.00
合计 18,000,000.00 18,000,000.00 0.00
30
（3）合营公司和联营公司投资（单位：万元）
（4）期初数较上年年末余额减少15,686,915.31 元，系本公司自2007 年1 月1 日起实行新准
则，①按照新准则将长期投资中的长期股票投资-吉林化纤账面余额10,786,615.75 元转出，计入可
供出售金融资产科目核算；②冲减本公司对下属子公司吉林华润生化包装有限公司和吉林华润生化玉
米深加工科技开发有限责任公司的长期股权投资差额贷方数616,711.04 元，调增年初留存收益所
致；③将母公司对子公司黄龙食品工业有限公司长期股权投资的金额超过在该子公司所有者权益中享
有份额的部分5,517,010.60 元，转入商誉。
（5）本公司持有的深圳物业吉发仓储有限公司25%的股权尚未过户至公司名下且已被法院冻
结，本公司当期未对其采用权益法核算，详见附注十二、2。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计 788,732,732.88 2,058,158.29 3,757,800.58 787,033,090.59
其中：1.房屋、建筑物 223,428,933.72 325,857.00 223,103,076.72
2.机器设备 472,646,442.38 363,931.62 2,386,492.13 470,623,881.87
3.运输工具 4,747,678.06 953,349.75 1,045,451.45 4,655,576.36
4.电子设备及办公设备 87,909,678.72 740,876.92 88,650,555.64
二、累计折旧合计 498,701,604.70 17,878,289.83 2,032,080.44 514,547,814.09
其中：1.房屋、建筑物 102,411,633.28 5,012,127.08 220,571.84 107,203,188.52
2.机器设备 323,596,295.25 10,547,720.93 1,741,482.00 332,402,534.18
3.运输工具 2,379,324.62 359,441.91 70,026.60 2,668,739.93
4.电子设备及办公设备 70,314,351.55 1,958,999.91 72,273,351.46
三、固定资产减值准备累计金额合计 1,789,328.60 1,789,328.60
其中：1.房屋、建筑物 1,739,437.47 1,739,437.47
2.机器设备 49,891.13 49,891.13
3.运输工具
4.电子设备及办公设备
四、固定资产账面价值合计 288,241,799.58 270,695,947.90
其中：1.房屋、建筑物 119,277,862.97 114,160,450.73
2.机器设备 149,000,256.00 138,171,456.56
3.运输工具 2,368,353.44 1,986,836.43
4.电子设备及办公设备 17,595,327.17 16,377,204.18
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
本企业持
股比例
（%）
在被投资
单位表决
权比例
（%）
期末资产
总额
期末负债 总
额
期末净
资产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
关
联
关
系
一、合营企业
华润赛力事达玉米工业有限公司
吉林省
松原市
玉米深加工 RMB130,000.00 49 49 141,888.64 95,105.14 46,783.50 27,209.80 566.93
合
营
公
司
二、联营企业
深圳物业吉发仓储有限公司
广东省
深圳市
仓储服务 HK5,415.00 25 25 5,152.42 174.20 4,978.22 275.09 98.82
联
营
公
司
长春百事可乐饮料有限公司
吉林省
长春市
生产和销售百
事饮料
USD2,000.00 29.3033 29.3033 32,122.15 7,398.93 24,723.22 28,005.61 2,462.07
联
营
公
司
31
（2）期初数较上年年末余额减少3,189,308.45 元，主要系本公司自2007 年1 月1 起实行新准
则，按照新准则将原在固定资产中核算的土地价值剥离，并入无形资产核算，其中:转出固定资产原
值3,684,942.90 元，转出累计折旧495,634.45 元。
(3）固定资产抵押情况详见附注八、14 项短期借款说明
11、在建工程
（1）在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初数 本期增加
本期
减少
转入固
定资产
利息资本
化率（%）
利息资本
化金额
资金
来源
期末数
钢板仓及烘干项目 4,902 万 8,680,141.25 15,000.00 自筹 8,695,141.25
12 万吨玉米油项
目
29,740 万 1,117,000.00 自筹 1,117,000.00
包装制品扩建项目 5,985.2 万 215,696.50 13,848,566.55 自筹 14,064,263.05
包装设备安装项目 14.00 万 5,935.00 自筹 5,935.00
4#炉静电除尘改造 260 万 881,535.38
自筹
881,535.38
水处理设备 9.4 万 75,200.00 自筹 75,200.00
合计 10,018,772.75 14,820,301.93 24,839,074.68
（2）期初数较上年年末余额减少2,296,901.78 元，主要系本公司自2007 年1 月1 起实行新准
则，按照新准则将原在在建工程中核算的土地价值剥离，并入无形资产核算。
12、无形资产
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计 77,948,599.22 77,948,599.22
1.土地使用权 77,725,868.22 77,725,868.22
2.软件 222,731.00 222,731.00
二、累计摊销合计 12,215,973.38 1,103,097.00 13,319,070.38
1.土地使用权 12,139,650.38 1,091,676.54 13,231,326.92
2.软件 76,323.00 11,420.46 87,743.46
三、无形资产减值准备累计金额合计
1.土地使用权
2.软件
四、无形资产账面价值合计 65,732,625.84 64,629,528.84
1.土地使用权 65,586,217.84 64,494,541.30
2.软件 146,408.00 134,987.54
* 期初数较上年年末余额增加5,486,210.23 元，主要系本公司自2007 年1 月1 日起实行新准
则，按照新准则将原在固定资产及在建工程中核算的土地价值剥离，并入本科目核算，其中由固定资
产转入3,189,308.45 元，由在建工程转入2,296,901.78 元。
13、商誉
项目 期末数 期初数
商誉 5,517,010.60 5,517,010.60
合计 5,517,010.60 5,517,010.60
* 本公司自2007 年1 月1 日起实行新准则，按照新准则规定本公司在编制合并资产负债表时，
将母公司对子公司黄龙食品工业有限公司长期股权投资的金额超过在该子公司所有者权益中享有份额
的部分5,517,010.60 元计入商誉。
14、递延所得税资产
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
在建工程 24,839,074.68 24,839,074.68 10,018,772.75 10,018,772.75
32
项目 期末数 期初数
坏账准备 4,153,895.72 4,187,853.22
存货减值准备 225,711.54 227,064.34
应付职工薪酬 104,339.03
合计 4,379,607.26 4,519,256.59
15、资产减值准备明细
16、短期借款
借款条件 期末数 期初数
信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00
抵押借款 36,000,000.00 36,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 286,000,000.00 286,000,000.00
（1）本公司的控股子公司黄龙食品工业有限公司于2005 年7 月20 日与交通银行长春分行签订
了最高额抵押合同，为黄龙公司在2007 年1 月11 日至2007 年7 月11 日期间从交通银行长春分行取
得的流动资金贷款提供抵押担保，担保物是黄龙公司的60 座房屋建筑物和128,880 平方米的土地使
用权，抵押担保的最高债权额4,500 万元，期末借款余额1,000 万元；
（2）本公司的控股子公司黄龙食品工业有限公司2006 年6 月29 日与中国农业银行公主岭市支
行签订了最高额抵押合同，为黄龙公司在2007 年3 月6 日至2007 年9 月5 日期间从中国农业银行公
主岭市支行取得的各项贷款提供抵押担保，担保物是黄龙公司的302 台套机器设备，抵押担保的最高
债权额3,000 万元，期末借款余额1,800 万元；
（3）本公司的控股子公司吉林华润生化包装有限公司2006 年9 月13 日与中国银行股份有限公
司东丰支行签订抵押合同，为包装公司在2006 年9 月13 日从中国银行股份有限公司东丰支行取得的
贷款提供抵押担保，担保物是包装公司的5 宗土地使用权及15 处房产，抵押担保金额800 万元，期
末借款余额800 万元；
（4）本公司2007 年1 月17 日与中粮财务有限责任公司签订流动资金借款合同，金额5,000 万
元，借款期限1 年，由中国粮油食品（集团）有限公司提供保证；2006 年8 月15 日与中粮财务有限
责任公司签订委托贷款借款合同，由中国粮油食品（集团）有限公司委托中粮财务有限责任公司向本
公司提供贷款，金额20,000 万元，借款期限1 年。
17、应付账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 102,033,663.46 93.22 27,026,918.75 84.80
1-2 年 2,872,635.37 2.62 282,807.86 0.89
2-3 年 1,414,372.12 1.29 1,621,257.15 5.08
3 年以上 3,133,476.77 2.87 2,941,351.78 9.23
合计 109,454,147.72 100.00 31,872,335.54 100.00
* 应付账款期末数中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
本期减少额
项目 期初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 34,988,586.38 136,478.35 35,125,064.73
二、存货跌价准备 1,011,940.82 6,028.94 6,028.94 1,005,911.88
三、固定资产减值准备 1,789,328.60 1,789,328.60
合计 37,789,855.800 136,478.35 6,028.94 6,028.94 37,920,305.21
33
18、预收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 16,463,479.97 71.96 23,598,780.50 78.45
1-2 年 37,091.73 0.16 2,816,053.38 9.36
2-3 年 4,556,447.36 19.92 1,868,474.36 6.21
3 年以上 1,821,361.65 7.96 1,798,015.15 5.98
合计 22,878,380.71 100.00 30,081,323.39 100.00
* 预收账款期末数中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
19、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,744,240.48 21,325,451.52 18,144,514.70 8,925,177.30
二、职工福利费 560,127.69 301,800.92 397,024.45 464,904.16
三、社会保险费 37,099.63 2,630,640.71 2,654,543.82 13,196.52
其中:1.医疗保险费 60,068.55 60,068.55
2.基本养老保险费 35,604.79 2,380,472.13 2,404,373.97 11,702.95
3.年金缴费
4.失业保险费 1,494.84 175,528.16 175,529.43 1,493.57
5.工伤保险费 8,571.69 8,571.69
6.生育保险费 6,000.18 6,000.18
四、住房公积金 509,414.20 509,414.20
五、工会经费和职工教育经费 420,854.45 411,106.66 345,661.32 486,299.79
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 1,315,596.87 145,440.85 922,966.24 538,071.48
其中:以现金结算的股份支付
合计 8,077,919.12 25,323,854.86 22,974,124.73 10,427,649.25
20、应交税费
项目 期末余额 期初余额 计缴标准
增值税 2,913,728.36 -6,502,645.22 13%、17%
营业税 32,500.00 685.00 5%
企业所得税 3,294,714.36 1,093,846.96 15%-33%
个人所得税 157,176.02 1,263,039.16
印花税 34,789.42 169,558.04
合计 6,432,908.16 -3,975,516.06
* 期初数较上年年末余额增加840.29 元，主要系本公司自2007 年1 月1 日起实行新准则，本公
司子公司吉林华润生化包装有限公司将原在“其他应付款”中代扣个人所得税转入该科目中核算。
21、应付股利
投资者名称 期末数 期初数 未支付原因
95-98 年法人股利 1,009,050.00 1,135,390.00 陈欠股利
香港广南（集团）有限公司 16,793,254.49 上年利润本期支付
吉林省原种繁殖场 463,512.98 963,512.98 上年利润本期尚未支付
沈阳铁路局经济发展总公司 238,884.04 238,884.04 上年利润本期尚未支付
34
投资者名称 期末数 期初数 未支付原因
合计 1,711,447.02 19,131,041.51
22、其他应付款
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 18,384,204.99 29.50 9,704,891.18 17.75
1-2 年 3,380,994.26 5.42 3,600,526.73 6.59
2-3 年 14,685,960.91 23.56 15,000,162.19 27.44
3 年以上 25,871,948.36 41.52 26,361,065.76 48.22
合计 62,323,108.52 100.00 54,666,645.86 100.00
（1）期初数较上年年末余额减少1,305,880.24 元，主要系本公司自2007 年1 月1 日起实行新
准则，按照新准则应在新设科目“职工薪酬”中核算，转出工会经费、职工教育经费、个人所得税、
应付工资及奖金共计1,774,391.24 元，另外将原在“预提费用”中核算的468,511.00 元转入该科目
核算；
（2）其他应付款期末数中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
23、专项应付款
种类 期末数 期初数
其他来源取得的款项 2,265,000.00 2,265,000.00
合计 2,265,000.00 2,265,000.00
* 专项应付款期末数是公司的控股子公司吉林华润生化包装有限公司收到财政部门拨付的挖潜改
造资金。
24、股本
股 本 结 构 期末余额 期初余额
一、未上市流通股份
①发起人股份 17,361,080.00 17,361,080.00
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 17,361,080.00 17,361,080.00
境外法人持有股份
其他法人股份
②募集法人股份 15,254,470.00 15,254,470.00
③境外法人股份 86,978,430.00 86,978,430.00
④内部职工股
⑤ 优先股及其他
⑥法人股转配
尚未上市流通股份合计 119,593,980.00 119,593,980.00
二、已上市流通股份
①境内上市人民币普通股 115,316,885.00 115,316,885.00
②境内上市外资股
③境外上市外资股
④其他股份
已上市流通股份合计 115,316,885.00 115,316,885.00
三、股 本 总 计 234,910,865.00 234,910,865.00
35
25、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 301,458,247.31 301,458,247.31
其他资本公积 45,127,027.60 15,481,241.42 333,669.90 60,274,599.12
合计 346,585,274.91 15,481,241.42 333,669.90 361,732,846.43
（1）资本公积期初余额346,585,274.91 元，比上年末减少6,116,762.69 元，系本公司自2007
年1 月1 日起执行新准则，依据新准则将上年末持有的可供出售金融资产吉林化纤股权的公允价值变
动计入资本公积—其他，调减年初资本公积6,116,762.69 元。
（2）其他资本公积本期增加15,481,241.42 元,系本公司可供出售金融资产当期公允价值变动形
成;其他资本公积减少333,669.90 元,系本公司发生的股改费用冲减资本公积形成。
26、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,104,259.19 11,104,259.19
任意盈余公积 400,810.54 400,810.54
储备基金 2,042,168.46 2,042,168.46
企业发展基金 2,195,544.24 2,195,544.24
合计 15,742,782.44 15,742,782.44
* 盈余公积期初数15,742,782.44 元，比上年年末增加129,455.78 元，系公司控股公司黄龙公
司、包装公司及本公司2007 年1 月1 日起执行新准则时调增年初未分配利润，补提的盈余公积。
27、未分配利润
项目 期末数
净利润 29,327,776.63
加：年初未分配利润 1,944,666.51
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
提取任意盈余公积
未分配利润 31,272,443.14
* 未分配利润期初数1,944,666.51 元，比上年年末增加3,147,496.53 元，系子公司黄龙食品工
业有限公司和华润生化包装有限公司自2007 年1 月1 日起执行新准则时确认的递延所得税资产本公
司按持股比例相应调增年初未分配利润2,660,241.27 元，执行新准则时冲减本公司对华润生化包装
有限公司和吉林华润生化科技开发公司股权投资贷方差额616,711.04 元，相应调增年初未分配利
润，以及按上述调增的年初未分配利润补提盈余公积129,455.78 元所致。
28、营业收入
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 618,268,812.03 570,022,388.32
其他业务收入 1,126,100.92 904,255.51
合计 619,394,912.95 570,926,643.83
（2）分行业主营业务
36
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玉米加工行业 598,769,251.43 488,653,446.29 558,890,857.67 453,363,009.38
包装行业 19,499,560.60 15,634,948.38 11,131,530.65 7,701,445.58
合计 618,268,812.03 504,288,394.67 570,022,388.32 461,064,454.96
（3）分产品主营业务
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玉米加工产品 598,769,251.43 488,653,446.29 558,890,857.67 453,363,009.38
包装类产品 19,499,560.60 15,634,948.38 11,131,530.65 7,701,445.58
合计 618,268,812.03 504,288,394.67 570,022,388.32 461,064,454.96
（4）分地区主营业务
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 578,235,456.27 469,997,516.20 540,946,185.48 437,748,917.51
出口 40,033,355.76 34,290,878.47 29,076,202.84 23,315,537.45
合计 618,268,812.03 504,288,394.67 570,022,388.32 461,064,454.96
（5）本年公司前五名客户营业收入的收入总额157,357,550.57 元，占公司全部收入的
25.41%。
29、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 219,938.75 38,976.56
二、存货跌价损失 -6,028.94 -1,725.47
合计 213,909.81 37,251.09
30、投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
长春百事可乐饮料有限公司 7,214,672.37 7,461,908.23
华润赛力事达玉米工业有限公司 2,777,965.24 -1,516,272.70
中国光大银行 14,000,507.00
合计 23,993,144.61 5,945,635.53
31、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 499,661.30
其中:固定资产处置利得 499,661.30
罚款收入 4,965.55 16,348.23
其他 274.08 45,570.50
合计 504,900.93 61,918.73
37
32、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 740,636.49
其中:固定资产处置损失 740,636.49
防洪基金\残疾人就业保障金 625,250.23 514,390.26
罚款 200.00 500.00
其他 150,172.50 140,500.47
合计 1,516,259.22 655,390.73
33、所得税
项目 本期数 上年同期数
所得税费用 8,875,963.47 8,835,439.33
递延所得税费用 139,649.33 103,853.68
合计 9,015,612.80 8,939,293.01
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本期数 上年同期数
一、归属于公司普通股股东的净利润（A） 29,327,776.63 8,556,412.60
二、发行在外的普通股股数（B） 234,910,865.00 234,910,865.00
三、每股收益
（一）基本每股收益（A/B） 0.125 0.036
（二）稀释每股收益（A/B） 0.125 0.036
35、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
出售废料 262,096.45
利息收入 246,338.43
个人返款 185,161.74
收到质保金 101,800.00
收代垫养老\失业保险 28,247.77
罚款收入 600.00
收取应付未付工资 487.12
其他 188,185.88
合计 1,012,917.39
36、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
运输费 17,692,757.51
四粮库案件货款 3,550,000.00
保险费 2,353,462.05
业务招待费 1,536,418.46
差旅费 1,083,236.91
办公费 411,377.48
38
项目 金额
修理费 335,131.52
审计费 183,000.00
董事会经费 123,652.92
其他 3,422,032.58
合计 30,691,069.43
37、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
出售中国光大银行股权所支付的居间费用及相关税费 185,493.00
合计 185,493.00
38、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
股改期间审计评估费 333,669.90
合计 333,669.90
附注九：母公司财务报表项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款账龄
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例（%）
坏账准备
金额 比例（%）
坏账准备
1 年以内 20,873,959.42 10.49 22,347.97 2,047,580.00 1.12 2,379.00
1-2 年 7,424,342.71 4.05
2-3 年 152,493,967.86 76.63 11,760,000.00 169,592,215.73 92.58 11,760,000.00
3 年以上 25,636,121.94 12.88 3,687,531.36 4,113,531.36 2.25 3,687,531.36
合计 199,004,049.22 100.00 15,469,879.33 183,177,669.80 100.00 15,449,910.36
（2）其他应收账款前五名合计195,947,717.20 元，占其他应收账款总额的98.46%；
（3）公司对经个别确认收回的可能性极小的其他应收账款全额计提了坏账准备；
（4）其他应收款期末数中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 25,653,470.73 10,172,229.31
合计 25,653,470.73 10,172,229.31
* 详见附注八、8。
3、长期股权投资
项目 期末数 期初数
长期股权投资 579,284,851.80 582,292,214.19
合计 579,284,851.80 582,292,214.19
（1）明细情况
39
被投资单位
核算
方法
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在被投
资单位
持股比
例（%）
在被投
资单位
表决权
比例
（%）
现金红利
中国光大银行
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00
-
18,000,000.00
0.00
黄龙食品工业有限公司 成本法 234,379,797.76 236,317,295.48 236,317,295.48 57.136 57.136 23,987,484.72
吉林华润生化包装有限公司 成本法 6,650,000.00 19,154,416.31 5,000,000.00 24,154,416.31 98.444 98.444 2,707,632.30
吉林华润生化玉米科技科技
开发有限公司
成本法 20,430,479.92 7,253,584.30 7,253,584.30 95 95
华润赛力事达玉米工业有限
公司
权益法 250,431,601.26 226,461,222.80 2,777,965.24 229,239,188.04 49 49
长春百事可乐饮料有限公司 权益法 48,875,624.91 64,934,474.12 7,214,672.37 72,149,146.49 29.3033 29.3033
深圳物业吉发仓储有限公司
*
权益法 10,153,500.00 10,171,221.18 10,171,221.18 25 25
合计 588,921,003.85 582,292,214.19 -3,007,362.39 579,284,851.80 26,695,117.02
（2）股票投资
被投资单位名称 股份类别
股票数量
(股)
持股比例
(%)
初始投资成本期初数 期末数
中国光大银行 法人股 16,940,000 0.206 18,000,000.00 18,000,000.00 0.00
合计 18,000,000.00 18,000,000.00 0.00
（3）合营公司和联营公司投资（单位：万元）
（4）本公司持有的深圳物业吉发仓储有限公司25%的股权尚未过户至公司名下且已被法院冻
结，本公司当期未对其采用权益法核算，详见附注十二、2。
4、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计 46,454,082.01 46,454,082.01
其中：1.房屋、建筑物 2,552,058.92 2,552,058.92
2.机器设备 38,142,860.65 38,142,860.65
3.运输工具 2,908,263.42 2,908,263.42
4.电子设备及办公设备 2,850,899.02 2,850,899.02
二、累计折旧合计 7,378,225.91 2,186,906.03 9,565,131.94
其中：1.房屋、建筑物 521,064.58 62,635.24 583,699.82
2.机器设备 4,058,965.05 1,697,835.59 5,756,800.64
3.运输工具 1,890,543.94 171,556.38 2,062,100.32
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
本企业
持股比
例（%）
在被投
资单位
表决权
比例
（%）
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净
资产总额
本期营业收
入总额
本期净利
润
关联关系
一、合营企业
华润赛力事达玉米工业有限公司
吉林省松原市玉米深加工 RMB130,000.00 49 49 141,888.64 95,105.14 46,783.50 27,209.80 566.93 合营公司
二、联营企业
深圳物业吉发仓储有限公司
广东省深圳市 仓储服务 HK5,415.00 25 25 5,152.42 174.20 4,978.22 275.09 98.82 联营公司
长春百事可乐饮料有限公司
吉林省长春市
生产和销售
百事饮料
USD2,000.00 29.3033 29.3033 32,122.15 7,398.93 24,723.22 28,005.61 2,462.07 联营公司
40
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
4.电子设备及办公设备 907,652.34 254,878.82 1,162,531.16
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：1.房屋、建筑物
2.机器设备
3.运输工具
4.电子设备及办公设备
四、固定资产账面价值合计 39,075,856.10 36,888,950.07
其中：1.房屋、建筑物 2,030,994.34 1,968,359.10
2.机器设备 34,083,895.60 32,386,060.01
3.运输工具 1,017,719.48 846,163.10
4.电子设备及办公设备 1,943,246.68 1,688,367.86
5、投资收益
被投资单位
本期发生额 上期发生额
中国光大银行 14,000,507.00
华润赛力事达玉米工业有限公司 2,777,965.24 -1,516,272.70
长春百事可乐饮料有限公司 7,214,672.37 7,461,908.23
黄龙食品工业有限公司 17,713,574.32
吉林华润生化包装有限公司 1,045,643.81
吉林华润生化玉米深加工科技开发有限责任公司 -3,080,229.73
合计 23,993,144.61 21,624,623.93
附注十：子公司与母公司会计政策不一致对合并财务报表的影响
本公司所有纳入合并财务报表范围内的子公司所执行的会计政策均与本公司一致。
附注十一：关联方关系及其交易
1、 本企业的母公司情况（单位：万元）
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本
母公司对本
企业的持股
比例（%）
母公司对
本企业的
表决权比
例（%）
本企业最
终控制方
中粮集团有限公司 实际控制人 国有企业 中国北京建国门内大街8 号宁高宁
粮油贸易与食
品加工等
RMB31,223.00
中粮（BVI）有限公司
实际控制人
所属公司
有限责任 英属维尔京群岛 孙忠人 投资 USD5.00
中粮生化投资有限公司
实际控制人
所属公司
有限责任 英属维尔京群岛 刘福春 投资 USD5.00
中粮财务有限责任公司
实际控制人
所属公司
有限责任 中国北京建国门内大街8 号邬小蕙
经营本外币业
务
RMB100,000.00
中国华润总公司
第一大股东的最
终控股股东
国有企业
北京建国门北大街8 号华润
大厦
陈新华 贸易与投资RMB966,176.63
华润股份有限公司
第一大股东的母
公司
有限责任
北京建国门北大街8 号华润
大厦27 层
陈新华 投资与管理RMB1,646,706.35
华润(集团)有限公司 第一大股东 有限责任 香港湾仔港湾道26 号 陈新华
投资控股及物
业出租
HKD900,000.00 37.03 37.03
国
务
院
国
有
资
产
监
督
管
理
委
员
会
注：本公司第一大股东华润（集团）有限公司于2005 年11 月25 日与中粮生化投资有限公司签
署了《股份转让协议》，以协议收购方式转让其所持公司37.03%的股份；2006 年3 月华润（集团）
有限公司已取得国务院国资委“关于吉林华润生化股份有限公司股份转让有关问题的批复”；2006
年11 月29 日中粮集团得到了国务院国资委“关于延长《关于吉林华润生化股份有限公司股份转让有
关问题的批复》有效期有关问题的复函”；目前股份转让的变更过户的相关手续尚未完成。
41
2、本企业的子公司情况(单位：万元)
子公司名称 子公司类型 企业类型注册地
法定代
表人
业务性质 注册资本
持股比例
（%）
表决权比例
（%）
黄龙食品工业有限公司 控股子公司 有限责任长春人民大街113-1 号 岳国君玉米深加工 USD5,405.33 57.136 57.136
吉林华润生化包装有限公司 控股子公司 有限责任东丰县东丰镇东门外路16 号夏令和包装制品 RMB2,250.00 98.444 98.444
吉林华润生化玉米深加工科技开发有限公司 控股子公司 有限责任
长春经济技术开发区仙台大
街1717 号
佟毅玉米深加工 RMB1,300.00 95.00 95.00
3、本企业的合营和联营企业的情况(单位：万元)
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广西红水河水泥股份有限公司 集团兄弟公司
中粮生化能源（公主岭）有限公司 集团兄弟公司
中粮生化能源（榆树）有限公司 集团兄弟公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期数 上年同期数
关联方 关联交易类型
关联交易内
容
关联交易定价
原则
金额
占同类交易
金额的 比
例（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
华润赛力事达玉米工业有限公司 销售商品 包装产品市场价格 11,834,316.95 38.43 8,602,010.65 37.56
中粮生化能源（公主岭）有限公司 销售商品 包装产品市场价格 1,447,551.29 4.70
中粮生化能源（榆树）有限公司 销售商品 包装产品市场价格 1,641,180.61 5.33
华润赛力事达玉米工业有限公司 购买商品 包装产品市场价格 304,705.64 100.00
华润赛力事达玉米工业有限公司 购买商品 玉米淀粉市场价格 516,994.66 21.00 1,150,891.76 47.82
华润赛力事达玉米工业有限公司 购买商品 胚芽粕 市场价格 234,513.25 18.62 265,486.73 18.19
中粮财务有限责任公司 借款 借入资金 50,000,000.00 17.48 50,000,000.00 18.94
（2）其它关联交易
本期公司从中粮财务有限责任公司借入流动资金借款5,000.00 万元，借款利率为6.28%，借款
期限从2007 年1 月17 日至2008 年1 月17 日;
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
本企业持
股比例
（%）
在被投
资单位
表决权
比例
（%）
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净
资产总额
本期营业收
入总额
本期净利
润
关联关系
一、合营企业
华润赛力事达玉米工业有限公司
吉林省松原市 玉米深加工 RMB130,000.00 49 49 141,888.64 95,105.14 46,783.50 27,209.80 566.93 合营公司
二、联营企业
深圳物业吉发仓储有限公司
广东省深圳市 仓储服务 HK5,415.00 25 25 5,152.42 174.20 4,978.22 275.09 98.82 联营公司
长春百事可乐饮料有限公司
吉林省长春市
生产和销售
百事饮料
USD2,000.00 29.3033 29.3033 32,122.15 7,398.93 24,723.22 28,005.61 2,462.07 联营公司
42
上年度公司的实际控制人中国粮油食品（集团）有限公司委托中粮财务有限责任公司向本公司提
供借款20,000.00 万元，借款利率为5.85%，借款期限从2006 年8 月15 日至2007 年8 月15 日;
以上借款本期利息费用合计6,999,000.00 元。
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 华润赛力事达玉米工业有限公司 5,552,393.84 36,112.14
应收账款 广西红水河水泥股份有限公司 127,975.48
应收账款 中粮生化能源（公主岭）有限公司 1,680,135.00
应收账款 中粮生化能源（榆树）有限公司 1,920,181.31
预付账款 华润赛力事达玉米工业有限公司 548,372.18
应付账款 华润赛力事达玉米工业有限公司 521,738.05
其他应收款 华润赛力事达玉米工业有限公司 *147,000,000.00 *147,000,000.00
其他应付款 深圳物业吉发仓储有限公司 7,959,113.00 7,959,113.00
短期借款 中粮财务有限责任公司 250,000,000.00 250,000,000.00
* 系由华润赛力事达玉米工业有限公司股东按照出资各方相关协议规定由美国嘉吉有限公司与本
公司按照双方各自出资比例暂由该公司使用的股东借款（嘉吉有限公司股东借款额为
153,000,000.00 元）。
附注十二：或有事项的说明
1、与德惠市第四粮库货款纠纷
公司前身原吉林省吉发农业开发集团股份有限公司 (以下简称“吉发股份”) 于1996 年12 月与
吉林省德惠市第四粮库（以下简称“四粮库”）、原控股子公司长春龙弟实业有限公司（后于1999
年10 月经外经贸部批准被现控股子公司黄龙食品工业有限公司吸收合并）（以下简称“龙弟公
司”）三方签订结算书一份：“吉发股份委托其所属公司以销售玉米抵作其对龙弟公司的建设资
金”，由此，四粮库以货款纠纷向长春市中级人民法院提起诉讼，标的金额3,908,533.30 元（原结
算货款4,214,336.00 元扣除代垫运费5,802.70 元及实际付款300,000.00 元后余额）。
2005 年8 月1 日吉林省长春市中级人民法院(2005)长民三初字第37 号民事判决书一审判决本公
司支付四粮库货款3,908,533.30 元，以及2005 年2 月23 日起至实际还款日按同期银行贷款利率计
算的利息。公司不服该判决，于2005 年8 月27 日向吉林省高级人民法院提起上诉。2005 年末本公
司已按照一审判决结果确认了4,131,454.15 元预计负债（含诉讼费34,510.00 元、计算至2005 年
12 月31 日的利息188,410.85 元）。
2006 年5 月吉林省高级人民法院作出（2005）吉民三终字第157 号民事判决书，判决驳回上
诉，维持原判。2006 年7 月，长春市中级人民法院作出（2006）长执字第137 号限期执行通知书，
要求本公司履行(2005)长民三初字第37 号民事判决书的义务后，加倍支付迟延履行期间的债务（双
倍）利息并承担本案的执行费用等；
公司与德惠市第四粮库货款纠纷一案在执行过程中，经反复协商，双方签署了《执行和解协
议》，协议约定：公司向德惠市第四粮库支付现金3,550,000 元，余额1,101,220.69 元以两部车辆
抵偿，现《执行和解协议》已履行完毕。
2、关于持有深圳物业吉发仓储有限公司股权涉诉事宜
1993 年公司设立时，公司原控股股东吉林省开发建设投资公司（以下简称“吉发投资”）以其
持有的深圳物业吉发仓储有限公司25%股权(以下简称“该项股权”)，作为其发起人资产的一部分投
入公司，但因种种原因一直未过户到公司名下。报告期公司获知：该项股权后因吉发投资与国家物资
储备局深圳办事处纠纷被深圳市中级人民法院（以下简称“深圳中院”）查封冻结；又因吉发投资与
中国信达资产管理公司长春办事处的债务纠纷被吉林省东辽县人民法院轮候查封冻结。
为确认该股权权属关系，维护公司合法权益，2006 年1 月, 本公司以吉发投资为被告向吉林省
高级人民法院（以下简称“省高院”）提起确权诉讼，并于2006 年2 月16 日开庭审理，2006 年2
43
月23 日经法院审理、原被告双方同意调解，省高院作出（2006）吉民二初字第6 号民事调解书，确
认吉发投资名下的深圳物业吉发仓储有限公司25%的股权归本公司享有，吉发投资不享有该股权。
2006 年9 月21 日，东辽县人民法院作出（2005）东法指执字第212-7 号民事裁定书，裁定解除
对该项股权的查封措施，该裁定于2006 年9 月26 日送达公司后生效。
根据国家物资储备局深圳办事处的申请，深圳中院受理了其与吉发投资纠纷执行案，案号为
（2006）深中法执字第956 号，并冻结了暂登记在吉发投资名下的该项股权。本公司根据生效的
（2006）吉民二初字第6 号民事调解书向深圳中院提交了执行异议书，要求解除对该项股权的冻结并
终止对该项股权的任何强制执行措施。深圳中院于2006 年11 月28 日召开了执行听证会。截至目
前，案件正在审理过程中。
附注十三：承诺事项
公司本期无需披露的重大承诺事项。
附注十四：资产负债表日后事项的说明
1、根据公司实际情况，公司五届七次董事会议决定向中粮财务有限责任公司续借20,000 万元人
民币，借款期一年。
2、鉴于黄龙食品工业有限公司对仓储烘干设施需求的变化、拟解除租用黄龙工业园的仓储及供
干设备的实际情况，公司董事会五届七次会议决定：同意公司按原租赁价格，自七月起，将该资产租
赁给中粮生化能源（公主岭）公司，月租金32.5 万元，按月支付，租期一年。
附注十五：其他重要事项
1、转让所持有的中国光大银行股份有限公司1694 万股法人股。
公司2007 年1 月8 日上午九时在北京中粮广场召开2007 年第一次临时股东大会。会议表决通过
了以不低于每股1.5 元人民币的价格转让所持中国光大银行股份有限公司1694 万股法人股的决议。
2007 年2 月16 日，公司已收到重庆国际信托投资有限公司的股权转让款32,186,000.00 元人民币，
2007 年4 月25 日股权过户手续办理完毕。
2、目前公司股权分置改革工作尚未完成。
2006 年12 月4 日披露公告启动股改程序即公司拟结合股权分置改革进行重大资产重组；
2007 年4 月17 日披露股改说明书；
2007 年4 月19 日披露重大事项公告；
2007 年4 月26 日披露股改方案沟通协商结果；
2007 年6 月6 日披露重大资产重组进展公告；
公司股票因股改暨重大资产重组于2006 年12 月4 日至2007 年4 月27 日首次停牌，2007 年5
月28 日至报告披露日第二次停牌，现正在与相关部门进行股改暨重大资产重组方案的沟通工作。
附注十六：补充资料
1、净资产收益率和每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.556 4.685 0.125 0.125
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.425 2.493 0.066 0.066
44
2、非经常性损益项目和金额
3、2006 年半年度净利润差异调节表
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 14,072,724.18
以前年度已经计提的各项减值准备的转回 3,444.70
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -522,663.09
所得税影响数 168,415.28
合计 13,721,921.07
项目 金额
2006 年半年度净利润（原会计准则）包含少数股东损益 21,904,651.47
追溯调整项目影响合计数 -103,853.68
其中： 所得税费用 103,853.68
2006 年半年度净利润（新会计准则） 21,800,797.79
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 405,104.80
其中：营业成本 -603,882.38
管理费用 94,583.11
所得税费用 104,194.47
2006 年半年度模拟净利润(含少数股东损益) 22,205,902.59
45
附件：备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、公司章程文本。
董事长： 于旭波
吉林华润生化股份有限公司
董 事 会
二ＯＯ七年八月六日
46
合并资产负债表(未经审计)
2007 年6 月30 日
编制单位:吉林华润生化股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 八.1 98,327,236.18 77,854,607.49
交易性金融资产
应收票据 八.2 110,414,852.69 96,676,080.90
应收账款 八.3 18,145,810.63 13,667,530.59
预付账款 八.4 23,484,943.21 12,791,607.48
应收利息
应收股利
其他应收款 八.5 137,349,519.77 136,175,156.22
存 货 八.6 238,228,323.77 161,315,432.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 八.7 19,870.62 781.97
流动资产合计 625,970,556.87 498,481,197.53
非流动资产:
可供出售金融资产 八.8 25,653,470.73 10,172,229.31
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八.9 311,559,555.71 319,566,918.10
投资性房地产
固定资产 八.10 270,695,947.90 288,241,799.58
在建工程 八.11 24,839,074.68 10,018,772.75
工程物资 69,230.77 69,230.77
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八.12 64,629,528.84 65,732,625.84
开发支出 - -
商 誉 八.13 5,517,010.60 5,517,010.60
长期待摊费用
递延所得税资产 八.14 4,379,607.26 4,519,256.59
其他非流动资产
非流动资产合计 707,343,426.49 703,837,843.54
资产总计 1,333,313,983.36 1,202,319,041.07
法定代表人： 于旭波 主管财务工作负责人：金荣鑫 会计机构负责人： 祖兰兰
47
合并资产负债表(续表)
2007 年6 月30 日
编制单位:吉林华润生化股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 八.16 286,000,000.00 286,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 八.17 109,454,147.72 31,872,335.54
预收款项 八.18 22,878,380.71 30,081,323.39
应付职工薪酬 八.19 10,427,649.25 8,077,919.12
应交税费 八.20 6,432,908.16 -3,975,516.06
应付利息
应付股利 八.21 1,711,447.02 19,131,041.51
其他应付款 八.22 62,323,108.52 54,666,645.86
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 499,227,641.38 425,853,749.36
非流动负债:
长期借款
应付债券 9,000.00 9,000.00
长期应付款
专项应付款 八.23 2,265,000.00 2,265,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,274,000.00 2,274,000.00
负债合计 501,501,641.38 428,127,749.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本(或股本) 八.24 234,910,865.00 234,910,865.00
资本公积 八.25 361,732,846.43 346,585,274.91
减:库存股
盈余公积 八.26 15,742,782.44 15,742,782.44
未分配利润 八.27 31,272,443.14 1,944,666.51
归属于母公司所有者权益合计 643,658,937.01 599,183,588.86
少数股东权益 188,153,404.97 175,007,702.85
所有者权益合计 831,812,341.98 774,191,291.71
负债和所有者权益总计 1,333,313,983.36 1,202,319,041.07
法定代表人： 于旭波 主管财务工作负责人：金荣鑫 会计机构负责人： 祖兰兰
48
母公司资产负债表(未经审计)
2007 年6 月30 日
编制单位:吉林华润生化股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 19,146,632.66 13,517,783.75
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付账款 33,000.00 33,000.00
应收利息
应收股利 16,695,117.02 26,695,117.02
其他应收款 九.1 183,534,169.89 167,727,759.44
存 货 279,401.09 278,967.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 219,688,320.66 208,252,627.40
非流动资产:
可供出售金融资产 九.2 25,653,470.73 10,172,229.31
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 九.3 579,284,851.80 582,292,214.19
投资性房地产
固定资产 九.4 36,888,950.07 39,075,856.10
在建工程 9,812,141.25 9,797,141.25
工程物资 69,230.77 69,230.77
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 52,608,659.77 53,170,208.11
开发支出
商 誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 704,317,304.39 694,576,879.73
资产总计 924,005,625.05 902,829,507.13
法定代表人： 于旭波 主管财务工作负责人：金荣鑫 会计机构负责人： 祖兰兰
49
母公司资产负债表(续表)
2007 年6 月30 日
编制单位:吉林华润生化股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,324,483.26 5,171,669.23
预收款项 4,500,000.00 4,500,000.00
应付职工薪酬 804,469.22 1,640,424.61
应交税费 -5,318,934.67 -5,013,313.79
应付利息
应付股利 1,009,050.00 1,135,390.00
其他应付款 41,662,560.03 46,596,796.36
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 295,981,627.84 304,030,966.41
非流动负债:
长期借款
应付债券 9,000.00 9,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,000.00 9,000.00
负债合计 295,990,627.84 304,039,966.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本(或股本) 234,910,865.00 234,910,865.00
资本公积 363,083,405.76 347,935,834.24
减:库存股
盈余公积 9,705,796.08 9,705,796.08
未分配利润 20,314,930.37 6,237,045.40
所有者权益（或股东权益）合计 628,014,997.21 598,789,540.72
负债和所有者权益（或股东权益）总计 924,005,625.05 902,829,507.13
法定代表人： 于旭波 主管财务工作负责人：金荣鑫 会计机构负责人： 祖兰兰
50
合并利润表（未经审计）
2007 年1-6 月
编制单位：吉林华润生化股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 619,394,912.95 570,926,643.83
其中：营业收入 八.28 619,394,912.95 570,926,643.83
二、营业总成本 590,887,607.72 545,538,716.56
减：营业成本 八.28 504,735,309.89 463,123,517.74
营业税金及附加 5,842.83
销售费用 56,764,294.92 51,882,468.15
管理费用 19,766,967.12 19,942,330.13
财务费用 9,407,125.98 10,547,306.62
资产减值损失 八.29 213,909.81 37,251.09
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列) 八.30 23,993,144.61 5,945,635.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,992,637.61 5,945,635.53
三、营业利润（亏损以“-”号填列 ） 52,500,449.84 31,333,562.80
加：营业外收入 八.31 504,900.93 61,918.73
减：营业外支出 八.32 1,516,259.22 655,390.73
其中：非流动资产处置损失 740,636.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 51,489,091.55 30,740,090.80
减：所得税费用 八.33 9,015,612.80 8,939,293.01
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 42,473,478.75 21,800,797.79
归属于母公司所有者的净利润 29,327,776.63 8,556,412.60
少数股东损益 13,145,702.12 13,244,385.19
六、每股收益：
（一）基本每股收益 八.34
0.125 0.036
（二）稀释每股收益 八.34
0.125 0.036
法定代表人： 于旭波 主管财务工作负责人：金荣鑫 会计机构负责人： 祖兰兰
51
母公司利润表（未经审计）
2007 年1-6 月
编制单位：吉林华润生化股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 1,950,000.00 1,950,000.00
减：营业成本 1,834,080.18 1,933,528.50
营业税金及附加
销售费用
管理费用 3,238,701.66 4,923,039.01
财务费用 6,609,549.57 7,844,691.00
资产减值损失 19,968.97 -3,111.68
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列) 九.5 23,993,144.61 21,624,623.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,992,637.61 5,945,635.53
二、营业利润（亏损以“-”号填列 ） 14,240,844.23 8,876,477.10
加：营业外收入 10,000.00
减：营业外支出 162,959.26 129,948.96
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,077,884.97 8,756,528.14
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,077,884.97 8,756,528.14
五、每股收益：
（一）基本每股收益
0.060 0.037
（二）稀释每股收益
0.060 0.037
法定代表人： 于旭波 主管财务工作负责人：金荣鑫 会计机构负责人： 祖兰兰
52
合并现金流量表（未经审计）
2007 年1-6 月
编制单位：吉林华润生化股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 627,610,965.70 625,152,668.69
收到的税费返还 610,512.74 87,100.24
收到其他与经营活动有关的现金 八.35 1,012,917.39 1,670,155.95
经营活动现金流入小计 629,234,395.83 626,909,924.88
购买商品、接受劳务支付的现金 521,570,208.58 496,302,000.28
支付给职工以及为职工支付的现金 25,036,184.40 20,840,909.02
支付的各项税款 18,841,046.06 20,550,070.90
支付其他与经营活动有关的现金 八.36 30,691,069.43 42,953,009.77
经营活动现金流出小计 596,138,508.47 580,645,989.97
经营活动产生的现金流量净额 33,095,887.36 46,263,934.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 32,186,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 96,281.80 80,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,282,281.80 80,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,279,736.72 7,008,413.73
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 八.37 185,493.00
投资活动现金流出小计 18,465,229.72 7,008,413.73
投资活动产生的现金流量净额 13,817,052.08 -6,928,413.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 113,430,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 113,430,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 127,430,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,982,770.74 30,114,824.34
其中：子公司支付少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 八.38 333,669.90
筹资活动现金流出小计 96,316,440.64 157,544,824.34
筹资活动产生的现金流量净额 -26,316,440.64 -44,114,824.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -123,870.11 -97,209.47
五、现金及现金等价物净增加额 20,472,628.69 -4,876,512.63
加：期初现金及现金等价物余额 77,854,607.49 67,075,146.60
六、期末现金及现金等价物余额 98,327,236.18 62,198,633.97
53
现金流量表补充资料
补 充 资 料 附注本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 42,473,478.75 21,800,797.79
加：资产减值准备 130,449.41 37,251.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 17,878,289.83 23,655,270.87
无形资产摊销 1,103,097.00 1,007,054.97
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失（收益以"-"号填列） 231,003.99
公允价值变动损失（收益以"-"号填列）
财务费用（收益以"-"号填列） 8,996,956.36 9,808,548.20
投资损失（收益以"-"号填列） -23,993,144.61 -5,945,635.53
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） 139,649.33 103,853.68
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列） -77,109,965.03 -66,819,073.63
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -25,541,051.70 52,240,358.23
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 88,787,124.03 10,375,509.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 33,095,887.36 46,263,934.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 98,327,236.18 62,198,633.97
减：现金的期初余额 77,854,607.49 67,075,146.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,472,628.69 -4,876,512.63
法定代表人： 于旭波 主管财务工作负责人：金荣鑫 会计机构负责人： 祖兰兰
54
母公司现金流量表
2007 年1-6 月
编制单位: 吉林华润生化股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,647,791.70 1,908,790.91
经营活动现金流入小计 1,647,791.70 1,908,790.91
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,915,981.71 1,601,883.42
支付的各项税费 134,638.36 4,756.72
支付其他与经营活动有关的现金 26,099,683.85 6,267,321.01
经营活动现金流出小计 28,150,303.92 7,873,961.15
经营活动产生的现金流量净额 -26,502,512.22 -5,965,170.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,186,000.00
取得投资收益收到的现金 10,000,000.00 15,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 42,186,000.00 15,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
1,967,385.97 4,775,461.32
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 185,493.00
投资活动现金流出小计 2,152,878.97 4,775,461.32
投资活动产生的现金流量净额 40,033,121.03 10,224,538.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,568,090.00 8,399,728.62
其中：子公司支付少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 333,669.90
筹资活动现金流出小计 57,901,759.90 58,399,728.62
筹资活动产生的现金流量净额 -7,901,759.90 -8,399,728.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,628,848.91 -4,140,360.18
加：期初现金及现金等价物余额 13,517,783.75 11,542,966.68
六、期末现金及现金等价物余额 19,146,632.66 7,402,606.50
55
现金流量表补充资料：
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,077,884.97 8,756,528.14
加：资产减值准备 19,968.97 -3,111.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
2,186,906.03 2,286,265.18
无形资产摊销 561,548.34 517,773.67
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,441,750.00 7,873,388.62
投资损失（收益以“－”号填列） -23,993,144.61 -21,624,623.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -433.90 486.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列）
-20,826,379.42 -2,361,637.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
-5,970,612.60 -1,410,239.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 -26,502,512.22 -5,965,170.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 19,146,632.66 7,402,606.50
减：现金的期初余额 13,517,783.75 11,542,966.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,628,848.91 -4,140,360.18
公司法定代表人:于旭波 主管会计工作负责人:金荣鑫 会计机构负责人:祖兰兰
56
合并所有者权益变动表
2007 年1-6 月
编制单位: 吉林华润生化股份有限公司 单位:人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
(或股本)
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
234,910,865.00 352,702,037.60 15,613,326.66 -1,202,830.02 173,148,687.53 775,172,086.77
加：会计政策
变更
-6,116,762.69 129,455.78 3,147,496.53 1,859,015.32 -980,795.06
前期差错更正
二、本年年初
余额
234,910,865.00 346,585,274.91 15,742,782.44 1,944,666.51 175,007,702.85 774,191,291.71
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
15,147,571.52 29,327,776.63 13,145,702.12 57,621,050.27
（一）净利润 29,327,776.63 13,145,702.12 42,473,478.75
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
15,147,571.52 15,147,571.52
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
15,481,241.42 15,481,241.42
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他 -333,669.90 -333,669.90
上述（一）和
（二）小计
15,147,571.52 29,327,776.63 13,145,702.12 57,621,050.27
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
57
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
234,910,865.00 361,732,846.43 15,742,782.44 31,272,443.14 188,153,404.97 831,812,341.98
公司法定代表人:于旭波 主管会计工作负责人:金荣鑫 会计机构负责人:祖兰兰
58
合并所有者权益变动表
2007 年1-6 月
编制单位: 吉林华润生化股份有限公司 单位:人民币元
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
(或股本)
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年
末余额
234,910,865.00 349,731,261.41 14,196,761.82 -5,737,376.82 193,664,694.15 786,766,205.56
加：会计政
策变更
-1,600,992.00 116,265.94 1,939,770.09 837,775.14 1,292,819.17
前期差错更
正
二、本年年
初余额
234,910,865.00 348,130,269.41 14,313,027.76 -3,797,606.73 194,502,469.29 788,059,024.73
三、本年增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
-4,467,447.41 8,556,412.60 -7,654,507.62 -3,565,542.43
（一）净利
润
8,556,412.60 13,244,385.19 21,800,797.79
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
-4,467,447.41 -4,467,447.41
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
-4,718,404.74 -4,718,404.74
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
250,957.33 250,957.33
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-4,467,447.41 8,556,412.60 13,244,385.19 17,333,350.38
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
59
额
3．其他
（四）利润
分配
20,898,892.81 20,898,892.81
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
20,898,892.81 20,898,892.81
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
234,910,865.00 343,662,822.00 14,313,027.76 4,758,805.87 186,847,961.67 784,493,482.30
公司法定代表人:于旭波 主管会计工作负责人:金荣鑫 会计机构负责人:祖兰兰
60
母公司所有者权益变动表
2007 年1-6 月
编制单位: 吉林华润生化股份有限公司 单位:人民币元
本期金额
项目
实收资本(或股
本)
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 234,910,865.00 354,052,596.93 9,644,124.98 5,682,005.46 604,289,592.37
加：会计政策变更 -6,116,762.69 61,671.10 555,039.94 -5,500,051.65
前期差错更正
二、本年年初余额 234,910,865.00 347,935,834.24 9,705,796.08 6,237,045.40 598,789,540.72
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
15,147,571.52 14,077,884.97 29,225,456.49
（一）净利润 14,077,884.97 14,077,884.97
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
15,147,571.52 15,147,571.52
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
15,481,241.42 15,481,241.42
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 -333,669.90 -333,669.90
上述（一）和（二）小计 15,147,571.52 14,077,884.97 29,225,456.49
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 234,910,865.00 363,083,405.76 9,705,796.08 20,314,930.37 628,014,997.21
公司法定代表人:于旭波 主管会计工作负责人:金荣鑫 会计机构负责人:祖兰兰
61
母公司所有者权益变动表
2007 年1-6 月
编制单位: 吉林华润生化股份有限公司 单位:人民币元
上年同期金额
项目 实收资本(或股
本)
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 234,910,865.00 351,081,820.74 9,020,570.41 70,014.32 595,083,270.47
加：会计政策变更 -1,600,992.00 75,706.71 681,360.43 -843,924.86
前期差错更正
二、本年年初余额 234,910,865.00 349,480,828.74 9,096,277.12 751,374.75 594,239,345.61
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填
列）
-4,467,447.41 8,756,528.14 4,289,080.73
（一）净利润 8,756,528.14 8,756,528.14
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
-4,467,447.41 -4,467,447.41
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
-4,718,404.74 -4,718,404.74
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
250,957.33 250,957.33
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
-4,467,447.41 8,756,528.14 4,289,080.73
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 234,910,865.00 345,013,381.33 9,096,277.12 9,507,902.89 598,528,426.34
公司法定代表人:于旭波 主管会计工作负责人:金荣鑫 会计机构负责人:祖兰兰
