吉林省吉发农业开发集团股份有限公司
一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
吉林建元会计师事务所有限公司为本公司出具的审计报告为无保留意见有解释性说明段的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醍投资者注意阅读。
一、公司简介
1.公司法定名称
中文名称:吉林省吉发农业开发集团股份有限公司
英文名称:JILIN PROVINCE JIFA AGRICULTURAL DEVELOPMENT GROUPCO.,LTD (缩写 JIFA)
2.公司法定代表人: 刘少敏
3.公司董事会秘书: 唐 昭
联系地址:长春市经济技术开发区浦东路2号
电话:0431-4638228转
传真:0431-4638338
4.公司注册、办公地址:长春市经济技术开发区浦东路2号
邮政编码:130031
5.公司年度报告备置地点:公司证券部
6.公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:吉发股份
股票代码:600893
二、会计数据和业务数据摘要
1.会计数据(摘自合并报表) (单位:万元)
利润总额 2,660
净利润 1,352
主营业务利润 14,297
其它业务利润 413
投资收益 79
补贴收入 0
营业外收支净额 107
经营活动产生的现金流量净额 13,901
现金及现金等价物净增加额 4,594
2.会计数据(摘自合并报表)及财务指标
项 目 98年 97年 96年
主营业务收入(万元) 76,517 69,130 61,028
净利润(万元) 1,352 5,700 7,504
总资产(万元) 180,167 171,821 146,623
股东权益(万元) 76,456 61,276 55,712
(不含少数股东权益)
每股收益(元) 0.06 0.31元 0.43元
每股收益(加权)(元) 0.06 0.32元
每股净资产(元) 3.58 3.20元 3.196元
调整后每股净资产(元) 2.96 2.59元
净资产收益率(%) 1.77 9.55 13.5
净资产收益率(加权)(%)
1.80 10.00
财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润÷[期末普通股股份总数÷(1+配股比例+期末普通股股份总数÷(1+配股比例)×配股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行配股新增净资产×(自缴款结束下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
3、股东权益变动情况
单位:股、元
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
合 计
期初数
191764100 319349269.73 32735200.65 16064831.19 43301253.31
603214654.88
本期增加
21791232 127479884.86 1587130.24 706440.88 9777833.25
161342521.23
本期减少
期末数
213555332 446829154.59 34322330.89 16771272.07 53079086.56
764557176.11
变动原因
配股 股本溢价 提取净利 提取净利 利润
投资准备 润的10% 润的5%
三、股本变动及股东情况
1.股本变动情况
数量单位:股
本次变动增减 期初数
期初数
配股 送股或公积金转股 小计
A 尚未流通股份
a.发起人股份 94854100 94854100
其中:
境内法人持有股份
94854100 94854100
b.募集法人股 13867700 13867700
c.内部职工股 29802300 7389000 7389000 37191300
d.其他 1202232 1202232 1202232
尚未流通股份合计
138524100 8591232 8591232
147115332
B 已流通股份
境内上市的人民币普通股
53240000 13200000 13200000
66440000
已流通股份合计
53240000 13200000 13200000
66440000
C 股份总数 191764100 21791232 21791232
213555332
2.股东情况介绍
⑴报告期末股东总数57,593户,其中内部职工股股东6,287户;
⑵前10名股东持股情况
股东名称 持股数(股)
吉林省开发建设投资公司 79071300
建行吉林省信托投资公司 5713400
上海原材料开发投资公司 3642100
深圳市清水河实业公司 3570600
吉林省证券有限责任公司 2856700
惠州金吉工贸公司 2321000
吉林省松江河林业局 2142800
大鹏证券 2004394
吉林省白河林业局 1427800
吉林省长白山自然保护区管理局多种经营公司
1071400
注:前10名股东中,仅吉林省开发建设投资公司所持股份超过总股份的5％,为37％,年度内股份无增减变动,也未质押或冻解。
⑶持有法人股10％以上股东情况
吉林省开发建设投资公司持有本公司股份79,071,300股,占总股份37％,其法定代表人姜绍华,经营范围为主营农业、牧业、渔业、林业、水利、农副产品加工和饲料工业等方面经营性项目投资;机电轻纺工业,包括机械电子、轻工、食品、纺织等方面经营性项目投资;原材料工业,包括钢铁、有色、石油、化工、建材、医药等方面经营性项目投资;煤炭、水电等方面经营性投资;地方铁路、公路、港口、民用机场、邮电等方面经营性项目投资;兼营为国内外其他经济组织提供有关信息和项目技术咨询、经销企业产品及建设项目所需建筑材料、仪器仪表;对非经营项目,按计划要求或受有关部门委托由公司负责承包项目建设,组织工程建设投标、承发包业务。
⑷报告期内无控股股东变动情况
⑸现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
刘少敏 董事长 0 0
王忠昌 副董事长 常务副总经理 6,050 6,050
翟云友 董事 副总经理 6,050 6,050
孟宪令 董事,副总经理 6,050 6,050
李 成 董事,总经济师 6,050 6,050
吴雪奎 董事 6,050 6,050
管兆泉 董事 6,050 6,050
于 影 董事 6,050 6,050
王立才 董事,控股企业常务副总经理
5,445 5,445
王书仁 董事 0 0
陈 坚 董事 0 0
沈乾忠 董事 0 0
安 奎 董事 0 0
唐 昭 董事会秘书,证券部经理 0 0
宋 权 监事会主席 7,018 7,018
李若琴 监事 6,050 6,050
张淑琴 监事 3,630 3,630
王 进 监事 3,630 3,630
王 馨 监事 0 0
四、股东大会简介
1.一九九八年五月二十八日召开年度股东大会,通过的重要决议情况:
①通过了一九九七年度的财务决算报告及利润分配预案,决定一九九七年度未分配利润不进行分配;
②选出三位新任董事,调整后董事会的构成为董事长肖振友、副董事长王忠昌、董事翟云友、孟宪令、李成、吴雪奎、管兆泉、于影、王立才、王书仁、沈乾忠、陈坚、安奎,董事会秘书胡文辉;
③通过了董事会调整剩余配股资金投向的建议,决定:投入公司控股60％股份的黄龙公司暨龙弟公司扩能改造项目(三期工程)8,036万元;投入粮油贸易公司500万元,建立粮食期货交割库;投入东丰塑料编织有限责任公司900万元,新上一条年产2,000万个伸性纸袋生产线;董事会原计划投入聚脂瓶项目(属于合作性质)840万元,在与合作方具体签约时,发现对方引进的设备避税一事解决不了,海关免税是对其本身给予的政策,不允许用此设备与外合资,为避免风险,决定将这840万元资金转投公司全资子公司吉发粮油贸易公司做为流动资金;
④通过了授权董事会2,000万元以下短期投资权限的决议;
⑤通过第一,将全资公司吉林市吉发房地产开发公司的资产,按审计后的帐面价值865.95万元,转给吉林省开发建设投资公司,缴款方式用现金结算;第二,将公司持有大连振鹏工业城开发管理有限公司40％的股权按审计后的帐面价值3,298.5万元转给吉林省开发建设投资公司,缴款方式用现金结算,此次转让后公司不再持有这家公司的股权;第三,将公司持有深圳物业吉发仓储有限公司25％的股权(现帐面价值2,267.1万元),拟以不低于4,000万元的价格,出售给吉林省玉米深加工科技开发有限责任公司,缴款方式用现金结算,此次转让后,公司不再持有这家公司的股权;
⑥通过了董事会按《公司章程指引》修改的公司章程(草案)。
2.一九九八年九月二十五日召开临时股东大会
本次会议表决通过了刘少敏同志为公司董事、肖振友同志因退休不再担任董事的提案。
大会还听取了公司董事会关于停止进行两项资产转让和暂停建设0.6万吨糖果项目的情况通报,待下次股东大会进行表决。
3.现任董事、监事的情况
姓 名 性别 年龄 截止12月末任期 年度报酬
刘少敏 男 52 98.9-99.6
王忠昌 男 42 98.9-99.6 26,697.00
翟云友 男 46 98.9-99.6 18,360.00
孟宪令 男 45 98.9-99.6 29,800.00
李 成 男 58 98.9-99.6 29,477.40
吴雪奎 男 55 98.9-99.6
管兆泉 男 63 98.9-99.6
于 影 男 48 98.9-99.6
王立才 男 98.9-99.6
王书仁 男 98.9-99.6
陈 坚 男 98.9-99.6
沈乾忠 男 98.9-99.6
安 奎 男 98.9-99.6
(以上均为董事)
宋 权 男 59 98.9-99.6 29,929.80
李若琴 女 59 98.9-99.6 12,291.00
张淑琴 女 55 98.9-99.6
王 进 女 39 98.9-99.6 19,762.20
王 馨 女 36 98.9-99.6
(以上均为监事)
4、报告期内离任董事姓名及原因
根据发起人股股东单位的申请,年度股东大会通过选举更换了三名董事:①上海原材料开发投资公司推荐的现公司总经理沈乾忠先生替换已退休的侯鹤康先生;②吉林省建行直属支行行长王书仁先生替换已调离本行的李国夫先生;③吉林省证券有限责任公司总经理安奎先生替换已办理退休手续的张晶先生。
由于董事肖振友先生已到退休年龄,临时股东大会同意其离任。
五、董事会报告
1.董事会工作报告
(1)报告期内董事会召开三次会议
①一九九八年四月十六日董事会议重要决议:
1)通过一九九七年度利润分配预案;
2)增选副董事长、聘任董事会秘书及常务副总裁事项;
3)更换董事的提案;
4)配股资金使用及拟投入情况报告;
5)关于请求股东大会授予2,000万元以下短期投资权限的报告;
6)《公司章程》修改草案;
7)为了进一步突出公司农副产品深加工主业,拟转让叁项资产的提案;
②一九九八年八月十日董事会议重要决议:
1)决定公司一九九八年中期不进行分配;
2)表决通过更换董事及董事长事宜;
③一九九八年九月二十五日董事会议重要决议:
1)经到会董事选举,以12票赞成(超过全体董事半数)选举刘少敏同志为公司董事会董事长;
2)原董事会秘书胡文辉同志因工作调转,经董事会研究决定聘任唐昭同志为董事会秘书;
3)董事会决定注销全资子公司吉林省欣兴实业开发公司;
4)关于停止进行两项资产转让和暂停建设0.6万吨糖果项目。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况
由于原公司总经理肖振友同志已到退休年龄,总经理位置现空缺,由常务副总经理王忠昌同志主持工作;由于原董事会秘书工作调转,聘任唐昭同志为董事会秘书。
(3)会计师事务所出具的是无保留有说明段的审计报告
吉林建元会计师事务所有限公司为本公司出具的审计报告为无保留意见有解释性说明的报告,即调减年初未分配利润6,890,256.07元,说明如下:
公司根据1998年12月28日董事会纪要,按《股份有限公司会计制度》,对持有27.5%股权的参股公司——长春百事可乐饮料有限公司的长期股权投资,97年以前未按权益法调整的部分采用权益法进行追溯调整,调减年初未分配利润6,890,256.07元。
(4)公司盈利水平明显下降的原因
公司是以玉米深加工为主的企业,主要产品-淀粉是医药、食品等工业企业的生产原料,受市场需求影响很大,98年受亚洲金融危机的影响,黄龙公司产品出口明显减少,仅出口淀粉540吨,比上年减少10,368吨;同时国内市场需求疲软,以淀粉为主要原料的厂家生产经营情况也不好,纷纷减少淀粉订货,再加上淀粉市场竞争激烈,价格下调幅度较大,虽然生产能力未下降,但在很大程度上却影响了整体收益。另外,受国家粮食流通体制改革、粮食顺价销售政策的影响,原料玉米收购成本增加,也影响了销售利润。
97年末竣工的高档糊精项目,由于产品市场拓展不顺,生产能力没达到设计能力,产品市场竞争又很激烈、售价不高,新企业内部管理又跟不上,使产销率上不去,出现了较大亏损;98年粮食丰收,南方大客户不急于收粮,国内饲料行业极不景气,国际市场粮价持续低迷,新出台的一系列粮食政策,限制了非国有粮库的粮食收购,使下属粮油贸易公司首次出现了亏损情况。
上述原因及年度内进行资产转让的计划没能落实,使公司98年度生产经营情况出现急剧下降境况。
2、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案
1998年度公司净利润1,352万元,按《公司章程》提取10%法定公积金158.7万元、5%的法定公益金70.6万元,中外合资企业黄龙公司提取职工奖励及福利基金145.2万元后,年初未分配利润4,330万元,可供股东分配的利润5308万元,公司董事会决定按每10股送1股派现金1.00元(含税)进行分配。
1998年末不进行公积金转增。
3.报告期内分配情况
报告期内公司股东大会决议不分配,因而没进行利润分配,也没有进行公积金转增股本事宜;报告期内无配股意向。
六、监事会报告
1、对会计师事务所出具的无保留意见有解释性说明段的报告说明如下:
吉林建元会计师事务所有限公司为本公司出具的审计报告为无保留意见有解释性说明的报告,即调减年初未分配利润6,890,256.07元,说明如下:
公司根据1998年12月28日董事会纪要,按《股份有限公司会计制度》,对持有27.5%股权的参股公司——长春百事可乐饮料有限公司的长期股权投资,97年以前未按权益法调整的部分采用权益法进行追溯调整,调减年初未分配利润6,890,256.07元。
2.公司一九九八年度经营情况不佳,主要原因是:
公司是以玉米深加工为主的企业,主要产品-淀粉是医药、食品等工业企业的生产原料,受市场需求影响很大,98年受亚洲金融危机的影响,黄龙公司产品出口明显减少,仅出口淀粉540吨,比上年减少10,368吨;同时国内市场需求疲软,以淀粉为主要原料的厂家生产经营情况也不好,纷纷减少淀粉订货,再加上淀粉市场竞争激烈,价格下调幅度较大,虽然生产能力未下降,但在很大程度上却影响了整体收益。
另外,97年末竣工的高档糊精项目,由于产品市场拓展不顺,生产能力没达到设计能力,产品市场竞争又很激烈、售价不高,新企业内部管理又跟不上,使产销率上不去,出现了较大亏损;98年粮食丰收,南方大客户不急于收粮,国内饲料行业极不景气,国际市场粮价持续低迷,新出台的一系列粮食政策,限制了非国有粮库的粮食收购,使下属粮油贸易公司首次出现了亏损情况。
上述原因及年度内进行资产转让的计划没能落实,使公司98年度生产经营情况出现急剧下降境况。
七、业务报告摘要
1.公司报告期的经营情况
⑴公司主营业务情况
公司以玉米深加工为主业,年产玉米淀粉27万吨,蛋白粉1.9万吨,纤维饲料6.5万吨,糊精4,739吨,分别销往全国各地及东南亚、港澳地区,公司还从事工业区、住宅区等房地产开发及粮油贸易、广告等业务。全年主营业务收入76517万元,主营业务利润14297万元,利润总额2660万元。其中黄龙暨龙弟公司等玉米深加工企业的收入占85%以上。
⑵公司财务状况及经营情况
单位:万元
项 目 1998年 1997年 增减(%)
总 资 产 180167 171821 4.86
长 期 负 债 11983 10829 10.66
股 东 权 益 76456 61276 24.77
主营业务利润 14297 18482 -22.74
净 利 润 1352 5700 -76.28
变动原因:
①总资产增加系股东权益增加所致;
②长期负债增加主要原因是长期借款增加;
③股东权益增加原因是1997年末配股所致;
④主营业利润下降,原因是成本上升,主要是控股公司黄龙食品工业有限公司和长春龙弟实业有限公司受国家粮食顺价销售政策影响,增加了玉米收购成本。
⑤净利润下降,主要原因是主营业务利润减少,管理费用、营业外支出增加所致。
⑶在经营中出现的问题与困难及解决方案;
一年来,受国内外大环境的影响,公司的经营业绩受到较大的冲击,食品、医药、饲料等企业的不景气,使玉米淀粉的市场萎缩,加剧了市场的竞争,企业销售利润下降,应收款回收困难;国家粮食流通体制的改革,加强了粮食市场的管理,使企业直接收购原料玉米受到了限制,造成加工原料采购成本上升,再加上企业自身的管理水平没有跟上,都使企业的经营成果受到影响。面对这些实际问题,公司董事会充分认识到问题的严重性,争取从以下几个方面着手,扭转企业生产经营过程中的被动局面:
第一,健全公司综合管理机构,对原有机构重新划定职责范围,增设业务管理部室,定岗定员,落实责任,理顺管理体制;
第二,针对下属企业经营管理出现的问题,对企业主要管理者进行调整、撤换,下达任务指标,制定激励、约束机制,奖罚分明;
第三,本届董事会任期将满,公司将调整新的董事会组成人员,重新聘任高级管理人员,组成强有力的决策、经营班子,从加强管理入手,下大力气扭转企业状况;
第四,进一步研究玉米加工的下游产品,为市场竞争打开通道,同时,做好企业内部产品结构的调整,建立科学的产品生产体系,能进能退,保证企业的良性运转;
第五,尽快落实建立玉米生产基地工作,保证企业所需原料的供应,降低采购原料的成本,提高企业效益。
2.公司投资情况
⑴报告期内募集资金使用情况
1)承诺投资项目与实际投资项目的异同
单位:万元
配股说明书承诺投资项目 调整后实际投资项目
项目名称 投入额 项目名称 投入额
吉林吉发生化工业有限公司 26390(其中:5980万元
黄龙公司暨龙弟公司 8036
甘油项目 属于前次募集资金使用余额)
扩产改造项目(三期工程)
吉发长春淀粉糖厂1.4万吨果糖和
0.6万吨糖果项目
9945
粮油贸易公司粮食交割库项目 500
吉发股份公司高科技玉米 4105
东丰塑料编织有限责任公司 900
膨化产品项目 伸性纸袋项目
注:吉发长春淀粉溏厂1.4万吨果糖项目已在97年度内利用前次募集资金使用余额进行了投资建设,并在1997年度报告中进行了披露。
2)调整原因
本次配股共募集资金1.52亿元,扣除各项费用后,可用资金为1.49亿元,只完成配股计划额的43%,针对这种情况,董事会考虑原计划投入的甘油项目资金需求量大,共需要2.4亿元,而配股到位资金的实际情况导致该项目根本无法进行,所以董事会进行了调整,股东大会表决通过。
3)项目进展情况
公司董事会为充分利用黄龙、龙弟两公司现有的条件,决定在不影响今年生产任务的前提下,对黄龙公司暨龙弟公司扩能改造进行三期技改,使生产能力由原来日加工玉米1,200吨提高到2,000吨,该项目具有投资少、见效快、抗风险、增实力的特点,因此受到了国家有关部委和省政府的高度重视。项目于98年7月3日正式动工兴建,预计99年7月建成投产。截止98年12月份,全部建筑工程均已开工,其中预榨工段、浸出工段等大部分设备基础已竣工,竣工面积为2,957平方米。三期工程建成投产后,黄龙及龙弟公司将达到年加工玉米65万吨能力,新增销售收入46,002万元。
吉林省东丰塑料编织有限责任公司伸性纸袋项目(现注册为吉发包装有限公司),设计能力年产2,000万条伸性纸袋,公司注入资金900万元,99年1月份开始生产,市场情况看好,正常年可实现销售收入2,000万元。
吉发粮油贸易公司是股份公司的全资子公司,与北京商品交易所及长春粮油商品交易厅达成协议,利用原有的农安粮库改造建设粮食期货交易库。项目投入500万元,建设规模仓储2万吨的房式仓5,000平方米,铁路专用线125米,晾晒场2万平米,检验、微机系统各一套。目前建设工程已完成,可正式使用。由于国家目前正在整顿、规范期货市场,全国只保留大连、郑州两个交易所,所以与北京商品交易所达成的协议无法实施,更无利润可谈。现粮油公司正在与郑州大连两家进行谈判,有希望作为他们的指定交割库。
⑵报告期内无非募集资金投资
3.宏观政策对公司经营方面的影响
国务院关于进一步深化粮食流通体制改革的决定,要求加强粮食市场管理,严禁非国有粮食收储企业到农村直接采购,这对粮食加工企业收购原料有一定影响,同时,对公司的粮油贸易公司的粮贸经营也带来新的问题。
吉林省人民政府结合本省实际,对全省粮食流通体制改革提出60条实施意见,其中,为支持发展粮食加工业,对省内加工企业要求积极建立原料生产基地,与农户签定购销合同,形成长期稳定的购销关系;在新粮上市期间,企业可以在原料基地范围内收购粮食,也可以委托国有粮食企业代购。为保证企业原料供应,在省政府的协调下,黄龙公司已决定在公主岭市8个乡镇建立原料基地并制定了建设方案。目前,黄龙公司已经与公主岭、长岭、伊通三个市县签定了协议书。
4.新年度发展计划
⑴公司将严格贯彻《证券法》,进一步规范公司行为,牢固树立以股东利益为重的观念,在决策上严格履行法定程序;对属于重大事件、关系到股东及投资者利益的情况及时进行公开披露,维护股东的权力和利益;
⑵加强企业内部管理,抓住集团公司进行现代企业制度试点这个契机,调整职能管理机构,从加强企业管理出发,做好公司董事会、监事会换届选举工作,做好高层管理人员的聘任工作,同时调整下属企业的经营管理者,从人入手,改善企业经营管理的现状;
⑶盘活存量资产,通过收购兼并、资产置换等资产重组模式,变不良资产为优良资产,形成企业的良性运转;
⑷加强项目建设的管理,尽早投入生产,形成新的经济增长点,使公司在发展中壮大起来;
八、重大事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
2、报告期内公司完成一项资产转让事宜。
按公司股东大会决议,已将全资公司吉林市吉发房地产开发公司的资产,按审计后的帐面价值865.95万元转让给吉林省开发建设投资公司。
3、重大关联交易事项(见财务报告会计报表附注部分)
4、公司无委托存款或委托贷款事项
5、公司一直聘任吉林会计师事务所为本公司做年度会计报表的审计工作,现其更名为吉林建元会计师事务所有限公司。
根据财政部(1997)22号《关于执行证券期货相关业务的会计师事务所与挂靠单位脱钩的通知》精神,吉林会计师事务所与吉林省财政厅脱钩,改制为吉林建元会计师事务所有限公司,享有原吉林会计师事务所执行证券、期贷相关业务资格及法定的有关执行资格,因此,公司所聘任的会计师事务所也变更为吉林建元会计师事务所有限公司。
6.无其它重大合同的签订
7.公司报告期内未更改名称或股票简称
8.计算机2000年问题对公司生产经营、日常办公、财务会计等方面不会产生任何影响
九、财务报告
1.审计意见
审计报告
吉建元会师审字(1999)第55号
吉林省吉发农业开发集团股份有限公司全体股东:
我所接受委托,审计了贵公司1998年12月31日资产负债表及合并资产负债表、1998年度利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和1998年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日之财务状况和1998年度经营成果及现金流量情况。会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到,贵公司本年度根据董事会纪要,按《股份有限公司会计制度》,对持有27.5%股权之参股公司--长春百事可乐饮料有限公司的长期股权投资按权益法进行追溯调整,调减年初未分配利润6,890,256.07元。
吉林建元会计师事务所有限公司 中国注册会计师:高原 禹彤
吉林 长春 一九九九年三月十日
2.会计报表(见附表)
3.会计报表附注:
附注一:公司简介
吉林省吉发农业开发集团股份有限公司系经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局以吉改联批(1993)17号文批准,由吉林省开发建设投资公司等五家法人作为发起人,采取定向募集方式设立的股份制企业。
吉林省吉发农业开发集团股份有限公司在长春经济技术开发区工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业法人营业执照注册号为:24387008。
公司经营范围:食品加工;工业区、住宅区、仓储区的房地产开发及相应配套的服务设施开发;物资供销;粮油贸易;商业;技术信息咨询服务;广告;建筑装潢。
附注二:公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
公司执行财政部颁布的《股份有限公司会计制度》及其补充规定。其所属房地产开发企业执行《房地产开发企业会计制度》,控股外商投资企业执行《中华人民共和国外商投资企业会计制度》。公司在编制会计报表时,对于个别特殊科目按上述会计制度编制,其余按《股份有限公司会计制度》进行编制。
(2)会计年度
公司会计年度采用公历制,即公历自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(3)记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
(4)记帐基础和计价原则
公司按权责发生制记帐,以历史成本为计价基础。
(5)外币业务核算方法
公司发生的外币交易,按照发生当月一日中国人民银行公布的人民币外汇的中间价折算为记帐本位币,年末按现行外汇的中间价调整,汇兑差异计入当期损益。
(6)合并会计报表的编制方法
公司会计报表是以审定的母子公司的个别会计报表为基础,按《股份有限公司会计制度》、财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》而编制的。对于公司拥有被投资单位50%(不含50%)以上有表决权资本的子公司的会计报表予以合并。对于纳入合并会计报表的子公司之间内部投资、内部往来、及内部交易均予以抵销,其余项目一一合并。
(7)现金等价物的确定标准
公司现金等价物为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资。
(8)坏帐核算方法
①坏帐核算方法:
公司坏帐采用备抵法。公司除下属房地产开发企业的坏帐准备按应收帐款期末余额的1%计提,控股外商投资企业黄龙食品工业有限公司和长春龙弟实业有限公司的坏帐准备按应收帐款期末余额的5‰计提外,其余均按应收帐款期末余额的3‰计提,并相应调整当期损益。
②公司坏帐的确认标准:
A:因债务人破产或死亡,经清算仍然不能收回的应收帐款。
B:因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,确定不能收回的应收帐款。
(9)存货核算方法
①存货的分类:公司存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物、开发产品、开发成本、委托加工材料及其他存货。
②存货核算方法:公司存货按实际成本计价。发出存货的成本,按加权平均法计算结转。低值易耗品采用五、五摊销法。
③公司未提取存货跌价准备。
(10)长期投资的核算方法
A:公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值入帐。其中,长期股权投资凡占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽不足20%但对被投资单位有重大影响的,采用权益法核算;反之则采用成本法核算。
B:公司长期债权投资按历史成本计价并按票面面值及国家公布之利率确认收益。
C:公司不计提长期投资减值准备。
(11)固定资产及折旧
公司固定资产标准为使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的劳动资料,固定资产按实际成本计价。按照行业财务制度的规定,采用平均年限法计提折旧。
公司除房地产开发企业及外商投资企业按固定资产原值的10%预留净残值,其余均按固定资产原值的4%预留净残值。分类及折旧情况如下:
固定资产类别 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15--40 4%--10% 2.25%--6.4%
机器设备 10--15 4%--10% 9%---9.6%
运输设备 5--10 4%--10% 10%--19.2%
电子设备 5--12 4%--10% 7.5%--19.2%
其他 6--10 4%--10% 9%---16%
(12)在建工程的核算方法
公司在建工程按工程所发生的实际支出核算,并在工程完工交付使用后确认为固定资产,与购建在建工程有关的利息支出在工程完工交付使用之前予以资本化计入购建成本;在工程完工交付使用之后发生的利息支出计入当期财务费用。
(13)无形资产计价和摊销方法
公司无形资产按实际成本记帐,按受益期平均摊销,以取得成本减累计摊销额后的净额列示。
(14)开办费及长期待摊费用的摊销方法
公司开办费以实际成本记帐,并按5年期限平均摊销,以摊余价值列示。
长期待摊费用中待转销汇兑损益,系公司控股外商投资企业黄龙食品工业有限公司于1994年1月1日汇率并轨时发生的汇兑损失。根据吉林省财政厅吉财工函(1994)86号文的批复,公司在不超过十年的期限内分期摊销;其他项目按受益期平均摊销,以摊余价值列示。
(15)销售确认
①销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
公司已将商品所有权上的重要的风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理和实际控制权,相关的收入已经收到或者取得收取价款的凭据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认为销售的实现。
②提供劳务的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
劳务已经提供,相关的成本能够可靠地计量,其经济利益能够流入公司.
(16)所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算。
(17)会计制度变化对本公司的影响
根据股份有限公司会计制度的变化,公司对下列会计科目及其列报情况进行了相应调整:
原会计科目 1997年12月31日金额 新会计科目 调整列报期初金额
递延资产 74,730,376.54 开办费 3,061,924.66
长期待摊费用 71,668,451.88
长期投资 132,472,409.53 长期股权投资 131,972,409.53
长期债权投资 500,000.00
其他应付款 142,046,208.05 其他应付款 138,133,719.34
应付工资 3,826,168.21
附注三:税项及附加
A.增值税:公司所属控股外商投资企业黄龙食品工业有限公司和长春龙弟实业有限公司销售油类和销售淀粉分别按13%和17%计算销项税额,扣除进项税额后的差额计缴,其余产品免征增值税;其他按营业收入的17％计算销项税额,扣除进项税额后的差额计缴。
B.营业税:按房地产经营收入、租金收入、运输收入的5%计缴营业税。
C.城建税和教育费附加:分别按应缴增值税额、营业税额的5％和3％计缴。
D.所得税: 公司在长春经济技术开发区工商行政管理局注册登记,本年度按15％的所得税率计缴所得税。
附注四:控股子公司及合营企业
被投资单位名称
注册资本 经营范围 本公司投资额 占权益比例 合并否
1吉林省吉发汇业发展公司
RMB5000000.00 文化、商贸、广告 RMB5000000.00 100% 合并
2吉发大连开发区投资公司
RMB30000000.00 房地产开发、商贸 RMB30000000.00 100% 合并
3深圳卓立工贸公司
RMB10000000.00 房地产开发、商业 RMB10000000.00 100% 合并
4吉林省吉发古玩有限公司
RMB1500000.00 古玩、字画 RMB1470000.00 98% 合并
5黄龙食品工业有限公司
USD30700000.00 玉米深加工 USD18420000.00 60% 合并
6长春龙弟实业有限公司
USD23353300.00 玉米深加工 USD14011980.00 60% 合并
7吉林省吉发粮油贸易公司
RMB3400000.00 粮油、建材、化工 RMB3400000.00 100% 合并
8吉发集团长春淀粉糖厂
RMB1000000.00 生产淀粉糖 RMB1000000.00 100% 合并
9吉林省吉发农业开发集团
股份有限公司糊精厂
RMB5000000.00 生产糊精、豆粉 RMB2663500.00 53.27% 不合并
10吉林省吉发包装有限责任公司
RMB4000000.00 包装制品 RMB3800000.00 95% 合并
11 吉林省糖谷食品有限公司
USD1267000.00 生产淀粉糖、麦芽糊精 USD950250.00 75% 合并
*(原吉林省吉发淀粉糖有限公司)
12 长春吉发百乐饮料有限公司
RMB4000000.00 饮料制品 RMB4000000.00 100% 不合并
13 吉林市吉发房地产开发公司
RMB5000000.00 房地产开发 RMB5000000.00 100% 不合并
*控股公司1998年度合并范围发生以下变化
1.吉林省吉发农业开发集团股份有限公司糊精厂所有者权益已出现负数,已难以持续经营;长春吉发百乐饮料有限公司已处于停产整顿中,根据该公司董事会纪要,1998年度未纳入报表合并范围。
2.吉林省吉发包装有限责任公司系公司本年投资380万元购入该公司95%有表决权股份,1998年度纳入报表合并范围.
3.吉林市吉发房地产开发公司98年已转让给吉林省开发建设投资公司,本年未纳入报表合并范围。
附注五:会计报表主要项目注释
1、货币资金
公司货币资金期末余额为135,127,356.85 元,其明细情况如下:
项 目 期初数 期末数
现 金 29383214.12 5557731.32
银行存款 53248219.88 129569625.53
合 计 82631434.00 135127356.85
货币资金期末余额比期初余额增加63.5%,主要原因是公司年末从银行取得两项贷款已到位,尚未支用。
2、应收票据
公司期末应收票据余额为15,617,370.50元,其中没有已贴现或抵押的票据。
3、应收帐款
公司应收帐款期末余额为236,537,504.88元,其帐龄情况如下:
期初数 期末数
帐 龄 金额 百分比 金 额 百分比
一年以内 224851163.12 71.97% 101498717.41 42.91%
一至二年 38529907.31 12.33% 62682295.32 26.50%
二至三年 25566168.16 8.18% 24028381.82 10.16%
三年以上 23478315.30 7.52% 48328110.33 20.43%
合计 312425553.89 100.00% 236537504.88 100.00%
*应收帐款中有持本公司5%(含5%)以上股份之股东--- 吉林省开发建设投资公司欠款.
详见附注七。
4、其他应收款 公司其他应收款期末余额为302898651.78元其帐龄情况如下:
期初数 期末数
帐 龄 金额 百分比 金 额 百分比
一年以内 275544265.53 87% 150597906.70 50%
一至二年 25297677.50 8% 122097223.59 40%
二至三年 2211062.35 1% 15067443.44 5%
三年以上 14149827.76 4% 15136078.05 5%
合计 317202833.14 100% 302898651.78 100%
*其他应收款中有持有本公司5%(含5%)以上股份之股东--吉林省开发建设投资公司欠款.
详见附注七。
5、存货 公司存货期末余额为462679722.76元其构成如下:
项 目 期初数 期末数
库存材料 42581497.48 29371654.10
库存商品 1953749.12 4138878.35
产成品 63436056.11 46262061.44
在产品 4040686.28 5572649.80
低值易耗品 1383113.02 88851.72
包装物 5338268.25 5428462.57
开发成本 152541320.81 259036041.61
开发产品 28052803.78 100009379.06
“故土”证书 8709840.00 8709840.00
其他 5375553.34 4061904.11
合 计 313412888.19 462679722.76
存货期末余额比期初余额增加47.6%,主要原因是公司及公司之子公司-深圳卓立工贸公司本期房地产开发成本及开发产品增加。
6、待处理流动资产净损失
公司待处理流动资产净失期末余额为903,478.23元,系公司之控股外商投资企业-黄龙食品工业有限公司产成品盘亏尚未查明原因未处理数额。
7、长期投资
公司长期投资期末余额为121,893,940.62元,期初余额为132,472,409.53元
(1) 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 131972409.53 10078468.91 121893940.62
长期债权投资 500000.00 500000.00
合 计 132472409.53 10578468.91 121893940.62
(2)长期股权投资:
① 股票投资:
被投资单位名称
股份类别 股数 占被投资单位股权比例 投资金额
交通银行
法人股 7145050 0.06% 7145050.00
中国光大银行
法人股 10000000 0.35% 18000000.00
中国太平洋保险公司
法人股 1160000 0.058% 1160000.00
合 计 26305050.00
②其他股权投资:
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占被投资单位股权比例 本期权益 累计权益
深圳物业吉发仓储有限公司
25年 13936886.00 25% -198706.04 -546158.89
深圳海王同爱制药有限公司
20年 33200000.00 25% 1866029.60 6916398.63
长春百事可乐饮料有限公司
50年 45880013.42 27.5% 538181.65 -7714671.62
长春吉发百乐饮料有限公司
未设定 4000000.00 100% -2155678.24 -2155678.24
吉林省德惠市第四粮库
未设定 2080000.00 50% 0.00 -7898.68
合 计
99096899.42 49826.97 -3508008.80
8、固定资产及累计折旧
公司期末固定资产原值为505864217.12元累计折旧为157946844.67元固定资产净值为347917372.45元其构成情况如下:
固定资产原值:
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 282538679.84 3553058.76 1972704.21 284119034.39
运输设备 8163914.06 2567730.50 440492.00 10291152.56
电子设备 57261035.62 2834801.22 3305994.46 56789842.38
房屋及建筑物
148171620.12 6228154.16 426000.95 153973773.33
其他 585560.81 120653.65 15800.00 690414.46
合 计 496720810.45 15304398.29 6160991.62 505864217.12
累计折旧:
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 70043009.28 25005057.01 112540.04 94935526.25
运输设备 2253846.69 1239827.74 252841.92 3240832.51
电子设备 23948287.00 7633317.70 2292954.08 29288650.62
房屋及建筑物
23472587.58 6892097.45 27546.58 30337138.45
其他 99947.65 51755.79 7006.60 144696.84
合 计 119817678.20 40822055.69 2692889.22 157946844.67
净值:
期初余额 期末余额
376903132.25 347917372.45
*固定资产及累计折旧本年期初数与上年期末数存在差异即:固定资产原值、累计折旧、固定资产净值分别较上年减少18588648.26元,4,144,233.46元,14,444,414.80元.此差异系因合并会计报表范围发生变化同时调整年初数而形成(详见附注四),具体差异如下:
固定资产原值:
新纳入并表 未纳入并表
范围子公司 金额 范围子公司 金额 差异
吉林省吉发包装有限责任公司
1776960.34 吉发糊精厂 20365608.60 18588648.26
累计折旧:
新纳入并表 未纳入并表
范围子公司 金额 范围子公司 金额 差异
吉林省吉发包装有限责任公司
200246.62 吉发糊精厂 4344480.08 4144233.46
净值:
新纳入并表 未纳入并表
范围子公司 金额 范围子公司 金额 差异
吉林省吉发包装有限责任公司
1576713.72 吉发糊精厂 16021128.52 14444414.80
*公司用固定资产向银行提供抵押借款50000000.00元。
9、在建工程
公司在建工程期末余额为87141935.74元期初余额为38789630.98元.其主要工程如下:
工程名称
期初数 本期增加 本期转固定资产 其他减少
(资本化利息) (资本化利息) (资本化利息) (资本化利息)
期末数 资金来源 项目进度
其中:
⑴ 果葡糖项目及
18650030.98 10746707.96 0.00 690165.14
28706573.80 金融贷款 70%
酶法糊精工程
(2892500.25 2899727.55 0.00 0.00
5792227.80) 及募股资金
⑵农安粮食储备库
0.00 5138412.00 0.00 0.00
5138412.00 95%
⑶黄龙公司改扩建工程
19312036.92 29093194.33 0.00 0.00
48405231.25 募股资金 80%
其中主要工程如下:
①变性淀粉改造工程
1888916.96 0.00 0.00 0.00
1888916.96
②四号集资楼工程
1675589.00 0.00 0.00 0.00
1675589.00
③电站二号炉除尘
1006250.20 0.00 0.00 0.00
1006250.20
④专家公寓改造
4077690.76 0.00 0.00 0.00
4077690.76
⑤六号楼工程
3257459.23 126919.00 0.00 0.00
3384378.23
⑥食堂改造工程
1516429.00 0.00 0.00 0.00
1516429.00
⑦三期技改工程
0.00 26698837.03 0.00 0.00
26698837.03
⑧精油冷改造工程
984203.17 0.00 0.00 0.00
984203.17
⑨污水改造工程
972168.28 0.00 0.00 0.00
972168.28
⑩集装箱站台工程
992229.40 0.00 0.00 0.00
992229.40
(11)其他工程小计
2941100.92 2267438.30 0.00 0.00
5208539.22
⑷长春龙弟建厂工程
827563.08 20000.00 0.00 0.00
847563.08 募股资金 80%
其中主要工程如下:
①塑料瓶厂仓库
30000.00 20000.00 0.00 0.00
50000.00
②二段玉米干燥工程
112895.57 0.00 0.00 0.00
112895.57
③三号锅炉改造工程
580188.73 0.00 0.00 0.00
580188.73
④住宅楼工程
104478.78 0.00 0.00 0.00
104478.78
⑸2000万个纸袋工程
0.00 4044155.61 0.00 0.00
4044155.61 募股资金
合 计
38789630.98 49042469.90 0.00 690165.14
87141935.74
(2892500.25) (2899727.55) 0.00 0.00
(5792227.80)
10、长期待摊费用
公司期末长期待摊费用余额为60149564.95元,其明细情况如下:
种类 期初余额 本期增加 本期摊销 期末数
广告设施 23099.70 180754.00 19800.00 184053.70
电增容 192210.64 6024.00 186186.64
租入固定资产改良支出
412542.21 131381.95 281160.26
电话初装费用
9427.60 9427.60
待转销汇兑损失
55353982.19 9062329.56 46291652.63
利息支出
15677189.54 2470677.82 13206511.72
合 计 71668451.88 180754.00 11699640.93 60149564.95
11、预提费用
公司预提费用期末余额为32366348.05元.
项目 期初数 期末数
开发成本 3779599.38 7128306.82
预提利息 3156560.55 25138041.23
电费 264516.58 100000.00
合 计 7200676.51 32366348.05
12、一年内到期的长期借款
公司一年内到期的长期借款期末余额为44743000.00元其明细情况如下:
借款单位
金额 期限 月利率 借款条件 备注
长春市农行曙光支行
5000000.00 96.6.10--97.12.10 10.95‰ 担保 已逾期
6200000.00 96.6.17--98.6.17 10.95‰ 担保 已逾期
4800000.00 96.7.11--98.7.11 10.95‰ 担保 已逾期
5000000.00 95.8.16--98.8.16 11.25‰ 担保 已逾期
5000000.00 95.8.24--98.8.24 11.25‰ 担保 已逾期
5000000.00 95.9.12--98.9.12 11.25‰ 担保 已逾期
5000000.00 9510.10--99.10.10 11.25‰ 担保
1000000.00 95.11.24--98.11.24 11.25‰ 担保 已逾期
4000000.00 95.12.7--97.12.7 11.25‰ 担保 已逾期
省财政厅
3743000.00 94.6.7--1999.6.7 2.4%
13、股本
公司期末股本余额为21355533200元其明细情况如下:
股本结构 期初数 本期配股增加 期末数
金额 比例 金额 比例
尚未流通股份
138524100.00 72.23% 7389000.00 145913100.00 68.32%
①发起人股份
境内法人持有股份
94854100.00 49.46% 94854100.00 44.42%
②募集法人股
13867700.00 7.23% 13867700.00 6.49%
③内部职工股
29802300.00 15.54% 7389000.00 37191300.00 17.41%
已流通股份
53240000.00 27.77% 14402232.00 67642232.00 31.68%
①境内上市人民币普通股
53240000.00 27.77% 14402232.00 67642232.00 31.68%
股本总计
191764100.00 100.00% 21791232.00 213555332.00 100.00%
*本年股本变动原因:
吉林省吉发农业开发集团股份有限公司1997年4月22日第二届董事会第四次会议通过并由1997年5月26日股东大会作出决议向全体股东以每10股配2.479股的比例进行配股配股价每股7.00元其中:募集法人股股东同意将配股权全部有偿转让给社会公众股股东配股转让费每股0.20元。本次配股经吉林省证券监督管理办公室吉证监办函(1997)11号文件、中国证券监督管理委员会证监上字(1997)90号文件批准并经吉林会计师事务所吉会师股验字(1998)1号验资确认。
14、资本公积
公司资本公积期末余额为446829,154.59元,其明细如下:
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 320428761.09 127300957.47 447729718.56
投资准备 -1079491.36 178927.39 -900563.97合 计 319349269.73 127479884.86 446829154.59
15、盈余公积
公司盈余公积期末余额为51093602.96元其明细如下:
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盈余公积 48800031.84 2293571.12 51093602.96
其中:法定公益金
16064831.19 706440.88 16771272.07
公司本年度按净利润的10%提取法定盈余公积,按5%提取法定公益金,本年提取盈余公积2,293,571.12元;本年期初数与上年期末数存在差异,原因为:全资子公司深圳卓立工贸公司,补提以前年度盈余公积151,592.34元;吉发大连开发区投资公司补提以前年度盈余公积2,674,808.03元;母公司由于调整期初未分配利润8,330,181.98元,冲回以前年度盈余公积1,249,527.30元;由于合并范围变化,调减盈余公积926,478.54元。
16、未分配利润
本期未分配利润增减变化明细情况如下:
期初数 本期增加 本期减少 期末数
43301253.31 9777833.25 53079086.56
本年期初数与上年期末数存在差异,原因为:本公司持有长春百事可乐饮料有限公司27.5%股权,本年度根据公司董事会纪要,按《股份有限公司会计制度》,对该项长期股权投资的核算按权益法进行追溯调整,调减年初未分配利润6,890,256.07元;吉发大连开发区投资公司由于税收方面等原因,调减未分配利润1,439,925.91元;由于上述两项原因,母公司冲回以前年度盈余公积,调增年初未分配利润1,249,527.30元;全资子公司深圳卓立工贸公司,补提以前年度盈余公积,调减年初未分配利润151,592.34元;吉发大连开发区投资公司补提以前年度盈余公积,调减2,674,808.03元;公司控股之中外合资企业黄龙食品工业有限公司调整以前年度损益-532,656.36元;长春龙弟实业有限公司调整以前年度损益-677,906.04元;由于合并范围变动,调整增加年初未分配利润926,478.54元;由于分配96年度红利产生尾差4,529.60元。
17、投资收益
公司本期投资收益为790,661.92元,明细如下:
项 目 金额
债权投资收益 396500.00
其中:国库券 396500.00
非控股公司分来的利润 1558846.05
其中: 中国光大银行 1.370000.00
交通银行 188846.05
年末调整的被投资公司所有者权益增减的金额 -1164684.13
其中: 长春百事可乐饮料有限公司 538181.65
深圳海王同爱制药有限公司 1866029.60
吉林省吉发农业开发集团
股份有限公司糊精厂 -1237709.71
长春吉发百乐饮料有限公司 -2155678.24
深圳物业吉发仓储有限公司 -198706.04
大连振鹏工业城管理有限公司 23198.61
18、营业外收入
公司本期营业外收入为3385121.99元明细情况如下:
项 目 金额
违约金收入 43855.76
固定资产清理收入 620646.27
税收优惠退税收入 2532581.56
其 他 188038.40
合 计 3385121.99
税收优惠退税收入是公司所属控股外商投资企业黄龙食品工业有限公司于1993年前成立的享受税收优惠。
19、营业外支出
公司本期营业外支出为2313673.59元明细情况如下:
项 目 金额
防洪基金 230259.85
税收滞纳金 1157051.56
罚款 47554.29
其他 878807.89
合 计 2313673.59
附注六:分行业资料
行业
营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
房地产开发企业
96573662.31 26856377.56 55001394.79 18993372.25
41572267.52 7863005.31
工业企业
594723643.74 738314689.10 446224752.22 599899497.90
148498891.52 138415191.20
合计
691297306.05 765171066.66 501226147.01 618892870.15
190071159.04 146278196.51
附注七:关联方关系及交易
1.关联方关系
(a)存在控制关系的关联方:
关联方名称
与本企业关系 法人代表 注册地 主营业务
(1) 吉林省开发建设投资公司
第一大股东 肖振友 长春市浦东路二号 投资、加工、咨询
(2) 吉林省吉发汇业发展公司
子公司 李若琴 长春市浦东路二号 文化、商贸、广告
(3) 吉发大连开发区投资公司
子公司 孟宪令 大连开发区沈阳路 房地产开发、商贸
(4) 深圳卓立工贸公司
子公司 姚树金 深圳岭南工业大厦 房地产开发、商业
(5) 吉发集团长春淀粉糖厂
子公司 吕孟先 长春经济技术开发区 生产淀粉糖
(6) 吉林省吉发农业开发集团
股份有限公司糊精厂
子公司 夏德顺 公主岭市范家屯 生产糊精、豆粉
(7) 吉林省吉发粮油贸易公司
子公司 回锡龄 长春市浦东路二号 粮油、建材、化工
(8) 吉林省糖谷食品有限公司
子公司 李炳善 长春经济技术开发区 生产淀粉糖优质糊精
(9) 吉林省吉发古玩有限责
任公司
子公司 翟云友 长春市清明街 古玩、字画
(10) 黄龙食品工业有限公司
子公司 肖振友 长春人民大街77号 玉米深加工
(11) 长春龙弟实业有限公司
子公司 肖振友 长春经济技术开发区 玉米深加工
(12)吉林省吉发包装有限
责任公司
子公司 王忠昌 东丰县 塑料包装制品
(b)存在控制关系的关联方注册资本及其变化:
企业名称 年初数 本年增(减) 年末数
(1)吉林省开发建设投资公司 50000000.00 50000000.00
(2)吉林省吉发汇业发展公司 5000000.00 5000000.00
(3)吉发大连开发区投资公司 7715985.84 7715985.84
(4)深圳卓立工贸公司 10000000.00 10000000.00
(5)吉发集团长春淀粉糖厂 1000000.00 1000000.00
(6)吉林省吉发农业开发集团
股份有限公司糊精厂 4610000.00 4610000.00
(7)吉林省吉发粮油贸易公司 3400000.00 3400000.00
(8)吉林省糖谷食品有限公司
USD1267000.00 USD1267000.00
(9)吉林省吉发古玩有限责任公司
1500000.00 1500000.00
(10)黄龙食品工业有限公司
USD30700000.00 USD30700000.00
(11)长春龙弟实业有限公司
USD23353300.00 USD23353300.00
(12)吉林省吉发包装有限责任公司
4000000.00 4000000.00
(c)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数(万元) 本年增(减)(万元) 年末数(万元)
(1) 吉林省开发建设投资公司
RMB7907.13 41.23% RMB7907.13 37.03%
(2) 吉林省吉发汇业发展公司
RMB500.00 100.00% RMB500.00 100.00%
(3) 吉发大连开发区投资公司
RMB771.60 100.00% RMB771.60 100.00%
(4) 深圳卓立工贸公司
RMB1000.00 100.00% RMB1000.00 100.00%
(5) 吉发集团长春淀粉糖厂
RMB100.00 100.00% RMB100.00 100.00%
(6) 吉林省吉发农业开发集团
股份有限公司糊精厂
RMB245.57 53.27% RMB245.57 53.27%
(7) 吉林省吉发粮油贸易公司
RMB340.00 100.00% RMB340.00 100.00%
(8) 吉林省糖谷食品有限公司
USD95.10 75.00% USD95.10 75.00%
(9) 吉林省吉发古玩有限
责任公司
RMB147.00 98.00% RMB147.00 98.00%
(10) 黄龙食品工业有限公司
USD828.00 60.00% USD3070.00 60.00%
(11) 长春龙弟实业有限公司
USD3070.00 60.00% USD3070.00 60.00%
(12)吉林省吉发包装有限责任公司
RMB380.00 RMB380.00 95.00%
(d)不存在控制关系的关联方:
关联方名称
与本企业关系
深圳物业吉发仓储有限公司 参股公司
大连振鹏工业城开发管理有限公司 参股公司
吉林省吉粮发期货经纪有限公司 同属投资公司
长春国际饭店有限公司 同属投资公司
吉林省吉发食品工业有限公司 与本公司同一董事长
吉林新源玉米开发有限公司 与本公司同一董事长
吉发农业开发集团股份有限公司乳品厂 与本公司同一董事长
吉林省吉发安塞奶有限公司 与本公司同一董事长
吉林省玉米深加工科技开发有限责任公司 同属投资公司
(2)关联方交易
(a)采购货物
关联方名称 1998年(元) 1997年(元) 购货价格
吉林新源玉米开发有限公司
4020705.60 996000.00 市场价格
(b)销售货物
关联方名称 1998年(元) 1997年(元) 购货价格
吉林新源玉米开发有限公司
540000.00 376433.79 市场价格
(c)应收应付关联方款项余额
项目 关联公司名称 1998.12.31
应收帐款 吉林省开发建设投资公司 26251949.26
其它应收款 *吉林省开发建设投资公司 162094977.59
吉林省吉粮发期货经纪有限公司 3828125.12
深圳物业吉发仓储有限公司 5607603.66
吉林新源玉米开发有限公司 1240862.02
吉林省玉米深加工科技开发有限责任公司 2662709.06
*其它应收款中吉林省开发建设投资公司欠款系垫付往来款.
(d)收取资金占用费
关联公司名称 1998年(元) 1997年(元)
吉林省开发建设投资公司 20816511.38 15977478.36
(e)其他应披露事项
长春国际饭店有限公司以其长春国际饭店作为抵押,抵押金额5750万元。由于此项抵押,本公司从银行获得贷款690万美元。
附注八:或有事项/承诺事项
截止本会计报表签发之日(1999年3月10日),公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大或有事项和承诺事项。
附注九:期后事项
截止本会计报表签发之日(1999年3月10日),公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的期后事项。
十、公司的其他有关资料
1.公司首次注册日期:1993.5.28
地点:长春市斯大林大街90-1号
公司近期变更注册日期:1998.9.29
地点:长春市经济技术开发区浦东路2号
2.企业法人营业执照注册号:24387008-61
3.税务登记号码 国税:220105243870086
地税:220101243870086
4.公司未流通股票托管在上海证券中央登记结算公司
5.公司聘请的会计师事务所是吉林建元会计师事务所有限公司
办公地址:长春市建设街12号
吉林省吉发农业开发集团股份有限公司董事会
一九九九年四月六日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
1998.12.31
编制单位:吉林省发农业开发集团股份有限公司 单位:人民币元
资产 1997.12.31 1997.12.31 1998.12.31 1998.12.31
母公司 合并数 母公司 合并数
流动资产：
货币资金
18585008.99 82631434.00 33997312.40 135127356.85
短期投资 165000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 165000.00
应收票据 31070000.00 1561737.50
应收股利
应收利息
应收帐款
47738454.28 312425553.89 48890567.20 236537504.88
减：坏帐准备
448672.94 1595072.41 463827.50 1192053.78
应收帐款净额
47289781.34 310830481.48 48426739.70 235345451.10
预付帐款
3733573.15 18857621.35 469810.29 19996442.05
应收补贴款
其他应收款
379186022.76 317202833.14 401140207.55 302898651.78
存货 52132122.59 313412888.19 161097152.40 462679722.76
减：存货跌价准备
存货净额 52132122.59 313412888.19 161097152.40 462679722.76
待摊费用 67012.01 2977719.70 36915.02 2505134.96
待处理流动资产净损失 903478.26
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
497633520.84 1076982977.86 645168137.36 1175238608.23
长期投资：
长期股权投资
549161099.86 131972409.53 574742157.50 121893940.62
长期债权投资
500000.00 500000.00
长期投资合计
549161099.86 131972409.53 574742157.50 121893940.62
减：长期投资减值准备
长期投资净额
549161099.86 131972409.53 574742157.50 121893940.62
其中:合并价差
股权投资差额 -563563.89 -563563.89
固定资产：
固定资产原价
14532261.93 515309458.71 15496994.17 505864217.12
减：累计折旧
3207964.57 123961910.66 4103902.95 157946844.67
固定资产净值
11324297.36 391347548.05 11393091.22 347917372.45
工程物资 145342.20 9734056.73
在建工程 38644288.78 87141935.74
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
11324297.36 430137179.03 11393091.22 435793364.92
无形资产及其他资产：
无形资产 3886734.55 5398546.91
开办费 3061924.66 3198131.26
长期待摊费用
15677189.64 71668451.88 14375882.51 60149564.95
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
15677189.64 78617111.09 14375882.51 68746243.12
递延税项：
递延税款借项
资产总计
1074296107.70 1718209677.51
1245679268.59 1801672156.89
资产负债表(续)
1998.12.31
编制单位:吉林省发农业开发集团股份有限公司 单位:人民币元
负债及股东权益
1997.12.31 1997.12.31 1998.12.31 1998.12.31
母公司 合并数 母公司 合并数
流动负债：
短期借款
172000000.00 391689400.00 196836100.00 370666100.00
应付票据 15000000.00
应付帐款
17857051.09 114641171.14 44708795.09 94275999.57
预收帐款
3646938.93 13058590.07 25270800.00 45802221.73
代销商品款
应付工资 3369130.00 3826168.21 3455450.50 3912488.71
应付福利费 -515203.71 3274318.92 -528326.93 682071.20
应付股利 1915320.03 1915320.03 8222550.00 11806043.99
应交税金 2024532.20 52379188.97 3931960.07 42694661.72
其他应交款 112610.55 339966.04 165134.58 420315.01
其他应付款
133914876.89 138220039.84 47008898.38 102709223.44
预提费用 2961337.87 138220039.84 47008898.38 102709223.44
一年内到期的长期负债
98130620.00 102330620.00 44743000.00 44743000.00
其他流动负债
流动负债合计
435417213.85 828875459.73 409966272.47 750078473.42
长期负债：
长期借款
516700.00 87321370.96 58554620.00 107190395.35
应付债券 80865.00 80865.00 9000.00 9000.00
长期应付款
2087110.01 2087110.01 12592200.01 12592200.01
住房周转金
其他长期负债 13050.0 38730.00
长期负债合计
26118965.01 108286385.97 71155820.01 119830325.36
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
461536178.86 937161845.70 481122092.48 869908798.78
少数股东权益 168287902.95 167206182.00
股东权益
股本 191764100.00 191764100.00 213555332.00 213555332.00
资本公积 319349269.73 319349269.73 446829154.59 44689154.59
盈余公积 40036301.63 48149637.31 40415900.63 5193602.96
其中：公益金
13033349.29 15321823.06 12542441.68 16771272.07
补充流动资本
未分配利润
61610257.48 53496921.82 63756788.89 53079086.56
外币报表折算差额
股东权益合计
612759928.84 612759928.86 764557176.11 7645557176.11
负债及股东权益总计
1074296107.70 1718209677.51
1245679268.59 1801672156.89
利润及利润分配表
1998年度
编制单位:吉林省发农业开发集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 1997.12.31 1997.12.31 1998.12.31 1998.12.31
母公司 合并数 母公司 合并数
一、主营业务收入
592428.19 691297306.05 8182736.64 765171066.66
减：折扣与折让
主营业务收入净额
592428.19 691297306.05 8182736.64 765171066.66
减：主营业务成本
3434448.35 501226147.01 6045398.02 618892870.15
主营业务税金及附加
410678.53 5253552.94 333853.68 3303848.04
二、主营业务利润
4747301.31 184817606.10 1803484.94 142974348.47
加：其他业务利润
10606.24 4817693.18 -13846.47 4134800.15
减：存货跌价损失
营业费用
316389.04 51344963.69 702172.70 58235709.66
管理费用 3201520.84 20856223.90 4962671.98 27084217.17
财务费用 2167818.58 34417848.12 5391372.36 37051061.30
三、营业利润 -927820.91 83016263.57 -9266578.57 24738160.49
加：投资收益56702084.35 1033310.36 19983223.92 790661.92
补贴收入
营业外收入 4881568.26 257795.00 3385121.99
减：营业外支出 57168.51 1086808.55 50584.65 2313673.59
四、利润总额
减：所得税 386284.07 7526519.88 63013.73 3680928.31
少数股东损益 23320859.53 9395867.48
五、净利润
555330810.86 56996957.24 10860841.97 13523475.02
加：年初未分配利润
32012168.25 29520081.46 54525073.22 43301253.31
盈余公积转入
六、可供分配的利润
87342979.10 86517038.70 65385915.19 56824728.33
减：提取法定盈余公积
5533081.08 8471825.62 1086084.20 1587130.24
提取法定公益金
2766540.54 3931163.38 543042.10 706440.88
提取职工奖励及福利基金 3184027.88 1452070.65
七、可供股东分配的利润
79043357.48 70930021.82 63756788.89 53079086.56
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
已分配普通股股利
17433100.00 17433100.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
61610257.48 53496921.82 63756788.89 53079086.56
现金流量表
(母公司)
1998年度
编制单位:吉林省发农业开发集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 56045547.26
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 581091.63
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 78874530.26
现金流入小计 135501169.15
购买商品、接受劳务支付的现金 72168611.98
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1422209.04
支付的增值税款 357986.75
支付的所得税款 29738.04
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1147300.74
支付的其他与经营活动有关的现金 52301955.31
现金流出小计 127427801.86
经营活动产生的现金流量净额 8073367.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22980292.71
分得股利或利润所收到的现金 5118703.00
取得债券利息收入所收到的现金 396500.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 44200.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 28539695.71
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 356525.24
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 110830543.94
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 111187069.18
投资活动产生的现金流量净额 -82647373.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 87460717.67
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 200726703.48
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 288187421.15
偿还债务所支付的现金 174810105.02
发生筹资费用所支付的现金 169000.00
分配股利或利润所支付的现金 7087741.03
偿付利息所支支付的现金 16134231.02
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 198201077.07
筹资活动产生的现金流量净额 89986344.08
四、汇率变动对现金的影响 -34.49
五、现金及现金等价物净增加额 15412303.41
补充资料
编制单位:吉林省发农业开发集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 母公司
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务 330000.00
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 10860841.97
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 19006.40
固定资产折旧 1111022.09
无形资产、待摊费用、开办费、长期待摊费用摊销
-10860435.24
预提费用的增加 25590572.91
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 14491.70
固定资产报废损失 -87590.60
财务费用 3423472.74
投资损失(减收益) -19983223.92
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -108965029.81
经营性应收项目的减少(减增加) -182733454.06
经营性应付项目的增加(减减少) -289460588.23
增值税增加净额(减减少) 223104.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 8073367.29
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 33997312.40
减:货币资金的期初余额 18585008.99
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15412303.41
合并现金流量表
1998年度
编制单位：吉林省吉发农业开发集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 957129310.03
收取的租金 565460.16
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 5058119.06
收到的除增值税以外的其他税费返还 12605.08
收到的其他与经营活动有关的现金 131971274.95
现金流入小计 1094736769.28
购买商品、接受劳务支付的现金 772769866.84
经营租赁所支付的现金 513421.29
支付给职工以及为职工支付的现金 21806874.69
支付的增值税款 45281091.69
支付的所得税款 8146774.07
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 10202852.42
支付的其他与经营活动有关的现金 91506414.30
现金流出小计 950227295.30
经营活动产生的现金流量净额 144509473.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22980292.71
分得股利或利润所收到的现金 7064177.46
取得债券利息收入所收到的现金 396500.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 485200.00
收到的其他与投资活动有关的现金 8090972.95
现金流入小计 39017143.12
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 54471697.13
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 69910317.05
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 124382014.18
投资活动产生的现金流量净额 -85364871.06
三、筹驶疃南纸鹆髁浚?
吸收权益性投资所收到的现金 87460717.67
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 257360539.36
收到的其他与筹资活动有关的现金 48497.84
现金流入小计 344869754.87
偿还债务所支付的现金 27117804.32
发生筹资费用所支付的现金 220614.42
分配股利或利润所支付的现金 51401473.29
偿付利息所支付的现金 35243739.23
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 3004.16
现金流出小计 358047235.42
筹资活动产生的现金流量净额 -13177480.55
四、汇率变动对现金的影响 -30141.57
五、现金及现金等价物净增加额 45936980.80
编制单位：吉林省吉发农业开发集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 金 额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 184032.95
以投资偿还债务 330000.00
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 13523475.02
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -403018.63
固定资产折旧 40814610.99
无形资产、长期待摊费用摊销
费用的摊销 26313867.58
预提费用的增加 25165671.54
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失(减收益) -181334.86
固定资产报废损失 -87590.60
财务费用 9818457.71
投资损失(减收益) 790661.92
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -149266834.57
经营性应收项目的减少(减增加) 53150483.91
经营性应付项目的增加(减减少) 133199798.17
增值税增加净额(减减少) -13470088.86
其他 5141314.66
经营活动产生的现金流量净额 144509473.98
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 135127356.85
减:货币资金的期初余额 89190376.05
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 45936980.80
