吉林省吉发农业开发集团股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
吉林建元会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
一、公司简介
1、公司的法定中文名称:吉林省吉发农业开发集团股份有限公司
公司的法定英文名称:JILIN PROVINCE JIFA AGRICULTURAL DEVELOPMENT GROUP CO.,LTD(缩写JIFA)
2、公司法定代表人:刘少敏
3、公司董事会秘书:唐 昭
联系地址:吉林省长春市人民大街113-1号
电 话:0431-5630470、5646655转303
传 真:0431-5630485
4、公司注册地址:长春经济技术开发区浦东路2号
办公地址:长春市人民大街113-1号
邮政编码:130021
5、公司选定的信息披露报纸《上海证券报》
登载公司年度报告的证监会指定国际互联网网址http://www.see.ccm.cn
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:吉发股份
股票代码:600893
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据 (单位:人民币元)
利润总额 9954597.05
净利润 4987562.27
扣除非经常性损益后的净利润 -8640912.02
主营业务利润 133306143.02
其他业务利润 377132.36
营业利润 -2389905.20
投资收益 9677541.81
补贴收入 1966474.29
营业外收支净额 700486.15
经营活动产生的现金流量净额 104116912.87
现金及现金等价物净增加额 -8213068.72
说明:"扣除非经常性损益后的净利润"指标中,扣除的项目为股权转让和补贴收入,涉及金额分别为11,662,000.00元和1,966,474.29元。
2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
(单位:人民币元)
1999年度 1998年度
调整后 调整前
1997年度
调整后 调整前
主营业务收入 729263031.84 757006233.19 765171066.66
691297306.05 691297306.05
净利润 4987562.27 7975184.10 13523475.02
48762047.67 58514838.74
总资产 1889847498.00 1720167012.47 1801672156.89
1706570031.27 1718209677.51
股东权益 684666353.66 725439497.64 764557176.11
603007137.79 612759928.86
(不含少数股东权益)
每股收益 0.021 0.037 0.06
0.254 0.31
每股收益(加权) 0.022 0.037 0.06
0.266 0.32
每股收益 -0.037
(扣除非经常性损益后)
每股净资产 2.91 3.40 3.58
3.14 3.20
调整后的每股净资产 2.50 2.81 2.96
2.54 2.59
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.44 4.65 4.65
净资产收益率(%) 0.73 1.10 1.77
8.09 9.55
每股收益、每股净资产、调整后的每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额和净资产收益率等财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
3、 报告期内股东权益变动情况(单位:人民币元)
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 213555332.00 446829154.59 46792565.62 15696708.37
18262445.43 725439497.64
本期增加 21355533.00 0 1158819.76 382664.39
4987562.27 27501915.03
本期减少 0 0 6034632.43 994243.62
62240426.58 68275059.01
期末数 234910865.00 446829154.59 41916752.95 15085129.14
-38990418.88 684666353.66
变动原因:
①吉林省吉发农业开发集团股份有限公司1999年5月11日股东大会作出决议,向全体股东以每10股送1股,使股本增加21,355,533股。
②本年提取法定盈余公积和公益金1,158,819.76元,盈余公积本年减少6,034,632.43元,由以下原因所致:深圳海王同爱制药有限公司调整以前年度损益,影响公司权益法调减盈余公积3,249,796.34元;吉发百乐饮料有限公司调减年初盈余公积37,049.04元;应计入1998年度利息调减年初盈余公积131,799.83元;控股合资公司调减年初盈余公积2,615,987.22元。
③公益金变动原因与盈余公积相同。
④未分配利润本期增加净利润4,987,562.27元,本期减少62,240,426.58元,主要原因是:根据1999年5月11日股东大会决议,每10股送1股派现金1.00元进行分配42,711,066.00元;本年度提取法定盈余公积金724,253.81元;提取法定公益金382,664.39元;控股中外合资企业黄龙食品工业有限公司提取职工奖福基金1,118,198.66元;深圳海王同爱制药有限公司调整以前年度损益,影响公司权益法调减期初未分配利润18,415,512.59元;吉发百乐饮料有限公司调减年初未分配利润209,944.53元;应计入1998年度利息调减年初未分配利润746,865.72元;公司冲减合资企业职工奖励及福利基金2,068,079.12元,增加了年初未
分配利润。
(二) 股东情况介绍
1、报告期末股东总数67,706户;
2、公司前10名股东的持股情况
股 东 名 称 年度内股份 年末持股数量 质押或冻结
送股增加
①吉林省开发建设投资公司 7907130 86978430 已质押
②中国人民建设银行吉林省分行
直属支行 571340 6284740
③上海市原材料开发投资公司 364210 4006310
④深圳市清水河实业公司 357060 3927660
⑤吉林省证券有限责任公司 285670 3142370
⑥吉林省松江河林业局 214280 2357080
⑦大鹏证券 1951100
⑧吉林省白河林业局 142780 1570580
⑨惠州市金山实业总公司 116050 1276550
⑩惠州金吉工贸公司 116050 1276550
注:吉林省开发建设投资公司是代表国家持有股份的法人单位
大鹏证券系社会公众股,其它均为法人股
4、 报告期内持股10%以上股东没有变更。
四、股东大会简介
1999年5月11日召开1998年度股东大会，决议事项刊登在1999年5月12日《上海证券报》上。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处的行业以及公司在本行业中的地位
公司是以玉米深加工为主业,以房地产开发为辅业的综合性企业。截止九九年末,公司玉米加工能力达到年加工玉米65万吨,是全国大型玉米加工企业,具有单线生产规模最大的生产线,生产全过程由计算机自动控制;公司玉米加工质量体系于1996年通过了中国质量管理经会质量保证中心(QAC)和法国国际质量认证有限公司(BVQI)依据ISO 9002:1994标准的认证,同时取得了QAC、BVQI和中国出口商品质量认证工作委员会的三个认证证书;公司玉米加工区内有三条铁路专用线,火车可以直达全国各地,在营口鲅鱼圈港内设有10000平方米的周转仓库和办事处,公司销售网点遍布全国各地,国内十几个城市均设有办事处和服务机构,并且与日本、韩国、新加坡、马来西亚、欧洲部分国家及香港、台湾地区等建立了贸易关系。公司玉米加工的主要品种有:淀粉、玉米油、玉米粕、玉米浆、玉米麸质饲料、蛋白饲料、高中低档糊精等。
公司目前在长春、深圳、大连设有三个房地产开发公司,年均开发房地产项目40,000平方米左右,销售收入占公司总收入的9.2%。
2、公司经营状况
一九九九年,在国内外大环境未根本改变的情况下,公司主产品淀粉市场需求不旺的态势仍没有好转,产品的销售价格降到了历史上的最低水平,同行业残酷竞争带来的市场压力非常大,面对这种种不利因素,玉米加工企业的员工不畏困难、挖掘自身的潜能,敬业进取,全面完成了各项生产指标,并实现了产销基本平衡,最大限度赚取了利润;与此同时,公司在其他品种上下了功夫,在主产品市场低迷的情况下,公司以淀粉为原料的下游产品糊精等在市场开拓方面取得了一定的进展,年内实现了
扭亏为盈,同时房地产开发企业也加大了结存商品房及新竣工商品房的销售力度,取得了可喜的成绩,在公司上下齐心协力、努力拼博下,公司的生产、经营、销售工作比较平稳,在激烈的市场竞争中顶住了压力,站稳了脚根,保住了阵地,九九年度公司实现主营业务收入72,926.3万元,实现利润995.5万元,提取折旧4,097万元。
3、公司主要全资附属企业及控股子公司的经营状况
公司的主要全资附属企业有大连开发区投资公司、深圳卓立工贸公司及长春淀粉糖厂,前两个企业均以所在区域的房地产开发为主,年内公司销售结存商品房计53,000多平方米,销售新竣工商品房4,000多平方米,拟用三年时间开发项目14.5万平方米,年内已完成9,000多平方米及基础工程,经营收入2,900多万元,实现利润650万元左右;长春淀粉糖厂以生产不同档次的糊精为主,年内生产糊精6,100吨、麦芽糖浆37吨,并全部实现销售,全年实现收入2,000多万元,实现利润6万元,一举扭转了投产三年来产品市场开拓不利带来的亏损局面。
公司控股的玉米深加工企业黄龙公司暨龙弟公司是公司的骨干企业,全年销售收入占公司总收入的89%,实现利润800多万元,全年加工玉米50万吨,生产玉米淀粉32.6万吨,蛋白饲料2.3万吨、麸质饲料8万吨、玉米油1.1万吨、玉米浆1万吨,在市场供大于求,同行业竞争残酷的形势下,生产指标均全面完成,产销基本平衡,应收款也有大幅度下降,在市场价格持续走低情况下,仍取得了利润,这充分体现了公司员工顽强拼搏、知难而进、战胜困难、争创效益的敬业精神。
控股95%的吉发包装有限公司是为玉米深加工企业提供包装材料的配套服务型企业,年度内该企业利用自有资金100万元进行了生产工艺及设备的调整、改造,提高了劳动生产率,降低了生产成本。伴随着年初纸袋项目的正常投产,该公司全年产品产量比去年同期增长61%,完成年计划的112%,销售收入比上年增加27%,完成年计划的125%,实现利润180多万元。
吉发粮油贸易公司是公司的全资子公司,由于国家政策发生变化,一直未能开展业务,为盘活此部分资产,九九年末公司董事会决定对其进行重组,拿出部分优良资产,在资产所在地农安县注册一个新公司,企业名称为吉林省吉发农副产品贸易有限公司,以农副产品的储备、贸易为主,兼做粮库出租业务,盘活了闲置资产。
4、公司在经营中出现的困难及解决方案
一年来,虽然公司上下都在为完成全年生产经营任务、为企业的发展积极挖掘自身的潜能,广开思路、群策群力,取得了可喜的成绩,但摆在我们面前的困难和压力仍然不小,从外部环境来看,产品消费市场竞争十分激烈,公司主要产品淀粉的销售价格几年来持续下降,九九年降到最低水平,使公司的主要利润来源大打了折扣,尽管公司具有生产规模大、产品成本低、市场占有份额大等优势,但也很难抵御某些企业以低于成本价销售的残酷竞争的事实;同时,公司存在部分资产质地不够优良,部分资产还在闲置,以及主导产业科技创新能力还不强,新产品开发的速度还不快,高附加值的产品受资金、技术、市场开拓等方面影响,短时间还不能产出等等客观因素,影响了企业的效益。
对此,公司董事会将抓住主要问题,把握机遇、冲出重围,一是对存量资产积极盘活,一方面在大股东的支持下,进行资产重组和剥离,优化资产质量、调整资产结构。另一方面,对闲置的资产拟取租赁经营的方式,利用好这部分资产;二是积极筹措资金,加大科技投入,提高新产品的开发速度,发展市场有需求、附加值高的淀粉加工下游产品,减少供大于求产品的商品量,实现全方位发展,多条腿走路;三是继续做工作,争取地方政府在政策方面、资产重组等方面给予扶持。
(二)公司财务状况
1、 公司财务状况
项 目 1999年(万元) 1998年(万元) 增长(%)
总资产 188985 172017 9.9
长期负债 24060 11983 100.8
股东权益 68467 72544 -5.6
主营业务利润 13331 14091 -5.4
净利润 499 798 -37
变动主要原因:
①总资产增加主要是固定资产增加12538万元和其他应收款增加;
②长期负债增加原因是长期借款增加;
③股东权益减少主要原因是计提四项准备金,采用追溯调整法,调减1999年年初留存收益3905万元
④主营业务利润下降主要是由于控股公司黄龙食品有限公司产品价格下降;
⑤净利润下降原因是由于会计政策变化,计提四项准备金和主产品市场竞争激烈,产品价格下降。
2、 对会计师事务所出具的审计报告所涉及事项说明
审计报告中,提到"①公司参股公司深圳海王同爱制药有限公司1998年度、1999年度会计报表均由深圳敬业会计师事务所审计并出具审计报告书,该所1999年度审计报告对1998年度海王同爱制药有限公司的经营成果做了重大调整,致使公司对长期投资及以前年度投资收益做了相应调整。②截止1999年12月31日贵公司应收第一大股东吉林省开发建设投资公司往来占款本息21,479.47万元,如吉林省开发建设投资公司陷入财务困境,将给贵公司经营带来重大不利影响",董事会对此解释性说明无异议,并了解到吉林省开发建设投资公司已有解决办法,此欠款不会形成呆帐。
(三) 公司投资情况
公司以98年初到位的配股资金开展的伸性纸袋项目及黄龙公司三期技改工程,已分别在99年1月和6月正式完工并投入使用,其中黄龙三期技改工程比计划工期提前十五天完工,实现一次试车成功、顺利投产,生产各项指标均达到设计标准,由于在工程建设中严格控制支出,精打细算,比计划节省投资400多万元,年内技改工程已投入使用,增加玉米加工能力10万吨,并产生了效益。
(四) 加入WTO,对公司财务状况和经营成果的影响
多年来,中国一直是世界粮食贸易的重要参与者,到80年代中期我国开始玉米大规模出口,玉米出口量在国际市场占重要地位,据报道,1993年中国玉米出口量占全球玉米出口量的17.18%;在1978-1997年的20年里,我国粮食的主要出口品种是玉米、大米和大豆,出口量最大的是玉米,出口市场集中在亚洲一些国家和地区。
由于目前我国粮食出口没有使用出口补贴,中国加入WTO谈判结果决定取消农产品出口补贴,这一决定有可能更有利于我国粮食出口,从而可能使国内玉米价格上涨,对我公司以玉米为原料的加工企业有一定影响。另外,加入世贸组织,我国南方饲养业对饲料的需求可能通过进口方式解决,从而影响本企业生产的饲料在国内销售。
(五) 新年度业务发展计划
2000年公司将本着缩短战线、稳扎稳打的方针,对现有企业通过技术改造提高产品质量、增加新的品种,满足市场的需求,同时获取最大的利润;积极筹措资金,瞄准市场需求,按计划完成房地产开发项目,对已启动的位于深圳拟用三年时间分三期完工的大型项目,在九九年已取得较大进展的情况下,确保按期进行,以获取较好的经济效益;利用百事(中国)投资有限公司扶持地方品牌补偿的120万美元资金,慎重选择项目,争取少投入、多产出、早收益。
(六) 董事会日常工作情况
1、 报告期内董事会召开五次会议
① 一九九九年四月六日董事会,十三名董事均到会,形成决议如下:
审议并通过了公司一九九八年年度报告;审议公司财务报告、提出本次分配方案(详见股东大会决议);确立公司一九九九年生产经营计划;第二届董事会任期将满,提出第三届董事会候选人名单;审议通过由于公司内部职工股上市、董事会换届增加独立董事,提出修改《公司章程》部分条款的方案;确定一九九九年五月十一日召开公司年度股东大会。
② 一九九九年五月十一日董事会,十一名董事全部到会,形成决议如
下:
会议一致选举刘少敏同志为公司董事长,王忠昌同志为公司副董事长;董事会决定聘任王忠昌同志为公司总经理;为解决大股东吉林省开发建设投资公司在吉发股份公司应收款数额较大的问题,董事会原则上同意吉林省开发建设投资公司以其持有的吉林化纤股份有限公司600万法人股,按不高于吉林化纤股份公司每股净资产的价值计算,偿还其在吉发股份公司的应收帐款,其在吉林化纤股份有限公司所持有的股权归吉发股份公司拥有。
③ 一九九九年七月五日公司以通讯方式召开董事会议,发出征询意见函十一份,收到回复十份,形成决议如下:
聘任孟宪令先生、胡文辉女士为公司副总经理,聘任桑淑华女士为公司财务总监;聘任唐昭女士为公司董事会秘书。
④ 一九九九年八月十六日,公司召开董事会议,应到董事十一人,实
到董事十人,会议形成决议如下:审议通过公司一九九九年度中期报告;审议通过公司一九九九年度中期分配预案;审议通过董事会议事规则(修订稿)。
⑤ 一九九九年十二月二十七日公司以通讯方式召开临时董事会议,应
出席董事十一人,表决回函的董事十人,形成决议如下:
审议通过了《关于坏帐准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备的计提和核销管理办法》;审议通过了公司资产进行内部重组方案;审议通过了黄龙公司、龙弟公司合并后,统一财务报表事项;授予公司经营班子全权处理在深圳海王同爱制药有限公司的股权事宜;审议通过了变更吉林省吉发古玩有限公司出资人事宜。
2、 董事会对股东大会决议的执行情况
本年度董事会执行股东大会决议,于一九九九年七月十二日对登记在册的股东进行了一九九八年度的利润分配,每10股送红股1股、并派发现金1.00元(含税,税后为0.069元/股);分红结束后,经过验资,修改了《公司章程》中相应的条款,办理了注册资本变更手续。
(七) 公司管理层及员工情况
1、 董事、监事、高级管理人员
姓 名 性别 年令 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 年度报酬
情况
刘少敏 男 53 1999.5--2002.5 0 0 不在公司领取
王忠昌 男 43 1999.5--2002.5 6050 6655
孟宪令 男 46 1999.5--2002.5 6050 6655
田中元 男 37 1999.5--2002.5 0 0 不在公司领取
于洪义 男 43 1999.5--2002.5
王立才 男 53 1999.5--2002.5 5445 5989 不在公司领取
术 岩 男 53 1999.5--2002.5 0 0 不在公司领取
赵淑艳 女 49 1999.5--2002.5 0 0 不在公司领取
沈乾忠 男 51 1999.5--2002.5 0 0 不在公司领取
刘 峰 男 39 1999.5--2002.5 0 0 不在公司领取
安 奎 男 46 1999.5--2002.5 0 0 不在公司领取
孙 伟 男 43 1999.5--2002.5 0 0 不在公司领取
邢 明 男 45 1999.5--2002.5 0 0 不在公司领取
曹凤荣 男 45 1999.5--2002.5 0 0 不在公司领取
贾福彦 男 39 1999.5--2002.5 0 0 不在公司领取
祖兰兰 女 36 1999.5--2002.5
唐 昭 女 39 1999.5--2002.5
胡文辉 女 32 1999.5--2002.5
桑淑华 女 45 1999.5--2002.5
*年末股份增加系公司九八年度利润分配10股送1股所致
*上述人员在公司领取报酬的计七人,其中在2-3万元(含3万元)之间的五人,在3-5万元之间的两人。
报告期内因工作变动、退休等原因,原董事翟云友、李成、吴雪奎、管兆泉、于影、王书仁、陈坚,原监事宋权、李若琴、张淑琴、王进、王馨,原高管人员翟云友、吴雪奎在换届时离任。
报告期内聘任王忠昌为公司总经理;孟宪令、胡文辉为公司副总经理;聘任唐昭为公司董事会秘书。
(八) 本次分配预案
九九年度公司利润总额995.5万元,净利润498.8万元,按《公司章程》提取法定公积金72.4万元,提取法定公益金38.3万元,可供股东分配的利润372万元,由于会计政策变更,采用追溯调整法, 本年度未分配利润为-3,899万元,董事会决定本年度利润不进行分配,也不进行资本公积金的转增。此分配预案提请股东大会审议。
(九) 其他报告事项
1、公司下属控股企业黄龙食品工业有限公司(以下简称黄龙公司)
与长春龙弟实业有限公司(以下简称龙弟公司)合并事项黄龙公司始建于1988年。1996年该企业在本厂区内进行了二期扩建,项目建成后注册为龙弟公司,根据黄龙公司、龙弟公司生产经营的实际情况,经企业申请,国家有关部门批准将两企业合并为一个企业,注册地为长春市人民大街113-1号,投资总额、注册资本为原两企业的合计数,经营范围、经营方式不变。
2、公司选定的信息披露报纸未变更,仍为《上海证券报》。
六、监事会报告
1、报告期内,公司召开两次会议。
1999年4月7日,讨论通过了《公司1998年年度报告》,审议《公司1998年度财务报告》及《公司1999年生产经营计划》,提出第三届监事会候选人方案(监事会决议公告刊登在1999年4月10日《上海证券报》上);
1999年5月11日,监事会召开会议,会议一致选举孙伟同志为公司监事会主席,行使监事会召集人职权,(监事会决议公告刊登在1999年5月12日《上海证券报》上);
2、公司依法运作情况。监事会列席了1999年度召开的全部董事会议及股东大会,认为每次会议的通知、召开均符合《公司法》及《公司章程》。公司决策程序合法,董事会在决策上考虑了全体股东利益,没有损害股东利益的行为。公司建立了较完善的管理制度,公司董事、经理在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为。
3、监事会对公司的财务情况进行了检查、监督,认为公司财务报告的编制真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
4、公司在资产置换、股权转让等关联交易中,无损害股东权益或造成公司资产流失事项发生。
5、会计师事务所出具了有解释性说明的审计报告,对此董事会已有意见,监事会同意董事会意见
七、重要事项
1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项;
2、 报告期内公司、公司董事及高级管理人员均未受监管部门处罚;
3、报告期内控股股东、董事会、总经理、董事会秘书变动情况
①报告期内控股股东未发生变更;
②报告期内公司董事会前届董事任期满三年而换届,换届后董事会组成人数仍为13人,有七名经董事因工作变动、退休等情况没有连任;按修改后的《公司章程》规定,董事会应设立两名独立董事,目前独立董事暂空缺;
③报告期内董事会聘任王忠昌同志为公司总经理;
④报告期内董事会续聘唐昭同志为公司董事会秘书。
4、报告期内公司收购及出售资产等情况
①九九年中期,公司按股东大会决议将其持有的大连振鹏工业城开发管理有限公司40%股权转让给吉林省开发建设投资公司,此项股权收益1,166.2万元;
②报告期内,按董事会决议公司做了以吉发粮油贸易公司、吉发糊精 厂置换吉林省开发建设投资公司的"吉发商厦"产权的有关工作,将提交一九九九年年度股东大会审议。
5、重大关联交易事项
①资产、股权转让发生的关联交易
见财务会计报告会计报表附注
②公司与关联方存在债权、债务往来、担保事项
见财务会计报告会计报表附注
6、上市公司与控股股东"三分开"情况
上市公司在报告期内,与相对控股股东吉林省开发建设投资公司在人员、资产、财务上已经分开,达到了人员独立,资产完整,财务独立。
7、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
8、报告期内公司仍聘任吉林建元会计师事务所为本公司的会计报表审计机构。
9、会计政策变更对公司财务状况及经营成果的影响
因执行财政部《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》(财会字[1999]35号)文件对公司财务状况及经营成果产生了重大影响,累积影响数为39,051,659.69元,其中因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为38,326,077.69元,存货计价方法变更的累积影响数为725,582.00元。由于会计政策变更调减了1998年度的净利润2,481,886.43元,调减1999年年初留存收益39,051,659.69元,其中未分配利润调减了34,256,884.34元,盈余公积调减了4,794,775.35元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了29,147,383.52元。
因会计政策变更,本年影响数为9,639,574.87元,其中因坏帐准备计提方法变更的影响数为9,808,885.02元,存货计提方法变更的影响数为
-169,310.15元。
10、报告期内公司未更改名称及股票简称
八、财务会计报告
吉建元会师审字(2000)第80号
吉林省吉发农业开发集团股份有限公司全体股东:
我所接受委托,审计了贵公司1999年12月31日资产负债表及合并资产负债表、1999年度利润及利润分配表、合并利润及利润分配表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日之财务状况和1999年度经营成果及现金流量情况。会计处理方法的选用遵守了一贯性原则。
此外,我们注意到:①公司参股公司深圳海王同爱制药有限公司1998年度、1999年度会计报表均由深圳敬业会计师事务所审计并出具审计报告书,该所1999年度审计报告对1998年度海王同爱制药有限公司的经营成果做了重大调整,致使公司对长期投资及以前年度投资收益做了相应调整。②截止1999年12月31日止贵公司应收第一大股东吉林省开发建设投资公司往来占款本息21,479.47万元,如吉林省开发建设投资公司陷入财务困境,将给贵公司经营带来重大不利影响。
吉林建元会计师事务所 中国注册会计师:高原
有限公司 禹彤
吉林.长春 2000年3月21日
会计报表附注:
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
附注一：公司主要会计政策，会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
公司执行财政部颁布的《股份有限公司会计制度》及其补充规定。其所属房地产开发企业执行《房地产开发企业会计制度》,控股外商投资企业执行《中华人民共和国外商投资企业会计制度》。公司在编制合并会计报表时,对于个别特殊科目按上述会计制度编制,其余按《股份有限公司会计制度》进行编制。
(2)会计年度
公司会计年度采用公历制,即公历自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(3)记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
(4)记帐基础和计价原则
公司按权责发生制记帐,以历史成本为计价基础。
(5)外币业务核算方法
公司发生的外币交易,按照发生当月一日中国人民银行公布的人民币外汇的中间价折算为记帐本位币,年末按现行外汇的中间价调整,汇兑差异计入当期损益。
(6)合并会计报表的编制方法
公司将公司所属子公司及控股子公司纳入合并会计报表,合并会计报表是以已审定的母子公司的个别会计报表为基础,按《股份有限公司会计制度》、财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》而编制的。对于公司拥有被投资单位50%(不含50%)以上有表决权资本的子公司的会计报表按财政部(1999)35号文调整后予以合并。对于纳入合并会计报表的子公司之间内部投资、内部往来、及内部交易均予以抵消,其余项目一一合并。
(7)现金等价物的确定标准
公司现金等价物为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)坏帐核算方法
①公司坏帐的确认标准:
A:因债务人破产或死亡,经清算仍然不能收回的应收帐款;
B:因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,确定不能收回的应收帐款。
②坏帐损失的核算方法:公司坏帐损失采用备抵法核算,期末公司按应收款项余额百分比法中的帐龄分析法进行调整,帐龄及调整比例如下:
应收款项帐龄(含应收账款、其他应收款)
计提比例
一年以内 5%
一至二年 6%
二至三年 8%
三年以上 10%
公司对应收其最大股东--吉林省开发建设投资公司款项按如下比例计提坏帐准备:
一年以内 10%
一年以上 20%
(9)存货核算方法
①存货的分类:公司存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物、开发产品、开发成本、施工成本、委托加工材料及其他存货。
②存货核算方法:公司存货按实际成本计价。发出存货的成本,按加权平均法计算结转;低值易耗品采用"五.五"摊销法。
③期末公司存货按成本与可变现净值孰低法计价,存货跌价准备按单个存货的成本高于其可变现净值的差额提取,预计的存货跌价损失计入当期损益。
(10)短期投资的核算方法
公司短期投资按历史成本计价,在短期投资持有期间分得的股利、利息冲减短期投资成本,其收益按当期实际实现的利润确认。
公司短期投资期末按成本与市价孰低法计价,按成本高于市价的差额调整短期投资跌价准备.
(11)长期投资的核算方法
A:公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值入帐。其中,长期股权投资凡占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽不足20%但对被投资单位有重大影响的,采用权益法核算;反之则采用成本法核算。
B:公司长期债权投资按历史成本计价并按票面面值及国家公布之利率确认收益。
C:公司长期股权投资采用备抵法核算,期末公司对长期投资帐面价值按项进行检查,如市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,将其可收回金额低于长期投资账面价值的差额调整长期投资减值准备.
(12)固定资产计价及折旧方法
公司固定资产标准为使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的劳动资料,固定资产按实际成本计价。按照行业财务制度的规定,采用平均年限法计提折旧。
公司除房地产开发企业及外商投资企业按固定资产原值的10%预留净残值,其余均按固定资产原值的4%预留净残值。分类及折旧情况如下:
固定资产类别 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15--40 4%--10% 2.25%--6.4%
机器设备 10--15 4%--10% 9%--9.6%
运输设备 5--10 4%--10% 9%--19.2%
电子设备 5--12 4%--10% 7.5%--19.2%
其他 6--10 4%--10% 9%--16.0%
(16)销售确认
①销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
公司已将商品所有权上的重要的风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理和实际控制权,相关的收入已经收到或者取得收取价款的凭据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认为销售的实现。
②提供劳务的收入, 在下列条件均能满足时予以确认:
劳务总收入与总成本能够可靠地计量;与交易相关的经济利益能够流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定。
③提供他人使用本企业资产的收入:按相关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认收入的实现。
(17)所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算。
(18)会计政策变更及影响
公司本年度根据财政部(1999)35号文《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的规定,对相关会计政策进行
了以下变更:
项 目 才会计政策 现会计政策
坏帐准备 应收帐款余额百分比法 应收款项帐龄分析法
短期投资 历史成本 成本与市价孰低法
存 货 历史成本 成本与市价孰低法
长期投资减值准备 历史成本 成本与市价孰低法
上述会计政策的变更,已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。
上述会计政策变更的累积影响数为39,051,659.69元,其中因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为38,326,077.69元,存货计价方法变更的累积影响数为725,582.00元。由于会计政策变更调减了1998年度的净利润2,481,886.43元,调减1999年年初留存收益39,051,659.69元,其中未分配利润调减了34,256,884.34元,盈余公积调减了4,794,775.35元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了29,147,383.52元.
附注三:税项及附加
A.增值税: 公司所属控股外商投资企业--黄龙食品工业有限公司销售油类和销售淀粉分别按13%和17%计算销项税额,扣除进项税额后的差额计缴,其余产品免征增值税;其他公司按应税营业收入的17％计算销项税额,扣除进项税额后的差额计缴。
B.营业税:按房地产经营收入、租金收入、运输收入的5%计缴营业税。
C.城建税和教育费附加: 分别按应缴增值税额、营业税额的7％和3％计缴。
D.所得税: 公司在长春经济技术开发区工商行政管理局注册登记,本年度按15％的所得税率计缴所得税。附
注四:控股子公司及合营企业
被投资单位名称
注册资本 经营范围 本公司投资额 占权益 合并
比例 否
1 吉林省吉发汇业发展公司
RMB3,000,000.00 文化、商贸、广告 RMB3,000,000.00 100% 合并
2 吉发大连开发区投资公司
RMB30,000,000.00 房地产开发、商贸 RMB30,000,000.00 100% 合并
3 深圳卓立工贸公司
RMB10,000,000.00 房地产开发、商业 RMB10,000,000.00 100% 合并
4 吉林省吉发古玩城有限公司
RMB1,500,000.00 古玩、字画 RMB1,500,000.00 98% 已转让
不合并
5 黄龙食品工业有限公司
USD30,700,000.00 玉米深加工 USD18,420,000.00 60% 合并
6 长春龙弟实业有限公司
USD23,353,300.00 玉米深加工 USD14,011,980.00 60% 与黄龙
一并合并
7 吉林省吉发粮油贸易公司
RMB3,400,000.00 粮油、建材、化工 RMB3,400,000.00 100% 已转让
不合并
8 吉发集团长春淀粉糖厂
RMB1,000,000.00 生产淀粉糖 RMB1,000,000.00 100% 合并
9 吉林省吉发农业开发
RMB5,000,000.00 生产糊精、豆粉 RMB 2,663,500.00 53.27% 已
转让
不合并
集团股份有限公司糊精厂
10 吉林省吉发包装有限责任公司
RMB 4,000,000.00 包装制品 RMB3,800,000.00 95% 合并
11 吉林省糖谷食品有限公司
USD1,267,000.00 生产淀粉糖、麦芽糊精 USD950,250.00 75% 合并
12 长春吉发百乐饮料有限公司
RMB4,000,000.00 饮料制品 RMB4,000,000.00 100% 不合
并
13 吉林省吉发农副产品贸易公司
MB1,000,000.00 农副产品开发、贸易 RMB990,000.00 99% 不合
并
控股公司1999年度合并范围发生以下变化
①长春吉发百乐饮料有限公司仍处于停产整顿中,根据该公司董事会决议,1999年度未纳入报表合并范围,只按权益法进行了调整。
②公司于1999年12月将所持有98%股权的吉林省吉发古玩城有限公司整体转让给吉林省开发建设投资公司,不再纳入合并报表范围;
③公司于1999年12月以吉林省吉发粮油贸易公司、吉林省吉发农业开发集团股份有限公司糊精厂两公司(企业)与吉林省开发建设投资公司所拥有之长春市清明街12号楼(按评估值)进行资产置换,公司1999年度未将上述公司纳入合并会计报表,为使公司报表具有可比性,上述合并范围的变化已相应调整了期初合并数。
④黄龙食品工业有限公司本期对长春龙弟实业有限公司采取吸收合并方式合并,由于两公司中中外方所占股权比例相同,故以上合并事项不影响合并列报期初数。
⑤吉林省吉发农副产品开发贸易有限公司于1999年12月16日取得法人执照,尚未正式开业经营,本年度未纳入合并范围。
由于上述合并范围的变化致使公司本年合并报表的期初数与上年合并报表的期末数相比发生了变化。
附注五:会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 2297505.50 794007.67
银行存款 124482993.32 117773422.43
合 计 126780498.82 118567430.10
2、应收票据
公司期末应收票据余额为78,426,872.00元,期初数为15,617,370.50元,均为银行承兑汇票,其中没有已贴现或抵押的票据.
公司应收票据期末比期初增加了403%主要系公司在本年度销售收款受环境影响较大,为保证如期回款,在货款结算中较多地采用了收取银行承兑汇票所致。
3、应收帐款
期 初 数
帐 龄 金 额 百分比 坏帐准备
期 末 数
金 额 百分比 坏帐准备
一年以内 101456186.93 43.21% 5072809.35
63070062.13 36.63% 3153503.11
一至二年 61922874.98 26.37% 3715372.50
31043946.16 18.03% 1862636.78
二至三年 23781023.53 10.12% 1902481.88
37058115.83 21.52% 2964649.27
三年以上 47671618.66 20.30% 5922715.37
41010372.77 23.82% 5384985.62
备注
合计 234831704.10 100.00% 16613379.10
172182496.89 100.00% 13365774.78
*应收帐款前五名欠款单位名称如下:
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
吉林省泰格集团 8,000,000.00 一年以内 销售房款
福建古田华闽抗生素公司 7,207,965.48 三年以上 销售货款
江西洪城制药厂 6,612,034.05 一年以内 销售货款
吉林四平三九食品油脂公司
5,392,974.08 一年以内 销售货款
4,644,811.49 一年以内 销售货款
(香港兴隆国际有限公司)
备注:根据公司坏帐准备计提政策,公司对部分三年以上应收帐款100%计提了坏帐。
**应收帐款中无持本公司5%(含5%)以上股份之股东欠款,
4、其他应收款
期 初 数
帐 龄 金 额 百分比 坏帐准备
期 末 数
金 额 百分比 坏帐准备
一年以内 146258359.47 50.27% 14979024.32
207382546.88 51.19% 17316728.46
一至二年 117470346.78 40.38% 11405846.13
141246506.60 34.87% 18761078.09
二至三年 15067443.44 5.18% 1205395.26
43259794.67 10.68% 3460783.60
三年以上 12130530.70 4.17% 1146238.82
13199699.99 3.26% 1319970.00
合计 290926680.39 100.00% 28736504.53
405088548.14 100.00% 40858560.15
*其他应收款前五名欠款单位名称如下:
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
吉林省开发建设投资公司 214,794,703.89 一至二年 代垫款
长春百事可乐饮料有限公司 13,659,855.00 一年以内 投入资金款
吉发岭南仓储公司 5,607,603.66 二至三年 代垫款
北京房地产公司 2,221,938.15 二至三年 暂借款
广州黄埔区建设开发有限公司 646,674.71 一年以内 工程款
吉林省公主岭市环境保护局 500,000.00 二至三年 暂借款
**其他应收款中有持本公司5%(含5%)以上股份之股东--- 吉林省开发建设投资公司欠款, 详见附注七.根据董事会决议,公司对吉林省开发建设投资公司的往来款项坏帐准备的计提采用下列政策:一年以内按10%计提坏帐准备,一年以上按20%计提坏帐准备,各期对吉林省开发建设投资公司计提的坏帐准备如下;
帐 龄 期初数 计提坏帐准备 期 末 数 计提坏帐准备
一年以内 110924886.27 11092488.63 138952022.48 13895202.25
一年以上 31295691.14 6259138.23 75842681.41 15168536.28
合 计 142220577.41 17351626.86 214794703.89 29063738.53
*公司其他应收款期末比期初增加了114,161,867.75元,增加了39%主要系公司在本年度转让股权或资产给吉林省开发建设投资公司,应收款项尚未结清所致。
8、长期投资
(1) 项 目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资
125386792.01 17278992.00 31462993.64 111202790.37
长期债权投资
合 计 125386792.01 17278992.00 31462993.64 111202790.37
(2)长期股权投资:
① 股票投资:
被投资单位名称
股份类别 股 数 占被投资单位股权比例 投资金额
交通银行
法人股 7145050 0.06% 7145050.00
中国光大银行
法人股 10000000 0.35% 18000000.00
中国太平洋保险公司
法人股 1160000 0.058% 1160000.00
吉林化纤股份有限公司
法人股 6120000 1.848% 16288992.00
合 计 42594042.00
②其他股权投资:
被投资单位名称 投资期限
投资金额 减值准备 所占股权比例 本期权益 累计权益 期末余额
深圳物业吉发仓储有限公司 25年
13936886.00 25% -120341.28 -666500.17 13270385.83
深圳海王同爱制药有限公司 20年
33200000.00 27.5% -2738535.75 -17487472.35 15712527.65
长春百事可乐饮料有限公司 50年
45880013.42 27.5% 977700.59 -6736971.03 39143042.39
长春吉发百乐饮料有限公司 未设定
4000000.00 100% -1597328.19 -4000000.00 0.00*
吉发农副产品贸易公司 未设定
990000.00 100% 990000.00
合 计
98006899.42 3478504.63 -28890943.55 69115955.87
③股权投资差额
被投资单位名称
投资期限 初始差额 所占股权比例 本期摊销 累计摊销 摊余差额
吉林省吉发包装有限公司
未设定 -563563.89 95% 56356.39 56356.39 -507207.50
*由于吉发百乐饮料有限公司所有者权益为负数,故本期权益法调整仅将投资调整至零为止。
25、 盈余公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 24898414.17 724253.81 25622667.98
法定公益金 14702464.75 382664.39 15085129.14
一般盈余公积 1157054.27 5190156 1208955.83
合 计 40757933.19 1158819.76 41916752.95
公司期初盈余公积比上年期末减少6,034,632.43元,主要由以下原因所致:
深圳海王同爱制药有限公司调整以前年度损益影响公司权益法调减盈余公积3,249,796.34元;吉发百乐饮料有限公司调减年初盈余公积37,049.04元;应计入1998年度利息调减年初盈余公积131,799.83元;控股合资公司调减年初盈余公积2,615,987.22元。
26、未分配利润
本期未分配利润增减变化明细情况如下:
期 初 本期增加 本期减少 期末数
958201.71 4987562.27 44936182.86 -38990418.88
公司期初未分配利润比上年期末减少17,304,243.72元,主要由以下原因所致:
深圳海王同爱制药有限公司调整以前年度损益影响公司权益法调减期初未分配利润18,415,512.59元;吉发百乐饮料有限公司调减年初未分配利润209,944.53元;应计入1998年度利息调减年初未分配利润746,865.72元;公司冲减合资企业职工奖励及福利基金2,068,079.12元,增加了年初未分配利润.
28、 投资收益
项 目 金 额
①非控股公司分来的利润
中国光大银行 1000000.00
中国交通银行 543023.80
太平洋保险公司 52688.00
②转让参股长期股权投资收益 11,662,000.00*
③年末权益法调整对被投资公司股权投资实现收益
长春百事可乐饮料有限公司 977700.59
深圳海王同爱制药有限公司 -2738535.75
长春吉发百乐饮料有限公司 -1755349.94
深圳物业吉发仓储有限公司 -120341.28
④摊销长期股权投资差额形成收益 56356.39
合 计 9677541.81
*根据吉林省开发建设投资公司(以下简称投资公司)与吉林省吉发农业开发集团股份有限公司(以下简称本公司)所签订的资产转让协议书的约定,本公司将所持有的大连振鹏工业城开发管理有限公司的40%股权以帐面价值32,985,429.75作为转让价格转让给投资公司,本公司在此次转让中实现收益11,662,000.00元.
29、补贴收入
项 目 金 额 资金来源
县级财政"挖潜补贴" 740,807.90 所得税返还 *
增埴税超税负退税 1,225,666.39 **
* 根据公司之控股子公司--吉林省吉发包装有限责任公司《关于申请减免1998年所得税的报告》及子公司所在地--东丰县财政、税务部门的批复,公司于1999年7月28日取得该项税收返还款。
**根据公主岭国家税务局对公司控股合资公司--黄龙食品工业有限公司的税务稽查及公主岭国家税务局出具的公国税1999第10号税务稽查报告,该公司应计增埴税超税负退税1,225,666.39元。
附注六:分行业资料
行 业 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
房地产开发企业
26856377.56 67063003.24 18993372.25 54081852.69
7863005.31 12981150.55
工 业 企 业
730149855.63 659740779.23 593898158.07 534701412.80
136251697.56 125039366.43
其 他 行 业 2459249.37 2101367.79
357881.58
合 计 757006233.19 729263031.84 612891530.32 590884633.28
144114702.87 138378398.56
**其他行业在上期列报时包含在工业企业数中,从本期起单独列示
附注七:关联方关系及交易
1.关联方关系
(a)存在控制关系的关联方:
关联方名称
与本企业关系 法人代表 注册地 主营业务
(1) 吉林省开发建设投资公司
第一大股东 姜绍华 长春市浦东路二号 投资、加工、咨询
(2) 吉林省吉发汇业发展公司
子公司 李丰满 长春市浦东路二号 文化、商贸、广告
(3) 吉发大连开发区投资公司
子公司 孟宪令 大连开发区沈阳路 房地产开发、商贸
(4) 深圳卓力工贸公司
子公司 许长乙 深圳深南东路5015号 房地产开发、商业
(5) 吉发集团长春淀粉糖厂
子公司 吕孟先 长春经济技术开发区 生产淀粉糖
(6) 吉林省糖谷食品有限公司
子公司 李炳善 长春经济技术开发区 生产淀粉糖优质糊精
(7) 黄龙食品工业有限公司
子公司 刘少敏 长春人民大街113-1号 玉米深加工
(8)吉林省吉发农副产品贸易公司
子公司 胡文辉 农安县农伏路25号 农副产品开发、贸易
(b)存在控制关系的关联方注册资本及其变化:
企业名称
年初数 本年增(减) 年末数
(1)吉林省开发建设投资公司
RMB50,000,000.00 RMB50000000.00
(2)吉林省吉发汇业发展公司
RMB5,000,000.00 减RMB2,000,000.00 RMB3000000.00
(3)吉发大连开发区投资公司
RMB30,000,000.00 RMB 30000000.00
(4)深圳卓力工贸公司
RMB 10,000,000.00 RMB10000000.00
(5)吉林省糖谷食品有限公司
USD1,267,000.00 USD 1267000.00
(7)黄龙食品工业有限公司
USD54,053,300.00 USD 54053300.00
(8)吉林省吉发农副产品贸易公司
增MB1,000,000.00 RMB 1000000.00
①黄龙食品工业有限公司本期对长春龙弟实业有限公司实行吸收合并,两公司各方股东权益等均未变化,故期初、期末数直接将两公司资本合并列示
②本公司于1999年11月13日以吉发股字(1999)23号文件决定对吉发汇业公司调整注册资本金,将注册资本调整至300万元人民币,调出部分计入借款,作为母公司对汇业公司的股东借款(此项减资验资事项尚未办理完毕).
③根据公司董事会决议,以吉发粮油贸易公司经评估后的部分资产99万元出资与吉林省吉发汇业发展公司出资1万元组建吉林省吉发农副产品贸易有限公司,新设公司已取得农安县工商行政管理局签发的2201221001346号企业法人营业执照。
(c)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
年初数(万元) 本年增(减)(万元) 年末数(万元)
(1) 吉林省开发建设投资公司
RMB7,907.13 41.23% RMB 7907.13 37.03%
(2) 吉林省吉发汇业发展公司
RMB500.00 100.00% 减RMB200.00 RMB 300.00 100.00%
(3) 吉发大连开发区投资公司
RMB3000.60 100.00% RMB3000.00 100.00%
(4) 深圳卓力工贸公司
RMB1,000.00 100.00% RMB1000.00 100.00%
(5) 吉发集团长春淀粉糖厂
RMB100.00 100.00% RMB100.00 100.00%
(6) 吉林省糖谷食品有限公司
USD95.10 75.00% USD95.10 75.00%
(7) 黄龙食品工业有限公司
USD3243.198 60.00% USD3243.198 60.00%
(8)吉林省吉发农副产品贸易公司
RMB99.00 RMB99.00 99.00%
(d)不存在控制关系的关联方:
关联方名称 与本企业关系
深圳物业吉发仓储有限公司 同属母公司
大连振鹏工业城开发管理有限公司 同属母公司
吉发期货经济有限公司 同属母公司
长春国际饭店有限公司 同属母公司
吉林省吉发食品工业有限公司 与本公司同一董事长
吉林新源玉米开发有限公司 与本公司同一董事长
吉发农业开发集团股份有限公司乳品厂 与本公司同一董事长
吉林省吉发安塞酸奶有限公司 与本公司同一董事长
吉林省玉米深加工科技开发有限责任公司 同属母公司
(2)关联方交易
(a)应收应付关联方款项余额
项 目 关联公司名称 1999.12.31 1998.12.31
其它应收款 *吉林省开发建设投资公司 214794703.89 142220577.41
*其它应收款中吉林省开发建设投资公司欠款系垫付往来款及应收的资金占用费等.
(b)收取资金占用费
公司对最大股东--吉林省开发建设投资公司占用本公司资金按银行同期贷款利率计算收取资金占用费,其收取情况如下:
关联公司名称 1998年 1999年
吉林省开发建设投资公司 20,816,511.38元 16445287.43
(c)其他应披露关联事项
①公司第一大股东--吉林省开发建设投资公司于1996年以长春国际饭店有限公司作为抵押(抵押金额5750万元)为本公司贷款提供担保;由于此项抵押,本公司于1996年从银行获得贷款690万美元,该项贷款于2000年6月20日到期。
②公司为第一大股东---吉林省开发建设投资公司在中国工商银行长春市分行国际部之外币措款720万美元提供担保,该项贷款已于2000年1月6日到期,截止至本会计报表签发之日,吉林省开发建设投资公司尚未还款。吉林省开发建设投资公司就此项借款担保以其在本公司所持有的股权提供了反担保。
③吉林省开发建设投资公司1999年11月26日将其所持有的吉林化纤股份有限公司1.85%股份之法人股投资(612万股)以每股2.65元价格转让给本公司,冲抵吉林省开发建设投资公司欠本公司往来款1621.8万元。
④公司于1999年12月6日以子公司吉林省吉发粮油贸易公司、吉林省吉发农业开发集团股份有限公司糊精厂资产作价28,592,911.00元,与吉林省开发建设投资公司所拥有产权的长春市清明街12号楼进行资产置换,在该项资产置换中,公司未获得收益.
⑤1999年4月6日公司股东大会决议将大连振鹏工业城管理有限公司40%股权以评估价值32,985,429.75元转让给吉林省开发建设投资公司,在此项转让中,公司获得11,662,000.00元收益,占公司本年度合并利润总额的118%。
⑥根据吉林省开发建设投资公司与吉林省吉发农业开发集团股份有限公司所签订的资产转让协议的约定,本公司将持有98%股权的吉林省吉发古玩城有限公司以帐面价值转让给吉林省开发建设投资公司。
⑦公司于1999年11月5日将下属子公司吉林省吉发汇业发展公司库存之"拥有一片故土证书"按其帐面成本转让给吉林省开发建设投资公司,至报表公告日止,转让款项尚未结清。
附注八:承诺事项
截止本会计报表签发之日(2000年4月8日),公司本年度无重大承诺事项。
附注九:或有事项/期后事项
由于本公司为吉林省吉发集团公司下属吉发企业总公司进出口公司在吉林省信托投资公司贷款提供担保,至借款到期日止被担保方尚未全部履行还款责任,吉林省高级人民法院于2000年4月6日在《吉林日报》A4版发布《执行公告》,将本公司列为被强制执行人。涉及金额74.5万美元,至本报告公告日止,本公司尚未履行连带还款责任。
截止本会计报表签发之日(2000年4月8日),公司无其他影响本公司会计报表阅读和理解的或有事项/期后事项。
九、公司的其他有关资料
1、 公司首次注册日期: 1993年5月28日
地 址: 长春市斯大林大街90-1号
公司近期变更注册日期: 1999年11月5日
(因送股而增加注册资本)
地 址: 长春经济技术开发区浦东路2号
2、 企业法人营业执照注册号:2201081110166
3、 税务登记号码:国 税220105243870086
地 税220106260100524
4、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:吉林建元会计师事务所
办 公 地 址:长春市建设街12号
.十、备查文件
1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
资产负债表
编制单位：吉林省吉发农业开发集团股份有限公司 单位：人民币元
1999年12月31日 1998年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
资 产
流动资产:
货币资金
118567430.10 10076002.97 126780498.82 33997312.40
短期投资 165000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 165000.00
应收票据
78426872.00 15617370.50
应收股利
应收利息
应收帐款
172182496.89 56815980.06 234831704.10 48890567.20
其他应收款
405088548.14 270859716.91 290926680.39 195219373.20
减:坏帐准备
54224334.93 38162103.08 45349883.63 24313835.33
应收款项净额
523046710.10 289513593.89 480408500.86 219796105.07
预付帐款
9339003.27 646996.11 19996442.05 469810.29
应收补贴款
存货
453114038.55 123878911.60 456453744.72 161097152.40
减:存货跌价准备
578886.73 24229.92 1003992.77 73007.06
存货净额
452535151.82 123854681.68 455449751.95 161024145.34
待摊费用
1026772.39 2392.80 2505134.96 36915.02
待处理流动资产净损失
903478.23
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
183521435.00 205920834.35
流动资产合计
1182941939.68 607615102.45 1101826177.37 621245122.47
长期投资:
长期股权投资
111202790.37 559992861.36 125386792.01 566350302.25
长期债权投资
长期投资合计
111202790.37 559992861.36 125386792.01 566350302.25
其中:合并价差
-507207.50 -507207.50 -563563.89 -563563.89
减:长期投资减值准备
长期投资净额
111202790.37 559992861.36 125386792.01 566350302.25
固定资产:
固定资产原价
690327205.09 45256876.17 499804559.23 15496994.17
减:累计折旧
193528480.81 5249062.03 156774614.63 4103902.95
固定资产净值
496798724.28 40007814.14 343029944.60 11393091.22
工程物资
760963.28 734056.73
在建工程
53592665.45 82003523.74
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
551152353.01 40007814.14 425767525.07 11393091.22
无形资产及其他资产:
无形资产
4030166.96 4555641.92
开办费
4187599.19 2667497.79
长期待摊费用
36332648.79 59963378.31 14375882.51
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
44550414.94 67186518.02 14375882.51
递延税项:
递延税款借项
资产总计
1889847498.00 1207615777.95 1720167012.47 1213364398.45
流动负债:
短期借款
295440000.00 101710000.00 363566100.00 196836100.00
应付票据
37500000.00 15000000.00
应付帐款
109483272.13 22111001.79 93960584.81 44708795.09
预收帐款
28498788.37 220141.00 45762318.96 25270800.00
代销商品款
应付工资
3589531.14 3394489.50 3611392.80 3455450.50
应付福利费
2254692.51 -601649.10 -1321915.95 -528326.93
应付股利
1836539.93 1808260.00 11806043.99 822550.00
应交税金
15249783.98 3858368.21 41489601.56 3931960.07
其他应交款
205896.20 187722.16 418855.27 165134.58
其他应付款
183513157.25 154384715.41 79787104.77 47008898.38
预提费用
43721153.93 38529770.92 29145140.78 28551910.78
一年内到期的长期负债
83297620.00 62297620.00 44743000.00 44743000.00
其他流动负债
流动负债合计
804590435.44 387900439.89 712968226.99 409966272.47
长期负债:
长期借款
229528737.52 118400000.00 107190395.35 58554620.00
应付债券
9000.00 9000.00 9000.00 9000.00
长期应付款
12592200.01 12592200.01 12592200.01 12592200.01
住房周转金
-1525221.90
其他长期负债 38730.00
长期负债合计
240604715.63 131001200.01 119830325.36 71155820.01
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
1045195151.07 518901639.90 832798552.35 481122092.48
少数股东权益
159985993.27 161928962.48
股东权益:
股本
234910865.00 234910865.00 213555332.00 213555332.00
资本公积
446829154.59 446829154.59 446829154.59 446829154.59
盈余公积
41916752.95 31933110.93 46792565.62 36313752.57
其中:公益金
15085129.14 11539541.78 15696708.37 11175058.99
未分配利润
-38990418.88 -24958992.47 18262445.43 35544066.81
外币报表折算差额
股东权益合计
684666353.66 688714138.05 725439497.64 732242305.97
负债和股东权益总计
1889847498.00 1207615777.95 1720167012.47 1213364398.45
利润及利润分配表
编制单位：吉林省吉发农业开发集团股份有限公司 单位：人民币元
1999年度 1998年度
合并 母公司 合并 母公司
项 目
一、主营业务收入
729263031.84 70847923.12 757006233.19 8182736.64
减:折扣与折让
主营业务收入净额
729263031.84 70847923.12 757006233.19 8182736.64
减:主营业务成本
590884633.28 57115571.23 612891530.32 6045398.02
主营业务税金及附加
5072255.54 3512694.52 3201596.91 333853.68
二、主营业务利润
133306143.02 10219657.37 140913105.96 1803484.94
加:其他业务利润
377132.36 56692.29 -94419.85 -13846.47
减:存货跌价损失
-425106.04 -48777.14 -1477801.70 70725.87
营业费用
71533698.26 584201.00 57655235.38 702172.70
管理费用
35051088.82 17545080.12 29421794.80 5791014.27
财务费用
29913499.54 7636648.62 35942200.28 5391372.36
三、营业利润
-2389905.20 -15440802.94 19277257.35 -10165646.73
加:投资收益
9677541.81 18429535.86 790661.92 16491227.68
补贴收入
1966474.29
营业外收入
1895600.40 169180.64 3384011.99 257795.00
减:营业外支出
1195114.25 263867.18 2308059.71 50584.65
四、利润总额
9954597.05 2894046.38 21143871.55 6532791.30
减:所得税
2732485.63 883242.33 2317761.10 63013.73
减:少数股东损益
2234549.15 10850926.35
五、净利润
4987562.27 2010804.05 7975184.10 6469777.57
加:年初未分配利润
958201.71 16042890.09 13397686.83 30703415.54
盈余公积转入
六、可供分配的利润
5945763.98 18053694.14 21372870.93 37173193.11
减:提取法定盈余公积金
724253.81 201080.41 1477185.48 1086084.20
减:提取法定公益金
382664.39 100540.20 676221.08 543042.10
提取职工奖福基金
1118198.66 957018.94
七、可供股东分配的利润
3720647.12 17752073.53 18262445.43 35544066.81
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
42711066.00 42711066.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
-38990418.88 -24958992.47 18262445.43 35544066.81
现金流量表
1999年度
编制单位：吉林省吉发农业开发集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 770393540.63 59674429.78
收取的租金
收到的增值税销项税和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 743373.80
收到的其他与经营活动有关的现金 20536811.41 5237548.61
经营活动现金流入小计 791673725.84 64911978.39
购买商品、接收劳务所支付的现金 615996598.52 37954735.79
经营租赁所支付的现金 209112.22
支付给职工以及为职工支付的现金 24172237.69 1731228.46
支付的增值税款 4548649.42 203114.68
支付的所得税款 4858793.90 1805832.22
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 5512317.98 2915092.62
支付的其他与经营活动有关的现金 32259103.24 9565043.22
经营活动现金流出小计 687556812.97 54175046.99
经营活动产生的现金流量净额 104116912.87 10736931.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 3795711.80 10055711.80
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
2696991.36
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6492703.16 10055711.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
55565744.00 1701071.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 55565744.00 1701071.00
投资活动产生的现金流量净额 -49073040.84 8354640.80
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 439460000.00 170110000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 439460000.00 170110000.00
偿还债务所支付的现金 460996296.14 187836000.00
发生筹资费用所支付的现金 67811.71 33000.00
分配股利或利润所支付的现金 16184358.33 12267974.77
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 25468474.57 12985906.86
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 502716940.75 213122881.63
筹资活动产生的现金流量净额 -63256940.75 -43012881.63
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 -8213068.72 -23921309.43
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 4987562.27 2010804.05
加:少数股东损益 2234549.15
计提的坏帐准备或转销的坏帐 8874451.30 13848267.75
固定资产折旧 40971754.67 1259217.12
无形资产摊销 525474.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 23265515.56 13206511.72
投资损失(减:收益) -9677541.81 -19869461.77
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 3330706.17 37169463.66
经营性应收项目的减少(减:增加) -103664723.26 -83742942.39
经营性应付项目的增加(减:减少) 139309131.75 46869326.68
增值税增加净额(减:减少) -13044677.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 104116912.87 10736931.40
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 118567430.10 10076002.97
减:货币资金的期初余额 126780498.82 33997312.40
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8213068.72 -23921309.43
