元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
二Ｏ一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-79
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2019）第 350ZA0116 号
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了元翔（厦门）国际航空港股份有限公司（以下简称厦门空港公司）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了厦门空港公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度
的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于厦门空港公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注之附注三-22 及附注五-26。
1、事项描述
1
2018 年度合并报表中营业收入 177,715.57 万元，同期增长 7.05%，其中航空
主业收入 114,193.80 万元，占全部收入的比例为 64.26% ，租赁及特许权收入
42,702.66 万元，占全部收入的比例为 24.03%。
由于收入是厦门空港公司的关键业绩指标之一，收入确认的准确性和完整
性对厦门空港公司的利润影响重大。因此我们将收入确认作为厦门空港公司的
关键审计事项。
2、审计应对
在本年度审计中，对这一关键审计事项我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的有效性，并
测试了关键控制运行的有效性；此外，我们测试了信息系统一般控制和与收入
流程相关的自动控制。
（2）获取业务系统的业务量数据，根据民航局发布的民用机场收费标准复
核各个航空公司的航空主业收入，验证航空主业收入的准确性和完整性；
（3）根据客户交易的金额，选取样本执行实质性细节测试，检查与收入确
认相关的支持性文件，包括检查合同、收费标准、结算单、发票等；
（4）选取样本执行函证程序以验证收入的真实性以及准确性；
（5）针对资产负债表日前后确认的收入交易，选取样本核对业务数据、结
算单等支持性文件，以评估收入是否在恰当期间确认。
四、其他信息
厦门空港公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括
厦门空港公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
2
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
厦门空港公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估厦门空港公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算厦门空港公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督厦门空港公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对厦门空港公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
3
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厦门空港公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就厦门空港公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
4
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司（以下简称“本公司”）原名厦门国际航空港股份
有限公司，是一家在福建省注册的股份有限公司，系由厦门翔业集团有限公司（原名厦
门国际航空港集团有限公司）独家发起并公开募股设立的股份有限公司，经福建省工商
行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码：91350200158163213A。本公司初始注册
资本 8,100 万元，根据中国证券监督管理委员会“证监发审字【1996】23 号”批复，本公司
通过上海证券交易所公开发行社会公众股 2,700 万股。之后，经历次送、转、配及股权
分置改革后，本公司现有股本为 29,781 万股（元），其中：厦门翔业集团有限公司持有
20,250 万股，占股份总额的 68%；社会公众股 9,531 万股，占股份总额的 32%。
本公司注册地以及总部均为福建省厦门湖里区高崎。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有厦门地勤服务分公
司、厦门候机楼管理分公司、厦门货站分公司、综合管理部、财务部、安全质量管理部、
审计部、建设管理部、安检护卫部等部门。
本公司及下属子公司（以下简称“本公司”）属机场及航空运输辅助业，经营范围主要
包括：（1）为国内外航空运输企业及旅客提供地面保障服务；（2）出租和管理候机楼内
航空营业场所、商业场所和办公场所；（3）物业服务；（4）航空信息服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十二次会议于 2019 年 4 月 24 日
批准。
2、合并财务报表范围
本公司合并范围包括：公司及下属子公司元翔空运货站（厦门）有限公司、元翔空运货
服（厦门）有限公司、元翔机务工程（福建）有限公司、厦门机场候机楼投资有限公司。
本公司合并范围详见本“附注七、在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变
动详见本“附注六、合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
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⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
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（5）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单个客户欠款余额为 100 万元以上、500 万元以下且账龄
在 3 年以上的或其他因性质特殊风险较大而应单独进行
单项计提坏账准备的理由
减值测试的应收款项，如涉诉款项、客户信用状况恶化
的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为有确凿证据表明不存在减值的应收款项、货站及货服
业务员工备用金及押金款项、货站及货服业务应收账款、其他应收款项。对有确凿证据
表明不存在减值的应收款项、货站及货服业务员工备用金及押金款项不计提坏账准备，
对货站及货服业务营业收入应收账款、其他应收款项按采用账龄分析法计提坏账准备。
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组合中，货站及货服业务应收账款，坏账准备的计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例
2 个月以内 0%
2 至 6 个月 5%
6 至 12 个月 50%
12 个月以上 100%
组合中，其他应收款项坏账准备的计提比例如下：
除货站及货服业务外的
组合名称 其他应收款计提比例
应收账款计提比例
1 年以内 5% 5%
1至2年 10% 10%
2至3年 30% 30%
3至4年 50% 50%
4至5年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
对于应收票据组合，本公司根据承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险来
计提坏账准备，坏账准备计提方法具体如下：结合承兑人、背书人、出票人以及其他债
务人的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备，商业承兑汇票根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。本公司应收票据组合指未逾期的应收票据，逾
期的应收票据转入应收账款，根据应收账款的政策计提坏账，账龄应当连续计算。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为包装物、库存商品和低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用销售金额核算法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
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资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30、40 5% 3.17%、2.38%
飞行区资产 35 5% 2.71%
候机楼中央空调 20 5% 4.75%
机器设备 10-15 5% 9.50%-6.33%
电子设备 5-8 5% 19.00%-11.88%
运输工具 10 5% 9.50%
其他设备 5-10 5% 19.00%-9.50%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
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③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、货站专营权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 30-48 年 直线法
货站专营权 30 年 直线法
软件 10 年 直线法
注 1：土地使用权包含母公司的土地使用权和子公司元翔空运货站（厦门）有限公司、
厦门机场候机楼投资有限公司的土地使用权。母公司的土地使用权系有偿取得的厦门国
际航空港 1、2、3 号候机楼经营用地的土地使用权，使用期限自 1993 年 7 月 1 日至 2043
年 6 月 30 日，按评估值计价，自取得之日 1995 年 7 月 1 日起按 48 年摊销；子公司元翔
空运货站（厦门）有限公司的土地使用权系由原中方股东厦门翔业集团有限公司作价投
入，自 2001 年 7 月起按该子公司经营期限 30 年摊销；子公司厦门机场候机楼投资有限
公司本年取得的土地使用权系有偿取得的厦门 4 号候机楼经营用地的土地使用权，使用
期限自 2014 年 12 月起按照 47 年摊销。
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注 2：子公司元翔空运货站（厦门）有限公司的货站专营权系由原中方股东厦门翔业集
团有限公司作价投入，自 2001 年 7 月起按该公司经营期限 30 年摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
18、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（存
货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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类别 使用寿命 摊销方法
土地租金 平均年限法 按租赁期限摊销
房屋租金 平均年限法 按租赁期限摊销
自用性房产装修支出 平均年限法 5年
经营性房产装修支出 平均年限法 3年
地下停车场土建 平均年限法 20 年
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
（除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工
社会保障承诺。）
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
22、收入
本公司对航空主业、货站货服业务、地勤业务、停车场业务等劳务取得的收入，在符合
以下条件时确认收入：劳务已经提供；与交易相关的经济利益很可能流入企业；劳务收
入与成本能够可靠计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司让渡资产使用权取得的收入，在符合以下条件时确认收入：与资产使用权让渡相
关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
－26－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
－27－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
－28－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个
人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费
在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收益
203,740.31 元，调减 2017 年度其他业务收入、营业外收入分别为 172,187.00 元、31,553.31
元。
本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时
均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年
度收到其他与经营活动有关的现金 25,500,000.00 元，调减 2017 年度收到其他与投资活动
有关的现金 25,500,000.00 元。
（2）重要会计估计变更
本公司本年度无需要披露的重要会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
－29－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 5、6、13、16、17
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
房产税 自用房产原值的 75% 1.2
房产税 出租房产以租金收入 12
注：根据财税[2018]32 号文《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》，纳税人发生
增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%；
本公司销售货物适用 16%的税率自 2018 年 5 月 1 日起由 17%调整至 16%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： － － － － － －
人民币 － － － － － －
银行存款： － － 428,436,762.59 － － 212,211,865.32
人民币 － － 428,436,762.39 － － 212,211,865.12
美元 0.03 6.8632 0.20 0.03 6.5342 0.20
银行存款中：财
－ － 427,444,470.45 － － 211,177,823.30
务公司存款
其中：人民币 － － 427,444,470.45 － － 211,177,823.30
合 计 － － 428,436,762.59 － － 212,211,865.32
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
应收票据 － －
应收账款 251,096,468.34 287,665,587.16
合 计 251,096,468.34 287,665,587.16
（1）应收账款
①应收账款按种类披露
－30－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
应收账款
其中：有确凿证据表明
20,262,482.17 7.70 － － 20,262,482.17
不存在减值的应收款项
货站及货服业务应
9,851,953.21 3.74 5,957.96 0.06 9,845,995.25
收账款
其 他 按 账龄 分 析
法计提坏账准备的应收 233,179,803.85 88.56 12,191,812.93 5.23 220,987,990.92
款项
组合小计 263,294,239.23 100.00 12,197,770.89 4.63 251,096,468.34
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
合 计 263,294,239.23 100.00 12,197,770.89 4.63 251,096,468.34
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
应收账款
其中：有确凿证据表明
20,473,772.98 6.67 － － 20,473,772.98
不存在减值的应收款项
货站及货服业务应
11,750,543.67 3.83 11,707.12 0.10 11,738,836.55
收账款
其 他 按 账龄 分 析
法计提坏账准备的应收 269,330,160.53 87.79 13,877,182.90 5.15 255,452,977.63
款项
组合小计 301,554,477.18 98.29 13,888,890.02 4.61 287,665,587.16
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 5,241,704.17 1.71 5,241,704.17 100.00 －
账款
合 计 306,796,181.35 100.00 19,130,594.19 6.24 287,665,587.16
说明：
1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2）账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的货站及货服应收账款：
－31－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
2 个月以内（含） 9,732,794.06 98.79 － 11,516,401.37 98.01 －
2 至 6 个月 119,159.15 1.21 5,957.96 234,142.30 1.99 11,707.12
6 至 12 个月 － － － － － －
合 计 9,851,953.21 100 5,957.96 11,750,543.67 100.00 11,707.12
组合中，其他按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 226,957,316.11 97.33 11,347,865.81 5.00 215,609,450.30
1至2年 5,116,516.04 2.19 511,651.61 10.00 4,604,864.43
2至3年 1,105,251.70 0.47 331,575.51 30.00 773,676.19
3至4年 － － － － －
4至5年 － － － － －
5 年以上 720.00 － 720.00 100.00 －
合 计 233,179,803.85 100.00 12,191,812.93 5.23 220,987,990.92
（续上表）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 265,183,955.16 98.46 13,259,198.22 5.00 251,924,756.94
1至2年 3,420,415.15 1.27 342,041.51 10.00 3,078,373.64
2至3年 582,919.10 0.22 174,875.73 30.00 408,043.37
3至4年 80,553.00 0.03 40,276.50 50.00 40,276.50
4至5年 7,635.88 － 6,108.70 80.00 1,527.18
5 年以上 54,682.24 0.02 54,682.24 100.00 －
合 计 269,330,160.53 100.00 13,877,182.90 5.15 255,452,977.63
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期坏账准备金额转回 1,578,854.40 元，是由于应收账款收回导致的计提数的净减少额。
③本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 5,353,968.90
其中，主要的应收账款核销情况如下：
－32－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
厦门知遇餐饮管理有限公司 租金 2,029,595.10 预计无法收回 董事会批准 否
连天红（福建）工艺礼品有限
租金 925,164.64 预计无法收回 董事会批准 否
公司
长春市昊泰包装有限责任公
租金 480,799.03 预计无法收回 董事会批准 否
司
地勤服务
山东航空股份有限公司 413,504.25 预计无法收回 董事会批准 否
收入
复兴航空运输股份有限公司 航空收入 353,617.60 预计无法收回 董事会批准 否
合 计 4,202,680.62
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
厦门航空有限公司 41,291,737.31 15.68 2,064,586.87
山东航空股份有限公司 29,647,574.74 11.26 1,482,328.22
福建兆翔广告有限公司 17,724,526.27 6.73 －
中国东方航空股份有限公司 17,658,232.31 6.71 882,911.62
中国民航信息网络股份有限公司 13,406,073.20 5.09 670,303.66
合 计 119,728,143.83 45.47 5,100,130.37
3、预付款项
预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 14,339.62 45.80 67,592.34 49.51
1至2年 113.70 0.36 4,683.50 3.43
2至3年 3,523.50 11.25 60,696.79 44.46
3 年以上 13,337.19 42.59 3,550.00 2.60
合 计 31,314.01 100.00 136,522.63 100.00
4、其他应收款
项 目 期末数 期初数
其他应收款 9,980,626.98 28,887,718.33
（1）其他应收款
①其他应收款按种类披露
－33－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
－ － － － －
他应收款
其中：有确凿证据表明不
4,178,147.41 39.42 － － 4,178,147.41
存在减值的应收款项
货 站及 货服业 务员 工
6,000.00 0.06 － － 6,000.00
备用金及押金款项
其 他按 账龄分 析法 计
6,414,565.59 60.52 618,086.02 9.64 5,796,479.57
提坏账准备的应收款项
组合小计 10,598,713.00 100.00 618,086.02 5.83 9,980,626.98
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
合 计 10,598,713.00 100 618,086.02 5.83 9,980,626.98
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
－ － － － －
他应收款
其中：有确凿证据表明不
6,157,331.85 19.87 － － 6,157,331.85
存在减值的应收款项
货站及货服业务员工
75,000.00 0.24 － － 75,000.00
备用金及押金款项
其他按账龄分析法计
24,691,396.35 79.69 2,036,009.87 8.25 22,655,386.48
提坏账准备的应收款项
组合小计 30,923,728.20 99.80 2,036,009.87 6.58 28,887,718.33
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 63,481.10 0.20 63,481.10 100.00 －
款
合 计 30,987,209.30 100.00 2,099,490.97 6.78 28,887,718.33
1）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 5,147,410.61 80.25 257,370.53 5.00 4,890,040.08
1至2年 1,007,154.98 15.70 100,715.49 10.00 906,439.49
2至3年 － － － 30.00 －
－34－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
3至4年 － － － 50.00 －
4至5年 － － － 80.00 －
5 年以上 260,000.00 4.05 260,000.00 100.00 －
合 计 6,414,565.59 100.00 618,086.02 9.64 5,796,479.57
（续上表）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 22,620,087.97 91.63 1,131,004.40 5.00 21,489,083.57
1至2年 788,688.08 3.19 78,868.81 10.00 709,819.27
2至3年 210,491.66 0.85 63,147.50 30.00 147,344.16
3至4年 551,847.70 2.23 275,923.85 50.00 275,923.85
4至5年 166,078.13 0.67 132,862.50 80.00 33,215.63
5 年以上 354,202.81 1.43 354,202.81 100.00 －
合 计 24,691,396.35 100.00 2,036,009.87 8.25 22,655,386.48
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期坏账准备金额转回 1,238,709.67 元，是由于其他应收款收回导致的计提数的净减少
额。
③本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 242,695.28
其中，主要的其他应收款核销情况如下：
是否由
其他应收款性 核销 履行的核销
单位名称 核销原因 关联交
质 金额 程序
易产生
深圳亚泰国际建设股份有限 预计无法收回
水电费 97,898.04 董事会批准 否
公司
中泛建设集团有限公司 水电费 57,349.30 预计无法收回 董事会批准 否
厦门市深港建筑装饰工程有 预计无法收回
水电费 43,428.90 董事会批准 否
限公司
厦门建利设计装修有限公司 水电费 27,945.59 预计无法收回 董事会批准 否
宏峰（福建）有限公司 水电费 8,632.54 预计无法收回 董事会批准 否
合 计 235,254.37
④其他应收款按款项性质披露
－35－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 期初余额
备用金 6,000.00 75,000.00
保证金押金等 295,000.00 319,000.00
水电费及其他 9,407,584.07 10,421,348.84
体检收入及备用药 890,128.93 768,958.49
应收保险公司台风理赔款 － 17,997,606.49
其他代垫款项 － 1,405,295.48
合 计 10,598,713.00 30,987,209.30
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
水电费及安检
厦门航空有限公司 2,422,106.50 1 年以内 22.85 121,105.33
服务费
厦门佰翔空厨食品有限 水电费及安检
1,407,242.73 1 年以内 13.28 －
公司 服务费等
1 年以内：
广州富拉名店管理有限 449,773.68；
水电费 550,170.12 5.19 32,528.33
公司 1-2 年 ：
100,396.44
厦门兆翔物业服务有限 水电费及体检
531,203.92 1 年以内 5.01 －
公司 费
交通运输部东海第二救 水电费及安检
420,655.99 1 年以内 3.97 21,032.80
助飞行队 服务费
合 计 5,331,379.26 50.30 174,666.46
5、存货
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 270,846.82 － 270,846.82 157,962.60 － 157,962.60
6、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
进项税额 236,259.48 17,820,736.98
银行理财产品及收益 639,190,708.30 378,594,500.00
合 计 639,426,967.78 396,415,236.98
7、长期股权投资
－36－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
其他
被投资单位 期初余额 权益法下
减少 综合 其他权
追加投资 确认的
投资 收益 益变动
投资损益
调整
①联营企业 － － － － － －
厦门民航凯亚有
18,783,822.27 － － 4,510,129.70 － －
限公司
福建兆翔机场建
2,616,839.65 － － 535,859.06 － －
设有限公司
合 计 21,400,661.92 － － 5,045,988.76 － －
续上表
本期增减变动
被投资单位 宣告发放 期末余额 减值准备期末余额
计提减值
现金股利 其他
准备
或利润
①联营企业 － － － － －
厦门民航凯亚
－ － － 23,293,951.97 －
有限公司
福建兆翔机场
－ － － 3,152,698.71 －
建设有限公司
合 计 － － － 26,446,650.68 －
－37－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 飞行区资产 电子设备 候机楼中央空调 其他设备 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 3,030,739,101.56 331,195,489.08 363,697,518.03 474,563,467.84 307,700,280.31 69,768,478.04 67,047,750.54 4,644,712,085.40
2.本期增加金额 6,451,116.96 2,074,397.27 11,255,629.88 － 9,548,853.07 － -7,990,014.06 21,339,983.12
（1）购置 -4,566,654.05 2,074,397.27 10,101,783.73 － 1,452,520.35 － -7,990,014.06 1,072,033.24
（2）在建工程转入 11,017,771.01 － 1,153,846.15 － 8,096,332.72 － － 20,267,949.88
（3）企业合并增加 － － － － － － － －
3.本期减少金额 － 348,833.61 1,549,430.74 － 31,677,911.77 － 7,654.00 33,583,830.12
（1）处置或报废 － 348,833.61 1,549,430.74 － 31,677,911.77 － 7,654.00 33,583,830.12
（2）其他减少 － － － － － － － －
4.期末余额 3,037,190,218.52 332,921,052.74 373,403,717.17 474,563,467.84 285,571,221.61 69,768,478.04 59,050,082.48 4,632,468,238.40
二、累计折旧
1.期初余额 734,414,623.39 214,339,861.67 212,421,608.00 161,674,218.37 184,302,839.78 34,558,582.93 36,386,884.76 1,578,098,618.90
2.本期增加金额 89,591,901.77 14,467,286.36 25,841,389.02 24,236,510.64 40,620,388.75 2,275,403.68 -259,818.02 196,773,062.20
（1）计提 89,591,901.77 14,467,286.36 25841389.02 24,236,510.64 40,620,388.75 2,275,403.68 -259,818.02 196,773,062.20
（2）其他增加 － － － － － － － －
3.本期减少金额 － 310,574.04 1,293,813.76 － 29,729,978.42 － 6,619.91 31,340,986.13
（1）处置或报废 － 310,574.04 1,293,813.76 － 29,729,978.42 － 6,619.91 31,340,986.13
（2）其他减少 － － － － － － － －
－39－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 飞行区资产 电子设备 候机楼中央空调 其他设备 合 计
4.期末余额 824,006,525.16 228,496,573.99 236,969,183.26 185,910,729.01 195,193,250.11 36,833,986.61 36,120,446.83 1,743,530,694.97
三、减值准备
1.期初余额 － － － － － － － －
2.本期增加金额 － － － － － － － －
（1）计提 － － － － － － － －
（2）其他增加 － － － － － － － －
3.本期减少金额 － － － － － － － －
（1）处置或报废 － － － － － － － －
（2）其他减少 － － － － － － － －
4.期末余额 － － － － － － － －
四、账面价值
1.期末账面价值 2,213,183,693.36 104,424,478.75 136,434,533.91 288,652,738.83 90,377,971.50 32,934,491.43 22,929,635.65 2,888,937,543.43
2.期初账面价值 2,296,324,478.17 116,855,627.41 151,275,910.03 312,889,249.47 123,397,440.53 35,209,895.11 30,660,865.78 3,066,613,466.50
说明：1、本年房屋建筑物原值其他增加为-4,566,654.05 元，主要系 T4 候机楼主体工程工程款决算调减；本年其他设备原值增加为
-7,990,014.06 元，累计折旧增加为-259,818.02 元，主要系 T4 候机楼用电系统工程款决算调减 5,644,883.00 元，同时本年其他设备与电子
设备类别调整，导致其他设备调减原值 2,345,131.06 元，电子设备调增原值 2,345,131.06 元，其他设备累计折旧调减 2,099,217.68 元，电
子设备累计折旧调增 2,099,217.68 元。
2、截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押或担保的固定资产。
3、截止 2018 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在减值迹象，无须计提减值准备。
－40－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）暂时闲置的固定资产情况
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 10,000,000.00 1,345,833.34 － 8,654,166.66
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物-T4候机楼 1,102,282,751.37 2014年12月建成，尚在办理
9、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值 账面净值 减值
账面余额 账面净值
准备 准备
待安装的设备 449,974.36 － 449,974.36 8,868,758.83 － 8,868,758.83
T3 航站楼高架
－ － － 117,976.32 － 117,976.32
桥连接线工程
合 计 449,974.36 － 449,974.36 8,986,735.15 － 8,986,735.15
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本期 本期利
转入固定资 其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累 利息资本 息资本 期末数
产 减少
计金额 化金额 化率%
A B C D E=A+B-C-D
T3 航站楼高架
117,976.32 9,821,561.69 9,939,538.01 － － － － －
桥连接线工程
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
T3航站楼高架桥连 接
1490 万元 66.71 竣工 自筹
线工程
（3）在建工程减值准备
截至 2018 年 12 月 31 日止，在建工程不存在减值迹象，无需提取减值准备。
10、无形资产
－41－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 货站专营权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 170,896,385.16 44,896,000.00 3,481,132.07 219,273,517.23
2.本期增加金额 － － － －
（1）购置 － － － －
（2）内部研发 － － － －
（3）企业合并增加 － － － －
（4）其他增加 － － － －
3.本期减少金额 － － － －
（1）处置 － － － －
（2）其他减少 － － － －
4.期末余额 170,896,385.16 44,896,000.00 3,481,132.07 219,273,517.23
二、累计摊销
1.期初余额 56,084,487.92 24,692,778.00 177,594.34 80,954,860.26
2.本期增加金额 4,480,037.52 1,496,535.00 346,663.71 6,323,236.23
（1）计提 4,480,037.52 1,496,535.00 346,663.71 6,323,236.23
（2）其他增加 － － － －
3.本期减少金额 － － － －
（1）处置 － － － －
（2）其他减少 － － － －
4.期末余额 60,564,525.44 26,189,313.00 524,258.05 87,278,096.49
三、减值准备
1.期初余额 － － － －
2.本期增加金额 － － － －
（1）计提 － － － －
（2）其他增加 － － － －
3.本期减少金额 － － － －
（1）处置 － － － －
（2）其他减少 － － － －
4.期末余额 － － － －
四、账面价值
1.期末账面价值 110,331,859.72 18,706,687.00 2,956,874.02 131,995,420.74
2.期初账面价值 114,811,897.24 20,203,222.00 3,303,537.73 138,318,656.97
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：期末本公司无通过内部研发形成的无形资产。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押或担保的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 67,051,470.70 权属变更，尚在办理产权证
书
11、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
宿舍楼租金 16,848,520.75 － 1,463,592.24 － 15,384,928.51
土地租金 3,048,155.61 － 194,563.08 － 2,853,592.53
旧消防楼租金 2,367,180.00 － 197,265.00 － 2,169,915.00
地下停车场土建 157,918,404.95 11,924,284.29 10,539,871.40 － 159,302,817.84
运行指挥中心楼租
29,277,266.55 － 2,042,600.06 － 27,234,666.49
金
运行指挥中心楼装
619,306.39 － 619,306.39 － －
修
T3 商业街装修 562,804.21 － 562,804.21 － －
增加 B 平滑助航灯光
2,415,851.89 － 833,013.51 849,876.70 732,961.68
工程
T3 候机楼 F 开关改造 801,756.92 － 801,756.92 － －
安检宿舍内部修缮 904,814.65 554,896.55 406,419.24 － 1,053,291.96
23 号跑道端道面维
1,617,375.43 106,353.41 454,684.11 － 1,269,044.73
修
三区机坪及部分滑
4,068,562.46 － 1,162,446.48 － 2,906,115.98
行道道面注浆工程
A1 滑行道工程 845,407.98 131,121.92 224,287.51 － 752,242.39
T4 航站楼景观提升
7,614,068.00 － 1,692,015.12 － 5,922,052.88
项目
厦门机场 T3 航站楼
到达行李转盘改造 2,219,819.82 － 475,675.68 － 1,744,144.14
工程
厦门机场海关信息
5,343,123.13 － 1,144,954.92 － 4,198,168.21
化及改造工程
厦门机场边检查验
现场设备设施改造 7,819,819.82 － 1,675,675.68 － 6,144,144.14
工程
T3 航站楼海关、检验
检疫局视频监控改 5,126,610.82 － 1,098,559.44 － 4,028,051.38
造工程
T3/T4 贵宾室、嘉宾候
2,687,819.34 － 1,205,819.28 － 1,482,000.06
机室改造装修
合 计 252,106,668.72 12,716,656.17 26,795,310.27 849,876.70 237,178,137.92
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 12,815,856.91 3,203,964.23 21,230,085.16 5,307,521.31
递延收益 22,416,219.77 5,604,054.94 22,905,901.79 5,726,475.45
资产核销损失 5,866,388.84 1,466,597.21 6,631,570.00 1,657,892.50
合 计 41,098,465.52 10,274,616.38 50,767,556.95 12,691,889.26
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 － 3,558,450.80
13、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 3,063,015.57 1,162,957.26
14、应付票据及应付账款
项 目 期末数 期初数
应付票据 － －
应付账款 396,836,318.44 467,400,855.02
合 计 396,836,318.44 467,400,855.02
（1）应付账款
项 目 期末数 期初数
零星材料款或服务款项 135,353,752.09 166,569,061.00
工程款或设备款 259,940,910.54 299,519,124.62
清算中心手续费 1,541,655.81 1,312,669.40
合 计 396,836,318.44 467,400,855.02
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
北京城建集团有限责任公司 129,418,060.98 工程未最终决算
西北民航机场建设集团有限责任公司 15,038,807.45 工程未最终决算
－44－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
厦门兆翔智能科技有限公司 15,029,458.91 工程未最终决算
中国民用航空总局第二研究所 10,935,256.53 工程未最终决算
福建建工集团总公司 8,031,402.00 工程未最终决算
深圳市科源建设集团有限公司 7,636,782.89 工程未最终决算
森特士兴集团股份有限公司 5,741,401.00 工程未最终决算
四川华西安装工程有限公司 5,462,130.44 工程未最终决算
合 计 197,293,300.20
15、预收款项
项 目 期末数 期初数
服务款项 4,821,013.36 10,394,793.69
租金 2,214,472.76 5,313,127.04
合 计 7,035,486.12 15,707,920.73
16、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 120,584,294.69 393,932,278.76 386,700,018.70 127,816,554.75
离职后福利-设定提存计划 1,926,103.43 27,826,609.58 28,572,310.12 1,180,402.89
辞退福利 － 3,813,533.75 3,813,533.75 －
合 计 122,510,398.12 425,572,422.09 419,085,862.57 128,996,957.64
（1） 短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 71,880,632.30 336,576,386.41 336,501,994.18 71,955,024.53
职工福利费 20,554,204.39 15,564,034.94 13,105,147.08 23,013,092.25
社会保险费 － 12,113,524.06 12,113,524.06 －
其中：1．医疗保险费 － 9,865,923.21 9,865,923.21 －
2．工伤保险费 － 851,489.36 851,489.36 －
3．生育保险费 － 1,396,111.49 1,396,111.49 －
住房公积金 2,652.00 17,898,019.59 17,900,671.59 －
工会经费和职工教育经费 28,146,806.00 11,780,313.76 7,078,681.79 32,848,437.97
合 计 120,584,294.69 393,932,278.76 386,700,018.70 127,816,554.75
（2） 设定提存计划
－45－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 － － － －
其中：1．基本养老保险费 － 16,893,401.11 16,893,401.11 －
2．失业保险费 － 411,261.85 411,261.85 －
3．企业年金缴费 1,926,103.43 10,521,946.62 11,267,647.16 1,180,402.89
合 计 1,926,103.43 27,826,609.58 28,572,310.12 1,180,402.89
17、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 3,638,405.49 733,882.52
企业所得税 82,393,843.33 36,901,884.54
个人所得税 394,756.72 572,412.24
城市维护建设税 253,937.18 143,486.18
房产税 7,643,014.80 7,487,381.60
其他税种 1,319,427.44 1,287,873.79
合 计 95,643,384.96 47,126,920.87
18、其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付股利 33,794,742.75 —
其他应付款 132,805,324.58 116,499,446.63
合 计 166,600,067.33 116,499,446.63
（1）应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 33,794,742.75 —
（2）其他应付款
项 目 期末数 期初数
保证金 93,338,846.66 69,577,749.55
代扣的职工款项 － 18,792.25
关联方款项 33,761,812.25 33,349,945.60
预提的台风损失 － 5,000,000.00
应付南航发动机保险理赔款 1,979,192.70 1,979,172.70
其他 3,725,472.97 6,573,786.53
合 计 132,805,324.58 116,499,446.63
－46－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 金额 未偿还或未结转的原因
上海雅仕维广告有限公司 4,725,000.00 保证金
厦门兴航实业有限公司 3,141,990.00 租赁保证金
厦门民航凯亚有限公司 2,960,000.00 离港信息维保费
伊示雅有限公司 2,182,300.00 租赁保证金
厦门东免免税品有限公司 2,153,400.00 租赁保证金
合 计 15,162,690.00
19、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 3,333,333.36 3,333,333.36
（1）一年内到期的长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 3,333,333.36 3,333,333.36
20、长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 5,277,778.26 8,611,111.25
小计 5,277,778.26 8,611,111.25
减：一年内到期长期应付款 3,333,333.36 3,333,333.36
合 计 1,944,444.90 5,277,777.89
21、递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 22,905,901.79 5,609,800.00 6,099,482.02 22,416,219.77
未实现售后租回损益 383,387.91 － 40,005.72 343,382.19
合 计 23,289,289.70 5,609,800.00 6,139,487.74 22,759,601.96
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、3、政府补助。
22、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 29,781.00 － － － － － 29,781.00
－47－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 160,222,327.83 － － 160,222,327.83
其他资本公积 20,765,622.08 － － 20,765,622.08
合 计 180,987,949.91 － － 180,987,949.91
24、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 489,996,140.68 － － 489,996,140.68
25、未分配利润
提取
项 目 本期发生额 上期发生额
或分
调整前 上期末未分配利润 2,438,224,141.73 2,365,126,132.35 配比
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） － － 例--
调整后 期初未分配利润 2,438,224,141.73 2,365,126,132.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 505,655,028.75 410,804,367.22 --
减：提取法定盈余公积 － 34,835,966.21
应付普通股股利 309,722,400.00 300,788,100.00
提取职工福利及奖励金 2,245,834.18 2,082,291.63 5%
期末未分配利润 2,631,910,936.30 2,438,224,141.73
说明：本年提取职工奖励及福利基金 2,245,834.18 元，系由子公司元翔空运货站（厦门）
有限公司和元翔空运货服（厦门）有限公司根据公司章程按本年度净利润的 5%提取的
职工奖励及福利基金。
26、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,729,305,024.61 990,103,482.97 1,605,941,547.41 977,099,240.52
其他业务 47,850,683.23 26,807,970.86 54,122,450.06 32,528,019.20
合 计 1,777,155,707.84 1,016,911,453.83 1,660,063,997.47 1,009,627,259.72
（1）按行业类别列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空业务收入 1,141,937,984.89 817,912,467.74 1,053,405,956.21 806,148,375.03
－48－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租赁及特许权收入 427,026,580.01 88,377,112.38 389,942,297.57 84,913,766.91
货站及货服业务 107,088,643.92 46,823,997.51 104,367,683.12 44,010,196.12
地勤业务 17,958,084.81 16,515,138.78 24,016,678.70 20,938,654.40
停车场业务 21,683,157.01 20,474,766.56 20,910,564.45 20,746,363.31
其他 61,461,257.20 26,807,970.86 67,420,817.42 32,869,903.95
合 计 1,777,155,707.84 1,016,911,453.83 1,660,063,997.47 1,009,627,259.72
（2）分地区列示如下
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建地区 1,777,155,707.84 1,016,911,453.83 1,660,063,997.47 1,009,627,259.72
27、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,306,002.71 2,129,284.29
教育费附加 1,426,087.38 921,033.08
地方教育费附加 952,461.31 614,021.98
房产税 36,154,136.67 34,826,464.49
土地使用税 2,292,103.34 2,336,277.59
其他 1,099,206.23 379,289.86
合 计 45,229,997.64 41,206,371.29
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
28、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 36,749,379.24 33,987,783.56
保险费 346,620.94 793,315.78
咨询审计费 2,285,564.09 3,636,949.53
业务招待费 872,492.51 1,620,917.95
租赁费 1,507,941.77 1,430,017.62
办公费 1,488,711.00 1,430,278.23
折旧费 728,091.98 843,325.55
无形资产摊销 2,470,302.27 2,304,191.74
－49－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 1,094,824.96 2,107,673.84
合 计 47,543,928.76 48,154,453.80
29、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用总额 306,935.74 666,660.35
减：利息收入 2,439,757.20 1,202,871.73
汇兑损益 -0.03 0.12
手续费及其他 268,093.48 416,528.26
合 计 -1,864,728.01 -119,683.00
30、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -2,817,563.59 9,642,658.01
31、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
厦门机场 T3 航站楼到达行李转盘改造工程 518,703.53 133,333.33 与资产相关
政府补助采购对讲机 － 78,000.00 与收益相关
爆炸物探测仪民航补贴 － 601,192.32 与资产相关
地震避难所设备补贴款摊销 8,259.96 8,259.96 与资产相关
厦门机场海关、国检视频监控改造工程 1,203,148.15 333,333.33 与资产相关
海关信息化及改造项目 1,411,296.30 400,000.00 与资产相关
厦门机场边检查验现场设备设施改造工程 1,884,037.04 500,000.00 与资产相关
检验检疫局设备购置项目 887,037.04 266,666.67 与资产相关
T3、T4 贵宾室要客检查通道、T4 航站楼联检
187,000.00 1,000,000.00 与收益相关
单位用房改造项目
厦门市社保中心补贴款 1,529,700.36 1,093,715.48 与收益相关
营改增补贴款 － 2,238,000.00 与收益相关
循环节能专项资金 － 150,000.00 与收益相关
厦门市交通运输局交 2017 年国防交通专业
保障队伍训练点验演习和民兵整组补助经 － 50,000.00 与收益相关
费
厦门市经济和信息化局转入 2017 年全国优
－ 30,000.00 与收益相关
秀质量管理小组称号奖励金
－50－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
物流产业扶持资金 500,000.00 － 与收益相关
厦门市经济和信息化局 T3 航站楼 LED 等改
60,000.00 － 与收益相关
造
厦门市经济和信息化局产业转型升级（品牌
30,000.00 － 与收益相关
建设）奖励
个人所得税手续费返还 48,668.57 203,740.31 与收益相关
合 计 8,267,850.95 7,086,241.40 －
说明：政府补助的具体信息，详见附注十二、3、政府补助。
32、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,045,988.76 3,273,231.23
银行理财产品取得的投资收益 19,177,685.33 13,794,449.39
合 计 24,223,674.09 17,067,680.62
33、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 130,459.68 355,852.82
34、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
罚款收入 125,579.52 63,915.00 125,579.52
违约金收入 1,780,935.06 2,232,215.17 1,780,935.06
台风损失赔偿款 901,121.62 913,215.11 901,121.62
其他 118,258.42 179,551.28 118,258.42
合 计 2,925,894.62 3,388,896.56 2,925,894.62
35、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
台风损失 1,361,368.59 － 1,361,368.59
非流动资产毁损报废损失 2,172,855.46 2,811,867.64 2,172,855.46
赔偿损失 － 811,800.00 －
其他 4,170.00 244.84 4,170.00
合 计 3,538,394.05 3,623,912.48 3,538,394.05
－51－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 174,951,382.81 153,714,547.47
递延所得税费用 2,417,272.88 -7,754,246.93
合 计 177,368,655.69 145,960,300.54
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 704,162,104.50 575,827,696.57
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 176,040,526.14 143,956,924.14
对以前期间当期所得税的调整 2,572,206.55 1,696,097.27
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -1,261,497.19 -818,307.81
无须纳税的收入（以“-”填列） － －
不可抵扣的成本、费用和损失 907,032.89 235,974.24
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-889,612.70 －
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
－ 889,612.70
纳税影响
所得税费用 177,368,655.69 145,960,300.54
37、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收取的保证金 54,712,057.03 14,155,896.99
代收代付款 182,854.08 4,014,227.51
政府补贴 7,965,168.93 30,139,715.48
活期存款利息收入 2,439,757.20 1,202,871.73
台风保险理赔款 12,041,553.21 1,922,483.40
其他 2,496,360.49 5,358,840.59
合 计 79,837,750.94 56,794,035.70
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 23,181,462.27 11,222,274.00
－52－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
办公等日常费用 6,458,155.27 13,612,303.38
审计费 1,138,000.00 1,163,500.00
罚款支出 － 811,800.00
应向保险公司收回的垫付台风维修款 2,942,553.67 7,623,585.40
其他 161,953.21 441,018.94
合 计 33,882,124.42 34,874,481.72
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 526,793,448.81 429,867,396.03
加：资产减值准备 -2,817,563.59 9,642,658.01
固定资产折旧 196,773,062.20 187,644,371.55
无形资产摊销 6,323,236.23 6,475,141.26
长期待摊费用摊销 26,795,310.27 26,223,111.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-130,459.68 -355,852.82
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,172,855.46 2,811,867.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － －
财务费用（收益以“－”号填列） 306,935.74 686,660.46
投资损失（收益以“－”号填列） -24,223,674.09 -17,067,680.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,417,272.88 -7,754,246.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － －
存货的减少（增加以“－”号填列） -112,884.22 163,082.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 75,983,460.36 -83,875,629.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,247,350.40 40,015,541.14
其他 － －
经营活动产生的现金流量净额 857,528,350.77 594,476,420.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： － －
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3、现金及现金等价物净变动情况： － －
－53－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
现金的期末余额 428,436,762.59 212,211,865.32
减：现金的期初余额 212,211,865.32 208,929,024.42
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的期初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 216,224,897.27 3,282,840.90
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 428,436,762.59 212,211,865.32
其中：库存现金 － －
可随时用于支付的银行存款 428,436,762.59 212,211,865.32
可随时用于支付的其他货币资金 － －
二、现金等价物 － －
其中：三个月内到期的债券投资 － －
三、期末现金及现金等价物余额 428,436,762.59 212,211,865.32
六、合并范围的变动
本公司本年度合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
元翔空运货站（厦门） 同一控制
福建 厦门 航空服务业 58 －
有限公司 下合并
元翔空运货服（厦门） 同一控制
福建 厦门 航空服务业 58 －
有限公司 下合并
元翔机务工程（福建） 同一控制
福建 厦门 航空服务业 55 －
有限公司 下合并
厦门机场候机楼投资 同一控制
福建 厦门 航空服务业 100 －
有限公司 下合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额
元翔空运货站（厦门）
42.00 7,343,858.37 17,485,113.17 147,309,602.16
有限公司
－54－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额
元翔空运货服（厦门）
42.00 10,577,898.39 16,309,629.58 40,100,098.11
有限公司
元翔机务工程（福建）
45.00 3,216,663.30 2,201,707.47 16,324,023.73
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
元翔空运货站（厦
324,624,615.83 100,447,110.47 425,071,726.30 74,334,578.27 － 74,334,578.27
门）有限公司
元翔空运货服（厦
135,226,724.77 15,146,351.68 150,373,076.45 54,896,652.38 － 54,896,652.38
门）有限公司
元翔机务工程（福
30,850,590.93 45,964,122.82 76,814,713.75 38,251,278.37 2,287,827.09 40,539,105.46
建）有限公司
续（1）：
期初数
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
元翔空运货站（厦
297,610,446.45 108,752,362.57 406,362,809.02 31,479,816.23 － 31,479,816.23
门）有限公司
元翔空运货服（厦
107,927,168.60 15,965,323.87 123,892,492.47 14,769,089.37 － 14,769,089.37
门）有限公司
元翔机务工程（福
22,533,111.80 54,706,961.14 77,240,072.94 37,558,756.24 5,661,165.80 43,219,922.04
建）有限公司
续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
元翔空运货站（厦门）
58,512,419.24 18,405,660.08 18,405,660.08 15,180,508.18
有限公司
元翔空运货服（厦门）
33,772,965.06 26,511,023.53 26,511,023.53 22,705,112.64
有限公司
元翔机务工程（福建）
87,953,131.30 7,148,140.67 7,148,140.67 13,366,274.95
有限公司
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
元翔空运货站（厦门）
56,959,005.83 18,379,575.10 18,379,575.10 19,506,917.81
有限公司
－55－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
元翔空运货服（厦门）
32,100,449.85 23,266,257.41 23,266,257.41 22,288,816.00
有限公司
元翔机务工程（福建）
78,616,753.94 5,436,314.76 5,436,314.76 13,216,153.90
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
联营企业
厦门民航凯亚有限
厦门 厦门 技术服务 20.50 权益法核算
公司
福建兆翔机场建设
厦门 厦门 机场建设 25.00 权益法核算
有限公司
（2）合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 26,446,650.68 21,400,661.92
下列各项按持股比例计算的合计数 － －
净利润 5,045,988.76 3,273,231.23
其他综合收益 － －
综合收益总额 5,045,988.76 3,273,231.23
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账
款、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期应付款。各项金融工具的
详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
－56－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本公司的审计委员会。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行或存放于关联方厦门翔业
集团财务有限公司，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，为应收各航空公司起降费及地面服务费等，主要应收账款通过委托第三
方监管机构与航空公司进行定期结算，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 45.47%
（2017 年：49.81%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公
司其他应收款总额的 50.30%（2017 年：74.35%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币万元）：
－57－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
项 目 六个月 六个月至 一年至五年
五年以上 合 计
以内 一年以内 以内
金融负债： － － － － －
应付账款 － － 39,683.63 － 39,683.63
其他应付款 － － 16,660.01 － 16,660.01
一年内到期的非流动负债 － 333.33 － － 333.33
长期应付款 － － 194.44 － 194.44
金融负债合计 － 333.33 56,538.08 － 56,871.41
期初，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币万元）：
期初数
项 目 六个月 六个月至 一年至五年
五年以上 合 计
以内 一年以内 以内
金融负债：
应付账款 － － 46,740.09 － 46,740.09
其他应付款 － － 11,649.94 － 11,649.94
一年内到期的非流动负债 － 333.33 － － 333.33
长期应付款 － － 527.78 － 527.78
金融负债合计 － 333.33 58,917.81 － 59,251.14
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期应付款等长期带息债务。固定利率的金融负债使本公
司面临公允价值利率风险。由于本公司的带息债务来自与关联方厦门翔业集团财务有限
公司的债务，本公司不存在重大的利率风险影响。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债
－58－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：一年内到期的非流动负债 333.33 333.33
长期应付款 194.44 527.78
合 计 527.77 861.11
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司外汇业务极少，因此
汇率风险极小。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 17.79%（2017 年 12 月 31 日：18.10%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公
母公司 注册资本(万 母公司对本公
注册地 业务性质 司表决权比
名称 元) 司持股比例%
例%
厦门翔业集
厦门 综合 320,000.00 68.00 68.00
团有限公司
本公司最终控制方是：厦门市国有资产监督管理委员会。
报告期内，母公司注册资本（单位：万元）变化如下：
期初数 本期增加 本期减少 期末数
200,000.00 120,000.00 － 320,000.00
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
－59－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
厦门翔业集团财务有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔酒店集团有限公司 母公司的控股子公司
福建佰翔传媒有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔海丝盛业国际文化艺术发展有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔文化传播有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔五通酒店有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔旅行社有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔手礼电子商务有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔洗涤有限公司 母公司的控股子公司
龙岩佰翔冠豸秘谷酒店有限公司 母公司的控股子公司
南京佰翔花园酒店有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔软件园酒店有限公司 母公司的控股子公司
厦门空港佰翔花园酒店有限公司 母公司的控股子公司
福建佰翔茶业有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔汇馨酒店有限公司 母公司的控股子公司
晋江佰翔世纪酒店有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔旅游酒店用品服务有限公司 母公司的控股子公司
佰翔（厦门）酒店用品有限公司 母公司的控股子公司
漳州佰翔圆山酒店有限公司 母公司的控股子公司
厦门兆翔物业服务有限公司 母公司的控股子公司
福建佰翔天厨食品有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔空厨食品有限公司 母公司的控股子公司
西藏佰翔天厨食品有限公司 母公司的控股子公司
福州空港佰翔花园酒店有限公司 母公司的控股子公司
福州佰翔家海滨酒店有限公司 母公司的控股子公司
福建海峡旅游文化传媒有限公司 母公司的控股子公司
厦门兆翔瀚藏置业有限公司 母公司的控股子公司
厦门空港航星汽车维修服务有限公司 母公司的控股子公司
元翔国际航空港集团（福建）有限公司 母公司的控股子公司
元翔（福州）国际航空港有限公司 母公司的控股子公司
元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司 母公司的控股子公司
元翔（武夷山）机场有限公司 母公司的控股子公司
元翔（福建）空港快线有限公司 母公司的控股子公司
－60－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
元翔（龙岩）空港快线有限公司 母公司的控股子公司
元翔（厦门）空港快线有限公司 母公司的控股子公司
元翔（武夷山）空港快线有限公司 母公司的控股子公司
厦门万翔网络商务有限公司 母公司的控股子公司
福建万翔现代物流有限公司 母公司的控股子公司
厦门万翔招标有限公司 母公司的控股子公司
厦门万翔物流管理有限公司 母公司的控股子公司
厦门翔安机场投资建设有限公司 母公司的控股子公司
元翔（厦门）海岸有限公司 母公司的控股子公司
福建兆翔广告有限公司 母公司的控股子公司
福建兆翔机场建设有限公司 母公司的控股子公司
厦门兆翔智能科技有限公司 母公司的控股子公司
福建兆翔临港置业有限公司 母公司的控股子公司
龙岩京华置业有限公司 母公司的控股子公司
厦门缘岸置业有限公司 母公司的控股子公司
厦门万翔物流投资有限公司 母公司的控股子公司
中新民航机场管理培训学院 母公司的控股子公司
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门翔业集团有限公司 法律事务、网络服
3,518,612.71 10,904,771.19
务等服务费
元翔国际航空港集团（福建）有限公司 营销费用等
431,619.13 2,104,835.77
及其子公司
厦门佰翔食品集团有限公司及其子公 航延食品等
2,640,931.27 1,019,769.62
司
厦门兆翔智能科技有限公司 候机楼维保及机
41,503,626.68 105,621,822.60
电服务费等
福建兆翔临港置业有限公司 代建费、建设工程
5,922,193.97 14,447,564.10
审核费
厦门佰翔酒店集团有限公司及其子公 航延费、商品采购
16,068,019.57 17,291,229.61
司 等
其中：厦门空港佰翔花园酒店有限公司 航延费等 7,920,638.72 11,041,326.99
厦门兆翔物业服务有限公司 候机楼维修费、管
46,497,027.22 49,674,928.84
理费、维保费
－61－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建佰翔传媒有限公司及其子公司 媒体广告、推广服
2,800,000.00 830,188.66
务费
福建海峡旅游文化传媒有限公司 候机楼景观提升 3,468,688.17 11,170,301.36
厦门万翔网络商务有限公司 物资、设备代理招
10,503,565.34 11,177,230.30
标服务及采购
福建万翔现代物流有限公司 货物代理等 1,358,588.70 1,355,592.36
元翔（武夷山）空港快线有限公司 车辆维修 2,524.27 18,543.69
福建兆翔机场建设有限公司 代建服务费等 4,456,020.70 5,949,379.46
厦门民航凯亚有限公司 离港信息维保费 4,656,054.54 2,810,548.36
中新民航机场管理培训学院 培训费 － 2,271.84
植物租摆及绿化
厦门兆翔花卉科技有限公司 － 21,851.77
工程
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门佰翔空厨食品有限公司 安检收入等 615,276.89 465,283.02
福建万翔现代物流有限公司 货物地面处理收入 28,026.60 921.80
福建兆翔广告有限公司 媒体使用费 62,762,010.70 60,432,583.06
（2）水电费收入
本年度按政府指导价格向厦门翔业集团有限公司及其下属子公司收取水电费不含税金
额（包含代收代付）共计 17,953,963.58 元。
（3） 体检收入
本年度向厦门翔业集团有限公司及其下属子公司收取体检费共计 814,444.00 元。
（4）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
厦门佰翔手礼电子商务有限公司 商业场地租金 724,628.76 516,414.29
元翔（厦门）空港快线有限公司 商业场地租金 211,028.58 96,219.05
②公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
厦门翔业集团有限公司 房产及土地租赁 53,596,426.09 52,992,256.15
宿舍租金以及办
福建兆翔临港置业有限公司 1,743,019.41 1,693,134.67
公租金
－62－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建兆翔广告有限公司 广告媒体租赁 － 1,911,362.27
元翔国际航空港集团（福建）有
场地租赁 2,644,580.97 2,549,206.31
限公司
元翔（厦门）空港快线有限公司 车辆租赁 3,620,021.92 4,784,986.28
元翔（福建）空港快线有限公司 车辆租赁 1,993,623.16 1,950,554.77
晋江佰翔世纪酒店有限公司 设备租赁 77,890.91 82,654.39
福建万翔现代物流有限公司 场地租赁 285,251.06 270,540.56
厦门万翔物流管理有限公司 场地租赁 19,902.86 1,500.00
（5）关联方资金拆借
拆借本金本 拆借本金期
关联方 起始日 到期日
期发生额 末余额
厦门翔业集团财务有限公
－ 5,277,778.26 2017/7/28 2020/7/21
司
说明：本年因向厦门翔业集团财务有限公司借款产生利息支出 306,935.74 元。
（6）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 21 人，上期关键管理人员 22 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 481.51 万元 403.95 万元
（7）其他关联交易
I、地下停车场事项
本公司与厦门翔业集团有限公司签订《地下停车场合作联营协议》，厦门翔业集团有限
公司提供厦门机场 3 号候机楼南侧园林广场喷水池地块的划拨土地使用权，本公司提供
全部建设资金进行地下停车场的建设，地下停车场建成后，由本公司统一经营管理，联
营期限 20 年，经营期内，本公司地下停车场的经营收入扣除所有经营管理成本费用后
的收益按如下比例进行分配：本公司占 85%，厦门翔业集团有限公司占 15%，本年度地
下停车场收益无须进行分配。
II、存放于财务公司的款项以及综合授信
本公司与关联方厦门翔业集团财务有限公司签订《金融服务协议》，本公司及子公司存
入厦门翔业集团财务有限公司的每日最高存款余额（包括应计利息，但不包括来自厦门
翔业集团财务有限公司的任何贷款所得款项）不超过公司最近一个会计年度经审计的总
资产金额的 20%原则确定；厦门翔业集团财务有限公司向本公司及子公司提供综合授信
额度不超过人民币 8 亿元。
2018 年度，本公司及子公司在厦门翔业集团财务有限公司存款取得利息收入 2,091,895.40
－63－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
元。
III、与三地机场的分成收入
①向元翔（福州）国际航空港有限公司收取的分成收入
关联方名称 交易事项 本期数 上期数
元翔（福州）国际航空港有限公司 内航机务服务费收入 17,698,010.69 15,126,204.89
元翔（福州）国际航空港有限公司 外航机务服务费收入 3,493,064.58 3,077,444.51
注：上述关联交易系子公司元翔机务工程（福建）有限公司在福州地区的机务服务费收
入由元翔(福州)国际航空港有限公司负责统一向各航空公司结算，根据协定比例划分后
支付给元翔机务工程（福建）有限公司。
②向元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司收取的分成收入
关联方名称 交易事项 本期数 上期数
元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司 内航机务服务费收入 568,298.95 437,167.55
注：上述关联交易系子公司元翔机务工程（福建）有限公司在龙岩地区的机务服务费收
入由元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司负责统一向各航空公司结算，根据协定的比例划
分后支付给元翔机务工程（福建）有限公司。
③向元翔（武夷山）机场有限公司收取的分成收入
关联方名称 交易事项 本期数 上期数
元翔（武夷山）机场有限公司 内航机务服务费收入 3,128,696.15 2,515,277.01
注：上述关联交易系子公司元翔机务工程（福建）有限公司在武夷山地区的机务服务费
收入由元翔（武夷山）机场有限公司负责统一向各航空公司结算，根据协定的比例划分
后支付给元翔机务工程（福建）有限公司。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方 账面 坏账 账面 坏账
余额 准备 余额 准备
应收账款 元翔（福州）国际航空港有限公司 819,429.78 － 3,813,757.60 －
应收账款 元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司 63,350.40 － 27,943.20 －
应收账款 元翔（武夷山）机场有限公司 1,406,471.14 － 857,128.95 －
应收账款 厦门翔业集团有限公司 14,503.00 － － －
应收账款 福建万翔现代物流有限公司 1,074.50 － 163.20 －
应收账款 福建海峡旅游文化传媒有限公司 12,880.00 － － －
－64－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方 账面 坏账 账面 坏账
余额 准备 余额 准备
应收账款 福建兆翔广告有限公司 17,724,526.27 － 15,709,799.95 －
应收账款 厦门翔业集团财务有限公司 － － 7,420.00 －
厦门佰翔海丝盛业国际文化艺术
应收账款
发展有限公司
420.00 － 2,460.00 －
应收账款 厦门佰翔旅行社有限公司 13,592.08 － 55,032.08 －
应收账款 厦门空港佰翔花园酒店有限公司 － － 68.00 －
应收账款 福建佰翔传媒有限公司 2,170.00 － － －
应收账款 厦门佰翔手礼电子商务有限公司 126,810.00 － － －
应收账款 厦门万翔网络商务有限公司 5,320.00 － － －
应收账款 元翔（厦门）空港快线有限公司 71,935.00 － － －
其他应收款 厦门佰翔酒店集团有限公司 55,410.53 － 22,438.03 －
其他应收款 厦门佰翔旅行社有限公司 11,274.19 － 4,811.03 －
其他应收款 厦门佰翔手礼电子商务有限公司 6,400.40 － 9,712.65 －
其他应收款 厦门佰翔洗涤有限公司 280,243.34 － 582,596.17 －
其他应收款 福建佰翔传媒有限公司 7,954.00 － 22,848.40 －
其他应收款 厦门佰翔汇馨酒店有限公司 21,616.00 － 20,320.88 －
其他应收款 晋江佰翔世纪酒店有限公司 5,608.00 － 4,340.00 －
其他应收款 厦门兆翔物业服务有限公司 531,203.92 － 2,648,749.10 －
其他应收款 厦门佰翔软件园酒店有限公司 34,817.64 － 20,259.64 －
其他应收款 厦门空港佰翔花园酒店有限公司 267,786.90 － 210,839.86 －
其他应收款 漳州佰翔圆山酒店有限公司 25.00 － 25.00 －
厦门佰翔旅游酒店用品服务有限
其他应收款
公司
11,812.00 － 4,440.00 －
其他应收款 佰翔（厦门）酒店用品有限公司 4,496.00 － 4,130.00 －
其他应收款 福建佰翔茶业有限公司 1,906.00 － 2,990.00 －
厦门佰翔海丝盛业国际文化艺术
其他应收款
发展有限公司
10,528.00 － 5,820.00 －
其他应收款 南京佰翔花园酒店有限公司 1,374.00 － 1,840.00 －
其他应收款 厦门佰翔五通酒店有限公司 19,375.00 － 13,210.00 －
其他应收款 厦门佰翔文化传播有限公司 458.00 － － －
其他应收款 厦门万翔招标有限公司 29,707.00 － 26,160.00 －
厦门空港航星汽车维修服务有限
其他应收款
公司
43,159.04 － 177,998.08 －
－65－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方 账面 坏账 账面 坏账
余额 准备 余额 准备
元翔国际航空港集团（福建）有限
其他应收款
公司
5,527.23 － 5,640.23 －
其他应收款 元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司 981.00 － 525.00 －
其他应收款 中新民航机场管理培训学院 4,087.00 － 84,862.21 －
其他应收款 厦门翔业集团有限公司 339,147.40 － 247,592.95 －
其他应收款 厦门佰翔空厨食品有限公司 1,407,242.73 － 566,899.65 －
其他应收款 元翔（厦门）空港快线有限公司 293,038.93 － 59,361.16 －
其他应收款 厦门万翔网络商务有限公司 50,546.87 － 21,260.00 －
其他应收款 福建万翔现代物流有限公司 25,229.00 － 21,340.00 －
其他应收款 元翔（厦门）海岸有限公司 21,030.00 － 22,040.00 －
其他应收款 福建兆翔广告有限公司 66,944.66 － 74,916.76 －
其他应收款 福建兆翔机场建设有限公司 28,547.00 － 27,580.00 －
其他应收款 厦门兆翔智能科技有限公司 103,100.96 － 117,625.04 －
其他应收款 厦门翔业集团财务有限公司 27,870.56 － 15,456.93 －
其他应收款 元翔（龙岩）空港快线有限公司 2,148.00 － 920.00 －
其他应收款 厦门民航凯亚有限公司 286,695.52 － 301,983.88 －
其他应收款 西藏佰翔天厨食品有限公司 99.00 － 99.00 －
其他应收款 厦门万翔物流管理有限公司 14,224.00 － 14,840.00 －
其他应收款 福建海峡旅游文化传媒有限公司 18,346.40 － － －
其他应收款 福建兆翔临港置业有限公司 65,173.00 － 101,950.00 －
其他应收款 厦门兆翔瀚藏置业有限公司 44,276.19 － 91,269.47 －
其他应收款 龙岩京华置业有限公司 9,209.00 － － －
其他应收款 厦门缘岸置业有限公司 10,931.00 － － －
其他应收款 厦门万翔物流投资有限公司 8,597.00 － － －
其他应收款 厦门兆翔花卉科技有限公司 － － 597,640.73 －
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 厦门翔业集团有限公司 8,028,283.41 12,549,031.20
厦门佰翔酒店集团有限公司及其子
应付账款 1,229,050.52 1,977,676.88
公司
应付账款 厦门兆翔物业服务有限公司 20,310,894.78 20,363,331.54
－66－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数
厦门佰翔食品集团有限公司及其子
应付账款 12,417.50 42,086.00
公司
元翔国际航空港集团（福建）有限
应付账款 247,003.01 1,223,950.70
公司及其子公司
应付账款 厦门万翔网络商务有限公司 2,671,685.65 2,626,258.50
应付账款 福建万翔现代物流有限公司 621,288.51 224,998.46
应付账款 厦门万翔物流管理有限公司 13,932.00 630.00
应付账款 福建海峡旅游文化传媒有限公司 150,000.00 154,200.00
元翔（福建）空港快线有限公司及
应付账款 1,733,042.75 2,060,389.83
子公司
应付账款 福建兆翔广告有限公司 － 1,911,362.26
应付账款 厦门兆翔智能科技有限公司 45,184,924.14 89,217,149.60
应付账款 福建兆翔临港置业有限公司 2,253,943.80 5,393,807.77
应付账款 福建兆翔机场建设有限公司 1,751,776.33 2,246,253.70
应付账款 厦门兆翔花卉科技有限公司 － 17,522.47
应付账款 中新民航机场管理培训学院 88,049.04 2,340.00
应付账款 厦门民航凯亚有限公司 437,423.11 7,500.00
预收款项 厦门翔安机场投资建设有限公司 28,482.00 22,123.00
元翔国际航空港集团（福建）有限
预收款项 55,392.00 44,542.00
公司
其他应付款 厦门翔业集团有限公司 14,654,628.63 17,515,722.74
元翔国际航空港集团（福建）有限
其他应付款 32,793.29 39,117.13
公司及其子公司
厦门佰翔酒店集团有限公司及其子
其他应付款 2,077,663.44 2,191,522.34
公司
其他应付款 福建佰翔传媒有限公司及其子公司 2,800,000.00 880,000.00
其他应付款 福建海峡旅游文化传媒有限公司 457,827.73 1,766,161.10
其他应付款 福建兆翔广告有限公司 6,825,000.00 2,100,000.00
其他应付款 厦门兆翔智能科技有限公司 45,040.32 345,546.71
其他应付款 福建兆翔临港置业有限公司 － 155,112.02
其他应付款 福建空港快线有限公司 578,918.66 422,760.71
厦门佰翔食品集团有限公司及其子
其他应付款 132,204.10 1,761,471.57
公司
其他应付款 福建万翔现代物流有限公司 50,000.00 －
其他应付款 厦门万翔网络商务有限公司 187,736.08 191,350.03
其他应付款 厦门民航凯亚有限公司 5,920,000.00 5,981,181.25
－67－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司于 2019 年 4 月 24 日召开第八届董事会第十二次会议，审议通过 2018 年利润分配
预案。该项预案为：以 2018 年 12 月 31 日的总股本 29,781 万股为基数，向全体股东每
10 股派发现金股利 12.8 元（含税），派发现金股利共计 381,196,800.00 元。上述利润分
配预案尚需经股东大会审议批准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止本财务报告日，本公司无其他应披露未披露的
重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、年金计划主要内容及重大变化
2008 年 12 月 11 日经厦门市国有资产监督管理委员会批准同意本公司建立企业年金制度。
本公司年金计划受托人为中国人寿养老保险股份有限公司，账户管理人为中国建设银行
股份有限公司，托管人为中国工商银行股份有限公司。本公司年金账户分为企业账户和
个人账户，职工个人缴费全额记入个人账户，单位缴费参考职工的服务年限、岗位、贡
献等因素按相应比例记入职工个人账户。企业年金基金投资运营收益按净收益率记入职
工个人账户。
本期年金计划无重大变化。
2、分部报告
厦门空港主要提供机场及航空运输辅助业，业务品种单一，经营区域单一，绝大部分在
厦门。同时，结合分部的定义，航空业务收入和租赁特许权收入占比虽超过 10%，但都
属于机场经营收入，来自于同一个法人主体。公司内部并未将这两个收入进行分部管理，
相关经营成果和业绩的评价也不是完全按不同收入类型进行，财务状况、经营成果和现
金流量不能准确区分，即同一主体产生的来源于同一物业——机场的收入，相关收入、
费用、现金流无法严格区分，公司内部管理也未作为分部进行管理，因此不满足经营分
部的条件。
3、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
－68－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转
本期结转计
本期新增补 其他 期末 计入损益 与资产相关/
补助项目 期初余额 入损益的金
助金额 变动 余额 的列报项 与收益相关
额
目
地 震 避 难 所 设备
39,235.12 － 8,259.96 － 30,975.16 其他收益 与资产相关
补贴款摊销
厦门机场 T3 航站
楼 到 达 行 李 转盘 1,866,666.67 641,000.00 518,703.53 － 1,988,963.14 其他收益 与资产相关
改造工程
厦门机场海关、国
检 视 频 监 控 改造 4,666,666.67 1,097,000.00 1,203,148.15 － 4,560,518.52 其他收益 与资产相关
工程
海 关 信 息 化 及改
5,600,000.00 1,141,000.00 1,411,296.30 － 5,329,703.70 其他收益 与资产相关
造项目
厦 门 机 场 边 检查
验 现 场 设 备 设施 7,000,000.00 2,073,800.00 1,884,037.04 － 7,189,762.96 其他收益 与资产相关
改造工程
检 验 检 疫 局 设备
3,733,333.33 470,000.00 887,037.04 － 3,316,296.29 其他收益 与资产相关
购置项目
合 计 22,905,901.79 5,422,800.00 5,912,482.02 22,416,219.77
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益的 本期计入损益的 计入损益的 与资产相关/与
补助项目
金额 金额 列报项目 收益相关
地震避难所设备补贴款摊销 8,259.96 8,259.96 其他收益 与资产相关
厦门机场 T3 航站楼到达行李
133,333.33 518,703.53 其他收益 与资产相关
转盘改造工程
厦门机场海关、国检视频监
333,333.33 1,203,148.15 其他收益 与资产相关
控改造工程
海关信息化及改造项目 400,000.00 1,411,296.30 其他收益 与资产相关
厦门机场边检查验现场设备
500,000.00 1,884,037.04 其他收益 与资产相关
设施改造工程
检验检疫局设备购置项目 266,666.67 887,037.04 其他收益 与资产相关
爆炸物探测仪补贴款 601,192.32 － 其他收益 与资产相关
T3、T4 贵宾室要客检查通道、
T4 航站楼联检单位用房改造 1,000,000.00 187,000.00 其他收益 与收益相关
项目
厦门市社保中心补贴款 1,093,715.48 1,529,700.36 其他收益 与收益相关
国防交通专业保障队伍训练
50,000.00 － 其他收益 与收益相关
点验演习和民兵整组补助
营改增补贴款 2,238,000.00 － 其他收益 与收益相关
节能专项奖励金 150,000.00 － 其他收益 与收益相关
对讲机采购 78,000.00 － 其他收益 与收益相关
2017 年全国优秀质量管理小 30,000.00 － 其他收益 与收益相关
－69－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益的 本期计入损益的 计入损益的 与资产相关/与
补助项目
金额 金额 列报项目 收益相关
组称号奖励金
物流产业扶持资金 － 500,000.00 其他收益 与收益相关
厦门市经济和信息化局 T3 航
－ 60,000.00 其他收益 与收益相关
站楼 LED 等改造
厦门市经济和信息化局产业
－ 30,000.00 其他收益 与收益相关
转型升级（品牌建设）奖励
个人所得税手续费返还 203,740.31 48,668.57 其他收益 与收益相关
合 计 7,086,241.40 8,267,850.95 － －
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
应收票据 － －
应收账款 241,960,837.47 276,072,303.75
合 计 241,960,837.47 276,072,303.75
（1）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
应收账款
其中：有确凿证据表明
20,022,351.68 7.88 － － 20,022,351.68
不存在减值的应收款项
货站及货服业务应收账
2,524,520.60 0.99 5,957.96 0.24 2,518,562.64
款
其他按账龄分析法计提
231,528,729.35 91.13 12,108,806.20 5.23 219,419,923.15
坏账准备的应收款项
组合小计 254,075,601.63 100.00 12,114,764.16 4.77 241,960,837.47
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
合 计 254,075,601.63 100 12,114,764.16 4.77 241,960,837.47
应收账款按种类披露（续）
－70－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
应收账款
其中：有确凿证据表明
17,829,686.13 6.04 － － 17,829,686.13
不存在减值的应收款项
货站及货服业务应收账
4,275,671.86 1.45 11,707.12 0.27 4,263,964.74
款
其他按账龄分析法计提
267,772,185.53 90.73 13,793,532.65 5.15 253,978,652.88
坏账准备的应收款项
组合小计 289,877,543.52 98.22 13,805,239.77 4.76 276,072,303.75
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 5,241,704.17 1.78 5,241,704.17 100.00 －
账款
合 计 295,119,247.69 100.00 19,046,943.94 6.45 276,072,303.75
说明：
1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的货站及货服应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
2 个月以内 2,405,361.45 95.28 － 4,041,529.56 94.52 －
2 至 6 个月 119,159.15 4.72 5,957.96 234,142.30 5.48 11,707.12
6 至 12 个月 － － － － － －
合计 2,524,520.60 100 5,957.96 4,275,671.86 100.00 11,707.12
③账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 225,315,301.61 97.32 11,265,765.08 5.00 214,049,536.53
1至2年 5,107,456.04 2.21 510,745.61 10.00 4,596,710.43
2至3年 1,105,251.70 0.47 331,575.51 30.00 773,676.19
3至4年 － － － 50.00 －
4至5年 － － － 80.00 －
5 年以上 720.00 0.01 720.00 100.00 －
合 计 231,528,729.35 100 12,108,806.20 5.23 219,419,923.15
－71－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续上表）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 263,741,010.16 98.50 13,187,050.97 5.00 250,553,959.19
1至2年 3,305,385.15 1.23 330,538.51 10.00 2,974,846.64
2至3年 582,919.10 0.22 174,875.73 30.00 408,043.37
3至4年 80,553.00 0.03 40,276.50 50.00 40,276.50
4至5年 7,635.88 － 6,108.70 80.00 1,527.18
5 年以上 54,682.24 0.02 54,682.24 100.00 －
合 计 267,772,185.53 100.00 13,793,532.65 5.15 253,978,652.88
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期坏账准备金额转回 1,578,210.88 元，是由于应收账款收回导致的计提数的净减少额。
③本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 5,353,968.90
其中，主要的应收账款核销情况如下：
应收账款 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
厦门知遇餐饮管理
租金 2,029,595.10 预计无法收回 董事会批准 否
有限公司
连天红（福建）工
租金 925,164.64 预计无法收回 董事会批准 否
艺礼品有限公司
长春市昊泰包装有
租金 480,799.03 预计无法收回 董事会批准 否
限责任公司
山东航空股份有限
地勤服务收入 413,504.25 预计无法收回 董事会批准 否
公司
复兴航空运输股份
航空收入 353,617.60 预计无法收回 董事会批准 否
有限公司
合 计 4,202,680.62
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期 坏账准备
单位名称
期末余额 末余额合计数 期末余额
厦门航空有限公司 41,293,277.31 的比例% 2,064,663.87
山东航空股份有限公司 29,642,804.74 11.67 1,482,140.24
福建兆翔广告有限公司 17,724,526.27 6.98 －
－72－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款 占应收账款期 坏账准备
单位名称
期末余额 末余额合计数 期末余额
中国民航信息网络股份有限公司 13,406,073.20 的比例% 670,303.66
海南航空股份有限公司 12,930,710.68 5.09 678,739.54
合 计 114,997,392.20 45.26 4,895,847.31
2、其他应收款
项 目 期末数 期初数
应收股利 46,668,930.47 －
其他应收款 913,952,994.10 884,522,285.20
合 计 960,621,924.57 884,522,285.20
（1）应收股利
被投资单位 期末数 期初数
元翔空运货站（厦门）有限公司 24,146,108.66 －
元翔空运货服（厦门）有限公司 22,522,821.81 －
合 计 46,668,930.47 －
（2）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
－ － － － －
他应收款
其中：有确凿证据表明不
908,156,514.53 99.30 － － 908,156,514.53
存在减值的应收款项
货站及货服业务员工备用
－ － － － －
金及押金款项
其他按账龄分析法计提坏
6,414,565.59 0.70 618,086.02 9.64 5,796,479.57
账准备的应收款项
组合小计 914,571,080.12 100.00 618,086.02 0.07 913,952,994.10
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
合 计 914,571,080.12 100 618,086.02 0.07 913,952,994.10
其他应收款按种类披露（续）
－73－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
－ － － － －
他应收款
其中：有确凿证据表明不
871,777,898.72 98.38 － － 871,777,898.72
存在减值的应收款项
货站及货服业务员工备用
64,000.00 0.01 － － 64,000.00
金及押金款项
其他按账龄分析法计提坏
14,191,396.35 1.60 1,511,009.87 10.65 12,680,386.48
账准备的应收款项
组合小计 886,033,295.07 99.99 1,511,009.87 0.17 884,522,285.20
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 63,481.10 0.01 63,481.10 100.00 －
款
合 计 886,096,776.17 100.00 1,574,490.97 0.18 884,522,285.20
说明：
1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 5,147,410.61 80.25 257,370.53 5.00 4,890,040.08
1至2年 1,007,154.98 15.70 100,715.49 10.00 906,439.49
2至3年 － － － 30.00 －
3至4年 － － － 50.00 －
4至5年 － － － 80.00 －
5 年以上 260,000.00 4.05 260,000.00 100.00 －
合 计 6,414,565.59 100.00 618,086.02 9.64 5,796,479.57
（续上表）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 12,120,087.97 85.40 606,004.40 5.00 11,514,083.57
1至2年 788,688.08 5.56 78,868.81 10.00 709,819.27
2至3年 210,491.66 1.48 63,147.50 30.00 147,344.16
－74－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
3至4年 551,847.70 3.89 275,923.85 50.00 275,923.85
4至5年 166,078.13 1.17 132,862.50 80.00 33,215.63
5 年以上 354,202.81 2.50 354,202.81 100.00 －
合 计 14,191,396.35 100.00 1,511,009.87 10.65 12,680,386.48
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期坏账准备金额转回 713,709.67 元，是由于其他应收款收回导致的计提数的净减少额。
③本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 242,695.28
其中，主要的其他应收款核销情况如下：
其他应收 核销 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销原因
款性质 金额 程序 交易产生
深圳亚泰国际建设股份有限
水电费 97,898.04 预计无法收回 董事会批准 否
公司
中泛建设集团有限公司 水电费 57,349.30 预计无法收回 董事会批准 否
厦门市深港建筑装饰工程有
水电费 43,428.90 预计无法收回 董事会批准 否
限公司
厦门建利设计装修有限公司 水电费 27,945.59 预计无法收回 董事会批准 否
宏峰（福建）有限公司 水电费 8,632.54 预计无法收回 董事会批准 否
合 计 235,254.37
④其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
备用金 － 64,000.00
保证金 289,000.00 283,000.00
股份公司内部关联方资金往来 907,266,385.60 865,418,376.21
水电费及其他 6,125,565.59 10,601,744.63
体检及备用药 890,128.93 768,958.49
应收保险公司台风理赔款 － 7,497,606.49
其他代垫费用等 － 1,463,090.35
合 计 914,571,080.12 886,096,776.17
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
－75－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
1 年以内：
厦门机场候机楼投资 关联资金往
891,431,397.82 37,346,394.16; 97.47 －
有限公司 来
其余 1 年以上
1 年以内：
元翔机务工程（福建） 水电费以及
11,759,186.23 427,410.75;其余 1.29 －
有限公司 资金往来
1 年以上
水电费及安
厦门航空有限公司 2,422,106.50 1 年以内 0.26 121,105.33
检服务费
厦门佰翔空厨食品有
水电费 1,407,242.73 1 年以内 0.15 －
限公司
1 年以内：
广州富拉名店管理有
水电费 550,170.12 449,773.68；1-2 0.06 32,528.33
限公司
年：100,396.44
合 计 907,570,103.40 99.23 153,633.66
3、长期股权投资
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 365,383,337.69 － 365,383,337.69 365,383,337.69 － 365,383,337.69
对联营企业投资 26,446,650.68 － 26,446,650.68 21,400,661.92 － 21,400,661.92
合 计 391,829,988.37 － 391,829,988.37 386,783,999.61 － 386,783,999.61
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
元翔空运货站（厦门）有限公司 136,688,071.77 － － 136,688,071.77
元翔空运货服（厦门）有限公司 15,492,970.80 － － 15,492,970.80
元翔机务工程（福建）有限公司 13,202,295.12 － － 13,202,295.12
厦门机场候机楼投资有限公司 200,000,000.00 － － 200,000,000.00
合计 365,383,337.69 － － 365,383,337.69
（续上表）
减值准备
被投资单位 本期计提减值准备
期末余额
元翔空运货站（厦门）有限公司 － －
元翔空运货服（厦门）有限公司 － －
元翔机务工程（福建）有限公司 － －
－76－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减值准备
被投资单位 本期计提减值准备
期末余额
厦门机场候机楼投资有限公司 － －
合计 － －
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下 其他
减少 其他综合
追加投资 确认的 权益
投资 收益调整
投资损益 变动
① 联营企业
厦门民航凯亚有限公
18,783,822.27 － － 4,510,129.70 － －
司
福建兆翔机场建设有
2,616,839.65 － － 535,859.06 － －
限公司
合计 21,400,661.92 － － 5,045,988.76 － －
续上表
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额
额
其他
股利或利润 准备
①联营企业
厦门民航凯亚
－ － － 23,293,951.97 －
有限公司
福建兆翔机场
－ － － 3,152,698.71 －
建设有限公司
合计 － － － 26,446,650.68 －
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,552,105,623.92 949,771,723.96 1,441,210,019.80 945,007,561.45
其他业务 52,068,720.84 28,261,342.38 58,835,707.79 33,932,825.84
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 49,359,906.28 2,407,640.94
权益法核算的长期股权投资收益 5,045,988.76 3,273,231.23
银行理财产品取得的投资收益 2,465,959.12 －
－77－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 56,871,854.16 5,680,872.17
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -2,042,395.78 －
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
－ －
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 8,267,850.95 －
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 － －
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 － －
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 － －
委托他人投资或管理资产的损益 － －
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
－ －
项资产减值准备
债务重组损益 － －
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
－ －
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
－ －
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
－ －
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
－ －
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当
－ －
期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值
变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取 － －
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 － －
对外委托贷款取得的损益 － －
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
－ －
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
－ －
益进行一次性调整对当期损益的影响
－78－
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受托经营取得的托管费收入 － －
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,560,356.03 －
其他符合非经常性损益定义的损益项目 19,177,685.33 －
非经常性损益总额 26,963,496.53 －
减：非经常性损益的所得税影响数 6,740,874.14 －
非经常性损益净额 20,222,622.39 －
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
5,528,858.62 －
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 14,693,763.77 －
说明：
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.43 1.6979 －
扣除非经常性损益后归属于公司普通
14.01 1.6486 －
股股东的净利润
元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
2019 年 4 月 24 日
－79－