三联商社股份有限公司
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2011 年半年度报告
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................ 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况........................................................................................ 6
五、 董事会报告............................................................................................................................ 6
六、 重要事项.............................................................................................................................. 10
七、 会计报告.............................................................................................................................. 18
八、 备查文件目录...................................................................................................................... 82
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 王俊洲
主管会计工作负责人姓名 魏东
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 魏东
公司负责人王俊洲、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）魏东声明：保证本半年
度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 三联商社股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 三联商社
公司的法定英文名称 Sanlian Commercial Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 slss
公司法定代表人 王俊洲
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 沈睿 邵杰
山东省济南市趵突泉北路 12 号 山东省济南市趵突泉北路 12 号
联系地址
五层 五层
电话 0531-81675201、81675202 0531-81675201、81675202
传真 0531-81675313 0531-81675313
电子信箱 slss600898db@163.com slss600898db@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 山东省济南市历下区趵突泉北路 12 号
注册地址的邮政编码 250011
办公地址 山东省济南市历下区趵突泉北路 12 号五层
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办公地址的邮政编码 250011
公司国际互联网网址 http://www.sanlianshop.com
电子信箱 slss600898db@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST 三联 600898 *ST 三联
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1989 年 9 月 11 日
公司首次注册登记地点 河南省郑州市
公司变更注册登记日期 2010 年 4 月 2 日
公司变更注册登记地点 山东省济南市
重要变更 企业法人营业执照注册号 3700001808358
税务登记号码 37010217003027X
组织机构代码 17003027-X
公司聘请的会计师事务所名称 山东天恒信有限责任会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址 山东省临沂市新华一路 65 号
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 557,872,111.72 501,589,536.02 11.22
所有者权益（或股东权益） 207,830,736.74 194,955,621.45 6.60
归属于上市公司股东的每
0.8230 0.7720 6.60
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 18,687,491.05 5,987,271.08 212.12
利润总额 18,619,754.82 5,887,955.65 216.23
归属于上市公司股东的净
12,875,115.29 5,818,156.72 121.29
利润
归属于上市公司股东的扣
12,974,237.40 5,837,862.56 122.24
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0510 0.0230 121.74
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扣除非经常性损益后的基
0.0514 0.0231 122.51
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0510 0.0230 121.74
加权平均净资产收益率
6.39 3.28 3.11
(%)
经营活动产生的现金流量
309,109.99 10,930,574.58 -97.17
净额
每股经营活动产生的现金
0.0012 0.0433 -97.23
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -14,797.80
与公司正常经营业务无关的或有事
-160,567.94
项产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入
107,629.51 承担连带责任的诉讼扣款
和支出
所得税影响额 -31,385.88
合计 -99,122.11
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 30,298 户
前十名股东持股情况
股东性 持股比 报告期 持有有限售条件股 质押或冻结的
股东名称 持股总数
质 例(%) 内增减 份数量 股份数量
山东龙脊岛 境内非
建设有限公 国有法 10.69 27,000,000 27,000,000 无
司 人
境内非
北京战圣投
国有法 9.02 22,765,602 22,765,602 无
资有限公司
人
郑州投资控
国家 6.36 16,068,729 0 无
股有限公司
南方证券有
未知 1.26 3,176,845 0 无
限公司
郑州市商业
未知 0.78 1,979,835 0 无
银行股份有
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限公司
陆世好 未知 0.71 1,800,061 0 无
江游 未知 0.60 1,503,000 0 无
马腾 未知 0.55 1,391,200 0 无
罗运璞 未知 0.48 1,200,625 0 无
侯平 未知 0.48 1,200,548 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
郑州投资控股有限公司 16,068,729 人民币普通股 16,068,729
南方证券有限公司 3,176,845 人民币普通股 3,176,845
郑州市商业银行股份有限
1,979,835 人民币普通股 1,979,835
公司
陆世好 1,800,061 人民币普通股 1,800,061
江游 1,503,000 人民币普通股 1,503,000
马腾 1,391,200 人民币普通股 1,391,200
罗运璞 1,200,625 人民币普通股 1,200,625
侯平 1,200,548 人民币普通股 1,200,548
胡建平 1,189,800 人民币普通股 1,189,800
程近阳 1,180,988 人民币普通股 1,180,988
上述股东关联关系或一致 山东龙脊岛建设有限公司与北京战圣投资有限公司为一致行动人。公司
行动的说明 未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 东名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
自股改实施日起，除司
山东龙脊岛建 法裁定、司法执行等不
1 27,000,000 2013 年 7 月 13 日 27,000,000
设有限公司 可抗力外，在 6 年内不
上市交易或者转让。
自股改实施日起，除司
北京战圣投资 法裁定、司法执行等不
2 22,765,602 2013 年 7 月 13 日 22,765,602
有限公司 可抗力外，在 6 年内不
上市交易或者转让。
山东龙脊岛建设有限公司与北京战圣投资有限公
上述股东关联关系或一致行动人的说明
司为一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、董事辞职：公司董事会于 2011 年 3 月 7 日收到原董事孙一丁先生递交的书面辞职报告，孙一
丁先生因个人及家庭原因，申请辞去公司董事及副董事长职务。根据《公司章程》的有关规定，孙一
丁先生的辞职报告自送达公司董事会时生效。
2、董事会、监事会换届：根据《公司章程》规定，公司董事会每届任期三年，公司第七届董事会、
监事会选举产生于 2008 年 6 月 27 日，报告期内已届满。2011 年 6 月 29 日，公司 2010 年年度股东大
会，完成了董事会、监事会的换届选举。同日，公司召开第八届董事会第一次会议聘任了新一届高级
管理人员。具体如下：
机构 姓名 职务 任期
王俊洲 董事长
邹晓春 副董事长
李俊涛 董事
第八届董事会 周 明 董事
胡天森 独立董事
卢 涛 独立董事
2011 年 6 月 29 日—2014 年 6
于秀兰 独立董事
月 28 日
牟贵先 监事会主席
第八届监事会 温正来 监事
邵 杰 职工代表监事
王 剑 总经理
管理层 沈 睿 董事会秘书
魏 东 财务总监
五、 董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司经营指标完成情况分析
单位：人民币 万元
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减额 增减率
营业收入 45,428.62 42,838.46 2,590.16 6.05%
营业成本 38,944.05 38,160.15 783.90 2.05%
销售费用 2,120.18 1,866.86 253.32 13.57%
管理费用 2,321.24 1,969.83 351.41 17.84%
财务费用 5.81 6.51 -0.70 -10.75%
营业利润 1,868.75 598.73 1,270.02 212.12%
利润总额 1,861.98 588.80 1,273.18 216.23%
净利润 1,287.51 581.82 705.69 121.29%
主要指标变动的原因说明：
（1）营业收入完成情况及变化原因
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本期共实现营业收入 45,428.62 万元，其中主营业务收入 42,841.98 万元，其他业务收入
2,586.64 万元。营业收入较去年同期同比增加 2,590.16 万元，增幅 6.05%。主要原因:
●本期新开滨州店、济南全福店及联通营业厅，新增门店收入拉动增幅 4.65%；
●公司充分利用各个促销节点，开展空调抢购、社区营销等活动提高销售达成，其中济南家电分
公司作为唯一家电零售商与当地民政部门合作开展“新婚家电补贴”活动，也促进了公司销售的提升。
（2）毛利率变化情况
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减变化
主营业务毛利率 10.61% 7.75% 2.86%
其他业务毛利率 74.96% 67.20% 7.76%
综合毛利率 14.27% 10.92% 3.35 %
2011 年上半年公司实现综合毛利 6,484.57 万元，综合毛利率 14.27%，较同期增长了 3.35 个百分
点。主要原因：
●本期公司通过增开门店、加大促销等方式提高销售达成，营业收入同比增幅 6.05%；
●公司进一步加强合同管理，严格控制结算、返利回收等各个环节，确保各项返利、费用扣收到
位，促进了主营业务毛利率水平的提升。
（3）三项费用及税金变化情况
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减变化
营业税金及附加 208.47 229.60 -9.20%
销售费用（万元） 2,120.18 1,866.86 13.57%
管理费用（万元） 2,321.24 1,969.83 17.84%
财务费用（万元） 5.81 6.51 -10.75%
销售费用率 4.67% 4.36% 0.31%
管理费用率 5.11% 4.60% 0.51%
财务费用率 0.01% 0.02% -0.01%
三项费用率 9.79% 8.97% 0.82%
本期发生费用总额 4,447.23 万元，比去年同期 3,843.2 万元增加 604.03 万元，增幅 15.72%。费
用增加的原因：
●本期新增滨州店、济南全福店及部分济南联通营业厅，门店数量增加导致费用增加；
●为保障公司恢复上市，公司聘请中介机构，产生保荐服务费用、专项法律服务费等非经常性费
用支出。
（4）影响利润的其他因素
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减额 增减率
资产减值损失(万元) -39.88 6.79 -46.67 不适用
营业外收入(万元) 12.55 16.30 -3.75 -23.01%
营业外支出(万元) 19.33 26.23 -6.9 -26.31%
（5）净利润变化情况
2011 年上半年实现净利润 1,287.51 万元，剔除非经常性损益后的利润为 1,297.42 万元；剔除非
经常性损益后的净利润与去年同期同比增加 713.63 万元,增幅 122.24%。
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2、财务状况及现金流量情况及分析
单位：人民币 元
指标 本报告期末 上年度期末 增减额 增减率（%）
预付款项 38,696,887.45 13,641,253.01 25,055,634.44 183.68
其他应收款 39,752,626.48 22,028,976.36 17,723,650.12 80.46
应付票据 143,478,050.05 96,505,516.83 46,972,533.22 48.67
预收账款 4,318,406.30 12,021,126.34 -7,702,720.04 -64.08
指标 本报告期 上年同期 增减额 增减率（%）
经营活动产生的
309,109.99 10,930,574.58 -10,621,464.59 -97.17
现金流量净额
指标变动的原因分析：
（1）预付帐款较年初增幅 183.68%，主要是 1 月份预付购置菏泽经营物业款 2,447 万元。
（2）其他应收款比年初增加 80.46%，主要是东营分公司预付经营场所 2011 年 8 月- 2012 年 7
月的租赁费 446 万元，同时以旧换新、家电下乡业务代垫款项和其他小额应收较年初亦有所增加。
（3）应付票据比年初增加 48.67%，主要原因是公司通过与供应商协调，调整了付款方式，增加
银行承兑汇票支付所致。
（4）预收帐款比年初减少 64.08%，原因是 2010 年报中调整负卖收入增加部分预收账款，在本期
完成送货后相应减少；而本报告期内产生的负卖会在下半年实际送货，故本期产生负卖未调整预收账
款。
（5）经营活动产生的现金流量净额比同期减少 1,062 万元，主要原因是报告期内，公司为备战空
调旺季，货款增加；东营公司预付房租；新开滨州店、济南全福店及部分联通营业厅导致三项费用总
额上升，款项支付增加。
3、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、产品情况
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本 营业利润
分行业或 营业利
营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 率比上年
分产品 润率(%)
减(%) 减(%) 增减（%）
分行业
商业 428,419,783.56 382,962,352.56 10.61 5.65 2.37 2.86
分产品
家电 428,419,783.56 382,962,352.56 10.61 5.65 2.37 2.86
（2）主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
山东省 428,419,783.56 5.65
(3) 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司本期主营业务毛利率为 10.61%，较去年同期增加 2.86 %，主要原因是：
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●本期公司通过增开门店、加大促销等方式提高销售达成，营业收入同比增幅 6.05%；
●公司进一步加强合同管理，严格控制结算、返利回收等各个环节，确保各项返利、费用扣收到
位，促进了主营业务毛利率水平的提升。
(二) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
山东天恒信有限责任会计师事务所对公司 2010 年年度报告进行了审计并出具了带强调事项的有
保留意见的审计报告，意见涉及事项及进展情况如下：
审计报告保留意见段：
"1、截至 2010 年 12 月 31 日，三联商社公司账面反映应收山东三联集团有限责任公司（以下简
称三联集团）及其所属单位款项 58,051,961.07 元，占资产总额的 11.57 %；应付三联集团及其所属单
位款项 40,202,701.56 元，占负债总额的 13.11%。三联商社公司已对应收三联集团及其所属单位的款
项全额计提坏账准备。截至审计报告日，我们向三联集团及其所属单位发出的往来款项询证函均未得
到回复。由于无法实施必要的审计程序，我们无法对三联商社公司与三联集团及其所属单位的债权、
债务余额的真实性和准确性以及债权可回收性获取充分、适当的审计证据。
2、2009 年三联商社公司与三联集团及其所属单位签署了《债权、债务清理确认协议》，明确以 2009
年 12 月 31 日为截止日，采用汇总差额作为偿付的依据。但是，由于该协议无确定的互抵金额，且自
2009 年开始进行的三联商社公司与三联集团及其所属单位的对账工作，截至审计报告日，双方并未确
定对账结果和差异情况，协议能否得到有效执行存在极大的不确定性。"
公司董事会针对上述事项的进展情况说明：
2011 年度，公司继续推动与三联集团及所属公司的债权债务往来的确认工作，一方面通过诉讼途
径就因三联集团及所属公司的关联诉讼对公司造成的损失主张权利，另一方面对经营性往来债权债务
继续与对方通过对账或以谈判等方式力求尽快得到确认和解决。鉴于通过对账难以解决原关联方债权
债务的确认问题，公司与三联集团正在就上述债权债务的确认进行谈判，争取尽快达成可行性解决方
案，并签署有关债权债务确认的补充协议。
由于公司相关债权已按账面值足额计提了坏账准备，最终的确认情况不会对公司以后年度的损益
造成负面影响。
审计报告中强调事项段称：
"1、如财务报表附注"十、其他重要事项"之"（二）与原控股方三联集团的关联交易和往来事项"所
述：三联家电特许连锁体系的权属及相关收益、重组郑百文时投入的房产存在的问题等事项均未得到
落实和妥善的处理。
2、如财务报表附注"七、或有事项"之"（一）未决诉讼进展情况" 第 14 条所述：因三联集团商标侵
权给三联商社公司的正常经营带来重大不利影响，三联商社公司已就三联集团商标侵权事项于 2009
年 5 月向济南市中级人民法院提起诉讼。截止审计报告日，三联商社公司尚未收到法院对此诉讼的法
律判决文书。此外，我们注意到三联商社公司的中小股东亦就三联集团商标侵权事项委托北京大成律
师事务所向山东省高级人民法院提起诉讼，该案定于 2011 年 3 月 29 日开庭审理。"
公司董事会针对上述事项的进展情况说明：
2001 年-2003 年三联集团对郑百文进行重大资产重组的整体方案已经公司 2001 年第一次临时股东
大会审议通过并报有关部门备案。后期三联集团在执行重组方案时有瑕疵，未履行相关承诺。公司已
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就三联集团未履行相关承诺的事实反映到相关部门。
三联家电特许连锁加盟店管理权和受益权问题，涉及的核心是公司正在面临的 779479 号"三联"
服务商标的权属争议和使用权纠纷。如果上述争议与纠纷不能得到解决，特许加盟店管理权和受益权
问题将很难得到彻底解决。公司就"三联"服务商标的权属争议和使用权纠纷提起的诉讼，济南市中级
人民法院（下称“济南中院”）受理并于 2009 年 9 月开庭审理。2011 年 6 月，济南中院对本案作出一
审判决，公司关于三联集团停止将商标转让给第三方并将商标无偿转让给公司的诉讼请求被驳回。公
司收到一审判决后向山东省高级人民法院（下称"山东省高院"）提起了上诉。2011 年 7 月 29 日，公
司收到山东省高院下发的[2011]鲁民三初字第 158 号《开庭传票》，山东省高院已正式受理公司的上诉
申请，并定于 2011 年 8 月 23 日上午 9:00 在山东省高院第九审判庭对本案进行开庭审理。
公司中小股东代位诉讼诉三联集团侵犯商标使用权纠纷一案，由山东省高院立案后，一直未开庭
审理。2011 年 6 月 30 日，山东省高院下发民事裁定书称，在审理本案过程中，查明济南市中级人民
法院已于 2009 年 5 月 11 日立案受理了公司与三联集团商标许可使用合同纠纷一案，本案涉及该案原
告据以主张权利的注册商标的权属认定问题。本案须以济南市中级人民法院对上述案件的审理结果为
依据，现该案尚未审结，故裁定本案中止审理。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及管理层落实中国证监会发布的有关上市公司治理
的规范性文件要求，规范运作，公司治理实际状况与中国证监会的有关文件要求不存在明显差异。 报
告期内，公司在公司治理方面主要做了以下工作：
1、完成董事会、监事会换届工作
根据《公司章程》规定，公司董事会每届任期三年。公司第七届董事会、监事会选举产生于 2008
年 6 月 27 日，报告期内届满。公司于 2011 年 6 月 29 日召开的公司 2010 年年度股东大会，完成了董
事会、监事会的换届选举工作。同日，公司召开第八届董事会第一次会议、第八届监事会第一次会议，
选举公司董事长、副董事长、监事会主席，并聘任了新一届管理层团队。
2、完善《公司章程》及规范制度
根据公司业务发展需要，公司及时变更经营范围并修订《公司章程》，严格防止公司超范围经营。
同时为提高公司治理水平，充分发挥公司董事会秘书的作用，根据《中华人民共和国公司法》、《中华
人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司董事会秘书管理办
法》等有关法律法规和其他规范性文件，公司制定并由第七届董事会第二十八次会议审议通过了《三
联商社股份有限公司董事会秘书工作制度》。
3、加强内幕信息管理，敦促控股股东及实际控制人完善内幕信息管理制度
报告期内，公司严格落实监管部门的监管要求，加强公司内幕信息管理，进一步完善内幕信息知
情人登记备案制度，对董事、监事及高级管理人员展开内幕信息传递流程及管理控制的宣讲，并建立
相关登记备案工作流程。另外，根据监管规定，敦促公司控股股东及实际控制人完善内幕信息知情人
登记备案、上报流程，严格防范内幕交易及信息披露工作的不规范行为。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司无前期拟定在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本事项。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策：
《公司章程》第一百五十七条规定：
“公司实施积极的利润分配办法，应严格遵守下列规定：
10
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，可采取现金或股票方式分配股利。
（二）在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计分配
的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，具体分红比例由公司董事会根据中国证
监会的有关规定和公司经营情况拟定，由公司股东大会审议决定。
（三）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占
用的资金。”
2、报告期内现金分红实施情况：
报告期内，鉴于公司累计未分配利润为负，公司未进行现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:元 币种:人民币
应
诉 承担
起诉 诉讼
(被 连带 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果 诉讼(仲裁)判
(申请) 仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展
申 责任 涉及金额 及影响 决执行情况
方 类型
请) 方
方
三 2010 年 7 月兴业银
联 原告兴业银行股份有限公司济南分行因金 行兴业银行再次以
家 融借款纠纷，于 2007 年 9 月向济南市中院 该案项下借款尚欠
电 起诉三联家电配送中心有限公司及本公 部分利息未执行为
兴业银 三联 2009 年 10 月，
配 司，诉讼标的额为 40,000,000 元。本案经 该案已二审终审，且公司 由，申请查封了公司
行股份 商社 公司因此案被
送 济南中院和山东省高院两次审理终审， 向中华人民共和国最高人 位于济南市趵突泉
有限公 股份 诉讼 40,000,000 扣划资金累计
中 2009 年 3 月山东省高院出具民事判决书 民法院提出的再审申请已 北路 12 号的地上一
司济南 有限 41,422,613.63
心 （2008）鲁商终字第 404 号判决本公司在 于 2010 年 11 月被驳回。 层房产；按法院要
分行 公司 元。
有 兴业银行未实现的债权数额范围内，向其 求，2011 年 3 月 4
限 承担质押票据项下款项的兑付责任。2009 日，我公司暂再交付
公 年 5 月该案进入强制执行阶段。 中院 10 万元执行款，
司 被查封房产已解除。
2001-2003 年期间，山东三联集团有限责任
公司的前身三联集团公司（下称“三联集
团”）在对公司的前身郑州百文股份有限公
司（集团）（下称“郑百文”）进行资产重
组过程中，曾向中国证券监督管理委员会
山 和上海证券交易所作出《三联集团公司关
东 于郑州百文股份有限公司（集团）关联交 2011 年 6 月，济南中院对
三 易和同业竞争情况的说明与承诺》，承诺许 本案作出一审判决，公司 “三联”商标纠纷
联 可郑百文在家电零售领域无偿使用由三联 关于三联集团停止将商标 对公司名称的现时
三联商 集 集团注册的注册号为 779479 的“三联”商 转让给第三方并将商标无 使用以及用公司商
社股份 团 标,并承诺三联集团不再以任何方式从事 偿转让给公司的诉讼请求 号“三联商社”进行
诉讼
有限公 有 家电零售业务。并与郑百文签订《商标使 被驳回。公司收到一审判 开设新店以及其他
司 限 用合同》，约定在该商标有效注册期内授权 决后向山东省高院提起了 商业行为不构成影
责 公司无偿独占使用，并由三联集团承担商 上诉，山东省高院定于 响。
任 标到期续展费用，如三联集团拟放弃该商 2011 年 8 月 23 日开庭审
公 标所有权，应提前通知公司，在公司同意 理此案。
司 的情况下无偿转让给公司。2009 年 3 月始，
三联集团违反合同约定，进行一系列的违
反合同约定的行为，阻碍了公司的持续正
常经营。公司已向济南市中级人民法院起
诉三联集团，要求其将该商标无偿转让给
公司。
李秀 三 三联 公司于 2011 年 3 月接济南市历下区人民法 该案已于 2011 年 5 月 19
诉讼 院有关法律文书，李秀峰、周建丽、张建 4,905,000
峰、周 联 集 日开庭审理，目前尚未判
慧、冯立萍等四人诉公司、三联集团、山
11
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
建丽、 商 团、 东三联商社(三联集团下属公司)、三联配 决。
送关于民间借贷纠纷案件已被受理。根据
张建 社 山东
原告提交的起诉状，2005 年 10 月 19 日，
慧、冯 股 三联 公司从原告处借款 2,500 万元，三联集团
立萍 份 商 出具保证函，承诺如果公司不能按期归还
有 社、 原告资金，三联集团承担连带还款责任，
保证期间为至还清全部借款为止。截止
限 三联
2006 年 6 月 30 日，公司尚欠原告本息
公 配送 19,314,045 元，2006 年 11 月 28 日公司与
司 原告签订了补充协议。截止 2008 年 1 月
28 日，公司尚欠原告本息 634 万元，山东
三联商社对上述欠款自愿债务加入拟出了
还款计划，三联配送自愿债务加入，偿还
了部分债务。公司至今仍欠 4,905,000 元未
偿还。
三 历下法院受理该案后，于 历下法院对本案进
联 2009 年 7 月做出一审判 行重审后，于 2011
决，判令被告三联配送支 年 6 月下发（2008）
家
付原告本金 2,805,444 元 历民重初字第 3678
电 2008 年 10 月，历下法院受理了原告江苏
及利息，并判令公司承担 号《民事判决书》，
江苏新 三联 新科以买卖合同纠纷为案由提出的诉讼，
配 连带付款责任。公司对一 判令被告三联配送
科数字 商社 诉讼请求为：判令第一被告三联配送向原
送 审判决不服，于 2009 年 9 向原告江苏新科支
告支付所欠货款本金 2,805,444 元及利息。
技术股 股份 诉讼 2,805,444 月向山东省济南市中级人 付所欠货款本金
中 由于公司也与原告存在买卖关系，且向原
份有限 有限 民法院（下称“济南中院”） 2,805,444 元及利息；
告出具过商品实收单，原告追加公司为第
心 提起上诉。济南中院在审 驳回了原告要求公
公司 公司 二被告，并请求法院判令公司承担连带付
有 理过程中认为原判决认定 司承担连带责任的
款责任。
事实不清，于 2011 年 3 诉讼请求。本判决为
限
月做出民事裁定，裁定撤 一审判决。 目前，
公 销历下法院一审判决，发 公司已获知原告已
司 回历下法院重审。 就此案提出上诉。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 资产交易事项
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对方
是否为关联交易（如 资产收购定 所涉及的资产产权
或最终控 被收购资产 购买日 资产收购价格
是，说明定价原则） 价原则 是否已全部过户
制方
菏泽南方 海联商业城（南
房地产开 方锦园）项目地 2011 年 1 根据市场价
34,957,670 否
发有限公 下一层至地上 月 26 日 格定价
司 一、二层
根据经营工作需要，经第七届董事会第二十五次会议审议通过，公司决定向菏泽南方房地产开发
有限公司购买其在菏泽市开发的海联商业城（南方锦园）项目地下一层至地上一、二层，用于公司菏
泽分公司的经营场所。按照协议，公司于 2011 年 1 月支付房产价格的 70%，计 24,470,369.00 元。截
止本报告出具日，公司已就该购买房产进行进场装修。
12
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类
关联 关联 关联 关联交
关联 关联交易定 关联交易 交易金
交易 交易 关联交易内容 交易 易结算
关系 价原则 金额 额的比
方 类型 价格 方式
例(%)
济南国美 购货或供货的价
同一实际
电器有限 购买商品 格应为供应方就 157,570.06 0.18
控制人
公司 供应该等相关产
货款应在
品的净供价（净
采购方收
供价即供应方进
到相关产
北京市大 采购商品 价扣除合同内返
品的 15 个
中恒信瑞 同一实际 利及折扣后的价
购买商品 3,406,235.06 3.89 日内，结算
达商贸有 控制人 格，该价格不高
完毕
限公司 于供应方提供给
任何第三方的价
格）。
合计 / / 3,563,805.12 4.07 /
公司与实际控制人国美电器有限公司（下称“国美电器”）签订有《框架购货协议》、《框架供货协
议》，该关联交易有利于加强公司与国美电器之间的交流与合作，相互分享对方相关产品的采购优势，
降低相关产品的采购成本，提高双方相关产品的零售毛利率。
在上述关联交易实际执行过程中，国美电器将公司纳入享受供应商对其提供的优惠采购政策范围
内，在此基础上，公司采购体系直接与供应商签订相应的采购合同，既得以分享了国美电器的优惠采
购政策，又避免了直接从国美电器采购发生巨额的关联交易。本期公司直接从国美电器及关联方采购
具有价格优惠的个别商品，占同类交易金额较小，仅为 4.07%。
2、其他重大关联交易
本报告期公司无其他重大关联交易。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
13
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
因司法拍买，三联集团所持公司有
限售条件的流通股 27,000,000 股，
于 2008 年 3 月 4 日过户至龙脊岛建
公司原控股股东三联集团承诺：持有三 设名下；三联集团所持公司
联商社的非流通股股票自获得上市流通 22,765,602 股有限售条件的流通股
股改承诺 权之日起，除司法裁定、司法执行等不 股权，于 2008 年 8 月 29 日过户至
可抗力之外，6 年内不上市交易或者转 战圣投资名下。至此，三联集团不
让。 再持有公司有限售条件的流通股。
龙脊岛建设与战圣投资报告期内履
行了原控股股东对该部分股份的所
做出的股改承诺。
2009 年 2 月 27 日，国美电器及关联方
在其签署的《详式权益变动报告书》中
承诺：对于已存在的国美电器与公司在
山东省内的同业竞争，承诺 ：“1、与三
联商社之间将尽可能的避免和减少同业
1、2009 年 3 月 6 日经公司 2009 年
竞争；2、三联商社有权享受国美电器与
第二次临时股东大会审议通过，同
供应商已取得市场优质资源；3、在山东
意与国美电器签订《框架供货协议》
省内，国美电器不发展加盟店，避免在
和《框架购货协议》，约定购货或供
加盟店经营中与三联商社发生同业竞
货价格应为供应方就供应该等相关
争；4、对于无法避免而发生的直营店的
产品的净供价，公司通过此关联交
收购报告书或权益 同业竞争，国美电器承诺将遵循市场公
易可享受到国美电器与供应商已取
变动报告书中所作 正、公平、公开的原则进行同业竞争，
得的市场优质资源。报告期内，公
承诺 保证不通过不正当竞争损害三联商社及
司与国美电器之间的关联交易均按
其他股东的合法权益。”
上述协议进行。
为规范将来可能产生的关联交易，国美
2、报告期内，除部分关联采购外,
电器及关联方承诺 “与三联商社之间将
公司与国美电器未发生其他重大关
尽可能的避免和减少发生关联交易，对
联交易,不存在通过关联交易损害公
于无法避免或者有合理原因而发生的关
司及其他股东的合法权益的情形。
联交易，收购人承诺将遵循市场公正、
公平、公开的原则，并严格遵守国家有
关法律、法规、上海证券交易所上市规
则及上市公司章程，依法签订协议，履
行法定程序，保证不通过关联交易损害
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
三联商社及其他股东的合法权益。”
为彻底解决与三联商社之间存在的同业
竞争问题，国美电器作为公司实际控制
人，在三联商社合法有效存续并保持上
市资格的前提下，于 2011 年 6 月 28 日
作出如下承诺：
“1、将在三联商社恢复上市之日起五年
之内，选择合适的时机，彻底解决与三
联商社之间的同业竞争问题。
公司实际控制人于 2011 年 6 月 28
其他对公司中小股 2、为达到上述目的，承诺人将采取符合
日作出该补充承诺。公司将督促其
东所作承诺 适用法律规定的方式对三联商社进行资
履行承诺。
产重组，具体包括但不限于以下方式：
1）承诺人（或其关联方）与三联商社进
行吸收合并；
2）三联商社通过与承诺人（或其关联方）
或其他第三方进行资产置换等方式
将原有业务剥离，建立新的主营业务；
或
3）中国证监会认可的其他方式。”
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
1、公司中小股东代位诉讼诉三联集团侵犯商标使用权纠纷一案，由山东省高院于 2009 年 12 月立
案后，一直未开庭审理。2011 年 6 月 30 日，山东省高院下发民事裁定书称，在审理本案过程中，查
明济南市中级人民法院已于 2009 年 5 月 11 日立案受理了公司与三联集团商标许可使用合同纠纷一案，
本案涉及该案原告据以主张权利的注册商标的权属认定问题。本案须以济南市中级人民法院对上述案
件的审理结果为依据，现该案尚未审结，故裁定本案中止审理。
2、因公司 2007—2009 度连续三年亏损，公司股票于 2010 年 5 月 25 日起被上海证券交易所（下
称“上交所”）暂停交易。2011 年 3 月 12 日，公司披露 2010 年年度报告，公司于 3 月 16 日向上交所
提交股票恢复上市的申请，并按上交所的要求对有关问题做出了进一步的解释和说明。经审核，上交
所于 2011 年 7 月 15 日向公司下发《关于同意三联商社股份有限公司股票恢复上市申请的通知》，公司
股票于 2011 年 7 月 25 日正式恢复交易。
3、公司全年计划新开门店 3-4 家，截止目前已有两家门店新开业，公司下半年将重点进行新门店
的选址、评估工作，在确保能产生良好收益的前提下开设新店。
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
(十四) 信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
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《上海证券报》B40 版；
二十五次会议决议暨关于 2011 年 1 月 26 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》B008 版
购买经营房产的公告
临 2011-2 关于公司中小股
《上海证券报》B40 版；
东代位诉讼侵权纠纷案的 2011 年 1 月 26 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》B008 版
进展公告
临 2011-3 关于部分房产被 《上海证券报》B45 版；
2011 年 2 月 25 日 http://www.sse.com.cn
查封事项的公告 《中国证券报》B008 版
临 2011-4 关于公司中小股
《上海证券报》B74 版；
东代位诉讼纠纷案件的进 2011 年 3 月 1 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》B008 版
展公告
临 2011-5 关于公司房产解 《上海证券报》B28 版；
2011 年 3 月 9 日 http://www.sse.com.cn
封事项的公告 《中国证券报》A29 版
临 2011-6 关于公司董事辞 《上海证券报》B64 版；
2011 年 3 月 10 日 http://www.sse.com.cn
职的公告 《中国证券报》B005 版
临 2011-7 关于第七届董事
《上海证券报》36 版；
会第二十六次会议的决议 2011 年 3 月 12 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》A24 版
公告
临 2011-8 关于前期会计差 《上海证券报》36 版；
2011 年 3 月 12 日 http://www.sse.com.cn
错更正的公告 《中国证券报》A24 版
临 2011-9 关于第七届董事
《上海证券报》36 版；
会第十五次会议的决议公 2011 年 3 月 12 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》A24 版
告
临 2011-10 关于可能终止上 《上海证券报》36 版；
2011 年 3 月 12 日 http://www.sse.com.cn
市的风险提示 《中国证券报》A24 版
《上海证券报》36 版；
2010 年年度报告及摘要 2011 年 3 月 12 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》A24 版
临 2011-11 关于提出恢复上 《上海证券报》B64 版；
2011 年 3 月 17 日 http://www.sse.com.cn
市申请的公告 《中国证券报》B004 版
临 2011-12 关于恢复上市申
《上海证券报》B89 版；
请已被上海证券交易所受 2011 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》B008 版
理的公告
临 2011-13 关于签订股份代 《上海证券报》B89 版；
2011 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn
办协议的公告 《中国证券报》B008 版
《 上 海 证 券 报 》 B218
临 2011-14 关于申请恢复上
版；《中国证券报》A21 2011 年 3 月 30 日 http://www.sse.com.cn
市进展的公告
版
临 2011-15 关于借款纠纷案 《上海证券报》B47 版；
2011 年 4 月 7 日 http://www.sse.com.cn
件的公告 《中国证券报》B005 版
临 2011-16 关于借款纠纷案 《上海证券报》B63 版； 2011 年 4 月 16 日 http://www.sse.com.cn
16
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
件的公告 《中国证券报》B005 版
《上海证券报》81 版；
2011 年第一季度报告 2011 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》B022 版
《 上 海 证 券 报 》 B101
临 2011-17 关于借款纠纷案
版；《中国证券报》B004 2011 年 4 月 27 日 http://www.sse.com.cn
件的进展公告
版
临 2011-18 关于公司中小股
《上海证券报》B7 版；
东代表诉讼侵权纠纷案的 2011 年 5 月 5 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》B004 版
进展公告
临 2011-19 关于公司中小股
《上海证券报》B33 版；
东代表诉讼侵权纠纷案的 2011 年 6 月 1 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》B009 版
进展公告
临 2011-20 关于七届董事会
第二十八次会议决议公告 《上海证券报》B30 版；
2011 年 6 月 8 日 http://www.sse.com.cn
暨关于召开 2010 年度股东 《中国证券报》B005 版
大会的通知
临 2011-21 关于七届监事会 《上海证券报》B30 版；
2011 年 6 月 8 日 http://www.sse.com.cn
第十七次会议决议公告 《中国证券报》B005 版
临 2011-22 关于商标诉讼案 《上海证券报》23 版；
2011 年 6 月 25 日 http://www.sse.com.cn
件的进展公告 《中国证券报》A20 版
17
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
（一） 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:三联商社股份有限公司 单位: 人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 210,322,259.43 191,233,156.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 11,427,118.52 12,945,010.42
预付款项 4 38,696,887.45 13,641,253.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3 39,752,626.48 22,028,976.36
买入返售金融资产
存货 5 64,883,551.37 64,946,269.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 365,082,443.25 304,794,666.20
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 6 12,054,186.85 12,280,202.83
固定资产 7 147,902,729.78 151,129,631.47
在建工程
工程物资
固定资产清理
18
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8 730,847.56 777,006.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 9 5,957,400.41 6,238,113.56
递延所得税资产 10 26,144,503.87 26,369,915.62
其他非流动资产
非流动资产合计 192,789,668.47 196,794,869.82
资产总计 557,872,111.72 501,589,536.02
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 12 143,478,050.05 96,505,516.83
应付账款 13 106,992,548.83 101,119,635.77
预收款项 14 4,318,406.30 12,021,126.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15 6,187,178.78 7,837,400.99
应交税费 16 7,605,729.36 7,271,223.64
应付利息
应付股利 879,960.30 879,960.30
其他应付款 17 66,812,955.69 66,314,598.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 18 9,266,048.20 9,266,048.20
流动负债合计 345,540,877.51 301,215,510.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
19
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
长期应付款
专项应付款
预计负债 19 4,500,497.47 5,418,403.76
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,500,497.47 5,418,403.76
负债合计 350,041,374.98 306,633,914.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 20 252,523,820.00 252,523,820.00
资本公积 21 45,079,477.98 45,079,477.98
减：库存股
专项储备
盈余公积 22 22,328,966.38 22,328,966.38
一般风险准备
未分配利润 23 -112,101,527.62 -124,976,642.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
207,830,736.74 194,955,621.45
计
少数股东权益
所有者权益合计 207,830,736.74 194,955,621.45
负债和所有者权益总计 557,872,111.72 501,589,536.02
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
20
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位：三联商社股份有限公司 单位: 人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 160,647,343.75 120,543,941.04
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1 11,427,118.52 12,945,010.42
预付款项 38,696,887.45 13,641,253.01
应收利息
应收股利
其他应收款 2 88,191,287.53 91,748,337.41
存货 64,883,551.37 64,946,269.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 363,846,188.62 303,824,811.80
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 600,000.00 600,000.00
投资性房地产 12,054,186.85 12,280,202.83
固定资产 147,902,729.78 151,129,631.47
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 730,847.56 777,006.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,957,400.41 6,238,113.56
递延所得税资产 26,144,503.87 26,369,915.62
其他非流动资产
非流动资产合计 193,389,668.47 197,394,869.82
21
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
资产总计 557,235,857.09 501,219,681.62
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 143,478,050.05 96,505,516.83
应付账款 106,992,548.83 101,119,635.77
预收款项 4,318,406.30 12,021,126.34
应付职工薪酬 6,179,196.72 7,832,574.88
应交税费 7,606,227.96 7,216,255.68
应付利息
应付股利 879,960.30 879,960.30
其他应付款 66,812,955.69 66,314,598.74
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,266,048.20 9,266,048.20
流动负债合计 345,533,394.05 301,155,716.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 4,500,497.47 5,418,403.76
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,500,497.47 5,418,403.76
负债合计 350,033,891.52 306,574,120.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 252,523,820.00 252,523,820.00
资本公积 45,079,477.98 45,079,477.98
减：库存股
专项储备
盈余公积 22,328,966.38 22,328,966.38
一般风险准备
未分配利润 -112,730,298.79 -125,286,703.24
所有者权益（或股东权益）合计 207,201,965.57 194,645,561.12
负债和所有者权益（或股东
557,235,857.09 501,219,681.62
权益）总计
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
22
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:三联商社股份有限公司 单位: 人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 24 454,286,214.44 428,384,621.13
其中：营业收入 454,286,214.44 428,384,621.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 24 435,598,723.39 422,397,350.05
其中：营业成本 389,440,510.87 381,601,542.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 25 2,084,702.22 2,295,992.56
销售费用 26 21,201,808.33 18,668,553.29
管理费用 27 23,212,408.28 19,698,266.28
财务费用 28 58,054.74 65,101.49
资产减值损失 29 -398,761.05 67,893.73
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,687,491.05 5,987,271.08
加：营业外收入 30 125,543.57 163,032.91
减：营业外支出 31 193,279.80 262,348.34
其中：非流动资产处置损失 14,797.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,619,754.82 5,887,955.65
减：所得税费用 32 5,744,639.53 69,798.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,875,115.29 5,818,156.72
归属于母公司所有者的净利润 12,875,115.29 5,818,156.72
少数股东损益
23
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0510 0.0230
（二）稀释每股收益 0.0510 0.0230
七、其他综合收益
八、综合收益总额 12,875,115.29 5,818,156.72
归属于母公司所有者的综合收益总额 12,875,115.29 5,818,156.72
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
24
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 454,286,214.44 428,384,621.13
减：营业成本 4 389,440,510.87 381,601,542.70
营业税金及附加 2,084,637.42 2,295,814.36
销售费用 21,201,808.33 18,668,553.29
管理费用 23,118,853.50 19,623,666.92
财务费用 470,385.16 305,789.93
资产减值损失 -398,761.05 67,893.73
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,368,780.21 5,821,360.2
加：营业外收入 125,543.57 163,032.91
减：营业外支出 193,279.80 262,348.34
其中：非流动资产处置损失 14,797.85
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,301,043.98 5,722,044.77
减：所得税费用 5,744,639.53 28,321.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,556,404.45 5,693,723.56
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0497 0.0225
（二）稀释每股收益 0.0497 0.0225
六、其他综合收益
七、综合收益总额 12,556,404.45 5,693,723.56
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
25
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 495,661,630.24 445,882,995.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 34 26,088,862.93 8,144,280.87
经营活动现金流入小计 521,750,493.17 454,027,276.74
购买商品、接受劳务支付的现金 440,142,319.29 367,159,189.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,819,481.33 12,451,011.42
支付的各项税费 14,691,128.35 14,129,845.13
支付其他与经营活动有关的现金 35 52,788,454.21 49,356,656.14
经营活动现金流出小计 521,441,383.18 443,096,702.16
经营活动产生的现金流量净额 309,109.99 10,930,574.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
26
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
27,453,255.30 1,331,373.30
支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,453,255.30 1,331,373.30
投资活动产生的现金流量净额 -27,453,255.30 -1,331,373.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,144,145.31 9,599,201.28
加：期初现金及现金等价物余额 93,588,354.69 24,734,617.98
六、期末现金及现金等价物余额 66,444,209.38 34,333,819.26
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
27
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 495,661,630.24 445,882,995.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,088,862.93 8,144,280.87
经营活动现金流入小计 521,750,493.17 454,027,276.74
购买商品、接受劳务支付的现金 440,142,319.29 367,159,189.47
支付给职工以及为职工支付的现金 13,744,196.50 12,376,512.06
支付的各项税费 14,635,596.99 14,128,556.73
支付其他与经营活动有关的现金 31,904,970.63 55,807,920.25
经营活动现金流出小计 500,427,083.41 449,472,178.51
经营活动产生的现金流量净额 21,323,409.76 4,555,098.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
27,453,255.30 1,331,373.30
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,453,255.30 1,331,373.30
投资活动产生的现金流量净额 -27,453,255.30 -1,331,373.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
28
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,129,845.54 3,223,724.93
加：期初现金及现金等价物余额 22,899,139.24 9,311,900.52
六、期末现金及现金等价物余额 16,769,293.70 12,535,625.45
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
29
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
合并股东权益变动表
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益 少数
项目
股东 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
权益
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -124,976,642.91 194,955,621.45
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -124,976,642.91 194,955,621.45
三、本年增减变动金额(减
12,875,115.29 12,875,115.29
少以“-”号填列)
(一)净利润 12,875,115.29 12,875,115.29
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 12,875,115.29 12,875,115.29
(三)所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)
的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
(或股本)
2．盈余公积转增资本
(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -112,101,527.62 207,830,736.74
30
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
合并股东权益变动表续表
2010 年 1-6 月
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东
所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -145,339,879.06 174,592,385.30
加：会计政策变更
前期差错更正 -2,939,948.90 -2,939,948.90
二、本年年初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -148,279,827.96 171,652,436.40
三、本年增减变动金额
5,818,156.72 5,818,156.72
(减少以“-”号填列)
(一)净利润 5,818,156.72 5,818,156.72
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 5,818,156.72 5,818,156.72
(三)所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者(或股
东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资
本(或股本)
2．盈余公积转增资
本(或股本)
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -142,461,671.24 177,470,593.12
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
31
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 1-6 月
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -125,286,703.24 194,645,561.12
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -125,286,703.24 194,645,561.12
三、本年增减变动金额
12,556,404.45 12,556,404.45
(减少以“-”号填列)
(一)净利润 12,556,404.45 12,556,404.45
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 12,556,404.45 12,556,404.45
(三)所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者(或股
东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部
结转
1．资本公积转增
资本(或股本)
2．盈余公积转增
资本(或股本)
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -112,730,298.79 207,201,965.57
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表续表
2010 年 1-6 月
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -145,320,184.52 174,612,079.84
加：会计政策变更
前期差错更正 -2,939,948.90 -2,939,948.90
二、本年年初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -148,260,133.42 171,672,130.94
三、本年增减变动金额(减
5,693,723.56 5,693,723.56
少以“-”号填列)
(一)净利润 5,693,723.56 5,693,723.56
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 5,693,723.56 5,693,723.56
(三)所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)
的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
(或股本)
2．盈余公积转增资本
(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -142,566,409.86 177,365,854.50
法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）会计报表附注
三联商社股份有限公司
2011 年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
三联商社股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身为郑州市百货文化用品公司。1989 年 9
月，在合并郑州市百货公司和郑州市钟表文化用品公司，并向社会公开发行股票的基础上组建成立郑
州百货文化用品股份有限公司。1992 年 6 月公司增资扩股后，更名为郑州百文股份有限公司（集团）。
1996 年 4 月，经中国证监会批准，公司已发行的社会公众股股票在上海证券交易所挂牌交易。2001
年三联集团公司（后更名为山东三联集团有限责任公司）对公司进行重大资产、债务重组，成为公司
第一大股东，2003 年 8 月，经国家工商行政管理总局核准，公司更名为三联商社股份有限公司。
公司原注册资本为 197,582,119.00 元。2003 年 6 月 24 日，中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办理了公司重大资产重组过程中所涉及的 111,362 股已流通股份的回购手续，并于次日办理了
回购股份的注销登记，注册资本相应减少至 197,470,757.00 元。2004 年，公司以 2003 年末总股本
197,470,757 股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股红股，计 19,747,076 股，每股面值 1 元，注册资
本增至 217,217,833.00 元。
根据 2007 年 6 月 18 日召开的 2007 年第二次临时股东大会审议通过的《股权分置改革方案》，公
司以现有流通股 117,686,622 股为基数，以未分配利润向股权分置改革方案实施股权登记日（2007 年
7 月 10 日）登记在册的流通股股东每 10 股送 3 股，共 35,305,987 股，每股面值 1 元。由此，注册资
本增至 252,523,820.00 元。
2008 年 2 月，山东龙脊岛建设有限公司竞拍获得公司股份 2700 万股，成为公司第一大股东，公
司实际控制人变更为国美电器有限公司。
截止 2011 年 6 月 30 日，公司股本结构为有限售条件股份 49,765,602 股，无限售条件股份
202,758,218 股。
公司注册地址为济南市历下区趵突泉北路 12 号。法定代表人为王俊洲。
本公司属商业企业，经营范围：五金交电及电子产品、机械设备、日用百货、文具用品、健身器
材、家具、建筑材料、装饰材料、炊事用具、计算机及配件、通讯器材、照相器材的销售；家电维修、
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
安装服务及相关技术服务；房屋租赁；再生资源回收；计算机软硬件的开发、销售、技术咨询、技术
服务、技术转让；网络技术服务和技术咨询；代理移动通讯销售、服务业务。
本公司的组织架构包括公司本部、10 家分公司（正常经营 5 家，停止营业 5 家）和 1 家子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布
的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其它相关规
定（统称“企业会计准则”）编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(三) 会计年度
本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调
整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并
中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资
产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
2、合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母
公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易
对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司编制。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制比较财务报表时亦将
该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
3、如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期
间对子公司财务报表进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资视为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账，月末对外币账户按照月末汇率折
合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑
损益。公司发生的汇兑损益，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。
以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表
决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除未分配利润项目外，均按照发生时
的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决算
日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负
债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并财务报表决算日的市场汇价
折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由
于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设“外币报表折算差额”项
目反映。
(九) 金融工具
36
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
1、金融资产
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，在初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产，或是初始确认时
就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资产包括
为了在短期内出售而买入的金融资产，以及衍生金融工具。这类金融资产在后续计量期间以公允价值
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当持有
至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。
(3) 贷款及应收款项
贷款及应收款项是指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资产，且本公司没有
意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值
准备计量。当贷款及应收款项终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产是指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为贷款及应收款项、持
有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的其他金融资产。在后续计
量期间，该类金融资产以公允价值计量。可供出售金融资产的公允价值变动在资本公积中单项列示，
直至该金融资产终止确认或发生减值时，以前计入在资本公积中的累计公允价值变动转入当期损益。
2、金融资产的减值
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由
于一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、
对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值，则损失的金额
以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定。在计算
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
预期未来现金流量现值时，采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值通过减值准备
科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单
项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行
单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有
类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以确
认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算本公司将参考与该资产
组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
(2) 以成本计量的金融资产
如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值，所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出
现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得
的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
(3) 可供出售金融资产
如果可供出售资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，
计入当期损益。
3、金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融负债和初始确认时管理
层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债公允价值的变动均计入
当期损益。
(2) 其他金融负债以摊余成本计量。
4、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。
(十) 应收款项
1、坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回的应收款项，
因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，以及公司董事会
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
认可的其他情形。根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失。
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单笔余额 50 万元以上的应收账款或单笔余额 100 万元以上的其他应
收款。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
3、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款
项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
对于以账龄为信用风险组合的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 个月以内（含 3 个月） 0% 0%
3～6 个月（含 6 个月） 5% 5%
6 个月～1 年（含 1 年） 10% 10%
1～2 年（含 2 年） 20% 20%
2～3 年（含 3 年） 40% 40%
3～5 年（含 5 年） 60% 60%
5 年以上 100% 100%
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单笔余额 50 万元以下的应收账款或单笔余额 100 万元以下的其他应收款，存在特别减值迹象
的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
5、除应收账款、其他应收款以外的其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备，不存在减值的，不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、存货分类：公司的存货分为原材料、库存商品和低值易耗品等。
2、存货计价方法：各类存货在取得时按实际成本计价。存货发出时采用按批次的先进先出法进行核
算。低值易耗品采用“五五摊销法”进行摊销。
3、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按成本与可变现
净值孰低计价。如果有证据足以证明某项存货实质上已经发生减值，则按单个存货可变现净值低于成
本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以证明某项存货已无使用价值和转让价值，则对该项存货
全额计提跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的
估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货
价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度：采用永续盘存法。
(十二) 长期股权投资
1、投资成本确认方法
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本
溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留
存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师
费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发生的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计
入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减
权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
(3) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行
的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债
务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始
投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2、后续计量及损益确认方法
(1) 对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确
定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股
比例计算确认。
(3) 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；在活跃市场
中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计
量，其公允价值变动计入资本公积。
(4) 长期股权投资处置时收益确认方法
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资
时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在
减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准
备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
(十三) 投资性房地产
1、投资性房地产的分类：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建
筑物等三类。
2、投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和后续计量。
取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款
和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
41
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确
认。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业，且该
投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。
3、投资性房地产减值准备的计提依据：公司在资产负债表日对投资性房地产进行检查，判断其是
否存在可能发生减值的迹象，若认定投资性房地产存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对投资性
房地产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
转回。投资性房地产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
(十四) 固定资产
1、固定资产的确认条件、分类和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设
备、运输设备及其他等五类。公司采用直线法计提固定资产折旧。
2、固定资产按照成本法进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，公司将预计
弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值
之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率
类 别 使用寿命 预计净残值 折旧率
房屋建筑物 30 年 4% 3.20%
机器设备 5年 4% 19.20%
电子设备 5年 4% 19.20%
运输设备 8年 4% 12.00%
其 他 5年 4% 19.20%
4、固定资产减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值
迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
间较高者确定。
5、无法为公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲
置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直接计入当期损益。
(十五) 无形资产
1、无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性
资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2、无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的无形资产，
通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合同性权
利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或
其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期将计入
使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业
带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资产作为使用寿
命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。
3、划分研究阶段和开发阶段的标准
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相关方面
的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大不确定性
的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完
成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同时满足下
列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售
该无形资产；
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
4、无形资产减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值
迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用以
实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则
将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
(十七) 预计负债
1、确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、
亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：(1)
该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够
可靠地计量。
2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货
币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债
所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账
面价值进行调整。
(十八) 收入
1、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施与
所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能
够可靠计量时，确认为营业收入的实现。
2、提供劳务：劳务总收入和总成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳
务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠计量时，确认收
44
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
入的实现。
(十九) 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政拨款、财政贴息、税
收返还和无偿划拨非货币性资产。公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
公司在收到与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。
公司在收到与收益相关的政府补助时，若是用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，则直接计
入当期损益；若是用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，则确认为递延收益，在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。
2、递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司在确认递延所得税资产时，
对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹
象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。
对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，
对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整，除直接计入所有者权益中的交易或
者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债，相应的调整金额计入所有者权益以外，其他情况下
产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。
(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
公司本期无会计政策、会计估计的变更。
(二十二) 前期差错更正
公司本期无前期差错更正。
45
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
三、税项
(一) 主要税种及税率
税项 计税基础 税 率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
(二) 税收优惠及批文
公司报告期内无税收优惠。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：万元
子公司名称 济南济联京美经贸有限公司
子公司类型 全资子公司
注 册 地 济南
业 务 性 质 零售业
经 营 范 围 家用电器销售、维修
注 册 资 本 60
投 资 金 额 60
权益 直接 100%
比例 间接
表决权比例 100%
是否合并报表 是
(二) 合并报表范围及其变化情况
本公司报告期内合并报表范围未发生变化，仍为济南济联京美经贸有限公司 1 家子公司。
五、合并财务报表主要项目注释
注释 1、货币资金
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
2011-06-30 2010-12-31
项 目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金 4,521,161.61 3,190,127.76
银行存款 60,872,216.77 82,845,130.30
其他货币资金 144,928,881.05 105,197,898.43
合 计 210,322,259.43 191,233,156.49
说明：
1、其他货币资金明细
2011-06-30 2010-12-31
项目
原币 本位币 原币 本位币
在途货币资金 1,450,831.00 8,692,286.03
银行汇票承兑保证金 143,478,050.05 96,505,612.40
合计 144,928,881.05 105,197,898.43
2、期末受限制的货币资金
项 目 2011-06-30 2010-12-31
1、银行存款 400,000.00 1,139,189.40
2、其他货币资金 143,478,050.05 96,505,612.40
其中：银行承兑汇票保证金 143,478,050.05 96,505,612.40
合 计 143,878,050.05 97,644,801.80
注：期末受限制的银行存款为涉及诉讼案件被法院暂时冻结的银行存款。
注释 2、应收账款
1、按种类列示
2011-06-30
项 目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收
14,754,954.47 93.35 3,327,835.95 22.55
账款
账龄分析法组合 14,754,954.47 93.35 3,327,835.95 22.55
3、单项金额虽不重大但单项计
1,050,974.05 6.65 1,050,974.05 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 15,805,928.52 100.00 4,378,810.00 27.70
47
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
续表：
2010-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏
1,555,572.52 9.02 1,555,572.52 100.00
账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收
13,612,372.43 78.89 667,362.01 4.90
账款
账龄分析法组合 13,612,372.43 78.89 667,362.01 4.90
3、单项金额虽不重大但单项计
2,086,167.54 12.09 2,086,167.54 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 17,254,112.49 100.00 4,309,102.07 24.97
说明：
应收账款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”之“（十）应收
款项”。
2、组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款
坏账 2011-06-30 2010-12-31
账 龄 准备
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
比例
3 月内 0% 11,056,661.32 69.95 0.00 12,443,571.54 72.11 0.00
3-6 月 5%
6 月-1 年 10% 14,762.00 0.09 1,476.20
1-2 年 20% 150,701.00 0.95 30,140.20 435,282.16 2.52 87,056.43
2-3 年 40% 352,714.00 2.23 141,085.60 199,529.59 1.16 79,811.84
3-5 年 60% 95,670.00 0.61 57,402.00 50,524.00 0.29 30,314.40
5 年以上 100% 3,099,208.15 19.61 3,099,208.15 468,703.14 2.72 468,703.14
合计 14,754,954.47 93.35 3,327,835.95 13,612,372.43 78.89 667,362.01
3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 375,679.00 375,679.00 100.00% 预计无法收回
2 213,764.00 213,764.00 100.00% 预计无法收回
3 149,496.00 149,496.00 100.00% 预计无法收回
4 68,040.00 68,040.00 100.00% 预计无法收回
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
5 57,334.96 57,334.96 100.00% 预计无法收回
其他单位 186,660.09 186,660.09 100.00% 预计无法收回
合计 1,050,974.05 1,050,974.05 100.00%
4、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
5、本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
序号 与本公司关系 金 额 年限
的比例
1 非关联方 1,059,979.01 1 年以内 6.71
2 非关联方 802,676.17 1 年以内 5.08
3 非关联方 740,482.29 1 年以内 4.68
4 非关联方 637,477.57 5 年以上 4.03
5 非关联方 486,101.14 1 年以内 3.08
合计 3,726,716.18 23.58
注释 3、其他应收款
1、 按种类列示
2011-06-30
项 目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏
62,349,839.20 48.73 62,187,933.27 99.74
账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他
45,653,699.49 35.68 6,594,788.37 14.45
应收款
账龄分析法组合 45,653,699.49 35.68 6,594,788.37 14.45
3、单项金额虽不重大但单项计
19,933,077.93 15.58 19,401,268.50 97.33
提坏账准备的其他应收款
合 计 127,936,616.62 100.00 88,183,990.14 68.93
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
续表：
2010-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏
63,530,393.65 57.39 63,368,487.72 99.75
账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他
25,721,894.50 23.24 4,301,751.34 16.72
应收款
账龄分析法组合 25,721,894.50 23.24 4,301,751.34 16.72
3、单项金额虽不重大但单项计
21,441,265.54 19.37 20,994,338.27 97.92
提坏账准备的其他应收款
合 计 110,693,553.69 100.00 88,664,577.33 80.10
说明：
其他应收款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”之“（十）应
收款项”。
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 44,572,003.99 44,572,003.99 100.00% 预计无法收回
2 8,976,201.76 8,976,201.76 100.00% 预计无法收回
3 4,658,012.21 4,496,106.28 96.52% 预计无法收回
4 1,843,379.85 1,843,379.85 100.00% 预计无法收回
5 1,158,745.55 1,158,745.55 100.00% 预计无法收回
其他单位 1,141,495.84 1,141,495.84 100.00% 预计无法收回
合计 62,349,839.20 62,187,933.27 99.74%
3、组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
坏账 2011-06-30 2010-12-31
账 龄 准备 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 (%) (%)
3 月内 0% 36,007,864.80 28.15 0.00 14,582,611.04 13.17 0.00
3-6 月 5% 519,063.00 0.40 25,953.15 1,193,098.00 1.08 59,654.90
6 月-1 年 10% 439,314.93 0.34 43,931.50 2,373,786.18 2.14 237,378.62
1-2 年 20% 1,484,345.37 1.15 296,869.08 3,216,876.99 2.91 643,375.40
2-3 年 40% 1,210,982.87 0.95 484,393.13 1,244,330.01 1.12 497,732.00
3-5 年 60% 621,217.56 0.49 372,730.55 618,954.66 0.56 371,372.80
50
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
坏账 2011-06-30 2010-12-31
账 龄 准备 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 (%) (%)
5 年以上 100% 5,370,910.96 4.20 5,370,910.96 2,492,237.62 2.25 2,492,237.62
合计 45,653,699.49 35.68 6,594,788.37 25,721,894.50 23.24 4,301,751.34
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 866,492.07 866,492.07 100.00 预计无法收回
2 841,961.81 841,961.81 100.00 预计无法收回
3 758,322.35 758,322.35 100.00 预计无法收回
4 642,359.05 642,359.05 100.00 预计无法收回
5 609,798.50 609,798.50 100.00 预计无法收回
其他单位 16,214,144.15 15,682,334.72 96.72 预计无法收回
合计 19,933,077.93 19,401,268.50 97.33%
5、公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。
6、公司本期实际核销的其他应收款
是否因关联交易产
序号 款项性质 核销金额 核销原因
生
1 转入预付款尾差 12,118.21 确定无法收回 否
合 计 12,118.21
7、其他应收款款期末余额中无持股 5%以上股东的欠款。
8、其他应收款期末余额中无应收其他关联方款项。
9、其他应收款前 5 名情况
占其他应收款总额的
序号 与本公司关系 金 额 年限
比例
1 原控股股东所属企业 44,572,003.99 1-5 年 34.84
2 非关联方 11,150,527.53 3 月以内 8.72
3 原控股股东所属企业 8,976,201.76 1-5 年 7.02
4 非关联方 4,926,103.95 1-5 年 3.85
5 非关联方 4,460,000.00 3 月以内 3.49
合计 74,084,837.23 57.92
10、公司其他应收款期末余额中无终止确认的情况。
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
11、公司无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
注释 4、预付款项
2011-06-30 2010-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 38,271,699.12 98.90 13,580,739.1 99.56
1-2 年 312,676.91 0.81 24,977.33 0.18
2-3 年 61,477.03 0.16 35,536.58 0.26
3 年以上 51,034.39 0.13
合 计 38,696,887.45 100.00 13,641,253.01 100.00
说明：
1、预付账款前五名情况
序 号 与本公司关系 金 额 年限 未结算原因
1 非关联方 24,470,369.00 1 年以内 预付新购物业款
2 非关联方 5,496,103.40 1 年以内 正常采购期
3 非关联方 1,382,512.16 1 年以内 正常采购期
4 非关联方 1,086,617.39 1 年以内 正常采购期
5 非关联方 895,775.14 1 年以内 正常采购期
合 计 33,331,377.09
2、预付账款期末余额中无预付持股 5%以上股权股东的款项。
3、预付账款期末余额中无预付其他关联方款项。
4、账龄 1 年以上的预付账款金额为 425,188.33 元，主要为未结算的少量尾款。
5、预付款项期末比期初增加 2,505.56 万元，增幅 183.68%，主要是 1 月份新购菏泽物业预付款
2,447 万元。
6、公司根据预付款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
注释 5、存货
1、存货分类
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
2011-06-30 2010-12-31
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原 材 料 285,450.72 285,450.72 269,777.26 269,777.26
库存商品 66,905,713.79 2,554,842.9 64,350,870.8 67,007,607.9 2,554,842.92 64,452,765.0
低值易耗品 247,229.78 247,229.78 223,727.59 223,727.59
合计 67,438,394.29 2,554,842.9 64,883,551.3 67,501,112.8 2,554,842.92 64,946,269.9
2、存货跌价准备
本期减少
类 别 2010-12-31 本期计提 2011-06-30
转回 转销
库存商品 2,554,842.92 2,554,842.92
合计 2,554,842.92 2,554,842.92
说明：
1、计提存货跌价准备的依据：部分库存商品的成本高于其可变现净值。
注释 6、投资性房地产
类 别 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-06-30
1、账面原值合计 14,126,000.00 14,126,000.00
(1)房屋、建筑物 14,126,000.00 14,126,000.00
(2)土地使用权
2、累计折旧和累计
1,845,797.17 226,015.98 2,071,813.15
摊销合计
(1)房屋、建筑物 1,845,797.17 226,015.98 2,071,813.15
(2)土地使用权 0.00
3、账面净值合计 12,280,202.83 226,015.98 12,054,186.85
(1)房屋、建筑物 12,280,202.83 226,015.98 12,054,186.85
(2)土地使用权
4、减值准备合计
(1)房屋、建筑物
(2)土地使用权
5、账面价值合计 12,280,202.83 226,015.98 12,054,186.85
(1)房屋、建筑物 12,280,202.83 226,015.98 12,054,186.85
(2)土地使用权
说明：
53
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
1、公司的投资性房地产采用成本模式进行后续计量，本报告期内不存在投资性房地产转换的情况。
2、投资性房地产本期折旧额为 226,015.98 元。
3、投资性房地产是公司用于出租的房屋建筑物，该房产由于手续不全，截止报告日尚未取得相关
权证。
4、公司期末对投资性房地产进行检查，未发现减值迹象。
注释 7、固定资产
项 目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-06-30
1、账面原值合计 215,143,199.99 800,370.70 942,693.74 215,000,876.95
(1)房屋建筑物 207,596,746.17 0.00 0.00 207,596,746.17
(2)机器设备 219,030.63 3,172.22 18,010.00 204,192.85
(3)运输设备 1,357,825.70 0.00 0.00 1,357,825.70
(4)电子设备 5,899,963.81 795,638.48 897,728.56 5,797,873.73
(5)其 他 69,633.68 1,560.00 26,955.18 44,238.50
2、累计折旧合计 63,944,263.52 3,811,899.78 727,321.13 67,028,842.17
(1)房屋建筑物 60,326,065.61 3,321,915.78 0.00 63,647,981.39
(2)机器设备 163,678.00 3,472.95 17,187.31 149,963.64
(3)运输设备 393,745.80 84,262.81 0.00 478,008.61
(4)电子设备 3,036,951.76 397,978.35 710,133.82 2,724,796.29
(5)其 他 23,822.35 4,269.89 0.00 28,092.24
3、账面净值合计 151,198,936.47 147,972,034.78
(1)房屋建筑物 147,270,680.56 143,948,764.78
(2)机器设备 55,352.63 54,229.21
(3)运输设备 964,079.90 879,817.09
(4)电子设备 2,863,012.05 3,073,077.44
(5)其 他 45,811.33 16,146.26
4、减值准备合计 69,305.00 69,305.00
(1)房屋建筑物
(2)机器设备
(3)运输设备
(4)电子设备 69,305.00 69,305.00
(5)其 他
5、账面价值合计 151,129,631.47 147,902,729.78
(1)房屋建筑物 147,270,680.56 143,948,764.78
(2)机器设备 55,352.63 54,229.21
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-06-30
(3)运输设备 964,079.90 879,817.09
(4)电子设备 2,793,707.05 3,003,772.44
(5)其 他 45,811.33 16,146.26
说明：
1、固定资产本期增加 800,370.70 元，均为外部购入，无在建工程转入。
2、固定资产本期计提折旧 3,811,899.78 元。
3、暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
电子设备 434,718.60 404,311.19 24,355.00 6,052.41 淘汰
合计 434,718.60 404,311.19 24,355.00 6,052.41
4、公司本期无通过融资租赁租入的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、无持有代售的固
定资产。
5、公司期末对固定资产进行检查，除以前年度已计提减值准备的部分电子设备外，未发现其他固
定资产存在减值的迹象。
注释 8、无形资产
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-06-30
1、账面原值合计 923,175.81 923,175.81
其他 923,175.81 923,175.81
2、累计摊销额合计 146,169.47 46,158.78 192,328.25
其他 146,169.47 46,158.78 192,328.25
3、账面净值合计 777,006.34 46,158.78 730,847.56
其他 777,006.34 46,158.78 730,847.56
4、减值准备合计
其他
5、账面价值合计 777,006.34 46,158.78 730,847.56
其他 777,006.34 46,158.78 730,847.56
说明：
1、无形资产——其他系公司购买的单独入账的金力物流管理软件和用友 NC 财务软件，公司按
10 年进行摊销。
2、无形资产本期摊销额 46,158.78 元。
55
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
3、公司期末对无形资产进行逐项检查，未发现无形资产存在减值迹象。
注释 9、长期待摊费用
其他
项目 2010-12-31 本期增加 本期摊销 2011-06-30
减少
装修费 5,036,919.23 1,266,857.49 1,353,173.28 4,950,603.44
地下车库改造费 128,694.33 59,397.36 69,296.97
房屋租赁费 1,072,500.00 135,000.00 937,500.00
合计 6,238,113.56 1,266,857.49 1,547,570.64 5,957,400.41
说明：
长期待摊费用期末较期初大幅增加，主要系本期装修费增加形成。
注释 10、递延所得税资产
项 目 2011-06-30 2010-12-31
资产减值准备 23,827,991.82 24,053,403.57
其他流动负债 2,316,512.05 2,316,512.05
合 计 26,144,503.87 26,369,915.62
可抵扣差异项目明细
项 目 2011-06-30
1、应收账款 4,378,810.00
2、其他应收款 88,183,990.14
3、预付账款 615,786.97
4、存货 2,554,842.92
5、固定资产 69,305.00
6、其他流动负债 9,266,048.20
合 计 105,068,783.23
注释 11、资产减值准备
本期减少额
项目 2010-12-31 本期计提额 2011-06-30
转回额 转出额
1、坏账准备 93,589,466.37 398,761.05 12,118.21 93,178,587.11
2、存货跌价 2,554,842.92 2,554,842.92
56
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
本期减少额
项目 2010-12-31 本期计提额 2011-06-30
转回额 转出额
准备
3、固定资产
69,305.00 69,305.00
减值准备
合 计 96,213,614.29 398,761.05 12,118.21 95,802,735.03
说明：
1、坏账准备转出系本期核销的其他应收款形成。
注释 12、应付票据
票据类别 2011-06-30 2010-12-31
银行承兑汇票 143,478,050.05 96,505,516.83
合计 143,478,050.05 96,505,516.83
说明：
1、公司下一会计期间将到期的应付票据金额为 143,478,050.05 元。
2、应付票据期末余额中无欠持股 5%（含 5%）以上股东的款项。
注释 13、应付账款
账 龄 2011-06-30 2010-12-31
1 年以内 61,865,025.35 55,868,200.99
1-2 年 1,042,240.26 2,114,886.98
2-3 年 4,015,295.96 5,957,609.73
3 年以上 40,069,987.26 37,178,938.07
合 计 106,992,548.83 101,119,635.77
说明：
1、应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%以上股权股东的款项。
2、应付账款期末余额中应付关联方款项情况
单位名称 2011-06-30 2010-12-31
北京国美恒信商贸有限公司 0.01 488,458.19
济南国美电器有限公司 20,182.31 26,991.00
北京市大中恒信瑞达商贸有限公司 3,795,615.99 1,121,188.19
合计 3,815,798.31 1,636,637.38
57
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
3、期末余额中 1 年以上应付款项 45,127,523.48 元，主要是根据《债务托管协议》由百文集团代
为管理和偿还应付款项 25,690,152.35 元，其他系尚未支付的供应商款项。
注释 14、预收款项
账 龄 2011-06-30 2010-12-31
1 年以内 2,782,011.89 9,302,438.61
1-2 年 450,162.32 1,613,156.01
2-3 年 652,679.86 671,979.49
3 年以上 433,552.23 433,552.23
合 计 4,318,406.30 12,021,126.34
说明：
1、预收账款期末余额中无持有本公司 5%以上股权股东的款项。
2、期末余额中账龄超过 1 年的预收账款为 1,536,394.41 元，主要是尚未结算的少量尾款。
注释 15、应付职工薪酬
项 目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-06-30
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,272,494.92 9,170,867.15 11,090,980.74 1,352,381.33
2、职工福利费 0.00 262,603.60 262,603.60 0.00
3、社会保险费 71,326.04 2,700,196.85 2,612,362.51 159,160.38
其中：(1)医疗保险费 5,218.67 657,863.94 649,101.59 13,981.02
(2)基本养老保险费 55,446.03 1,766,674.65 1,695,257.64 126,863.04
(3)年金缴费 10,629.82 174,908.49 168,443.95 17,094.36
(4)失业保险费 31.52 38,799.51 38,409.69 421.34
(5)工伤保险费 0.00 61,950.26 61,149.64 800.62
(6)生育保险费 46,992.79 495,213.53 503,034.04 39,172.28
4、住房公积金 3,272,494.92 9,170,867.15 11,090,980.74 1,352,381.33
5、工会经费和职工教育经费 4,336,118.24 319,772.42 19,425.87 4,636,464.79
6、辞退福利 110,469.00 68,824.59 179,293.59 0.00
7、其他 0.00 18,293.70 18,293.70 0.00
合 计 7,837,400.99 13,035,771.84 14,685,994.05 6,187,178.78
说明：
1、应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴的期末余额中，没有拖欠性质或工效挂钩的情况。
58
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
2、应付职工薪酬——辞退福利，系公司因解除劳动关系给予的补偿。
注释 16、应交税费
项 目 税率 2011-06-30 2010-12-31
1、增值税 17% 396,141.37 2,349,688.54
2、营业税 5% 259,997.45 302,978.71
3、企业所得税 25% 6,308,163.20 3,922,590.39
4、个人所得税 35,949.07 28,045.94
5、城市维护建设税 7% 74,443.79 108,545.60
6、教育费附加 3% 31,904.51 46,510.58
7、地方教育费附加 2% 21,267.90 31,026.27
8、房产税 1.20%、12% 445,596.12 449,981.16
9、土地使用税 9,135.60 9,135.60
10、印花税 11,387.12 10,977.62
11、其他 11,743.23 11,743.23
合计 7,605,729.36 7,271,223.64
注释 17、其他应付款
账 龄 2011-06-30 2010-12-31
1 年以内 16,288,447.78 18,375,096.20
1-2 年 5,901,799.95 5,875,122.12
2-3 年 40,470,142.86 39,566,650.86
3 年以上 4,152,565.10 2,497,729.56
合 计 66,812,955.69 66,314,598.74
说明：
1、其他应付款期末余额中无持股 5%以上股东的欠款。
2、其他应付款期末余额中应付其他关联方款项情况
单位名称 2011-06-30 2010-12-31
济南国美电器有限公司 4,694.72 4,694.72
合计 4,694.72 4,694.72
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
3、其他应付款期末余额中账龄超过一年的款项 50,524,507.91 元，主要系应付原关联方款项。
注释 18、其他流动负债
项 目 2011-06-30 2010-12-31
促销积分 9,266,048.20 9,266,048.20
合计 9,266,048.20 9,266,048.20
说明：
公司对销售采用积分促销办法，按每 100 积分折合人民币 1 元抵付货款，促销积分系根据有效积
分统计的可兑付折合人民币金额。
注释 19、预计负债
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-06-30
对外提供担保
未决诉讼 5,418,403.76 917,906.29 4,500,497.47
产品质量保证
合 计 5,418,403.76 917,906.29 4,500,497.47
说明：
2009 年 2 月以前，公司通过三联集团所属单位采购部分商品，由于三联集团所属单位未能支付到
期货款，供货商对其起诉时要求本公司承担连带责任，截止本报告日，该部分诉讼案件公司预计可能
发生的损失金额为 4,500,497.47 元, 本期减少 917,906.29 元系本期法院已判决公司承担连带责任的连带
诉讼案件划款。
注释 20、股本
2010-12-31 本次变动增减(+,-) 2011-06-30
项 目 发行 公积金
数 量 比例% 送股 其他 小计 数 量 比例%
新股 转 股
一、有限售条件股份 49,765,602 19.71 49,765,602 19.71
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 49,765,602 19.71 49,765,602 19.71
其中：
境内法人持股 49,765,602 19.71 49,765,602 19.71
境内自然人持股
4、外资持股
60
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
2010-12-31 本次变动增减(+,-) 2011-06-30
项 目 发行 公积金
数 量 比例% 送股 其他 小计 数 量 比例%
新股 转 股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
5、高管持股
二、无限售条件股份 202,758,218 80.29 202,758,218 80.29
1、人民币普通股 202,758,218 80.29 202,758,218 80.29
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 252,523,820 100.00 252,523,820 100.00
注释 21、资本公积
项 目 2010-12-31 本年增加 本年减少 2011-06-30
股本溢价
其他资本公积 45,079,477.98 45,079,477.98
合 计 45,079,477.98 45,079,477.98
注释 22、盈余公积
项 目 2010-12-31 本年增加 本年减少 2011-06-30
法定盈余公积 22,328,966.38 22,328,966.38
任意盈余公积
合计 22,328,966.38 22,328,966.38
注释 23、未分配利润
项 目 2011-06-30 2010-12-31
调整前 上年末未分配利润 -124,976,642.91 -145,339,879.06
调整后 年初未分配利润 -124,976,642.91 -148,279,827.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,875,115.29 23,303,185.05
期末未分配利润 -112,101,527.62 -124,976,642.91
注释 24、营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 428,419,783.56 405,517,064.93
61
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 25,866,430.88 22,867,556.2
营业成本 389,440,510.87 381,601,542.70
说明：
1、主营业务情况（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 428,419,783.56 382,962,352.56 405,517,064.93 374,101,165.32
合计 428,419,783.56 382,962,352.56 405,517,064.93 374,101,165.32
2、主营业务情况（分地区）
本期发生额 上期发生额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山东 428,419,783.56 382,962,352.56 405,517,064.93 374,101,165.32
合计 428,419,783.56 382,962,352.56 405,517,064.93 374,101,165.32
3、向前 5 名客户销售的收入总额及占公司营业收入的比例
序号 营业收入 占公司营业收入的比例（%）
1 1,220,102.56 0.27
2 980,023.93 0.22
3 912,783.55 0.20
4 792,991.45 0.17
5 657,863.25 0.14
合计 4,563,764.74 1.00
注释 25、营业税金及附加
项 目 计 缴 标 准 本期发生额 上期发生额
1、营业税 按应税营业额的 5%计缴 1,081,351.51 1,136,130.74
2、城建税 按应交增值税、营业税的 7%计缴 585,277.54 738,023.74
3、教育费附加 按应交增值税、营业税的 3%计缴 250,849.45 316,378.56
4、地方教育费
按应交增值税、营业税的 2%计缴 167,223.72 105,459.52
附加
合计 2,084,702.22 2,295,992.56
说明：
本期地方教育费附加按照应交流转税额的 2%计提，上期地方教育费附加按照应交流转税额的 1%
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
计提。
注释 26、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
1、工资 3,270,653.88 2,955,032.51
2、工资附加费 1,107,142.13 986,128.75
3、办公费 65,789.47 133,130.91
4、差旅费 117,133.50 10,853.70
5、通讯费 51,491.67 39,004.30
6、折旧费 94,919.90 30,117.46
7、水电费 2,322,018.89 2,509,488.66
8、招待费 11,480.80 1,578.60
9、租赁费 5,336,773.86 5,655,701.49
10、广告费 2,890,803.09 2,571,711.10
11、促销费 3,035,126.37 1,983,268.37
12、送货费 1,105,873.20 963,083.42
13、装修费 1,324,148.10 413,801.09
14、劳务费 141,890.08 132,559.17
15、其他 326,563.39 283,093.76
合 计 21,201,808.33 18,668,553.29
注释 27、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
1、工资 5,897,713.27 5,786,953.24
2、工资附加费 2,760,262.56 3,370,947.00
3、办公费 235,380.77 882,828.76
4、差旅费 99,195.90 163,772.38
5、通讯费 357,888.47 353,173.91
6、折旧费 3,716,979.78 3,707,236.04
7、水电费 307,016.88 292,592.34
8、招待费 179,306.00 221,932.10
9、租赁费 710,527.00 1,156,087.00
10、低值易耗品 231,857.10 211,987.30
11、税费 1,025,259.04 995,119.28
12、咨询服务费 5,738,463.68 1,051,741.97
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项 目 本期发生额 上期发生额
13、董事会经费 324,463.75 232,570.20
14、会议费 12,855.00 9,927.00
15、其他 1,615,239.08 1,261,397.76
合 计 23,212,408.28 19,698,266.28
注释 28、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 173.00
利息收入 -1,500,940.54 -1,362,782.36
手续费 1,558,995.28 1,427,710.85
合 计 58,054.74 65,101.49
注释 29、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1、坏账损失 -398,761.05 67,893.73
2、存货跌价损失
合 计 -398,761.05 67,893.73
注释 30、营业外收入
计入当期非经常性损益
类别或内容 本期发生额 上期发生额
的金额
1、非流动资产处置利得合计 0.05 8,450.00 0.05
其中：固定资产处置利得 0.05 8,450.00 0.05
2、赔偿及罚款收入 49,049.80 28,268.80 49,049.80
3、其 他 76,493.72 126,314.11 76,493.72
合 计 125,543.57 163,032.91 125,543.57
注释 31、营业外支出
计入当期非经常性损益
类别或内容 本期发生额 上期发生额
的金额
1、非流动资产处置损失合计 14,797.85 14,797.85
其中：固定资产处置损失 14,797.85 14,797.85
2、赔偿及罚款支出 6,872.22 8,370.73 6,872.22
3、其 他 171,609.73 253,977.61 171,609.73
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
计入当期非经常性损益
类别或内容 本期发生额 上期发生额
的金额
合 计 193,279.80 262,348.34 193,279.80
说明：
营业外支出——其他 171,609.73 元，其中：公司因货款合同纠纷案被法院扣划的款项 160,567.94
元。
注释 32、所得税
类别或内容 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 5,519,227.78 41,477.72
递延所得税费用 225,411.75 28,321.21
合 计 5,744,639.53 69,798.93
注释 33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益计算过程
基本每股收益＝P0÷S
S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次
月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益计算过程
稀释每股收益＝P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数）
其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释
每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股
收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释 34、收到的其他与经营活动有关的现金
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 金额
1、非销售活动的经营性往来款项 6,852,194.76
2、利息收入 1,031,111.93
3、以旧换新款 13,815,370.16
4、赔偿款、罚款 40,430.10
5、其他收入 4,349,755.98
合 计 26,088,862.93
注释 35、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
1、支付各项费用 33,860,628.00
2、法院扣款 1,078,474.23
3、非采购活动的经营性往来款项 1,384,137.82
4、代付以旧换新款 16,185,056.69
5、罚款支出 1,168.79
6、其他支出 278,988.68
合 计 52,788,454.21
注释 36、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,875,115.29 5,818,156.72
加：资产减值准备 67,893.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,037,915.66 3,966,605.74
无形资产摊销 46,158.78 46,158.78
长期待摊费用摊销 1,547,570.63 600,955.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
10,697.08 -8,450.00
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,100.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 225,411.75 28,321.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,113,974.63 18,952,650.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 52,764,499.28 -10,118,762.86
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73,316,333.86 -8,422,954.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 309,109.99 10,930,574.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 66,444,209.38 34,333,819.26
减：现金的期初余额 93,588,354.69 24,734,617.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,144,145.31 9,599,201.28
说明：
现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中“货币资金”的期末
余额和期初余额存在差异，该等差异是银行存款中涉及诉讼案件被法院暂时冻结的银行存款和其他货
币资金中的银行承兑汇票保证金。在编制现金流量表时考虑到该等货币资金的用途已受限制，故未将
其计入“现金”中。
2、现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1、现金 66,444,209.38 93,588,354.69
其中：(1)库存现金 4,521,161.61 3,190,127.76
(2)可随时用于支付的银行存款 60,472,216.77 81,705,940.90
(3)可随时用于支付的其他货币资金 1,450,831.00 8,692,286.03
(4)可用于支付的存放中央银行款项
(5)存放同业款项
(6)拆放同业款项
2、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3、期末现金及现金等价物余额 66,444,209.38 93,588,354.69
六、关联方关系及其交易
(一) 母公司情况
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
关联 企业 注册 法人 业务 注册资 持股 表决权比 最终 组织机构
企业名称 本 比例 例
关系 类型 地址 代表 性质 (万元) （%） （%） 控制方 代码
有限
山东龙脊岛建 母公 济南 黄秀 投资 国美电器
1,000 10.69 10.69 66139191-8
设有限公司 司 市 虹 建设 有限公司
公司
(二) 子公司情况
企业 注册 法人 业务 注册资本 持股 表决权 组织机构
企业名称 比例 比例
类型 地址 代表 性质 (万元) （%） （%） 代码
济南济联京美经贸有限公司 有限公司 济南市 王剑 零售业 60 100 100 68469235-0
(三) 其他关联方情况
企 业 名 称 与本企业关系 组织机构代码
1、国美电器有限公司 实际控制人 748102517
2、济南国美电器有限公司 同一实际控制人 728603840
3、北京国美恒信商贸有限公司 同一实际控制人 666287749
4、北京市大中恒信瑞达商贸有限公司 同一实际控制人 697684133
5、唐山鹏润国美电器有限公司 同一实际控制人 776175035
6、青岛国美电器有限公司 同一实际控制人 727800973
(四) 关联交易情况
1、定价政策：交易采用公平的市场价格。
2、采购商品
本期发生额 上期发生额
关联方名称
金额 比例 金额 比例
1、济南国美电器有限公司 157,570.06 0.18 461,942.48 0.11
2、北京国美恒信商贸有限公司 1,469,752.99 0.35
3、北京市大中恒信瑞达商贸有限公司 3,406,235.06 3.89
合 计 3,563,805.12 4.07 1,931,695.47 0.46
(五) 关联方应收应付款项
项目及关联方名称 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
北京国美恒信商贸有限公司 0.01 488,458.19
济南国美电器有限公司 20,182.31 26,991
北京市大中恒信瑞达商贸有限公司 3,795,615.99 1,121,188.19
其他应付款
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三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
项目及关联方名称 期末账面余额 期初账面余额
济南国美电器有限公司 4,694.72 4,694.72
七、或有事项
(一) 未决诉讼进展情况
1、公司原控股股东三联集团未履行重组承诺和与公司签订的《商标许可使用合同》的约定，公司
就 779479 号“三联”商标合同纠纷对三联集团提起诉讼，2009 年 5 月，济南中院受理此案；2011 年
6 月 24 日，济南中院下发 [2009]济民三初字第 102 号《民事判决书》驳回公司的诉讼请求。公司随后
向山东省高级人民法院提出上诉，于 2011 年 7 月被正式受理。该案将于 2011 年 8 月 23 日在山东省高
院开庭审理。
2、公司诉三联集团及其关联方关于连带划扣金额追索案
公司在济南嘉华事达电讯有限公司等六家供应商起诉三联集团及其下属公司的 6 起货款纠纷案件
中，被判承担连带付款责任并被法院强制执行，被强制执行金额 660 万元。2009 年 12 月，公司向济
南市历下区人民法院提起诉讼，要求法院判令三联集团及其下属公司偿还上述因其欠供应商货款而导
致公司承担连带责任被执行的款项 660 万元。上述六案原定 2010 年 3 月开庭审理，被告之一山东三通
电讯有限公司于 2010 年 1 月向济南市历下区人民法院提出管辖权异议，被济南市历下区人民法院裁定
驳回。山东三通电讯有限公司再次向济南中院提出管辖权异议上诉，济南中院已裁定驳回山东三通电
讯有限公司的管辖权异议。2010 年 8 月及 2010 年 11 月济南市历下区人民法院两次开庭审理，现六案
中济南松联通讯器材有限公司货款追偿案，经二审审理已终结，二审维持一审判决，判令山东三通电
讯有限公司自判决生效之日起十日内偿付公司垫付货款 869,064 元及偿付相应利息，三联集团对上述
欠款承担连带清偿责任。其余五案除广州美的公司货款追偿案处于一审审理阶段尚未判决外，其余四
案一审已判决我公司胜诉（即支持我公司诉讼请求），该四案上诉期未过，尚未生效。
3、原告江苏新科数字技术股份有限公司因货款合同纠纷，于 2008 年 10 月起诉三联家电配送中心
有限公司，诉讼金额为货款 280 万元，因三联商社济南家电分公司为收货方，三联商社济南家电分公
司和三联商社电脑分公司曾分别向原告出具过部分商品实收单，因此公司被连带诉讼。2009 年 7 月，
济南市历下区人民法院一审判决公司需承担连带付款责任。2009 年 9 月，公司向济南中院提出上诉要
求重新审理，该案二审法院下发裁定，发回一审法院重新审理此案。2011 年 6 月，一审法院下发（2008）
历民重初字第 3678 号《民事判决书》，判令三联配送向原告支付所欠货款本金及利息，驳回了原告要
求公司承担连带责任的诉讼请求，该判决为一审判决。2011 年 7 月 11 日，公司收到原告江苏新科数
字技术股份有限公司上诉状，该案进入二审审理程序。
69
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
公司已于 2009 年度按预计承担连带责任金额 300 万元作预计负债处理。
4、原告济南鲁文教科数码网络有限公司因货款合同纠纷，于 2008 年 4 月起诉三联商社及三联商
社济南家电分公司，诉讼标的额为 26.8 万元。2009 年 3 月，济南市历下区人民法院依法判决驳回原告
的诉讼请求，原告济南鲁文教科数码网络有限公司向济南市中级人民法院提出上诉，2009 年 9 月济南
中院二审判定公司承担连带付款责任 23.5 万元，2010 年 3 月，公司被强制扣划判决款项 25.4 万元。
公司已向山东省高级人民法院提出再审申请，法院已受理。此案进入再审审理阶段。
5、原告威海海源电业家电城有限公司三联家电乳山连锁店因货款合同纠纷，于 2009 年 2 月起诉
三联商社及三联商社济南家电分公司，诉讼标的额为 4.88 万元。2009 年 4 月，济南市历下区人民法院
依法开庭审理，庭审中公司提供给原告已付款 50 余万元的证据，证明不欠原告货款，法院开庭后宣布
休庭，此案等待法院判决。
6、原告山东新德赛贸易有限公司货款纠纷，于 2010 年 5 月起诉山东三通电讯有限公司及三联家
电配送中心有限公司，将三联商社及三联商社济南家电分公司列为第四被告和第三被告。诉讼标的额
为货款 320,446.35 元及相应的利息。此案三联商社曾向法院提出管辖权异议申请，2010 年 6 月济南市
历下区人民法院裁定驳回三联商社的管辖权异议。2010 年 10 月济南市历下区人民法院向三联商社送
达财产保全民事裁定书（裁定书主要内容：冻结三联商社银行账户 35 万元或查封其相应价值的财产），
同时冻结三联商社 3 个银行账号总计冻结金额 139,189.40 元。2010 年 12 月判定三联商社对山东三通
电讯有限公司依判决对所欠原告货款 288,645.47 元（庭审中核定）及利息进行偿还的责任承担连带付
款责任。三联商社已在上诉期内向济南中院提起上诉，该案进入二审审理阶段，2011 年 7 月 22 日二
审法院经审理判决维持一审判决，该案已生效终结。
截止公告日，公司 2 个银行账户共计 40 万元资金因本案被冻结。
7、原告山东中电信息科技有限公司因货款纠纷，于 2010 年 3 月起诉公司，诉讼标的额为 64.68
万元及相应利息。因公司住址为济南市历下区趵突泉北路 12 号，2010 年 7 月，公司依法向济南市历
城区人民法院提出管辖权异议。2010 年 8 月，济南市历城区人民法院裁定将此案移送至济南市历下区
人民法院受理。该案于 2011 年 3 月 7 日开庭审理，目前尚未判决。
8、原告济南德普通信设备有限公司因货款合同纠纷，于 2010 年 9 月向济南市历下区人民法院起
诉三联商社及三联商社济南家电分公司、山东三通电讯有限公司、三联家电配送中心有限公司，诉讼
标的额为货款 34.83 万元及相应利息。公司于 2010 年 10 月向济南市历下区人民法院提出管辖权异议，
济南市历下区人民法院裁定驳回管辖权异议。2010 年 11 月，济南市历下区人民法院开庭审理此案，
尚未判决。
9、原告深圳吉玖贸易有限公司因货款合同纠纷，于 2010 年 9 月向济南市历下区人民法院起诉三
70
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
联商社及三联商社济南家电分公司、山东三通电讯有限公司、三联家电配送中心有限公司，诉讼标的
额为货款 10.43 万元及相应利息。公司于 2010 年 10 月向济南市历下区人民法院提出管辖权异议，济
南市历下区人民法院裁定驳回管辖权异议。2010 年 12 月，济南市历下区人民法院开庭审理此案，尚
未判决。
10、原告郑州德普通信设备有限公司因货款合同纠纷，于 2010 年 9 月向济南市历下区人民法院起
诉三联商社及三联商社济南家电分公司、山东三通电讯有限公司、三联家电配送中心有限公司，诉讼
标的额为 11.24 万元及相应利息。公司于 2010 年 10 月向济南市历下区人民法院提出管辖权异议，济
南市历下区人民法院裁定驳回管辖权异议。2010 年 12 月，济南市历下区人民法院开庭审理此案，尚
未判决。
11、原告甘肃长风宝安实业股份有限公司诉三联商社、郑州申达制冷家电实业有限公司欠货款
181.9 万元，2001 年 3 月公司收到甘肃省兰州市中级人民法院送达的诉状，此案一审开庭审理后尚未
判决。此案系郑百文重组以前的涉诉案件，一直未有新的进展。
12、公司于 2011 年 3 月接济南市历下区人民法院有关法律文书，李秀峰、周建丽、张建慧、冯立
萍等四人诉公司、三联集团、山东三联商社(三联集团下属公司)、三联配送关于民间借贷纠纷案件已
被受理。根据原告提交的起诉状，2005 年 10 月 19 日，公司从原告处借款 2,500 万元，三联集团出具
保证函，承诺如果公司不能按期归还原告资金，三联集团承担连带还款责任，保证期间为至还清全部
借款为止。截止 2006 年 6 月 30 日，公司尚欠原告本息 19,314,045 元，2006 年 11 月 28 日公司与原告
签订了补充协议。截止 2008 年 1 月 28 日，公司尚欠原告本息 634 万元，山东三联商社对上述欠款自
愿债务加入拟出了还款计划，三联配送自愿债务加入，偿还了部分债务。公司至今仍欠 4,905,000 元未
偿还。该案已于 2011 年 5 月 19 日开庭审理，目前尚未判决。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
(三) 其他或有负债及其财务影响
1、保修承诺费用问题。根据公司的保修证，公司对客户承诺（保修单）三年保修，终生免费维修
（各分公司有不一致的情况），而大多数产品生产厂家的承诺为保修一年，由此承诺将造成公司需承担
额外的费用支出，公司目前按实际发生时计入当期损益处理。
2、2003 年度，公司将 2001 年重大重组前遗留债务余额中的 118,886,078.73 元转移给百文集团，
由百文集团继续负责处理。公司在转移上述债务时，未能与债权人取得联系，若债权人主张权利，公
司是第一责任人，承担偿还义务。但上述债务已经超过法律诉讼时效，实际上已无须履行偿还义务，
且三联集团对百文集团履行偿还义务提供担保。因此，上述已转移的负债虽然形成公司的或有负债，
71
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
但支付的可能性很小。根据《债务托管协议》，本公司或有负债由百文集团代为管理和偿还。三联集团
公司为百文集团履行义务提供担保。
八、承诺事项
为彻底解决与三联商社之间存在的同业竞争问题，国美电器作为公司实际控制人，在三联商社合
法有效存续并保持上市资格的前提下，于 2011 年 6 月 28 日作出如下承诺：
“1、将在三联商社恢复上市之日起五年之内，选择合适的时机，彻底解决与三联商社之间的同业
竞争问题。
2、为达到上述目的，承诺人将采取符合适用法律规定的方式对三联商社进行资产重组，具体包
括但不限于以下方式：
1）承诺人（或其关联方）与三联商社进行吸收合并；
2）三联商社通过与承诺人（或其关联方）或其他第三方进行资产置换等方式
将原有业务剥离，建立新的主营业务；或
3）中国证监会认可的其他方式。”
九、资产负债表日后事项
截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一) 租赁
1、根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同（租出），公司除投资性房地产外，无其他经营性租
出资产。
2、根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同（租入），未来三年及三年以上应支付的最低租金汇
总如下：
年度 金额 说明
1年以内 12,428,039.51 2012 年公司卖场、办公及仓储租赁费
1 -2年 11,232,752.83 2013 年公司卖场、办公及仓储租赁费
2 -3年 11,343,097.47 2014 年公司卖场、办公及仓储租赁费
3年以上 43,791,963.33 2015-2021 年公司卖场、办公及仓储租赁费
(二) 与原控股方三联集团的关联交易和往来事项
1、“三联”商标许可使用与转让问题
详见本报表附注“七、或有事项”之“（一）未决诉讼进展情况”1。
72
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
2、三联家电特许连锁体系的权属及相关收益的处理情况
根据《关于三联集团公司委托郑州百文股份有限公司（集团）管理三联家电特许连锁店的协议》，
三联集团委托郑百文（公司更名前的简称）管理三联家电特许连锁体系，包括协议签订前已经建立的
三联家电特许连锁体系和本协议签订后由公司开发的三联家电特许连锁体系，收取的三联家电特许连
锁店交纳的“三联”无形资产使用费由公司享有和使用。根据《商标许可使用合同》，各三联家电特许
连锁店的有关特许连锁合同到期后，如续签，由被许可人与各特许连锁店签订新合同。但三联集团未
将三联家电特许连锁体系的相关资料及文件移交给公司，公司也未与任何一家特许店签订正式合同。
公司 2002 年至 2006 年合计收取三联家电特许连锁店交纳的“三联”无形资产使用费 12,154,661.01
元，但自 2007 年起未再收取。三联家电特许连锁加盟店管理权和受益权问题，涉及的核心是公司正
在面临的 779479 号“三联”服务商标的权属争议和使用权纠纷。如果上述争议与纠纷不能得到解决，
特许加盟店管理权和受益权问题将很难得到彻底解决。
3、与三联集团及其所属单位间往来核对情况说明
2008 年度财务报告决算时，公司未能与三联集团及其所属单位对有关往来金额进行核对，无法对
有关债权、债务金额进行确认。为此公司与三联集团自 2009 年 5 月起开展了对账工作，但截止本报告
日，公司尚无法取得三联集团及其所属单位对有关债权、债务金额的确认。根据谨慎性原则，公司对
三联集团及其所属单位的债权全额计提坏账准备。
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司应收三联集团及其所属单位款项 58,051,961.07 元，占资产总额的
10.41 %；应付三联集团及其所属单位款项 40,202,701.56 元，占负债总额的 11.49%。
4、公司起诉三联集团及其所属单位关于连带划扣款项追索案
详见本报表附注“七、或有事项”之“（一）未决诉讼进展情况”。
5、重组郑百文时投入的房产存在的问题
根据《三联集团公司与郑州百文股份有限公司（集团）资产置换协议》，三联集团将济南市历下区
趵突泉北路 12 号的房产共八层，建筑面积 25,514.20 平方米，作价 201,120,625.46 元投入公司。 根据
房产证反映，整幢大楼实际为 22 层，用于资产置换投入的八层房产中包括了地下三层，地上一至五层。
根据查勘，地下三层中有属于整幢大楼的配电、供水等配套设施，但房产证上均未标示。用于评估计
价的面积是未作调整的面积，即对公共设施未按整幢大楼（共 22 层）的建筑面积进行分摊，从而可能
导致投入资产价值被高估。
6、因关联交易结算不及时，相关手续、资料不全的问题
根据《三联集团公司关于与郑州百文股份有限公司（集团）关联交易和同业竞争情况的说明与承
诺》，三联集团承诺在郑百文恢复上市后二年内，以公允价格将三联集团与家电批发和配送相关的资产
73
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
和业务置入公司，从而彻底解决关联交易问题。但三联集团实际并未履行承诺，导致公司没有建立独
立的采购、业务、服务系统。由于公司与三联集团在经营过程中发生大量的关联交易及交叉结算等情
况，其相互间的结算未能及时结清或核对相符，并因此出现以下情况：(1) 本公司与供应商结算的返
利未能收取；(2) 因三联集团所属单位未能及时支付货款而被供应商起诉，由公司承担连带责任被法
院扣款；(3) 因三联集团所属公司欠款导致供应商未与公司结算货款等。
十一、母公司财务报表注释
注释 1、应收账款
1、按种类列示
2011-06-30
项 目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收
14,754,954.47 93.35 3,327,835.95 22.55
账款
账龄分析法组合 14,754,954.47 93.35 3,327,835.95 22.55
3、单项金额虽不重大但单项计
1,050,974.05 6.65 1,050,974.05 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 15,805,928.52 100.00 4,378,810.00 27.70
续表：
2010-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏
1,555,572.52 9.02 1,555,572.52 100.00
账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收
13,612,372.43 78.89 667,362.01 4.90
账款
账龄分析法组合 13,612,372.43 78.89 667,362.01 4.90
3、单项金额虽不重大但单项计
2,086,167.54 12.09 2,086,167.54 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 17,254,112.49 100.00 4,309,102.07 24.97
74
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
说明：
应收账款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”之“（十）应收
款项”。
2、组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款
坏账 2011-06-30 2010-12-31
账 龄 准备 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 (%) (%)
3 月内 0% 11,056,661.32 69.95 0.00 12,443,571.54 72.11 0.00
3-6 月 5%
6 月-1 年 10% 14,762.00 0.09 1,476.20
1-2 年 20% 150,701.00 0.95 30,140.20 435,282.16 2.52 87,056.43
2-3 年 40% 352,714.00 2.23 141,085.60 199,529.59 1.16 79,811.84
3-5 年 60% 95,670.00 0.61 57,402.00 50,524.00 0.29 30,314.40
5 年以上 100% 3,099,208.15 19.61 3,099,208.15 468,703.14 2.72 468,703.14
合计 14,754,954.47 93.35 3,327,835.95 13,612,372.43 78.89 667,362.01
3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 375,679.00 375,679.00 100.00% 预计无法收回
2 213,764.00 213,764.00 100.00% 预计无法收回
3 149,496.00 149,496.00 100.00% 预计无法收回
4 68,040.00 68,040.00 100.00% 预计无法收回
5 57,334.96 57,334.96 100.00% 预计无法收回
其他单位 186,660.09 186,660.09 100.00% 预计无法收回
合计 1,050,974.05 1,050,974.05 100.00%
4、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
5、本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
序号 与本公司关系 金 额 年限
额的比例
1 非关联方 1,059,979.01 1 年以内 6.71
2 非关联方 802,676.17 1 年以内 5.08
3 非关联方 740,482.29 1 年以内 4.68
4 非关联方 637,477.57 5 年以上 4.03
5 非关联方 486,101.14 1 年以内 3.08
合计 3,726,716.18 23.58
75
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
注释 2、其他应收款
2、 按种类列示
2011-06-30
项 目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏
62,349,839.20 48.73 62,187,933.27 99.74
账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他
94,092,360.54 53.35 6,594,788.37 7.01
应收款
账龄分析法组合 94,092,360.54 53.35 6,594,788.37 7.01
3、单项金额虽不重大但单项计
19,933,077.93 15.58 19,401,268.50 97.33
提坏账准备的其他应收款
合 计 176,375,277.67 100.00 88,183,990.14 50.00
续表：
2010-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏
63,530,393.65 57.39 63,368,487.72 99.75
账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他
95,441,255.55 52.90 4,301,751.34 4.51
应收款
账龄分析法组合 95,441,255.55 52.90 4,301,751.34 4.51
3、单项金额虽不重大但单项计
21,441,265.54 19.37 20,994,338.27 97.92
提坏账准备的其他应收款
合 计 180,412,914.74 100.00 88,664,577.33 49.15
说明：
其他应收款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”之“（十）应
收款项”。
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 44,572,003.99 44,572,003.99 100.00% 预计无法收回
2 8,976,201.76 8,976,201.76 100.00% 预计无法收回
3 4,658,012.21 4,496,106.28 96.52% 预计无法收回
4 1,843,379.85 1,843,379.85 100.00% 预计无法收回
76
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
5 1,158,745.55 1,158,745.55 100.00% 预计无法收回
其他单位 1,141,495.84 1,141,495.84 100.00% 预计无法收回
合计 62,349,839.20 62,187,933.27 99.74%
3、组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
坏账 2011-06-30 2010-12-31
账 龄 准备 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 (%) (%)
3 月内 0% 84,446,525.85 47.88 84,301,972.09 46.73 0.00
3-6 月 5% 519,063.00 0.40 25,953.15 1,193,098.00 1.08 59,654.90
6 月-1 年 10% 439,314.93 0.34 43,931.50 2,373,786.18 2.14 237,378.62
1-2 年 20% 1,484,345.37 1.15 296,869.08 3,216,876.99 2.91 643,375.40
2-3 年 40% 1,210,982.87 0.95 484,393.13 1,244,330.01 1.12 497,732.00
3-5 年 60% 621,217.56 0.49 372,730.55 618,954.66 0.56 371,372.80
5 年以上 100% 5,370,910.96 4.20 5,370,910.96 2,492,237.62 2.25 2,492,237.62
合计 94,092,360.54 53.35 6,594,788.37 95,441,255.55 52.90 4,301,751.34
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
1 866,492.07 866,492.07 100.00 预计无法收回
2 841,961.81 841,961.81 100.00 预计无法收回
3 758,322.35 758,322.35 100.00 预计无法收回
4 642,359.05 642,359.05 100.00 预计无法收回
5 609,798.50 609,798.50 100.00 预计无法收回
其他单位 16,214,144.15 15,682,334.72 96.72 预计无法收回
合计 19,933,077.93 19,401,268.50 97.33%
5、公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。
6、公司本期实际核销的其他应收款
是否因关联交易
序号 款项性质 核销金额 核销原因
产生
1 转入预付款尾差 12,118.21 确定无法收回 否
合 计 12,118.21
7、其他应收款款期末余额中无持股 5%以上股东的欠款。
77
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
8、其他应收款期末余额中无应收其他关联方款项。
9、其他应收款前 5 名情况
占其他应收款总额
序号 与本公司关系 金 额 年限
的比例
1 全资子公司 48,438,661.051-5 年 27.46
2 原控股股东所属企业 44,572,003.991-5 年 25.27
3 非关联方 11,150,527.533 个月内 6.32
4 原控股股东所属企业 8,976,201.761-5 年 5.09
5 非关联方 4,926,103.951-5 年 2.79
合计 118,063,498.28 66.93
10、公司其他应收款期末余额中无终止确认的情况。
11、公司无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
注释 3、长期股权投资
被 投 资 核算 本期 持股 减值
投资成本 期初余额 期末余额
单位名称 方法 增减 比例 准备
济南济联京美
成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00%
经贸有限公司
小计 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00%
注释 4、营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 428,419,783.56 405,517,064.93
其他业务收入 25,866,430.88 22,867,556.2
营业成本 389,440,510.87 381,601,542.70
说明：
1、主营业务情况（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 428,419,783.56 382,962,352.56 405,517,064.93 374,101,165.32
合计 428,419,783.56 382,962,352.56 405,517,064.93 374,101,165.32
78
三联商社股份有限公司 2011 年半年度报告
2、主营业务情况（分地区）
本期发生额 上期发生额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山东 428,419,783.56 382,962,352.56 405,517,064.93 374,101,165.32
合计 428,419,783.56 382,962,352.56 405,517,064.93 374,101,165.32
3、向前 5 名客户销售的收入总额及占公司营业收入的比例
序号 营业收入 占公司营业收入的比例（%）
1 1,220,102.56 0.27
2 980,023.93 0.22
3 912,783.55 0.20
4 792,991.45 0.17
5 657,863.25 0.14
合计 4,563,764.74 1.00
注释 5、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,556,404.45 5,693,723.56
加：资产减值准备 67,893.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
4,037,915.66 3,966,605.74
旧
无形资产摊销 46,158.78 46,158.78
长期待摊费用摊销 1,547,570.63 600,955.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
10,697.08 -8,450.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,100.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 225,411.75 28,321.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,113,974.63 18,952,650.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 52,764,499.28 -16,329,438.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,983,323.25 -8,463,321.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 21,323,409.76 4,555,098.23
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项 目 本期金额 上期金额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 16,769,293.70 12,535,625.45
减：现金的期初余额 22,899,139.24 9,311,900.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,129,845.54 3,223,724.93
说明：
现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中“货币资金”的期末
余额和期初余额存在差异，该等差异是银行存款中涉及诉讼案件被法院暂时冻结的银行存款和其他货
币资金中的银行承兑汇票保证金。在编制现金流量表时考虑到该等货币资金的用途已受限制，故未将
其计入“现金”中。
十二、补充资料
(一) 非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常性损益》（2009 年
修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：
非经常性损益项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-14,797.80
销部分
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -160,567.94
承担连带责任的诉
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,629.51
讼扣款
所得税影响数 -31,385.88
扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额 -99,122.11
(二) 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及
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披露》（2010 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率，以及基本每股收益
和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益（元/股）
项 目 净资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
6.39 0.0510 0.0510
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 6.44 0.0514 0.0514
净利润
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八、 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
董事长：王俊洲
三联商社股份有限公司
2011 年 8 月 17 日
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