三联商社股份有限公司
600898
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 3
五、管理层讨论与分析 4
六、重要事项 5
七、财务会计报告(未经审计) 10
八、备查文件目录 39
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人张继升，主管会计工作负责人孙梅及会计机构负责人（会计主管人员）孙梅声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：三联商社股份有限公司 公司法定中文名称缩写：三联商社 公司法定英文名称：Sanlian Commerical Co.,Ltd. 公司法定英文名称缩写：slss 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：三联商社 公司A股代码：600898 3、 公司注册地址：山东省济南市历下区趵突泉北路12号 公司办公地址：山东省济南市北园大街409号三联家电商务中心五层 邮政编码：250033 公司国际互联网网址：http://www.slss.com.cn 公司电子信箱：dshbgs@sanlian.com.cn 4、 公司法定代表人：张继升 5、 董事会秘书：宋洪琦 电话：0531-83538590、8591 传真：0531-83538512 E-mail：dshbgs@sanlian.com.cn 联系地址：山东省济南市北园大街409号三联家电商务中心五层 公司证券事务代表：高万 电话：0531-83538590、8591 传真：0531-83538512 E-mail：dshbgs@sanlian.com.cn 联系地址：山东省济南市北园大街409号三联家电商务中心五层 6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司董事会办公室 (二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
流动资产 995,195,986.65 971,928,995.05 2.39
流动负债 833,196,758.41 813,386,218.69 2.44
总资产 1,175,044,070.32 1,155,637,263.91 1.68
股东权益（不含少数股东权益） 341,847,311.91 342,251,045.22 -0.12
每股净资产(元) 1.5738 1.5756 -0.12
调整后的每股净资产(元) 1.5725 1.5741 -0.11
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
）
净利润 -403,733.31 14,357,581.37 -102.81
扣除非经常性损益的净利润 -343,709.77 14,372,492.01 -102.39
每股收益(元) -0.0019 0.07 -102.71
净资产收益率(%) -0.1181 4.31 减少4.4281个百分点
经营活动产生的现金流量净额 73,450,513.15 -23,121,942.23 417.67
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 882.87
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -85,701.31
以前年度已经计提各项减值准备的转回 12,600.00
所得税影响数 12,194.90
合计 -60,023.54
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 32,570
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内增减 股份类别 持有非流通股数量 质押或冻结的
(%) 股份数量
山东三联集团 其他 48.05 104,371,034 -1,122,167 部分流通，部 49,765,602 质押100,300,0
有限责任公司 分未流通 00
郑州百文集团 国有股东 7.31 15,882,829 0 未流通 15,882,829 冻结14,438,93
有限公司 5
南方证券有限 未知 1.89 4,106,345 0 未流通 4,106,345 抵押4,106,345
公司
山东泉港文化 未知 1.00 2,178,748 0 未流通 2,178,748 未知
教育发展有限
公司
郑州市市区信 未知 0.64 1,394,250 0 未流通 1,394,250 未知
用合作联社营
业部
河南金鑫电脑 未知 0.56 1,208,350 0 未流通 1,208,350 未知
信息有限公司
中国人民保险 未知 0.51 1,115,400 0 未流通 1,115,400 未知
公司郑州分公
司
中国建设银行 未知 0.47 1,022,450 0 未流通 1,022,450 未知
郑州铁道分行
京广路支行
中国石化集团 未知 0.32 691,548 0 未流通 691,548 未知
河南省石油总
公司
郑州人民建银 未知 0.30 650,650 0 未流通 650,650 未知
行郑州市分行
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
山东三联集团有限责任公司 54,605,432 人民币普通股
李杰 565,135 人民币普通股
华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投资基金 472,243 人民币普通股
江游 341,975 人民币普通股
徐晓明 315,000 人民币普通股
顾敏 311,594 人民币普通股
周锡中 233,955 人民币普通股
邓佩群 221,430 人民币普通股
李铁钧 207,855 人民币普通股
魏云云 201,630 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 山东三联集团有限责任公司既是公司第一大股东，又是公司
第一大流通股股东，与其他前十名股东和前十名流通股股东
之间不存在关联关系或一致行动人的情况，未知其他股东之
间是否存在关联关系或一致行动人情况。
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股东情况的说明:
①三联集团持有公司股份104,371,034股，其中法人股49,765,602股，质押给中信信托投资有限责任公司49,700,000股，流通股为54,605,432股，其中50,600,000股质押给中国信达资产管理公司。（详情请参阅2003年7月28日、2003年11月14日、2005年9月25日的《上海证券报》、《中国证券报》） ②百文集团持有的公司国家股15,882,829股，其中14,438,935股被河南省郑州市中级人民法院冻结，冻结期限从2006年4月25日起至2006年10月25日止（公告刊登在2006年4月28日《上海证券报》、《中国证券报》上）。 ③因资金交收透支，南方证券有限公司所持公司法人股4,106,345股被登记公司做为抵押品暂扣。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、经2006年5月26日召开的公司2005年年度股东大会审议通过，李家勇先生不再担任公司董事职务。（请参阅2006年5月27日的《上海证券报》、《中国证券报》） 2、经2006年4月7日召开的公司第六届董事会第七次会议审议，同意聘任孙梅女士为公司财务总监；李家勇先生不再担任公司财务总监。（请参阅2006年4月11日的《上海证券报》、《中国证券报》）
五、管理层讨论与分析
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2006年上半年，在山东省家电市场竞争日趋激烈、利润空间日益狭小以及关联方占用资金导致经营资金较为紧张的情况下，三联商社管理团队共同努力，在门店经营、市场地位维护与提升、团队管理与门店盈利能力提升等方面取得了相应的成绩。
在业务方面，加大总部整合力度，通过门店与采购分公司的统筹管理，维护供应商资源；加强合同管理，充分挖掘供应商潜力，获取供应商支持，使得济南等旗舰店市场占有率逐步恢复，由1月份的同比下降至6月份实现当月同比增长。其次调整商品配送模式，在总部战略合同框架基础上可选择适合门店特性的资金、物流方式，简化工作流程，提高工作效率。通过业务模式上的创新，公司在销售收入、市场占有率方面取得一定成绩。
由于竞争激烈，同时受资金紧张的影响，报告期内，公司实现主营业务收入857,613,252.36元，主营业务利润36,035,480.68元，比去年同期均有不同幅度的降低。鉴于商品零售利润降低，公司在加强零售毛利控制的同时，加强了对非主营业务利润的管理，报告期内实现其他业务利润12,370,431.12元，比去年同期增加1,394,651.22元，同比增长12.7%.因融资额度增加导致财务费用同比增加6,859,906.18元，在营业及管理费用略有降低的情况下，费用总额同比增加818,538.98元。报告期实现利润总额3,831,994.01元，经营活动产生的现金流量净额73,450,513.15元。
报告期货币资金增加了81,481,568.22元，主要是对供应商的付款由现款调整为银行承兑汇票方式的影响，使得承兑保证金增加了82,755,772.32元。报告期末大股东以现金形式归还了1.2亿元非经营性占用款项，为减少财务费用支出，公司归还了工商银行1.2亿元贷款；另有部分分公司因银行信贷结构调整，差额承兑到期后改为短期贷款；以上因素综合影响，使得短期借款减少了67,345,000元，应付票据增加了18,348,022.02元。其他应收款增加了93,720,708.09元，系根据证券监管机构巡检结果，将21,553.6万元的非经营性占用款项由预付帐款调整为其他应收款，报告期末归还1.2亿元后余额为9,553.60万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率
产品 润率(%) 比上年同期增 比上年同期增 比上年同期增减
减（％） 减（％） （%）
分行业
商业 857,613,252.36 821,284,919.57 4.2 -24.56 -24.02 减少0.64个百分
点
分产品
家电类 857,613,252.36 821,284,919.57 4.2 -24.56 -24.02 减少0.64个百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
山东省 857,613,252.36 -24.56
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(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于控股股东占用公司资金，严重影响了公司的资金与存货周转，同时市场竞争激烈，预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据中国证监会《上市公司章程指引》及公司实际，对《公司章程》进行全文修订；根据《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及其它相关法规的要求，对《股东大会议事规则》进行全文修订。 (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司没有以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或新股发行、配股等事项。 (三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2006年中期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联 关联交易定价原则 关联交易 关联交易金额 占同类 关联交易 关联交易对公司利润的影响
名称 交易 价格 交易金 结算方式
内容 额的比
例(%)
三联家 采购 遵循“三公”及互惠原 供货价格= 142,193,410.74 14.44 现金及承 通过关联交易购入商品所实
电配送 家电 则，考虑返利和折扣因 三联集团 兑 现的主营业务利润5,203,523
中心有 类商 素，原则上不高于提货 进价+毛利 .41元
限公司 品 时的开票价；根据厂商 -合同内返
山东三 季节调价及时进行价格 利-承兑贴 109,978,766.04 11.17 通过关联交易购入商品实现
通电讯 调整。 息 主营业务利润4,025,163.19
有限公 元
司
山东三 45,100,088.01 4.58 通过关联交易购入商品实现
联集团 主营业务利润1,650,425.01
有限责 元
任公司
合计 297,272,264.79 30.19
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2、2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
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大 报告期清欠总额（万元） 清欠方式
股
东
及
其
附
属
企
业
非
经
营
性
占
用
上
市
公
司
资
金
的
余
额
（
万
元
）
期初数 期末数
21,553.60 9,553.60 12,000 现金清偿 12,000 2006年6月
大股东及其附属企业非经营性占用上市 根据中国证监会山东监管局出具的《整改通知》（鲁证监公司字[2006]24号），公司控股股
公司资金及清欠情况的具体说明 东山东三联集团有限责任公司等关联方，截至2005年末非经营性占用公司资金21,553.60万
元。 三联商社充分认识到解决控股股东及关联方占用上市公司资金问题的重要性和紧迫性
，已专门成立清欠工作领导小组作为负责解决关联方资金占用的领导机构，认真研究解决措
施，对清欠工作进行了周密部署，落实责任，以务实的态度，深入开展了“清欠”工作。
截至2006年8月23日，三联集团累计以现金还款13,150万元；对于剩余8,403.60万元，三联
集团正在加快资源整合力度以积极筹措资金，力争2006年第3季度彻底解决资金占用问题。
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3、2006年下半年非经营性资金占用清欠方案实施时间表
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计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注
2006年7月底 现金清偿 1,150 已归还
2006年9月底 以资抵债清偿 8,403.60
合计 -- 9,553.60 --
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(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。 (八)承包情况
本报告期公司无承包事项。 (九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。 (十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。 (十二)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
未股改公司的股改工作时间安排说明：公司将在获得国资委的批复以及控股股东清偿非经营性占用公司款项完毕后启动股改程序。
未股改公司已承诺股改但未能按时履行的具体原因说明：
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已承诺内容 未能履行承诺的原因
公司将在2006年6月底进入股改程序 未获得国资委的批复以及控股股东未全部清偿非经营性占用公司款项
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(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
中国证监会山东监管局于2006年4月27日至5月24日对公司进行了巡回检查，并下发了鲁证监公司字[2006]24号《整改通知》。 公司就整改工作，成立了以公司董事长为第一责任人的整改工作小组，针对通知中发现的问题，按照《公司法》、《股票上市规则》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)等法律法规及《公司章程》的有关规定进行了全面认真核查，研究制定了整改方案，并经公司第六届董事会第九次会议审议通过，具体内容如下： 一、整改要求及整改措施 （一）“五分开”存在的问题 1、财务未能完全独立。公司控股股东山东三联集团有限责任公司（以下简称“三联集团”）所属三联家电配送中心有限公司（以下简称“配送中心”）与公司所属各分公司资金往来较为混乱。配送中心以公司济南分公司、潍坊分公司、青岛分公司、泰安分公司名义开具大量商业承兑汇票，尽管到期由配送中心兑付，但对公司形成潜在的支付风险，而且占用公司的融资规模，影响公司的融资。 整改措施： （1）为最大程度地减少对正常经营的负面影响，公司短期内仍需维持原有银行融资额度，前期已开出的承兑汇票要求配送中心积极筹措资金，保证到期及时兑付，避免出现新的非经营性资金占用。 （2）严格对分公司的银行业务授权管理。除正常支付非关联方货款开具承兑汇票以外，公司不再授权分公司增加对配送中心等关联方的承兑额度，确保关联方原占用融资规模逐步缩小，尽快消化。 2、采购业务未能独立。公司重组之时，三联集团仅注入了商业板块中的家电零售业务，虽然目前公司已成立采购分公司，但大部分商品仍通过集团所属配送中心采购，且各家电分公司与供应商的采购合同在配送中心处，各家电分公司库存商品报表也由配送中心提供，采购业务严重依赖控股股东。 整改措施： （1）从2006年7月开始，逐步实现部分重点品牌的独立采购与运作，包括海信彩电、TCL彩电、长虹彩电、创维彩电、东芝彩电、容声冰箱、海信冰箱、新飞冰箱、西门子冰箱、小天鹅洗衣机、松下洗衣机、西门子洗衣机、海信空调、美的空调、格力空调、联想电脑、索尼数码、佳能数码、诺基亚手机、摩托罗拉手机和联想手机等。 （2）在2006年12月底之前，争取实现小家电、音响等部分大类商品的独立采购与运作。 （3）除上述提到的两种情况以及已公司已实现独立采购的数码、电脑两大类产品外，其他商品由于配送中心暂时不能完全清理对生产厂家的应付帐款，近期不能转入上市公司运作，仍由配送中心进行集中采购。配送中心将逐步清理与厂家的往来款项，及时将条件成熟的商品注入上市公司独立运作；对于仍由配送中心运作的商品，将在购销合同条款中明确约定资金流向，保证不再占用公司货款。 3、人员未能完全独立。公司董事长与三联集团董事长系同一人，不能做到人员独立。 整改措施：根据《整改通知》的要求，为规范治理，公司决心解决兼职问题。但是目前由于公司正面临清欠压力，需要调动三联集团的各项人力、物力，以便整合三联集团的各项资源以保证清欠的及时性，公司现任董事长暂时不宜立即辞去上市公司董事长职务。公司拟于清欠工作和股权分置改革完成后调整董事长，解决董事长兼职问题，彻底实现三联集团与公司之间的“人员独立”。 （二）公司章程及“三会”议事规则存在的问题 公司章程及相关的议事规则未对董事会和总经理资金运用的权限做出规定。董事会以决议形式作出对董事长的授权，授权金额较大，不利于公司风险的控制。 整改措施：对于资金运用的权限，公司已按照《上市公司章程指引》（2006年修订）对《公司章程》进行了相应修订，并经2005年年度股东大会审议通过。对董事长的授权金额较大这一问题，董事会已对原决议进行适当修改，降低董事会对董事长的授权额度。 （三）公司“三会”运作存在的问题 1、部分董事会通知及决议不够规范。如五届董事会第19次、第21次会议没有提前10天通知，第20－23次董事会决议中均未写明实际参会人数。五届董事会第8次会议形成了关于“提请股东大会对董事会授权”的决议，但公司在做出董事会决议公告时没有公告该决议，从实际运作情况来看，该决议也未提交股东大会表决，随意性较大。 整改措施：五届董事会第19次、第21次会议为临时董事会，根据《公司章程》、《公司董事会议事规则》的规定，临时董事会的通知时限为不迟于临时董事会会议召开前的24小时，公司在以后召开董事会会议时，将注明临时或定期董事会以区别对待通知时限；同时根据《股票上市规则》的要求，对今后的董事会决议进一步充实与丰富内容，写明实际参会人数。 对于前述五届董事会第8次会议形成决议未公告也未提交股东大会表决事项，因当时董事会虽讨论通过，但对授权额度有所保留；在降低授权额度后，公司于五届董事会第十次会议通过该议案，并经2002年第三次临时股东大会通过，并履行了真实、准确、及时、完整的信息披露。 2、股东大会相关材料保存不完整。如2004年第一次、第二次临时股东大会以及2003年、2004年年度股东大会资料中，有的缺少参会股东登记情况，有的登记不全，有的缺失股权登记日的股东名册。 整改措施：公司将加强对股东大会材料的保管工作，丰富并完善股东大会登记事项，并建立股东名册的电子档案，杜绝类似现象再次发生。 3、职工监事长期缺额，至今未补。 整改措施：公司工会已经推举邵杰女士为职工代表监事，并于2006年6月28日进行了信息披露。 4、董事长津贴未提交股东大会决议通过，仅由董事会表决通过。 整改措施：董事会决定对董事长津贴重新履行决策程序。 （四）大股东占用资金问题 1、根据2005年年度报告，截至2005年末，公司对配送中心的预付账款余额为49835.97万元，其中超过预定交货期的金额为41000万元。经查，公司及各家电分公司预付配送中心的款项中，截至2005年末共计21553.60万元被用于支付货款以外的支出，尚未收回，包括转借三联集团、山东三联商社、山东三星实业公司。以上关联交易没有提供商品或劳务的背景，不属正常商品购销范围，而是上市公司与控股股东之间的巨额资金往来，形成非经营性占用。 整改措施：公司主营业务为家电零售，是经2001年重大资产、债务重组由三联集团注入的。重组之时，三联集团仅注入了商业板块中的家电零售业务，而与之相关的采购体系在公司之外，由配送中心等关联方运作。公司通过配送中心等关联方采购商品，日常关联交易发生额较大，关联资金往来比较频繁。公司2001年重大资产、债务重组之时，三联集团将商社板块中核心业务及相关优良资产剥离、重组、恢复上市，而负债、需要承担费用的离、退休职工均留在配送中心，使得配送中心负担较重。特别是2005年初以来，由于受到国家进行宏观调控、银行信贷全面紧缩的影响，配送中心被迫压缩信贷规模导致营运资金短缺，对公司预付其采购进货的部分款项进行了非经营性占用。 公司已充分认识到清欠工作的重要性和紧迫性，按照《关于提高上市公司质量意见的通知》和证监会2003年56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，为有效化解风险、维护资产完整、提高公司质量，公司对清欠工作作出如下部署： （1）组织保障：为确保清欠工作的顺利进行，公司已专门成立清欠工作领导小组，由董事长担任组长，总经理担任副组长，作为负责解决关联方资金占用的领导机构，全面调查摸底，认真研究解决措施，督促清欠进程。 （2）清欠安排：关于三联集团及其关联方占用公司资金的问题，三联集团和公司采取了一系列措施。公司已于2006年6月26日收到三联集团以现金形式偿还的部分款项1.2亿元，为减少财务费用、降低资产负债率，公司将1.2亿元用于支付公司在工商银行历下支行的贷款。对于剩余非经营性占用资金，三联集团将加快整合资源以筹措资金，力争在2006年9月底之前偿还。 （3）风险规避：为建立长效机制，自觉规避“前清后欠”问题的产生，第一，公司将加强制度建设，通过健全内部控制制度规范关联交易，同时完善尽责问责机制，明确公司采购资金支付管理审批权限，从制度上杜绝此类现象再度发生；第二，公司已修订与关联方签订《商品购销合同》，对结算时间、结算方式等进行细致规定；第三，公司将通过壮大自身采购力量，逐步消除对控股股东及配送中心等关联方采购业务的依赖性，力争彻底解决商品采购的关联业务（详见“采购业务未能独立”的整改措施）。 2、除上述非经营性占用之外，根据公司2005年年报所披露的信息，公司与控股股东及其关联方的资金往来中，尚有28940.39万元为经营性占用，数额较大，且大部分款项账龄已超过一年，不能及时结算，严重影响了你公司的资金运转。 整改措施：由三联集团牵头，公司与配送中心等关联方通过沟通和协商，拟定通过如下方式，解决经营性资金占用问题： （1）公司、配送中心、山东三通电讯有限公司（以下简称“三通电讯”）等作三方协议，公司将对三通电讯等其他关联方的预付帐款（负数，为预收三通电讯款项）冲抵对配送中心的预付帐款1138万元（2005年末数据）； （2）剩余经营性资金占用27802.39，由配送中心以货物或现金形式进行偿还，在2006年末，预付帐款余额控制在按库存周转速度计算的合理额度内。 为积极落实清理措施，防止产生新的经营占用，公司将通过网上交流、举办培训班等方式组织公司高管及相关人员重新认真学习关于清欠的相关政策法规，包括但不限于《公司法》、《国务院批转关于提高上市公司质量的意见》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）等文件。 （五）信息披露存在的问题 前述公司及各家电分公司预付配送中心的款项中有21553.60万元被用于支付货款以外的支出，此关联交易没有提供商品或劳务的背景，不属正常商品购销范围，而是上市公司与控股股东之间的巨额资金往来，形成非经营资金占用，应提请股东大会审议，且在发生时即应予以公告。公司并没有经过相应的审批程序，也未在临时公告中予以披露，且在2005年中报和2005年年报中均披露为经营性资金往来。 整改措施：由于公司在日常管理中对证券市场规范性认识不足，在资金往来中忽视了决策程序的合规性，没有召开董事会会议，简化了决策环节，导致决策程序和披露程序不合规。公司董事会将吸取教训，严格遵守《公司法》、《证券法》等证券法规及《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务。 公司已于2006年6月1日在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)就上述信息进行了补充公告。 二、整改工作的整体时间安排 公司将严格按照《整改通知》落实整改措施，于2006年12月底以前彻底完成整改工作。 通过本次中国证监会山东监管局的检查,提高了公司董事、监事和高级管理人员对相关法律、法规的全面理解和深刻认识，对完善公司的法人治理结构、内部控制制度的规范性及信息披露的及时完整性，起到了很大的促进及警示作用。公司将严格按照相关法规和公司章程、议事规则的规定，认真贯彻《整改通知》精神，规范“三会”运作，认真逐项落实整改措施，切实解决存在的问题，从而使公司在规范的经营运作下，得到长期持续的发展。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 三联商社股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 332,205,546.11 250,723,977.89
短期投资
应收票据 2 9,201,090.36 9,425,450.00
应收股利
应收利息
应收账款 3 7,307,683.23 5,181,509.80
其他应收款 4 104,261,766.12 10,541,058.03
预付账款 5 374,698,488.36 544,714,361.74
应收补贴款
存货 6 167,389,816.24 151,226,586.00
待摊费用 7 131,596.23 116,051.59
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 995,195,986.65 971,928,995.05
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 8 215,233,207.09 215,273,775.92
减：累计折旧 35,079,025.63 31,246,809.27
固定资产净值 180,154,181.46 184,026,966.65
减：固定资产减值准备 306,097.79 318,697.79
固定资产净额 179,848,083.67 183,708,268.86
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 179,848,083.67 183,708,268.86
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,175,044,070.32 1,155,637,263.91
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公司法定代表人:张继升 主管会计工作负责人:孙梅 会计机构负责人:孙梅
资产负债表（续） 2006年06月30日
编制单位: 三联商社股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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流动负债：
短期借款 9 118,660,000.00 186,005,000.00
应付票据 10 396,417,828.81 378,069,806.79
应付账款 11 161,759,545.56 160,586,415.37
预收账款 12 128,377,581.31 51,565,864.71
应付工资 13 187,391.03
应付福利费 14 3,702,977.82 3,286,292.45
应付股利 15 958,719.96 2,098,206.37
应交税金 16 6,261,441.94 11,342,321.03
其他应交款 17 452,692.88 495,285.33
其他应付款 18 13,196,567.97 18,211,562.86
预提费用 19 3,222,011.13 1,725,463.78
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 833,196,758.41 813,386,218.69
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 833,196,758.41 813,386,218.69
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 20 217,217,833.00 217,217,833.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 217,217,833.00 217,217,833.00
资本公积 21 45,079,477.98 45,079,477.98
盈余公积 22 22,083,769.90 22,083,769.90
其中：法定公益金 12,604,542.30
未分配利润 23 57,466,231.03 57,869,964.34
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 341,847,311.91 342,251,045.22
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,175,044,070.32 1,155,637,263.91
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公司法定代表人:张继升 主管会计工作负责人:孙梅 会计机构负责人:孙梅
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 三联商社股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 24 857,613,252.36 1,136,815,148.97
减：主营业务成本 24 821,284,919.57 1,080,913,647.09
主营业务税金及附加 25 292,852.11 871,931.28
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 36,035,480.68 55,029,570.60
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 26 12,370,431.12 10,975,779.90
减:营业费用 23,021,966.50 25,109,680.46
管理费用 13,199,212.28 17,152,865.52
财务费用 27 8,267,920.57 1,408,014.39
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,916,812.45 22,334,790.13
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 28 20,559.37 2,244.00
减：营业外支出 29 105,377.81 111,057.43
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,831,994.01 22,225,976.70
减：所得税 4,235,727.32 7,868,395.33
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） -403,733.31 14,357,581.37
加：年初未分配利润 57,869,964.34 36,535,464.06
其他转入
六、可供分配的利润 57,466,231.03 50,893,045.43
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 57,466,231.03 50,893,045.43
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 57,466,231.03 50,893,045.43
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
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公司法定代表人:张继升 主管会计工作负责人:孙梅 会计机构负责人:孙梅
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 三联商社股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 965,525,036.12
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 30 67,032,308.45
现金流入小计 1,032,557,344.57
购买商品、接受劳务支付的现金 868,400,375.81
支付给职工以及为职工支付的现金 7,451,911.30
支付的各项税费 14,156,370.21
支付的其他与经营活动有关的现金 31 69,098,174.10
现金流出小计 959,106,831.42
经营活动产生的现金流量净额 73,450,513.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,628.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 12,628.00
投资活动产生的现金流量净额 -12,628.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 157,230,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 38.45
现金流入小计 157,230,038.45
偿还债务所支付的现金 224,575,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,366,907.70
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 220.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 231,942,127.70
筹资活动产生的现金流量净额 -74,712,089.25
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,274,204.10
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公司法定代表人:张继升 主管会计工作负责人:孙梅 会计机构负责人:孙梅
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补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -403,733.31
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 269,974.56
固定资产折旧 3,914,436.51
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -15,544.64
预提费用增加（减：减少） 196,547.35
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -6,194.43
固定资产报废损失
财务费用 8,667,089.25
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -16,163,230.24
经营性应收项目的减少(减：增加) 74,110,776.94
经营性应付项目的增加(减：减少) 2,929,370.35
其他 -48,979.19
经营活动产生的现金流量净额 73,450,513.15
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 32 8,621,949.00
减：现金的期初余额 9,896,153.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,274,204.10
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公司法定代表人:张继升 主管会计工作负责人:孙梅 会计机构负责人:孙梅
资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 三联商社股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
因资产价 其他原因转出 合计
值回升转 数
回数
坏账准备合计 2,347,104.31 282,574.56 0 0 0 2,629,678.87
其中：应收账款 885,364.76 122,129.87 0 0 0 1,007,494.63
其他应收款 1,461,739.55 160,444.69 0 0 0 1,622,184.24
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 644,654.18 0 0 0 0 644,654.18
其中：库存商品 644,654.18 0 0 0 0 644,654.18
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 318,697.79 0 0 12,600.00 12,600.00 306,097.79
其中：房屋、建筑物 0 0 0 0 0 0
机器设备 318,697.79 0 0 12,600.00 12,600.00 306,097.79
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 3,310,456.28 282,574.56 0 12,600.00 12,600.00 3,580,430.84
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公司法定代表人:张继升 主管会计工作负责人:孙梅 会计机构负责人:孙梅
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.5414 10.5352 0.1659 0.1659
营业利润 1.1458 1.1451 0.0180 0.0180
净利润 -0.1181 -0.1180 -0.0019 -0.0019
扣除非经常性损益后的净利润 -0.1005 -0.1005 -0.0016 -0.0016
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(二)会计报表附注
三联商社股份有限公司
2006年上半年度会计报表附注
一、公司简介
三联商社股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身为郑州市百货文化用品公司。1989年9月，在合并郑州市百货公司和郑州市钟表文化用品公司，并向社会公开发行股票的基础上组建成立郑州百货文化用品股份有限公司。1992年6月公司增资扩股后，更名为郑州百文股份有限公司（集团）。1996年4月，经中国证监会批准，公司已发行的社会公众晒善痹谏虾Ｖと灰姿遗平灰住?003年8月，经国家工商行政管理总局核准，公司更名为三联商社股份有限公司。 公司注册地址为山东省济南市趵突泉北路12号，法定代表人为张继升。 本公司属商业企业，经营范围包括百货文化、五金交电、针织服装、化工产品、矿产品、普通机械、电器机械及器材、食品、酒、棉纱、印刷器材等。经营方式：批发、零售、进出口贸易、生产、加工、租赁等。
二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法
(一) 会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关的补充规定。
(二) 会计年度
本公司采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币经济业务以当月1日中国人民银行公布的人民币外汇牌价折合人民币记账，月末对外币账户按照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的，按照借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期损益。
(六) 现金等价物的确定标准
公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 短期投资和短期投资跌价准备的核算方法
公司的短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券等。公司购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账，其中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目单独核算。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值。在处置短期投资时，所获得的处置收入与短期投资账面价值之间的差额，确认为投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低计价，并按单项投资的市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备。
(八) 坏账核算方法
1、坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回部分；因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，以及公司董事会认可的其他情形。根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失。
2、坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备。计提比例如下：
(1) 按账龄分析法计提坏账准备的比例
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账龄 计提比例
1年以内 10%
1-2年 20%
2-3年 40%
3-5年 60%
5年以上 80%
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(2) 按个别认定法计提坏账准备的比例：由公司董事会根据债务人的财务状况确定。
3、坏账准备的计提范围
(1) 应收款项，包括应收账款、其他应收款；
(2) 公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备；
(3) 公司持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能收回或收回的可能性不大时，将其账面余额转入应收账款，并相应计提坏账准备。
4、应全额计提坏账准备的情况
(1) 债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足或者发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的；
(2) 与欠款单位无业务发生、个人已不在单位工作，应收款项时间在3年以上的。
5、不全额计提坏账准备的情况
(1) 当年发生的应收账款；
(2) 计划对应收账款进行重组；
(3) 与关联方发生的应收款项；
(4) 其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。
(九) 存货及存货跌价准备的核算方法
1、存货分类：原材料、在途物资、库存商品、分期收款发出商品和低值易耗品。
2、计价方法：取得时以实际成本入账，发生的运杂费、装卸费等计入营业费用。原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算。
3、低值易耗品摊销：在领用时采用“一次摊销法”进行摊销。
4、存货的盘存制度：实行永续盘存制。
5、公司的存货在期末时按成本和可变现净值孰低计量，对于可变现净值低于成本的差额按单个存货项目计提存货跌价准备。
(十) 长期投资核算方法
1、长期股权投资的核算及收益确认方法
长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或公司对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并合并会计报表。
采用成本法核算时，公司收到被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为投资收益。
采用权益法核算时，公司的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入长期股权投资（股权投资差额）。上述长期股权投资（股权投资差额）在一定期限内摊销。如果合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销，计入投资收益。
公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生净亏损的份额，调整投资的账面价值，并作为当期投资收益。
2、长期债权投资的计价及收益确认方法
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按照票面价值与票面利率按期确认利息收入。债券溢价（或折价）在债券的存续期间内于确认相关的利息收入时摊销，与利息收入的差（或和）作为投资收益。溢价（或折价）摊销方法采用直线法。
3、长期投资减值准备的提取方法
对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回价值低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，并计入当期损益。
(十一) 固定资产及累计折旧的核算方法
1、固定资产的确认标准：使用期限超过1年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
2、固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
3、固定资产计价：按取得时的实际成本作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法：采用直线法计算。
5、固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计提减值准备。公司在中期期末和年度终了对固定资产进行逐项检查，如果固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
(十二) 在建工程的核算方法
1、在建工程计价：按各项工程实际发生的支出确定其工程成本。
2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。
3、在建工程减值准备的计提方法：采用单项计提方法计提在建工程减值准备。公司在中期期末和年度终了对预计可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
(十三) 借款费用资本化的确认原则
1、公司为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，当同时满足以下三个条件时，开始资本化，计入所购建固定资产的成本：
(1) 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支出）已发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用不能同时满足以上三个条件的，以及其他借款费用，均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
2、公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生当期直接计入财务费用。如果某项工程购置和建造发生非正常中断连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用等直接计入当期损益，除非中断是使该项工程达到预定可使用状态所必要的程序。
3、资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。
(十四) 无形资产的计价和摊销方法
1、无形资产的计价：按取得时的实际成本计量。
2、无形资产的摊销方法：无形资产自取得当月起在摊销期限内分期平均摊销，计入损益。摊销期限按合同规定的受益年限或法律规定的有效年限中较短的期限确定，无合同受益年限和法律有效年限的，按不超过10年的期限确定。
3、无形资产减值准备计提方法：本公司按单个项目计提减值准备。期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
(十五) 长期待摊费用的摊销方法
开办费是以实际发生的支出入账，从开始生产经营的当月起一次摊销；长期待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
(十六) 收入确认标准
1、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时，确认为营业收入的实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；跨年度的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定，确认劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠计量时，确认收入的实现。
(十七) 所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
(十八) 会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响
报告期内无会计政策、会计估计变更。
(十九) 重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响
报告期内无重大会计差错更正。
(二十) 合并会计报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法
1、合并范围的确定原则
本公司对其他单位投资占该单位资本总额50%以上（不含50%），或虽然占该单位资本总额不足50%但具有实质控制权的，纳入合并范围。
2、编制方法
本公司合并会计报表是以母公司及纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有关资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》（财会字[1995]11号）及有关规定的要求编制，合并范围内的各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时予以抵销。
三、税项
(一) 增值税：税率为17%，以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。
(二) 企业所得税：执行所得税法定税率。本公司所属各分公司异地独立缴纳所得税，其年度应纳税所得额低于3万元的，按18%计缴；3万元以上10万元以下的，按27%计缴；10万元以上的，按33%计缴。
(三) 营业税：按应税营业额的5%计缴。
(四) 城市维护建设税：除本公司所属临朐分公司按应交流转税额的5%计缴外，其他单位均按应交流转税额7%计缴。
(五) 教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。
(六) 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、控股子公司及合营企业
(一) 本公司所控制的子公司及合营企业
公司2006年6月30日无子公司及合营企业。
(二) 纳入汇总范围的分公司
1、三联商社股份有限公司山东采购分公司
2、三联商社股份有限公司济南家电分公司
3、三联商社股份有限公司济南电脑分公司
4、三联商社股份有限公司青岛家电分公司
5、三联商社股份有限公司烟台家电分公司
6、三联商社股份有限公司潍坊家电分公司
7、三联商社股份有限公司东营家电分公司
8、三联商社股份有限公司淄博家电分公司
9、三联商社股份有限公司泰安家电分公司
10、三联商社股份有限公司济宁家电分公司
11、三联商社股份有限公司枣庄家电分公司
12、三联商社股份有限公司菏泽家电分公司
13、三联商社股份有限公司日照东港家电分公司
14、三联商社股份有限公司滕州家电分公司
15、三联商社股份有限公司临沂家电分公司
16、三联商社股份有限公司临朐家电分公司
五、会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
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项目 2006.6.30 2005.12.31
现金 259,659.49 459,031.17
银行存款 8,362,289.51 9,437,121.93
其他货币资金 323,583,597.11 240,827,824.79
合计 332,205,546.11 250,723,977.89
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说明：
其他货币资金中的银行承兑汇票保证金，期末数为323,583,597.11 元，期初数为240,827,824.79元。
注释2、应收票据
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项目 2006.6.30 2005.12.31
银行承兑汇票 40,000.00 9,425,450.00
商业承兑汇票 9,161,090.36
合计 9,201,090.36 9,425,450.00
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注释3、应收账款
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账龄 2006.6.30 2005.12.31金额比例(%)坏账准备4,532,423.6674.71453
,242.371,056,507.8217.42211,301.56329,725.085.431
31,890.03148,218.002.4488,930.806,066,874.56100.0
0885,364.765,181,509.80
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 7,225,205.26 86.89 664,286.47 4,532,423.66 74.71 453,242.37
1-2年 674,515.42 8.11 174,194.77 1,056,507.82 17.42 211,301.56
2-3年 415,457.18 5.00 169,013.39 329,725.08 5.43 131,890.03
3-5年 0.00 0.00 0.00 148,218.00 2.44 88,930.80
合计 8,315,177.86 100.00 1,007,494.63 6,066,874.56 100.00 885,364.76
净额 7,307,683.23 5,181,509.80
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说明：
1、应收账款期末余额中，应收持股5%（含5%）以上股东的款项为906,855.73元，详见本附注“六、关联方关系及其交易 （三）关联方往来款项”。
2、应收账款项目前5名金额合计
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截止日 2006.6.30 2005.12.31
金额 1,775,704.63 3,058,243.30
比例 21.35% 50.41%
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注释4、其他应收款
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账龄 2006.6.30 2005.12.31金额比例(%)坏账准备10,435,983.0286.9
51,043,598.301,189,587.819.91237,917.55315,883
.752.63126,353.5061,343.000.5153,870.2012,002,
797.58100.001,461,739.5510,541,058.03
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 103,767,748.94 98.00 1,044,918.84 10,435,983.02 86.95 1,043,598.30
1-2年 1,703,933.84 1.61 345,295.21 1,189,587.81 9.91 237,917.55
2-3年 271,159.87 0.26 91,450.19 315,883.75 2.63 126,353.50
3-5年 141,107.71 0.13 140,520.00 61,343.00 0.51 53,870.20
合计 105,883,950.36 100.00 1,622,184.24 12,002,797.58 100.00 1,461,739.55
净额 104,261,766.12 10,541,058.03
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说明：
1、其他应收款期末较期初增加80.41%，主要原因系本期将山东三联集团有限公司非经营性占用款项由预付帐款科目调整为其他应收款所致。
2、其他应收款期末余额中，应收持股5%（含5%）以上股东的款项为99,724,257.30元，详见本附注“六、关联方关系及其交易 （三）关联方往来款项”。
3、本公司债务人山东大正生物发展有限公司和济南槐荫万顺电力物资供应处共计欠款42,661.00元，有证据表明该款项不能收回，对其全额计提坏账准备。期初账龄2-3年的坏账准备及期末账龄3-5年的坏账准备中包括该全额计提的部分。
4、其他应收款前5名金额合计
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截止日 2006.6.30 2005.12.31
金额 100,463,292.20 7,040,022.70
比例 94.88% 58.65%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释5、预付账款
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账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 373,871,793.85 99.78 541,943,237.81 99.49
1-2年 586,820.79 0.16 2,662,481.86 0.49
2-3年 239873.72 0.06 108,642.07 0.02
合计 0 544,714,361.74 100.00
374,698,488.36 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
预付账款期末较期初减少31.21%，主要原因是由于山东三联集团有限公司非经营性资金占用215,536,000元转入其他应收款及当期预付款新增4552万元。
注释6、存货及存货跌价准备
1、存货
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项目 2006.6.30 2005.12.31
原材料 17,751.94
库存商品 167,088,595.28 145,791,887.11
分期收款发出商品 945,875.14 6,061,601.13
存货余额合计 168,034,470.42 151,871,240.18
存货跌价准备 644,654.18 644,654.18
存货净额 167,389,816.24 151,226,586.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存货跌价准备变动情况
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项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
原材料
库存商品 644,654.18 644,654.18
分期收款发出商品
合计 644,654.18 644,654.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
公司采用成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备，可变现净值依据期末市场价格的变化情况，考虑销售费用、税金后确定。公司期末对存货进行检查，发现部分存货可变现净值低于成本，故计提存货跌价准备644,654.18元。
注释7、待摊费用
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类别 2006.6.30 2005.12.31
租赁费 81,800.00
保险费 6,534.00 9,610.19
装修费 43,262.23 106,441.40
其他
合计 131,596.23 116,051.59
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注释8、固定资产及累计折旧
1、固定资产原值
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类别 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
房屋建筑物 207,596,746.17 207,596,746.17
机器设备 272,835.00 272,835.00
电子设备 6,956,070.97 74,505.67 115,074.50 6,915,502.14
运输设备 308,466.88 308,466.88
其他 139,656.90 139,656.90
合计 215,273,775.92 74,505.67 115,074.50 215,233,207.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、累计折旧
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类别 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
房屋建筑物 27,109,850.66 3,321,700.62 30,431,551.28
机器设备 150,374.88 7,245.94 157,620.82
电子设备 3,677,132.31 519,578.33 76,241.75 4,120,468.89
运输设备 238,794.29 14,194.41 252,988.70
其他 70,657.13 45,738.81 116,395.94
合计 31,246,809.27 3,908,458.11 76,241.75 35,079,025.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、固定资产净值：期初数为184,026,966.65元，期末数为 180,154,181.46
元。
4、固定资产减值准备
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类别 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
房屋建筑物
机器设备 410.40 410.40
电子设备 318,287.39 12,800.00 305,487.39
运输设备 200.00 200.00
其他
合计 318,697.79 200.00 12,800.00 306,097.79
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5、说明：
(1) 公司以济南市历下区趵突泉北路12号房产（济房权证历字第087632号、历下国用（2002）字第0100501号）向银行抵押，办理银行承兑汇票，其中：
以地上第一层向交通银行市北第一支行抵押，办理银行承兑汇票56,670,000.00元（其中银行承兑汇票保证金26,670,000.00元），该抵押部分房产面积3124.60平方米，评估值85,163,600.00元；
以地上五层、地下一层、地下二层向青岛商业银行馆陶支行抵押，办理银行承兑汇票20,000,000.00元（其中银行承兑保证金10,000,000.00元），该抵押部分房产面积9,524.40平方米，评估值84,257,200.00元；
以地上五层、地下一层、地下二层向泰安市泰安区农村信用合作联社财源信用社办理第二受益人抵押，办理短期借款30,000,000.00元，该抵押部分房产面积9,524.40平方米，评估值84,257,200.00元；
以地上二层向潍坊商业银行东关支行抵押，办理短期借款28,950,000.00元，该抵押部分房产面积3,124.60平方米，评估值61,995,200.00元；
以地上三层向招商银行济南洪楼支行抵押，办理短期借款25,000,000.00元，该抵押部分房产面积3,311.00平方米，评估值60,988,600.00元；
以地上四层抵押给债权人张建慧、冯立萍、周建丽、李秀峰、王明生、徐桂琴等六人，该抵押部分房产面积3,305.00平方米，评估值55,050,000.00元；
以地下三层向潍坊市奎文区梨园农村信用合作社黄家分社抵押，办理短期借款3,750,000.00元，该抵押部分房产面积3,124.60平方米，评估值18,044,600.00元。
(2) 公司期末对固定资产进行逐项检查，发现部分固定资产可收回金额低于账面价值，已计提固定资产减值准备。
注释9、短期借款
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借款类别 2006.6.30 2005.12.31
信用借款 300,000.00 1,005,000.00
担保借款 118,360,000.00 185,000,000.00
合计 118,660,000.00 186,005,000.00
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说明：
1、在担保借款中，由山东三联集团有限责任公司（以下称“三联集团公司”）提供担保的为75,110,000.00元。
注释10、应付票据
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种类 2006.6.30 2005.12.31
银行承兑汇票 348,682,206.81 328,149,124.79
商业承兑汇票 47,735,622.00 49,920,682.00
合计 396,417,828.81 378,069,806.79
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说明：1、应付票据期末较期初增长4.85%，主要原因系公司本报告期较多地采用了票据结算方式，期末尚未到结算期限的金额较大。
注释11、应付账款
应付账款期末余额为161,759,545.56元，期初余额为160,586,415.37元。
说明：
1、应付账款期末余额中，应付持股5%（含5%）以上股东的款项为15,852,088.99元，详见本附注“六、关联方关系及其交易 （三）关联方往来款项”。
2、期末余额中账龄超过3年的款项为25,788,774.94元，其中25,690,152.35元系公司重大资产重组前遗留的债务，根据《债务托管协议》，由郑州百文集团有限公司（以下称百文集团）代为管理和偿还。
注释12、预收账款
预收账款期末余额为128,377,581.31元，期初余额为51,565,864.71元。
说明：
1、预收账款期末较期初增加148.96%，主要原因系客户有在节假日集中消费的习惯，本报告期末结余的预收账款主要是客户已交款但尚未提货或安装的部分。
2、预收账款期末余额中无预收持股5%（含5%）以上股东的款项。
注释13、应付工资
应付工资期末余额为187,391.03元，期初余额为0元。
注释14、应付福利费
应付福利费期末余额为3,702,977.82元，期初余额为3,286,292.45元。
注释15、应付股利
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股东名称 2006.6.30 2005.12.31 期末尚未支付的原因
国家股 360,973.39 360,973.39 暂未支付
社会法人股 597,746.57 1,737,232.98 未能取得联系
合计 958,719.96 2,098,206.37
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注释16、应交税金
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项目 税率 2006.6.30 2005.12.31
增值税 17% -187,154.55 4,938,974.02
营业税 5% 38,089.18 196,296.21
企业所得税 33% 5,943,309.81 5,204,093.16
房产税 1.2% 435,953.16 435,953.16
城市维护建设税 7% 13,698.30 340,938.32
个人所得税 17,546.04 161,798.96
土地使用税 0.00 18,271.20
印花税 45,996.00
合计 6,261,441.94 11,342,321.03
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说明：
各独立缴纳所得税的异地分公司所执行的所得税税率均为33%。
注释17、其他应交款
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项目 计缴标准 2006.6.30 2005.12.31
教育费附加 按应交增值税、营业税的3%计缴 5,871.74 146,672.56
地方教育费附加 按应交增值税、营业税的1%计缴 2,193.67 48,890.85
住房公积金 444,627.47 299,721.92
合计 452,692.88 495,285.33
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注释18、其他应付款
其他应付款期末余额为13,196,567.97元，期初余额为18,211,562.86元。
说明：
1、其他应付款期末较期初减少27.54%，主要原因系部分分公司归还外单位借款所致。
2、其他应付款期末余额中，应付持股5%（含5%）以上股东的款项为453,291.60元，详见本附注“六、关联方关系及其交易 （三）关联方往来款项”。
3、其他应付款期末余额账龄3年以上的款项为319,277.00元，系尚未结算的少量尾款。
注释19、预提费用
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项目 2006.6.30 2005.12.31 期末结存余额的原因
租赁费 1,733,042.83 1,595,787.57 未到付款期
水电费 14,386.64 42,000.00 未到付款期
运杂费 18,083.24 13,412.21 未到付款期
物业费 65,424.00 30,648.00 未到付款期
安全保卫费 50,000.00 43,616.00 未到付款期
工资及附加 41,074.42 暂未支付
贷款利息支出 1,300,000 暂未支付
合计 3,222,011.13 1,725,463.78
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注释20、股本
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项目 2005.12.31 本期 本期送股 公积转增 增发 本期其他 2006.6.30
配股 股本 变动
一、尚未流通股份
1．发起人股份 15,882,829 15,882,829
其中：国家拥有股份 15,882,829 15,882,829
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2．募集法人股 83,648,382 83,648,382
3．内部职工股
4．优先股或其他
尚未流通股份合计 99,531,211 99,531,211
二、已流通股份
1．境内上市人民币普通股 117,686,622 117,686,622
2．境内上市外资股
3．境外上市外资股
4．其他
已流通股份合计 117,686,622 117,686,622
三、股份总数 217,217,833 217,217,833
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注释21、资本公积
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项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
股本溢价
关联交易差价 45,079,477.98 45,079,477.98
合计 45,079,477.98 45,079,477.98
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注释22、盈余公积
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项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
法定公积金 9,479,227.60 12,604,542.30 22,083,769.90
公益金 12,604,542.30 12,604,542.30 0.00
合计 22,083,769.90 22,083,769.90
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注释23、未分配利润
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项目 2006.6.30 2005.12.31
年初未分配利润 57,869,964.34 36,535,464.06
加：净利润 -403,733.31 23,705,000.31
其他转入
减：提取法定盈余公积 2,370,500.03
提取法定公益金
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 57,466,231.03 57,869,964.34
其中：现金股利
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注释24、主营业务收入、成本
1、按业务性质（行业）列示
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业务性质（行业） 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
商业 857,613,252.36 821,284,919.57 1,136,815,148.97 1,080,913,647.09
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2、按地区分布列示
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业务地区 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
山东 857,613,252.36 821,284,919.57 1,136,815,148.97 1,080,913,647.09
河南
合计 857,613,252.36 821,284,919.57 1,136,815,148.97 1,080,913,647.09
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3、销售收入前5名合计
本公司为商业零售企业，统计销售收入前5名无意义。
注释25、主营业务税金及附加
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项目 计缴标准 2006年1-6月 2005年1-6月
城市维护建设税 按应交流转税的5%、7%计缴 188,449.80 564,526.84
教育费附加 按应交流转税的3%计缴 77,679.57 243,947.27
地方教育费附加 按应交流转税的1%计缴 26,722.74 63,457.17
合计 292,852.11 871,931.28
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注释26、其他业务利润
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业务性质 2006年1-6月 2005年1-6月
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
进场费收入 2,777,067.23 9,155.00 2,135,224.80 3,394.46
促销费收入 4,904,951.24 143.96 3,628,341.89 973,816.08
初次加盟费收入 40,000.00 0.00
代办费收入 1,228,761.89 44,781.40 1,910,534.89 12,226.78
特许权使用费 261,635.00 180,000.00 0
培训费收入 93,910.00 27.76 98,179.09 392.99
维修收入 3,154,020.57 145,819.41 871,595.88 121,416.18
安装收入 688,175.52 752,602.00 1,056,668.11 520,241.49
其他 653,288.59 478,849.39 3,158,985.63 432,262.41
合计 13,801,810.04 1,431,378.92 13,039,530.29 2,063,750.39
其他业务利润 12,370,431.12 10,975,779.90
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注释27、财务费用
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类别 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 9,115,436.85 1,101,049.48
减：利息收入 2,665,032.40 1,193,248.50
其他 1,817,516.12 1,500,213.41
合计 8,267,920.57 1,408,014.39
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注释28、营业外收入
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类别或内容 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资产收入 13,377.18 288.00
罚款收入 1,455.00 1,956.00
其他 5727.19
合计 20,559.37 2,244.00
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注释29、营业外支出
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类别或内容 2006年1-6月 2005年1-6月
处置资产损失 12,494.31 7,450.78
罚款及滞纳金 66,421.96 93,606.65
固定资产减值准备 0.00 5,000.00
赔偿支出
捐赠支出 26,461.54 5,000.00
其他
合计 105,377.81 111,057.43
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注释30、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金67,032,308.45元，主要系收到的其他往来款项。
注释31、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金69,098,174.10元，主要系支付的营业费用、管理费用及其他往来款项等。
注释32、现金的期末余额、期初余额
现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”分别是 8,621,949.00
元和9,896,153.10 元，比资产负债表中“货币资金”的期末余额和期初余额分别少323,583,597.11元和240,827,824.79元。上述差额均为其他货币资金中的银行承兑汇票保证金。公司考虑该等货币资金的用途已受限制，故未将其计入“现金及现金等价物”中。
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
山东三联集团有限公司 济南市 商贸、电子信息、旅游、房 控股股东 联营企业 张继升
地产
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2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元）
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企业名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额
山东三联集团有限公司 200,000 200,000
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.6.30
数量 比例% 数量 比例%
山东三联集团有限公司 105,493,201 48.57 1122,167 104,371,034 48.05
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4、不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司关系
郑州百文集团有限公司 第二大股东
三联家电配送中心有限公司 同一母公司
山东三通电讯有限公司 同一母公司
三联集团广告公司 同一母公司
山东三联城市建设有限责任公司 同一母公司
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(二) 关联交易
1、定价政策：采用公平的市场价格。
2、购进商品：
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企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
金 额 占该项目比例 金 额 占该项目比例
三联家电配送中心有限公司 142,193,410.74 14.44% 214,106,574.33 16.14%
山东三通电讯有限公司 109,978,766.04 11.17% 151,291,917.40 11.41%
山东三联集团有限公司 45,100,088.01 4.58% 115,082,062.88 8.68%
小计 297,272,264.79 30.19% 480,480,554.61 36.23%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、租赁：
根据本公司与三联集团公司签订的协议，公司本部及部分分公司租赁三联集团及关联方的房屋，本报告期支付租赁费379,808.00元。
4、代理：
(1) 本公司委托三联集团公司承担本公司家用电器的售后维修，本期支付维修费用642,560.80元。
(2) 本公司委托三联集团公司承担本公司的物业管理、送货、安装、保卫及办公用品的采购，本期支付物业管理费用150,000元、送货费300,000元、安装费120,000元、安全保卫费150,000元、办公用品81,523.06元。
5、签订合同：
本公司与三联集团公司签订《商品购销合同》，三联集团公司根据本公司需求，及时提供符合国家质量标准的各种家电商品。购销商品的定价遵循公开、公平、公正和互惠互利的原则，考虑返利和折扣因素，购销价格原则上不高于厂家供应价格。
6、商标许可：
公司与三联集团签订《商标许可使用合同》。该合同约定，三联集团许可公司在“三联”商标的注册区域内在家电（包括家电类产品、通讯类产品和信息类产品等）零售领域使用“三联”商标。使用期限自合同生效日起，至“三联”商标有效期满止（包括续展的期限）。商标许可使用为无偿许可，公司使用“三联”商标无需支付费用。
7、托管债务：
根据《债务托管协议》，本公司应付账款期末余额中的25,690,152.35元及或有负债由百文集团代为管理和偿还。
8、担保：
(1) 本公司向工商银行济南历下支行借款11,500,000.00元，山东三联城市建设有限责任公司以其土地使用权向该行抵押，为本公司担保。
(2) 本公司向招商银行济南洪楼支行借款25,000,000.00元，由山东三联集团有限公司和山东三联城市建设有限责任公司提供担保；向泰安市城市信用社借款45,000,000.00元，由山东三联集团有限公司提供担保；本公司向日照市东港区农村信用社借款1,360,000.00元，由山东三联集团有限公司提供担保；本公司向潍坊梨园农村合作社黄家分社借款3,750,000.00元，由山东三联集团有限公司提供担保；
(3) 本公司办理商业承兑汇票40,000,000.00元，山东三联集团有限公司以其房产抵押为本公司提供担保。
(4) 本公司本期办理银行承兑汇票73,470,000.00元（其中银行承兑汇票保证金35,270,000.00元）由山东三联集团有限公司提供担保。
(三) 关联方往来款项
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项目及关联方名称 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、应收账款
三联家电配送中心有限公司 188,366.99 2.27 107,509.99 1.77
山东三通电讯有限公司 51,730.00 0.62 6,637.68 0.11
山东三联集团有限责任公司 906,855.73 10.91 177,744.23 2.93
合计 1,146,952.72 13.79 291,891.90 4.81
2、其他应收款
三联家电配送中心有限公司 14,921.83 0.01 621,621.32 5.18
山东三联集团有限责任公司 99,724,257.30 94.18 5,472,833.20 45.60
三联集团广告有限公司 685,260.00 5.71
合计 99,739,179.13 94.19 6,779,714.52 56.49
3、预付账款
三联家电配送中心有限公司 275,026,662.08 73.40 498,359,747.65 91.49
山东三通电讯有限公司 49,285,719.58 13.15
山东三联集团有限责任公司 29,577,552.79 7.89
合计 353,889,934.45 94.45 498,359,747.65 91.49
4、应付票据
三联家电配送中心有限公司 133300775.40 33.63 204,747,054.96 54.16
山东三通电讯有限公司 8951000.00 2.26
山东三联集团有限责任公司 9858430.00 2.49 17,903,079.00 4.74
合计 152110205.40 38.37 222,650,133.96 58.90
5、应付账款
山东三通电讯有限公司 3,905,545.35 2.41 4,850,432.26 3.02
山东三联集团有限责任公司 15,852,088.99 9.80 13,116,538.17 8.17
合计 19,757,634.34 12.21 17,966,970.43 11.19
6、预收账款
山东三联集团有限责任公司 86,980.00 0.17
三联家电配送中心有限公司 6,870.00 0.01 4,754.00 0.01
三联集团广告公司
合计 6,870.00 0.01 91,734.00 0.18
7、其他应付款
三联家电配送中心有限公司 207,545.00 1.57 208,331.37 1.14
山东三联集团有限责任公司 453,291.60 3.43 3,848.70 0.02
三联集团广告公司 187,437.35 1.03
山东三联城市建设有限责任公司 100,000.00 0.76
合计 760,836.60 5.77 399,617.42 2.19
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七、或有事项
截止本报告期日，公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截止本报告期日，公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止本报告期日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重大事项
截止本报告期日，公司无需要披露的其他重大事项。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本及其摘要 2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本
董事长：张继升 三联商社股份有限公司 2006年8月23日