三联商社股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事张欣女士缺席本次董事会会议，除上述董事外其余董事均出席本次会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人张继升、主管会计工作负责人孙梅及会计机构负责人（会计主管人员）孙梅声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：三联商社股份有限公司
公司法定中文名称缩写：三联商社
公司英文名称：Sanlian Commerical Co.,Ltd
公司英文名称缩写：slss
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：三联商社
公司A股代码：600898
3、公司注册地址：济南市历下区趵突泉北路12号
公司办公地址：山东省济南市北园大街409号三联家电商务中心五层
邮政编码：250033
公司国际互联网网址：http://www.slss.com.cn
公司电子信箱：dshbgs@sanlian.com.cn
4、公司法定代表人：张继升
5、公司董事会秘书：宋洪琦
电话：0531-83538590、8591
传真：0531-83538512
E-mail：dshbgs@sanlian.com.cn
联系地址：山东省济南市北园大街409号三联家电商务中心五层
公司证券事务代表：高万
电话：0531-83538590、8591
传真：0531-83538512
E-mail：dshbgs@sanlian.com.cn
联系地址：山东省济南市北园大街409号三联家电商务中心五层
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1989年9月11日
公司首次注册登记地点：河南省郑州市
公司第1次变更注册登记日期：2004年12月30日
公司第1次变更注册登记地址：山东省济南市
公司法人营业执照注册号：3700001808358
公司税务登记号码：37010217003027X
公司聘请的境内会计师事务所名称：山东天恒信有限责任会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东省临沂市新华一路南段65号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上
上年度期末 年度期末增减
主要会计数据 本报告期末
（％）
调整后 调整前
总资产 1,016,714,756.91 1,054,276,631.25 1,052,987,055.05 -3.565
所有者权益（或股东
权益） 342,829,715.58 344,703,010.01 343,413,433.81 -0.55
每股净资产(元) 1.5783 1.5869 1.5810 -0.55
本报告期比上年
报告期（1－6 上年同期
主要会计数据 同期增减（％）
月）
调整后 调整前
营业利润 1,361,545.59 3,916,812.45 3,916,812.45 -65.24
利润总额 1,167,629.85 3,831,994.01 3,831,994.01 -69.53
净利润 -1,873,294.43 431,539.31 -403,733.31
扣除非经常性损益的
净利润 -1,735,545.30 491,562.85 -343,709.77
基本每股收益(元) -0.0086 0.0020 -0.0019
稀释每股收益(元) -0.0086 0.0020 -0.0019
净资产收益率(%) -0.5464 0.1260 -0.1181
经营活动产生的现金
流量净额 38,869,652.88 73,450,513.15 73,450,513.15 -47.08
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.1789 0.3381 0.3381 -47.09
表中报告期末、上年度期末、报告期及上年同期的每股指标均以当期总股本217,217,833计算。公司于2007年7月12日实施股权分置改革方案，股改实施后，总股本为252,523,820股。
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 2,558.26
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -196,474.00
所得税影响数 56,166.61
合计 -137,749.13
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行 送 其 小 比例
数 量 比例（%） 金转 数 量
新股 股 他 计 （%）
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 15,882,829 7.31 15,882,829 7.31
其中：
国家持有股份 15,882,829 7.31 15,882,829 7.31
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 83,648,382 38.51 83,648,382 38.51
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 117,686,622 54.18 117,686,622 54.18
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 217,217,833 100.00 217,217,833 100.00
公司于2007年7月12日实施股权分置改革方案，方案内容为公司以未分配利润向方案实施股权登记日在册的全体流通股股东每10股送3股。股改实施后，公司股本结构变为普通股252,523,820股，其中国家持有的有限售条件的流通股15,882,829股，占普通股的6.29%，境内非国有法人持有的有限售条件的流通股83,648,382股，占普通股的33.12%，无限售条件的流通股152,992,609股，占普通股的60.59%。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 26,951
前十名股东持股情况
持股
报告期内 持有非流通 质押或冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数 股份类别
增减 股数量 股份数量
(%)
山东三联集
境内非国 部分流通， 冻结
团有限责任 45.09 97,945,602 -5,425,432 49,765,602
有法人 部分未流通 97,945,602
公司
郑州百文集 冻结
国有法人 7.31 15,882,829 未流通 15,882,829
团有限公司 15,882,829
南方证券有 境内非国 登记公司暂扣
1.89 4,106,345 未流通 4,106,345
限公司 有法人 4,106,345
山东泉港文
境内非国
化教育发展 1.00 2,178,748 未流通 2,178,748
有法人
有限公司
郑州市市区
境内非国
信用合作联 0.64 1,394,250 未流通 1,394,250
有法人
社营业部
境内自然
陈杰 0.56 1,208,350 未流通 1,208,350
人
中国人民保
境内非国
险公司郑州 0.51 1,115,400 未流通 1,115,400
有法人
分公司
中国建设银
行郑州铁道 境内非国
0.47 1,022,450 未流通 1,022,450
分行京广路 有法人
支行
境内自然
应强振 0.46 1,000,000 1,000,000 已流通
人
境内自然
江游 0.38 820,656 190,193 已流通
人
前十名流通股股东持股情况
持有流通股的数
股东名称 股份种类
量
山东三联集团有限责任公司 48,180,000 人民币普通股
应强振 1,000,000 人民币普通股
江游 820,656 人民币普通股
李杰 761,635 人民币普通股
黄伟宏 389,960 人民币普通股
高万海 346,175 人民币普通股
李素红 322,285 人民币普通股
徐晓明 306,700 人民币普通股
肖雪维 257,848 人民币普通股
周锡中 250,000 人民币普通股
（1）前十名流通股股东关联关系的说明
前十名流通股股东中，山东三联集团有限责任公司(以下简称
"三联集团")与其他流通股股东之间不存在关联关系或一致行动人
的情况，未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动
上述股东关联关系或一致行动关系的说
人情况。
明
（2）前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
三联集团既是公司第一大股东，又是公司第一大流通股股
东，与其他前十名股东和前十名流通股股东之间不存在关联关
系，未知其他股东之间是否存在关联关系。
（1）前十名股东所持股份质押或冻结情况
①截止报告期末，三联集团持有公司股份总计97,945,602股，其中法人股49,765,602股，流通股48,180,000股，截止报告期末，三联集团所持全部股份均被法院冻结或轮候冻结。（详情请参阅2007年6月6日、2007年6月21日的《上海证券报》、《中国证券报》）
②郑州百文集团有限公司（以下简称“百文集团”）持有的公司国家股15,882,829股被河南省郑州市中级人民法院冻结，冻结期限从2007年4月18日起至2007年10月17日止。（详情请参阅2007年4月20日《上海证券报》、《中国证券报》）
③因资金交收透支，南方证券有限公司所持公司法人股4,106,345股被中国证券登记结算有限公司上海分公司作为抵押品暂扣。
（2）百文集团为代表国家持有公司股份的单位，报告期末持公司国家股15,882,829股，占总股本的7.31%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期整体经营情况的讨论与分析
报告期内，家电零售领域的市场竞争更加激烈，激烈的市场竞争导致毛利率空间日益降低。针对这一市场特征，公司对现有分公司根据区域特性、消费能力和习惯等特点进行细分，根据各连锁店的不同情况，实施差异化营销策略，在条件适合的连锁店如济南、潍坊、东营、青岛等进行高端卖场的试点，优化产品结构，坚持锁定中高端目标顾客群。面对公司2007年第一季度亏损的现状，公司在充分整合各连锁店资源的同时，以“精细化管理”为指导，对各业务流程和管理流程进行控制，加强采购销业务流程的过程控制和成本控制。但从整体看，公司在高端市场的开拓及高端客户群的培养短期内尚未产生较大效益，公司上半年经营仍处于亏损状态。
报告期内，公司共实现营业收入8.22亿元，较同期减少5.68%；实现营业利润136万元，较同期减少65.24%；完成净利润-187.33万元，较去年同期同向下降100%以上。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
毛利率
或分产 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增 年同期增减
(%)
品 减(%) 减(%) (%)
分行业
减少0.12个
商业 821,886,463.25 776,912,566.96 5.47 -5.68 -5.57
百分点
分产品
减少0.12个
家电类 821,886,463.25 776,912,566.96 5.47 -5.68 -5.57
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
山东省 821,886,463.25 -5.68
3、主营业务及其结构与上年同期发生重大变化的原因说明
报告期内，公司主营业务及结构未发生重大变化。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司主营业务盈利能力未发生重大变化。
5、公司在经营中出现的问题与困难
报告期国内家电零售行业在经历了信贷紧缩、价格大战之后，竞争加剧，利润空间已十分狭小。公司在经历宏观因素影响的同时，自身因规模受限、流动资金紧张等原因，导致费用偏高，毛利率偏低，业绩出现下滑。针对上述不利因素，公司主要采取以下应对措施：
(1)对现有分公司，根据区域特性、消费能力等特征，优化卖场商品结构，逐步增加利润空间较大的高端商品比重，调整卖场布局，锁定高端目标消费群，进行高端转型。
(2)以“精细化管理”为指导，细化利润控制的过程管理，加强采购销业务流程的过程控制和成本控制，结合各品类的采购模式，完善采购合同条款，并协助分公司加强应收费用的回收。
(3)积极发展特许经营，整合扩大连锁店资源，实行总部统一采购、统一配送，降低分公司采购成本，实现规模效应。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（四）预测年初至下一报告期期末的累计利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
预计年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损，上年同期净利润为382.93万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及管理层严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司治理准则》等法律、法规和其他规范性文件的要求规范运作。同时，公司根据中国证监会关于开展上市公司治理自查专项活动的部署及要求，结合公司实际情况，严格细致地开展自查活动，以期通过该活动能切切实实地推进公司治理的完善和法人运作的规范。2007年8月10日召开六届董事会第十九次会议审议通过《公司治理专项活动自查报告和整改计划》。
报告期内，公司适时修订了《公司信息披露管理制度》，以更好地指导信息披露的及时、准确、完整、全面。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司无以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或者新股发行、配股等事项。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2007年中期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
关联交 占同类交
关联交 关联交易 结算
关联方 关联关系 易定价 关联交易金额 易额的比
易内容 价格 方式
原则 重(％)
山东三联集 采购商 供货价格=
控股股东 42,553,060.79 5.31%
团有限公司 品 三联集团
采用公 现 金
三联家电配送 母公司的控 采购商 进价+毛
平的市 165,836,897.46 20.71% 及 承
中心有限公司 股子公司 品 利-合同内
场价格 兑
山东三通电讯 母公司的控 采购商 返利-承兑
111,517,525.35 13.93%
有限公司 股子公司 品 贴息
合计 319,907,483.60 39.96%
2、资产、股权转让的重大关联交易
报告期内，公司无资产、股权转让的重大关联交易事项。
(七)托管情况
报告期内公司无托管事项。
(八)承包情况
报告期内公司无承包事项。
(九)租赁情况
报告期内公司无租赁事项。
(十)担保情况
报告期内公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
报告期内公司未签订其他重大合同。
(十三)承诺事项履行情况
截至报告期末，公司并无重大承诺事项。
本报告编制期间，公司实施了股权分置改革方案，公司非流通股股东就股权分置改革工作作出以下承诺：
1、公司全体非流通股股东承诺：其持有的公司非流通股股票自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或者转让。
2、非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。
3、持有公司股份总数百分之五以上的非流通股股东承诺：在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
4、控股股东特别承诺：持有三联商社的非流通股股票自获得上市流通权之日起，除司法裁定、司法执行等不可抗力之外，6年内不上市交易或者转让。
5、控股股东承诺：如有非流通股股东明确表示反对本次股权分置方案而要求取得送股，控股股东将代为支付对价，被代付对价的非流通股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，应先征得代其支付对价的控股股东的同意，并由公司向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。控股股东将于股权分置改革相关股东会议投票表决前解除足够数量股份的质押，以保证上述代为支付承诺能够得以实现。
公司及非流通股股东严格履行承诺事项。
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘任山东天恒信有限责任公司会计师事务所负责公司的审计事务，该事项已经2006年年度股东大会审议通过。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十六)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十七)信息披露索引
刊载的互联网网站及检索
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
路径
第六届董事会第十五次会议决议
公告、关于股权分置改革方案股 《中国证券报》C009版、 2007年1
http://www.sse.com.cn
东沟通协商结果暨调整股权分置 《上海证券报》D11版 月5日
改革方案的公告
2007年第一次临时股东大会决议 《中国证券报》C004版、 2007年1
http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》D7版 月11日
2006年年度报告全文及摘要、第
六届董事会第十六次会议决议公
《中国证券报》C008版、 2007年1
告、第六届监事会第八次会议决 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》D26版 月30日
议公告、2007年度日常关联交易
公告
公司控股股东股份冻结事宜的公 《中国证券报》B08版、 2007年2
http://www.sse.com.cn
告 《上海证券报》D7版 月2日
三联商社股份有限公司公告、 《中国证券报》C028版、 2007年4
http://www.sse.com.cn
2007年第一季度业绩预告 《上海证券报》21版 月14日
《中国证券报》A03版、 2007年4
公司股东股份冻结事宜的公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》D67版 月20日
2007年第一季度报告、第六届董
事会第十七次会议决议公告暨召 《中国证券报》C126版、 2007年4
http://www.sse.com.cn
开公司2006年年度股东大会的通 《上海证券报》166版 月28日
知
召开2007年第二次临时股东大会 《中国证券报》B08版、 2007年5
http://www.sse.com.cn
暨相关股东会议的通知 《上海证券报》A13版 月14日
关于延期召开股权分置改革相关 《中国证券报》B12版、 2007年5
http://www.sse.com.cn
股东会议的公告 《上海证券报》D13版 月22日
《中国证券报》A20版、 2007年5
2006年年度股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》D10版 月23日
关于公司股权分置改革方案获得
《中国证券报》C004版、 2007年5
国资委批复的公告、三联商社股 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》D13版 月31日
份有限公司公告
三联商社股份有限公司公告 《中国证券报》C012版、 2007年6 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》D16版 月1日
关于召开2007年第二次临时股东
《中国证券报》C005版、 2007年6
大会暨相关股东会议的第一次提 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》D10版 月5日
示性公告
关于公司控股股东股份冻结事项 《中国证券报》B01版、 2007年6
http://www.sse.com.cn
的公告 《上海证券报》D16版 月6日
关于召开2007年第二次临时股东
《中国证券报》A17版、 2007年6
大会暨相关股东会议的第二次提 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》D12版 月12日
示性公告
关于2007年第二次临时股东大会
《中国证券报》C005版、 2007年6
暨相关股东会议决议及表决结果 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》D12版 月20日
的公告
关于控股股东股份轮候冻结事宜 《中国证券报》C008版、 2007年6
http://www.sse.com.cn
的公告 《上海证券报》D13版 月21日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2007年06月30日
编制单位:三联商社股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 288,033,662.22 304,695,652.59
交易性金融资产
应收票据 2 4,264,662.91 5,523,567.00
应收账款 3 9,930,117.58 7,028,601.60
预付款项 4 419,475,536.41 424,010,541.38
应收利息
应收股利
其他应收款 5 7,885,888.52 18,063,943.57
存货 6 99,368,995.85 103,382,492.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 828,958,863.49 862,704,799.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 7 13,862,314.69 14,088,330.67
固定资产 8 172,579,440.15 176,193,925.25
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9 1,314,138.58 1,289,576.20
其他非流动资产
非流动资产合计 187,755,893.42 191,571,832.12
资产总计 1,016,714,756.91 1,054,276,631.25
公司法定代表人:张继升 主管会计工作负责人:孙梅 会计机构负责人:孙梅
资产负债表（续）
2007年06月30日
编制单位:三联商社股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 11 118,063,000.00 145,713,000.00
交易性金融负债
应付票据 12 327,445,412.38 339,694,371.54
应付账款 13 127,714,865.73 139,664,457.99
预收款项 14 67,416,409.95 35,965,265.55
应付职工薪酬 15 7,779,600.59 6,865,020.17
应交税费 16 9,500,629.69 16,750,427.72
应付利息
应付股利 17 954,320.30 955,946.94
其他应付款 18 15,010,802.69 23,965,131.33
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 673,885,041.33 709,573,621.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 673,885,041.33 709,573,621.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 19 217,217,833.00 217,217,833.00
资本公积 20 45,079,477.98 45,079,477.98
减：库存股
盈余公积 21 22,200,008.76 22,200,008.76
未分配利润 22 58,332,395.84 60,205,690.27
所有者权益（或股东权益）合计 342,829,715.58 344,703,010.01
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,016,714,756.91 1,054,276,631.25
公司法定代表人:张继升 主管会计工作负责人:孙梅 会计机构负责人:孙梅
利润表
2007年1-6月
编制单位:三联商社股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 23 821,886,463.25 871415062.40
减：营业成本 23 776,912,566.96 822716298.49
营业税金及附加 24 659,114.32 292,852.11
销售费用 24,307,975.12 23,021,966.50
管理费用 15,599,959.29 12,929,237.72
财务费用 25 3,785,383.13 8,267,920.57
资产减值损失 26 -740,081.16 269,974.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,361,545.59 3,916,812.45
加：营业外收入 27 9,767.57 20,559.37
减：营业外支出 28 203,683.31 105,377.81
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,167,629.85 3,831,994.01
减：所得税费用 29 3,040,924.28 3,400,454.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,873,294.43 431,539.31
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0086 0.0020
（二）稀释每股收益 -0.0086 0.0020
公司法定代表人:张继升 主管会计工作负责人:孙梅 会计机构负责人:孙梅
现金流量表
2007年1-6月
编制单位:三联商社股份有限公司 单位:元币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 914,794,684.47 965,525,036.12
收到的税费返还 746.37
收到其他与经营活动有关的现金 30 18,753,341.09 67,032,308.45
经营活动现金流入小计 933,548,771.93 1,032,557,344.57
购买商品、接受劳务支付的现金 833,335,481.39 868,400,375.81
支付给职工以及为职工支付的现金 9,355,314.61 7,451,911.30
支付的各项税费 16,247,774.97 14,156,370.21
支付其他与经营活动有关的现金 31 35,740,548.08 69,098,174.10
经营活动现金流出小计 894,679,119.05 959,106,831.42
经营活动产生的现金流量净额 38,869,652.88 73,450,513.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额 200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,944.00 12,628.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,944.00 12,628.00
投资活动产生的现金流量净额 45,744.00 12,628.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 66,800,000.00 157,230,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 8.68 38.45
筹资活动现金流入小计 66,800,008.68 157,230,038.45
偿还债务支付的现金 94,450,000.00 224,575,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,577,135.45 7,366,907.70
支付其他与筹资活动有关的现金 420.00 220.00
筹资活动现金流出小计 98,027,555.45 231,942,127.70
筹资活动产生的现金流量净额 31,227,546.77 74,712,089.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,596,362.11 -1,274,204.10
加：期初现金及现金等价物余额 13,181,138.12 9,896,153.10
六、期末现金及现金等价物余额 20,777,500.23 8,621,949.00
公司法定代表人:张继升 主管会计工作负责人:孙梅 会计机构负责人:孙梅
补充资料 33
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,873,294.43 431,539.31
加：资产减值准备 -740,081.16 269,974.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧 4,037,649.60 3,914,436.51
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-2,558.26 -6,194.43
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,577,546.77 8,667,089.25
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少(增加以“－”号填
-24,562.38 -835,272.62
列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填
列)
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,000,927.15 16,163,230.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
13,810,529.29 74,095,232.30
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
16,219,772.57 3,125,917.70
填列）
其他 -136,276.27 -48,979.19
经营活动产生的现金流量净额 38,869,652.88 73,450,513.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 32 20,777,500.23 8,621,949.00
减：现金的期初余额 32 13,181,138.12 9,896,153.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,596,362.11 -1,274,204.10
公司法定代表人:张继升 主管会计工作负责人:孙梅 会计机构负责人:孙梅
所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:三联商社股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 存股
一、上年年末余额 217,217,833.00 45,079,477.98 22,200,008.76 58,916,114.07 343,413,433.81
加：会计政策变更 1,289,576.20 1,289,576.20
前期差错更正
二、本年年初余额 217,217,833.00 45,079,477.98 22,200,008.76 60,205,690.27 344,703,010.01
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 -1,873,294.43 -1,873,294.43
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计 -1,873,294.43 1,873,294.43
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 217,217,833.00 45,079,477.98 22,200,008.76 58,332,395.84 342,829,715.58
公司法定代表人:张继升 主管会计工作负责人:孙梅 会计机构负责人:孙梅
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股 减：库 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本) 存股 计
一、上年年末余额 217,217,833.00 45,079,477.98 22,083,769.90 57,869,964.34 342,251,045.22
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 217,217,833.00 45,079,477.98 22,083,769.90 57,869,964.34 342,251,045.22
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 431,539.31 431,539.31
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计 431,539.31 431,539.31
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 217,217,833.00 45,079,477.98 22,083,769.90 58,301,503.65 342,682,584.53
公司法定代表人:张继升 主管会计工作负责人:孙梅 会计机构负责人:孙梅
（二）会计报表附注
一、公司简介
三联商社股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为郑州市百货文化用品公司。1989年9月，在合并郑州市百货公司和郑州市钟表文化用品公司，并向社会公开发行股票的基础上组建成立郑州百货文化用品股份有限公司。1992年6月公司增资扩股后，更名为郑州百文股份有限公司（集团）。1996年4月，经中国证监会批准，公司已发行的社会公众股股票在上海证券交易所挂牌交易。2003年8月，经国家工商行政管理总局核准，公司更名为三联商社股份有限公司。
公司注册资本原为197,582,119.00元。2003年6月24日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本公司重大资产重组过程中所涉及的111,362股已流通股份的回购手续，并于次日办理了回购股份的注销登记，注册资本相应减少至197,470,757.00元。2004年，公司以2003年末总股本197,470,757股为基数，向全体股东每10股送1股红股，计19,747,076股，每股面值1元，注册资本增至217,217,833.00元。
公司注册地址为山东省济南市趵突泉北路12号。法定代表人为张继升。
本公司属商业企业，经营范围包括百货文化、五金交电、针织服装、化工产品、矿产品、普通机械、电器机械及器材、食品、酒、棉纱、印刷器材等。经营方式：批发、零售、进出口贸易、生产、加工、租赁等。
二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合符合新会计准则的要求，真实、完整的反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本财务报告所载各报告期的财务信息系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循企业会计准则进行确认和计量，同时，按照中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号》等相关规定，对资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据进行了追溯重述，并将调整后的金额作为本期财务报表的比较数据。
(三)会计制度
公司执行《企业会计准则》及相关的补充规定。
(四)会计年度
本公司采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(五)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(六)记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(七)外币业务核算方法
对发生的外币经济业务以当月1日中国人民银行公布的人民币外汇牌价折合人民币记账，月末对外币账户按照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的，按照借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期损益。
(八)金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
按照取得金融资产的目的及管理要求，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；挂有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
2、金融资产和金融负债的确认和计量
应收款项的确认和计量：
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产减值损失的计量
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的帐面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
应收款项减值损失的计量：
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其帐面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
对于期末单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别时应单独进行减值测试。期末如果有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比率计算确定减值损失，计提坏帐准备。该比率反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的帐面价值超过其未来现金流量现值的金额。
因公司应收帐款回收率较高，且帐龄主要为一年以内，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础。
(九)存货及存货跌价准备的核算方法
1、存货分类：原材料、在途物资、库存商品、分期收款发出商品和低值易耗品。
2、计价方法：取得时以实际成本入账，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算。
3、低值易耗品摊销：在领用时采用"一次摊销法"进行摊销。
4、存货的盘存制度：实行永续盘存制。
5、公司的存货在期末时按成本和可变现净值孰低计量，对于可变现净值低于成本的差额按单个存货项目计提存货跌价准备。计提的存货跌价准备计入减产减值损失。
(十)固定资产及累计折旧的核算方法
1、固定资产的确认标准：使用期限超过1年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
2、固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
3、固定资产计价：按取得时的实际成本作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法：采用直线法计算。
5、固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计提减值准备。公司在中期期末和年度终了对固定资产进行逐项检查，如果固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备，并计入当期损益。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十一)投资性房地产
1、投资性房地产的分类，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量
（1）外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）以其他方式取得的投资性房地产成本按照相关准则的规定确定。
3、资产负债表日，本公司的投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对投资性房地产按照固定资产的规定计提折旧或摊销。
（十二）在建工程的核算方法
1、在建工程计价：按各项工程实际发生的支出确定其工程成本。
2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。
3、在建工程减值准备的计提方法：采用单项计提方法计提在建工程减值准备。公司在中期期末和年度终了对预计可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十三)借款费用资本化的确认原则
1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款费用，确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下三个条件时，开始资本化：
(1)资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支出）已发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购建或者生产的相关资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，予以资本化，计入所购建或者生产相关资产的成本。在所购建或者生产的相关资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，于发生当期根据其发生额确认为费用，计入当期损益。如果在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的（含3个月），应当暂停借款费用的资本化。中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，除非中断是使该项工程达到预定可使用状态所必要的程序。
3、资本化金额的计算方法：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费用，减去未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；
（2）占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款资本化的利息。
(十四)无形资产的计价和摊销方法
1、初始计量：无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
2、后续计量：使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在使用寿命内分期平均摊销，计入损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
3、无形资产减值准备计提方法：本公司按单个项目计提减值准备。期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
（十五）应付职工薪酬核算方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
根据规定，本公司按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取统筹保险费入公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期损益或资产。除此之外，本公司无其他重大职工福利承诺。保险费及公积金的提取比例如下：
保险项目 计提比例
养老保险 22%
失业保险 2%
医疗保险 8%
工伤保险 0.5%
生育保险 0.8%
住房公积金 3%
(十六)收入确认标准
1、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时，确认为营业收入的实现。
2、提供劳务：
提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入；
提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已发生的劳务成本预计能得到补偿的按已发生的劳务成本金额确认提供劳务收入；预计不能得到补偿的，将已发生劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠计量时，确认收入的实现。
(十七)所得税的会计处理方法
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的帐面价值与其计税基础存在差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，公司对当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
(十八)会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响
报告期内无会计政策、会计估计变更。
(十九)重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响
报告期内无重大会计差错更正。
(二十)合并会计报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法
1、合并范围的确定原则
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，对拥有控制权的子公司及其他能实施控制的
被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
2、编制方法
本公司合并会计报表是以母公司及纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有关资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》（财会字[1995]11号）及有关规定的要求编制，合并范围内的各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时予以抵销。
三、税项
(一)增值税：税率为17%，以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。
(二)企业所得税：执行所得税法定税率。本公司所属各分公司异地独立缴纳所得税，其年度应纳税所得额低于3万元的，按18%计缴；3万元以上10万元以下的，按27%计缴；10万元以上的，按33%计缴。
(三)营业税：按应税营业额的5%计缴。
(四)城市维护建设税：除本公司所属临朐分公司按应交流转税额的5%计缴外，其他单位均按应交流转税额7%计缴。
(五)教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。
(六)其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、控股子公司及合营企业
(一)本公司所控制的子公司及合营企业
公司2007年6月30日无子公司及合营企业。
(二)纳入汇总范围的分公司
1、三联商社股份有限公司山东采购分公司
2、三联商社股份有限公司济南家电分公司
3、三联商社股份有限公司济南电脑分公司
4、三联商社股份有限公司青岛家电分公司
5、三联商社股份有限公司烟台家电分公司
6、三联商社股份有限公司潍坊家电分公司
7、三联商社股份有限公司东营家电分公司
8、三联商社股份有限公司淄博家电分公司
9、三联商社股份有限公司泰安家电分公司
10、三联商社股份有限公司济宁家电分公司
11、三联商社股份有限公司枣庄家电分公司
12、三联商社股份有限公司菏泽家电分公司
13、三联商社股份有限公司日照东港家电分公司
14、三联商社股份有限公司滕州家电分公司
15、三联商社股份有限公司临沂家电分公司
16、三联商社股份有限公司临朐家电分公司
五、会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
项 目 2007.6.30 2006.12.31
现 金 162,563.53 559,059.73
银行存款 20,614,936.70 12,622,078.39
其他货币资金 267,256,161.99 291,514,514.47
合 计 288,033,662.22 304,695,652.59
说明：
其他货币资金全部为银行承兑汇票保证金。
注释2、应收票据
项 目 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 5,523,567.00
商业承兑汇票 4,264,662.91
合 计 4,264,662.91 5,523,567.00
注释3、应收账款
账龄 2007.6.30 2006.12.31
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额比例(%) 坏账准备
1年以内 9,414,058.15 81.20 884,451.22 6,235,616.72 74.13 623,561.67
1-2年 832,053.45 7.18 132,084.11 1,241,294.77 14.76 248,258.96
2-3年 928,699.34 8.01 348,850.27 544,331.52 6.47 217,732.61
3-5年 418,446.60 3.61 297,754.36 390,497.58 4.64 293,585.75
合计 11,593,257.54 100.00 1,663,139.96 8,411,740.59 100.00 1,383,138.99
净额 9,930,117.58 7,028,601.60
说明：
1、应收账款期末较期初增加41.28%，主要原因系本期应收政府采购项目及三联家电配送中心有限公司款项增加。
2、应收账款期末余额中，应收持股5%（含5%）以上股东的款项为2,811,924.44元，详见本附注“六、关联方关系及其交易（三）关联方往来款项”。
3、本公司债务人山东金智能公司、东营世通科技公司和济南金谷地科贸公司共计欠款148,218.00元，有证据表明该款项不能收回，本期对其全额计提坏账准备。期末账龄3-5年的坏账准备中包括该全额计提的部分。
4、应收账款项目前5名金额合计
截止日 2007.6.30 2006.12.31
金 额 5,344,505.83 4,115,400.50
比 例 46.10% 48.92%
注释4、其他应收款
账龄 2007.6.30 2006.12.31
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 6,465,141.78 66.99 704,876.16 17,422,440.80 83.56 1,775,973.83
1-2年 1,641,826.70 17.01 339,467.57 2,142,221.76 10.27 315,465.99
2-3年 1,243,870.06 12.89 499,174.23 907,802.57 4.35 363,121.03
3-5年 300,716.16 3.11 222,148.22 377,226.75 1.82 331,187.46
合计 9,651,554.70 100.00 1,765,666.18 20,849,691.88 100.00 2,785,748.31
净额 7,885,888.52 18,063,943.57
说明：
1、其他应收款期末较期初减少56.34%，主要原因系本期应收山东三联集团公司音像公司往来款项大幅度减少所致。
2、其他应收款期末余额中，应收持股5%（含5%）以上股东的款项为1,265,281.82元，详见本附注“六、关联方关系及其交易（三）关联方往来款项”。
3、本公司债务人山东大正生物发展有限公司和济南槐荫万顺电力物资供应处共计欠款42,661.00元，有证据表明该款项不能收回，对其全额计提坏账准备，期初账龄3-5年的坏账准备及期末账龄3-5年的坏账准备中包括该全额计提的部分。
4、其他应收款前5名金额合计
截止日 2007.6.30 2006.12.31
金 额 2,779,813.23 13,902,063.25
比 例 28.80% 67.05%
5、其他应收款核算内容本期包含待摊费用，与2006年年报期初余额差114,616元。
注释5、预付账款
账龄 2007.6.30 2006.12.31
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 400,324,720.44 95.43 371,962,135.32 87.72
1-2年 16,431,332.05 3.92 49,421,110.68 11.66
2-3年 2,121,108.38 0.51 2,519,408.58 0.59
3年以上 598,375.54 0.14 107,886.80 0.03
合计 419,475,536.41 100.00 424,010,541.38 100.00
说明：
预付账款期末余额中，预付持股5%（含5%）以上股东的款项为43,828,700.45元，详见本附注“六、关联方关系及其交易（三）关联方往来款项”。
注释6、存货及存货跌价准备
1、存货
项 目 2007.6.30 2006.12.31
库存商品 99,827,738.13 103,990,197.39
分期收款发出商品 723,179.16 574,217.04
存货余额合计 100,550,917.29 104,564,414.43
存货跌价准备 1,181,921.44 1,181,921.44
存货净额 99,368,995.85 103,382,492.99
2、存货跌价准备变动情况
本期减少额
项 目 年初帐面余额 本期计提额 转回 转销 期末帐面余额
库存商品 1,181,921.44 1,181,921.44
分期收款发出商品
合 计 1,181,921.44 1,181,921.44
说明：
公司采用成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备，可变现净值依据期末市场价格的变化情况，考虑销售费用、税金后确定。公司期末对存货进行检查，发现部分存货可变现净值低于成本，故计提存货跌价准备1,181,921.44元。
注释7、投资性房地产
项目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.6.30
一、原价合计 14,126,000.00 14,126,000.00
1．房屋、建筑物 14,126,000.00 14,126,000.00
2．土地使用权
二、累计折旧或累计摊销
37,669.33 226,015.98 263,685.31
合计
1．房屋、建筑物 37,669.33 226,015.98 263,685.31
2．土地使用权
三、投资性房地产减值准
备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产净值合
14,088,330.67 -226,015.98 13,862,314.69
计
1．房屋、建筑物 14,088,330.67 -226,015.98 13,862,314.69
2．土地使用权
注释8、固定资产及累计折旧
1、固定资产原值
类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋建筑物 207,604,700.57 207,604,700.57
机器设备 251,575.00 251,575.00
运输设备 308,466.88 308,466.88
电子设备 6,977,564.24 206,340.26 98,912.60 7,084,991.90
其 他 113,924.21 113,924.21
合 计 215,256,230.90 206,340.26 98,912.60 215,363,658.56
2、累计折旧
类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋建筑物 33,753,837.25 3,321,700.62 37,075,537.87
机器设备 149,774.00 6,315.72 156,089.72
运输设备 264,531.96 11,542.68 276,074.64
电子设备 4,514,958.73 459,640.62 77,679.66 4,896,919.69
其 他 80,205.92 7,782.78 87,988.70
合 计 38,763,307.86 3,806,982.42 77,679.66 42,492,610.62
3、固定资产减值准备
类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
298,997.79 7,390.00 291,607.79
其 他
合 计 298,997.79 7,390.00 291,607.79
4、固定资产帐面价值
类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋建筑物
173,850,863.32 -3,321,700.62 170,529,162.70
机器设备
101,801.00 -6,315.72 95,485.28
运输设备
43,934.92 -11,542.68 32,392.24
电子设备
2,163,607.72 -253,300.36 13,842.94 1,896,464.42
其 他
33,718.29 -7,782.78 - 25,935.51
合 计 176,193,925.25 -3,600,642.16 13,842.94 172,579,440.15
5、说明：
（1）公司以济南市历下区趵突泉北路12号房产（济房权证历字第087632号、历下国用（2002）字第0100501号）向银行抵押，办理贷款，其中：
以地上一层向交通银行青岛市北第一支行抵押，办理银行贷款2,700.00万元，该抵押部分房产面积3124.60平方米，评估值8,752.00万元；
以地上五层、地下一层、地下二层向青岛商业银行馆陶支行抵押，办理银行贷款496.30万元，向泰安市泰山区农村信用合作联社财源信用社抵押，办理银行贷款3,000.00万，该抵押部分房产面积9,524.40平方米，评估值8,437.94万元；
以地上二层向潍坊商业银行抵押，办理银行贷款2,580.00万元，该抵押部分房产面积3,124.60平方米，评估值6,105.78万元；
以地上三层抵押给债权人青岛海信营销有限公司，该抵押部分房产面积3,311.00平方米，评估值6,107.80万元。
以地下三层向潍坊市奎文区梨园农村信用合作社黄家分社抵押，办理银行贷款375.00万元，该抵押部分房产面积3,124.60平方米，评估值1,804.46万元。
以地上四层抵押给债权人张建慧、冯立萍、周建丽、李秀峰、王明生、徐桂芹等六人，该抵押部分房产面积3,305.00平方米，评估值5,505.00万元。
(2)公司期末对固定资产进行逐项检查，未发现固定资产可收回金额低于账面价值，故未计提固定资产减值准备；由于处理部分已计提减值准备的固定资产，本期相应转销部分固定资产减值准备。
注释9、递延所得税资产
项目 2007.6.30 2006.12.31
资产减值 1,289,576.20
1,314,138.58
合 计 1,289,576.20
1,314,138.58
注释10、资产减值准备
本期减少数
2006.12.31 本期计提额 2007.6.30
项目 转回 转销
一、坏账准备合计 4,168,887.30 479,254.19 1,219,335.35 3,428,806.14
其中：应收帐款 1,383,138.99 282,281.88 2,280.91 1,663,139.96
其他应收款 2,785,748.31 196,972.31 1,217,054.44 1,765,666.18
二、存货跌价准备合计 1,181,921.44 1,181,921.44
其中：库存商品 1,181,921.44 1,181,921.44
发出商品
三、固定资产减值准备
合计 298,997.79 7,390.00 291,607.79
其中：房屋、建筑物
机器设备 298,997.79 7,390.00 291,607.79
四、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
五、在建工程减值准备
合计 5,649,806.53 479,254.19 1,226,725.35 4,902,335.37
注释11、短期借款
借款类别 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 200,000.00 200,000.00
担保借款 112,900,000.00 140,550,000.00
逾期银行承兑转入 4,963,000.00 4,963,000.00
合 计 118,063,000.00 145,713,000.00
说明：
在担保借款中，由山东三联集团有限责任公司提供担保的为8310万元。
注释12、应付票据
种 类 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 267,051,935.38 291,514,514.47
商业承兑汇票 60,393,477.00 48,179,857.07
合 计 327,445,412.38 339,694,371.54
注释13、应付帐款
应付账款期末余额为127,714,865.73元，期初余额为139,664,457.99元。
说明：
1、应付账款期末余额中应付持股5%（含5%）以上股东的款项为18,090,679.51元。
2、期末余额中账龄超过3年的款项为30,561,208.26元，其中25,690,152.35元系公司重大资产重组前遗留的债务，根据《债务托管协议》，由郑州百文集团有限公司（以下称百文集团）代为管理和偿还。
注释14、预收账款
预收账款期末余额为67,416,409.95元，期初余额为35,965,265.55元。
说明：
1、预收账款期末较期初增加87.45%，主要原因是夏季空调销售较多的采用了顾客先交款安装人员后送货安装的方式，导致资产负债表日预收款的增加。
2、预收账款期末余额中预收持股5%（含5%）以上股东的款项为130,836.43元，详见本附注“六、关联方关系及其交易（三）关联方往来款项”。
3、预收账款期末金额中，账龄超过1年的为44,357.57元，主要系尚未结算的少量尾款。
注释15、应付职工薪酬
项目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.6.30
一、工资、奖金、津贴、和
补贴 13,392.70 7,735,514.25 7,675,115.05 73,791.90
二、福利费 7,103,181.39 287,862.49 80,045.56 7,310,998.32
三、社会保险费 -1,950,054.73 2,945,997.81 2,836,506.42 -1,840,563.34
1、医疗保险费 -2,332,617.92 557,653.57 827,026.75 -2,601,991.10
2、基本养老保险费 334,128.43 2,083,510.78 1,749,981.51 667,657.70
3、失业保险费 38,578.89 200,902.70 164,221.44 75,260.15
4、工伤保险费 3,677.42 83,407.85 79,743.54 7,341.73
5、生育保险费 6,178.45 20,522.91 15,533.18 11,168.18
四、住房公积金 311,672.74 111,418.48 44,116.80 378,974.42
五、工会经费和职工教育经
费 1,910,723.29 617,355.42 105,656.34 2,422,422.37
六、非货币性福利 73,387.37 -2,964.00 - 70,423.37
七、因解除劳动关系给与的
补偿 - - - -
八、其他 -597,282.59 69,232.29 108,396.15 -636,446.45
合计 6,865,020.17 11,764,416.74 10,849,836.32 7,779,600.59
注释16、应交税费
项 目 税率 2007.6.30 2006.12.31
17%
其中：增值税 2,629,714.67 9,191,590.13
5%
营业税 58,915.99 580,860.02
33%
企业所得税 6,030,011.90 5,360,617.08
7%
城市维护建设税 538,010.45 717,531.31
1.2%
房产税 76,851.72 444,953.16
个人所得税 51,655.63 24,182.20
土地使用税 4,585.80 4,567.80
3%
教育费附加 63,404.39 293,689.64
1%
地方教育费附加 35,735.91 112,497.65
印花税 8,195.50
残疾人保障金 11,743.23 11,743.23
合 计 9,500,629.69 16,750,427.72
说明：各独立缴纳所得税的异地分公司所执行的所得税税率均为33%。
注释17、应付股利
股东名称 2007.6.30 2006.12.31 期末尚未支付的原因
国家股 360,973.39 360,973.39 暂未支付
社会法人股 593,346.91 594,973.55 未能取得联系
合 计
954,320.30 955,946.94
注释18、其他应付款
其他应付款期末余额为15,010,802.69元，期初余额为23,965,131.33元。
说明：
1、其他应付款期末较期初减少37.36%，主要原因是年初归还了部分应付款项。
2、其他应付款期末余额中，应付持股5%（含5%）以上股东的款项为563,323.93元，详见本附注“六、关联方关系及其交易（三）关联方往来款项”。
3、其他应付款期末余额账龄3年以上的款项为894,344.64元，系尚未结算的少量尾款。
注释19、股本
本期 公积转 本期其
项 目 2006.12.31配股 本期送股增股本增发他变动 2007.6.30
一、尚未流通股份
1．发起人股份 15,882,829 15,882,829
其中：国家拥有股份 15,882,829 15,882,829
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2．募集法人股 83,648,382 83,648,382
3．内部职工股
4．优先股或其他
尚未流通股份合计 99,531,211 99,531,211
二、已流通股份
1．境内上市人民币普通股 117,686,622 117,686,622
2．境内上市外资股
3．境外上市外资股
4．其他
已流通股份合计 117,686,622 117,686,622
三、股份总数 217,217,833 217,217,833
注释20、资本公积
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
股本溢价
关联交易差价 45,079,477.98 45,079,477.98
合 计 45,079,477.98 45,079,477.98
注释21、盈余公积
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
法定公积金 22,200,008.76 22,200,008.76
公 益 金
合 计 22,200,008.76 22,200,008.76
注释22、未分配利润
项 目 2007.6.30 2006.12.31
年初未分配利润 60,205,690.27 57,869,964.34
加：净利润 -1,873,294.43 1,162,388.59
其他转入 1,289,576.20
减：提取法定盈余公积 116,238.86
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
58,332,395.84 60,205,690.27
其中：现金股利
注释23、营业收入、成本
1、按业务性质（行业）列示
业务性质 2007年1-6月 2006年1-6月
（行业）
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
商 业 804,649,214.08 774,030,466.48 857,613,252.36 821,284,919.57
2、按地区分布列示
业务地区 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
山 东 804,649,214.08 774,030,466.48 857,613,252.36 821,284,919.57
河 南
合 计 804,649,214.08 774,030,466.48 857,613,252.36 821,284,919.57
3、其他业务利润
2007年1-6月 2006年1-6月
业务性质
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
促销收入 6,486,482.28 1,571,252.04 4,904,951.24 143.96
进场收入 1,987,218.50 0.00 2,777,067.23 9,155.00
代办收入 2,273,938.08 29,440 1,228,761.89 44,781.40
维修收入 3,150,049.49 165,050.46 3,154,020.57 145,819.41
特许权使用收入 261,635.00
培训费收入 93,910.00 27.76
安装收入 957,687.34 847,057.72 688,175.52 752,602.00
初次加盟收入 23,100.00 0.00 40,000.00 0.00
房租收入 220,714.00
其 他 2,138,059.48 269,300.26 653,288.59 478,849.39
合 计 17,237,249.17 2,882,100.48 13,801,810.04 1,431,378.92
其他业务利润 14,355,148.69 12,370,431.12
4、销售收入前5名合计
本公司为商业零售企业，统计销售收入前5名无意义。
注释24、营业税金及附加
项 目 计 缴 标 准 2007年1-6月 2006年1-6月
城市维护建设税 按应交流转税的5%、7%计缴 348,881.72 188,449.80
教育费附加 按应交流转税的3%计缴 149,520.76 77,679.57
地方教育费附加 按应交流转税的1%计缴 49,842.09 26,722.74
营业税 按应税收入的5%计缴 110,869.75
合 计 659,114.32 292,852.11
注释25、财务费用
类 别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 3,841,022.61 9,115,436.85
减：利息收入 2,603,806.98 2,665,032.40
其 他 2,548,167.50 1,817,516.12
合 计 3,785,383.13 8,267,920.57
注释26、资产减值损失
2007年1-6月 2006年1-6月
项目
一、坏账损失 -740,081.16 269,974.56
二、存货跌价损失
三、投资性房地产减值损失
四、固定资产减值损失
五、无形资产减值损失
六、其他
269,974.56
合计 -740,081.16
注释27、营业外收入
类别或内容 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产收入 7,651.20 13,377.18
罚款收入 920.00 1,455.00
其 他 1,196.37 5727.19
合 计 9,767.57 20,559.37
注释28、营业外支出
类别或内容 2007年1-6月 2006年1-6月
处置资产损失 5,092.94 12,494.31
罚款及滞纳金 166,182.47 66,421.96
固定资产减值准备
债务重组损失
捐赠支出 5,000.00 26,461.54
其 他 27,407.90
合 计 203,683.31 105,377.81
注释29、所得税
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利润总额 1,167,629.85 3,964,595.27
加：纳税调整
16,437,599.60 17,316,153.91
亏损单位亏损额 -8,315,875.95 -8,445,211.84
应纳税所得额 9,289,353.50 12,835,537.34
所得税率 33% 33%
当期所得税 3,065,486.66 4,235,727.32
递延所得税
-24,562.38 -835,272.62
注释30、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金18,753,341.09元，主要系收到的其他往来款项。
注释31、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金35,740,548.08元，主要系支付的营业费用、管理费用及其他往来款项等。
注释32、现金的期末余额、期初余额
现金流量表中的"现金的期末余额"、"现金的期初余额"分别是20,777,500.23元和13,181,138.12元，比资产负债表中"货币资金"的期末余额和期初余额少267,256,161.99元和291,514,514.47元。上述差额均为其他货币资金中的银行承兑汇票保证金。公司考虑该等货币资金的用途已受限制，故未将其计入"现金及现金等价物"中。
注释33、净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,873,294.43 431,539.31
加：资产减值准备 -740,081.16 269,974.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,037,649.60 3,914,436.51
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） -2,558.26 -6,194.43
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,577,546.77 8,667,089.25
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,562.38 -835,272.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,000,927.15 -16,163,230.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,810,529.29 74,095,232.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,219,772.57 3,125,917.70
其他
-160,838.65 -884,251.81
经营活动产生的现金流量净额 38,869,652.88 73,450,513.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,777,500.23 8,621,949.00
减：现金的期初余额 13,181,138.12 9,896,153.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,596,362.11 -1,274,204.10
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
注册 与本公 法 定
企业名称 地址 主营业务 司关系 经济性质 代表人
山东三联集团 济南市 商贸、电子信息、 控股 联营企业 张继升
有限公司 旅游、房地产 股东
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额
山东三联集团
200,000 200,000
有限公司
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2006.12.31 2007.6.30
企业名称 数 量 比例% 本年增加 本年减少 数 量 比例%
山东三联集团
有限公司 103,371,034 47.59 5,425,432 97,945,602 45.09
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
郑州百文集团有限公司 第二大股东
三联家电配送中心有限公司 同一母公司
山东三通电讯有限公司 同一母公司
三联集团广告公司 同一母公司
山东三联城市建设有限责任公司 同一母公司
(二)关联交易
1、定价政策：采用公平的市场价格。
2、购进商品：
2007年1-6月 2006年1-6月
企业名称
金 额 占该项目比例 金 额 占该项目比例
三联家电配送中心有限公司 165,836,897.46 20.71% 142,193,410.74 14.44%
山东三通电讯有限公司
111,517,525.35 13.93% 109,978,766.04 11.17%
山东三联集团有限公司 42,553,060.79 5.31% 45,100,088.01 4.58%
小 计 319,907,483.60 39.96% 297,272,264.79 30.19%
3、租赁：
根据本公司与三联集团公司签订的协议，公司本部及部分分公司租赁三联集团及关联方的房屋，本期支付租赁费217,083.98元。
4、代理：
(1)本公司委托三联集团公司承担本公司家用电器的售后维修，本期支付维修费用781,154.52元。
(2)本公司委托三联集团公司承担本公司的物业管理、保卫及办公用品的采购，本期支付物业管理费用135,379.00元、安全保卫费95,000.00元、办公用品79,906.58元。
5、签订合同：
本公司与三联集团公司签订《商品购销合同》，三联集团公司根据本公司需求，及时提供符合国家质量标准的各种家电商品。购销商品的定价遵循公开、公平、公正和互惠互利的原则，考虑返利和折扣因素，购销价格原则上不高于厂家供应价格。
6、商标许可：
公司与三联集团签订《商标许可使用合同》。该合同约定，三联集团许可公司在"三联"商标的注册区域内在家电（包括家电类产品、通讯类产品和信息类产品等）零售领域使用"三联"商标。使用期限自合同生效日起，至"三联"商标有效期满止（包括续展的期限）。商标许可使用为无偿许可，公司使用"三联"商标无需支付费用。
7、托管债务：
根据《债务托管协议》，本公司应付账款期末余额中的25,690,152.35元及或有负债由百文集团代为管理和偿还。
8、担保：
（1）本公司向泰安市城市信用社借款4,500.00万元，由山东三联集团有限公司提供担保；
（2）本公司向青岛交行借款2,700.00万，由山东三联集团有限公司和山东三联城市建设有限责任公司提供担保；
（3）本公司向潍坊市奎文区梨园农村信用合作社黄家分社借款810.00万，由山东三联集团有限公司提供担保；向潍坊商业银行借款2,580.00万元,，由山东三联城市建设有限责任公司提供担保；
（4）本公司向东营市商业银行借款400.00万元，由三联家电配送中心有限公司提供担保；向东营胜利农村合作银行借款300.00万元，由山东三联集团有限公司提供担保。
(三)关联方往来款项
2007.6.31 2006.12.31
项目及关联方名称 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1、应收票据
三联家电配送中心有限公司 4,400,000.00 79.66
山东三通电讯有限公司 550,000.00 9.96
山东三联集团有限责任公司
合 计 4,950,000.00 89.62
2、应收账款
三联家电配送中心有限公司 955,646.37 8.25 909,816.25 10.82
山东三通电讯有限公司 56,737.68 0.67
山东三联集团有限责任公司 2,811,924.44 24.25 1,395,371.18 16.59
合 计 3,767,570.81 32.50 2,361,925.11 28.08
3、其他应收款
三联家电配送中心有限公司 671,850.46 6.96 634,135.46 3.06
山东三联集团有限责任公司 1,265,281.82 13.11 12,756,823.89 61.52
三联集团广告有限公司 9,867.35 0.05
合 计 1,937,132.28 20.07 13,400,826.70 64.63
4、预付账款
三联家电配送中心有限公司 277,969,145.20 63.11 277,123,712.59 65.36
山东三通电讯有限公司 67,758,038.07 15.98
88,408,921.06 20.07
山东三联集团有限责任公司 43,828,700.45 9.96 26,937,169.45 6.35
合 计 410,206,766.71 93.14 371,818,920.11 87.69
5、应付票据
三联家电配送中心有限公司 110,911,552.00 32.65
山东三通电讯有限公司 12,324,750.00 3.63
山东三联集团有限责任公司 14,634,399.00 4.31
合 计 137,870,701.00 40.59
2007.6.31 2006.12.31
项目及关联方名称 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
6、应付账款
山东三通电讯有限公司 4,772,156.03 3.73
山东三联集团有限责任公司 18,090,679.51 14.16
合 计
22,862,835.54 17.90
7、预收账款
山东三联集团有限责任公司 130,836.43 0.19 52,606.43 0.15
三联家电配送中心有限公司 6,870.00 0.02
三联集团广告公司 -
合 计 130,836.43 0.19 59,476.43 0.17
8、其他应付款
三联家电配送中心有限公司 259,995.05 1.73 451,803.18 1.88
山东三联集团有限责任公司 563,323.93 3.75 757,039.05 3.15
三联集团广告公司 11,427.35 0.05
三联城市建设有限责任公司 100,000.00 0.67 100,000.00 0.42
合 计 923,318.98 6.15 1,320,269.58 5.50
七、或有事项
1、2003年度，公司将2001年重大重组前遗留债务余额中的118,886,078.73元转移给百文集团，由百文集团继续负责处理。公司在转移上述债务时，未能与债权人取得联系，若债权人主张权利，公司是第一责任人，承担偿还义务。但上述债务已经超过法律诉讼时效，实际上已无须履行偿还义务，且三联集团对百文集团履行偿还义务提供担保。因此，上述已转移的负债虽然形成公司的或有负债，但支付的可能性很小。
2、本公司在报告期内发生或尚未终结的重大诉讼、仲裁事项：
原告甘肃长风宝安实业股份有限公司诉本公司、郑州申达制冷家电实业有限公司欠货款181.9万元，2001年3月29日本公司收到甘肃省兰州市中级人民法院送达的诉状，此案一审开庭审理后尚未判决。
根据《债务托管协议》，本公司或有负债由百文集团代为管理和偿还。三联集团公司为百文集团履行义务提供担保。
八、承诺事项
截止报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重大事项
截止报告日，本公司无需要披露的其他重大事项。
十一、补充材料
1、非经常性损益项目明细
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无
882.87
形资产、其他长期资产产生的损益 2,558.26
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资
产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -196,474.00 -85,701.31
以前年度已经计提各项减值准备的转回 12,600.00
债务重组损益
所得税影响数
56,166.61 12,194.90
合 计 -137,749.13 -60,023.54
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.5464 -0.5464 -0.0086 -0.0086
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-0.5464 -0.5464 -0.0080 -0.0080
净利润
3、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） -403,733.31
追溯调整项目影响合计数 835,272.62
其中：所提税费用 835,272.62
2006年半年度净利润（新会计准则） 431,539.31
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：管理费用 -269,974.56
资产减值损失 269,974.56
2006年半年度模拟净利润 431,539.31
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
（二）报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿
董事长：张继升
三联商社股份有限公司
二○○七年八月二十四日
