郑州百文股份有限公司(集团)一九九八年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司名称:
公司法定中文名称:郑州百文股份有限公司(集团)
公司简称:郑州百文
公司英文名称:ZHENGZHOU BAIWEN CO.,LTD(GROUP)
缩写:ZZBW
2、公司法定代表人:李福乾
3、公司董事会秘书:齐岸屏授权代表:买玉莉
联系地址:河南省郑州市南阳路2号
电话:0371-3935993-3165
传真:0371-3935819
4、公司注册地址、公司办公地址:河南省郑州市南阳路2号
邮政编码:450053
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:郑州百文
股票代码:600898
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润总额及其构成:
利润总额:-504,894,117.99元
净利润:-502,414,550.70元
主营业务利润:-254,674,126.42元
其他业务利润:3,494,731.26元
投资收益:1,233,341.67元
补贴收入:0元
营业外收支净额:-483,051.26元
经营活动产生的现金流量净额:-299,649,337.18元
现金及现金等价物净增加额:-608,928,477.18元
2、主要会计数据和财务指标:
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元)
3355018161.95 7677843553.61 3482254221.03
净利润(元) -502414550.70 81294925.65 49899503.61
总资产(元) 2366069076.13 3529757999.53 2034398955.45
股东权益(元) 43746927.80 392650151.31 314314494.44
每股收益(元) -2.5428 0.4649 0.3709
加权平均每股收益 -2.7255 0.4649
每股净资产(元) 0.2214 2.2452 2.3365
调整后的每股净资产(元)
-0.1595 1.9329
净资产收益率(％)
-1148.4568％ 20.7042％ 15.876％
加权平均净资产收益率
-244.7768％ 23.2192％
注:主要财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊
费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度
末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比
例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比
例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下-月份至期末的月份数/ 12]
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)
/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下-月份至报告期末的月份-6)/12]
3、股东权益变动情况
项目
股本 资本公积 盈余公积 未确认的投资损失
未分配利润 合计
期初数
174881369.00 117692918.92 27225094.60 -2869740.96
75720509.75 392650151.31
本期增加
22700750 132632285.36
155333035.36
本期减少
1821271.84
502414987.03 504236258.87
期末数
197582119 250325204.28 27225094.60 -4691012.80
-426694477.28 43746927.80
说明:股本变动为1998年7月2日实施配股所致;资本公积增加13263万元,为此次配股溢价;分配利润减少50241万元,为98年度亏损数。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动
(1)股本变动情况表
期初数 本次变动增减(十,一) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
26381069 2496800 2496800 28877869
国家拥有股份
26381069 2496800 2496800 28877869
2、募集法人股
61482200 122850 122850 61605050
尚未流通股份合计
87863269 2619650 2619650 90482919
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股
87018100 20081100 20081100 107099200
已流通股份合计
87018100 20081100 20081100 107099200
三、股份总额
174881369 22700750 22700750 197582119
2、股东情况介绍
(1)报告期末股东总数为102215户,公司职工股已全部上市流通。
(2)主要股东持股情况
期初持股数 期末持股数 占总股本比例(％)
郑州百文集团有限公司 26381069 28877869 14.62
郑州市投资合作基金公司 5776082 5776082 2.92
鹏程广告 3961360 3961360 2
河南省郑州市区信用合作联社营业部
2535000 2535000 1.28
河南金鑫电脑信息有限公司
2197000 2197000 1.11
河南省信托投资公司郑州铁路分公司
1859000 1859000 0.94
中保财险郑州汽车修配中心 169000 169000 0.86
南方南京 169000 169000 0.86
河南省石油总公司 1257360 1257360 0.64
豫郑人信 1183000 1183000 0.6
说明:①持股5％(含5％)以上的法人股股东所持股份未发生抵押、冻结等情况。
②公司前10名股东之间不存在关联关系。
③持股10％以上法人股股东情况。
郑州百文集团有限公司持有国有股2887.7869万股,占总股本的 14.62％。
公司法定代表人:李福乾
公司经营范围:经营政府授权范围内的国有资产。
④报告期内控股股东的变更情况
经河南省经人民政府豫政文(1998)201号文、河南省证券管理委员会豫证办字(1998)81号文批准,郑州市国有资产管理局持有的郑州百文股份有限公司(集团)国有股28877869股,占公司总股本的14.62％,划归郑州百文集团有限公司经营管理,该公司成为郑州百文第一大股东。有关此次控股股东的变更情况刊登在1998年12月12日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
⑤现任董事、监事和高级管理人员的持股情况、年度报酬情况在股东大会简介中一并披露。
四、股东大会简介
1、本年度召开股东大会情况
1998年4月15日在公司二楼会议室召开1997年度股东大会,其内容与决议摘要如下:
(1)通过1997年度董事会、监事会工作报告;
(2)通过1997年度总经理工作报告;
(3)通过1997年度财务决算和1998年财务预算报告;
(4)通过1997年度利润分配方案,决定1997年度利润不分配,也不进行资本公积金转增股本。
(5)通过修改了1997年度配股方案:以1996年度总股本为基数,每10股配3股的配股比例实施配股,配股价格5—7元。配股资金用途:组建异地商品配售中心,建立全国性的商品批发网络,预计投入资金12600万元;兼并郑州化工原料公司预计投入资金1200万元;本次配股资金用于以上两个项目后的剩余资金将用于补充公司的流动资金。配股有效期为此次股东大会后一年。会议授权董事会全权办理配股相关事宜。
(6)会议选举产生了公司第四届董事会,任期三年。李福乾、卢一德、乔鸿祥、钟文珍、平玉兰、赵三焕、李安民、王金凤、李新阳、陆家豪、杨东为董事。
(7)会议选举张彦成、买玉莉、郭玉兰、焦建伟、王伦英为公司第四届监事会成员任期三年。
(8)通过了按中国证监会《上市公司章程指引》精神修改的公司章程。
2、现任董事、监事及高级管理人员情况
姓 名 职务 期初持股数 期末持股数 年度报酬
李福乾 董事长 27885 34318 21800
卢一德 副董事长总经理 31751 39076 15400
乔鸿祥 董事 21710 26718 16000
钟文珍 董事 16900 20799 16000
平玉兰 董事 8450 10399 15100
赵三焕 董事 6760 8320 15600
李安民 董事 16900 20799 20000
王金凤 董事 10790 13279 15900
李新阳 董事 8112 9983 0
陆家豪 董事 18239 22447 0
杨东 董事 0 0 11400
张彦成 监事会主席 8450 10399 16800
买玉莉 监事 6760 8320 15700
郭玉兰 监事 8450 10399 14300
焦建伟 监事 0 0 12900
王伦英 监事 0 0 15200
齐岸屏 董事会秘书 0 0 14800
陈建副 总经理 8450 10399 16700
张新建 副总经理 12675 15599 15900
何东昌 副总经理 8450 10399 17400
李光副 总经理 15210 18719 18100
周明副 总经理 6760 8320 14500
王淑芳 副总经理 6760 8320 16100
徐长伟 副总经理 0 0 15400
张龙弟 副总经理 0 0 0
注:增加股份为配股所致。
3、报告期内离任的董事、监事姓名及离任原因:
原董事郭玉兰女士被选举为本届监事,原监事郑培英、赵振宇先生因换届选举离任。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会会议的重要决议内容
本报告期内共召开三次董事会会议,具体内容及决议摘要如下:
———公司三届九次董事会会议于1998年3月11日在北京召开,会议通过了如下决议:
①1997年度董事会、总经理工作报告;
②1997年度财务决算及1998年财务预算报告;
③1997年度利润分配预案;
④修改1997年度配股方案;
⑤董事会换届选举议案,通过了四届董事会候选人名单,新增卢一德、杨东为董事候选人;
⑥关于召开1997年度股东大会的有关事宜;
⑦修改公司章程的预案。
———公司四届一次董事会会议1998年4月15日召开,具体内容及决议如下:
①选举李福乾继续担任公司董事长;
②选举卢一德为公司副董事长;
③继续聘任卢一德为公司总经理;
④继续聘任乔鸿祥、钟文珍、陈建、张新建、何东昌、李光、周明、王淑芳、徐长伟为公司副总经理;同意聘任张龙弟为副总经理;同意王喜全因工作需要辞去公司副总经理的职务;继续聘任齐岸屏为董事会秘书。
———公司四届二次董事会1998年8月11日召开,具体内容及决议如下:
①总经理上半年工作报告;
②1998年中期报告。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况:
聘任张龙弟先生为公司副总经理,同意王喜全同志因工作需要辞去公司副总经理职务。董事会秘书无更换。
(3)对会计师事务所出具的审计报告所涉及事项的说明。
1、公司董事会确信,在公司依据《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》等有关规编制的98年度会计报表中,不存在虚假的记载。
2、因公司网络建设发展过快,管理工作跟不上,在财务管理方面存在一定漏洞,加上本次审计工作时间较紧,集团公司与部分外地分公司之间的内部往来有未抵消的部分,此部分公司正在抓紧核实。
集团公司组建外地分公司时所购入的房产、运输工具等,近期进行清理后,已将其中手续齐全的部分全部转入固定资产,对于所余未办理房产的等手续不全的部分资产,仍暂挂其他应收款。
3、对于郑州会计师所对公司98年度借款利息所作的陈述,因公司对其金额的确认与银行等方面存在一定的异议,故此部分未入帐。
4、公司98年度经营规模委缩,发生严重亏损。公司将采取积极的应对措施从严治企,加强对企业的梳理整顿,寻求金融支持,压缩费用,继续发挥现有网络的作用,寻找资产重组和新的经济增长点。
(4)公司报告期利润与预测利润差异的说明:
公司一九九八年利润预测为6800万元。实际结果为出现严重亏损。其原因是:
①在严峻的市场环境下,银行为防范风险,压缩投放信贷资金,经营十分困难。
②逾期资金罚息负担沉重,导致公司财务状况恶化。
③由于快速扩张,管理工作严重滞后,管理成本提高;人才匮乏,战线
过长,有效控制力弱化,跑、冒、滴、漏现象严重。
④随着技术进步,成本下降,生产厂家经营规模也越来越大,以价格优势获得市场份额是厂家主要竞争手段。频繁调整价格,导致公司存货稍有积压便会形成购销价格倒挂。
2、本次利润分配预案:
由于公司本年度经营发生严重亏损,公司本年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
3、报告期内利润分配方案的执行情况及配股方案的实施情况:
(1)利润分配方案的执行情况:
报告期内,公司未进行利润分配及公积金转增股本。
(2)配股方案的实施情况
经中国证监会证监上字(1998)55号文批准,本公司配股公告刊登在
1998年6月5日的《上海证券报》和《中国证券报》上,配股比例按1997年分红送股后的总股本174881369股计算,实际配售比例为10:2.307;每股配股价格7元。国家股东以历年红利和1996年所得税返还部分1747.76万元认购配股249.68万股,其余全部放弃;法人股东以现金85.995万元认购配股12.285万股,其余全部放弃;社会公众股东配售2008.11万股余额由承销商包销。本次配股实际可募集股份2270.075万股,共募集资金15890.525万元,扣除发行费用后,实际募集的资金155333035.36元,已全部到位,并由郑州市会计师事务所出具了(98)037号验资报告。配股可流通股份于1998年8月3日上市流通。
六、监事会工作报告
1、报告期内监事会会议的重要决议内容:
(1)本报告期内共召开四次监事会会议,具体内容及决议摘要如下:
———公司三届监事会第六次会议于1998年3月11日在北京召开,会议通过了如下决议:
①1997年度监事会工作报告
②监事会换届选举议案,通过了四届监事会候选人,新增焦建伟、王伦英为监事候选人。
———公司第四届监事会第一次会议于1998年4月15日召开,会议一致选举张彦成先生为监事会主席。
———公司第四监事会第二次会议于1998年7月22日召开,会议就公司现状提出看法和建议。
———公司四届监事会第三次会议于1998年8月11日召开,审议通过了总经理上半年工作报告及1998年中期报告。
2、对会计师事务所出具的审计报告所涉及事项的说明。
同意董事会对审计报告出具的说明意见。
3、对公司报告期利润实现数与预测数差异情况的说明。
1998年公司预测利润6800万元,实际数为———-50241万元,本公司监事会同意董事会对此做出的说明。
七、业务报告摘要
1、公司报告期的经营情况
(1)公司主营业务概述
1998年公司实现销售收入33.55亿元,仅占预期目标的49.07％,与上
年同期相比下降了56.30％。其中家电分公司由65.71亿元减少到24.43亿元,下降59.26％;百货文化各分公司由10.49亿元减少到8.44亿元,下降了19.54％;进出口总额6755万元,增长17.38％。进出口贸易涉及香港、英、德、美、智利、孟加拉等国家和地区。
1998年的主要工作:
1、加强网络监管。在公司董事会、监事会的直接领导下,我们集中力量着重对家电分公司所辖外地分支机构进行了清产核资和梳理整顿,其目的是要提高监管质量,加强监管力度。目前此项工作仍在进行中。
2、调整经营结构。我们一方面调整资金结构,千方百计盘活所有能够盘活的资金,想方设法扩大资金回笼,尽可能地减少资金沉淀,以缓解资金紧张情况。另一方面我们及时调整商品结构,把好进货关。集中精力经营有效益商品。
3、改革财务体制,强化资金管理。分公司实行集中财务核算,由财务经理负责,业务经理不得干涉。加强了会计监督和反映职能,提高了财务核算管理的透明度。对商品的购进、销售及回款实行全程监控。商品购进采取严格的逐级审批制度。
4、深化劳动人事分配制度改革。为进一步落实以人为本、依法治企的指导思想,去年我们加大了劳动人事工作改革力度。一是成立内部劳务市场;二是全面实行岗位责任合同制;三是实行工资与经济效益挂钩。四是结合整顿营销网络,清退了大量外聘人事。
5、想方设法促进营销活动。
第一、在市区开设零售“窗口”兼做小量批发,如进入量贩店、超市连锁店,开办专业店等。
第二、利用我们商品质量好、价格低、品种全等优势,下乡送货,扩大了销售。
第三、完善总代理、总经销,进一步密切与厂方的合作关系,千方百计争取厂方支持。
(2)公司财务状况
指标名称 1998年 1997年 增长比率％
总资产(万元) 236607 352976 -33
长期负债(万元) 135 660 -80
股东权益(万元) 4375 39265 -89
主营业务利润(万元) -25467 20798 -222
净利润(万元) -50241 8129 -718
说明:
1998年公司总资产236607万元,较上年352976万元减少116369万元,其中流动资产减少122989万元,长期投资增加889万元,固定资产增加5765万元,无形资产及其他资产减少34万元。
长期负债135万元,较期初减少525万元,主要为长期应付款减少。
股东权益4375万元,较期初减少34890万元,其中股本增加2270万元,为98年6月每10股配3股的增加数;资本公积金增加13263万元,为此次配股的股本溢价;未分配利润减少50241万元,为98年度亏损数。
亏损总额50241万元,其中毛利-25063万元,费用总额25447万元(其中财务费用12734元)。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年,我们面临的困难主要是经济环境恶化造成和诱发的经营性困难,主要包括两个方面:一是由于通货紧缩,资金极度紧张;二是市场无序竞争激烈,市场需求不足,企业竞争力受到抑制。
工作中出现的主要问题:
“重经营,轻管理;重商品销售,轻战略经营;重资本经营,轻金融风
险防范;重网络硬件建设,轻网络软件完善;重人才引进,轻人员监管和培
训”是企业内部存在的主要问题,也是造成严重亏损的重要因素。
面对通货紧缩,市场竞争激烈,需求不足为主要特征的严峻经济形势和企业内部暴露出来的诸多问题,我们采取了积极的应对措施。1、集中精力对分支机构进行梳理整顿、清产核算、优化资产配置。2、加强对经营工作的指导,转变观念,采取多种手段促销。3、推行管理体制改革。4、加大劳动人事工作改革力度。
2、公司投资情况
截止1998年12月31日公司长期投资余额为3907万元,较上年3018万元,增加889万元。列表如下:
单位 投资金额(元) 所占比例％
上海钻石钟联合销售公司 100000.00 4.35
郑州碧莎集团股份有限公司 3000000.00 6.00
郑州中意百文鞋业有限公司 6753632.40 30.00
河南莱恩集团股份有限公司 60000.00 0.56
郑州演歌台娱乐有限公司 100000.00 3.50
天津油墨股份有限公司 44000.00 0.06
君安证券有限责任公司 10000000.00 1.43
上海广电股份有限公司 676000.00 0.14
百文实业发展有限公司 18000000.00 60.00
债券投资: 337375.00
合计: 39071007.40
(1)募集资金使用情况
报告期内,公司募集资金按股东大会决议及股说明书的承诺,按计划使用。
1、组建异地配售中心计划投入1.26亿,实际投入12518万元。
上海百申 942万元 武汉分公司 812万元
江西百洪 400万元 深圳分公司 483万元
山西百源 400万元 沈阳分公司 864万元
兰州百陇 194万元 合肥分公司 351万元
顺德百龙 872万元 商丘分公司 10万元
贵阳百信 400万元 信阳分公司 63万元
重庆百渝 700万元 杭州分公司 744万元
成都百成 350万元 福州分公司 698万元
北京百联 234万元 昆明分公司 218万元
上海百文家电 50万元 湛江分公司 624万元
上海经销 50万元 洛阳分公司 1159万元
上海物贸 100万元 百文实业 1800万元
2、兼并郑州化工原料公司计划投入1200万元,实际投入600万元。
3、其余补充流动资金。
(2)非募股资金投资项目及收益情况
本年度没有非募股资金投资项目。
3、经营环境的变化及影响
由于通货紧缩,银行加强风险防范、投寸减少、加之市场需求不足,主营家用电器商品竞争激烈,造成承兑货逾期、商品变现困难,公司生产经营陷于严峻的困难境地。
4、新年度发展计划
一九九九年工作指导思想是,本着对社会,对股东高度负责的态度,从严治企、稳健经营、艰苦奋斗、摆脱困境。
主要措施:
(1)继续寻求银行支持,加强财务管理,加强资产管理,优化资产配
置,提高使用效益。
(2)进一步完善公司管理体制,强化决策机制和制约机制。
①完善公司的组织结构,加强财务、人事的集权管理。
②按照分级负责的要求,加强责任管理体系。
③完善决策机制,加强信息管理与沟通,恢复行政议事制度,组建企划部和专家顾问团。
④加强审计监督,完善分支机构的报盈亏审计制度。
⑤全面推行财务管理体制改革,设专职财务经理,强化会计监管职能。
⑥完善销、购、存管理制度,建立分公司采购团制度,把好商品流通的每一个环节。
⑦积极探索连锁配送制度,利用现有网络积极向零售延伸。
(3)强化人力资源管理,完善用人机制、分配机制、激励机制。
(4)完善营销网络,寻找新的经济增长点。
①对全部网络进行梳理优化,分别采取完善、巩固、撤、并等措施。
②以各地网络为中心,扩展零售,由“市场开发”转向“市场渗透”,由“大批发”转向“批零兼营”。
③搞好网络共用,把厂家其它品种的商品纳入网络。
(5)把进出口贸易做大做实。九九年进出口贸易开局很好,我们将抱着积极慎重的态度,努力把它培育成有较大影响力的经济增长点。
(6)适度加大对百货文化商品的投入,实现多业平衡发展。
(7)采取积极措施优化库存结构。
八、重大事件说明
1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司兼并事项:
经1997年度股东大会批准,本公司以承担全部债务的方式兼并郑州市化工原料公司,并享受国家有关破产兼并的优惠政策。兼并后组建成立了郑州百文化工原料有限公司,公司注入资金600万元,用于企业启动经营。由于两个企业行业相关,土地相连,对拓展公司业务范围,进一步开发利用土地资源带来新的利润增长点。
3、公司占30％投资比例的郑州中意百文鞋业有限公司,已被工商管理部门吊销营业执照,有关方面正在对该公司进行清理整顿。
4、公司无重大关联交易。
5、公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
6、报告期内公司会计师事务所,仍聘任郑州会计师事务所。
7、公司报告期内无更改各称及股票简称。
8、关于计算机2000年问题,公司经营和财务管理所使用的计算机,不存在2000年问题。
九、财务报告
审计报告
郑会证审字[1999]第018号
郑州百文股份有限公司(集团)全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表(母公司及合并)、1998年度利润表及利润分配表(母公司及合并)和1998年度的现金流量表(母公司及合并)。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。
经审查,贵公司所属家电分公司缺乏我们可信赖的内部控制制度,会计核算方法具有较大的随意性,而家电分公司的资产及业务量在贵公司占较大比重,致使我们无法取得充分适当的审计证据对贵公司整体会计报表的收入、成本及其相关的报表项目的真实性、合理性予以确认。
如附注2、附注3、附注4所示,贵公司的应收帐款、其他应收款及预付帐款为人民币1,398,361,719.33元,其中帐龄在一年以上的金额为人民币289,499,504.87元,由于上述第二段原因,我们无法依据贵公司提供的资料对这些债权收回的可能性作出合理的估计。
经审查,贵公司存在1998年度借款的利息75,094,300.25元未记入
1998年度财务费用,由于贵公司采用内部资金有偿使用的政策,公司存在应抵销的内部资金占用费,由于上述第二段原因,我们无法取得充分的审计证据对应抵销金额予以确认,从而无法对上述未入帐的借款利息对财务费用的影响程度作出合理的估计。
贵公司1998年度经营规模出现大幅度缩减,并产生巨额亏损,主要财务指标显示其财务状况恶化,我们无法取得必要的证据确认贵公司依据持续经营假定编制会计报表的合理性。
我们认为,由于上述原因,不能取得充分必要的审计证据,无法确认其对会计报表整体反映的影响程度,我们无法对上述会计报表是否符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定以及是否公允反映了贵公司1998年12月31日的财务状况和1998年度的经营成果及现金流量情况发表审计意见。
郑州会计师事务所 中国注册会计师:胡建新
中国注册会计师:董超
中国郑州市嵩山北路12号 报告日期:一九九九年四月二十一日
郑州百文股份有限公司(集团)1998年度合并会计报表附注
一、公司概况:
郑州百文股份有限公司(集团)(以下简称本公司)前身为郑州百货文
化用品采购供应站,是1949年11月1日组建的老国有企业。1988年12月经批准成为郑州市第一家商业行业股份制试点企业。经中国证监会批准,于1996年4月18日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册及办公地址为:郑州市南阳路2号,公司主营:家用电器、日用百货、文化用品、照相器材等。经营方式:批发零售、进出口贸易、生产、加工、租赁。公司法人代表为李福乾。
二、主要会计政策、会计估计及编制合并会计报表的方法。
1.会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》。
2.会计年度:自公历1月1日至12月31日作为一个会计年度。
3.记帐本位币:以人民币作为记帐本位币。
4.外币核算方法:对发生的外币经济业务以当月1日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记帐,期末对涉及到外币的帐户按期末市场汇价进行调整,其差额作汇兑损益处理。
5.记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
6.合并会计报表的编制方法:
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按母公司会计政策厘定,集团内公司间的重大交易、资金往来等,均已在合并时抵销。
7.现金等价物的确定标准:以持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8.坏帐核算方法:
(1)坏帐的确认标准:因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿债务后仍然无法收回的应收帐款;债务人逾期未能履行偿债义务超过三年确实无法收回的应收帐款。
(2)坏帐损失核算方法:采用备抵法核算发生的坏帐,并按应收帐款期末余额的3‰计提坏帐准备金。
9.存货核算方法:
(1)存货实行永续盘存制。
(2)存货主要包括库存商品和低值易耗品。
(3)存货核算:存货的日常核算以实际成本计价。购入商品以实际进货价格入帐,发生的运杂费、装卸费等列入“营业费用”,其发出采用加权平均法核算;低值易耗品采用一次摊销法进行核算。
(4)公司不计提“存货跌价损失准备”。
10.长期投资核算方法:
(1)长期债权投资:采用成本法核算。
(2)长期股权投资:对拥有20％以下(不含20％)的股权投资采用成本
法核算;对拥有20％(含20％)以上的股权投资采用权益法核算,对拥有 50％以上(不含50％)股权的子公司纳入合并会计报表范围。对合营企业公司也纳入合并会计报表范围并采用比例合并法进行合并。
郑州中意百文鞋业有限公司目前正处于清算期间,故公司对其股权投资未采用权益法核算。
(3)对长期债权投资及长期股权投资公司不计提“长期投资减值准备”。
11.固定资产核算方法:
(1)固定资产标准:使用年限在一年以上,单位价值在2,000元以上的
房屋建筑物、机器设备、运输工具等劳动资料作为固定资产。
(2)固定资产分类:房屋及建筑物、机器设备和运输设备。
(3)固定资产计价:按实际成本计价。
(4)固定资产折旧方法:采用平均年限法,以分类折旧率按月计提折
旧。其主要折旧要素如下:
类别 预计使用年限 净残值率％ 年折旧率％
房屋及建筑物 25----30年 4 3.84---3.20
机器设备 10----17年 4 9.60---5.65
运输设备 6-----10年 4 16.00---9.60
12.在建工程核算方法:在建工程按发生的实际成本核算。已交付使用的在建工程,先按估计价值转入固定资产,待其竣工决算批准后再作调整。
13.无形资产及其摊销方法:
(1)无形资产计价:购入的无形资产按实际支付的价款入帐;投入的无形资产按评估或合同确认的价值入帐。
(2)无形资产类别:公司的无形资产均为土地使用权。
(3)无形资产摊销方法:母公司自1993年1月起按50年等额摊销;子公
司郑州百文依力服装有限公司自1995年9月起按18年等额摊销;安阳郑百文有限公司自1997年1月起按30年等额摊销。
14.开办费摊销方法:以实际成本计价,在开始经营月份的次月起按5年等额摊销。
15.营业收入确认方法:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时,确认营业收入的实现。
16.所得税的会计处理方法:采用应付税款法核算。
三、税项:
1、增值税:税率为17％,以销项税额扣除进项税额后的余额计缴。
2、营业税:按应税营业额的5％计缴。
3、城市维护建设税:按应纳流转税额的7％计缴。
4、教育费附加:按应纳流转税额的3％计缴。
5、企业所得税:税率为33％,根据河南省人民政府豫政文【1997】 109号文件的规定,自1996年起,对本公司实行“照章纳税,财政返还,税赋15％”的政策。
6、其他税项:按国家有关规定执行。
四、控股子公司及合营公司
公司名称
注册地 注册资本 权益比例％ 主营业务 备注
郑州百文依力服装有限公司
郑州市 20,499,750.00 73.00 服装服饰 合并报表
安阳郑百文有限责任公司
安阳市 11,002,000.00 53.63 五金交电、百货等 合并报表
上海百文家用电器有限公司
上海市 500,000.00 100.00 五金交电、百货等 合并报表
郑州百文上海家用电器经销部
上海市 500,000.00 100.00 家用电器等 合并报表
郑州百文股份上海物贸中心
上海市 1,000,000.00 100.00 百货、五金交电等 合并报表
重庆百渝实业有限公司
重庆市 10,000,000.00 70.00 百货、五金交电等 合并报表
成都百成实业有限公司
成都市 5,000,000.00 70.00 家电、电子仪器等 合并报表
兰州百陇实业有限公司
兰州市 2,000,000.00 97.00 五金交电等 合并报表
上海百申贸易有限公司
上海市 10,000,000.00 94.20 百货、五金交电等 合并报表
顺德市百龙贸易有限公司
顺德市 9,140,000.00 95.40 五金交电等 合并报表
江西百洪贸易有限公司
南昌市 5,000,000.00 80.00 五金、化工原料等 合并报表
贵阳百信实业有限公司
贵阳市 5,000,000.00 80.00 五金交电等 合并报表
山西百源实业有限公司
太原市 5,000,000.00 80.00 五金交电等 合并报表
北京百联经贸有限公司
北京市 3,000,000.00 78.00 五金交电等 合并报表
北京百文实业发展有限公司
北京市 30,000,000.00 60.00 五金交电、百货等 不合并
郑州中意百文鞋业有限公司
郑州市 US＄2,600,000.00 30.00 生产销售皮鞋 清算期间
深圳中百隆实业发展有限公司
深圳市 30,000,000.00 50.00 五金交电等 合并报表
根据财政部财会二字“1996”2号文件规定,对北京百文实业发展有限公司仅采用权益法核算,不纳入合并会计报表的范围。
五、会计制度变更及合并范围变化的影响
为确保会计信息的可比性,本公司已根据会计制度的变更和合并会计报表范围的变化调整重编了合并资产负债表的“年初数”和合并利润及利润分配表的“上年数”。调整重编前后主要财务数据列示如下:
项目 重编调整后期初数 重编调整前期初数
母公司 合并 母公司 合并
资产总额
3259971206.38 3529757999.53 3257198675.69 3263861961.61
净资产
395519892.27 392650151.31 392747361.58 392747361.58
未分配利润
75720509.75 75720509.75 72947979.06 72947979.06
营业收入
7059900972.05 7677843553.61 7059900972.05 7046439468.61
利润总额
95834054.20 87645819.25 92988311.47 85637618.49
净利润
81278609.87 81294925.65 78432867.14 78432867.14
除以上调整外,会计制度的变更未对公司本期财务状况、经营成果产生实质性影响。
六、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金:
项目 币种 原币金额 折合率 1997年12月31日 1998年12月31日
现金 人民币 6242285.69 4185639.04
银行存款 人民币 902220766.38 295304905.46
银行存款(97)
美元 94791.13 8.2798 784851.60
银行存款(98)
美元 100122.24 8.2787 828881.99
合计 909247903.67 300319426.49
2.应收帐款:
帐龄 1997年12月31日 1998年12月31日
金额 比例％ 金额 比例％
一年以内 865739159.91 91.82 705233448.77 76.73
一至二年 54576518.96 5.79 157253328.57 17.11
二至三年 12734688.30 1.35 36481277.86 3.97
三年以上 9827199.50 1.04 20199706.17 2.19
合计 942877566.67 100.00 919167761.37 100.00
应收帐款中无应收持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款
项。
3.预付帐款:
帐龄 1997年12月31日 1998年12月31日
金额 比例％ 金额 比例％
一年以内 467563.44 100.00 40258177.41 99.69
一至二年 125007.00 0.31
合计 467563.44 100.00 40383184.41 100.00
预付帐款中无预付持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款
项。
4.其他应收款:
帐龄 1997年12月31日 1998年12月31日
金额 比例％ 金额 比例％
一年以内 137646605.08 82.72 363370588.28 82.81
一至二年 15640195.90 9.40 45789034.74 10.43
二至三年 12056784.30 7.25 16571495.82 3.78
三年以上 1057614.70 0.63 13079654.71 2.98
合计 166401199.98 100.00 438810773.55 100.00
其他应收款中无应收持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
5.存货:
类别 1997年12月31日 1998年12月31日
库存商品 1289320568.72 346380020.48
低值易耗品 1257460.82 1050509.94
合计 1290578029.54 347430530.42
6.待摊费用:
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
增值税期初存货已征税款
3757953.99 567534.20 3190419.79
保险费 494997.00 4527950.17 2257451.06 2765496.11
待抵扣进项税 36903143.67 57383251.87 48332145.78 45954249.76
其他 1457526.10 976255.03 1633496.78 800284.35
合计 42613620.76 62887457.07 52790627.82 52710450.01
7.长期投资:
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
29453632.40 18000000.00 8720000.00 38733632.40
长期债权投资
724617.38 387242.38 337375.00
合计 30178249.78 18000000.00 9107242.38 39071007.40
(2)长期股权投资:
其他股权投资:
被投资单位名称
投资期限 期初数 期末数 占被投资 备注
单位比例％
上海钻石钟联合销售公司
长期 100000.00 100000.00 4.35
郑州中意百文鞋业有限公司
长期 6753632.40 6753632.40 30.00 清算期间
上海广电股份有限公司
长期 676000.00 676000.00 0.14
郑州碧莎集团股份有限公司
长期 3000000.00 3000000.00 6.00
郑州演歌台娱乐有限公司
长期 100000.00 100000.00 3.50
天津油墨股份有限公司
长期 44000.00 44000.00 0.06
河南莱恩集团股份有限公司
长期 60000.00 60000.00 0.56
君安证券有限责任公司
长期 10000000.00 10000000.00 1.43
北京百文实业发展有限公司
长期 18000000.00 60.00
顺德市百龙贸易有限公司
长期 8,720,000.00 95.40 本年新纳入合并
合计 29453632.40 38733632.40
(3)长期债权投资:
债券种类型
面值(元) 年利率 购入金额 到期日
本期利息 累计应计利息 备注
上海市住宅债券
3520.00 3.60％ 3520.00 1998.9.30
85年5年期国库券
3,700.00 5％(8％) 3700.00 1995.7.01
86年5年期国库券
45,565.00 6％(8％) 45565.00 1996.7.01
87年5年期国库券
55,220.00 6％(8％) 55220.00 1996.7.01
88年5年期国库券
58,950.00 6％(8％) 58950.00 1996.7.01
87年国家重点建设债券
3,500.00 6％(8％) 3500.00 1995.7.01
90年特种国债
80420.00 15％ 80420.00 1995.4.01
91年特种国债
86500.00 9％ 86500.00 1996.4.01
合计
337375.00 337375.00
8.固定资产及折旧:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
备注
固定资产原值
房屋及建筑物
77418199.34 60876845.50 33727.00 138261317.84
机器设备
14497236.25 1431299.29 538070.00 15390465.54
运输设备
22632878.03 1603549.71 349431.57 23886996.17
合计 114548313.62 63911694.50 921228.57 177538779.55
累计折旧
房屋及建筑物
15524395.76 3860160.92 21700.72 19362855.96
机器设备 2686135.92 377704.28 299384.88 2764455.32
输设备 4919560.09 1522578.04 98930.80 6343207.33
合计 23130091.77 5760443.24 420016.40 28470518.61
固定资产净值
91418221.85 149068260.94
9.无形资产:
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权 7452699.80 192422.06 7260277.74
10.开办费:
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 2148233.63 283358.16 434007.05 1997584.74
11.短期借款:
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款
担保借款 30000000.00 30000000.00
信用借款 181000000.00 181000000.00
逾期承兑转入 1772120712.39
合计 211000000.00 1983120712.39
12.应付帐款:
1997年12月31日 1998年12月31日
应付帐款 363441638.79 75060437.34
应付帐款中无应付持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项
13.应交税金:
项目 1997年12月31日 1998年12月31日
增值税 -69830268.07 -49011574.26
营业税 3143476.56 3132612.91
企业所得税 4479689.86 4642282.32
城市建设维护税 36297.33 242558.96
个人所得税 3240.25
合计 -62167564.07 -40994120.07
14.其他应交款:
项目 1997年12月31日 1998年12月31日
教育费附加 319401.67 49617.27
原法人股转让款 4622000.00
应上交税收罚款 6953838.01
合计 11895239.68 49617.27
15.其他应付款:
1997年12月31日 1998年12月31日
其他应付款 19367550.14 124983390.42
其他应付款中无应付持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
16.少数股东权益:
1997年12月31日 1998年12月31日
少数股东权益 15647390.71 17009781.17
17.股本:单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份
87863269 2619650 2619650 90482919
其中:
国家拥有股份
26381069 2496800 2496800 28877869
境内法人持有股份
61482200 122850 122850 61605050
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计
87863269 2619650 2619650 90482919
二.已流通股份
1.境内上市的人
87018100 20081100 20081100 107099200
民币普通股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
87018100 20081100 20081100 107099200
三.股份总数
174881369 22700750 22700750 197582119
根据公司1998年4月15日召开的1997年度股东大会决议:公司以96年末股本总额为基数,以10:3比例向全体股东配售新股;上述配股已经中国证监会证监上字(1998)55号批准,并经郑州会计师事务所郑会证验字(1998)037号验资报告验证。
18.资本公积:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 117302670.92 132632285.36 249934956.28
接收捐赠实物资产
390248.00 390248.00
住房周转金转入
资产评估增值
投资准备
合计 117692918.92 132632285.36 250325204.28
资本公积增加132,632,285.36元,全部为本公司1998年度向全体股东配售新股的股本溢价所得。
19.盈余公积:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18221688.12 18221688.12
公益金 9003406.48 9003406.48
任意盈余公积
合计 27225094.60 27225094.60
20.未确认投资损失:
期初数期末数
未确认投资损失
-2869740.96 -4691012.80
系对净资产为负数的子公司安阳郑百文有限责任公司、上海百文家用电器有限公司及郑州百文上海家用电器经销部进行合并时所产生的未确认的损失。
21.未分配利润:
项目 期初数 期末数
年初未分配利润 43949011.80 75720509.75
加:本年度净利润 81294925.65 -502414550.70
减:提取法定盈余公积 6099915.28
提取法定公益金 3049957.64
提取任意盈余公积
已分配普通股股利
提取职工福利奖励基金 16315.78 436.33
转作股本的普通股股利 40357239.00
年末未分配利润 75720509.75 -426694477.28
22.其他业务利润:
类别 1998年度 1997年度
其他业务收入 3991288.53 2888976.51
其他业务支出 496557.27 857459.28
其他业务利润 3494731.26 2031517.23
23.财务费用:
类别 1998年度 1997年度
利息支出 142673663.29 27379959.59
减:利息收入 15957337.03 23231205.84
汇兑损失 15213.03
减:汇兑收益 446438.12
其他 621701.98 4582065.42
合计 127338028.24 8299594.08
24.营业外收入:
类别 1998年度 1997年度
三年以上无法支付的应付款项 403591.78
处理固定资产净收益 640973.25
内部罚款收入 1709.25
其他 1137192.26 258267.64
合计 1138901.51 1302832.67
25.营业外支出:
类别 1998年度 1997年度
捐赠支出 743943.87 100807.20
罚款 109444.89 7510303.94
其他 768564.01 102468.39
合计 1621952.77 7713579.53
26.支付的其他与经营活动有关的现金:
项目1 998年度
营业费用 58838713.72
管理费用 45405413.98
营业外支出 1621952.77
合计 105866080.47
27.支付的其他与投资活动有关的现金:
预付商业网点建设支出 272409573.37
28.主要报表项目变动说明:
资产负债表、损益表两年比较会计报表中变化较大的报表项目说明如下:
项目 增长率％ 变动原因
货币资金 -66.97 支付到期银行承兑汇票所致
其他应收款 163.71 系垫付组建商业网点款
存货 -73.08 系购进减少,消化库存所致
长期股权投资 31.51 系新组建子公司所致
固定资产 54.99 系商业网点建设增加固定资产投入
短期借款 839.87 系逾期银行承兑汇票转入所致
应付帐款 -79.35 支付前期大量欠款所致
其他应付款 545.32 系欠银行逾期承兑利息所致
主营业务收入 -56.30 营运资金短缺及市场疲软致使经营规模下
降
财务费用 1434.27 发生逾期承兑利息所致
七、关联企业及关联交易
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
郑州百文依力服装有限公司
郑州市 服装服饰 子公司 有限公司 李福乾
安阳郑百文有限责任公司
安阳市 五金交电、百货等 子公司 有限公司 乔洪祥
上海百文家用电器有限公司
上海市 五金交电、百货等 子公司 有限公司 卢一德
郑州百文上海家用电器经销部
上海市 家用电器等 子公司 有限公司 王昌兰
郑州百文股份上海物贸中心
上海市 百货、五金交电等 子公司 有限公司 王昌兰
重庆百渝实业有限公司
重庆市 百货、五金交电等 子公司 有限公司 卢一德
成都百成实业有限公司
成都市 家电、电子仪器等 子公司 有限公司 卢一德
兰州百陇实业有限公司
兰州市 五金交电等 子公司 有限公司 卢一德
上海百申贸易有限公司
上海市 百货、五金交电等 子公司 有限公司 卢一德
顺德市百龙贸易有限公司
顺德市 五金交电等 子公司 有限公司 韩溢河
江西百洪贸易有限公司
南昌市 五金、化工原料等 子公司 有限公司 卢一德
贵阳百信实业有限公司
贵阳市 五金交电等 子公司 有限公司 卢一德
山西百源实业有限公司
太原市 五金交电等 子公司 有限公司 卢一德
北京百联经贸有限公司
北京市 家用电器等 子公司 有限公司 卢一德
北京百文实业发展有限公司
北京市 五金交电等 子公司 有限公司 李福乾
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
郑州百文依力服装有限公司
20499750.00 20499750.00
安阳郑百文有限责任公司
11002000.00 11002000.00
上海百文家用电器有限公司
500000.00 500000.00
郑州百文上海家用电器经销部
500000.00 500000.00
郑州百文股份上海物贸中心
1000000.00 1000000.00
重庆百渝实业有限公司
10000000.00 10000000.00
成都百成实业有限公司
5000000.00 5000000.00
兰州百陇实业有限公司
2000000.00 2000000.00
上海百申贸易有限公司
10000000.00 10000000.00
顺德市百龙贸易有限公司
9140000.00 9140000.00
江西百洪贸易有限公司
5000000.00 5000000.00
贵阳百信实业有限公司
5000000.00 5000000.00
山西百源实业有限公司
5000000.00 5000000.00
北京百联经贸有限公司
3000000.00 3000000.00
北京百文实业发展有限公司
18000000.00 18000000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
公司名称
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％
郑州百文依力服装有限公司
20499750.00 73.00 20499750.00 73.00
安阳郑百文有限责任公司
11002000.00 53.63 11002000.00 53.63
上海百文家用电器有限公司
500000.00 100.00 500000.00 100.00
郑州百文上海家用电器经销部
500000.00 100.00 500000.00 100.00
郑州百文股份上海物贸中心
1000000.00 100.00 1000000.00 100.00
重庆百渝实业有限公司
10000000.00 70.00 10000000.00 70.00
成都百成实业有限公司
5000000.00 70.00 5000000.00 70.00
兰州百陇实业有限公司
2000000.00 97.00 2000000.00 97.00
上海百申贸易有限公司
10000000.00 94.20 10000000.00 94.20
顺德市百龙贸易有限公司
9140000.00 95.40 9140000.00 95.40
江西百洪贸易有限公司
5000000.00 80.00 5000000.00 80.00
贵阳百信实业有限公司
5000000.00 80.00 5000000.00 80.00
山西百源实业有限公司
5000000.00 80.00 5000000.00 80.00
北京百联经贸有限公司
3000000.00 78.00 3000000.00 78.00
北京百文实业发展有限公司
18000000.00 60.00 18000000.00 60.00
(4)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系 所持股份比例％ 主要业务
深圳中百隆实业发展有限公司 合营企业 50.00 家用电器等
八、期后事项
本公司无需要说明的期后事项。
九、或有事项
本公司无需要说明的或有事项。
十、承诺事项
本公司无需要说明的承诺事项。
十一、其他重大事项
本公司无需要说明的其他重大事项。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期、地点:
一九八九年九月十一日、河南省郑州市
2、企业法人营业执照注册号:
注册号:16999948-9-1/2
3、税务登记号码:41010517003027X
4、公司未流通股票的托管机构名称:
上海证券中央登记结算中心
5、公司聘请的会计事务所名称、办公地:
郑州会计师事和务所、地址:郑州市互助路1号
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
4、公司章程
郑州百文股份有限公司(集团)
一九九九年四月二十二日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位：郑州百文股份有限公司（集团） 单位：元
资产 1998年12月31日 1997年12月31日
母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金
260887219.30 300319426.49 866841320.12 909247903.67
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
71235483.89 72235483.89 19060000.00 49152540.00
应收股利
应收利息
应收帐款
942694633.21 919167761.37 873733610.38 942877566.67
减：坏帐准备
2828083.90 2757503.28 2699620.83 2828632.70
应收帐款净额
939866549.31 916410258.09 871033989.55 940048933.97
预付帐款
24284.00 40383184.41 48007.18 467563.44
应收补贴款
其他应收款
412867158.24 438810773.55 163492412.32 166401199.98
存货
262192986.11 347430530.42 1125958736.80 1290578029.54
减：存货跌价准备
存货净额
262192986.11 347430530.42 1125958736.80 1290578029.54
待摊费用
45475635.16 52710450.01 417777673.90 42613620.76
待处理流动资产净损失
351416.07 351416.07 30380.73 30380.73
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
1992900732.08 2168651522.93 3088242520.60 3398540172.09
长期投资：
长期股权投资
117810683.39 38733632.40 93724143.34 29453632.40
长期债权投资
337375.00 337375.00 724617.38 724617.38
长期投资合计
118148058.39 39071007.40 94448760.72 30178249.78
减：长期投资减值准备
长期投资净额
118148058.39 39071007.40 94448760.72 30178249.78
固定资产：
固定资产原价
153199303.63 177538779.55 92147696.28 114548313.62
减：累计折旧
22564325.38 28470518.61 18353294.11 23130091.77
固定资产净值
130634978.25 149068260.94 73794402.17 91418221.85
工程物资
在建工程
固定资产清理
20422.38 20422.38
待处理固定资产损失
固定资产合计
130634978.25 149088683.32 73794402.17 91438644.23
无形资产及其他资产：
无形资产
3058349.35 7260277.74 3129004.77 7452699.80
开办费
410171.65 1997584.74 356518.12 2148233.63
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
346821.00 9257862.48 3485522.89 9600933.43
递延税项：
递延税款借项
资产总计
2245152289.72 2366069076.13 3259971206.38 3529757999.53
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
1981620712.39 1983120712.39 211000000.00 211000000.00
应付票据
13391555853 149761485.11 2519535451.74 2538912993.55
应付帐款
2750680.39 75060437.34 153712877.24 363441638.79
预收帐款
8794465.70 24608112.02
代销商品款
应付工资
76208.73 158681.73 44217.02
应付福利费
357096.38 766436.56 410795.07 587255.30
应付股利
1711.78 1711.78 5319411.78 5319411.78
应交税金
-34324914.73 -40994120.07 -54031929.05 -62167564.07
其他应交款
49161.41 49617.27 11880340.62 11895239.68
其他应付款
111320781.93 124983390.42 10195825.86 19367550.14
预提费用
271552.60 2263928.64 378467.80 1856177.80
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
2196038549.41 2303966746.87 2858401241.06 3114865032.01
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
680914.90 680914.90 5935914.90 5935914.90
住房周转金
127983.71 127983.71 114158.15 659510.60
其他长期负债
长期负债合计
808898.61 1345620.29 6050073.05 6595425.50
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
2196847448.02 2305312367.16 2864451314.11 3121460457.51
少数股东权益
17009781.17 15647390.71
股东权益
股本
197582119.00 197582119.00 174881369.00 174881369.00
资本公积
250325204.28 250325204.28 117692918.92 117692918.92
盈余公积
27225094.60 27225094.60 27225094.60 27225094.60
其中：公益金
9003406.48 9003406.48 9003406.48 9003406.48
未确认投资损益
-4691012.80 -2869740.96
未分配利润
-426827576.18 -426694477.28 75720509.75 75720509.75
股东权益合计
48304841.70 43746927.80 395519892.27 392650151.31
负债及股东权益总计
2245152289.72 2366069076.13 3259971206.38 352975799.53
利润及利润分配表
编制单位：郑州百文股份有限公司(集团) 单位:元
项目 1998年度 1997年度
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
2558882998.49 3355018161.95 7059900972.05 7677843553.61
减：折扣与折让
主营业务收入净额
2558882998.49 3355018161.95 7059900972.05 7677843553.61
减：主营业务成本
2826187378.77 3605644162.84 6852289137.47 7467812786.77
主营业务税金及附加
3898296.68 4048125.53 1871374.01 2052426.82
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
-271202676.96 -254674126.42 205740460.57 207978340.02
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
1109844.48 3494731.26 164448.00 2031517.23
减：存货跌价损失
营业费用
56541755.66 71653113.80 80572566.99 93202849.08
管理费用
42883980.35 55473871.20 44321744.10 52243547.98
财务费用
131675564.69 127338028.24 14254508.64 8299594.08
三、营业利润
-501194133.18 -505644408.40 66756088.84 56263866.11
加：投资收益
-960118.28 1233341.67 35474268.45 37792700.00
补贴收入
营业外收入
1135283.95 1138901.51 1301249.11 1302832.67
减：营业外支出
1529118.42 1621952.77 7697552.20 7713579.53
四、利润总额
-502548085.93 -504894117.99 95834054.20 87645819.25
减：所得税
119314.09 14555444.33 15684821.19
少数股东损益
-777609.54 -646186.63
加:未确认投资损失
1821271.84 2869740.96
五、净利润
-502548085.93 -502414550.70 81278609.87 81294925.65
加：年初未分配利润
75720509.75 75720509.75 43949011.80 43949011.80
盈余公积转入
六、可供分配的利润
-426827576.18 -426694040.95 125227621.67 125243937.45
减：提取法定盈余公积
6099915.28 6099915.28
提取法定公益金
3049957.64 3049957.64
提取职工福利奖厣基金
436.33 16315.78
七、可供股东分配的利润
-426827576.18 -426694477.28 116077748.75 116077748.75
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
40357239.00 40357239.00
八、未分配利润
-426827576.18 -426694477.28 75720509.75 75720509.75
现金流量表
编制单位：郑州百文股份有限公司 单位:元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2861585249.50 3942523988.25
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 135283.95 1138901.51
现金流入小计 2862720533.45 3943662889.76
购买商品、接受劳务支付的现金 3042390633.82 4099152366.19
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17896632.48 22882857.30
支付的增值税款 16217963.59 1816539.14
支付的所得税款 9319476.56 9546258.31
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
3898296.68 4048125.53
支付的其他与经营活动有关的现金 78648072.19 105866080.47
现金流出小计 3168371075.32 4243312226.94
经营活动产生的现金流量净额 -305650541.87 -299649337.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 379800.00 379800.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 3692.38 3692.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 383492.38 383492.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
61105260.88 62990465.93
权益性投资所支付的现金 26280000.00 18000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
249374745.92 272409573.57
现金流出小计 336760006.80 353400039.50
投资活动产生的现金流量净额 -336376514.42 -353016547.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 137855435.36 139575435.36
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 10000000.00 10150000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 237855435.36 241075435.36
偿还债务所支付的现金 10000000.00 10000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 101782479.89 97338028.24
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 201782479.89 197338028.24
筹资活动产生的现金流量净额 36072955.47 43737407.12
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -605954100.82 -608928477.18
附注：
项目 母公司 合并
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -502548085.93 -502414550.70
加:少数股东损益 -305159.26
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 128463.07 -71129.42
固定资产折旧 4211031.27 5340426.84
无形资产摊销 70655.42 343070.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-3697961.26 -10096829.25
固定资产报废损失 -106915.20 407750.84
财务费用
投资损失(减收益) 960118.28 -1233341.67
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 863765750.69 943147499.12
经营性应收项目的减少(减增加) -124676577.83 -44950678.93
经营性应付项目的增加(减减少) -543757020.38 -689816395.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 -305650541.87 -299649337.18
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 260887219.30 300319426.49
减:货币资金的期初余额 866941320.12 909247903.67
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -605954100.82 -608928477.18
