三联商社股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 11
八、备查文件目录 40
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人冯伟忠、主管会计工作负责人岳现堂及会计机构负责人（会计主管人员）岳现堂声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：三联商社股份有限公司
公司法定中文名称缩写：三联商社
公司英文名称：Sanlian Commerical Co.,Ltd
公司英文名称缩写：slss
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：三联商社
公司A股代码：600898
3、 公司注册地址：山东省济南市历下区趵突泉北路12号
公司办公地址：山东省济南市北园大街409号三联家电商务中心五层
邮政编码：250033
公司国际互联网网址：http://www.slss.com.cn
公司电子信箱：dshbgs@sanlian.com.cn
4、 公司法定代表人：冯伟忠
5、 公司董事会秘书：宋洪琦
电话：0531-83538591
传真：0531-83538512
E-mail：dshbgs@sanlian.com.cn
联系地址：山东省济南市北园大街409号三联家电商务中心五层
公司证券事务代表：高万、邵杰
电话：0531-83538591
传真：0531-83538512
E-mail：dshbgs@sanlian.com.cn
联系地址：山东省济南市北园大街409号三联家电商务中心五层
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1989年9月11日 公司首次注册登记地点：河南省郑州市 公司第1次变更注册登记日期：2004年12月30日 公司第1次变更注册登记地址：山东省济南市 公司法人营业执照注册号：3700001808358 公司税务登记号码：37010217003027X 公司聘请的境内会计师事务所名称：山东天恒信有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东省临沂市新华一路南段65号
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 860,003,088.98 952,972,896.02 -9.76
所有者权益（或股东权益） 292,152,303.52 339,047,568.33 -13.83
每股净资产(元) 1.1569 1.3426 -13.83
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -45,912,570.54 1,361,545.59 -3,472.09
利润总额 -47,540,149.35 1,167,629.85 -4,171.51
净利润 -46,895,264.81 -1,873,294.43 不适用
扣除非经常性损益后的净利润 -45,267,686.00 -1,735,545.30 不适用
基本每股收益(元) -0.1857 -0.0086 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 -0.1793 -0.0080 不适用
)
稀释每股收益(元) -0.1857 -0.0086 不适用
净资产收益率(%) -16.0516 -0.5464 不适用
经营活动产生的现金流量净额 158,719,457.91 38,869,652.88 308.34
每股经营活动产生的现金流量净额 0.6285 0.1789 251.31
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -213.30
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,627,365.51
合计 -1,627,578.81
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 40,070户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数量
质 量
山东龙脊岛建 境内非 10.69 27,000,000 27,000,000 27,000,000 无
设有限公司 国有法
人
山东三联集团 境内非 9.02 22,782,602 -30,386,013 22,765,602 冻结22,765,602
有限责任公司 国有法
人
郑州百文集团 国家 6.29 15,882,829 0 15,882,829 冻结15,882,829
有限公司
南方证券有限 未知 1.63 4,106,345 0 4,106,345 质押4,106,345
公司
山东泉港文化 境内非 0.86 2,178,748 0 2,178,748 未知
教育发展有限 国有法
公司 人
黄伟宏 境内自 0.74 1,880,000 0 0 未知
然人
郑州市市区信 未知 0.55 1,394,250 0 0 未知
用合作联社营
业部
李杰 境内自 0.50 1,273,226 -3,200 0 未知
然人
江游 境内自 0.48 1,221,853 0 0 未知
然人
陈杰 境内自 0.48 1,208,350 0 1,208,350 未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
黄伟宏 1,880,000 人民币普通股
李杰 1,273,226 人民币普通股
江游 1,221,853 人民币普通股
黄崇勋 622,219 人民币普通股
石军 600,000 人民币普通股
李善昌 511,700 人民币普通股
潘爱英 506,900 人民币普通股
李素红 494,670 人民币普通股
石伟民 483,298 人民币普通股
黄伟雄 479,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 山东三联集团有限责任公司与其他前十名股东和其他前十名无限售条件股东之间不存在关联关系，
关系的说明 未知其他股东之间是否存在关联关系。
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①山东三联集团有限责任公司持有公司股份22,782,602股：其中有限售条件的流通股22,765,602股全部被法院冻结及轮候冻结、无限售条件的流通股17,000股。 2008年7月29日，因三联集团与济南商业银行存在债务纠纷，济南市中级人民法院（下称“济南市中院”）委托山东嘉禾国际拍卖有限公司公开拍卖三联集团所持公司22,765,602股有限售条件的流通股股权。经过公开竟价，北京战圣投资有限公司（下称“北京战圣”）以13,522.77万元（5.94元/股）竞买成交。 2008年8月14日，公司收到济南市中院（2008）济中法执字第324-3、325-3、326-3、327-3号民事裁定书，裁定如下：1、将被执行人三联集团持有公司22,765,602股有限售条件的流通股过户到买受人北京战圣名下；2、买受人北京战圣自本裁定书送达之日起三十日内到有关部门办理过户手续。 根据民事裁定书并在上述权益变动完成后，北京战圣将成为本公司的第二大股东。 ②郑州百文集团有限公司持有公司国家股15,882,829股，全部被河南省郑州市中级人民法院冻结。 ③因资金交收透支，南方证券有限公司所持公司4,106,345股有限售条件的流通股被中国证券登记结算有限公司上海分公司做为抵押品暂扣。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
份数量 可上市交易时 新增可上市交易股份数
间 量
1. 山东龙脊岛建设有限公司 27,000,000 2013年7月12日 27,000,000 除司法裁定、司法执行等
不可抗力之外，72个月内
不上市交易或者转让
2. 山东三联集团有限责任公司 22,765,602 2013年7月12日 22,765,602 除司法裁定、司法执行等
不可抗力之外，72个月内
不上市交易或者转让
3. 郑州百文集团有限公司 15,882,829 2008年7月12日 12626191/15882829 12个月内不上市交易或者
/2009年7月12 转让；24个月内不超过百
日 分之五
4. 南方证券有限公司 4,106,345 2008年7月12日 4,106,345 12个月内不上市交易或者
转让
5. 山东泉港文化教育发展有限公 2,178,748 2008年7月12日 2,178,748 12个月内不上市交易或者
司 转让
6. 郑州市市区信用合作联社营业 1,394,250 2008年7月12日 1,394,250 12个月内不上市交易或者
部 转让
7. 陈杰 1,208,350 2008年7月12日 1,208,350 12个月内不上市交易或者
转让
8. 中国人民保险公司郑州分公司 1,115,400 2008年7月12日 1,115,400 12个月内不上市交易或者
转让
9. 中国建设银行郑州铁道分行京 1,022,450 2008年7月12日 691,548 12个月内不上市交易或者
广路支行 转让
10. 中国石化集团河南省石油总公 691,548 2008年7月12日 650,650 12个月内不上市交易或者
司 转让
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年6月27日，公司在济南召开了2007 年年度股东大会。根据会议表决结果及《公司章程》的规定，会议选举冯伟忠、张兴柱、周明、于秀兰、何建波为第七届董事会董事，其中于秀兰、何建波为公司独立董事。 2008年6月27日，公司在济南召开了2007 年年度股东大会。根据会议表决结果及《公司章程》的规定，会议选举韩炳海、张新建为第七届监事会监事。同时经职工代表大会选举，举荐邵杰为公司第七届监事会职工代表监事。 2008年6月28日，公司在济南召开了第七届董事会第一次会议。会议聘任张岩担任公司总经理，宋洪琦担任公司董事会秘书，岳现堂担任公司财务总监，张欣担任公司副总经理。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，一方面，原材料上涨导致商品进价提高而商品售价因市场竞争加剧基本不变，另一方面，公司股权变更冲击了公司正常经营管理，公司毛利率显著降低，营业利润大幅下滑。2008年1月-6月公司共实现营业收入8.20亿元，较同期减少0.27%；实现营业利润-4591.26万元，较同期减少3472.09%；完成净利润-4689.53万元，较去年同期同向下降4000%以上。 下半年，公司将着力提高商品毛利率，压缩相关费用，力争实现赢利。公司将以“精细化管理”为指导，重新梳理工作流程，细化利润控制的过程管理，加强采购销业务流程的过程控制和成本控制；完善采购合同条款，并协助各分公司加强应收费用的回收；营销方面采取低密度的广告投放、高密度赠品投放策略，确保销售能力提高；有效结合各品类的采购模式，灵活运用各种支付手段，获取产品政策和供应商资源，加强资金的使用效率。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
) 入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
商业 819,672,933.82 788,592,415.94 3.79 -0.27 1.50 减少30.71个百分
点
分产品
家电类 819,672,933.82 788,592,415.94 3.79 -0.27 1.50 减少30.71个百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
山东省 819,672,933.82 -0.27
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
(1)市场竞争进一步加剧，公司零售毛利不断下降。 (2)生产企业因原材料大幅上涨，不断提高商品供应价格，而市场零售价格并无变化，影响了销售收入和毛利收入。 (3)公司促销投入持续下滑，销售收入计划、毛利收入计划完成情况不理想。 (4)供应商支持力度降低，资源投放和政策支持力度持续减弱。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
(1)公司综合毛利持续下滑而费用增长较大导致赢利能力下降。 (2)工资及附加、广告促销费、维修费、物业管理费、租赁费等费用同比大幅增加。
5、公司在经营中出现的问题与困难
(1)公司内部流程一度出现断裂，导致各环节效率降低，降低了市场反应速率，未能更好应对市场变化。 (2)经营资金一度未规律性使用，导致商品结构出现问题，影响了销售收入计划、毛利收入计划完成。 (3)管理层一度缺位，致使公司空转，公司销售力和执行力出现弱化，整体运营效率、质量降低，公司声誉受到冲击，影响了消费者购买意愿。 针对上述问题，公司重新梳理简化工作流程，提高工作效率；加强资金使用效率，有效结合供应商政策和销售淡旺季；大力推行销售指导书，明确销售目标，具体到型号，大大提高公司销售能力；成立专门工作小组，积极主动沟通消费者，赢得消费者认可。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
预计年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损且与上年同期相比变动幅度在100%以上。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及管理层严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司治理准则》等法律、法规和其他规范性文件的要求规范运作。同时，公司根据中国证券监督管理委员会公告(【2008】27号)、中国证监会上市部《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》(上市部函〔2008〕116号)和山东证监局《关于2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，公司对该活动精细策划、积极部署，责成公司董事会办公室会同公司相关部门，对原整改报告的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估，并针对尚存在的问题和需持续改进的问题制定了详细的整改计划。2008年7月21日召开的公司第七届董事会第三次会议审议通过了《关于公司治理整改情况的报告》。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司无以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或者新股发行、配股等事项。
(三)重大诉讼仲裁事项
1、2006年12月，兴业银行向三联家电配送中心有限公司（下称“三联配送”）发放4000万元抵押贷款（抵押物为三联配送在济南市一幢房产的地下2-3层以及地上1-6层，其评估价值为6535.96万元），贷款到期日为2007年6月。三联配送同时将本公司在前期出具给三联配送的4000万元商业承兑汇票质押给兴业银行。前述贷款到期后，三联配送未能履行还款义务，兴业银行于2007年9月，起诉三联配送及本公司。本案于2007年11月在济南市历城区人民法院开庭审理。2008年2月，法院判令公司承担连带责任：（1）判令三联配送偿还借款本金4000万元以及相应利息；（2）判令兴业银行就三联配送提供的抵押房产享有优先受偿权；（3）判令兴业银行就三联配送提供的质押商票享有优先受偿权，判令本公司对上述款项承担连带付款责任；（4）判令三联配送和本公司承担案件受理费24.18万元和财产保全费0.5万元。2008年4月，公司就该诉讼向济南市中级人民法院提出上诉。2008年6月，济南市中级人民法院以审判程序不合法撤消济南市历城区人民法院判决，并拟在2008年9月开庭重新审理此案。 2、2008年5月，济南嘉华事达电讯有限公司（下称“嘉华电讯”）以公司与山东三通电讯有限公司（下称“三通电讯”）、三联家电配送中心有限公司、山东三联商社等关联方拖欠货款199.33万元为由提起诉讼。2008年6月，济南市历下区人民法院开庭审理本案。2008年7月，法院判决如下：（1）公司与三通电讯支付嘉华电讯199.33万元以及相应利息，承担案件受理费；（2）其余关联方承担连带责任。2008年8月，济南市历下区人民法院通过银行扣划公司资金220.00万元。 3、2008年3月，厦门华侨电子股份有限公司济南经营部（下称“厦华电子”）以三联家电配送中心有限公司拖欠货款765.96万元为由提起诉讼。2008年5月，厦华电子追加诉讼，要求公司、山东三联商社、山东三联集团有限责任公司共同承担还款责任。2008年6月，济南市历下区人民法院首次开庭审理本案；近期，法院将第二次开庭审理本案。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内 关联交易定 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金 关联交易结算
容 价原则 额的比例(%) 方式
三联家电配送中心有 采购商品 采用公平的 供货价格=三联集团 96,847,871.26 11.09 现金及承兑
限公司 市场价格 进价+毛利-合同内
山东三通电讯有限公 返利-承兑贴息 49,752,346.50 5.69
司
山东三联集团有限责 28,255,790.81 3.23
任公司
合计 174,856,008.57 20.01
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2、资产、股权转让的重大关联交易
报告期内，公司无资产、股权转让的重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
报告期内公司未签订其他重大合同。
(十二)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
三联集团承诺：持有三联商社的非流通股股票自获得上市流通权之日起，除司法裁定、司法执行等不可抗力之外，72个月内不上市交易或者转让。 百文集团承诺：持有三联商社的非流通股股票自获得上市流通权之日起，12个月不上市交易或转让；24个月上市交易或转让的股份占公司股份总数不超过百分之五。
因司法执行，三联集团持有的公司2700万股有限售条件的流通股(占公司总股本的10.69%)于2008年3月4日过户给山东龙脊岛建设有限公司。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
报告期内，公司续聘会计师事务所事项经公司2007年年度股东大会审议通过。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
因公司披露的信息存在重大遗漏，中国证监会于2008年4月9日印发了行政处罚决定书(证监罚字[2008]23号)：对三联商社给予警告并处 40万元的罚款；对直接负责的主管人员张继升给予警告，并处以 10 万元的罚款；对其他直接责任人员崔葆瑾、刘学勤、张欣和于其华分别给予警告，并各处以5 万元的罚款；对其他直接责任人员李家勇给予警告，并处以3 万元的罚款。 对于中国证监会的处罚决定，公司将以此为深刻教训，认真学习有关法律、法规，严格遵守诚信原则，规范运作，杜绝此类事件再次发生。 (十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
公司2007年年度股东大会在审议《关于公司与三联集团续签〈商品采购合同〉的议案》及《关于公司2008年第一季度日常关联交易的议案》时，因第一大股东与第二大股东存在一定分歧，该两项议案均未获通过。 公司董事会拟择机再向股东大会提交该两项议案，并加强与第一大股东的交流与沟通以获得其支持，最终完成公司2008年关联交易事项的相关程序。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于公司控股股东股份解冻事项 《中国证券报》D012版、《上海 2008年1月9日 http://www.sse.com.cn
的公告 证券报》D20版
澄清公告 《中国证券报》D005版、《上海 2008年1月16日 http://www.sse.com.cn
证券报》D15版
关于公司控股股东股份冻结事宜 《中国证券报》D004版、《上海 2008年1月17日 http://www.sse.com.cn
的公告 证券报》D15版
2007年度业绩预告 《中国证券报》D012版、《上海 2008年1月30日 http://www.sse.com.cn
证券报》D20版
关于公司控股股东所持公司部分 《中国证券报》D004版、《上海 2008年2月5日 http://www.sse.com.cn
股份被司法拍卖的公告 证券报》D22版
股票交易异常波动公告 《中国证券报》A16版、《上海 2008年2月15日 http://www.sse.com.cn
证券报》D4版
关于收到济南市中级人民法院民 《中国证券报》D012版、《上海 2008年2月22日 http://www.sse.com.cn
事裁定书的公告 证券报》D27版
关于第一大股东变更的提示性公 《中国证券报》D005/006版、《 2008年3月4日 http://www.sse.com.cn
告、权益变动报告书 上海证券报》D31/32版
关于公司股东股份解除质押事项 《中国证券报》D005版、《上海 2008年3月4日 http://www.sse.com.cn
的公告 证券报》D31版
关于股东完成股份过户的公告 《中国证券报》D016版、《上海 2008年3月6日 http://www.sse.com.cn
证券报》D15版
股票交易异常波动公告 《中国证券报》D016版、《上海 2008年3月6日 http://www.sse.com.cn
证券报》D15版
股票交易异常波动公告 《中国证券报》D004版、《上海 2008年3月11日 http://www.sse.com.cn
证券报》D12版
关于公司股东股份冻结事宜的公 《中国证券报》D004版、《上海 2008年3月14日 http://www.sse.com.cn
告 证券报》D8版
关于公司第二大股东所持公司股 《中国证券报》C009版、《上海 2008年3月22日 http://www.sse.com.cn
份被司法拍卖的公告 证券报》16版
关于公司股东股份冻结事宜的公 《中国证券报》D192版、《上海 2008年3月28日 http://www.sse.com.cn
告 证券报》D63版
关于股份拍卖的公告 《中国证券报》A16版、《上海 2008年4月2日 http://www.sse.com.cn
证券报》D5版
诉讼判决公告 《中国证券报》D004版、《上海 2008年4月7日 http://www.sse.com.cn
证券报》A25版
关于公司股东股份冻结事宜的公 《中国证券报》C044版、《上海 2008年4月12日 http://www.sse.com.cn
告 证券报》51版
关于公司股东股份冻结事宜的公 《中国证券报》B08版、《上海 2008年4月16日 http://www.sse.com.cn
告 证券报》D26版
第六届董事会第二十三次会议决 《中国证券报》C084版、《上海 2008年4月19日 http://www.sse.com.cn
议公告、2007年年度报告 证券报》42版
第六届监事会第十二次会议决议 《中国证券报》C084版、《上海 2008年4月19日 http://www.sse.com.cn
公告 证券报》42版
关联交易公告 《中国证券报》C084版、《上海 2008年4月19日 http://www.sse.com.cn
证券报》42版
关于股份拍卖进展的公告 《中国证券报》D004版、《上海 2008年4月21日 http://www.sse.com.cn
证券报》A15版
股票交易异常波动公告 《中国证券报》D048版、《上海 2008年4月24日 http://www.sse.com.cn
证券报》D52版
2007年年度报告摘要更正公告 《中国证券报》D048版、《上海 2008年4月24日 http://www.sse.com.cn
证券报》D52版
上诉公告 《中国证券报》D048版、《上海 2008年4月24日 http://www.sse.com.cn
证券报》D52版
关于重新拍卖第二大股东所持公 《中国证券报》D048版、《上海 2008年4月24日 http://www.sse.com.cn
司股份的公告 证券报》D52版
关于公司高级管理人员缺位有关 《中国证券报》D112版、《上海 2008年4月25日 http://www.sse.com.cn
事项的公告 证券报》D89版
2008年第一季度报告 《中国证券报》D016版、《上海 2008年4月28日 http://www.sse.com.cn
证券报》A38版
关于受到中国证监会行政处罚的 《中国证券报》C12版、《上海 2008年4月30日 http://www.sse.com.cn
公告 证券报》D176版
关于重拍第二大股东所持公司股 《中国证券报》C12版、《上海 2008年4月30日 http://www.sse.com.cn
份具体事宜的公告 证券报》D176版
关于股份拍卖的公告 《中国证券报》B08版、《上海 2008年5月16日 http://www.sse.com.cn
证券报》D34版
关于公司股东股份冻结事宜的公 《中国证券报》C004版、《上海 2008年5月17日 http://www.sse.com.cn
告 证券报》18版
关于股份重拍进展的公告 《中国证券报》C12版、《上海 2008年5月27日 http://www.sse.com.cn
证券报》D10版
股票交易异常波动公告 《中国证券报》B04版、《上海 2008年5月29日 http://www.sse.com.cn
证券报》D19版
关于再次拍卖第二大股东所持公 《中国证券报》B08版、《上海 2008年5月30日 http://www.sse.com.cn
司股份的公告 证券报》D27版
第六届董事会第二十五次会议决 《中国证券报》C12版、《上海 2008年6月5日 http://www.sse.com.cn
议公告暨关于召开2007年年度股 证券报》D22版
东大会的通知
第六届监事会第十四次会议决议 《中国证券报》C12版、《上海 2008年6月5日 http://www.sse.com.cn
公告 证券报》D22版
股票交易异常波动公告 《中国证券报》D009版、《上海 2008年6月11日 http://www.sse.com.cn
证券报》D19版
关于股份拍卖申请停牌的公告 《中国证券报》D004版、《上海 2008年6月17日 http://www.sse.com.cn
证券报》D4版
关于更换股权分置改革保荐代表 《中国证券报》D012版、《上海 2008年6月18日 http://www.sse.com.cn
人的公告 证券报》D15版
关于第二大股东所持公司股份拍 《中国证券报》B01版、《上海 2008年6月26日 http://www.sse.com.cn
卖进展的公告 证券报》D14版
关于再次拍卖第二大股东所持公 《中国证券报》B01版、《上海 2008年6月26日 http://www.sse.com.cn
司股份的公告 证券报》D14版
关于2007年年度股东大会有关事 《中国证券报》D005版、《上海 2008年6月27日 http://www.sse.com.cn
项的说明 证券报》D14版
2007年年度股东大会决议公告、2 《中国证券报》C008版、《上海 2008年6月28日 http://www.sse.com.cn
007年度股东大会的法律意见书 证券报》18版
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
资产负债表
编制单位:三联商社股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 465,386,635.44 288,808,071.61
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 18,204,013.73 9,379,260.56
预付款项 3 108,880,914.42 351,421,656.50
应收利息
应收股利
其他应收款 4 7,972,987.77 18,953,453.95
存货 5 75,159,724.64 97,861,121.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 675,604,276.00 766,423,563.80
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 6 13,410,282.73 13,636,298.71
固定资产 7 166,907,282.70 169,060,710.26
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 8 1,592,205.54 2,008,212.21
递延所得税资产 9 2,489,042.01 1,844,111.04
其他非流动资产
非流动资产合计 184,398,812.98 186,549,332.22
资产总计 860,003,088.98 952,972,896.02
流动负债：
短期借款 11 55,000,000.00 109,600,000.00
交易性金融负债
应付票据 12 335,918,406.66 268,477,582.10
应付账款 13 130,174,293.64 142,838,852.64
预收款项 14 29,257,157.33 39,392,213.00
应付职工薪酬 15 5,992,210.47 6,196,511.59
应交税费 16 4,171,116.84 15,566,824.75
应付利息
应付股利 893,057.80 926,857.80
其他应付款 17 6,444,542.72 30,926,485.81
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 567,850,785.46 613,925,327.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 567,850,785.46 613,925,327.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 18 252,523,820.00 252,523,820.00
资本公积 19 45,079,477.98 45,079,477.98
减：库存股
盈余公积 20 22,328,966.38 22,328,966.38
未分配利润 21 -27,779,960.84 19,115,303.97
所有者权益（或股东权益）合计 292,152,303.52 339,047,568.33
负债和所有者（或股东权益）合计 860,003,088.98 952,972,896.02
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法定代表人: 冯伟忠 主管会计工作负责人:岳现堂 会计机构负责人:岳现堂
利润表
编制单位:三联商社股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 22 819,672,933.82 821,886,463.25
减：营业成本 22 788,592,415.94 776,912,566.96
营业税金及附加 815,143.41 659,114.32
销售费用 45,518,329.59 24,307,975.12
管理费用 25,998,186.10 15,599,959.29
财务费用 23 4,399,834.73 3,785,383.13
资产减值损失 24 261,594.59 -740,081.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -45,912,570.54 1,361,545.59
加：营业外收入 25 35,012.44 9,767.57
减：营业外支出 26 1,662,591.25 203,683.31
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -47,540,149.35 1,167,629.85
减：所得税费用 27 -644,884.54 3,040,924.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -46,895,264.81 -1,873,294.43
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.1857 -0.0086
（二）稀释每股收益（元/股） -0.1857 -0.0086
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法定代表人: 冯伟忠 主管会计工作负责人:岳现堂 会计机构负责人:岳现堂
现金流量表
编制单位:三联商社股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 836,335,462.02 914,794,684.47
收到的税费返还 746.37
收到其他与经营活动有关的现金 28 113,196,444.63 18,753,341.09
经营活动现金流入小计 949,531,906.65 933,548,771.93
购买商品、接受劳务支付的现金 672,333,114.10 833,335,481.39
支付给职工以及为职工支付的现金 25,928,472.31 9,355,314.61
支付的各项税费 18,597,309.20 16,247,774.97
支付其他与经营活动有关的现金 29 73,953,553.13 35,740,548.08
经营活动现金流出小计 790,812,448.74 894,679,119.05
经营活动产生的现金流量净额 158,719,457.91 38,869,652.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,567,590.88 45,944.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,567,590.88 45,944.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,567,590.88 -45,744.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,300,000.00 66,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2.01 8.68
筹资活动现金流入小计 30,300,002.01 66,800,008.68
偿还债务支付的现金 84,900,000.00 94,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,465,708.77 3,577,135.45
支付其他与筹资活动有关的现金 330.00 420.00
筹资活动现金流出小计 91,366,038.77 98,027,555.45
筹资活动产生的现金流量净额 -61,066,036.76 -31,227,546.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 96,085,830.27 7,596,362.11
加：期初现金及现金等价物余额 34,057,321.01 13,181,138.12
六、期末现金及现金等价物余额 130,143,151.28 20,777,500.23
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法定代表人: 冯伟忠 主管会计工作负责人:岳现堂 会计机构负责人:岳现堂
所有者权益变动表
编制单位:三联商社股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 19,115,303.97 339,047,568.33
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 19,115,303.97 339,047,568.33
三、本期增减变动金 -46,895,264.81 -46,895,264.81
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 -46,895,264.81 -46,895,264.81
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二） -46,895,264.81 -46,895,264.81
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东
）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 22,328,966.38 -27,779,960.84 292,152,303.52
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法定代表人: 冯伟忠 主管会计工作负责人:岳现堂 会计机构负责人:岳现堂
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 217,217,833.00 45,079,477.98 22,200,008.76 58,916,114.07 343,413,433.81
加：会计政策变更 1,289,576.20 1,289,576.20
前期差错更正
二、本年年初余额 217,217,833.00 45,079,477.98 22,200,008.76 60,205,690.27 344,703,010.01
三、本期增减变动金 -1,873,294.43 -1,873,294.43
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 -1,873,294.43 -1,873,294.43
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二） -1,873,294.43 -1,873,294.43
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 217,217,833.00 45,079,477.98 22,200,008.76 58,332,395.84 342,829,715.58
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法定代表人: 冯伟忠 主管会计工作负责人:岳现堂 会计机构负责人:岳现堂
（二）会计报表附注
三联商社股份有限公司
2008年半年度会计报表附注
遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三联商社股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身为郑州市百货文化用品公司。1989年9月，在合并郑州市百货公司和郑州市钟表文化用品公司，并向社会公开发行股票的基础上组建成立郑州百货文化用品股份有限公司。1992年6月公司增资扩股后，更名为郑州百文股份有限公司（集团）。1996年4月，经中国证监会批准，公司已发行的社会公众股股票在上海证券交易所挂牌交易。2003年8月，经国家工商行政管理总局核准，公司更名为三联商社股份有限公司。
公司注册资本原为197,582,119.00元。2003年6月24日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了公司重大资产重组过程中所涉及的111,362股已流通股份的回购手续，并于次日办理了回购股份的注销登记，注册资本相应减少至197,470,757.00元。2004年，公司以2003年末总股本197,470,757股为基数，向全体股东每10股送1股红股，计19,747,076股，每股面值1元，注册资本增至217,217,833.00元。
根据2007年6月18日召开的2007年第二次临时股东大会审议通过的《股权分置改革方案》，公司以现有流通股117,686,622股为基数，以未分配利润向股权分置改革方案实施股权登记日（2007年7月10日）登记在册的流通股股东每10股送3股，共35,305,987股，每股面值1元。由此，股本增至252,523,820.00元，注册资本仍为217,217,833.00元。
公司注册地址为济南市历下区趵突泉北路12号。法定代表人为冯伟忠。
本公司属商业企业，经营范围包括百货文化、五金交电、油墨及印刷器材、家具针纺织品、机械及器械、电子产品（不含无线电发射）、棉纱、矿产品（国家限制矿产除外）、建材、装饰材料销售；家电维修，彩扩，技术服务。
本公司的组织架构包括公司本部和16家分公司（详见：本会计报表附注“五、控股子公司及合营企业 （二）纳入汇总范围的分公司”。
一、会计报表编制基准
本报告期财务报表是以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他38项具体会计准则〔以下称《企业会计准则》（2006）或新会计准则〕的规定进行确认和计量，并基于本财务报表附注“三”所述重要会计政策、会计估计进行编制的。
本公司2006年度实际执行财政部于2000年12月29日颁布的《企业会计制度》以及相应的企业会计准则。公司以2007年1月1日为执行《企业会计准则》（2006）的首次执行日，确认该日的资产负债表期初数，并以此为基础，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的相关规定，对可比期间资产负债表期初数和利润表、现金流量表同期可比数据进行追溯调整，将调整后的金额作为本期财务报表的比较数据。
二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法
(一) 会计年度
本公司采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三) 记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
(四) 现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
(五) 金融资产和金融负债
金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。本公司的金融资产主要是应收款项。
1、应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，本公司是指对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，包括应收账款、其他应收款等，应收款项按照合同或协议价款作为初始入账金额。
2、应收款项减值损失的计量
（1）、坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回的应收款项，因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，以及公司董事会认可的其他情形。
（2）、坏账损失的核算方法：本公司将单项金额超过50万元的应收款项视为重大应收款项。在资产负债表日，公司对单项金额重大和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及公司关联方的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏帐准备；对单项测试未减值的应收款项，会同单项金额非重大的应收款项，按信用风险特征依帐龄划分为若干组合，在资产负债表日按以下比例计提坏账准备：
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账龄 计提比例
1年以内 10%
1～2年 20%
2～3年 40%
3～5年 60%
5年以上 80%
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（3）、坏账损失采用备抵法核算，对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
3、金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，本公司的金融负债为因购买商品或接受劳务而产生的应付账款、长期应付款、其他应付款等其他负债。本公司的其他负债按照其公允价值和相关费用之和作为初始入账金额。
(六) 存货及存货跌价准备的核算方法
1、存货分类：原材料、在途物资、库存商品、发出商品和低值易耗品。
2、计价方法：取得时以实际成本入账，发生的运杂费、装卸费等计入销售费用。原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算。
3、低值易耗品摊销：在领用时采用“一次摊销法”进行摊销。
4、存货的盘存制度：实行永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果有证据足以证明某项存货实质上已经发生减值，则按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以证明某项存货已无使用价值和转让价值，则对该项存货全额计提跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(七) 投资性房地产的核算方法
1、投资性房地产的分类：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产为已出租的房屋建筑物。
2、投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和后续计量。
取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。
3、投资性房地产减值准备的计提依据：公司在资产负债表日对投资性房地产进行检查，判断其是否存在可能发生减值的迹象，若认定投资性房地产存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。投资性房地产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、投资性房地产的转换和处置：投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(八) 固定资产核算方法
1、固定资产的确认条件和分类：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他等五类。公司采用直线法计提固定资产折旧。
2、固定资产按照成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产的后续计量。除已提足折旧继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧率和折旧额。并于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率
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类别 使用寿命 预计净残值 折旧率
房屋建筑物 30年 4% 3.20%
机器设备 5年 4% 19.20%
运输设备 8年 4% 12.00%
电子设备 5年 4% 19.20%
其他 5年 4% 19.20%
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与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
4、固定资产的减值。公司在资产负债表日对固定资产进行检查，判断其是否存在可能发生减值的迹象，对于存在减值迹象的进行减值测试，减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
5、固定资产的处置。公司出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将外置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(九) 借款费用的核算方法
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(十) 长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，本公司长期待摊费用主要包括固定资产大修理支出、租入固定资产改良支出及展厅展台装饰装修费。租入固定资产改良支出和租入资产的装饰装修费在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
(十一) 职工薪酬的核算方法
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应支付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产、无形资产、产品或劳务等的成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费等，按照工资总额的一定比例计算。
(十二) 预计负债的核算方法
1、确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十三) 收入的确认标准
1、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司即没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠计量时，确认为营业收入的实现。
2、提供劳务：劳务总收入和总成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠计量时，确认收入的实现。
(十四) 所得税的核算方法
1、所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。
2、递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司在确认递延所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。
对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及所得税负债的金额进行调整，除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债，相应的调整金额计入所有者权益以外，其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。
三、税项
(一) 增值税：税率为17%，以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。
(二) 企业所得税：根据中华人民共和国主席令第63号《中华人民共和国企业所得税法》、国家税务总局印发的国税发[2008]28号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的规定，自2008年1月1日起，公司所属各分公司施行汇总缴纳，执行25%的企业所得税税率。
(三) 营业税：按应税营业额的5%计缴。
(四) 城市维护建设税：除公司所属临朐分公司按应交流转税额的5%计缴外，其他单位均按应交流转税额7%计缴。
(五) 教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。
(六) 地方教育费附加：按应交流转税额的1%计缴。
(七) 房产税：以房产原值的70%作为计税依据，税率为1.2%。
(八）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1、主要会计政策变更的说明
本公司本报告期无会计政策变更。
2、会计的估计变更说明
本公司本报告期无会计估计变更。
3、重大会计差错更正
本公司本报告期无重大会计差错更正事项。
五、控股子公司及合营企业
(一) 公司所控制的子公司及合营企业
截止2008年6月30日，公司无子公司及合营企业。
(二) 纳入汇总范围的分公司
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序号 单位名称 地 点
1 三联商社股份有限公司山东采购分公司 山东·济南
2 三联商社股份有限公司济南家电分公司 山东·济南
3 三联商社股份有限公司济南电脑分公司 山东·济南
4 三联商社股份有限公司青岛家电分公司 山东·青岛
5 三联商社股份有限公司烟台家电分公司 山东·烟台
6 三联商社股份有限公司潍坊家电分公司 山东·潍坊
7 三联商社股份有限公司东营家电分公司 山东·东营
8 三联商社股份有限公司淄博家电分公司 山东·淄博
9 三联商社股份有限公司泰安家电分公司 山东·泰安
10 三联商社股份有限公司济宁家电分公司 山东·济宁
11 三联商社股份有限公司枣庄家电分公司 山东·枣庄
12 三联商社股份有限公司菏泽家电分公司 山东·菏泽
13 三联商社股份有限公司日照东港家电分公司 山东·日照
14 三联商社股份有限公司滕州家电分公司 山东·滕州
15 三联商社股份有限公司临沂家电分公司 山东·临沂
16 三联商社股份有限公司临朐家电分公司 山东·临朐
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六、会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
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项目 2008-6-30 2007-12-31
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金 79,373.11 85,481.05
银行存款 130,063,778.17 33,971,839.96
其中：美元
其他货币资金 335,243,484.16 254,750,750.60
合计 465,386,635.44 288,808,071.61
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说明：其他货币资金全部为银行承兑备付金。
注释2、应收账款
1、按账龄分类
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账龄 坏账准 2008-6-30 2007-12-31
备比例 账面余额 比例（% 坏账准备 账面余额 比例（ 坏账准备
） %）
1年以内 10% 17,662,274.96 82.26 1,758,592.74 8,015,801.24 70.01 801,580.13
1-2年 20% 987,676.08 4.60 164,171.09 1,625,085.27 14.19 325,017.05
2-3年 40% 2,045,804.81 9.53 818,321.93 1,002,667.32 8.76 401,066.93
3-5年 60% 627,707.60 2.92 378,363.96 658,427.10 5.75 395,056.26
5年以上 80% 148,218.00 0.69 148,218.00 148,218.00 1.29 148,218.00
合计 21,471,681.45 100.00 3,267,667.72 11,450,198.93 100.00 2,070,938.37
应收账款净值 18,204,013.73 9,379,260.56
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2、按类别分类
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类别 2008-6-30 2007-12-31
账面余额 比例（% 坏账准备 账面余额 比例（% 坏账准备
） ）
1、单项金额重大 6,686,130.36 837,226.69 6,091,160.45 53.20 792,639.35
2、单项金额不重大但按信 775,925.60 526,581.96 806,645.10 7.04 543,274.26
用风险特征组合后该组合的
风险较大
3、其他不重大 14,009,625.49 1,903,859.07 4,552,393.38 39.76 735,024.76
合计 21,471,681.45 3,267,667.72 11,450,198.93 100.00 2,070,938.37
应收账款净值 18,204,013.73 9,379,260.56
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说明：
(1) 单项金额重大的应收账款是指单笔余额为50万元以上的应收账款，经测试，不存在特别减值迹象，按账龄分析法提取坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指单笔余额50万元以下且账龄超过三年的应收账款。经测试，收回可能性很小的部分为148,218.00元，对其全额计提坏账准备，该等应收款项的账龄均为5年以上。该类型其他部分不存在特别减值迹象，按账龄分析法计提坏账准备。
其他不重大的应收账款是指单笔余额50万元以内且账龄三年以内的应收账款，经测试，不存在特别减值迹象，按账龄分析法计提坏账准备。
(2) 应收账款期末余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项详见本附注“七、关联方关系及其交易（三）关联方往来款项”。
(3) 应收账款期末余额较上年增长了87.52%，主要原因之一是对三联集团公司贵宾卡消费增长所致（顾客在三联集团购买的贵宾卡可在本公司刷卡消费，从而产生的本公司应收三联集团的款项）；原因之二是应收政府采购款增加所致。
(4)应收账款前五名金额合计
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账龄 2008-6-30 2007-12-31
账面余额 占全部余额比例(%) 账面余额 占全部余额比例(%)
1年以内 6,124,084.86 28.52 4,908,129.38 42.87
1-2年 856,930.07 7.48
2-3年 562,045.50 2.62 326,101.00 2.85
3年以上
合计 6,686,130.36 31.14 6,091,160.45 53.20
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注释3、预付款项
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账龄 2008-6-30 2007-12-31
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 88,269,675.28 81.07 264,141,241.81 75.16
1-2年 11,219,821.35 10.30 37,774,873.84 10.75
2-3年 8,611,468.52 7.91 48,910,205.18 13.92
3年以上 779,949.27 0.72 595,335.67 0.17
合计 108,880,914.42 100.00 351,421,656.50 100.00
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说明：
1、预付款项期未余额中，持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款详见本附注“七、关联方关系及其交易（三）关联方往来款项”。
2、预付款项期末余额中预付三联家电配送中心有限公司的款项为43,431,522.09元、预付山东三通电讯有限公司的款项为13,694,459.25元。
3、2008年2月21日，公司收到关联方山东三联集团有限责任公司偿还现金1.5亿元人民币；2008年2月29日，公司收到关联方山东三联集团有限责任公司偿还现金9,750.00万元人民币；2008年3月12日，公司收到关联方山东三联集团有限责任公司偿还现金2,000.00万元人民币；2008年3月28日，公司收到关联方山东三联集团有限责任公司偿还现金8,000.00万元人民币；2008年5月27日，公司收到关联方山东三联集团有限责任公司偿还现金1,000.00万元人民币；共计收到人民币35,750.00万元。
注释4、其他应收款
1、按账龄分类
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账龄 坏账准备 2008-6-30 2007-12-31
比例 账面余额 比例（% 坏账准备 账面余额 比例（% 坏账准备
） ）
1年以内 10% 6,537,849.06 60.09 1,267,587.22 18,709,880.34 82.14 2,184,859.03
1-2年 20% 1,643,944.72 15.11 358,045.24 1,097,816.71 4.82 219,563.34
2-3年 40% 1,709,824.94 15.72 666,809.97 1,821,371.81 8.00 728,548.73
3-5年 60% 978,189.98 8.99 606,398.38 1,138,340.78 5.00 683,004.47
5年以上 80% 10,099.40 0.09 8,079.52 10,099.40 0.04 8,079.52
合计 10,879,908.10 100.00 2,906,920.33 22,777,509.04 100.00 3,824,055.09
其他应收款净值 7,972,987.77 18,953,453.95
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2、按类别分类
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类别 2008-6-30 2007-12-31
账面余额 比例（% 坏账准备 账面余额 比例（% 坏账准备
） ）
1、单项金额重大 4,721,196.12 43.39 472,119.61 12,756,823.89 67.31 1,275,682.39
2、单项金额不重大但按 988,289.38 9.08 614,477.90 377,226.75 1.66 331,187.46
信用风险特征组合后该组
合的风险较大
3、其他不重大 5,170,422.60 47.53 1,820,322.82 9,643,458.40 31.03 2,217,185.24
合计 10,879,908.10 100 2,906,920.33 22,777,509.04 100.00 3,824,055.09
其他应收款净值 7,972,987.77 18,953,453.95
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说明：
1、单项金额重大的其他应收款是指单笔余额为50万元以上的其他应收款，经测试，不存在特别减值迹象，按账龄分析法计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指单笔余额50万元以下且账龄超过三年的其他应收款，经测试，不存在特别减值迹象，按账龄分析法计提坏账准备。
其他不重大的其他应收款是指单笔余额50万元以内且账龄三年以内的其他应收款。经测试，收回可能性不大的部分为348,745.55元，对其全额计提坏账准备；该类型其他部分不存在特别减值迹象，按账龄分析法计提坏账准备。
2、其他应收款期末余额中，持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项详见本附注“七、关联方关系及其交易(三)关联方往来款项”。
3、其他应收款前5名金额合计
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账龄 2008-6-30 2007-12-31
账面余额 占全部余额比例(%) 账面余额 占全部余额比例(%)
1年以内 4,721,196.12 43.39 12,628,094.53 55.44
1-2年
2-3年 620,000.00 2.72
3年以上
合计 4,721,196.12 43.39 13,248,094.53 58.16
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注释5、存货及存货跌价准备
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项目 2008-6-30 2007-12-31
账面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备
原材料 12,398.69
库存商品 78,026,689.93 3,659,080.13 101,525,802.62 3,677,080.13
发出商品 792,114.84
存货余额合计 78,818,804.77 3,659,080.13 101,538,201.31 3,677,080.13
存货净额 75,159,724.64 97,861,121.18
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说明：公司期末对存货进行检查，发现部分存货货龄较长、市场销售价格下跌幅度较大，公司对其计提了存货跌价准备。
注释6、投资性房地产
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项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原价合计 14,126,000.00 14,126,000.00
1、房屋、建筑物 14,126,000.00 14,126,000.00
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 489,701.29 226,015.98 715,717.27
1、房屋、建筑物 489,701.29 226,015.98 715,717.27
2、土地使用权
三、减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、账面价值合计 13,636,298.71 226,015.98 13,410,282.73
1、房屋、建筑物 13,636,298.71 226,015.98 13,410,282.73
2、土地使用权
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说明：
1、投资性房地产是原在“固定资产”项目反映的房屋建筑物——中银大厦(22层)，公司将其对外出租，因而调整至“投资性房地产”项目反映。
2、公司期末对投资性房地产进行检查，未发现减值迹象，因此，无需计提减值准备。
3、公司的投资性房地产采用成本模式进行后续计量，本报告期内不存在投资性房地产转换的情况。
注释7、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
1、固定资产原值
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类别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
房屋建筑物 207,604,700.57 207,604,700.57
机器设备 251,575.00 251,575.00
运输设备 124,458.60 543,717.70 668,176.30
电子设备 7,144,567.57 1,117,697.49 45,574.48 8,216,690.58
其他 74,640.71 36,029.77 110,670.48
合计 215,199,942.45 1,697,444.96 45,574.48 216,851,812.93
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2、累计折旧
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类别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
房屋建筑物 40,397,238.49 3,321,700.62 43,718,939.11
机器设备 162,452.29 6,315.72 168,768.01
运输设备 119,480.58 16,311.54 135,792.12
电子设备 5,125,058.09 488,523.53 36,639.55 5,576,942.07
其他 50,444.95 9,386.18 59,831.13
合计 45,854,674.40 3,842,237.59 36,639.55 49,660,272.44
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3、固定资产减值准备
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类别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
房屋建筑物
机器设备
运输设备
电子设备 284,557.79 300.00 284,257.79
其他
合计 284,557.79 300.00 284,257.79
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4、固定资产净额
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类别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
房屋建筑物 167,207,462.08 3,321,700.62 163,885,761.46
机器设备 89,122.71 6,315.72 82,806.99
运输设备 4,978.02 543,717.70 16,311.54 532,384.18
电子设备 1,734,951.69 1,117,697.49 497,158.46 2,355,490.72
其他 24,195.76 36,029.77 9,386.18 50,839.35
合计 169,060,710.26 1,697,444.96 3,850,872.52 166,907,282.70
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说明：
1、公司期末对固定资产进行逐项检查，未发现固定资产存在减值迹象，故未计提固定资产减值准备；公司本期处理部分固定资产，其对应的减值准备相应转销。
2、公司以济南市历下区趵突泉北路12号房产(济房权证历字第087632号、历下国用(2002)字第0100501号)向银行抵押，办理贷款，其中：
(1)以地下一层、地下二层向泰安市泰山区农村信用合作联社财源信用社抵押，办理银行贷款3,000.00万元，该抵押部分房产面积9,524.40平方米，评估值10,027.32万元。
(2)以地上二层向潍坊商业银行东关支行抵押，办理银行贷款2,500.00万元，该抵押部分房产面积3,124.60平方米，评估值6,105.78万元。
注释8、长期待摊费用
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费用类别 原始发生额 2007-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008-6-30 剩余摊销
年限
装修费 2,126,342.34 2,008,212.21 -74,819.78 341,186.89 459,317.02 1,592,205.54 28个月
合计 2,126,342.34 2,008,212.21 -74,819.78 341,186.89 459,317.02 1,592,205.54
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说明：长期待摊费用为淄博家电分公司临淄营业厅租赁的房屋进行装修重新开业所发生的费用，摊销期限为3年，已摊销8个月。
注释9、递延所得税资产
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暂时性差异项目 2008-6-30 2007-12-31
坏账准备 1,503,207.53 1,099,800.83
存货跌价准备 914,770.03 674,668.17
固定资产减值准备 71,064.45 69,642.04
合计 2,489,042.01 1,844,111.04
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注释10、资产减值准备
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项目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回额 转出额
坏账准备 5,894,993.46 1,556,776.52 1,277,181.93 6,174,588.05
存货跌价准备 3,677,080.13 18,000.00 3,659,080.13
固定资产减值准备 284,557.79 300.00 284,257.79
合计 9,856,631.38 1,556,776.52 1,277,181.93 18,300.00 10,117,925.97
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说明：
1、坏账准备转回额1,277,181.93元，系前期已计提坏账准备的应收款项于本期收回，其对应的坏账准备相应转回。
2、存货跌价准备转出额18,000.00元，系对前期已计提跌价准备的存货进行处理，其对应跌价准备相应转销。
3、固定资产减值准备转出额300.00元，系对前期已计提减值准备的固定资产进行处理，其对应减值准备相应转销。
注释11、短期借款
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借款类别 2008-6-30 2007-12-31
担保借款 55,000,000.00 109,400,000.00
信用借款 200,000.00
合计 55,000,000.00 109,600,000.00
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注释12、应付票据
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种类 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票 335,918,406.66 254,750,488.10
商业承兑汇票 13,727,094.00
合计 335,918,406.66 268,477,582.10
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注释13、应付账款
应付账款期末余额为130,174,293.64元，期初余额为142,838,852.64元。
说明：
1、应付账款期末余额中，持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项详见本附注“七、关联方关系及其交易（三）关联方往来款项”。
2、期末余额中1年以上应付款项35,151,802.49元，其中包括根据《债务托管协议》由百文集团代为管理和偿还应付款项25,690,152.35元，剩余部分主要是欠付关联方的款项。
注释14、预收款项
预收账款期末余额为29,257,157.33元，期初余额为39,392,213.00元。
说明：
1、预收账款期末余额中，持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项详见本附注“七、关联方关系及其交易（三）关联方往来款项”。
2、期末余额中账龄超过1年的预收账款为940,468.45元，主要是尚未结算的少量尾款。
注释15、应付职工薪酬
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项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 111,617.25 14,854,476.61 14,940,929.25 25,164.61
二、职工福利费 261,059.11 302,205.07 -41,145.96
三、社会保险费 2,705,701.52 4,732,406.33 5,120,077.72 2,318,030.13
其中：1、医疗保险费 590,618.65 1,159,239.06 1,181,167.96 568,689.75
2、基本养老保险费 1,842,917.62 3,298,598.15 3,627,323.98 1,514,191.79
3、年金缴费
4、失业保险费 180,894.98 170,633.70 196,658.93 154,869.75
5、工伤保险费 35,307.54 74,056.56 77,099.99 32,264.11
6、生育保险费 55,962.73 29,878.86 37,826.86 48,014.73
四、住房公积金 827,049.75 1,739,528.16 1,776,920.42 789,657.49
五、工会经费和职工教育经费 2,552,143.07 492,190.36 152,440.23 2,891,893.20
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 425,082.29 408,751.29 16,331.00
八、其他 91,782.98 99,502.98 -7,720.00
合计 6,196,511.59 22,596,525.84 22,800,826.96 5,992,210.47
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说明：应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴的期末余额中，没有拖欠性质或工效挂钩的情况。
注释16、应交税费
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项目 税率 2008-6-30 2007-12-31
增值税 17% 2,778,329.76 8,421,081.42
城市维护建设税 5%、7% 201,309.42 593,530.93
营业税 5% 52,272.60 464,840.42
个人所得税 33,787.26 24,327.50
企业所得税 25% 519,421.97 5,190,876.49
房产税 444,468.12 435,953.16
土地使用税 9,135.60 22,839.00
印花税 5,610.98 62,480.90
教育费附加 3% 75,329.58 243,412.98
地方教育费附加 1% 39,708.32 95,738.72
残疾人保障金 11,743.23 11,743.23
合计 4,171,116.84 15,566,824.75
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说明：因施行总分机构汇总缴纳执行的所得税税率均为25%
注释17、其他应付款
其他应付款期末余额为6,444,542.72元，期初余额为30,926,485.81元。
说明：
1、其他应付款期末余额中，关联方款项详见本附注“七、关联方关系及其交易（三）关联方往来款项”。
2、其他应付款期末较期初减少79.16%，主要原因是潍坊等分公司偿还向其他单位的暂借流动资金。
注释18、股本（单位：万元）
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项目 2007-12-31 本次变动增减（+,-） 2008-6-30
数量 比例% 发行 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例%
新股 股
一、有限售条件股份 9,953.12 39.41 9,953.12 39.41
1、国家持股 1,588.28 6.29 1,588.28 6.29
2、国有法人持股 0.00 0.00
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股 8,364.84 33.12 8,364.84 33.12
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
二、无限售条件股份 15,299.26 60.59 15,299.26 60.59
1、人民币普通股 15,299.26 60.59 15,299.26 60.59
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 25,252.38 100.00 25,252.38 100.00
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注释19、资本公积
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项目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
股本溢价
拨款转入
其他资本公积 45,079,477.98 45,079,477.98
合计 45,079,477.98 45,079,477.98
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注释20、盈余公积
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项目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
法定公积金 22,328,966.38 22,328,966.38
合计 22,328,966.38 22,328,966.38
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注释21、未分配利润
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项目 2008-6-30 2007-12-31
年初未分配利润 19,115,303.97 60,076,732.65
加：净利润 -46,895,264.81 -5,655,441.68
减：提取法定盈余公积
股权分置改革送股 35,305,987.00
期末未分配利润 -27,779,960.84 19,115,303.97
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注释22、营业收入、营业成本
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、主营业务收入 803,656,941.12 804,649,214.08
主营业务成本 784,799,910.41 774,030,466.48
主营业务利润 18,857,030.71 30,618,747.60
毛利率 2.35% 3.81%
二、其他业务收入 16,015,992.70 17,237,249.17
其他业务成本 3,792,505.53 2,882,100.48
其他业务利润 12,223,487.17 14,355,148.69
毛利率 76.32% 83.28%
三、营业收入合计 819,672,933.82 821,886,463.25
营业成本合计 788,592,415.94 776,912,566.96
营业利润合计 31,080,517.88 44,973,896.29
毛利率合计 3.79% 5.47%
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1、主营业务收入、主营业务成本按业务性质（行业）列示
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业务性质（行业） 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
商业 803,656,941.12 784,799,910.41 804,649,214.08 774,030,466.48
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2、主营业务收入、主营业务成本按地区分布列示
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业务地区 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
山东 803,656,941.12 784,799,910.41 804,649,214.08 774,030,466.48
合计 803,656,941.12 784,799,910.41 804,649,214.08 774,030,466.48
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3、向前5名客户销售的收入总额及占公司主营业务收入的比例
本公司为商业零售企业，统计销售前5名没有意义。
注释23、财务费用
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类别 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 5,730,245.21 3,841,022.61
减：利息收入 4,807,813.48 2,603,806.98
汇兑损益
其他 3,477,403.00 2,548,167.50
合计 4,399,834.73 3,785,383.13
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注释24、资产减值损失
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 279,594.59 -740,081.16
存货跌价损失 -18,000.00
固定资产减值损失
合计 261,594.59 -740,081.16
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注释25、营业外收入
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类别或内容 2008年1-6月 2007年1-6月
政府补助
赔偿收入
处置固定资产收入 8,280.00 7,651.20
其他 26,732.44 2,116.37
合计 35,012.44 9,767.57
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注释26、营业外支出
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类别或内容 2008年1-6月 2007年1-6月
固定资产清理支出 213.30 5,092.94
赔偿支出
罚款支出 1,607,837.55 166,182.47
捐赠支出 34,540.40 5,000.00
其他 20,000.00 27,407.90
合计 1,662,591.25 203,683.31
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注释27、所得税费用
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类别或内容 2008年1-6月 2007年1-6月
本期所得税费用 46.43 3,065,486.66
递延所得税费用 -644,930.97 -24,562.38
合计 -644,884.54 3,040,924.28
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注释28、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金113,196,444.63元，主要系收到的与其他单位的往来等款项。
注释29、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金73,953,553.13元，主要系支付的管理费用、营业费用及与其他单位的往来等款项。
注释30、现金流量表补充资料
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补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -46,895,264.81 -1,873,294.43
加：资产减值准备 261,294.59 -740,081.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,068,253.57 4,037,649.60
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 341,186.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列 -2,558.26
）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 213.30
财务费用（收益以“-”号填列） 3,577,546.77
投资损失（收益以“-”号填列） 6,466,036.76
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -24,562.38
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -644,930.97
存货的减少（增加以“-”号填列） 22,719,396.54 4,000,927.15
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 12,011,174.09 13,810,529.29
经营性应付项目的增加（减：减少） 160,438,410.62 16,219,772.57
其他 -46,312.67 -136,276.27
经营活动产生的现金流量净额 158,719,457.91 38,869,652.88
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 130,143,151.28 20,777,500.23
减：现金的期初余额 34,057,321.01 13,181,138.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 96,085,830.27 7,596,362.11
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说明：
现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中“货币资金”的期末余额和期初余额存在差异，该等差异是其他货币资金中的银行承兑汇票保证金。在编制现金流量表时考虑到该等货币资金的用途已受限制，故未将其计入“现金”中。
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关 经济性质 法定代表人 备注
系
山东三联集团有限责任 济南市 商贸、电子信息、旅游、房地 第二大股东 联营企业 张继升
公司 产
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2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元）
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企业名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 备注
山东三联集团有限责任公司 200000 200000
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：元）
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企业名称 期初数 本期增减（＋、－） 期末数
金额 比例% 金额 比例%
山东三联集团有限责任公司 53,168,615 21.05 -30,386,013 22,782,602 9.02 人民币
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4、不存在控制关系的关联方关系的性质：
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企业名称 与本企业关系
山东龙脊岛建设有限公司 第一大股东
郑州百文集团有限公司 第三大股东
三联家电配送中心有限公司 同一母公司
山东三通电讯有限公司 同一母公司
三联集团广告公司 同一母公司
济南百灵信息科技公司 同一母公司
三联集团音像发行公司 同一母公司
田横岛旅游度假村 同一母公司
山东三联商社 同一母公司
山东三联城市建设有限责任公司 同一母公司
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(二) 关联方交易
1、定价政策：采用公平的市场价格。
2、购进商品：
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企业名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 占总采购比例 金额 占总采购比例
% %
三联家电配送中心有限公司 96,847,871.26 11.09% 165,836,897.46 20.71%
山东三通电讯有限公司 49,752,346.50 5.69% 111,517,525.35 13.93%
山东三联集团有限责任公司 28,255,790.81 3.23% 42,553,060.79 5.31%
小计 174,856,008.57 20.01% 319,907,483.60 39.96%
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3、租赁：
根据本公司与三联集团公司签订的协议，公司本部及部分分公司租赁三联集团及关联方的房屋，本期支付租赁费2,268,019.32元。
4、代理：
（1）本公司委托三联集团公司承担本公司家用电器的售后维修，本期支付维修费用1,669,993.70元。
（2）本公司委托三联集团公司承担本公司的物业管理、保卫及办公用品的采购，本期支付物业管理费用1,319,602.25元、安全保卫费30,000.00元、办公用品38,811.12元。
（3）本公司委托三联集团公司代收代缴水电暖等燃料及动力费用，本期支付1,244,384.91元。
（4）本公司委托三联集团广告公司代理广告业务，本期支付广告费822,000.00元。
5、签订合同：
本公司原与三联集团公司签订《商品购销合同》，三联集团公司根据本公司需求，及时提供符合国家质量标准的各种家电商品。购销商品的定价遵循公开、公平、公正和互惠互利的原则，考虑返利和折扣因素，购销价格原则上不高于厂家供应价格。原《商品购销合同》合同已于2007年12月31日到期，因第一大股东与第二大股东存在一定分歧，公司2007年年度股东大会在审议《关于公司与三联集团续签〈商品采购合同〉的议案》时，未获通过。本报告期内的关联交易遵循原合同的主要条款。
6、商标许可：
公司与三联集团签订的《商标许可使用合同》约定，鉴于三联集团是本公司的第一大股东，三联集团许可本公司在“三联”商标的注册区域内在家电（包括家电类产品、通讯类产品和信息类产品等）零售领域使用“三联”商标。使用期限自合同生效日起，至“三联”商标有效期满止（包括续展的期限）。
7、托管债务：
根据《债务托管协议》，本公司应付账款期末余额中的25,690,152.35元及或有负债由百文集团代为管理和偿还。
(三) 关联方往来款项
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项目及关联方名称 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例% 金额 比例%
1、应收账款
三联家电配送中心有限公司 27,555.00 0.24
山东三通电讯有限公司 5,007.68 0.02 5,007.68 0.04
山东三联集团有限责任公司 7,033,976.48 32.76 4,881,408.22 42.63
合计 7,038,984.16 32.78 4,913,970.90 42.92
2、其他应收款
三联家电配送中心有限公司 49,718.16 0.46 660,672.90 2.90
山东三联集团有限责任公司 775,466.87 7.13 12,667,538.34 55.61
三联集团广告公司 9,867.35 0.04
合计 825,185.03 7.59 13,338,078.59 58.56
3、预付账款
三联家电配送中心有限公司 43,431,522.09 39.89 236,078,199.60 63.20
山东三通电讯有限公司 13,694,459.25 12.58 55,810,429.64 14.94
山东三联集团有限责任公司 24,927,255.20 6.67
合计 57,125,981.34 52.47 316,815,884.44 84.81
4、应付票据
三联家电配送中心有限公司 39,229,296.00 14.61
山东三通电讯有限公司 4,086,200.00 1.52
山东三联集团有限责任公司 13,800,487.86 5.14
合计 57,115,983.86 21.27%
5、应付帐款
山东三联集团有限责任公司 42,995,019.74 33.03
6、预收账款
山东三联集团有限责任公司 10,984.43 0.03
三联家电配送中心有限公司
合计 10,984.43 0.03
7、其他应付款
三联家电配送中心有限公司 714,801.45 2.31
山东三联集团有限责任公司 1,574,108.38 5.09
三联集团广告公司 0.00
三联城市建设有限责任公司 100,000.00 1.55 100,000.00 0.32
合计 100,000.00 1.55 2,388,909.83 7.72
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说明：截止到2008年6月30日，公司应收山东三联集团有限责任公司、三联家电配送中心有限公司、山东三通电讯有限公司等关联方款项合计21,895,130.79元。
八、或有事项
1、2003年度，公司将2001年重大重组前遗留债务余额中的118,886,078.73元转移给百文集团，由百文集团继续负责处理。公司在转移上述债务时，未能与债权人取得联系，若债权人主张权利，公司是第一责任人，承担偿还义务。但上述债务已经超过法律诉讼时效，实际上已无须履行偿还义务，且三联集团对百文集团履行偿还义务提供担保。因此，上述已转移的负债虽然形成公司的或有负债，但支付的可能性很小。
2、本公司在报告期内发生或尚未终结的重大诉讼、仲裁事项：
原告甘肃长风宝安实业股份有限公司诉本公司、郑州申达制冷家电实业有限公司欠货款181.9万元，2001年3月29日本公司收到甘肃省兰州市中级人民法院送达的诉状，此案一审开庭审理后尚未判决。
根据《债务托管协议》，本公司或有负债由百文集团代为管理和偿还。三联集团公司为百文集团履行义务提供担保。
九、承诺事项
截止本报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
(一) 股东变更情况说明
2008年7月29日，因山东三联集团有限责任公司与济南商业银行存在债务纠纷，济南市中级人民法院（下称“济南市中院”）委托山东嘉禾国际拍卖有限公司，在济南市中院二楼新闻发布中心公开拍卖山东三联集团有限责任公司（下称“三联集团”）所持公司22,765,602股有限售条件的流通股股权。经过公开竟价，北京战圣投资有限公司（下称“北京战圣”）以13,522.77万元（5.94元/股）竞买成交。
2008年8月14日，公司收到济南市中院（2008）济中法执字第324-3、325-3、326-3、327-3号民事裁定书，裁定如下：1、将被执行人三联集团持有公司22,765,602股有限售条件的流通股过户到买受人北京战圣名下；2、买受人北京战圣自本裁定书送达之日起三十日内到有关部门办理过户手续。
根据民事裁定书并在上述权益变动完成后，北京战圣将成为本公司的第二大股东。
(二) 重大诉讼说明
1、2006年12月，兴业银行向三联家电配送中心有限公司（下称“三联配送”）发放4000万元抵押贷款（抵押物为三联配送在济南市一幢房产的地下2-3层以及地上1-6层，其评估价值为6535.96万元），贷款到期日为2007年6月。三联配送同时将本公司在前期出具给三联配送的4000万元商业承兑汇票质押给兴业银行。前述贷款到期后，三联配送未能履行还款义务，兴业银行于2007年9月，起诉三联配送及本公司。本案于2007年11月在济南市历城区人民法院开庭审理。2008年2月，法院判令公司承担连带责任：（1）判令三联配送偿还借款本金4000万元以及相应利息；（2）判令兴业银行就三联配送提供的抵押房产享有优先受偿权；（3）判令兴业银行就三联配送提供的质押商票享有优先受偿权，判令本公司对上述款项承担连带付款责任；（4）判令三联配送和本公司承担案件受理费24.18万元和财产保全费0.5万元。2008年4月，公司就该诉讼向济南市中级人民法院提出上诉。2008年6月，济南市中级人民法院以审判程序不合法撤消济南市历城区人民法院判决，并拟在2008年9月开庭重新审理此案。
2、2008年5月，济南嘉华事达电讯有限公司（下称“嘉华电讯”）以公司与山东三通电讯有限公司（下称“三通电讯”）、三联家电配送中心有限公司、山东三联商社等关联方拖欠货款199.33万元为由提起诉讼。2008年6月，济南市历下区人民法院开庭审理本案。2008年7月，法院判决如下：（1）公司与三通电讯支付嘉华电讯199.33万元以及相应利息，承担案件受理费；（2）其余关联方承担连带责任。2008年8月，济南市历下区人民法院通过银行扣划公司资金220.00万元。
3、2008年3月，厦门华侨电子股份有限公司济南经营部（下称“厦华电子”）以三联家电配送中心有限公司拖欠货款765.96万元为由提起诉讼。2008年5月，厦华电子追加诉讼，要求公司、山东三联商社、山东三联集团有限责任公司共同承担还款责任。2008年6月，济南市历下区人民法院首次开庭审理本案；近期，法院将第二次开庭审理本案。
（三）负债偿还情况
2008年8月1日，公司偿还泰安市泰山区农村信用合作联社财源信用社短期借款3000万元。
十一、其他重要事项
截止本报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、补充资料
(一) 非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：
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序号 项目 2008年6月
1 非流动资产处置损益 -213.30
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3 计入当期损益的政府补助
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
6 非货币性资产交换损益
7 委托投资损益
8 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
9 债务重组损益
10 企业重组费用
11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,627,365.51
15 其他（冲销以前年度应付福利费余额）
16 合并非经常性损益小计 -1,627,578.81
17 减：所得税影响数
18 归属于少数股东的非经常性损益
19 归属于母公司普通股股东的非经常性损益
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(二) 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益如下：
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项目 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -16.0516 -14.8591 -0.1857 -0.1857
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -15.4946 -14.3434 -0.1793 -0.1793
净利润
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八、备查文件目录
1.（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2.（二）报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿
董事长：冯伟忠
三联商社股份有限公司
2008年8月25日