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公司公告

ST美讯:国美通讯设备股份有限公司2023年半年度报告2023-08-29  

                                                   2023 年半年度报告



公司代码:600898                               公司简称:ST 美讯




                   国美通讯设备股份有限公司
                       2023 年半年度报告




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一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
     完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人宋林林、主管会计工作负责人郭晨及会计机构负责人(会计主管人员)郭晨声明:
     保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无


六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     此报告中所涉及的行业前景、未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实
质承诺,敬请投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否


八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否

九、   是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否

十、   重大风险提示
     公司在本报告中描述了存在的行业风险、市场风险等,敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”。

十一、 其他
□适用 √不适用




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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节     管理层讨论与分析............................................................................................................. 6
第四节     公司治理........................................................................................................................... 12
第五节     环境与社会责任............................................................................................................... 14
第六节     重要事项........................................................................................................................... 15
第七节     股份变动及股东情况....................................................................................................... 33
第八节     优先股相关情况............................................................................................................... 35
第九节     债券相关情况................................................................................................................... 35
第十节     财务报告........................................................................................................................... 36




                             一、载有董事长签名并加盖公司公章的半年度报告文本;
                             二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章
    备查文件目录             的会计报表;
                             三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正
                             本及公告的原稿。




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                                 第一节           释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
国美通讯、三联商社、公司、本公司  指    国美通讯设备股份有限公司,曾用名“三联商社股
                                        份有限公司”
山东龙脊岛、控股股东              指    山东龙脊岛建设有限公司
北京战圣、控股股东之一致行动人    指    北京战圣投资有限公司
国美零售                          指    国美零售控股有限公司
山东大中                          指    山东大中电器有限公司
济南国美                          指    济南国美电器有限公司
国美电器                          指    国美电器有限公司
国美控股集团                      指    国美控股集团有限公司
美昊投资                          指    北京美昊投资管理有限公司
德景电子                          指    浙江德景电子科技有限公司
京美电子                          指    嘉兴京美电子科技有限公司
德恳电子                          指    惠州德恳电子科技有限公司
浙江国美通讯                      指    国美通讯(浙江)有限公司
上海爱优威                        指    上海爱优威软件开发有限公司
联美智科                          指    北京联美智科商业有限公司
亨安会计师事务所                  指    广东亨安会计师事务所(普通合伙)
三联集团                          指    山东三联集团有限责任公司
三联商务                          指    山东三联商务服务有限公司,曾用名“三联家电配
                                        送中心有限公司”
中国证监会、证监会                指    中国证券监督管理委员会
上交所、交易所                    指    上海证券交易所
本报告期、报告期、本期            指    2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元、万元                          指    人民币元、人民币万元



                        第二节   公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                       国美通讯设备股份有限公司
公司的中文简称                       国美通讯
公司的外文名称                       Gome Telecom Equipment Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写                   GMTC
公司的法定代表人                     宋林林


二、 联系人和联系方式
                        董事会秘书                              证券事务代表
姓名       郭晨                                   王伟静
联系地址   山东省济南市历下区趵突泉北路 12 号     山东省济南市历下区趵突泉北路 12 号
电话       0531-86096772、86096773                0531-86096772、86096773
传真       0531-86096773                          0531-86096773
电子信箱   gmtc600898@gometech.com.cn             gmtc600898@gometech.com.cn


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三、 基本情况变更简介
公司注册地址                          山东省济南市历下区趵突泉北路12号
公司注册地址的历史变更情况            河南省郑州市南阳路2号
公司办公地址                          山东省济南市历下区趵突泉北路12号
公司办公地址的邮政编码                250011
公司网址                              http://gomecomm.com.cn/
电子信箱                              gmtc600898@gometech.com.cn
报告期内变更情况查询索引              无


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称            中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的网站地址              http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引              无


五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码            变更前股票简称
A股      上海证券交易所 ST美讯   600898   国美通讯、ST美讯、*ST美讯、三联商社
                                          、ST三联、*ST三联、郑百文

六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                        本报告期                         本报告期比上年
          主要会计数据                                    上年同期
                                      (1-6月)                           同期增减(%)
营业收入                                22,914,027.35     79,309,616.11            -71.11
归属于上市公司股东的净利润            -33,711,868.85     -25,161,312.34          不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                       -34,137,025.27    -25,427,803.30            不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额             -26,466,675.01    -43,331,904.95           不适用
                                                                          本报告期末比上
                                      本报告期末          上年度末
                                                                          年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产              -1,806,721.71     32,345,413.58           不适用
总资产                                 352,736,606.50    410,659,727.19             -14.10


(二) 主要财务指标
                                        本报告期                          本报告期比上年
          主要财务指标                                   上年同期
                                      (1-6月)                            同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                      -0.1181            -0.0882              不适用
稀释每股收益(元/股)                      -0.1181            -0.0882              不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                               -0.1196         -0.0891             不适用
(元/股)
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加权平均净资产收益率(%)                      -217.64         -25.82           不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资
                                               -220.39         -26.09           不适用
产收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用


八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用


九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                   非经常性损益项目                          金额       附注(如适用)
非流动资产处置损益                                             2,201.09
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政        395,297.08
府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         25,493.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目                           16,115.77
减:所得税影响额
    少数股东权益影响额(税后)                               13,951.42
合计                                                        425,156.42

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用


十、 其他
□适用 √不适用


                          第三节        管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
    (一)报告期内行业情况
    根据中国证监会《上市公司行业分类指引》,公司所属行业分类为“C39 计算机、通信和其他
电子设备制造业”。
    2023 年上半年,受宏观经济环境、行业周期、产业链供应链等因素影响,消费电子领域延续
低迷态势,全球消费电子需求环比降幅缩窄,但仍尚未恢复。根据 Canalys 的统计数据,智能手
机、笔记本电脑等产品的出货量同比均有大幅下滑,全球智能手机出货量 2023 年第 1 季度同比下
滑 12%,第 2 季度同比下降 11%;2023 年第 2 季度全球 PC 总出货量同比下降 11.5%。
    面对消费电子市场的低迷需求,传统智能终端加工行业竞争更加激烈。为拓展增长空间,各
生产加工厂商不断拓展新市场,布局智能穿戴、汽车电子、机器人、智慧城市、智能家居、VR/AR
产品、汽车电子等新领域。随着品牌商对加工厂商的研发实力和上下游产业链要求不断提高,竞
争愈发激烈。
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    2023 年上半年,国内电子信息制造业生产逐步恢复。根据工信部发布信息,上半年,规模以
上电子信息制造业实现营业收入同比下降 4.2%;实现利润总额同比下降 25.2%;从产品产量来看,
主要产品电子计算机整机、手机的产量呈现出同比下降趋势,但是 6 月份智能手表、光电子器件、
集成电路等产量同比增速。随着政策提振和技术创新,电子信息制造业有望迎来温和复苏。
    (二)主营业务情况
    公司主营业务系智能终端产品的研发、制造及销售。2023 年上半年,公司加工的主要产品包
含路由器、POS 机、新能源产品逆变器、储能产品、智能电表 PCBA 和通讯模块等。报告期内,
公司的主要业务经营模式为 OEM、ODM 两种形式,主要以 OEM 为主。
    1、OEM业务的经营模式
    OEM 的业务模式为定牌生产合作。公司接受客户的订单和授权,按照客户的设计和功能品质
要求进行组织生产,产品以客户的品牌进行销售,公司提供产品制造服务。
    2、ODM业务的经营模式
    在智能终端领域内,接受客户委托,完成相关产品的研发、设计、生产与交付。在该模式下,
根据客户的要求,获得客户订单,并确定采购和生产计划,由采购部、计划部实施采购、自主生
产和外协生产,产品经检验合格后交付客户。


二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、产业链及质量控制优势:公司具备较为完整的智能终端产品研产销产业链,业务体系涵
盖了智能终端产品的研发设计、材料采购、加工生产及市场销售各个环节;具备多年移动通讯设
备生产经验,组建了完善的质量体系,覆盖立项、研发、采购、生产、检测、售后服务等整个产
品生命周期。
    2、募投项目助力产业升级优势:智能终端生产线智能化募投项目的建设,提升了公司产线智
能化、数字化、自动化水平;信息化管理平台项目的建设,有利于公司健全完善内部生产经营,
提高产品生产效率。
    受经济环境和行业情况等因素影响,公司连续多年亏损,自 2022 年以来,ODM 业务客户回
款紧张,公司为控制风险暂停了部分 ODM 业务。2023 年上半年,公司收入下降幅度较大,主要
收入为 OEM 业务,ODM 业务竞争力明显减弱。


三、经营情况的讨论与分析
    2023 年上半年,公司实现营业收入 2,291.40 万元,同比减少 5,639.56 万元,降幅 71.11%。
其中,主营业务收入为 2,116.74 万元,其他业务收入为 174.67 万元。
    本期实现综合毛利额-1,322.22 万元,较同期毛利额减少 1,332.99 万元;毛利率-57.70%,较同
期毛利率下降 57.84 个百分点。
    本期发生费用总额 2,111.72 万元,较同期费用 2,688.27 万元减少 576.55 万元,降幅 21.45%。
其中销售费用、管理费用、研发费用、财务费用均下降明显。
    本期费用率 92.16%,较同期费用率 33.90%增加 58.26 个百分点。
    2023 年上半年实现归属于母公司所有者的净利润为亏损 3,371.19 万元,同期亏损 2,516.13 万
元,亏损增加 855.06 万元。
    2023 年上半年,在全球经济下行、消费者需求疲软等因素的影响下,消费电子产业链整体承
压,公司的经营管理面临较大的压力,公司制造业务订单不足,业务规模缩减,同时主营业务毛
利率为负值,无法覆盖各项费用,产生经营亏损。

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    报告期内,公司为改善经营面所采取的主要工作如下:
    在业务管理方面,由于消费类客户对未来预期存观望状态,部分出口订单外移,2023 年上半
年消费类客户 OEM 订单未形成持续批量生产。由于客户收缩管理和暂缓扩展政策,ODM 业务未
按规划开展,新能源和汽车电子方面合作未达到预期,原有客户导入计划受到影响,七十迈、德
赛西威、创米、大华等客户订单下降明显。
    公司在客户转型过程中落地较慢,公司主营业务规模较低的状况未得到明显改善。根据工厂
的实际业务情况,实施人员调整和优化;通过每日有效产出核算人力工时,对超工时完成产出的
线体进行跟踪并制定改善措施。每月召开辅料评审会议,各部门跟进实际需求提报当月采购数据,
严控生产各环节损耗。对产线的设备按需进行合理调配,提高产能效率。
    在资金管理方面,加大应收账款的回收力度,截止 2023 年 6 月底,2022 年年末应收款项已
回款 1,944.38 万元,后续仍将采取法律手段等多种方式加大应收款项的催收力度。同时保持与金
融机构良好的沟通,2023 上半年公司已完成禾城农商银行合计 5,790 万授信的无还本续贷,完成
中国银行嘉兴秀洲支行 800 万授信的续签工作。
    在人员管理方面,公司已制定部分岗位调整或人员优化方案,根据员工的工作状态和岗位配
置的合理性,实现人员精简和组织效能提升,控制人工成本,有效降低管理费用。
    后续公司将按照年度经营计划,从夯实主业发展、优化债务结构、加强成本费用控制、完善
公司治理等方面,促进公司的持续健康发展。

报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用


四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 .财务报表相关科目变动分析表
                                                                  单位:元 币种:人民币
科目                                本期数             上年同期数         变动比例(%)
营业收入                             22,914,027.35        79,309,616.11             -71.11
营业成本                             36,136,236.70        79,201,886.87             -54.37
销售费用                              1,285,283.36         1,705,043.27             -24.62
管理费用                             14,935,010.60        16,894,405.97             -11.60
财务费用                              2,538,504.52         4,697,248.77             -45.96
研发费用                              2,358,395.43         3,585,969.33             -34.23
经营活动产生的现金流量净额          -26,466,675.01       -43,331,904.95           不适用
投资活动产生的现金流量净额           -1,190,482.60       -11,774,777.62           不适用
筹资活动产生的现金流量净额           -5,837,849.65         7,830,870.68           不适用

营业收入变动原因说明:受宏观经济及行业情况影响,公司制造业务订单不足,ODM 业务较同
期减少。
营业成本变动原因说明:同营业收入变动原因。
销售费用变动原因说明:本期因业务及人员优化,人工费用、促销费较同期减少。
管理费用变动原因说明:本期因业务及人员优化,人工费用、咨询服务费、业务招待费等较同期
减少。
财务费用变动原因说明:本期利息支出及汇兑损益减少。
研发费用变动原因说明:本期公司人员优化、严格研发项目立项审批,进一步减少相关费用。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期净流出减少,主要为业务调整及资金管控措施
等影响,加大应收款回收力度同时控制款项支付,同时人员优化支付给职工的现金减少。
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             投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因为上期募集资金项目资产采购支付较多。
             筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:加强资金管理,减少银行借款节控利息支出。

             2 .本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
             □适用 √不适用


             (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
             □适用 √不适用


             (三) 资产、负债情况分析
             √适用 □不适用
             1.   资产及负债状况
                                                                                                      单位:元
                                  本期期                      上年期     本期期末
                                  末数占                      末数占     金额较上
 项目名称         本期期末数      总资产    上年期末数        总资产     年期末变                情况说明
                                  的比例                      的比例     动比例
                                  (%)                       (%)        (%)
货币资金          45,042,543.99     12.77   77,265,340.01       18.81        -41.70   本期支付往来欠款致银行存款减少
应收票据           5,796,577.73      1.64    3,877,839.38        0.94         49.48   本期收到加工费款项暂未背书支付
其他应收款         8,329,450.12      2.36    5,868,852.80        1.43         41.93   本期末应收房租款增加
使用权资产         6,263,473.58      1.78    9,013,720.00        2.19        -30.51   租赁房产提前退租
                                                                                      本期末应交增值税及税金附加减
应交税费           1,344,230.77     0.38     2,489,007.45         0.61      -45.99
                                                                                      少、缴纳上年度计提房产税
其他应付款        18,662,823.62     5.29    36,939,489.57         9.00      -49.48    支付前期往来欠款及应付利息

             其他说明
             无


             2. 境外资产情况
             □适用 √不适用


             3.   截至报告期末主要资产受限情况
             √适用 □不适用

                 项目                  期末账面价值                               受限原因
             货币资金                          8,511,674.18     银行承兑汇票、海关保证金、被冻结银行存款
             固定资产                        48,636,817.69      用于抵押的房屋建筑物
             无形资产                          9,266,769.14     用于抵押的土地使用权
                 合计                        66,415,261.01      /


             4.   其他说明
             □适用 √不适用




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             (四) 投资状况分析
             1.   对外股权投资总体分析
             □适用 √不适用

             (1).重大的股权投资
             □适用 √不适用
             (2).重大的非股权投资
             □适用 √不适用
             (3).以公允价值计量的金融资产
             □适用 √不适用
             证券投资情况
             □适用 √不适用
             证券投资情况的说明
             □适用 √不适用
             私募基金投资情况
             □适用 √不适用
             衍生品投资情况
             □适用 √不适用

             (五) 重大资产和股权出售
             □适用 √不适用

             (六) 主要控股参股公司分析
             √适用 □不适用
                                                                                                         单位:万元
                                                                                                          2023 年上   2023 年上
公司                                                          注册        持股
                            经营范围                                             总资产      净资产         半年      半年净利
名称                                                          资本        比例
                                                                                                          营业收入        润
       一般项目:移动终端设备制造;电子专用材料研发;通信设
       备制造;集成电路芯片及产品制造;电子元器件与机电组件
       设备制造;集成电路制造;汽车零部件及配件制造;信息安
       全设备制造;智能家庭网关制造;音响设备制造;智能车载
       设备制造;可穿戴智能设备制造;软件开发;玩具制造;非
       居住房地产租赁;仓储设备租赁服务;日用品销售;家用电
       器销售;集成电路芯片及产品销售;家用电器研发;家用电
嘉兴
       器制造;五金产品研发;五金产品制造;五金产品零售;智
京美
       能仪器仪表制造;智能仪器仪表销售;智能家庭消费设备销
电子
       售;日用百货销售;机械电气设备销售;照明器具销售;电 7,528.43      100%   24,496.68   2,096.61      1,353.45   -1,309.97
科技
       子产品销售;照相机及器材销售;电池销售;美发饰品销售;
有限
       日用杂品销售;互联网销售(除销售需要许可的商品);化
公司
       妆品零售;特种陶瓷制品销售;农副产品销售;计算机软硬
       件及辅助设备零售;网络设备销售;食用农产品零售;劳动
       保护用品销售;日用化学产品销售;货物进出口;技术进出
       口(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经
       营活动)。许可项目:第二类医疗器械生产;互联网信息服
       务;食品销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方
       可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。
惠州   移动通信及终端设备、手机、计算机配件、计算机网络设备、
德恳   监控设备、汽车零部件、电子元器件、智能电表、音箱、蓝
                                                               1,000      100%    6,722.84   -5,716.19       766.82     -837.95
电子   牙耳机、智能玩具、智能家居、智能设备、线路板的技术开
科技   发、生产、加工、测试及销售;电子产品技术开发及销售;

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有限     计算机软件销售及技术咨询、技术服务、技术转让;贴片生
公司     产设备及检测设备租赁;厂房租赁;货物或技术进出口。(依
         法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
         移动通讯及终端设备、智能网络控制设备、计算机辅助设备、
         计算机网络设备、电子计算机整机、印刷线路板的研发、制
         造、加工、销售;软件科技领域内的技术开发、技术咨询、
         技术服务、技术转让;计算机软硬件及配件的研发、销售;
         安防工程、网络工程的设计、施工;计算机系统集成;设计、
国美     制作、代理、发布国内各类广告;家用电器、五金产品、电
通讯     线电缆、电气设备、电子产品、乐器、通讯器材、照相器材、
(浙     照明器材、厨房用具、卫生洁具、橡胶制品、塑料制品、日
                                                                  80,000     51%   25,592.31   11,539.10   6.39   -754.93
江)有   用百货、家庭用品、针纺织品、汽车配件、电子出版物、第
限公     一类医疗器械、第二类医疗器械、第三类医疗器械的销售;
司       家用电器安装、维修;机械设备维修;受委托从事移动业务
         市场销售及技术服务的代理;自有房屋及场地租赁;机械设
         备租赁;贸易信息咨询、企业管理咨询;财务咨询(以上咨
         询不含投资咨询);仓储服务;装卸服务;贸易经纪与代理;
         从事进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准
         后方可开展经营活动)


               (七) 公司控制的结构化主体情况
               □适用 √不适用

               五、其他披露事项
               (一) 可能面对的风险
               √适用 □不适用
                   公司的主营业务为智能终端产品的研发、生产和销售业务,公司将面临与该业务经营相关的
               风险。
                    1、宏观经济波动及政策风险
                   公司所属的计算机、通信和其他电子设备制造业是国家鼓励与重点扶持的行业,《产业结构
               调整指导目录》《外商投资产业指导目录》《电子信息产业调整和振兴规划》等政策性文件都将
               该行业纳入政策鼓励类范畴。若未来由于国内外宏观经济形势的变化、有关产业政策的调整导致
               电子信息产业的需求放缓,则对通讯产品、智能终端的需求增长也可能相应放缓,可能对公司的
               经营产生影响。
                    2、行业竞争风险
                   智能终端制造领域竞争激烈,彼此之间竞争与合作并存,当订单众多、自身生产能力不足或
               者竞争对手的产品具有成本优势时,会将订单或部分生产环节以外协生产的方式由竞争对手代为
               生产,但总体而言仍为竞争关系居多。未来,公司如果在技术和产品研发、品质管控、成本控制、
               产能匹配等方面不能适应市场竞争的变化,不能保持服务核心客户的竞争优势和市场竞争力,将
               面临订单不足、甚至客户流失的经营风险。
                    3、专业人才流失风险
                   公司从事智能终端产品的研发、生产和销售业务,业务的发展与公司所拥有的专业人才数量
               和素质紧密相关。随着公司所处行业的市场竞争不断加剧,市场对技术人才的竞争也日趋激烈,
               在当前开放且竞争激烈的市场环境下,核心技术人才拥有更多的职业选择机会,若公司的发展和
               人才政策无法持续吸引和保留发展所需的技术人才,将对公司发展造成不利影响。
                    4、未弥补亏损达到公司股本总额三分之一的风险
                   截至 2023 年 6 月 30 日,合并财务报表未弥补亏损为 15.45 亿元,实收股本为 2.85 亿元,公
               司未弥补亏损金额已超过实收股本总额三分之一。
                                                              11 / 127
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                5、在 2023 年年度报告披露后可能被实施退市风险警示的风险
             公司 2023 年半年度期末归属于上市公司股东的净资产为-180.67 万元,报告期营业收入为
         2,291.40 万元。若公司 2023 年度期末经审计净资产为负值,或 2023 年度经审计净利润为负值且
         营业收入低于 1 亿元,根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定,公司股票将在 2023
         年年度报告披露后被实施退市风险警示。
                6、关于公司持续经营存在重大不确定性的风险
             2022 年度亨安会计师事务所出具了带持续经营重大不确定性段落无保留意见的审计报告。公
         司股票在 2022 年年度报告披露后被实施其他风险警示。具体情况详见本报告第五节“重要事项”
         第五部分上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况。


         (二) 其他披露事项
         □适用 √不适用


                                             第四节          公司治理
         一、股东大会情况简介
                                      决议刊登的
                                                      决议刊登的披露日
  会议届次           召开日期         指定网站的                                        会议决议
                                                            期
                                        查询索引
                                                                           审议通过:1、关于公司募集资金投资项
2023 年第一次                         http://www.                          目结项并将节余募集资金永久补充流动
                 2023 年 1 月 16 日                   2023 年 1 月 17 日
临时股东大会                          sse.com.cn                           资金的议案;2、关于公司变更 2022 年
                                                                           度会计师事务所的议案。
2023 年第二次                         http://www.                          审议通过关于公司变更 2022 年度会计
                 2023 年 2 月 15 日                   2023 年 2 月 16 日
临时股东大会                          sse.com.cn                           师事务所的议案。
                                                                           审议通过:1、关于公司 2022 年度董事
                                                                           会工作报告的议案;2、关于公司 2022
                                                                           年度监事会工作报告的议案;3、关于公
                                                                           司 2022 年度独立董事述职报告的议案;
                                                                           4、关于公司 2022 年度财务决算报告的
2022 年年度股                         http://www.
                 2023 年 6 月 28 日                   2023 年 6 月 29 日   议案;5、关于公司 2022 年度利润分配
   东大会                             sse.com.cn
                                                                           的议案;6、关于公司 2022 年年度报告
                                                                           及摘要的议案;7、关于公司未弥补亏损
                                                                           达实收股本总额三分之一的议案;8、关
                                                                           于公司 2023 年度担保额度预计暨关联
                                                                           交易的议案。
                                                                           审议通过:1、关于选举董事的议案,1.01
                                                                           选举宋林林先生为公司第十二届董事会
                                                                           董事,1.02 选举董晓红女士为公司第十
                                                                           二届董事会董事,1.03 选举吴茜女士为
                                                                           公司第十二届董事会董事,1.04 选举周
2023 年第三次                         http://www.
                 2023 年 7 月 18 日                   2023 年 7 月 19 日   明女士为公司第十二届董事会董事;2、
临时股东大会                          sse.com.cn
                                                                           关于选举独立董事的议案,2.01 选举丁
                                                                           俊杰先生为公司第十二届董事会独立董
                                                                           事,2.02 选举王忠诚先生为公司第十二
                                                                           届董事会独立董事,2.03 选举李兴尧先
                                                                           生为公司第十二届董事会独立董事;3、
                                                         12 / 127
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                                                         先生为公司第十二届监事会监事,3.02
                                                         选举王娜女士为公司第十二届监事会监
                                                         事。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用

股东大会情况说明
□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
         姓名                       担任的职务                        变动情形
魏秋立                第十一届董事会董事                      解任
于秀兰                第十一届董事会独立董事                  解任
毕展峰                第十一届监事会职工代表监事              解任
吴茜                  第十二届董事会董事                      选举
李兴尧                第十二届董事会独立董事                  选举
毕伟伟                第十二届监事会职工代表监事              选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    2023 年 7 月 18 日,经公司 2023 年第三次临时股东大会审议,对公司董事会、监事会进行换
届选举,选举宋林林先生、董晓红女士、吴茜女士、周明女士为公司第十二届董事会非独立董事,
选举丁俊杰先生、王忠诚先生、李兴尧先生为公司第十二届董事会独立董事,选举丁江宁先生、
王娜女士为公司第十二届监事会监事;经公司 2023 年第一次职工大会选举,推荐毕伟伟先生出任
公司第十二届监事会职工代表监事。
    公司第十二届董事会第一次会议形成决议,续聘宋火红先生为公司总经理、郭晨先生为公司
财务总监并代行董事会秘书职责。


三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数(股)                                                           不适用
每 10 股派息数(元)(含税)                                                       不适用
每 10 股转增数(股)                                                             不适用
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无


四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用

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其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用


                           第五节       环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1.   因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用

2.   参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
    在日常生产经营中,公司严格执行安全教育、安全检查、安全管理和安全操作规程等一系列
安全生产制度和措施,不断加强安全和环境管理,降低能耗物耗,减少各种污染物产生量和排放
量,在生产过程中不存在高危险、重污染的情况。按照相关环保要求,登记备案排污信息;工厂
产线设置环保设备,定期进行三废检测、工作场所职业病危害因素检测。德恳电子通过了环境管
理体系认证 ISO14001:2015,有害物质过程管理体系认证 QC080000:2017。

3.   未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用


(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
    为加强公司突发环境事件应急和风险防范管理工作,落实企业环保责任,公司制定了《安全
生产事故综合应急预案》《危险废物管理制度》《安全生产教育培训制度》《安全生产目标管理
责任书》《环境运行控制程序》等相关制度文件,并严格要求落实。同时,公司实施危险废物固
定场所储存,生活垃圾分类管理,履行环境保护责任。


(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用


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                                                                  第六节        重要事项


         一、承诺事项履行情况
         (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
         √适用 □不适用
                                                                                                                                                 如未能及   如未能
                                                                                                                                   是否   是否
                                                                                                                                                 时履行应   及时履
承诺背    承诺                                                  承诺                                                               有履   及时
                  承诺方                                                                                      承诺时间及期限                     说明未完   行应说
  景      类型                                                  内容                                                               行期   严格
                                                                                                                                                 成履行的   明下一
                                                                                                                                   限     履行
                                                                                                                                                 具体原因   步计划
         关于保   山东龙   山东龙脊岛及其一致行动人北京战圣在其签署的《收购报告书》中承诺:1、人员独立(1)   2021 年 6 月 11 日, 否     是
         持上市   脊岛;   保证上市公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市公司专职工作,     山东龙脊岛认购
         公司独   北京战   不在本承诺人及本承诺人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,且不在本     公司非公开发行
         立性的   圣       承诺人及本承诺人控制的其他企业中领薪。(2)保证上市公司的财务人员独立,不在本      股票,作出该承
         承诺函            承诺人及本承诺人控制的其他企业中兼职或领取报酬。(3)保证上市公司拥有完整独立      诺。长期有效。
                           的劳动、人事及薪酬管理体系,该等体系和本承诺人及本承诺人控制的其他企业之间完全
                           独立。2、资产独立(1)保证上市公司具有独立完整的资产,上市公司的资产全部处于上
收购报
                           市公司的控制之下,并为上市公司独立拥有和运营。保证本承诺人及本承诺人控制的其他
告书或
                           企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。(2)保证不以上市公司的资产
权益变
                           为本承诺人及本承诺人控制的其他企业的债务违规提供担保。3、财务独立(1)保证上市
动报告
                           公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。(2)保证上市公司具有规范、独立的
书中所
                           财务会计制度和对子公司的财务管理制度。(3)保证上市公司独立在银行开户,不与本
作承诺
                           承诺人及本承诺人控制的其他企业共用银行账户。(4)保证上市公司能够作出独立的财
                           务决策,本承诺人及本承诺人控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金
                           使用、调度。(5)保证上市公司依法独立纳税。4、机构独立(1)保证上市公司依法建
                           立健全股份公司法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构。(2)保证上市公司的股东
                           大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使
                           职权。(3)保证上市公司拥有独立、完整的组织机构,与本承诺人及本承诺人控制的其
                           他企业间不存在机构混同的情形。5、业务独立(1)保证上市公司拥有独立开展经营活动
                                                                            15 / 127
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                           的资产、人员、资质和能力,具有面向市场独立自主持续经营的能力。(2)保证尽量减
                           少本承诺人及本承诺人控制的其他企业与上市公司的关联交易,无法避免或有合理原因的
                           关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。6、保证上市公司在其他方面与本
                           承诺人及本承诺人控制的其他企业保持独立。如违反上述承诺,并因此给上市公司造成经
                           济损失,本承诺人将向上市公司进行赔偿。
         减少和   山东龙   承诺人及承诺人控制的企业与上市公司之间将尽可能的避免和减少发生关联交易,对于无  2016 年 9 月 5 日首   否   是
         规范关   脊岛;   法避免或者有合理原因而发生的关联交易,承诺人承诺将遵循市场公正、公平、公开的原  次作出;2020 年 6
         联交易   北京战   则,并严格遵守国家有关法律、法规、上海证券交易所上市规则及上市公司章程,依法签  月 17 日、9 月 23
         的承诺   圣;国   订协议,履行法定程序,保证不通过关联交易损害上市及其他股东的合法权益。          日、11 月 2 日因公
                  美零售                                                                                   司开展重大资产
                                                                                                           重组及非公开发
                                                                                                           行股票继续作出
                                                                                                           该承诺。长期有
                                                                                                           效。
与重大   关于避   山东龙   1、截至承诺函出具之日,承诺人及承诺人控制的公司/企业/组织(上市公司除外,下同) 2016 年 9 月 5 日首   否   是
资产重   免与上   脊岛;   均未直接或间接从事任何与上市公司构成竞争或可能构成竞争的生产经营或类似业务。2、 次作出;2020 年 6
组相关   市公司   北京战   自承诺函出具之日起,承诺人及承诺人控制的公司/企业/组织将不会直接或间接以任何方 月 17 日、9 月 23
的承诺   同业竞   圣;实   式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)参与或进行任何与上市公司构成竞争或可能 日、11 月 2 日因公
         争的承   控人黄   构成竞争的生产经营或类似业务。3、自承诺函出具之日起,承诺人及将来成立之承诺人 司开展重大资产
         诺       光裕先   控制的公司/企业/组织将不会直接或间接以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和 重组及非公开发
                  生       联营)参与或进行与上市公司构成竞争或可能构成竞争的生产经营或类似业务。4、自承 行股票继续作出
                           诺函出具之日起,承诺人及承诺人控制的公司/企业/组织从任何第三者获得的任何商业机 该承诺。长期有
                           会与上市公司之业务构成或可能构成实质性竞争的,承诺人将立即通知上市公司,并尽力 效。
                           将该等商业机会让与上市公司。5、承诺人及承诺人控制的公司/企业/组织承诺将不向其业
                           务与上市公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供经营信息、业务流程、
                           采购销售渠道等商业秘密。6、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守,承诺人将向上市公
                           司赔偿一切直接和间接损失。
         股份限   山东龙   本公司因本次非公开发行认购的上市公司股份自该等股份上市之日起三十六个月内不得    2020 年 9 月 23 日    是   是
与再融
         售       脊岛     转让。若上述承诺的锁定期与证券监管机构的最新监管意见不相符,本公司将根据证券监 作出。本次非公开
资相关
                           管机构的监管意见进行相应调整。                                                  发行股份上市之
的承诺
                                                                                                           日起三十六个月

                                                                            16 / 127
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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用


三、违规担保情况
□适用 √不适用




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四、半年报审计情况
□适用 √不适用


五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
√适用 □不适用
    1、公司 2022 年年报非标准审计意见涉及事项
    亨安会计师事务所针对公司 2022 年年度财务状况出具了亨安审字[2023]第 010078 号带持续
经营重大不确定性段落无保留意见审计报告。
     亨安会计师事务所提醒财务报表使用者关注,公司自 2017 年以来连续亏损,2022 年度亏损
86,780,952.30 元,2023 年一季度公司亏损状况无明显改善;截止 2022 年 12 月 31 日,公司流动
负债高于流动资产 55,577,300.62 元,归属于母公司股东权益金额为 32,345,413.58 元,2022 年公
司实现营业收入为 117,800,445.50 元,较上年下降 39.94%;同时如审计报告财务报表附注十一(二)
所述,公司因多起诉讼案件导致部分银行账户被司法冻结(截止 2022 年 12 月 31 日实际冻结金额
为 6,166,978.63 元),这些事项或情况,连同审计报告财务报表附注二(二)所示的其他事项,
表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审
计意见。
    2、公司就所涉及事项的变化及处理情况作出说明
      2023 年上半年,公司为改善基本面,推动各方面工作,详见本报告第三节“管理层讨论与分
析”,但半年度亏损情况仍未明显改善,上半年亏损 33,711,868.85 元;截止 2023 年 6 月 30 日,
公司流动负债高于流动资产 81,368,530.18 元,归属于母公司股东权益金额为-1,806,721.71 元,2023
年上半年公司实现营业收入为 22,914,027.35 元,较上年同期下降 71.11%;公司因多起诉讼案件
导致部分银行账户被司法冻结(截止 2023 年 6 月 30 日实际冻结金额为 747.23 万元),这些情况
表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
    针对上述情况,公司将按照年度经营计划,在汽车电子和新能源的赛道上加大客户开发力度,
争取实行深度合作,优化产品结构,削减开支、控制成本,夯实公司主业稳健发展;加强与金融
机构沟通,增加融资渠道,利用法律手段加大应收账款回款力度,积极回笼资金,保证公司的资
金流动性;针对公司被诉案件进展情况,充分考虑公司资金收回和实际营运状况,尽快解决公司
诉讼问题,消除资产冻结查封等不利影响,改善公司持续经营能力。

六、破产重整相关事项
□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
                          事项概述及类型                                     查询索引
1、兴业银行借款纠纷诉讼案件:原告兴业银行股份有限公司济南分行        该案详情见公司于 2009
(下称“兴业银行济南分行”)因金融借款纠纷,于 2007 年 9 月向济南    年 3 月 31 日、5 月 8 日、
市中级人民法院起诉三联配送及本公司,诉讼标的额为 4,000 万元。本      7 月 18 日、8 月 29 日、
案经两审终审,2009 年 3 月山东省高级人民法院出具民事判决书(2008)   8 月 31 日、10 月 31 日、
鲁商终字第 404 号,判决本公司在兴业银行济南分行未实现的债权数额      2010 年 9 月 28 日、2011
范围内,向其承担质押票据项下款项的兑付责任。2009 年 5 月该案进       年 2 月 25 日、3 月 9 日
入强制执行阶段。截止 2009 年 10 月,公司因此案被扣划资金累计 4,142   刊登在《中国证券报》
万元。2010 年 7 月,兴业银行济南分行以该案项下借款尚欠部分利息       《上海证券报》上的相

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未执行为由,申请查封了公司位于济南市趵突泉北路 12 号的地上一层       关公告,或查询公司指
房产。2011 年 3 月,公司再交付济南市中级人民法院 10 万元执行款,     定信息披露网站:
被查封房产已解除查封。                                               www.sse.com.cn
2、泸州壹捌壹玖买卖合同纠纷诉讼案:2019 年 6 月 21 日,公司收到      该案详情见公司于 2019
法院送达起诉状、传票等资料,原告泸州市壹捌壹玖科技有限公司(下       年 6 月 25 日、2019 年
称“泸州壹捌壹玖”)因买卖合同纠纷起诉公司控股子公司联美智科,要     10 月 16 日、2021 年 3
求法院判令被告联美智科立即履行双方签订的《商品订购单》项下未支       月 3 日、2021 年 3 月 23
付尾款部分手机的提货义务,并支付余欠货款、预付款违约金、逾期提       日、2021 年 8 月 11 日刊
货部分逾期付款违约金及样机款、认证费、模具费等,共计 1,648.96        登在《中国证券报》《上
万元。公司已对预付泸州壹捌壹玖 619 万元货款全额计提减值损失。        海证券报》《证券时报》
2021 年 3 月 2 日一审判决:1、解除双方签署的《项目合作框架协议》     上的相关公告,或查询
及《商品订购单》;2、联美智科支付样机款 52.25 万元、认证费 1.8       公司指定信息披露网
万元及模具费 45.48 万元,合计 99.43 万元;3、泸州壹捌壹玖返还联美    站:www.sse.com.cn
智科货款 435.47 万元及手机 1,800 部;4、驳回泸州壹捌壹玖、联美智
科的其他诉讼请求。2021 年 3 月,泸州壹捌壹玖和联美智科均提出上
诉。2021 年 8 月二审判决:驳回上诉,维持原判。同月,联美智科向
法院申请对泸州壹捌壹玖采取强执措施,2022 年 2 月 15 日,收到执行
款项 40.68 万元。2022 年 6 月,联美智科申请追加泸州壹捌壹玖的两位
自然人股东为被执行人,2023 年 8 月,联美智科追加被执行人申请被
驳回。
3、黄泽伟诉德景电子及公司诉讼案:2021 年 8 月 16 日,公司收到浙      该案详情见公司于 2021
江省嘉兴市中级人民法院送达的(2021)浙 04 民初 57 号和 58 号案件     年 8 月 18 日、2021 年 9
相关法律文书,原告黄泽伟(系联合创泰科技有限公司董事长)因保证       月 23 日、2022 年 10 月
合同纠纷起诉德景电子、美昊投资、沙翔、北京战圣、山东龙脊岛及公       25 日、2022 年 11 月 5
司,要求六名被告向原告支付欠付货款的本金、滞纳金及律师费共计人       日刊登在《中国证券报》
民币 14,555.41 万元(下称“57 号案件”);同时因债权人撤销权纠纷起诉   《上海证券报》《证券
德景电子、美昊投资和公司,请求撤销德景电子将持有的京美电子和德       时报》上的相关公告,
恳电子 100%股权转让给国美通讯的交易、撤销国美通讯向美昊投资出        或查询公司指定信息披
售持有的德景电子 100%股权的交易(下称“58 号案件”)。2021 年 9      露网站:www.sse.com.cn
月 22 日,公司收到 57 号案件的《撤销部分被告申请书》《增加诉讼请
求申请书》和 58 号案件的《民事裁定书》。针对 57 号案件,原告黄泽
伟增加“申请撤销被告一德景电子将持有的京美电子和德恳电子 100%
股权转让给被告三国美通讯的交易”的诉讼请求,同时申请撤销对美昊
投资、北京战圣、山东龙脊岛的起诉;针对 58 号案件,原告黄泽伟向
法院提出撤诉申请,嘉兴中院依法裁定准许撤诉。2022 年 10 月,一审
法院裁定,驳回黄泽伟的起诉。2022 年 11 月,黄泽伟提起上诉,请求
撤销嘉兴中院(2021)浙 04 民初 57 号《民事裁定书》,并指令嘉兴中
院审理。二审法院受理后尚未开庭审理。
4、大连龙宁诉德恳电子买卖合同纠纷案:2022 年 7 月 18 日,德恳电      该案详情见公司于 2022
子收到广东省惠州市惠城区人民法院送达的(2022)粤 1302 民初 10337     年 7 月 19 日、2022 年
号案件的相关法律文书,原告大连龙宁科技有限公司(下称“大连龙宁”)   11 月 23 日、2022 年 12
因买卖合同纠纷起诉德恳电子,要求德恳电子向大连龙宁支付拖欠货款       月 21 日、2023 年 7 月
人民币 1,636.11 万元,及逾期付款的违约金 81.81 万元。2022 年 11 月   29 日刊登在《中国证券
22 日,一审判决:德恳电子应向大连龙宁支付货款人民币 1,636.11 万      报》《上海证券报》《证
元及违约金。2022 年 12 月,德恳电子提起上诉,请求判令撤销一审判      券时报》上的相关公告,
决,改判德恳电子向大连龙宁支付货款 1,587.03 万元,驳回大连龙宁其     或查询公司指定信息披
他诉讼请求。2023 年 7 月 27 日二审判决:1、撤销广东省惠州市惠城      露网站:www.sse.com.cn
区人民法院(2022)粤 1302 民初 10337 号民事判决;2、德恳电子于本
判决生效之日起 5 日内向大连龙宁支付货款 1,636.11 万元及违约金;3、
驳回大连龙宁的其他诉求。一审案件受理费 6.24 万元,德恳电子负担

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6.2 万元,大连龙宁负担 0.04 万元;二审案件受理费 0.87 万元,德恳电
子负担 0.8 万元,大连龙宁负担 0.07 万元。在执行过程中,由德恳电子
支付大连龙宁 6.13 万元。本判决为终审判决。
5、江西兴泰诉京美电子及公司买卖合同纠纷案:2022 年 8 月 11 日,        该案详情见公司于 2022
京美电子收到嘉兴市南湖区人民法院送达的(2022)浙 0402 民初 4607        年 8 月 12 日、2022 年 9
号案件的相关法律文书,原告江西兴泰科技有限公司(下称“江西兴泰”)     月 24 日、2023 年 7 月
因买卖合同纠纷起诉京美电子及公司,请求判令京美电子向江西兴泰支         29 日刊登在《中国证券
付货款及逾期付款利息、成品库存损失及呆滞原材料损失合计 1,733.66        报》《上海证券报》《证
万元;判令国美通讯对京美电子的上述债务承担连带清偿责任。2022           券时报》上的相关公告,
年 9 月 22 日,京美电子收到《民事裁定书》和《民事调解书》,江西        或查询公司指定信息披
兴泰与京美电子自愿达成调解,江西兴泰撤回对国美通讯的起诉。京美         露网站:www.sse.com.cn
电子已按照《民事调解书》约定的日期及金额向江西兴泰支付了剩余货
款人民币 1,381.55 万元。由于京美电子未能及时支付库存成品货款,
江西兴泰向南湖区人民法院申请强制执行。2023 年 7 月,法院扣划京
美电子账户资金 345.08 万元,民事调解书项下京美电子应负担的义务
已全部履行完毕。
6、德恳电子诉上海保资买卖合同纠纷案:原告德恳电子因买卖合同纠          该案详情见公司于 2022
纷起诉上海保资智能科技有限公司(下称“上海保资”),请求判令上海       年 10 月 10 日、2022 年
保资向德恳电子支付拖欠的货款 2,913.23 万元、违约金 224.79 万元、       11 月 30 日、2023 年 6
物料占用费 420.97 万元、律师费人民币 6.5 万元,并继续履行上海保资      月 1 日刊登在《中国证
2022 年 1-3 月所下订单并由上海保资在收货后 90 日付清该订单对应货       券报》《上海证券报》
款人民币 4,560.31 万元,以上金额共计 8,125.80 万元。2022 年 11 月 29   《证券时报》上的相关
日开庭审理,庭审中德恳电子变更部分诉讼请求,将原“继续履行上海         公告,或查询公司指定
保资 2022 年 1-3 月所下订单并由上海保资在收货后 90 日付清该订单对      信 息 披 露 网 站 :
应货款人民币 4,560.31 万元”诉讼请求变更为“判决双方继续履行上海       www.sse.com.cn
保资 2021 年 10 月、11 月所下订单中原告已制成的成品并由上海保资
在收货后 90 日付清该订单对应货款人民币 1,454.70 万元;判令上海保
资向德恳电子支付 2021 年 10 月、11 月所下订单中原材料损失人民币
1,160 万元,同时解除相应订单”。2023 年 5 月 31 日法院出具《民事调
解书》:双方确认,德恳电子已完成交货、上海保资未支付货款金额
2,365.08 万元,由上海保资分三期支付:上海保资在其被冻结银行账户
经解冻后 1 个工作日内、90 日内、180 日内分别支付货款 365.08 万元、
1,000.00 万元、1,000.00 万元。双方聘请律师的费用由双方各自承担。
诉讼费、保全费、保全担保费由上海保资负担,总金额不超过 68 万元,
超过部分由德恳电子承担。德恳电子向法院申请撤回其他诉求。同日,
德恳电子收到法院出具的《民事裁定书》:准许原告德恳电子撤回其他
诉讼请求。2023 年 5 月,德恳电子收到上海保资欠款 365.08 万元。




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         (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
         √适用 □不适用
                                                                                                                                  单位:万元 币种:人民币
报告期内:
                                                                                            诉讼(仲
                              承担连                                             诉讼(仲    裁)是否   诉讼(仲                                                   诉讼(仲
 起诉(申     应诉(被申                诉讼仲
                              带责任                 诉讼(仲裁)基本情况          裁)涉及    形成预    裁)进展           诉讼(仲裁)审理结果及影响              裁)判决执
 请)方         请)方                  裁类型
                                方                                                 金额     计负债      情况                                                    行情况
                                                                                            及金额
                                                                                                                2022 年 10 月 27 日开庭审理,2022 年 12 月
                                                2021 年 12 月,原告诉被告要求                                   8 日一审判决:1、香港德景支付货款 486.83
                                                判令:1、香港德景向原告支付                                     万元及逾期付款的利息;2、赔偿原告实现债
             被告 1:香港
                                                货款 499.09 万元人民币及利息                                    权律师费、公证费、翻译费合计 5.82 万元;
             德景;被告 2:
                                                损失暂为人民币 86.42 万元。2、                                  3、德景电子对上述第一、二项承担连带清偿       公司不承
友尚香港     国美通讯;被              买卖合
                                                香港德景向原告支付本案律师         592.07   否        结案      责任;4、驳回原告的其他诉讼请求。2022         担任何责
有限公司     告 3:德景电              同纠纷
                                                费、公证费、翻译费及担保费                                      年 12 月 28 日德景电子提起上诉,申请撤销      任
             子;被告 4:
                                                合计 6.55 万元。3、公司、德景                                   第 3 项判决,改判德景电子不承担连带清偿
             美昊投资
                                                电子、美昊投资承担连带清偿                                      责任,本案诉讼费用由被上诉人承担。2023
                                                责任。                                                          年 7 月 27 日二审判决:驳回德景电子上诉,
                                                                                                                维持原判。
                                                                                                                2021 年 1 月 26 日仲裁裁决:对李帆仲裁请
                                                                                                                求事项不予支持。李帆向法院提起诉讼。2021
                                                2020 年 12 月,申请人提起仲                                     年 6 月,一审判决上海爱优威支付李帆经济
                                                                                                                                                              案涉款项
                                       劳动合   裁,要求被申请人支付:解除                                      补偿金 34.49 万元。上海爱优威提起上诉。
李帆         上海爱优威                                                             34.49   否        再审                                                    已支付完
                                       同纠纷   劳动合同经济补偿金 34.49 万                                     2021 年 12 月二审判决:驳回上诉,维持一
                                                                                                                                                              毕
                                                元。                                                            审判决。2022 年 2 月,上海爱优威向上海市
                                                                                                                高级人民法院提出再审。2022 年 10 月 14 日,
                                                                                                                再审法院开庭审理,尚未裁决。
                                       劳动合   2022 年 2 月,申请人提起仲裁,                                  2022 年 7 月 26 日仲裁裁决:支付谭玉娟 2021
谭玉娟       上海爱优威                                                             12.45   否        执行
                                       同纠纷   要求被申请人支付:1、2021                                       年工资差额、应休未休年假工资、加班工资
                                                                                 21 / 127
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                                   年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31                           合计 1.7 万元以及违法解除劳动合同赔偿金
                                   日期间工资差额 0.60 万元;2、                             10.17 万元。2022 年 8 月 5 日,上海爱优威
                                   2021 年度未休年休假折算工资                               向法院提起诉讼,2022 年 11 月 11 日开庭审
                                   1.01 万元;3、2021 年 2 月 27                             理。2023 年 3 月 15 日一审判决:支付谭玉
                                   日休息日加班工资 0.16 万;4、                             娟解除劳动合同赔偿金 10.17 万元,2021 年
                                   违法解除劳动合同赔偿金                                    工资差额、加班工资、应休未休年休假工资
                                   10.17 万元。                                              合计 1.7 万元;上海爱优威承担受理费 10 元。
                                                                                             2023 年 3 月 24 日,上海爱优威提起上诉。
                                                                                             2023 年 7 月 10 日二审开庭,2023 年 7 月 24
                                                                                             日二审判决,驳回上诉,维持原判。
                                                                                             2022 年 11 月 9 日开庭审理,2023 年 1 月 18
                                                                                             日一审判决:驳回国美通讯的诉求,案件受
                                   2022 年 9 月,原告诉被告请求                              理费 0.07 万元由国美通讯承担。2023 年 1 月,
           长沙金维信     财保损   法院判令:1、被告赔偿国美通                               国美通讯提起上诉,上诉请求:1、撤销南湖
国美通讯   息技术有限     害责任   讯因财保过错造成的经济损失             6.45   否   结案   法院作出(2022)浙 0402 民初 6382 号民事
           公司           纠纷     6.45 万元;2、本案诉讼费用由                              判决书,裁定发回重审或改判支持国美通讯
                                   被告承担。                                                的诉讼请求;2、本案一审二审诉讼费由长沙
                                                                                             金维承担。2023 年 3 月 28 日二审开庭,2023
                                                                                             年 5 月 4 日二审判决:驳回上诉,维持原判。
                                                                                             2023 年 2 月 15 日开庭审理,2023 年 6 月 1
                                                                                             日一审判决如下:1、德恳电子于本判决生效
                                   2022 年 11 月,原告诉德恳电子
                                                                                             之日起 5 日内向怡海能达支付货款 311.06 万
                                   请求法院判令:1、被告一向原
                                                                                             元及利息;2、德恳电子于本判决生效之日起
                                   告支付货款 327.79 万元及利息
                                                                                             5 日内向怡海能达支付逾期付款利息;3、驳
深圳市怡   被告一:德恳            10.76 万元;2、被告一向原告
                          买卖合                                                             回怡海能达的其他诉求。案件受理费已减半
海能达有   电子;被告              支付逾期支付货款利息 1.55 万        340.10    否   二审
                          同纠纷                                                             收取为 1.7 万元,保全费 0.5 万元,共 2.2 万
限公司     二:国美通讯            元;3、被告二对被告一的上述
                                                                                             元,由怡海能达负担 0.19 万元,德恳电子负
                                   债务承担连带偿还责任;4、本
                                                                                             担 2.01 万元。2023 年 6 月 6 日德恳电子提起
                                   案诉讼费、保全费由被告一和
                                                                                             上诉,上诉请求:1、判令撤销判决第一项中
                                   被告二承担。
                                                                                             的利息及判决第二项,改判驳回判决第一项
                                                                                             中的利息及第二项或发回重审;2、一审、二

                                                                     22 / 127
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                                                                                            审全部的诉讼费用、保全费用由怡海能达承
                                                                                            担。二审受理后,尚未开庭。
                                   2023 年 1 月 29 日,浙江国美通
                                   讯收到诉状,请求如下:判令
惠州亿纬
           浙江国美通     买卖合   被告向原告支付货款 254.92 万                             2023 年 2 月 28 日开庭审理。2023 年 2 月 24
锂能股份                                                               258.01   否   结案
           讯             同纠纷   元及利息 3.10 万,暂计至 2022                            日,原告递交撤诉申请书。
有限公司
                                   年 10 月 9 日;判令被告承担本
                                   案诉讼费及保全费。
                                   2023 年 2 月 10 日,京美电子收                           2023 年 3 月 7 日开庭审理,2023 年 3 月 9 日,
                                   到诉状,请求如下:1、判决被                              浙江省嘉兴市南湖区人民法院出具《民事调
嘉兴市汇
                                   告立即向原告支付服务费                                   解书》:1、京美电子于 2023 年 3 月 15 日前 案涉款项
点科技服                  服务合
           京美电子                34.98 万元,及逾期付款利息           35.35   否   结案   支付原告服务费 34.98 万元;2、案件受理费、 已支付完
务有限公                  同纠纷
                                   0.37 万元,合计 35.35 万元;2、                          保全费合计 0.56 万元,由原、被告各半承担; 毕
司
                                   由被告承担本案的诉讼费与财                               3、原告放弃其他诉讼请求,原、被告就本案
                                   产保全费等所有费用。                                     另无其他争议。
                                   2023 年 2 月 23 日,国美通讯收
                                   到仲裁申请书,请求如下:1、
                          建设工
                                   被申请人向申请人支付工程款
韩永军     国美通讯       程合同                                        25.53   否   仲裁   2023 年 4 月 27 日仲裁开庭,尚未裁决。
                                   22.09 万元以及逾期付款利息;
                          纠纷
                                   2、本案仲裁费、保全费、保全
                                   保险费由被申请人承担。
                                   2023 年 2 月 16 日,国美通讯收
                                   到诉状,请求如下:1、被告向
                          建设工
                                   原告支付工程款 60.72 万元及
韩永军     国美通讯       程合同                                        68.05   否   一审   2023 年 4 月 19 日开庭审理,尚未判决。
                                   逾期付款利息;2、本案仲裁费、
                          纠纷
                                   保全费、保全保险费等涉诉费
                                   用由被告承担。
                                   2023 年 2 月 24 日,德恳电子收                           2023 年 3 月 27 日开庭审理,2023 年 8 月 14
邵阳威源   被告一:德恳
                          买卖合   到诉状,请求如下:1、被告一                              日一审判决:1、德恳电子于本判决生效日起
电子科技   电子;被告                                                   40.01   否   一审
                          同纠纷   向原告支付货款 25.25 万元及                              10 日内向原告支付货款 25.25 万元及逾期利
有限公司   二:国美通讯
                                   逾期付款损失 0.84 万元;2、因                            息;2、德恳电子于本判决生效之日起 10 日
                                                                     23 / 127
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                                   被告一拒绝收货解除《采购订                              内向原告支付赔偿金 5.74 万元;3、驳回原
                                   单》,由被告承担原告已生产                              告的其他诉讼请求。案件受理费 0.36 万元由
                                   库存电池的组装费、拆卸费、                              德恳电子承担。
                                   电池降级折损损失合计 13.92
                                   万元;3、被告二对被告一应向
                                   原告支付的上述款项承担连带
                                   责任;4、本案诉讼费、公告费
                                   (如有)由被告一、被告二承
                                   担。
                                                                                           2023 年 5 月 15 日仲裁开庭,2023 年 5 月 18
                                                                                           日仲裁裁决:1、国美通讯上海分于本裁决生
                                   2023 年 4 月 19 日,国美通讯上
                                                                                           效之日起 7 日内支付经济补偿金 10.07 万元;
                                   海分公司收到仲裁申请书,请
                                                                                           2、隋秀丽的其他请求不予支持。2023 年 5
           国美通讯上     劳动合   求如下:1、支付终止劳动合同
隋秀丽                                                                 10.73   否   一审   月 30 日国美通讯上海分已向法院提起诉讼,
           海分公司       同纠纷   经济补偿金 10.43 万元;2、支
                                                                                           请求如下:1、判令国美通讯上海分仅需要向
                                   付 2023 年 2 月 1 日至 3 月 31
                                                                                           隋秀丽支付经济补偿金 4.65 万元;2、本案
                                   日绩效工资 0.3 万元。
                                                                                           的诉讼费由隋秀丽承担。法院于 2023 年 8 月
                                                                                           22 日开庭审理,尚未判决。
                                                                                           2023 年 6 月 13 日开庭审理。2023 年 7 月 14
                                   2023 年 5 月 15 日德恳电子收到                          日一审判决:1、德恳电子应于本判决生效之
                                   诉状,请求如下:1、判令德恳                             日起五日内向原告支付货款 135.48 万元及逾
                                   电子支付货款 135.48 万元及逾                            期付款利息;2、驳回原告其他诉讼请求。案
佳振电子   被告一:德恳            期利息暂计 8.51 万元;2、判令                           件受理费 0.92 万元、保全申请费 0.5 万元由
                          买卖合
(上海)   电子;被告              德恳电子支付律师费 6 万元;3、     149.99   否   二审   德恳电子负担。2023 年 7 月 26 日,德恳电
                          同纠纷
有限公司   二:国美通讯            判令国美通讯对诉求 1、2 中的                            子提交上诉状,上诉请求:1、撤销(2023)
                                   债务承担连带清偿责任;4、判                             粤 1302 民初 8676 号民事判决书第一项,改
                                   令德恳电子及国美通讯承担本                              判上诉人仅需支付被上诉人货款 135.48 万
                                   案的诉讼费。                                            元,无需支付逾期付款利息;2、本案诉讼费
                                                                                           由被上诉人承担。二审受理后,尚未开庭。
上海飓益   被告一:德恳   买卖合   2023 年 5 月 15 日德恳电子收到                          2023 年 6 月 13 日开庭审理。2023 年 7 月 14
                                                                       56.11   否   二审
电子科技   电子;被告     同纠纷   诉状,请求如下:1、判令德恳                             日一审判决:1、德恳电子应于本判决生效之

                                                                    24 / 127
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有限公司   二:国美通讯            电子支付货款 50.13 万元及逾                             日起五日内向原告支付货款 50.13 万元及逾
                                   期利息暂计 2.98 万元;2、判令                           期付款利息;2、驳回原告其他诉讼请求。案
                                   德恳电子支付律师费 3 万元;3、                          件受理费 0.47 万元、保全申请费 0.33 万元由
                                   判令国美通讯对诉求 1、2 中的                            德恳电子负担。2023 年 7 月 26 日,德恳电
                                   债务承担连带清偿责任;4、判                             子提交民事上诉状,上诉请求:1、撤销(2023)
                                   令德恳电子及国美通讯承担本                              粤 1302 民初 8677 号民事判决书第一项,改
                                   案的诉讼费。                                            判上诉人仅需支付被上诉人货款 50.13 万元,
                                                                                           无需支付逾期付款利息;2、本案诉讼费由被
                                                                                           上诉人承担。二审受理后,尚未开庭。
                                                                                           2023 年 4 月,上海航清向法院提出诉讼保全
                                                                                           申请并提供担保,请求冻结京美电子的银行
                                   2023 年 5 月 17 日,京美电子收
                                                                                           存款 57.57 万元或查封、扣押其相当价值的
上海航清                  建设工   到诉状,请求如下:1、判决被
                                                                                           财产。2023 年 5 月 17 日,京美电子收到《民
建设工程   京美电子       程合同   告支付原告工程款 57.57 万元         57.57   否   一审
                                                                                           事裁定书》,裁定冻结京美电子的银行存款
有限公司                  纠纷     和利息。2、本案诉讼费由被告
                                                                                           57.57 万元或者查封、扣押其等值财产。冻结
                                   承担。
                                                                                           银行存款及其他资金的,保全期限为一年。
                                                                                           2023 年 9 月 18 日开庭审理。
                                                                                           2023 年 5 月 26 日,上海市松江区劳动人事
                                                                                           争议仲裁委员会分别出具《调解书》:上海
                                                                                           爱优威分 6 次支付邰冬波解除劳动合同经济
                                                                                           补偿金人民币 13.06 万元;分 6 次支付郑伟
邰东波、                           2023 年 5 月,邰东波、郑伟、
                                                                                           解除劳动合同经济补偿金人民币 15.28 万元;
郑伟、田                           田素坤、施伟、赵干、李诚诚
                          劳动合                                                           分 6 次支付田素坤解除劳动合同经济补偿金
素坤、施 上海爱优威                申请仲裁,请求上海爱优威支          57.45   否   结案
                          同纠纷                                                           人民币 15.35 万元;于 2023 年 7 月 7 日前支
伟、赵干、                         付解除劳动合同经济补偿金合
                                                                                           付施伟解除劳动合同经济补偿金 5 万元;于
李诚诚                             计 57.45 万元。
                                                                                           2023 年 7 月 17 日前支付赵干解除劳动合同
                                                                                           经济补偿金 3.76 万元;于 2023 年 7 月 17 日
                                                                                           前支付李诚诚解除劳动合同经济补偿金 5 万
                                                                                           元。
惠州市惠                  买卖合   2023 年 6 月 3 日,德恳电子收
           德恳电子                                                   157.15   否   一审   2023 年 8 月 1 日开庭审理,尚未判决
阳区新圩                  同纠纷   到诉状,请求如下:1、判令被

                                                                    25 / 127
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鹏鑫达塑                           告向原告支付货款 151.39 万元
胶五金厂                           及逾期付款利息 5.77 万元;2、
                                   判令被告承担诉讼费、保全费。
                                   2023 年 6 月 16 日,上海爱优威
                                   收到仲裁申请书,请求如下:
                                   依法裁决被申请人支付申请人
           被申请人:上            解除劳动合同经济补偿金
           海爱优威第     劳动合   31.01 万元。2023 年 6 月 27 日
汤明                                                                   31.01   否   仲裁   2023 年 7 月 19 日开庭审理,尚未裁决。
           三人:国美通   同纠纷   收到诉状,申请追加国美通讯
           讯上海分                设备股份有限公司上海分公司
                                   为第三人,请求裁令其对申请
                                   人主张的经济补偿金承担连带
                                   责任。
                                   2023 年 6 月 29 日,德恳电子收
                                   到法院出具的《案件受理书》,
                                   德恳电子向法院请求如下:1、
           惠州市信合
                          买卖合   判令被告支付加工费人民币
德恳电子   通科技有限                                                  36.87   否   一审   2023 年 9 月 6 日开庭审理。
                          同纠纷   11.52 万元;2、判令被告支付
           公司
                                   违约金 25.36 万元;3.判令本案
                                   诉讼费、保全费、保全担保费
                                   均由被告承担。




                                                                    26 / 127
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(三) 其他说明
□适用 √不适用


八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
    及整改情况
□适用 √不适用


九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用


十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                        事项概述                                       查询索引
经公司第十一届董事会第十一次会议审议,公司与北京国美电       详见公司于 2021 年 10 月 30 日
器有限公司(下称“北京国美”)续签《商标使用许可合同》,     刊登在《中国证券报》《上海证
由北京国美授权公司在手机以及其他通讯产品、电子设备等授       券报》《证券时报》及上海证券
权范围内继续无偿使用“国美”相关商标,许可期限截至 2024 年   交易所网站上的决议公告。
11 月 1 日。


2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
                                                                                  单位:万元
关联   按劳务                                                     2023 年上半
交易   进一步     关联人                交易内容                  年发生金额     审议程序
类别     划分                                                     (不含税)
                           公司与国美电器、国美控股集团签订
                  国美电
                           《销售框架协议》,向其销售公司业务
                  器、国
                           经营范围内的所有商品,包括但不限于
商品   销售       美控股                                                        2021 年年度
                           智能移动终端设备、电子产品、小家电、         -0.86
销售   商品       集团及                                                        股东大会
                           配件以及其他经营业务范围内的产品;
                  其关联
                           同时向其提供与销售产品相关的软件
                  方
                           开发、技术服务等服务。
收入类合计                                                              -0.86
    经公司 2021 年年度股东大会批准,公司与关联方国美电器、国美控股集团签订《销售框架协
议》,有效期自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。销售产品、提供服务的总金额(含税)
在 2022-2024 三个年度分别不超过 3 亿元、5 亿元、7 亿元。
    报告期内,公司与关联方的关联交易均按照股东大会或董事会决议执行,未超出相关的额度
预计。


3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
                                           27 / 127
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(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用


2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用


3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用


(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用


2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用


2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用


(六) 其他重大关联交易
√适用 □不适用
                                                                             单位:万元
关联   按劳务                                               2023 年上半
交易   进一步     关联人             交易内容               年发生金额      审议程序
类别     划分                                               (不含税)



                                        28 / 127
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出租   出租房     山东大                                                        2016 年年度
                           公司转租赁济南高新店物业                    377.43
物业   屋/物业    中                                                            股东大会

    公司终止经营家电零售业务后,对原承租门店物业进行清理。因济南高新店物业方不同意解
约,为避免造成公司损失,经公司 2016 年年度股东大会审议通过,公司将该物业转租赁给山东大
中。租赁期限自 2017 年 1 月 10 日起至 2031 年 9 月 30 日止,现租金 829.61 万元/年,租金每五年
递增一次。


(七) 其他
□适用 √不适用


十一、重大合同及其履行情况
1 .托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用




                                           29 / 127
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2 .报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
                                                                                                                 单位:万元 币种:人民币
                                              公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
         担保方                    担保发                                           担保是
                                                                                                                       是否为
         与上市   被担保           生日期   担保    担保           主债务 担保物 否已经       担保是 担保逾期 反担保              关联
担保方                   担保金额                         担保类型                                                     关联方
         公司的     方            (协议签 起始日 到期日              情况 (如有) 履行完     否逾期   金额     情况              关系
                                                                                                                       担保
         关系                      署日)                                              毕

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)
                                                        公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                                                    5,990
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                                                 5,990
                                                 公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                                                                   5,990
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                               -3,315.44%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
                                                                                                                                  1,000
金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                                                            5,899.67
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                                                   6,899.67
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                                                         连带责任担保
                                                               报告期内,公司及控股子公司的担保均为经董事会、股东大会审议批准的上市公司
                                                           合并报表体系内的担保业务。
担保情况说明
                                                               1、公司全资子公司京美电子为浙江国美通讯与浙江禾城银行开展的融资授信业务,
                                                           以自有房产及土地提供9,741万元的抵押担保,借款期限自2021年6月11日至2026年6月
                                                                  30 / 127
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10日。截至2023年6月30日,子公司实际担保余额为4,990万元。
    2、公司为全资子公司京美电子与中国银行秀洲支行自2021年3月12日起至2023年3
月11日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同,提供1,000万
元的连带责任保证,保证期间为每笔债务履行期限届满之日起三年。截至2023年6月30
日,公司实际担保余额为1,000万元。




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3 .其他重大合同
□适用 √不适用


十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
    (一)募集资金使用情况
    2023 年上半年,公司对募集资金项目累计投入使用募集资金 132.55 万元,项目结项募集资金
永久补充流动资金 1,956.48 万元。截至 2023 年 6 月 30 日,项目已累计使用募集资金 13,617.00
万元,项目结项转出 1,956.48 万元,募集资金专项账户余额为人民币 483.01 万元。2023 年上半年,
公司募集资金的使用主要是公司募投项目完成结项后,已签订合同待支付资金的支出。
    2023 年 5 月,京美电子在中国银行股份有限公司嘉兴秀洲支行开立的募集资金专户被冻结资
金 57.57 万元,系法院对公司涉诉案件实施的财产保全措施;2023 年 7 月,上述募集资金专户资
金被扣划 345.08 万元,系法院对公司涉诉案件实施的强制执行措施。
    (二)对三联集团遗留债权的有关说明
      1、三联集团违规处置公司中银大厦房产的有关说明
      济南中银大厦第 20 层房产(原购房合同签订楼层,实际楼层 22 层)系公司原控股股东三联
集团于 2006 年以资抵债抵偿公司的资产,抵偿占用公司资金 1,412.60 万元。2011 年 11 月,公司
获悉三联集团于 2007 年违背与公司签订的《房产抵债协议》、以房屋所有人身份提起诉讼并获得
二审法院支持。山东省高级人民法院下发(2011)鲁民一终字第 185 号民事判决书,判令解除三
联集团与房产开发商济南中银实业有限公司签订的《商品房预(销)售协议》,由三联集团将该
处房产返还中国银行股份有限公司济南分行(中银大厦土地使用权人),同时由中国银行股份有
限公司济南分行返还三联集团购房款 1,236 万元及对应利息。
      2012 年 3 月,公司以案外第三人身份向最高院申请再审。2012 年 7 月,最高院裁定指令山东
省高院再审。山东省高院于 2012 年 12 月 17 日进行了开庭审理。2014 年 1 月 23 日,公司收到山
东省高级人民法院下发的(2012)鲁民再字第 20 号《民事判决书》,再审判决维持原判。公司于
2011 年末将该项资产转入其他非流动资产核算,并全额计提减值准备;再审判决下达后,恢复该
债权在其他应收款核算,同时将其减值转入坏账准备核算。
      三联集团先以中银房产进行抵债,之后未经公司同意,擅自以房产所有人身份提起诉讼,违
规处置已经抵偿给公司的上述房产,违反诚实信用原则,无视资本市场有关法律法规,形成资金
占用事实。为维护公司及股东的利益,公司收到再审判决后,向当地证券监管部门报送文件,请
求监管部门督促三联集团偿还占用公司资金,并对三联集团的侵权及资金占用行为进行查处,并
向三联集团发函,主张公司合法权益。目前三联集团未提出任何有效偿还方案。
      2、公司对原关联方三联集团及下属企业三联商务的应收债权
      根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议,公司与三联集团及其下属企业于 2011 年 9 月签
署了债权债务确认的有关协议。协议规定,三联集团及其所属单位将与公司的债权债务转让给三
联集团所属单位山东三联商务服务有限公司(下称“三联商务”,曾用名“三联家电配送中心有限公
司”),转让后,协议各当事方均不可撤销地同意前述债权债务按公司享有三联商务债权人民币
3,400.00 万元处理,三联集团对上述 3,400.00 万元债务提供保证担保。公司对上述债权全额计提
坏账准备。
      原告李秀峰、周建丽、张建慧、冯立萍等四人民间借贷纠纷,于 2011 年 3 月向济南市历下区
法院起诉本公司、三联集团、山东三联商社、三联商务。诉讼标的额为 490.50 万元及其相应利息。
2015 年终审判决后执行法院扣划公司诉讼费及诉讼标的款项 500.10 万元,该案执行完毕。2016
年 2 月,公司与三联集团及其子公司三联商务达成协议,由上述两方共同承担赔偿支出及诉讼费
合计 500.10 万元。公司对该部分债权全额计提坏账准备。
      2013 年 4 月公司与山东三联商社、三联商务签署了三方协议,公司承租山东三联商社部分房
产,以租金逐年抵偿三联商务对公司的欠款,协议期限五年。每年房租费用中冲抵债权部分为
117.98 万元。2018 年 4 月,上述公司与山东三联商社、三联商务签订的三方协议到期。由于济南
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国美需继续租赁上述物业,公司与山东三联商社、济南国美、三联商务签订三联大厦六楼北区房
屋租赁四方协议,协议约定济南国美年租赁费用中的 117.98 万元直接支付给公司,冲抵三联商务
对公司的债务,协议期限自 2018 年 4 月 12 日至 2023 年 4 月 11 日。
    2015 年 10 月公司与山东三联广告有限公司(下称“三联广告”)、三联商务签署了三方协议,
公司承租三联大厦楼体西侧广告位,以租金逐年抵偿山东三联商务服务有限公司对公司的欠款,
协议期限十年。每年广告位租赁费用中冲抵债权部分为 46.50 万元。2018 年 1 月,公司、三联广
告、三联商务、山东大中签订四方协议,自 2017 年 1 月 10 日起公司将原合同(指公司、三联广
告、三联商务于 2015 年 10 月签订的三联大厦外立面广告位合同,下同)项下的全部权利与义务
转让给山东大中,由山东大中继续履行原合同,公司不再承担原合同项下的全部权利及义务,且
对山东大中履行原合同不承担任何责任。同时,四方同意,自 2017 年 1 月 10 日起,三联广告应
收山东大中的部分租赁费 46.50 万元/年冲抵三联商务对公司的欠债,剩余租赁费用 13.50 万元/年
由山东大中支付给三联广告。
    截至 2023 年 6 月 30 日,公司对原关联方三联商务的债权为 2,787.23 万元。



                          第七节      股份变动及股东情况
一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。


2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用


3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用


4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用


(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用


二、股东情况

(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户)                                                     15,940
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                            0


(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                单位:股
                                   前十名股东持股情况
股东名称       报告期内    期末持股数  比例    持有有限     质押、标记或冻结情况     股东性质
                                         33 / 127
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     (全称)            增减            量        (%)         售条件股
                                                                               股份状态        数量
                                                               份数量
山东龙脊岛建设有限                                                                                       境内非国有
                                0    83,336,631    29.20       32,857,166        无
公司                                                                                                     法人
北京战圣投资有限公                                                                                       境内非国有
                                0    22,765,602      7.98                        质押     22,765,600
司                                                                                                       法人
沙翔                           0     11,961,688    4.19                          未知     11,961,688     境内自然人
陈上助                         0     11,391,000    3.99                          无                      境内自然人
江游                   1,137,118      3,889,463    1.36                          无                      境内自然人
袁丽                     716,900      3,000,000    1.05                          无                      境内自然人
陈上吉                   630,000      2,810,046    0.98                          无                      境内自然人
陈泽如                         0      2,709,000    0.95                          无                      境内自然人
曹裕波                  -248,000      2,374,075    0.83                          无                      境内自然人
邱文渊                 1,960,200      1,960,200    0.69                          无                      境内自然人
                                       前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                        股份种类及数量
          股东名称                   持有无限售条件流通股的数量
                                                                                   种类               数量
山东龙脊岛建设有限公司                                         50,479,465      人民币普通股             50,479,465
北京战圣投资有限公司                                           22,765,602      人民币普通股             22,765,602
沙翔                                                           11,961,688      人民币普通股             11,961,688
陈上助                                                         11,391,000      人民币普通股             11,391,000
江游                                                            3,889,463      人民币普通股              3,889,463
袁丽                                                            3,000,000      人民币普通股              3,000,000
陈上吉                                                          2,810,046      人民币普通股              2,810,046
陈泽如                                                          2,709,000      人民币普通股              2,709,000
曹裕波                                                          2,374,075      人民币普通股              2,374,075
邱文渊                                                          1,960,200      人民币普通股              1,960,200
前十名股东中回购专户情况说明        无
上述股东委托表决权、受托表决
                                    无
权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的        北京战圣为山东龙脊岛的一致行动人,公司未知其他股东之间是否存在关联
说明                                关系或一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股
                                    无
数量的说明

     前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
     √适用 □不适用
                                                                                                      单位:股
                                                                   有限售条件股份可上市
                                                                         交易情况
                                              持有的有限售条
      序号        有限售条件股东名称                                           新增可上           限售条件
                                                件股份数量         可上市交易
                                                                               市交易股
                                                                     时间
                                                                                 份数量
                                                                                                股票上市之
     1          山东龙脊岛建设有限公司             32,857,166      2024/6/10               0    日起三十六
                                                                                                个月内限售
     上述股东关联关系或一致行动的说
                                              山东龙脊岛与北京战圣为一致行动人。
     明


                                                    34 / 127
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    1、山东龙脊岛共持有公司股份 83,336,631 股,占公司总股本的 29.2%。其中,通过普通证券
账户持有公司股份 43,157,166 股,占公司总股本的 15.12%;因山东龙脊岛与首创证券股份有限公
司开展融资融券业务,通过信用交易担保证券账户持有公司股份 40,179,465 股,占公司总股本的
14.08%。
    2、北京战圣持有的 22,765,600 股公司股票质押给盛京银行股份有限公司北京望京支行,质押
期限自 2021 年 9 月 17 日至 2022 年 9 月 16 日,质押股份数量占北京战圣持股总数的 99.99%,占
公司总股本的 7.98%。上述质押股份已到期仍处于质押状态。2023 年 5 月 5 日,公司收到北京战
圣发来的《告知函》称,质押股份涉及诉讼事项。若后续未能协商解决上述事宜,则被质押股份
存在被拍卖、变卖、折价处理等风险。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用


三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用


(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用

(三) 其他说明
□适用 √不适用


四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用



                            第八节       优先股相关情况
□适用 √不适用



                              第九节       债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用


二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用




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                                第十节         财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用


二、财务报表
                                     合并资产负债表
                                   2023 年 6 月 30 日
编制单位: 国美通讯设备股份有限公司
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                      附注       2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                            七、1               45,042,543.99     77,265,340.01
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                            七、2                5,796,577.73      3,877,839.38
  应收账款                            七、3               37,039,758.31     50,509,460.22
  应收款项融资
  预付款项                            七、4               10,308,683.32     10,538,135.10
  其他应收款                          七、5                8,329,450.12      5,868,852.80
  其中:应收利息
        应收股利
  存货                                七、6               15,057,749.13     18,961,837.24
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产              七、7                4,662,005.27      4,536,560.60
  其他流动资产                        七、8               10,964,205.45     10,642,067.49
    流动资产合计                                         137,200,973.32    182,200,092.84
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款                          七、9               48,615,274.03     50,949,348.81
  长期股权投资                        七、10                 979,338.66        979,338.36
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                            七、11             120,417,202.78    125,467,568.38
  在建工程
  使用权资产                          七、12               6,263,473.58      9,013,720.00
  无形资产                            七、13              19,254,836.42     20,259,934.63
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                        七、14               8,070,468.99      9,879,352.74
  递延所得税资产
  其他非流动资产                      七、15              11,935,038.72     11,910,371.43
    非流动资产合计                                       215,535,633.18    228,459,634.35
      资产总计                                           352,736,606.50    410,659,727.19

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流动负债:
  短期借款                             七、16            78,006,273.54       78,017,053.29
  应付票据                             七、17                73,864.20
  应付账款                             七、18            91,609,387.66       90,781,709.49
  预收款项
  合同负债                             七、19               714,994.79          887,762.74
  应付职工薪酬                         七、20            18,643,290.63       18,455,606.06
  应交税费                             七、21             1,344,230.77        2,489,007.45
  其他应付款                           七、22            18,662,823.62       36,939,489.57
  其中:应付利息                                                              2,309,805.56
        应付股利                                            886,872.66          886,872.66
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债               七、23             9,421,688.97       10,091,355.70
  其他流动负债                         七、24                92,949.32          115,409.16
    流动负债合计                                        218,569,503.50      237,777,393.46
非流动负债:
  长期借款
  租赁负债                             七、25            59,575,105.63       59,726,978.54
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债                             七、26                929,969.88         954,785.80
  递延收益                             七、27              4,471,928.90       4,736,176.79
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                       64,977,004.41       65,417,941.13
      负债合计                                          283,546,507.91      303,195,334.59
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                   七、28           285,380,986.00      285,380,986.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                             七、29          1,223,185,367.21   1,223,185,367.21
  减:库存股
  其他综合收益                         七、30               890,253.44        1,330,519.88
  专项储备
  盈余公积                             七、31            33,592,108.99       33,592,108.99
  一般风险准备
  未分配利润                           七、32       -1,544,855,437.35     -1,511,143,568.50
  归属于母公司所有者权益(或股东权
                                                          -1,806,721.71      32,345,413.58
益)合计
  少数股东权益                                           70,996,820.30       75,118,979.02
    所有者权益(或股东权益)合计                         69,190,098.59      107,464,392.60
      负债和所有者权益(或股东权益)
                                                        352,736,606.50      410,659,727.19
总计

  公司负责人:宋林林       主管会计工作负责人:郭晨             会计机构负责人:郭晨



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                                     2023 年半年度报告




                                 母公司资产负债表
                                     2023 年 6 月 30 日
编制单位:国美通讯设备股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                       附注        2023 年 6 月 30 日    2022 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                                   723,096.67            510,641.46
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                           十七、1                4,712,064.95          4,758,075.20
  应收款项融资
  预付款项
  其他应收款                         十七、2              209,434,898.06       219,264,473.70
  其中:应收利息
        应收股利
  存货                                                      1,227,903.25          1,306,110.56
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                                    4,662,005.27         4,536,560.60
  其他流动资产                                              5,390,252.61         5,201,786.28
    流动资产合计                                          226,150,220.81       235,577,647.80
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款                                               48,615,274.03        50,949,348.81
  长期股权投资                       十七、3              484,297,742.41       484,297,742.11
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                                   253,370.17            315,587.98
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                                  2,106,829.86          2,342,615.46
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                           11,871,183.72        11,871,183.72
    非流动资产合计                                        547,144,400.19       549,776,478.08
      资产总计                                            773,294,621.00       785,354,125.88
流动负债:
  短期借款
                                          38 / 127
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  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             114,214,470.15       114,214,470.15
  预收款项
  合同负债
  应付职工薪酬                                           4,472,759.16         4,472,939.16
  应交税费                                                  19,536.90            34,201.84
  其他应付款                                           129,177,692.17       137,010,776.07
  其中:应付利息
        应付股利                                           886,872.66          886,872.66
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                  4,844,074.29        4,713,710.60
  其他流动负债
    流动负债合计                                       252,728,532.67       260,446,097.82
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债                                              58,545,191.83        54,694,837.75
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                      58,545,191.83        54,694,837.75
      负债合计                                         311,273,724.50       315,140,935.57
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                   285,380,986.00       285,380,986.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                             533,719,827.25       533,719,827.25
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积
  未分配利润                                           -357,079,916.75     -348,887,622.94
    所有者权益(或股东权益)合计                        462,020,896.50      470,213,190.31
      负债和所有者权益(或股东权
                                                       773,294,621.00       785,354,125.88
益)总计

  公司负责人:宋林林      主管会计工作负责人:郭晨             会计机构负责人:郭晨


                                        39 / 127
                                     2023 年半年度报告




                                          合并利润表
                                     2023 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                         附注        2023 年半年度       2022 年半年度
一、营业总收入                                              22,914,027.35       79,309,616.11
其中:营业收入                            七、33            22,914,027.35       79,309,616.11
二、营业总成本                                              57,612,306.08      106,716,225.87
其中:营业成本                            七、33            36,136,236.70       79,201,886.87
         税金及附加                       七、34                358,875.47         631,671.66
         销售费用                         七、35             1,285,283.36        1,705,043.27
         管理费用                         七、36            14,935,010.60       16,894,405.97
         研发费用                         七、37             2,358,395.43        3,585,969.33
         财务费用                         七、38             2,538,504.52        4,697,248.77
         其中:利息费用                                      1,898,414.30        2,887,502.01
                 利息收入                                       205,322.39         709,190.69
  加:其他收益                            七、39                411,412.85          80,645.06
         投资收益(损失以“-”号填列)   七、40                      0.30               0.37
         其中:对联营企业和合营企业的投
                                                                     0.30                0.37
资收益
               以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益(损失以“-”号填列)
         汇兑收益(损失以“-”号填列)
         净敞口套期收益(损失以“-”号
填列)
         公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号填    七、41
                                                              -947,287.72         -748,330.60
列)
         资产减值损失(损失以“-”号填    七、42
                                                            -2,204,568.16       -1,487,688.43
列)
         资产处置收益(损失以“-”号填   七、43
                                                                23,925.53           -5,563.73
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         -37,414,795.93      -29,567,547.09
  加:营业外收入                          七、44                52,799.00           40,953.51
  减:营业外支出                          七、45                49,029.54           79,165.63
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     -37,411,026.47      -29,605,759.21
  减:所得税费用
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                         -37,411,026.47      -29,605,759.21
(一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号
                                                           -37,411,026.47      -29,605,759.21
填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号
填列)
(二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司股东的净利润(净亏
                                                           -33,711,868.85      -25,161,312.34
损以“-”号填列)
    2.少数股东损益(净亏损以“-”号填
                                                            -3,699,157.62       -4,444,446.87
列)
                                            40 / 127
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六、其他综合收益的税后净额                               -863,267.54         49,645.29
  (一)归属母公司所有者的其他综合收
                                                         -440,266.44         25,319.10
益的税后净额
    1.不能重分类进损益的其他综合收
益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收
益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
    2.将重分类进损益的其他综合收益                       -440,266.44         25,319.10
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额                                -440,266.44         25,319.10
(7)其他
  (二)归属于少数股东的其他综合收益
                                                         -423,001.10         24,326.19
的税后净额
七、综合收益总额                                       -38,274,294.01   -29,556,113.92
  (一)归属于母公司所有者的综合收益
                                                       -34,152,135.29   -25,135,993.24
总额
  (二)归属于少数股东的综合收益总额                    -4,122,158.72    -4,420,120.68
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                  -0.1181           -0.0882
  (二)稀释每股收益(元/股)                                  -0.1181           -0.0882

  公司负责人:宋林林       主管会计工作负责人:郭晨        会计机构负责人:郭晨




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                                    母公司利润表
                                   2023 年 1—6 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
                   项目                          附注    2023 年半年度    2022 年半年度
一、营业收入                                   十七、4      1,652,493.44     1,691,128.91
  减:营业成本                                 十七、4         79,590.65        12,815.37
      税金及附加                                                2,824.82        19,347.96
      销售费用                                                830,723.51     1,069,955.01
      管理费用                                              6,482,687.22     7,921,109.17
      研发费用
      财务费用                                              1,624,728.80     2,469,643.66
      其中:利息费用                                                           711,333.34
              利息收入                                         1,562.86         10,308.33
  加:其他收益                                                 6,354.43          6,825.26
      投资收益(损失以“-”号填列)         十七、5               0.30              0.37
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                         0.30              0.37
            以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益(损失以“-”号填列)
      净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
      信用减值损失(损失以“-”号填列)                     -829,219.62        -37,221.45
      资产减值损失(损失以“-”号填列)
      资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         -8,190,926.45    -9,832,138.08
  加:营业外收入                                                                   280.00
  减:营业外支出                                                1,367.36            33.60
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     -8,192,293.81    -9,831,891.68
    减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         -8,192,293.81    -9,831,891.68
  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填
                                                           -8,192,293.81    -9,831,891.68
列)
  (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填
列)
五、其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益
  (二)将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                          -8,192,293.81     -9,831,891.68
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)

  公司负责人:宋林林       主管会计工作负责人:郭晨         会计机构负责人:郭晨




                                        42 / 127
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                                  合并现金流量表
                                   2023 年 1—6 月
                                                              单位:元 币种:人民币
                  项目                        附注    2023年半年度    2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                          34,690,669.11   100,465,506.25
  收到的税费返还                                                              6,911.92
  收到其他与经营活动有关的现金              七、46         845,914.20    37,743,501.73
    经营活动现金流入小计                                35,536,583.31   138,215,919.90
  购买商品、接受劳务支付的现金                          14,737,074.57   135,033,820.35
  支付给职工及为职工支付的现金                          25,026,372.79    37,092,907.22
  支付的各项税费                                         2,888,528.64     1,239,704.54
  支付其他与经营活动有关的现金              七、46      19,351,282.32     8,181,392.74
    经营活动现金流出小计                                62,003,258.32   181,547,824.85
      经营活动产生的现金流量净额                       -26,466,675.01   -43,331,904.95
二、投资活动产生的现金流量:
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
                                                              658.50         11,500.00
回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                      658.50         11,500.00
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
                                                         1,191,141.10    11,786,277.62
付的现金
    投资活动现金流出小计                                 1,191,141.10    11,786,277.62
      投资活动产生的现金流量净额                        -1,190,482.60   -11,774,777.62
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                    67,900,000.00   115,400,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                67,900,000.00   115,400,000.00
  偿还债务支付的现金                                    67,900,000.00    97,900,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     4,218,999.61     2,896,745.10
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金              七、46       1,618,850.04     6,772,384.22
    筹资活动现金流出小计                                73,737,849.65   107,569,129.32
      筹资活动产生的现金流量净额                        -5,837,849.65     7,830,870.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                        24,212.86       -21,684.70
五、现金及现金等价物净增加额                           -33,470,794.40   -47,297,496.59
  加:期初现金及现金等价物余额                          70,001,664.21   136,210,246.13
六、期末现金及现金等价物余额                            36,530,869.81    88,912,749.54

  公司负责人:宋林林      主管会计工作负责人:郭晨       会计机构负责人:郭晨




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                                 母公司现金流量表
                                   2023 年 1—6 月
                                                                 单位:元 币种:人民币
                  项目                            附注   2023年半年度    2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                               144,625.00   24,017,123.00
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                            33,672,550.22   45,783,492.21
    经营活动现金流入小计                                  33,817,175.22   69,800,615.21
  购买商品、接受劳务支付的现金                                            25,851,244.11
  支付给职工及为职工支付的现金                             5,679,748.14    4,914,338.54
  支付的各项税费                                               2,856.12      133,514.27
  支付其他与经营活动有关的现金                            28,043,981.54   33,642,233.52
    经营活动现金流出小计                                  33,726,585.80   64,541,330.44
  经营活动产生的现金流量净额                                  90,589.42    5,259,284.77
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
                                                               4,920.35        2,742.48
付的现金
  投资支付的现金
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                       4,920.35        2,742.48
      投资活动产生的现金流量净额                              -4,920.35       -2,742.48
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                      30,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                  30,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                                      30,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                         715,375.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                                             4,500,250.68
    筹资活动现金流出小计                                                  35,215,625.68
      筹资活动产生的现金流量净额                                          -5,215,625.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                  85,669.07       40,916.61
  加:期初现金及现金等价物余额                               146,555.40      369,557.71
六、期末现金及现金等价物余额                                 232,224.47      410,474.32

  公司负责人:宋林林      主管会计工作负责人:郭晨          会计机构负责人:郭晨

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                                                                            合并所有者权益变动表
                                                                                2023 年 1—6 月
                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                             2023 年半年度
                                                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                             一
                                                                减
                                                                                      专                     般
         项目                                                   :
                           实收资本 (或股                                             项                     风                       其                    少数股东权益     所有者权益合计
                                              资本公积          库   其他综合收益                盈余公积           未分配利润                小计
                                 本)                                                  储                     险                       他
                                                                存
                                                                                      备                     准
                                                                股
                                                                                                             备
一、上年期末余额            285,380,986.00   1,223,185,367.21          1,330,519.88          33,592,108.99        -1,511,143,568.50        32,345,413.58     75,118,979.02    107,464,392.60
加:会计政策变更
      前期差错更正
      同一控制下企业合并
      其他
二、本年期初余额            285,380,986.00   1,223,185,367.21          1,330,519.88          33,592,108.99        -1,511,143,568.50        32,345,413.58     75,118,979.02    107,464,392.60
三、本期增减变动金额(减
                                                                        -440,266.44                                 -33,711,868.85         -34,152,135.29    -4,122,158.72     -38,274,294.01
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                      -440,266.44                                 -33,711,868.85         -34,152,135.29    -4,122,158.72     -38,274,294.01
(二)所有者投入和减少
资本
(三)利润分配
(四)所有者权益内部结
转
(五)专项储备
(六)其他
四、本期期末余额            285,380,986.00   1,223,185,367.21           890,253.44           33,592,108.99        -1,544,855,437.35         -1,806,721.71    70,996,820.30     69,190,098.59




                                                                                      45 / 127
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                                                                                                      2022 年半年度

                                                                              归属于母公司所有者权益

                                                                                                            一
          项目                                                                         专                   般                                                少数股东权
                                                               减:                                                                                                           所有者权益合计
                           实收资本(或股                                               项                   风                          其                        益
                                               资本公积        库存   其他综合收益            盈余公积                未分配利润                 小计
                                 本)                                                   储                   险                          他
                                                               股
                                                                                       备                   准
                                                                                                            备
一、上年期末余额           285,380,986.00   1,223,185,367.21            1,205,609.50        33,592,108.99         -1,433,328,554.65          110,035,517.05   83,964,905.53    194,000,422.58
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           285,380,986.00   1,223,185,367.21            1,205,609.50        33,592,108.99         -1,433,328,554.65          110,035,517.05   83,964,905.53    194,000,422.58
三、本期增减变动金额(减
                                                                          25,319.10                                    -25,161,312.34        -25,135,993.24   -4,420,120.68     -29,556,113.92
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                        25,319.10                                    -25,161,312.34        -25,135,993.24   -4,420,120.68     -29,556,113.92
(二)所有者投入和减少资
本
(三)利润分配
(四)所有者权益内部结转
(五)专项储备
(六)其他
四、本期期末余额           285,380,986.00   1,223,185,367.21            1,230,928.60        33,592,108.99         -1,458,489,866.99           84,899,523.81   79,544,784.85    164,444,308.66


                                       公司负责人:宋林林                主管会计工作负责人:郭晨                     会计机构负责人:郭晨




                                                                                       46 / 127
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                                                            母公司所有者权益变动表
                                                                  2023 年 1—6 月
                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                     2023 年半年度
           项目
                             实收资本 (或股本)        资本公积         其他综合收益         专项储备   盈余公积   未分配利润        所有者权益合计
一、上年期末余额                    285,380,986.00   533,719,827.25                                               -348,887,622.94     470,213,190.31
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                    285,380,986.00   533,719,827.25                                               -348,887,622.94     470,213,190.31
三、本期增减变动金额(减少
                                                                                                                    -8,192,293.81       -8,192,293.81
以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                  -8,192,293.81       -8,192,293.81
(二)所有者投入和减少资本
(三)利润分配
(四)所有者权益内部结转
(五)专项储备
(六)其他
四、本期期末余额                    285,380,986.00   533,719,827.25                                               -357,079,916.75     462,020,896.50




                                                                      47 / 127
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              项目
                                     实收资本 (或股本)      资本公积          其他综合收益    专项储备       盈余公积    未分配利润        所有者权益合计
一、上年期末余额                          285,380,986.00   533,719,827.25                                                -329,886,313.21       489,214,500.04
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                          285,380,986.00   533,719,827.25                                                -329,886,313.21       489,214,500.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                                           -9,831,891.68        -9,831,891.68
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                         -9,831,891.68        -9,831,891.68
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
(四)所有者权益内部结转
(五)专项储备
(六)其他
四、本期期末余额                          285,380,986.00   533,719,827.25                                                -339,718,204.89       479,382,608.36


                             公司负责人:宋林林             主管会计工作负责人:郭晨                     会计机构负责人:郭晨




                                                                            48 / 127
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 三、 公司基本情况
 1. 公司概况
 √适用 □不适用
      (1)公司注册地、组织形式和总部地址
      国美通讯设备股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名三联商社股份有限公司,前
 身为郑州市百货文化用品公司。1989 年 9 月,在合并郑州市百货公司和郑州市钟表文化用品公司,
 并向社会公开发行股票的基础上组建成立郑州百货文化用品股份有限公司。1992 年 6 月公司增资
 扩股后,更名为郑州百文股份有限公司(集团)。1996 年 4 月,经中国证监会批准,公司已发行
 的社会公众股股票在上海证券交易所挂牌交易。2001 年三联集团公司(后更名为山东三联集团有
 限责任公司,以下简称三联集团)对公司进行重大资产、债务重组,成为公司第一大股东,2003
 年 8 月,经国家工商行政管理总局核准,公司更名为三联商社股份有限公司。2008 年 2 月,山东
 龙脊岛建设有限公司竞拍获得公司股份 2,700 万股,成为公司第一大股东,公司实际控制人为黄
 光裕。2017 年 6 月,公司名称由三联商社股份有限公司变更为国美通讯设备股份有限公司。
      2021 年 3 月 19 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准国美通讯设备股份有限公司非公
 开发行股票的批复》(证监许可[2021]829 号)核准,公司非公开发行 A 股股票 32,857,166 股。
 2021 年 6 月 10 日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成新增股份 32,857,166
 股的登记托管手续。2021 年 6 月 28 日,经济南市历下区行政审批服务局核准,公司完成了注册
 资本的工商变更登记手续,注册资本由 252,523,820 元变更为 285,380,986 元。截至 20222 年 12
 月 31 日止,公司股本总额为 285,380,986 股,其中 252,523,820 股为无限售条件股份,32,857,166
 股为限售条件股份。
      公司注册地址:济南市历下区趵突泉北路 12 号。
      (2)公司业务性质和主要经营活动
      本公司经营范围:移动通讯终端设备、手机、计算机外部设备、计算机网络设备、电子计算
 机整机、印刷线路板组件的研发、制造、加工、测试及销售;计算机软、硬件的开发、销售、技
 术咨询、技术服务、技术转让;网络技术服务和技术咨询;五金交电、电子产品、机械设备、健
 身器材、家具、建筑材料、装饰材料、炊事用具、计算机及配件、通讯器材、照相器材的销售;
 家电维修、安装服务及相关技术服务;从事进出口业务、贸易经济与代理服务;代理移动通讯销
 售、服务业务;房屋租赁、场地租赁;广告业务。(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方
 可开展经营活动)
      本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业,主要产品和服务为移动智能设备的研发、生
 产与销售业务。
      (3)财务报表的批准报出
      本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 25 日批准报出。


 2. 合并财务报表范围
 √适用 □不适用
     本期纳入合并财务报表范围的主体共 7 户,具体包括:
             子公司名称                 子公司类型     级次       持股比例     表决权比
                                                                    (%)      例(%)
国美通讯(浙江)有限公司                 控股子公司       二级         51.00        51.00
北京联美智科商业有限公司                 控股子公司       三级         51.00        51.00
上海爱优威软件开发有限公司               控股子公司       三级         51.00        51.00
GOME Electronics India Private Limited   控股子公司       三级         51.00        51.00
惠州德恳电子科技有限公司                 全资子公司       二级        100.00       100.00
嘉兴京美电子科技有限公司                 全资子公司       二级        100.00       100.00
成都爱优威科技有限公司                   控股子公司       二级         51.00        51.00




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四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁
布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则
解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国 证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
的规定,编制财务报表。


2.   持续经营
√适用 □不适用
     本公司自 2018 年以来连续亏损,2023 年上半年度亏损 33,711,868.85 元;截止 2023 年 6 月
30 日,公司流动负债高于流动资产 81,368,530.18 元,一年内需要偿付的有息负债(短期借款)为
78,006,273.54 元,未分配利润为-1,544,855,437.35 元,归属于母公司股东权益金额为-1,806,721.71
元,资产负债率为 80.38%;2023 年上半年公司实现营业收入为 22,914,027.35 元,较上年同期下
降 71.11%;公司因多起诉讼案件导致部分银行账户被司法冻结(截止 2023 年 6 月 30 日实际冻结
金额为 747.23 万元),这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确
定性。
     针对上述情况,公司将按照年度经营计划,在汽车电子和新能源的赛道上加大客户开发力度,
争取实行深度合作,优化产品结构,削减开支、控制成本,夯实公司主业稳健发展;加强与金融
机构沟通,增加融资渠道,利用法律手段加大应收账款回款力度,积极回笼资金,保证公司的资
金流动性;针对公司被诉案件进展情况,充分考虑公司资金收回和实际营运状况,尽快解决公司
诉讼问题,消除资产冻结查封等不利影响,改善公司持续经营能力。上述措施正逐步实施,有助
于维持公司的持续经营能力,故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用


1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3.   营业周期
√适用 □不适用
    营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用

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     (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    (2)同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    (3)非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
    1)企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    2)企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    3)已办理了必要的财产权转移手续。
    4)本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    5)本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风
险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公
允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当
期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作
为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    (4)为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时
计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。


6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
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    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独
主体)均纳入合并财务报表。
    (2)合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予
以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,
冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
    1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初
数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行
调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期
初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购
买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2)处置子公司或业务
    ①一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当


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期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理:
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权
时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划
分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营:
    1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
    (2)共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:
    1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出
售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

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的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确
认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。


8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
     (1)外币业务
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生当期平均汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率
折算,不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或
确认为其他综合收益。
    (2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易
发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。

10. 金融工具
√适用 □不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,
但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    (1)金融资产分类和计量

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    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为
以下三类:
    1)以摊余成本计量的金融资产。
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    1)分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
    ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公
司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。
    2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他
此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入
本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
    4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产



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    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    ①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提
前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    (2)金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融
负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确
认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计
量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
    ①能够消除或显著减少会计错配。
    ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公
允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    2)其他金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实
际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。


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    ③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    (3)金融资产和金融负债的终止确认
    1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    ②该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    2)金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改
的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别
下列情形处理:
    1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产
生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条 1)、2)之
外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    ①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
    ②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资
产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    ②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产)之和。
    2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账
面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认
金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额
计入当期损益:
    ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    ②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之
和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融
负债。

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    (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    (6)金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同,进行减值
会计处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款,本公司运用简化计
量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该
金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利
息收入。
    2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶
段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余
额和实际利率计算利息收入。
    3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利
息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    1)信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著


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增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    2)已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    ①发行方或债务人发生重大财务困难;
    ②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步;
    ④债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
    3)预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信
用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    ①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
    ②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。
    ③对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    ④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    4)减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    (7)金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
     本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财务报告五、10.
(6)金融工具减值。
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评
估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损
失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组
合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
  组合名称                    确定组合的依据                                      计提方法
                 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据
无风险银行承                                                      参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
                 违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付
兑票据组合                                                        对未来经济状况的预期计量预期信用损失
                 合同现金流量义务的能力很强
                                                                  考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信
                 出票人信用评级一般,历史上可能发生票据违         用损失经验,并考虑前瞻性信息结合当前状
商业承兑汇票     约,信用损失风险较高,在短期内履行其支付合       况以及未来经济情况的预测,通过违约风险
                 同现金流量义务的能力较弱                         敞口和整个存续期信用损失率,以单项或组
                                                                  合的方式对预期信用损失进行估计


12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
     本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财务报告五、10.
(6)金融工具减值。
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评
估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损
失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组
合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
      组合名称                    确定组合的依据                               计提方法
账龄组合                客户性质、账龄状态                    按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
合并范围内关联方组合    合并范围内应收账款                    根据其风险特征不存在减值风险,不计提坏账准备
    公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下:
                   应收账款账龄                                         预期信用损失率(%)
6 个月以内                                                                                            1.00
7-12 个月                                                                                            5.00
1-2 年                                                                                              20.00
2-3 年                                                                                              50.00
3 年以上                                                                                            100.00




13. 应收款项融资
√适用 □不适用


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     本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财务报告五、
10.(6)金融工具减值。


14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
     本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财务报告五、10.
(6)金融工具减值。
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评
估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损
失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
  组合名称                 确定组合的依据                                计提方法
账龄组合       客户性质、账龄状态                       按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
合并范围内关
               合并范围内其他应收款                     根据其风险特征不存在减值风险,不计提坏账准备
联方组合
    按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下:
                 其他应收款账龄                                   预期信用损失率(%)
1 年以内                                                                                        5.00
1-2 年                                                                                        20.00
2-3 年                                                                                        50.00
3 年以上                                                                                      100.00




15. 存货
√适用 □不适用
    (1)存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。
    (2)存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材
料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类
别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
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    (4)存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    1)低值易耗品采用一次转销法;
    2)包装物采用一次转销法。
    3)其他周转材料采用一次转销法摊销。

16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
     本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财务报告五、10.
(6)金融工具减值。

17. 持有待售资产
√适用 □不适用
    (1)划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适
用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    (2)持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确
认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。


18. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财务报告五、10.
(6)金融工具减值。
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评
估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。



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19. 长期股权投资
√适用 □不适用
    (1)初始投资成本的确定
    1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见第十节财务报告五、5.同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
    2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2)后续计量及损益确认
    1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计
价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上
确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权
投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负
债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序
处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    (3)长期股权投资核算方法的转换
    1)公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控


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制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计
入当期营业外收入。
    2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    3)权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    4)成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    5)成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
    (4)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公
积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值

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之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理:
    1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (5)共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,
将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有
事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表;2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3)与被投资单位之间发生重要交易;4)
向被投资单位派出管理人员;5)向被投资单位提供关键技术资料。


20. 投资性房地产
不适用


21. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定
价值不公允的按公允价值入账。
    4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化
的以外,在信用期间内计入当期损益。


(3).折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法       折旧年限(年)        残值率          年折旧率
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房屋及建筑物     直线法                         30              5.00             3.17
机器设备         直线法                       5~10            10.00        9.00~18.00
运输设备         直线法                          4            10.00             22.50
电子设备         直线法                        3~5            10.00       18.00~30.00
办公设备         直线法                          5            10.00             18.00
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足
折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金
额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,
进行相应的调整。
(4).固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资
产确认条件的,在发生时计入当期损益。
(5).固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(6).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用


22. 在建工程
√适用 □不适用
    (1)在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用
状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价
值,但不调整原已计提的折旧额。


23. 借款费用
√适用 □不适用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    2)借款费用已经发生;
    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
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    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借
款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按年初期末简单平均)乘以所
占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。


24. 使用权资产
√适用 □不适用
    本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
    1)租赁负债的初始计量金额;
    2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关
金额;
    3)本公司发生的初始直接费用;
    4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
    在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。


25. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、
专利权、软件。
    1)无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
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    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2)无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
    ①使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下:
              项目              预计使用寿命(年)                 依据
 土地使用权                             50                       权属证书
 专利权                               3~10                        受益期
 软件使用权                            3~5                        受益期
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在
差异的,进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    ②使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。本报告期
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。


(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

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26. 长期资产减值
√适用 □不适用
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面
价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在
剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进
行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的
商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的,确认商誉的减值损失。


27. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    (1)摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。本公司部分长期待摊费用的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,
长期待摊费用的初始成本以支付价款的现值为基础确定。长期待摊费用在受益期内按直线法分期
摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
    (2)摊销年限
       项目              预计使用寿命                                 依据
装修费                         3              参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
其他项目           根据具体受益期确定         参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命


28. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。


29. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。



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    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期
薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。


(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供
的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。


(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债,同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应
缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在
资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。


30. 租赁负债
√适用 □不适用
    本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
    1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
    2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
    4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选
择权需支付的款项;
    5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
    本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相
关资产成本。
    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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31. 预计负债
√适用 □不适用
    (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    1)该义务是本公司承担的现时义务;
    2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    3)该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如
或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收
到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


32. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
    本公司的收入主要来源于 OEM、ODM、贸易业务和房屋租赁四种业务类型。
    1)收入确认的一般原则
    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
    履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
    取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段
内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:①客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;③
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定
恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根
据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成
本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    2)收入确认的具体方法
    ①销售商品(ODM、贸易业务)
    本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑
了下列因素的基础上,以履行每一单项履约义务时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品
所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受
该商品。
    本公司部分 ODM 业务中存在客户同时是部分原材料供应商(兼买兼卖模式)以及客户指定
原材料供应商(主材代采模式)的情况,这种兼买兼卖模式/主材代采模式是在电子产品制造行业
中广泛存在的业务模式。本公司综合考虑以下情况,判断本公司在兼买兼卖模式以及代采模式中
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的主要责任人身份和代理人身份。属于主要责任人身份,本公司按照全额法确认收入,属于代理
人身份的,本公司按照净额额法确认收入。
    A.根据有关合同条款判断本公司是主要责任人还是代理人,是否负有向客户销售产品的首要
责任,包括确保所销售的产品可以被客户接受;
    B.本公司在交易过程中是否承担了所交易的产品所有权上的主要风险和报酬;
    C.本公司是否能够独立协商并确定对客户最终销售产品的销售价格;
    D.本公司在向客户采购原材料(兼买兼卖模式)时,是否会产生应付客户对价。该等应付客
户对价是否为了向客户取得其他可明确区分商品的,是否采用与本公司其他采购相一致的方式确
认所购买的商品。本公司向客户采购原材料的订单与向客户销售产品的订单是否存在对应关系。
    本公司判断本公司在贸易业务中代理人身份,按照净额法确认贸易业务收入。
    ②提供加工劳务(OEM)
    本公司与客户之间的提供加工劳务合同通常仅包含为客户代加工特定商品的履约义务。公司
通常在向客户交付已完成加工商品时确认收入,取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要
风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
    ③房屋租赁
    本公司与客户之间的提供的房屋租赁合同通常仅包含为客户提供在一定期间内让渡资产使用
权的履约义务。通常在让渡资产使用权的期间按月确认收入。
    3)收入的计量
    本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
    ①可变对价
    本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价
格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估
累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,同时考虑收入转回的可能性及其比重。
    ②重大融资成分
    合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
    ③非现金对价
    客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公
允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
    ④应付客户对价
    针对应付客户对价的,将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品
的除外。
    公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,采用与本公司其他采购相一致
的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过
金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,公司将应付客户对
价全额冲减交易价格。
    4)特定交易的收入处理原则
    ①附有销售退回条款的合同
    在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即不包
含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
    销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的
价值减损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。
    ②附有质量保证条款的合同
    评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公
司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责
任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。



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(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用


33. 合同成本
√适用 □不适用
    (1)合同履约成本
    本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
    1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或
类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
    2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
    3)该成本预期能够收回。
    该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
    (2)合同取得成本
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,
在发生时计入当期损益。
    (3)合同成本摊销
    上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
    (4)合同成本减值
    上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确
认为资产减值损失。
    计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价
值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。


34. 政府补助
√适用 □不适用
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府
补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见第十节财务报告七、28.递延收益和 45.营
业外收入项目注释。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    (1)政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额
计量的政府补助,直接计入当期损益。
    (2)会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运
用该方法。


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    与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递
延收益的,直接计入当期损益。


35. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
    (1)确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:1)该交易不是企业合
并;2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
    (2)确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳
税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转
回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得
资产、清偿债务。


36. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用


(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用


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(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
    1)租赁合同的分拆
    当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计
处理。
    当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按
照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
    2)租赁合同的合并
    本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
    ①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法
理解其总体商业目的。
    ②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
    ③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
    3)本公司作为承租人的会计处理
    在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
    ①短期租赁和低价值资产租赁
    短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。
    本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
短期租赁                            租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月的租赁
低价值资产租赁                      资产全新状态下的绝对值应低于人民币 40,000.00 元
    本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
    ②使用权资产和租赁负债的会计政策详见第十节财务报告五、24.使用权资产和 30.租赁负债。
    4)本公司作为出租人的会计处理
    ①租赁的分类
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
    一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
    A.在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    B.承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允
价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
    C.资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    D.在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
    E.租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
    A.若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
    B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
    C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
    ②对融资租赁的会计处理
    在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
    应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
    A.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
    B.取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;

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    D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租
赁选择权需支付的款项;
    E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供
的担保余值。
    本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    ③对经营租赁的会计处理
    本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
    5)售后回租
    售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
    如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取租金,本公
司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为出租
人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转
让收入等额的金融负债。


37. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    终止经营
    本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分。
    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。


38. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用


(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用


(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用


39. 其他
□适用 √不适用




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六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
       税种                          计税依据                                   税率
增值税             境内销售;提供加工、修理修配劳务;以及进口物
                                                                        13%、9%、6%、5%
                   料等货物;提供有形动产租赁服务
城市维护建设税     实缴流转税税额                                                    7%、5%
企业所得税         应纳税所得额                                                     详见下表
教育费附加         实缴流转税税额                                                         3%
地方教育费附加     实缴流转税税额                                                         2%
房产税             按照房产原值的 70%(或租金收入)为纳税基准                     1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                   所得税税率(%)
本公司                                                                                   25
国美通讯(浙江)有限公司                                                                 25
北京联美智科商业有限公司                                                                 25
上海爱优威软件开发有限公司                                                               15
GOME Electronics India Private Limited                                                   25
惠州德恳电子科技有限公司                                                                 15
嘉兴京美电子科技有限公司                                                                 25


2.   税收优惠
√适用 □不适用
    1、本公司之孙公司上海爱优威软件开发有限公司获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、
国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202131002917,有效期
自 2021 年 11 月 18 日起三年,即 2021 年度、2022 年度、2023 年度适用 15%的企业所得税税率。
    2、本公司之子公司惠州德恳电子科技有限公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家
税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202144013107,有效期自
2021 年 12 月 31 日起三年,即 2022 年度、2023 年度、2024 年度适用 15%的企业所得税税率。


3.   其他
□适用 √不适用


七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                        期末余额                      期初余额
库存现金
银行存款                                            43,997,523.73           76,154,091.84
其他货币资金                                         1,045,020.26            1,111,248.17
合计                                                45,042,543.99           77,265,340.01
    其中:存放在境外的款项总额                       1,243,069.08            1,199,942.51
其他说明:
                                         77 / 127
                                       2023 年半年度报告


      其中受限制的货币资金明细如下:
              项目                             期末余额                          期初余额
  银行承兑汇票保证金                                          74,809.57                  1,180.93
  被司法冻结的银行存款                                     7,472,300.49              6,166,978.63
  海关保证金                                                 964,564.12              1,095,516.24
              合计                                         8,511,674.18              7,263,675.80


 2、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                             期初余额
银行承兑票据                                           5,796,577.73                   3,877,839.38
商业承兑票据
            合计                                       5,796,577.73                    3,877,839.38


 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 (5). 按坏账计提方法分类披露
 □适用 √不适用
 (6). 坏账准备的情况
 □适用 √不适用
 (7). 本期实际核销的应收票据情况
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用


 3、 应收账款
 (1). 按账龄披露
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                      账龄                                            期末账面余额
 1 年以内
 其中:1 年以内分项
 0-6 个月                                                                             8,628,913.26
 7-12 个月                                                                           15,672,377.17
 1 年以内小计                                                                        24,301,290.43
 1至2年                                                                              38,375,986.86
 2至3年                                                                                 252,065.57
 3 年以上                                                                             6,085,262.44
                                            78 / 127
                                                           2023 年半年度报告


                                       合计                                                            69,014,605.30


                 (2). 按坏账计提方法分类披露
                 √适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                                               期初余额
                  账面余额               坏账准备                          账面余额             坏账准备
   类别
                             比例                计提比   账面价值                  比例                计提比 账面价值
                 金额                  金额                                金额               金额
                             (%)                 例(%)                              (%)                 例(%)
按单项计提
             56,601,824.25 82.01 28,822,226.50    50.92 27,779,597.75 60,252,646.84 73.15 28,547,568.55     47.38 31,705,078.29
坏账准备
其中:
按组合计提
             12,412,781.05 17.99 3,152,620.49     25.40 9,260,160.56 22,121,305.86 26.85 3,316,923.93       14.99 18,804,381.93
坏账准备
其中:
账龄组合     12,412,781.05 17.99 3,152,620.49     25.40 9,260,160.56 22,121,305.86 26.85 3,316,923.93       14.99 18,804,381.93
    合计     69,014,605.30 / 31,974,846.99         /   37,039,758.31 82,373,952.70 / 31,864,492.48           /    50,509,460.22

                 按单项计提坏账准备:
                 √适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                               期末余额
                              名称
                                                     账面余额          坏账准备      计提比例(%)          计提理由
               上海保资智能科技有限公司             37,755,723.17     17,795,441.67            47.13      涉及诉讼
               深圳金正方科技股份有限公司           15,638,632.50      7,819,316.25            50.00      涉及逾期
               济宁九龙家电有限公司                    975,429.91        975,429.91          100.00       无法回收
               威海海源电业家电城有限公司              637,477.57        637,477.57          100.00       无法回收
               莒县三联家电有限公司                    375,679.00        375,679.00          100.00       无法回收
               其他单位                              1,218,882.10      1,218,882.10          100.00       无法回收
                           合计                     56,601,824.25     28,822,226.50            50.92            /

                 按单项计提坏账准备的说明:
                 □适用 √不适用

                 按组合计提坏账准备:
                 √适用 □不适用
                 组合计提项目:账龄组合
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                           期末余额
                         名称
                                                 应收账款                  坏账准备             计提比例(%)
                 0-6 个月                            8,628,913.26                 86,289.13                  1.00
                 7-12 个月                             455,313.24                 22,765.66                  5.00
                 1-2 年                                198,695.12                 39,739.02                 20.00
                 2-3 年                                252,065.57                126,032.82                 50.00
                 3 年以上                            2,877,793.86              2,877,793.86                100.00
                         合计                      12,412,781.05               3,152,620.49                 25.40

                 按组合计提坏账的确认标准及说明:

                                                                79 / 127
                                       2023 年半年度报告


    □适用 √不适用

    如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
    □适用 √不适用


    (3). 坏账准备的情况
    √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                    本期变动金额
       类别              期初余额                                    转销或    其他     期末余额
                                      计提         收回或转回
                                                                       核销    变动
单项计提预期信用损
                      28,547,568.55 274,657.95                                        28,822,226.50
失的应收账款
组合计提预期信用损
                       3,316,923.93 136,864.69          301,168.13                     3,152,620.49
失的应收账款
其中:账龄组合         3,316,923.93 136,864.69          301,168.13                     3,152,620.49
        合计          31,864,492.48 411,522.64          301,168.13                    31,974,846.99
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    □适用 √不适用


    (4). 本期实际核销的应收账款情况
    □适用 √不适用


    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    √适用 □不适用

              单位名称                期末余额           占应收账款期末余额     坏账准备期末余额
                                                           合计数的比例(%)
    上海保资智能科技有限公司          37,755,723.17                    54.71          17,795,441.67
    深圳金正方科技股份有限公司        15,638,632.50                    22.66           7,819,316.25
    浙江大华科技有限公司               2,355,480.93                     3.41              23,554.81
    国美智能科技有限公司               1,154,379.00                     1.67           1,154,379.00
    深圳大趋智能科技有限公司           1,102,339.98                     1.60              11,023.40
                合计                  58,006,555.58                    84.05          26,803,715.13


    (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
    □适用 √不适用

    (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    □适用 √不适用

    其他说明:
    □适用 √不适用




                                             80 / 127
                                            2023 年半年度报告


4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                                      期初余额
    账龄
                     金额            比例(%)                           金额             比例(%)
1 年以内             9,866,009.57            95.70                     9,924,420.35             94.18
1至2年                  38,794.08             0.38                       613,714.75              5.82
2至3年                 403,879.67             3.92
    合计           10,308,683.32            100.00      10,538,135.10                            100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
不适用


(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用

                      单位名称                                 期末余额          占预付款项期末余额合
                                                                                     计数的比例(%)
电家能源(湖南)有限公司                                         9,845,612.66                    95.51
域适都智能装备(天津)有限公司上海分公司                           397,245.97                      3.85
无锡锐云包装制品有限公司                                            25,765.04                      0.25
中国石化销售股份有限公司浙江嘉兴石油分公司                          12,000.00                      0.12
嘉兴市防雷设施检测所                                                 7,400.00                      0.07
                    合计                                        10,288,023.67                    99.80

其他说明
□适用 √不适用


5、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
               项目                              期末余额                             期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                                  8,329,450.12                   5,868,852.80
               合计                                         8,329,450.12                   5,868,852.80
其他说明:
□适用 √不适用


应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用


                                                 81 / 127
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(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                     账龄                                       期末账面余额
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                                                                       4,144,417.89
1 年以内小计                                                                   4,144,417.89
1至2年                                                                         5,343,107.78
2至3年                                                                           236,556.80
3 年以上                                                                      79,001,379.68
                     合计                                                     88,725,462.15


(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           款项性质                      期末账面余额                  期初账面余额
原控股股东及所属单位欠款                       39,738,175.45                   39,738,175.45
预付货款                                       37,173,346.40                   37,173,877.40
转租赁房租款                                     7,985,941.12                   4,211,675.98
保证金/押金                                      1,700,921.96                   2,199,182.01
往来款-非关联方                                    965,296.70                     933,581.42
个人借款或备用金                                   869,191.77                     832,879.77
往来款-非合并范围内关联方                          127,408.06                     127,408.06
其他                                               165,180.69                     211,020.75
             合计                              88,725,462.15                   85,427,800.84


(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                          82 / 127
                                         2023 年半年度报告


                               第一阶段             第二阶段              第三阶段
                                                整个存续期预期        整个存续期预期
       坏账准备              未来12个月预                                                     合计
                                                信用损失(未发         信用损失(已发
                             期信用损失
                                                  生信用减值)           生信用减值)
2023年1月1日余额               9,334,632.36                               70,224,315.68   79,558,948.04
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                          870,051.32                                                870,051.32
本期转回                           32,987.33                                                 32,987.33
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额             10,171,696.35                              70,224,315.68    80,396,012.03

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用


(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                          本期变动金额
       类别               期初余额                        收回或转 转销或 其他       期末余额
                                               计提
                                                              回      核销    变动
单项计提预期信用损
                         70,224,315.68                                                    70,224,315.68
失的其他应收款
按组合计提预期信用
                          9,334,632.36     870,051.32     32,987.33                       10,171,696.35
损失的其他应收款
        合计             79,558,948.04     870,051.32     32,987.33                       80,396,012.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用


(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用


(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                       占其他应收款
                                                                                      坏账准备
    单位名称         款项的性质          期末余额          账龄        期末余额合计
                                                                                      期末余额
                                                                       数的比例(%)

                                               83 / 127
                                        2023 年半年度报告


 山东三联商务服务    原控股股东及
                                      27,872,335.25 3 年以上               31.41   27,872,335.25
 有限公司            所属单位欠款
 山东三联集团有限    原控股股东及
                                      11,865,840.20 3 年以上               13.37   11,865,840.20
 责任公司            所属单位欠款
 山东大中电器有限                                       1 年以内,
                     转租赁房租款      7,985,941.12                         9.00    1,071,710.43
 公司                                                   1-2 年
 泸州市壹捌壹玖科
                     预付货款          5,783,263.91 3 年以上                6.52    5,783,263.91
 技有限公司
 济南海尔工贸有限
                     预付货款          4,909,340.58 3 年以上                5.53    4,909,340.58
 公司
       合计                /          58,416,721.06         /              65.84   51,502,490.37

 (7). 涉及政府补助的应收款项
 □适用 √不适用

 (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
 □适用 √不适用


 (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用


 6、 存货
 (1). 存货分类
 √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                            期末余额                                      期初余额
                          存货跌价准备/                               存货跌价准备
  项目
             账面余额     合同履约成本   账面价值       账面余额      /合同履约成    账面价值
                            减值准备                                    本减值准备
原材料      20,815,009.28 10,984,363.51 9,830,645.77 20,961,066.82    10,629,760.30 10,331,306.52
在产品         742,295.07                  742,295.07    634,636.10                    634,636.10
库存商品     9,911,944.71   5,437,687.04 4,474,257.67 11,593,695.58     3,608,351.58 7,985,344.00
周转材料        10,550.62                   10,550.62     10,550.62                     10,550.62
  合计      31,479,799.68 16,422,050.55 15,057,749.13 33,199,949.12   14,238,111.88 18,961,837.24


 (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                       本期增加金额            本期减少金额
    项目            期初余额                                                      期末余额
                                       计提      其他        转回或转销 其他
 原材料            10,629,760.30      354,603.21                                10,984,363.51
 库存商品           3,608,351.58    1,829,335.46                                  5,437,687.04
     合计          14,238,111.88    2,183,938.67                                16,422,050.55

                                             84 / 127
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 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
 □适用 √不适用


 (4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用

 7、 一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                            期末余额                         期初余额
一年内到期的应收融资租赁款                          4,662,005.27                     4,536,560.60
              合计                                  4,662,005.27                     4,536,560.60

 期末重要的债权投资和其他债权投资:
 □适用 √不适用
 其他说明:
 无

 8、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                            期末余额                         期初余额
增值税留抵扣额                                      10,964,205.45                    10,642,067.49
              合计                                  10,964,205.45                    10,642,067.49
  其他说明:
 无

 9、 长期应收款
 (1) 长期应收款情况
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                           期初余额              折现
      项目                        坏账准                             坏账准               率区
                      账面余额             账面价值      账面余额             账面价值
                                    备                                 备                   间
融资租赁款          53,277,279.30        53,277,279.30 55,485,909.41        55,485,909.41
    其中:未实现
                 14,148,611.96           14,148,611.96 15,714,246.99          15,714,246.99
融资收益
减:一年内到期的
                  4,662,005.27            4,662,005.27 4,536,560.60            4,536,560.60
长期应收款
      合计       48,615,274.03           48,615,274.03 50,949,348.81          50,949,348.81    /




                                             85 / 127
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            (2) 坏账准备计提情况
            □适用 √不适用

            (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
            □适用 √不适用


            (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
            □适用 √不适用

            其他说明:
            √适用 □不适用
            应收融资租赁款
                                                                           单位:元 币种:人民币
                   剩余租赁年限                   期末余额                     期初余额
            1 年以内                                    7,611,087.16                  8,080,263.73
            1-2 年                                         7,611,087.16                  7,611,087.16
            2-3 年                                         7,611,087.16                  7,611,087.16
            3-4 年                                         8,042,852.29                  7,611,087.16
            4-5 年                                         8,490,563.30                  8,474,617.43
            5 年以上                                      28,059,214.19                 31,812,013.76
              应收租赁收款额总额小计                      67,425,891.26                 71,200,156.40
            减:未确认融资收益                            14,148,611.96                 15,714,246.99
              应收租赁收款额现值小计                      53,277,279.30                 55,485,909.41
            减:一年内到期的租赁款                         4,662,005.27                  4,536,560.60
                        合计                              48,615,274.03                 50,949,348.81


            10、 长期股权投资
            √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                     本期增减变动
                                                                                                        减值
                                    追   减   权益法 其他         宣告发
                                                             其他           计提                        准备
     被投资单位        期初余额     加   少   下确认 综合         放现金           其     期末余额
                                                             权益           减值                        期末
                                    投   投   的投资 收益         股利或           他
                                                             变动           准备                        余额
                                    资   资     损益 调整         利润
一、合营企业
郑州富美实业有限公司   979,338.36               0.30                                      979,338.66
小计                   979,338.36               0.30                                      979,338.66
二、联营企业
小计
        合计           979,338.36               0.30                                      979,338.66

            其他说明
            无




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            11、 固定资产
            项目列示
            √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                           项目                           期末余额                       期初余额
            固定资产                                          120,417,202.78                 125,467,568.38
            固定资产清理
                           合计                               120,417,202.78                 125,467,568.38
            其他说明:
            无


            固定资产
            (1). 固定资产情况
            √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
          项目          房屋及建筑物      机器设备          运输工具      电子设备    办公设备       合计
一、账面原值:
    1.期初余额          85,016,838.71    111,191,873.56 2,004,498.05 13,704,950.66 4,883,132.90 216,801,293.88
    2.本期增加金额                           336,973.44    28,318.58    402,757.20     6,681.28     774,730.50
      (1)购置                              336,973.44    28,318.58    402,757.20     6,159.29     774,208.51
      (2)在建工程转入
      (3)企业合并增加
      (4)外币折算差额                                                                  521.99         521.99
    3.本期减少金额                            72,004.57            -    115,114.65   113,172.26     300,291.48
      (1)处置或报废                         72,004.57            -    115,114.65   113,172.26     300,291.48
    4.期末余额          85,016,838.71    111,456,842.43 2,032,816.63 13,992,593.21 4,776,641.92 217,275,732.90
二、累计折旧
    1.期初余额          23,999,975.93     48,156,386.10 1,566,975.57 10,379,723.31 3,827,775.42 87,930,836.33
    2.本期增加金额        1,359,098.94     3,802,703.96    64,830.69    403,274.11   134,294.33 5,764,202.03
      (1)计提           1,359,098.94     3,802,703.96    64,830.69    403,274.11   134,294.33 5,764,202.03
    3.本期减少金额                            41,036.64                  97,246.80    98,293.89    236,577.33
      (1)处置或报废                         41,036.64                  97,246.80    98,293.89    236,577.33
    4.期末余额          25,359,074.87     51,918,053.42 1,631,806.26 10,685,750.62 3,863,775.86 93,458,461.03
三、减值准备
    1.期初余额                             1,837,110.29       75,360.43   1,413,208.27    77,210.18   3,402,889.17
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额                               961.13                       1,207.86       651.09       2,820.08
      (1)处置或报废                            961.13                       1,207.86       651.09       2,820.08
    4.期末余额                             1,836,149.16       75,360.43   1,412,000.41    76,559.09   3,400,069.09
四、账面价值
    1.期末账面价值      59,657,763.84     57,702,639.85      325,649.94   1,894,842.18   836,306.97 120,417,202.78
    2.期初账面价值      61,016,862.78     61,198,377.17      362,162.05   1,912,019.08   978,147.30 125,467,568.38


            (2). 暂时闲置的固定资产情况
            □适用 √不适用
            (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
            □适用 √不适用
                                                      87 / 127
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(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

固定资产清理
□适用 √不适用


12、 使用权资产
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                项目                      房屋及建筑物                           合计
一、账面原值
    1.期初余额                                   17,821,644.43                      17,821,644.43
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额                                1,668,475.75                       1,668,475.75
      (1)提前退租                               1,668,475.75                       1,668,475.75
    4.期末余额                                   16,153,168.68                      16,153,168.68
二、累计折旧
    1.期初余额                                       8,807,924.43                    8,807,924.43
    2.本期增加金额                                   2,000,707.07                    2,000,707.07
      (1)计提                                        2,000,707.07                    2,000,707.07
    3.本期减少金额                                     918,936.40                      918,936.40
      (1)提前退租                                    918,936.40                      918,936.40
    4.期末余额                                       9,889,695.10                    9,889,695.10
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                                   6,263,473.58                    6,263,473.58
    2.期初账面价值                                   9,013,720.00                    9,013,720.00

其他说明:
无


13、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
          项目           土地使用权              专利权                软件           合计
一、账面原值
    1.期初余额            16,388,031.06        10,844,134.27        13,544,931.21   40,777,096.54
                                          88 / 127
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        2.本期增加金额
        3.本期减少金额
        4.期末余额                   16,388,031.06        10,844,134.27    13,544,931.21   40,777,096.54
    二、累计摊销
        1.期初余额                    3,674,647.28        10,838,285.09     5,645,681.19   20,158,613.56
        2.本期增加金额                  169,315.83               974.82       834,807.56    1,005,098.21
          (1)计提                     169,315.83               974.82       834,807.56    1,005,098.21
        3.本期减少金额
        4.期末余额                    3,843,963.11        10,839,259.91     6,480,488.75   21,163,711.77
    三、减值准备
        1.期初余额                                                            358,548.35      358,548.35
        2.本期增加金额
        3.本期减少金额
        4.期末余额                                                            358,548.35      358,548.35
    四、账面价值
        1.期末账面价值               12,544,067.95              4,874.36    6,705,894.11   19,254,836.42
        2.期初账面价值               12,713,383.78              5,849.18    7,540,701.67   20,259,934.63

    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%

    (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
    □适用 √不适用

    其他说明:
    □适用 √不适用

    14、 长期待摊费用
    √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
        项目           期初余额        本期增加金额      本期摊销金额      其他减少金额     期末余额
    弱电工程            699,680.26         284,435.02        183,434.39                       800,680.89
    装修装饰工程      8,544,056.33                         1,634,716.08                     6,909,340.25
    安装工程            415,531.87                            55,084.02                       360,447.85
    装修费              220,084.28                           220,084.28                             0.00
        合计          9,879,352.74        284,435.02       2,093,318.77                     8,070,468.99

    其他说明:
    无

    15、 其他非流动资产
    √适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                                      期初余额
      项目
                     账面余额         减值准备         账面价值        账面余额     减值准备   账面价值
增值税留抵税额     11,871,183.72                     11,871,183.72   11,871,183.72           11,871,183.72
预付工程设备款项       63,855.00                         63,855.00       39,187.71               39,187.71
      合计         11,935,038.72                     11,935,038.72   11,910,371.43           11,910,371.43
                                                     89 / 127
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           其他说明:
           无


           16、 短期借款
           (1). 短期借款分类
           √适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                        项目                               期末余额                         期初余额
          抵押借款                                             67,900,000.00                      67,900,000.00
          保证借款                                             10,000,000.00                      10,000,000.00
          未到期应付利息                                           106,273.54                       117,053.29
                      合计                                     78,006,273.54                    78,017,053.29
          短期借款分类的说明:
          公司短期借款抵押和担保情况如下:
借款人名称    借款银行     余额(元)   借款日期              到期日期       借款类型            担保人/抵押物
                                                                                        担保人:嘉兴京美电子科技有限公司。
               浙江禾城农村
国美通讯(浙                                                                            抵押物:浙(2020)嘉南不动产权第
               商业银行股份    49,900,000.00   2023-5-16      2024-5-15      抵押借款
江)有限公司                                                                            0025799 号土地使用权、嘉兴市南湖区
               有限公司
                                                                                        大桥镇亚太路 1052 号 1-6 号楼房产
               浙江禾城农付
嘉兴京美电                                                                              抵押物:浙(2020)嘉南不动产权第
               商业银行股份
子科技有限                      8,000,000.00   2023-5-10      2024-5-9       抵押借款   0025799 号土地使用权、嘉兴市南湖区
               有限公司经开
公司                                                                                    大桥镇亚太路 1052 号 1-6 号楼房产
               支行
               浙江禾城农付
嘉兴京美电                                                                              抵押物:浙(2020)嘉南不动产权第
               商业银行股份
子科技有限                     10,000,000.00   2022-10-25     2023-10-24     抵押借款   0025799 号土地使用权、嘉兴市南湖区
               有限公司经开
公司                                                                                    大桥镇亚太路 1052 号 1-6 号楼房产
               支行
嘉兴京美电
               中国银行嘉兴
子科技有限                     10,000,000.00   2023-1-31      2023-7-31      保证借款   保证人:国美通讯设备股份有限公司
               秀洲支行
公司


           (2). 已逾期未偿还的短期借款情况
           □适用 √不适用

           其他说明:
           □适用 √不适用


           17、 应付票据
           √适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                   种类                      期末余额                                     期初余额
           银行承兑汇票                                                73,864.20
                   合计                                                73,864.20
           本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。


           18、 应付账款
           (1). 应付账款列示
           √适用 □不适用
                                                            90 / 127
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                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                   期末余额                           期初余额
 应付货款                                  45,109,450.96                        45,136,892.05
 应付材料款                                33,740,649.76                        34,962,972.72
 应付劳务款                                 4,053,842.96                         1,952,878.95
 应付设备款                                 2,594,357.75                         4,909,717.31
 应付工程款                                 1,124,421.63                         1,140,721.63
 应付费用款                                 4,986,664.60                         2,678,526.83
              合计                         91,609,387.66                        90,781,709.49


 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
 √适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                           期末余额               未偿还或结转的原因
 国美通讯母公司账面应付款项(注)               25,690,152.35    历史遗留问题
 大连龙宁科技有限公司                           16,358,081.55    保资项目诉讼导致
               合计                             42,048,233.90                 /
     注:主要为根据《债务托管协议》由郑州百文集团有限公司代为管理和偿还的应付款项
 25,690,152.35 元。

 其他说明:
 □适用 √不适用

 19、 合同负债
 (1).合同负债情况
 √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                    期末余额                          期初余额
 货款                                               714,994.79                   887,762.74
              合计                                  714,994.79                   887,762.74


 (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用


 20、 应付职工薪酬
 (1).应付职工薪酬列示
 √适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
            项目               期初余额          本期增加         本期减少       期末余额
一、短期薪酬                  17,234,285.31     22,649,246.32    22,418,221.06 17,465,310.57
二、离职后福利-设定提存计划      575,063.66      1,667,897.56     1,711,238.25    531,722.97
三、辞退福利                     646,257.09         36,000.00        36,000.00    646,257.09
四、一年内到期的其他福利

                                         91 / 127
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             合计          18,455,606.06       24,353,143.88      24,165,459.31   18,643,290.63


(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目           期初余额             本期增加          本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和
                          5,903,852.95      20,091,449.46       19,958,021.53      6,037,280.88
补贴
二、职工福利费                                  620,206.15         620,206.15
三、社会保险费             144,092.58         1,130,466.73       1,035,815.40       238,743.91
其中:医疗保险费           131,695.46         1,085,381.41         994,572.31       222,504.56
      工伤保险费            11,865.53            45,037.27          41,195.04        15,707.76
      生育保险费               531.59                48.05              48.05           531.59
四、住房公积金             115,032.16           795,495.80         792,369.80       118,158.16
五、工会经费和职工教育
                         11,071,307.62              11,628.18      11,808.18      11,071,127.62
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计           17,234,285.31      22,649,246.32       22,418,221.06     17,465,310.57

(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
         项目            期初余额            本期增加            本期减少       期末余额
1、基本养老保险            556,162.33        1,617,358.59        1,658,548.89     514,972.03
2、失业保险费               18,901.33           50,538.97           52,689.36      16,750.94
3、企业年金缴费
         合计              575,063.66         1,667,897.56       1,711,238.25       531,722.97

其他说明:
□适用 √不适用

21、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                      期末余额                         期初余额
增值税                                            737,685.67                     1,282,844.53
个人所得税                                         47,516.51                        95,546.16
城市维护建设税                                     32,225.07                        76,365.49
房产税                                            348,183.42                       687,853.32
土地使用税                                        134,343.96                       268,687.92
教育费附加                                         23,017.91                        54,546.77
其他                                               21,258.23                        23,163.26
            合计                                1,344,230.77                     2,489,007.45

其他说明:
无

                                         92 / 127
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22、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                        期初余额
应付利息                                                                        2,309,805.56
应付股利                                              886,872.66                  886,872.66
其他应付款                                         17,775,950.96               33,742,811.35
             合计                                  18,662,823.62               36,939,489.57
其他说明:
上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。


应付利息
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                      期末余额                       期初余额
非金融机构借款应付利息                                                         2,309,805.56
              合计                                                             2,309,805.56

重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


应付股利
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                    期初余额
普通股股利                                      886,872.66                  886,872.66
           合计                                 886,872.66                  886,872.66
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
原股东遗留。


其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                          期初余额
保证金                                      3,555,309.06                       3,646,309.06
预收货款                                    2,933,993.45                       2,933,993.45
工程款                                        290,057.73                         290,057.73
往来款-非合并范围内关联方                     998,657.00                     14,913,136.68
往来款-非关联方                             7,672,370.84                       9,676,654.16
其他                                        2,325,562.88                       2,282,660.27
           合计                            17,775,950.96                     33,742,811.35

                                        93 / 127
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(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


23、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                      期初余额
1 年内到期的租赁负债                         9,421,688.97                  10,091,355.70
            合计                             9,421,688.97                  10,091,355.70
其他说明:
无


24、 其他流动负债
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
          项目                        期末余额                       期初余额
待转销项税额                                         92,949.32                115,409.16
          合计                                       92,949.32                115,409.16

短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


25、 租赁负债
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                   期初余额
1 年以内                                         19,965,466.76              16,412,492.71
1-2 年                                           10,411,338.16              12,478,648.02
2-3 年                                            7,901,033.34               8,122,530.82
3-4 年                                            8,274,120.00               7,901,033.34
4-5 年                                            8,738,886.67               8,647,206.67
5 年以上                                         28,691,981.03              33,096,478.67
未确认融资费用                                  -14,986,031.36             -16,840,055.99
一年内到期的租赁负债                             -9,421,688.97             -10,091,355.70
            合计                                 59,575,105.63              59,726,978.54


其他说明:
无


26、 预计负债
√适用 □不适用
                                          94 / 127
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                                                                                单位:元 币种:人民币
           项目            期初余额        期末余额                       形成原因
       未决诉讼            406,337.68      406,337.68   根据大连龙宁案件一审判决情况计提逾期货款利息
       产品质量保证        548,448.12      523,632.20   预提公司 ODM、OEM 业务产品质量保证费用
           合计            954,785.80      929,969.88                                                /
        其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
        无


        27、 递延收益
        递延收益情况
        √适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种人民币
              项目             期初余额        本期增加        本期减少          期末余额        形成原因
        政府补助              4,685,858.34                     264,501.66        4,421,356.68 详见下表
        增值税加计扣减           50,318.45         253.77                           50,572.22
              合计            4,736,176.79         253.77          264,501.66    4,471,928.90              /

        涉及政府补助的项目:
        √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                             本期新     本期计入
                                                                      本期计入其     其他                   与资产相关/
       负债项目               期初余额       增补助     营业外收                               期末余额
                                                                      他收益金额     变动                   与收益相关
                                               金额     入金额
2022 年南湖区制造业高质                                                                                     与资产相关
                            4,153,158.34                               218,841.66           3,934,316.68
量发展专项补助
智能手机高性能主板智能                                                                                      与资产相关
                              532,700.00                                 45,660.00             487,040.00
化生产设备技术改造项目
合计                        4,685,858.34                               264,501.66           4,421,356.68


        其他说明:
        □适用 √不适用


        28、 股本
        √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                      本次变动增减(+、一)
                        期初余额                                                                   期末余额
                                        发行新股        送股  公积金转股 其他           小计
         股份总数     285,380,986.00                                                             285,380,986.00
        其他说明:
        无


        29、 资本公积
        √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                       期初余额            本期增加         本期减少      期末余额
        资本溢价(股本溢价)               126,110,927.25                                    126,110,927.25
                                                        95 / 127
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                其他资本公积              1,097,074,439.96                                          1,097,074,439.96
                        合计              1,223,185,367.21                                          1,223,185,367.21
                其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
                无


                30、 其他综合收益
                √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                       本期发生金额
                                                        减:前期计   减:前期计
                                                                                 减:所                 税后归属
         项目              期初余额       本期所得税    入其他综合   入其他综合           税后归属于                  期末余额
                                                                                 得税                   于少数股
                                            前发生额    收益当期转   收益当期转             母公司
                                                                                 费用                       东
                                                          入损益     入留存收益
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
二、将重分类进损益的其
                           1,330,519.88   -863,267.54                                     -440,266.44   -423,001.10   890,253.44
他综合收益
其中:权益法下可转损益
的其他综合收益
  外币财务报表折算差额     1,330,519.88   -863,267.54                                     -440,266.44   -423,001.10   890,253.44
其他综合收益合计           1,330,519.88   -863,267.54                                     -440,266.44   -423,001.10   890,253.44


                其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
                无


                31、 盈余公积
                √适用 □不适用
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                      项目             期初余额             本期增加             本期减少         期末余额
                法定盈余公积          33,592,108.99                                              33,592,108.99
                      合计            33,592,108.99                                              33,592,108.99
                盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
                无

                32、 未分配利润
                √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                    项目                                         本期                  上年度
                调整前上期末未分配利润                                       -1,511,143,568.50     -1,433,328,554.65
                调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
                调整后期初未分配利润                                         -1,511,143,568.50     -1,433,328,554.65
                加:本期归属于母公司所有者的净利润                              -33,711,868.85        -77,815,013.85
                减:提取法定盈余公积
                    提取任意盈余公积
                    提取一般风险准备
                    应付普通股股利
                    转作股本的普通股股利
                期末未分配利润                                               -1,544,855,437.35     -1,511,143,568.50
                调整期初未分配利润明细:
                                                              96 / 127
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  1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
  2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
  3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
  4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
  5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。


33、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                             本期发生额                             上期发生额
       项目
                       收入                 成本              收入               成本
 主营业务            21,167,370.00        35,941,100.08     77,133,878.91      79,035,759.81
 其他业务             1,746,657.35           195,136.62      2,175,737.20         166,127.06
     合计            22,914,027.35        36,136,236.70     79,309,616.11      79,201,886.87


(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用


(3).履约义务的说明
□适用 √不适用


(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用


其他说明:
  1)主营业务(分行业)
                                                                     单位:元 币种:人民币
                             本期发生额                            上期发生额
    项目
                       收入                成本             收入              成本
移动通讯业             21,157,288.49      35,933,015.13     74,966,547.43     78,854,484.48
其他收入                   10,081.51           8,084.95      2,167,331.48        181,275.33
    合计               21,167,370.00      35,941,100.08     77,133,878.91     79,035,759.81

  2)主营业务(分产品)
                                                                    单位:元 币种:人民币
       项目                    本期发生额                           上期发生额
                         收入                成本             收入              成本
ODM                     1,560,577.75        1,487,668.28    35,130,412.92     34,298,268.33
OEM                    19,596,710.74       34,445,346.85    39,836,134.51     44,556,216.15
其他                       10,081.51            8,084.95     2,167,331.48        181,275.33
       合计            21,167,370.00       35,941,100.08    77,133,878.91     79,035,759.81

  3)本期前五名客户的营业收入情况
                                                                  单位:元 币种:人民币
          客户名称                     营业收入总额         占公司营业收入总额的比例(%)
浙江大华科技有限公司                         7,859,652.65                           34.30
                                            97 / 127
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浙江东鸿电子股份有限公司            2,495,519.09                                    10.89
深圳市信丰伟业科技有限公司          1,993,410.77                                     8.70
上海七十迈数字科技有限公司          1,454,438.67                                     6.35
深圳大趋智能科技有限公司            1,353,072.42                                     5.90
            合计                   15,156,093.60                                    66.14


34、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
           项目               本期发生额                             上期发生额
城市维护建设税                                56,099.18                         59,187.96
教育费附加                                    24,042.50                         25,366.27
房产税                                       178,348.50                        341,088.82
土地使用税                                    67,172.03                        134,343.96
印花税                                        17,184.91                         54,773.80
地方教育费附加                                16,028.35                         16,910.85
           合计                              358,875.47                        631,671.66
其他说明:
无


35、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                  项目                   本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                                       1,092,692.68                 1,216,411.87
促销费                                                                        220,738.95
业务招待费                                         102,899.62                  92,885.40
折旧与摊销                                                                     12,167.81
差旅费                                               69,163.15                 58,188.74
通讯费                                               12,496.56                 10,258.58
办公费                                                6,329.58                  2,197.02
其他                                                  1,701.77                 92,194.90
                  合计                            1,285,283.36              1,705,043.27


其他说明:
无


36、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                项目                     本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                                       8,386,972.83                  9,337,288.07
折旧与摊销                                     2,632,629.18                  2,540,411.35
中介机构费                                     1,471,860.36                  2,234,100.98
差旅费                                           224,539.16                    326,965.09
租赁费(短期和低价值租赁)                       546,934.28                    249,066.11

                                  98 / 127
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业务招待费                                       286,963.69                 446,610.46
水电费                                           136,073.19                 217,383.49
通讯费                                            88,624.48                 198,271.94
办公费                                           139,481.80                 132,266.40
低值易耗品                                        24,136.72                  65,009.95
其他                                             996,794.91               1,147,032.13
                   合计                       14,935,010.60              16,894,405.97

其他说明:
无


37、 研发费用
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
                   项目               本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                                    2,120,397.80                  2,665,060.50
物料消耗                                                                     75,645.65
折旧与摊销                                       237,229.18                 740,138.46
测试费                                               379.45                  89,765.94
其他                                                 389.00                  15,358.78
                   合计                        2,358,395.43               3,585,969.33

其他说明:
无


38、 财务费用
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
                   项目               本期发生额                    上期发生额
利息支出                                     1,898,414.30                 2,887,502.01
减:利息收入                                   205,322.39                   709,190.69
汇兑损益                                    -1,043,639.16                   336,520.93
银行手续费及其他                             1,889,051.77                 2,182,416.52
                   合计                      2,538,504.52                 4,697,248.77

其他说明:
无


39、 其他收益
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
                项目                  本期发生额                    上期发生额
政府补助                                      130,795.42                    17,492.36
递延收益摊销                                  264,501.66                    45,660.00
个人所得税手续费返还                           16,115.77                    17,492.70
                合计                          411,412.85                    80,645.06


                               99 / 127
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其他说明:
    计入其他收益的政府补助
               项目               本期发生额          上期发生额      与资产相关/与收益相关
智能手机高性能主板智能化生产设
                                         45,660.00       45,660.00           资产相关
备技术改造项目
2022 年区产业发展专项资金(企业
                                     218,841.66                              资产相关
培育类)
稳岗补贴                                 74,995.42        8,753.98           收益相关
2022 年留工补助                                           5,000.00           收益相关
失业保险补贴                                              3,738.38           收益相关
党员经费                               5,800.00                              收益相关
高新技术企业创新型企业认定经费        50,000.00                              收益相关
               合计                  395,297.08          63,152.36


40、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                     上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                               0.30                       0.37
              合计                                         0.30                       0.37


其他说明:
无


41、 信用减值损失
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                     上期发生额
应收账款坏账损失                                    -110,354.55                  -1,120,732.89
其他应收款坏账损失                                  -836,933.17                     372,402.29
              合计                                  -947,287.72                    -748,330.60

其他说明:
无


42、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                               本期发生额              上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失                    -2,204,568.16          -1,487,688.43
                  合计                                    -2,204,568.16          -1,487,688.43


其他说明:
无


                                         100 / 127
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43、 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                             本期发生额                    上期发生额
固定资产处置利得或损失                               -3,484.17                        -5,563.73
使用权资产处置利得或损失                             27,409.70
            合计                                     23,925.53                        -5,563.73

其他说明:
□适用 √不适用


44、 营业外收入
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
       项目              本期发生额            上期发生额         计入当期非经常性损益的金额
其他                         52,799.00               40,953.51                        52,799.00
       合计                  52,799.00               40,953.51                        52,799.00



计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


45、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目                  本期发生额        上期发生额      计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失            21,724.44           26,565.34                     21,724.44
赔偿金、违约金、罚款              20,600.74              133.60                     20,600.74
其他                                6,704.36          52,466.69                       6,704.36
          合计                    49,029.54           79,165.63                     49,029.54


其他说明:
无


46、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                             本期发生额                  上期发生额
非销售活动的经营性往来款项                               37,400.00                   718,130.00
利息收入                                               150,545.74                  1,040,455.05
保证金/押金                                            203,876.00                  3,598,136.93
政府补助                                               131,944.73                     24,463.12

                                             101 / 127
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其他营业外收入                                          58,999.61                    40,826.18
其他                                                   263,148.12                32,321,490.45
              合计                                     845,914.20                37,743,501.73


收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无


(2).   支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                      上期发生额
付现费用                                        17,635,726.69                     8,991,096.03
非采购活动的经营性往来款项                          92,000.00                     1,322,030.00
赔偿金、违约金等营业外支出                          24,675.94                            33.60
保证金/押金                                                                          50,000.00
其他                                                  1,598,879.69              -2,181,766.89
              合计                                   19,351,282.32                8,181,392.74


支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无


(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用

(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用

(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用

(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                          本期发生额                    上期发生额
支付的融资租赁款                                      1,618,850.04                6,772,910.04
承兑汇票保证金                                                                         -525.82
                合计                                     1,618,850.04             6,772,384.22


支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无

47、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                         102 / 127
                                     2023 年半年度报告


                      补充资料                             本期金额             上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                     -37,411,026.47       -29,605,759.21
加:资产减值准备                                             2,204,568.16         1,487,688.43
信用减值损失                                                   947,287.72           748,330.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               5,764,202.03         6,749,093.63
使用权资产摊销                                               2,000,707.07         2,753,540.62
无形资产摊销                                                 1,005,098.21           545,387.61
长期待摊费用摊销                                             2,093,318.77           487,784.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
                                                               -23,925.53           26,565.34
以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                               5,563.73
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                               3,751,145.29         5,027,539.63
投资损失(收益以“-”号填列)                                      -0.30                -0.37
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                             1,720,149.44         5,981,269.98
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                   8,389,617.02       -30,762,891.50
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                 -16,907,816.42        -6,776,018.09
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 -26,466,675.01       -43,331,904.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                              36,530,869.81       88,912,749.54
减:现金的期初余额                                          70,001,664.21      136,210,246.13
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   -33,470,794.40       -47,297,496.59

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                            期末余额                    期初余额
一、现金                                            36,530,869.81               70,001,664.21
其中:库存现金
    可随时用于支付的银行存款                         36,525,223.24              69,987,113.21
    可随时用于支付的其他货币资金                          5,646.57                  14,551.00

                                         103 / 127
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二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                         36,530,869.81            70,001,664.21
其中:母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物


其他说明:
□适用 √不适用


48、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用


49、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目              期末账面价值                          受限原因
货币资金                       8,511,674.18 银行承兑汇票、海关保证金,被冻结银行存款
固定资产                      48,636,817.69 用于抵押的房屋建筑物
无形资产                       9,266,769.14 用于抵押的土地使用权
      合计                    66,415,261.01                       /
其他说明:
无


50、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元
                                                                          期末折算人民币
             项目               期末外币余额             折算汇率
                                                                              余额
货币资金                                        -                     -
其中:美元                              44,243.81                7.2258          319,696.92
      卢比                          14,052,329.61               0.08846        1,243,069.08
其他应收款                                      -                     -
其中:卢比                              29,500.00               0.08846            2,609.57
应付账款                                        -                     -
其中:美元                              33,280.00                7.2258         240,474.62
其他应付款                                      -                     -
其中:卢比                           2,469,157.00               0.08846         218,421.63


其他说明:
无

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

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□适用 √不适用


51、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
          种类               金额                  列报项目           计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助                     详见附注七、27.递延收益              264,501.66
计入其他收益的政府补助       130,795.42    详见附注七、39.其他收益              130,795.42


(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无

52、 其他
□适用 √不适用


八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用

3、 反向购买
□适用 √不适用

4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用




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                九、在其他主体中的权益
                1、 在子公司中的权益
                (1).     企业集团的构成
                √适用 □不适用
                                                                                                   持股比例(%)
                    子公司名称                   主要经营地          注册地        业务性质                            取得方式
                                                                                                   直接    间接
           国美通讯(浙江)有限公司              嘉兴市           嘉兴市           制造            51.00               投资设立
           北京联美智科商业有限公司              北京市           北京市           贸易                    51.00       投资设立
           上海爱优威软件开发有限公司            上海市           上海市           研发                    51.00       投资设立
           GOME Electronics India Private        印度德里         印度德里         制造                    51.00       投资设立
           Limited
           惠州德恳电子科技有限公司              惠州市           惠州市           制造            100.00              非同一控
                                                                                                                       制下合并
           嘉兴京美电子科技有限公司              嘉兴市           嘉兴市           制造            100.00              投资设立
           成都爱优威科技有限公司                成都市           成都市           未经营           51.00              投资设立

                在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
                无
                持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
                据:
                无
                对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
                无
                确定公司是代理人还是委托人的依据:
                无
                其他说明:
                无

                (2).     重要的非全资子公司
                √适用 □不适用
                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                    少数股东持股         本期归属于少        本期向少数股东 期末少数股
                          子公司名称
                                                      比例(%)          数股东的损益        宣告分派的股利 东权益余额
                国美通讯(浙江)有限公司                    49.00          -3,699,157.62                    70,996,820.30

                子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
                □适用 √不适用
                其他说明:
                □适用 √不适用

                (3).     重要非全资子公司的主要财务信息
                √适用 □不适用
                                                                                                   单位:万元 币种:人民币
                                      期末余额                                                          期初余额
子公司名                                                  非流
                         非流动                                                           非流动                           非流动
    称       流动资产           资产合计     流动负债     动负 负债合计       流动资产           资产合计      流动负债           负债合计
                           资产                                                             资产                             负债
                                                            债
国美通讯
             25,527.53   64.77   25,592.30   14,043.91    9.29   14,053.20    22,775.31   167.83   22,943.14   10,551.95   10.83   10,562.78
(浙江)有

                                                                     106 / 127
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限公司

                                      本期发生额                                        上期发生额
           子公司名称   营业收              综合收       经营活动                               综合收益     经营活动
                                  净利润                                营业收入      净利润
                          入                益总额       现金流量                                 总额       现金流量
         国美通讯(浙
                           6.39   -754.93     -841.27      3,418.86       2,755.93    -907.03    -902.07       265.51
         江)有限公司
         其他说明:
         无

         (4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
         □适用 √不适用

         (5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
         □适用 √不适用

         其他说明:
         □适用 √不适用

         2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
         □适用 √不适用
         3、 在合营企业或联营企业中的权益
         √适用 □不适用
         (1). 重要的合营企业或联营企业
         √适用 □不适用
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                   持股比例(%) 对合营企业或联
         合营企业或联营企业名称      主要经营地         注册地       业务性质                    营企业投资的会
                                                                                   直接 间接       计处理方法
         郑州富美实业有限公司        郑州市             郑州市       供应链        49.00         权益法

         在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
         无
         持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
         无

         (2). 重要合营企业的主要财务信息
         √适用 □不适用
                                                                                        单位: 元币种: 人民币
                                                    期末余额/ 本期发生额                期初余额/ 上期发生额
                                                    郑州富美实业有限公司                郑州富美实业有限公司
         流动资产                                                 978,491.03                         978,490.41
             其中:现金和现金等价物                                   491.03                             490.41
         非流动资产
         资产合计                                                       978,491.03                         978,490.41
         流动负债
         非流动负债

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负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                   978,491.03           978,490.41
按持股比例计算的净资产份额                             978,491.03           978,490.41
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值                           979,338.66           979,338.36
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用                                                    -0.62                -0.75
所得税费用
净利润                                                       0.62                 0.75
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                                 0.62                 0.75
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明
    由于郑州富美实业有限公司大股东深圳市年富供应链有限公司(持股 51%)实际未出资,目
前实收资本 98 万元全部系本公司出资,净资产份额按照本股东实际出资比例计算。由于大股东深
圳市年富供应链有限公司合同诈骗事件导致郑州富美实业有限公司经营异常,本公司已通过往来
款的形式收回了以上出资款。

(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用

4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
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5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用

十、    与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险
和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业
绩的潜在不利影响。
(一)信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定
适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
    本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良
的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大
信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计
提了充分的预期信用损失准备。
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交易对
手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他
可能令本公司承受信用风险的担保。
    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层
认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景
来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
    作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减
值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账
款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账
率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前
瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、
债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信
用损失进行合理评估。
    截止 2023 年 6 月 30 日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
            账龄                         账面余额                    减值准备
应收票据                                       5,796,577.73
应收账款                                     69,014,605.30                31,974,846.99
其他应收款                                   88,725,462.15                80,396,012.03
             合计                           163,536,645.18               112,370,859.02


(二)流动性风险
    流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结
果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监
                                       109 / 127
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控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期
的资金需求。
(三)市场风险
    1、汇率风险
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为卢比)依然存在汇率风险。
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风
险。
    (1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
    (2)截止 2023 年 6 月 30 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额详见本第十节财务报告七、50.外币货币性项目所列示。
    2、利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。

十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
                                         110 / 127
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   上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、 其他
□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                                                        母公司对本 母公司对本
       母公司名称              注册地        业务性质       注册资本 企业的持股 企业的表决
                                                                          比例(%)   权比例(%)
山东龙脊岛建设有限公司    济南市            投资建设            1,000         29.20       29.20

本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是黄光裕先生
其他说明:
无

2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益
□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用

4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
             其他关联方名称                              其他关联方与本企业关系
北京国美安迅仓储服务有限公司                   同一实际控制人
济南国美安迅仓储服务有限公司                   同一实际控制人
上海国美仓储服务有限公司                       同一实际控制人
深圳国美安迅科技有限公司                       同一实际控制人
青岛国美安迅科技有限公司                       同一实际控制人
福建国美安迅网络科技有限公司                   同一实际控制人
山东大中电器有限公司                           同一实际控制人
天津战圣瑞达物流有限公司                       同一实际控制人
北京国美九诺咨询服务有限公司                   同一实际控制人
郑州富美实业有限公司                           同一实际控制人
安迅物流有限公司                               同一实际控制人
深圳国美新源物流有限公司                       同一实际控制人

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     上海鸿蓓通信科技有限公司                  控股股东一致行动人的附属公司
     北京国美时代数码科技有限公司              同一实际控制人
     浙江德景电子科技有限公司                  控股股东一致行动人的附属公司
     广州国美安迅网络科技有限公司              同一实际控制人
     河南国美安迅科技有限公司                  同一实际控制人
     国美智能科技有限公司                      同一实际控制人
     天津国美安迅科技有限公司                  同一实际控制人
     广州国美贸易有限公司                      同一实际控制人
     北京国美大数据技术有限公司                同一实际控制人
     河南省国美电器售后服务有限公司            同一实际控制人
     昆明国美售后服务有限公司                  同一实际控制人
     宁波国美厨空间家居有限公司                同一实际控制人
     国美分享(北京)网络技术有限公司          同一实际控制人
     真快乐(北京)电子商务科技有限公司        同一实际控制人
     其他说明
         由于本公司其他关联方众多,本公司根据重要性原则仅披露报告期内与公司存在关联交易或
     关联往来的其他关联方。

     5、 关联交易情况
     (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
     采购商品/接受劳务情况表
     √适用 □不适用
                                                                          单位:万元 币种:人民币
                                                                  获批的交易 是否超过交
            关联方               关联交易内容    本期发生额       额度(如适 易额度(如 上期发生额
                                                                      用)        适用)
浙江德景电子科技有限公司         专利使用费                0.08
河南省国美电器售后服务有限公司   维修费                   -0.06
昆明国美售后服务有限公司         维修费                    0.01
浙江德景电子科技有限公司         商品采购                                                       7.83
北京国美大数据技术有限公司       邮箱专线费                                                     3.28
北京国美云网络科技有限公司       服务费                   -5.22                                 8.22
合计                                                      -5.19                                19.33

     出售商品/提供劳务情况表
     √适用 □不适用
                                                                        单位:万元 币种:人民币
                   关联方                 关联交易内容            本期发生额      上期发生额
     广州国美贸易有限公司               商品销售                            0.54            4.98
     宁波国美厨空间家居有限公司         商品销售                            0.04            0.08
     北京国美安迅仓储服务有限公司       商品销售                          -1.44             1.44
     天津国美安迅科技有限公司           商品销售                                            0.58
     北京国美时代数码科技有限公司       商品销售                                            0.23
     合计                                                                 -0.86             7.31

     购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
     □适用 √不适用


                                              112 / 127
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(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
                                                                  单位:万元 币种:人民币
      承租方名称             租赁资产种类     本期确认的租赁收入      上期确认的租赁收入
山东大中电器有限公司       房屋                             377.43                    369.64

本公司作为承租方:
□适用 √不适用

关联租赁情况说明
□适用 √不适用

(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                  担保是否已
        被担保方              担保金额         担保起始日         担保到期日
                                                                                  经履行完毕
嘉兴京美电子科技有限公司       10,000,000 2021 年 3 月 12 日   2023 年 3 月 11 日 是
国美通讯(浙江)有限公司       49,900,000 2021 年 6 月 11 日   2026 年 6 月 10 日 否

本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                   单位:万元 币种:人民币
            项目                              本期发生额                   上期发生额

                                            113 / 127
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     关键管理人员报酬                                            114.72                    156.85


     (8). 其他关联交易
     □适用 √不适用

     6、 关联方应收应付款项
     (1). 应收项目
     √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额                  期初余额
 项目名称                  关联方
                                                    账面余额     坏账准备     账面余额     坏账准备
             青岛国美安迅科技有限公司                  3,300.00       660.00     3,300.00       660.00
             北京国美时代数码科技有限公司              2,925.00       540.00     2,925.00       134.25
             浙江德景电子科技有限公司                240,680.22 120,340.11 264,180.22        52,836.04
             上海国美仓储服务有限公司                 42,430.00     8,486.00    42,430.00     8,486.00
             济南国美安迅仓储服务有限公司              9,900.00     1,980.00     9,900.00     1,980.00
             广州国美安迅网络科技有限公司              6,600.00     1,320.00     6,600.00     1,320.00
             福建国美安迅网络科技有限公司              3,300.00       660.00     3,300.00       660.00
应收账款     北京国美安迅仓储服务有限公司              1,650.00       330.00    17,900.00     1,142.50
             深圳国美安迅科技有限公司                  1,650.00       330.00     1,650.00       330.00
             河南国美安迅科技有限公司                  1,650.00       330.00     1,650.00       330.00
             天津国美安迅科技有限公司                  6,600.00     1,320.00     6,600.00       330.00
             广州国美贸易有限公司                     29,218.74     1,215.10    23,072.82       230.73
             真快乐(北京)电子商务科技有限公司      426,900.00 426,900.00 426,900.00 426,900.00
             国美智能科技有限公司                  1,154,379.00 1,154,379.00 1,154,379.00 1,154,379.00
             宁波国美厨空间家居有限公司                  497.61         4.98
             淄博鹏润国美电器有限公司                 10,811.06    10,811.06    10,811.06    10,811.06
             山东大中电器有限公司                  7,985,941.12 1,071,710.43 4,211,675.98 220,128.83
             上海鸿蓓通信科技有限公司                  3,823.00       764.60     3,823.00       191.15
             深圳国美新源物流有限公司                100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
其他应收款   广州国美贸易有限公司                     20,000.00    10,000.00    20,000.00     7,000.00
             北京国美时代数码科技有限公司             10,000.00     2,000.00    10,000.00     2,000.00
             北京国美大数据技术有限公司               50,000.00    25,000.00    50,000.00    25,000.00
             宁波国美厨空间家居有限公司                5,000.00     1,000.00     5,000.00     1,000.00
             国美分享(北京)网络技术有限公司          2,774.00     2,774.00     2,774.00     2,774.00


     (2). 应付项目
     √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
       项目名称                 关联方                      期末账面余额         期初账面余额
                  天津战圣瑞达物流有限公司                          30,000.00           30,000.00
                  浙江德景电子科技有限公司                          80,200.73           79,350.73
     应付账款
                  安迅物流有限公司                                  10,103.26           10,103.26
                  国美智能科技有限公司                            725,000.00           725,000.00
                  北京国美九诺咨询服务有限公司                       9,200.00            9,200.00
     其他应付款   郑州富美实业有限公司                            978,000.00           978,000.00
                  河南省国美电器售后服务有限公司                     4,330.50           36,465.00

                                            114 / 127
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               昆明国美售后服务有限公司                        17,126.50           13,447.00
               济南济联京美经贸有限公司                                         6,481,596.21
               北京国美云网络科技有限公司                                         334,713.28
               成都国美大数据科技有限公司                                         915,514.50
               毕展峰                                                               8,500.00
               宋火红                                                               9,500.00
               国美电器有限公司                                                 6,126,200.69
应付利息       国美电器有限公司                                                 2,309,805.56


7、 关联方承诺
□适用 √不适用

8、 其他
□适用 √不适用

十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
    (1)签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
    2022 年 8 月 19 日,本公司与国美信科技有限公司合资设立成都爱优威科技有限公司,公司
章程约定,成都爱优威科技有限公司注册资本 100.00 万元,其中本公司出资 51.00 万元(持股 51%),
国美信科技有限公司出资 49.00 万元(持股 49%)。截至 2023 年 6 月 30 日,本公司尚未实缴上
述出资。
    (2)其他重大财务承诺事项
    公司抵押资产情况详见本附注七、16 短期借款披露内容。
    除存在上述承诺事项外,截止 2023 年 6 月 30 日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。


2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用


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    1)与合营企业和联营企业投资相关的或有负债详见“附注九、在其他主体中的权益 3.在合
营企业或联营企业中的权益”。
    2)未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
    公司目前存在的重大未决诉讼主要如下:
    ①黄泽伟保证合同纠纷案
    2018 年,联合创泰(香港)有限公司(下称“联合创泰”)与香港德景对外贸易有限公司(系
浙江德景电子科技有限公司之全资子公司,下称“香港德景”)签订《供货合作协议》和《货款结
算协议》,德景电子和沙翔为上述货款结算协议出具了担保函。联合创泰依照合同约定向香港德
景履行了相应义务,香港德景未按约定付款。2020 年 12 月,联合创泰将其拥有的与香港德景有
关的债权转让给黄泽伟,2021 年 8 月,黄泽伟作为原告向我公司及德景电子、美昊投资、沙翔、
北京战圣、山东龙脊岛共 6 名被告提起诉讼。具体诉讼请求如下:①请求判令六名被告连带向原
告支付欠付的款项 15,064,679.54 美元(按美元对人民币汇率 6.5 计算为人民币 97,920,417 元);
②请求判令六名被告连带向原告支付上述欠付款项从逾期之日起至实际还款之日的滞纳金(上述
滞纳金从逾期天数按每日 0.08%或 LPR 的四倍计算,暂计算至 2021 年 6 月 30 日为 7,020,572.63
美元,按美元对人民币汇率 6.5 计算为人民币 45,633,722 元);③请求判令六名被告连带向原告
支付追索欠款发生的律师费人民币 2,000,000 元。上述第①、②、③项诉讼请求金额合计为人民币
145,554,139 元(美元对人民币汇率按 6.5 计算)。
    针对上述诉讼案件,公司于 2021 年 9 月 22 日收到相关法律文书,原告黄泽伟增加“申请撤销
被告一德景电子将持有的京美电子和德恳电子 100%股权转让给被告三国美通讯的交易”的诉讼请
求,同时撤销对美昊投资、北京战圣、山东龙脊岛的起诉。
    2022 年 5 月 25 日,公司基本户(母公司国美通讯工商银行济南历下支行基本户)因该案被
冻结(保全金额 145,554,139 元),截至 2022 年 12 月 31 日该账户实际冻结金额为 363,829.01 元;
2022 年 10 月 24 日,该案一审法院裁定,驳回黄泽伟的起诉;2022 年 11 月 4 日,公司收到黄泽
伟上诉状,请求撤销一审裁定书,指令嘉兴中院审理;2022 年 12 月 6 日,公司收到二审法院的
应诉通知书及合议庭组成人员告知书。
    截至本财务报告报出日止,该案二审法院尚未判决,根据该案律师意见,本公司二审胜诉可
能性较大,本公司未针对该案计提预计负债。
    ②怡海能达买卖合同纠纷案
    2022 年 11 月,原告深圳市怡海能达有限公司(下称“怡海能达”)诉本公司及子公司德恳电
子请求法院判令:①德恳电子向怡海能达支付货款 327.79 万元及利息 10.76 万元;②德恳电子向
怡海能达支付逾期支付货款利息 1.55 万元;③本公司对怡海能达的上述债务承担连带偿还责任;
④本案诉讼费、保全费由德恳电子和本公司承担。
    2023 年 2 月 15 日法院开庭审理,2023 年 6 月 1 日一审判决如下:1、德恳电子于本判决生效
之日起 5 日内向怡海能达支付货款 311.06 万元及利息;2、德恳公司于本判决生效之日起 5 日内
向怡海能达支付逾期付款利息;3、驳回怡海能达的其他诉求。案件受理费已减半收取为 17004
元,保全费 5000 元,共 22004 元,由怡海能达负担 1879 元,德恳公司负担 20125 元。
    2023 年 6 月 6 日惠州德恳提起上诉,上诉请求:1、判令撤销判决第一项中的利息及判决第
二项,改判驳回判决第一项中的利息及第二项或发回重审;2、一审、二审全部的诉讼费用、保全
费用由怡海能达公司承担。
    截止 2023 年 6 月 30 日,除上述未决诉讼外,本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
    3)对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
    为关联方提供担保详见“第十节、附注十二、5.关联交易情况、(4)关联担保情况”。
    截止 2023 年 6 月 30 日,本公司无为非关联方单位提供保证情况。
    除存在上述或有事项外,截止 2023 年 6 月 30 日,本公司无其他应披露未披露的重要或有事
项。


(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用



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3、 其他
□适用 √不适用


十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用

2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                          单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利                                                           0
经审议批准宣告发放的利润或股利                                               0


3、 销售退回
□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用

十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用

2、 债务重组
□适用 √不适用

3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用

4、 年金计划
□适用 √不适用

5、 终止经营
□适用 √不适用

6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
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(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明
□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
    (1)与原控股方的往来事项
    1)公司对原关联方三联集团及下属企业三联商务的应收债权
      根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议,公司与三联集团及其下属企业于 2011 年 9 月签
署了债权债务确认的有关协议。协议规定,三联集团及其所属单位将与公司的债权债务转让给三
联集团所属单位山东三联商务服务有限公司(下称“三联商务”,曾用名“三联家电配送中心有限公
司”),转让后,协议各当事方均不可撤销地同意前述债权债务按公司享有三联商务债权人民币
3,400.00 万元处理,三联集团对上述 3,400.00 万元债务提供保证担保。公司对上述债权全额计提
坏账准备。
     原告李秀峰、周建丽、张建慧、冯立萍等四人民间借贷纠纷,于 2011 年 3 月向济南市历下区
法院起诉本公司、三联集团、山东三联商社、三联商务。诉讼标的额为 490.50 万元及其相应利息。
2015 年终审判决后执行法院扣划公司诉讼费及诉讼标的款项 500.10 万元,该案执行完毕。2016
年 2 月,公司与三联集团及其子公司三联商务达成协议,由上述两方共同承担赔偿支出及诉讼费
合计 500.10 万元。公司对该部分债权全额计提坏账准备。
     2013 年 4 月公司与山东三联商社、三联商务签署了三方协议,公司承租山东三联商社部分房
产,以租金逐年抵偿三联商务对公司的欠款,协议期限五年。每年房租费用中冲抵债权部分为
117.98 万元。2018 年 4 月,公司与山东三联商社、山东商务于 2013 年 4 月 12 日签订三联大厦六
楼北区房屋租赁到期,由济南国美租赁三联大厦六楼北区部分租赁面积,鉴于三联商务对公司负
有 3,400 万元的债务,由公司与山东三联商社、济南国美、山东商务签订三联大厦六楼北区房屋
租赁四方协议,协议约定由济南国美每年向公司支付部分租赁费用 117.98 万元,冲抵山东商务对
公司的债务。
    2015 年 10 月公司与山东三联广告有限公司(下称“三联广告”)、三联商务签署了三方协议,
公司承租三联大厦楼体西侧广告位,以租金逐年抵偿山东三联商务服务有限公司对公司的欠款,
协议期限十年。每年广告位租赁费用中冲抵债权部分为 46.50 万元。2018 年 1 月,公司、三联广
告、三联商务、山东大中签订四方协议,自 2017 年 1 月 10 日起公司将原合同(指公司、三联广
告、三联商务于 2015 年 10 月签订的三联大厦外立面广告位合同,下同)项下的全部权利与义务
转让给山东大中,由山东大中继续履行原合同,公司不再承担原合同项下的全部权利及义务,且
对山东大中履行原合同不承担任何责任。同时,四方同意,自 2017 年 1 月 10 日起,三联广告应
收山东大中的部分租赁费 46.50 万元/年冲抵三联商务对公司的欠债,剩余租赁费用 13.50 万元/年
由山东大中支付给三联广告。
    截至 2022 年 12 月 31 日止,公司对原关联方三联商务的债权为 2,787.23 万元。
    2)因三联集团以资抵债违约恢复债权情况说明
    中银大厦第 20 层房产(原购房合同签订楼层,实际楼层 22 层)系公司原控股股东三联集团
于 2006 年以资抵债抵偿公司的资产,抵偿占用公司资金 1,412.60 万元。2011 年 11 月,公司获悉
三联集团于 2007 年违背与公司签订的《房产抵债协议》、以房屋所有人身份提起诉讼并获得二审
法院支持。山东省高级人民法院下发(2011)鲁民一终字第 185 号民事判决书,判令解除三联集
团与房产开发商济南中银实业有限公司签订的《商品房预(销)售协议》,由三联集团将该处房
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产返还中国银行股份有限公司济南分行(中银大厦土地使用权人),同时由中国银行股份有限公
司济南分行返还三联集团购房款 1,236.00 万元及对应利息。
    2012 年 3 月,公司以案外第三人身份向最高院申请再审。2012 年 7 月,最高院裁定指令山东
省高院再审。山东省高院于 2012 年 12 月 17 日进行了开庭审理。2014 年 1 月 23 日,公司收到山
东省高级人民法院下发的(2012)鲁民再字第 20 号《民事判决书》,再审判决维持原判。公司于
2011 年末将该项资产转入其他非流动资产核算,并全额计提减值准备;再审判决下达后,恢复该
债权在其他应收款核算,同时将其减值转入坏账准备核算。
    三联集团先以中银房产进行抵债,之后未经公司同意,擅自以房产所有人身份提起诉讼,违
规处置已经抵偿给公司的上述房产,违反诚实信用原则,无视资本市场有关法律法规,形成资金
占用事实。为维护公司及股东的利益,公司收到再审判决后,向当地证券监管部门报送文件,请
求监管部门督促三联集团偿还占用公司资金,并对三联集团的侵权及资金占用行为进行查处,并
向三联集团发函,主张公司合法权益。目前三联集团未提出任何有效偿还方案。
    (2)股份质押
    公司控股股东山东龙脊岛持有公司股份 83,336,631 股(其中 32,857,166 股为有限售条件流通
股,50,479,465 股为无限售条件流通股),与一致行动人北京战圣共计持有公司股份 106,102,233
股,占公司总股本的 37.18%。截止 2022 年 12 月 31 日,山东龙脊岛及其一致行动人北京战圣累
计质押公司股份 22,765,600 股,占其持股总数的 21.46%。
    2023 年 5 月 5 日,公司收到公司控股股东之一致行动人北京战圣发来的《告知函》,称北京
战圣质押股份涉及诉讼事项,系北京战圣控股子公司北京国美电器有限公司(下称“北京国美电器”)
金融借款合同纠纷所致。
    根据北京战圣发来的《告知函》,北京战圣以其持有的国美通讯股票 2,276.56 万股为其控股
子公司北京国美电器借款、授信合同提供质押。因北京国美电器未及时偿还贷款,盛京银行股份
有限公司北京望京支行向北京市朝阳区人民法院提起诉讼,要求判令北京国美电器偿还垫款本金、
利息、复利以及违约金合计人民币 9,098.67 万元;判令盛京银行股份有限公司北京望京支行对北
京战圣持有国美通讯股票 2,276.56 万股有权进行拍卖、变卖、折价处理,并对折价款有优先受偿
权;判令国美控股集团承担连带保证责任;判令被告承担本案诉讼费、保全费、公告费等相关费
用。


8、 其他
□适用 √不适用


十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1).   按账龄披露
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                     账龄                                     期末账面余额
1 年以内
其中:1 年以内分项
0-6 个月
7-12 个月                                                                     4,708,104.95
1 年以内小计                                                                  4,708,104.95
1至2年                                                                            4,950.00
2至3年                                                                                   -
3 年以上                                                                      4,503,983.44
                     合计                                                     9,217,038.39
                                         119 / 127
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              (2).     按坏账计提方法分类披露
              √适用 □不适用
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                            期末余额                                                 期初余额
                         账面余额               坏账准备     账面价值                  账面余额          坏账准备     账面价值
       类别
                                 比例                 计提比                                   比例            计提比
                         金额                 金额                                     金额            金额
                                 (%)                  例(%)                                    (%)             例(%)
按单项计提坏账准备     3,207,468.58 34.80   3,207,468.58    100.00                   3,207,468.58 34.63 3,207,468.58     100.00
其中:
按组合计提坏账准备     6,009,569.81 65.20   1,297,504.86     21.59    4,712,064.95   6,056,044.81 65.37 1,297,969.61      21.43 4,758,075.20
其中:
组合 1:账龄组合       1,301,464.86 14.12   1,297,504.86     99.70       3,960.00    1,347,939.86 14.55 1,297,969.61      96.29     49,970.25
组合 2:合并范围内关
                       4,708,104.95 51.08                             4,708,104.95   4,708,104.95 50.82                           4,708,104.95
联方组合
        合计           9,217,038.39     /   4,504,973.44         /    4,712,064.95   9,263,513.39       / 4,505,438.19        / 4,758,075.20


              按单项计提坏账准备:
              √适用 □不适用
                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                      期末余额
                        名称
                                                   账面余额                 坏账准备        计提比例(%)      计提理由
        济宁九龙家电有限公司                         975,429.91                 975,429.91          100.00 无法回收
        威海海源电业家电城有限公司                   637,477.57                 637,477.57          100.00 无法回收
        莒县三联家电有限公司                         375,679.00                 375,679.00          100.00 无法回收
        滨州富强科贸工程有限公司                     356,403.29                 356,403.29          100.00 无法回收
        其他单位                                     862,478.81                 862,478.81          100.00 无法回收
                    合计                           3,207,468.58               3,207,468.58          100.00         /

              按单项计提坏账准备的说明:
              □适用 √不适用

              按组合计提坏账准备:
              √适用 □不适用
              组合计提项目:组合 1:账龄组合
                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                               期末余额
                       名称
                                               应收账款                        坏账准备                    计提比例(%)
              0-6 个月
              7-12 个月
              1-2 年                                       4,950.00                        990.00                          20.00
              2-3 年
              3 年以上                              1,296,514.86                     1,296,514.86                         100.00
                      合计                          1,301,464.86                     1,297,504.86                          99.70

              按组合计提坏账的确认标准及说明:
              □适用 √不适用
              组合计提项目:组合 2:合并范围内关联方组合
                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                       名称                                                    期末余额
                                                                 120 / 127
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                          应收账款                   坏账准备           计提比例(%)
7-12 个月                     4,708,104.95
       合计                   4,708,104.95
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用

(3).   坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                       本期变动金额
             类别             期初余额               收回或    转销或    其他  期末余额
                                             计提
                                                     转回      核销      变动
单项计提预期信用损失的应                                                      3,207,468.58
                              3,207,468.58
收账款
按组合计提预期信用损失的                                464.75                 1,297,504.86
                              1,297,969.61
应收账款
其中:账龄组合                1,297,969.61              464.75                 1,297,504.86
          合计                4,505,438.19              464.75                 4,504,973.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                 占应收账款期末余额
         单位名称               期末余额                               坏账准备期末余额
                                                   合计数的比例(%)
嘉兴京美电子科技有限公司         4,708,104.95                   51.08
济宁九龙家电有限公司               975,429.91                   10.58           975,429.91
威海海源电业家电城有限公司         637,477.57                    6.92           637,477.57
莒县三联家电有限公司               375,679.00                    4.08           375,679.00
滨州富强科贸工程有限公司           356,403.29                    3.87           356,403.29
            合计                 7,053,094.72                   76.52         2,344,989.77

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:

                                         121 / 127
                                    2023 年半年度报告


□适用 √不适用

2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
               项目                      期末余额                   期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                     209,434,898.06            219,264,473.70
               合计                            209,434,898.06            219,264,473.70

其他说明:
□适用 √不适用

应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

应收股利
(1).       应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

其他应收款
 (1).按账龄披露
√适用□不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                       账龄                                     期末账面余额
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                                                                  70,772,579.70
1 年以内小计                                                              70,772,579.70
                                        122 / 127
                                      2023 年半年度报告


1至2年                                                                              97,389,027.98
2至3年                                                                              42,350,246.78
3 年以上                                                                            69,716,161.20
                         合计                                                      280,228,015.66


(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
          款项性质                      期末账面余额                    期初账面余额
原控股股东及所属单位欠款                        39,738,175.45                   39,738,175.45
预付货款                                        28,392,914.49                   28,393,445.49
保证金/押金                                        160,000.00                      637,358.00
个人借款或备用金                                   828,431.77                      830,679.77
往来款-合并范围内关联方                       202,442,692.34                   214,777,524.34
往来款-非合并范围内关联方                          114,634.06                      114,634.06
往来款-非关联方                                    420,970.00                      385,424.60
转租赁房租款                                     7,985,941.12                    4,211,675.98
其他                                               144,256.43                      138,989.24
            合计                              280,228,015.66                   289,227,906.93


(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                  第一阶段           第二阶段       第三阶段

                                                  整个存续期预    整个存续期预          合计
           坏账准备             未来12个月预
                                                  期信用损失(未   期信用损失(已
                                  期信用损失
                                                  发生信用减值)   发生信用减值)

2023年1月1日余额                 8,519,549.46                      61,443,883.77    69,963,433.23
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                           854,679.08                                         854,679.08
本期转回                            24,994.71                                          24,994.71
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额                9,349,233.83                      61,443,883.77    70,793,117.60

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用



                                             123 / 127
                                           2023 年半年度报告


  (4).坏账准备的情况
  √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                            本期变动金额
        类别              期初余额                                         转销或   其他      期末余额
                                             计提           收回或转回
                                                                             核销   变动
单项计提预期信用损失
                         61,443,883.77                                                       61,443,883.77
的其他应收款
按账龄组合计提预期信
                          8,519,549.46     854,679.08         24,994.71                       9,349,233.83
用损失的其他应收款
        合计             69,963,433.23     854,679.08         24,994.71                      70,793,117.60

  其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
  □适用 √不适用

  (5).本期实际核销的其他应收款情况
  □适用 √不适用
  其他应收款核销说明:
  □适用 √不适用

  (6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
  √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                            占其他应收款
                                                                                           坏账准备
      单位名称         款项的性质        期末余额              账龄         期末余额合计
                                                                                           期末余额
                                                                            数的比例(%)
  嘉兴京美电子科
                    往来款           154,960,223.08 1 年以内、1-2 年                 55.30
  技有限公司
  惠州德恳电子科
                    往来款            45,510,246.78     1-2 年、2-3 年               16.24
  技有限公司
  山东三联商务服    原控股股东及
                                      27,872,335.25          3 年以上                 9.95     27,872,335.25
  务有限公司        所属单位欠款
  山东三联集团有    原控股股东及
                                      11,865,840.20          3 年以上                 4.23     11,865,840.20
  限责任公司        所属单位欠款
  山东大中电器有
                    转租赁房租款         7,985,941.12 1 年以内、1-2 年                2.85       1,071,710.43
  限公司
        合计               /         248,194,586.43              /                   88.57     40,809,885.88


  (7).涉及政府补助的应收款项
  □适用 √不适用

  (8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
  □适用 √不适用


  (9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
  □适用 √不适用

                                                124 / 127
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               其他说明:
               □适用 √不适用


               3、 长期股权投资
               √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                            期末余额                             期初余额
                  项目                        减值                                 减值
                                 账面余额             账面价值       账面余额               账面价值
                                              准备                                 准备
          对子公司投资         483,318,403.75       483,318,403.75 483,318,403.75         483,318,403.75
          对联营、合营企业投资     979,338.66           979,338.66     979,338.36             979,338.36
                  合计         484,297,742.41       484,297,742.41 484,297,742.11         484,297,742.11


               (1) 对子公司投资
               √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                            本期计 减值准
                                                            本期    本期
                      被投资单位             期初余额                         期末余额      提减值 备期末
                                                            增加    减少
                                                                                            准备   余额
               国美通讯(浙江)有限公司   408,000,000.00                    408,000,000.00
               嘉兴京美电子科技有限公司    75,318,403.75                     75,318,403.75
                         合计             483,318,403.75                    483,318,403.75


               (2) 对联营、合营企业投资
               √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                 本期增减变动
                                                                                                      减值
                              追   减   权益法   其他         宣告发
   投资            期初                                其他                计提            期末       准备
                              加   少   下确认   综合         放现金
   单位            余额                                权益                减值   其他     余额       期末
                              投   投   的投资   收益         股利或
                                                       变动                准备                       余额
                              资   资     损益   调整           利润
一、合营企业
郑州富美实
                 979,338.36               0.30                                           979,338.66
业有限公司
小计             979,338.36               0.30                                           979,338.66
二、联营企业
小计
    合计         979,338.36               0.30                                           979,338.66

               其他说明:
               □适用 √不适用

               4、 营业收入和营业成本
               (1). 营业收入和营业成本情况
               √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                          项目                       本期发生额                        上期发生额
                                                        125 / 127
                                     2023 年半年度报告


                                  收入               成本            收入             成本
主营业务                           86,858.41         79,590.65                       12,815.37
其他业务                        1,565,635.03                       1,691,128.91
             合计               1,652,493.44          79,590.65    1,691,128.91      12,815.37


(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用


(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用


(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用


其他说明:
无

5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                             本期发生额                 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                                0.30                          0.37
              合计                                          0.30                          0.37


其他说明:
无

6、 其他
□适用 √不适用


十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                             项目                                       金额       说明
非流动资产处置损益                                                        2,201.09
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国
                                                                        395,297.08
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     25,493.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                       16,115.77
减:所得税影响额
    少数股东权益影响额(税后)                                           13,951.42
                            合计                                        425,156.42

                                         126 / 127
                                     2023 年半年度报告


对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                        加权平均净资产                   每股收益
            报告期利润
                                          收益率(%)          基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                         -217.64         -0.1181           -0.1181
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                     -220.39         -0.1196           -0.1196
股东的净利润


3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用


4、 其他
□适用 √不适用



                                                                               董事长:宋林林
                                                        董事会批准报送日期:2023 年 8 月 25 日



修订信息
□适用 √不适用




                                         127 / 127