无锡银行：2018年度内部控制评价报告2019-03-30
公司代码：600908 公司简称：无锡银行
无锡农村商业银行股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
无锡农村商业银行股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。高级管理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容
不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报
告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：总行各职能部门和各级分支机构及投资控股的村镇银行。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部环境、风险评估、内部监督、信息沟通、公司贷款、零售贷款、代销业务、信用卡业务、
票据业务、资金业务、理财业务、投行业务、贸易融资、担保业务、贸易结算、支付结算、电子银
行、财务管理、全面预算管理、人力资源管理、采购管理、安全保卫、反洗钱、法律合规管理、资
产管理、印章管理、自助设备管理、现金管理、凭证管理、代收代付、个人存款、公司存款、事后
监督与档案管理、信息科技管理。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
信贷业务、信息科技风险、反洗钱等方面的内容。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《商业银行内部控制指引》等监管制度及规定，组织开展内部控
制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报金额 财务错报金额占税前利润 财务错报金额占税前利润 财务错报金额占税前利润
的 10%以上 的 5%（含）到 10%之间 的 5%以下
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 可能产生或者已经造成重大金额财务报告的错报
重要缺陷 可能产生或者已经造成较大金额财务报告的错报
一般缺陷 可能产生或者已经造成较小金额财务报告的错报
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报金额 财务损失按照损失金额占 财务损失按照损失金额占 财务损失按照损失金额占
当年度营业收入的比例 当年度营业收入的比例区 当年度营业收入的比例＜
≥1% 间为（0.05%-1%) 0.05%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.对本行整体控制目标的实现造成严重影响；2.可能产生或者已经造成重大金额的
财务损失；3.违反有关法律法规或监管要求，情节非常严重，引起监管部门的严厉
惩戒或其他非常严重的法律后果；4.可能导致业务或服务出现严重问题，影响到数
个关键产品/关键客户群体的服务无法进行；5.造成的负面影响波及范围很广，引
起国内外公众的广泛关注，对本行声誉、股价带来严重的负面影响。
重要缺陷 1.对本行整体控制目标的实现造成一定影响；2.可能产生或者已经造成较大金额的
财务损失；3.违反有关法律法规和监管要求，情节比较严重，引起监管部门较为严
重的处罚或其他较为严重的法律后果；4.可能导致业务或服务出现一定问题，影响
到一个或数个关键产品/关键客户群体的服务质量大幅下降；5.造成的负面影响波
及行内外，引起公众关注，在部分地区对本行声誉带来较大的负面影响。
一般缺陷 1.对本行整体控制目标的实现轻微影响或者基本没有影响；2.可能产生或者已经造
成较小额的财务损失；3.违反有关法律法规或监管要求，情节轻微，引起监管部门
较轻程度的处罚或其他较轻度的法律后果；4.可能导致业务或服务出现一定问题，
影响到一个或数个关键产品/关键客户群体，并且影响情况可以立刻得到控制；5.
造成的负面影响局限于一定范围，公众关注程度较低，对本行声誉带来负面影响较
小。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
存在一般缺陷，影响较小，已在积极整改中。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内，公司个别业务流程有待改进、操作规范有待提高，经内部控制评价和测试，存在的
一般缺陷在可控范围内，不会对公司构成重大缺陷或实质性影响，且公司均已制定相应整改措施。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
对于内部控制评价发现的一般缺陷，公司已采取相应的整改措施。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷，存在的一般缺陷在可控范围内，且不会
对公司构成重大缺陷或实质性影响。下一年度，公司将进一步完善内部控制体系，加强内控合规培
训，规范内控制度执行，不断增强风险防范能力，结合公司发展战略，确保公司平稳有序发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：邵辉
无锡农村商业银行股份有限公司
2019年3月28日
