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序号 内容 页码
1 审计报告 1-5
2 合并资产负债表 6
3 合并利润表 7
4 合并现金流量表 8
5 合并所有者权益变动表 9-10
6 母公司资产负债表 11
7 母公司利润表 12
8 母公司现金流量表 13
9 母公司所有者权益变动表 14-15
10 财务报表附注 16-133
华安证券股份有限公司 财务报表附注
华安证券股份有限公司
财务报表附注
截止 2018 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
华安证券股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经中国证券监督管理委
员会证监许可[2012]1409 号文核准，由华安证券有限责任公司整体变更设立的股份有限公
司，于 2012 年 12 月 26 日在安徽省工商行政管理局办理工商变更登记。
本公司前身华安证券有限责任公司是 2000 年 12 月 28 日经中国证券监督管理委员会证
监机构字[2000]299 号文核准，在整合原安徽省证券公司、安徽证券交易中心的证券类资产
的基础上，由安徽省国有资产运营有限公司（以下简称“国资运营公司”）等 11 名股东共
同出资设立的有限责任公司，注册资本为 17.05 亿元。公司于 2001 年 1 月 8 日在安徽省工
商行政管理局登记注册。
2006 年 10 月，经公司 2006 年度第二次股东会决议，并经中国证券监督管理委员会证
监机构字[2006]299 号文核准，公司增资 5.00 亿元，注册资本变更为 22.05 亿元。公司于 2006
年 12 月 14 日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记。
2009 年 6 月，经公司 2009 年第二次股东会决议和 2009 年 9 月 16 日股东会决议，并经
中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1266 号文核准，公司减资 4.00 亿元，注册资本变
更为 18.05 亿元。同时公司增资 6.00 亿元，注册资本变更为 24.05 亿元。公司于 2009 年 12
月 24 日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记。
2012 年 4 月，经公司 2012 年股东会年度会议决议，并经中国证券监督管理委员会安徽
监管局皖证监函字[2012]168 号文核准，公司增资 4.16 亿元，注册资本变更为 28.21 亿元。
公司于 2012 年 7 月 30 日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记。
2012 年 9 月，经公司 2012 年股东会第一次临时会议决议，并经中国证券监督管理委员
会证监许可[2012]1409 号文核准，华安证券有限责任公司整体变更为华安证券股份有限公
司，以截至 2012 年 7 月 31 日止经审计的净资产 4,048,642,779.14 元按 1：0.6968 的比例折
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股 28.21 亿股，折股后注册资本为 28.21 亿元。变更后的股本结构为：国资运营公司持股
91,900.00 万元，占总股本的 32.58%；安徽出版集团有限责任公司持股 50,000.00 万元，占
总股本的 17.72%；东方国际创业股份有限公司持股 24,500.00 万元，占总股本的 8.68%；安
徽省皖能股份有限公司持股 20,000.00 万元，占总股本的 7.09%；安徽省高速公路控股集团
有限公司等其他 12 位股东持股合计 95,700.00 万元，占总股本的 33.93%。
经公司 2012 年度股东大会决议、2014 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员
会证监许可[2016]2630 号文《关于核准华安证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核
准，公司向社会公开发行人民币普通股股票 8 亿股，每股面值 1.00 元，增加注册资本人民
币 8 亿元，变更后的注册资本为人民币 36.21 亿元。
公司股票于 2016 年 12 月 6 日在上海交易所上市，股票代码：600909。
公司住所：安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号，法定代表人：章宏韬。本公
司在全国各地设有 141 家证券营业部、15 家证券分公司，建立了集中交易系统。按照专业
分工、明确职责、风险隔离的原则，本公司设置了业务经营部门、支持部门和管理部门等
职能部门，对本公司经营实行管理和风险控制。
本公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务
顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；代销金融产品；证券投资
基金代销；为期货公司提供中间介绍业务。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 3 月 25 日决议批准报
出。
2、合并财务报表范围
（1）本期末纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 华安期货有限责任公司 华安期货 92.04 —
1-1 安徽华安资本管理有限责任公司 华安资本 — 100.00
2 安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司 华安新兴 100.00 —
3 华富嘉业投资管理有限公司 华富嘉业 100.00 —
3-1 安徽臻诚创业投资有限公司 臻诚创投 — 100.00
3-2 安徽安华基金投资有限公司 安华基金 — 50.00
4 华富瑞兴投资管理有限公司 华富瑞兴 100.00 —
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注：①安徽华安资本管理有限责任公司为子公司华安期货的子公司；安徽臻诚创业投
资有限公司、安徽安华基金投资有限公司为子公司华富嘉业的子公司。
上述子公司具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
（2）本期末纳入合并范围的结构化主体
自有资
金期末
序号 结构化主体全称 结构化主体简称 产品期末净值
份额比
例(%)
1 华安理财现金管理月月红集合资产管理计划 华安理财月月红 0.31 1,618,248,000.00
华安理财安赢套利 1 号限额特定集合资产管理
2 华安理财安赢套利 1 号 10.87 6,935,140.51
计划
3 华安理财合赢 1 号债券分级集合管理计划 华安理财合赢 1 号 18.37 127,871,262.45
4 华安理财合赢 5 号债券分级集合管理计划 华安理财合赢 5 号 18.99 193,693,605.62
5 华安理财合赢 8 号债券分级集合管理计划 华安理财合赢 8 号 10.31 590,958,800.99
6 华安理财合赢 9 号债券分级集合管理计划 华安理财合赢 9 号 11.80 783,024,556.08
7 华安理财合赢 12 号债券分级集合管理计划 华安理财合赢 12 号 15.06 471,484,206.25
华安理财富赢 1 号债券分级限额特定资产管理
8 华安理财富赢 1 号 16.54 236,922,890.86
计划
9 华安证券 2 号单一资产管理计划 华安证券 2 号 100.00 230,560,508.05
10 安华定增 1 号私募投资基金 安华定增 1 号 50.00 145,404,710.68
注：安华定增 1 号私募投资基金为华富嘉业发起设立的契约型私募基金。
上述结构化主体具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
（3）本期内合并财务报表范围变化
①本期减少子公司：
合并报表 本期未纳入合并范围
序号 子公司全称 子公司简称
期间 原因
1 安徽华安融资租赁有限公司 华安融资租赁 2018 年 1 月 注销
2 安徽华安互联网科技有限公司 华安互联网 2018 年 11 月 注销
②本期新增结构化主体
序 纳入合并范
结构化主体全称 结构化主体简称 设立时间 报告期间
号 围原因
华安证券 2 号单一资
1 华安证券 2 号 2018 年 12 月 2018 年 12 月 控制
产管理计划
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③本期减少结构化主体
序 未纳入合并
结构化主体全称 结构化主体简称 清算时间 报告期间
号 范围原因
华安理财安赢套利 2 华安理财安赢套
1 2018 年 7 月 2018 年 1-7 月 清算
号集合资产管理计划 利2号
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用
指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经
营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会
计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
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本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策
不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债
的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值
计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原
则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允
价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允
价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，
其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决
权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化
主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体
是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时
也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
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本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成
果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份
额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A、同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
B、非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
②处置子公司或业务
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A、编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B、编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
C、编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的
减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公
积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，
按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产
或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交
易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母
公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按
照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出
售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配
抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
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本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新
取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因
购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A、通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处
理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且
其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并
财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累
计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价
或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务
报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以
目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作
为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别
财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方
的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报
表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的
资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于
合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行
说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余
额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权
之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B、通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处
理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且
其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本
法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的
长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之
和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子
公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报
表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值
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加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表
中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益
除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A、一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控
制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
B、多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，
应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
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如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股
权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净
资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份
额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指本公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为
记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与
企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账
本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
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②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有
者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期
汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独
列报。
9、客户交易结算资金
本公司代理客户的交易结算资金全额存入指定的商业银行，实行专户管理，为代理客
户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金
中进行核算。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，公司代理客户买
卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定支付的各项费用确认为手续费支出，按规
定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期
工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股
利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计
入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至
到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项
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目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收
益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳
务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取
的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持
有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具
投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售
金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取
得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公
允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值
计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司
将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售
或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条
所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将
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该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计
年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则
该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融
资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该
工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持
有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的
金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等
于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或
合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外
变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A、将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B、将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产。
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在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能
力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没
有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的
实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金
融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金
融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续
确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量
的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进
行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量；
G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A、持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关
担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持
有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金
流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减
值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减
值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现
采用的折现率作为利率计算确认。
B、可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产
公允价值是否持续下降。通常情况下，如果单项可供出售金融资产的期末公允价值相对于
成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑
各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发
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生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计
入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分
析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流
量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公
司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相
关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化
所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术
相一致的方法计量公允价值 ，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理
性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够
从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使
用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
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本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取
得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值
外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可
观察输入值。
11、减值准备的确认标准、计提方法
（1）应收款项（应收账款和其他应收款）坏账准备
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计
提减值准备。
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500 万元（含 500 万元）以上应收款
项确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独
进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可
不对其预计未来现金流量进行折现。
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合 1：账龄组合。对除单项计提坏账准备之外的应收款项，本公司以账龄作为信用风
险特征组合。
组合 2：特定款项组合。本公司在证券交易结算中形成的应收证券清算款、拟投资款等
信用风险较低的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：采用账龄分析法，根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基
础，结合现时情况确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应
计提的坏账准备。
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各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 计提比例（%）
1 年以内 6
1—2 年 30
2—3 年 50
3 年以上 100
组合 2：本公司对于应收证券清算款、拟投资款等特定款项组合不计提坏账准备。
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提
的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）融资融券业务减值准备
资产负债表日对融资类业务的客户进行甄别和认定，对于有充分客观证据、可识别具
体损失的融资类业务项目，根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等级、偿
债能力、抵押品流动状况、担保比例等因素，单独进行减值测试，单项计提减值准备；对
于未单项计提减值准备的融资类业务，根据融资类业务期末余额的 0.3%计提减值准备。
融资融券业务平仓后尚未收回的款项转入应收融资融券款，全额计提减值准备。
（3）股票质押业务、约定购回业务减值准备
资产负债表日对融资类业务的客户进行甄别和认定，对于有充分客观证据、可识别具
体损失的融资类业务项目，根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等级、偿
债能力、抵押品流动状况、担保比例等因素，单独进行减值测试，单项计提减值准备；对
于未单项计提减值准备的融资类业务，根据股票质押业务、约定购回业务期末余额的 0.3%
计提减值准备。
如单独进行减值测试后发生减值的，考虑客户的还款能力、还款意愿、担保物等情况，
按照资产负债表日担保物占融资本息余额的比例分别计提不同比例的减值准备。
12、买入返售及卖出回购业务
本公司对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入金融
资产，同时约定本公司于合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售
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按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，并在资产负债表中确认，买入返售的标的资
产在表外作备查登记。
本公司对于卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关的金融资产
出售给交易对手，同时约定本公司于合同或协议到期日再以约定价格回购相同之金融产品。
卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。卖出回购的标的资产在资产负债表
中确认。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期内以实际利率平均确认。
13、代理承销证券业务
本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定核算：
（1）公司以全额包销方式进行承销业务的，在按承购价格购入待发售的证券时，确认
为一项资产；公司将证券转让给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证
券的承购价格结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价转为交
易性金融资产或可供出售金融资产。
（2）公司以余额包销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，不在账内
同时确认为一项资产和一项负债，只在专设的备查簿中登记承销证券的情况，承销期结束
后，如有未售出的证券，按约定的承购价格转为交易性金融资产或可供出售金融资产。
（3）公司以代销方式进行承销证券业务的，在收到委托单位发售的证券时，不在账内
同时确认为一项资产和一项负债，只在专设的备查簿中登记承销证券的情况。
14、客户资产管理业务
客户资产管理业务，指本公司接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括定向资产
管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。本公司客户资产管理业务参照证券投
资基金会计核算办法进行，独立建账，独立核算。
本公司受托经营管理资产按实际受托资产的款项，同时确认为一项资产和一项负债。
合同到期或按合同中规定期限，与委托单位结算时，按合同规定的方式确认当期的收益或
损失。
15、信用交易业务
信用交易业务是公司以客户提供的质押物作担保向客户提供资金或证券的业务，包括
融资融券业务、约定购回业务和股票质押回购业务。
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融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并
由客户交存相应担保物的经营活动，分为融资业务和融券业务。
本公司对于融资业务，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》有关规定
进行会计处理，公司融出的资金，形成一项应收客户的债权确认为融出资金，并确认相应
利息收入。对于融券业务，公司融出的证券，按照《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》
有关规定，不应终止确认该证券，但应确认相应利息收入。本公司对客户融资融券并代客
户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
16、持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件
的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公
司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子
公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净
额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规
范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于
其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的
处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流
动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作
为流动资产和流动负债列示。
17、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合
营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动
才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存
在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存
在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当
期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
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（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B、同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C、非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资
成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同
时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，
初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合
营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公
司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
18、投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性
房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 7-40 3 13.86-2.43
19、固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的
单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产
的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
类 别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 7-40 3 13.86-2.43
机械设备 12 3 8.08
动力设备 14 3 6.93
通讯电子设备 3-7 3 32.33-13.86
电器设备 7 3 13.86
安全防卫设备 7 3 13.86
办公设备 5 3 19.40
运输设备 6-8 3 16.17-12.13
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相
一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
20、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用
及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时
将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定
资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
21、借款费用
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（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借
款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
22、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
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土地使用权 50 年 法定使用权
交易席位费 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件 3-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用
直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值
后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，
残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或
可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命
并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形
资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法
律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的
差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，
前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额
低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生
了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无
形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，
对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相
关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减
值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账
面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
24、长期待摊费用
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长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账，在受益期内平均摊销，其中经营租赁方
式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
25、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪
酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费
和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损
益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺
勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际
发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
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利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A、本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应
缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A、确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公
司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或
活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B、确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
C、确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会
计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
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设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D、确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义
务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益， 并
且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
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A、服务成本；
B、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳
估计数对该账面价值进行调整。
27、收入
（1）手续费及佣金收入
代理客户买卖证券的手续费收入，在代理买卖证券交易日确认收入。期货经纪业务，
按照与客户签订的期货经纪合同中有关手续费收取标准向客户收取的相关手续费，扣除上
缴给交易所的手续费后，在代理交易发生时，按其净额确认手续费收入。代兑付证券的手
续费收入，于代兑付证券业务完成，与委托方结算时确认收入。
证券承销收入，以全额包销方式进行承销业务的，在将证券转售给投资者时，按承销
价格确认为证券承销收入；以余额包销或代销方式进行承销业务的，于发行结束后，与发
行人结算发行价款时确认收入。
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保荐业务收入、财务顾问收入，在各项业务的相关服务已经提供且收取的金额能够可
靠计量时按协议约定的金额或比例确认收入。在各项业务的相关服务提供前一次性收取的
款项，先作为预收款项处理，待相关服务完成时按上述规定确认收入。
受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期或按合同中规定期限，与委托单位
结算时，按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益
或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。
投资咨询业务收入，公司在与交易相关的经济利益能够流入企业、收入的金额能够可
靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（2）利息收入
在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的
利率确认利息收入。融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约
定利率确认收入；买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确
认为当期收入，在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
（3）投资收益
公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红息或现金股利确认为当期
收益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时，取得的价款与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资收益。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当
期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的
净利润计算应享有的份额确认投资收益。
（4）其他业务收入
其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，在提供的相关
服务已经完成，收到价款或取得收取款项的凭据时确认收入。
28、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
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②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确
认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负
债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并
将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差
异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，
并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税
负债：
A、商誉的初始确认；
B、具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得
税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A、本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所
得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合
并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者
权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会
计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融
工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A、本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏
损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同
可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足
54
华安证券股份有限公司 财务报表附注
够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，
同时减少当期利润表中的所得税费用。
B、因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资
产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产
负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费
用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及
由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期
间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所有者权益。
30、经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照
直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额
在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租
金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额
中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其
他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本
公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与
确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当
期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法
进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧
期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，
以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是
否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与
初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时
记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的
差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其
他业务收入。
31、套期会计
（1）套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、
尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某
类特定风险，且将影响企业的损益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已
确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投
资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期工具的指定
本公司通常可将单项衍生工具指定为对一种风险进行套期，但同时满足下列条件的，
可以指定单项衍生工具对一种以上的风险进行套期：
①各项被套期风险可以清晰辨认；
②套期有效性可以证明；
③可以确保该衍生工具与不同风险头寸之间存在具体指定关系。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被
套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
（3）被套期项目的指定
本公司将下列项目指定为被套期项目：
①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；
②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，
或境外经营净投资。
（4）运用套期会计的条件
同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：
①在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，
并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套
期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。
套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响本公司的损益。
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②该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
③对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本公司面临最终
将影响损益的现金流量变动风险。
④套期有效性能够可靠地计量。
⑤本公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间
内高度有效。
套期同时满足下列条件的，本公司认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引
起的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
（5）公允价值套期的确认和计量
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：
①套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；
②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的
账面价值。
（6）现金流量套期确认和计量
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。该有效套
期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
A、套期工具自套期开始的累计利得或损失；
B、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为其他综合收益后的
其他利得或损失），计入当期损益。
③被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金融负
债的，原直接确认为其他综合收益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业
损益的相同期间转出，计入当期损益。
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
④被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金
融负债的，企业可以选择下列方法处理：
A、原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影
响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
B、将原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金
融负债的初始确认金额。
⑤不属于上述③和④涉及的现金流量套期，原直接计入其他综合收益中的套期工具利
得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
（7）境外经营净投资套期的确认和计量
对境外经营净投资的套期，按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
①套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。
处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期
损益。
②套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
32、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的会
计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方
法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》
等四项解释，本公司自 2018 年 1 月 1 起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释，对公
司期初财务数据无影响。
财政部 2018 年 6 月 15 日发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2018]15 号），本公司比照一般企业财务报表格式进行相应调整。
（2）重要会计估计变更：无
四、税项
1、主要税种和税率
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税 种 计税依据 税 率
增值税 应税增值额 6%、5%、3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
城市维护建设税 应缴流转税 7%、5%
教育费附加 应缴流转税 3%
地方教育费附加 应缴流转税 2%
2、税收优惠
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，
公司纳入合并范围的集合资产管理计划从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的
差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税；
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
3、其他
①增值税
根据财政部和国家税务总局《关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税〔2017〕
56 号），自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行
为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日
前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已
纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
②企业所得税
根据中华人民共和国主席令第 63 号颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，以及国
家税务总局公告 2012 年第 57 号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》，本公
司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法计缴企
业所得税。本公司总部及各分支机构 2018 年度企业所得税执行 25%税率。
本公司子公司华富嘉业、华富瑞兴、华安期货、华安新兴、臻诚创投、安华基金、华
安互联网、华安资本 2017 年度、2018 年度企业所得税执行 25%税率。
五、合并财务报表项目注释
美元期末折算汇率为 6.8632，期初折算汇率为 6.5342；港币期末折算汇率为 0.8762，
期初折算汇率为 0.8359。
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1、货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折人民币金额 外币金额 折人民币金额
库存现金 — 244,455.25 — 233,320.26
人民币 — 244,443.45 — 233,309.02
美 元 1.72 11.80 1.72 11.24
银行存款 — 7,158,054,457.84 — 8,479,284,000.85
其中：客户资金 — 6,005,358,848.45 — 7,137,242,636.46
人民币 — 5,916,876,781.08 — 7,042,454,072.44
美 元 11,229,305.50 77,068,969.48 12,597,047.64 82,311,628.69
港 币 13,025,676.68 11,413,097.89 14,926,349.25 12,476,935.33
自有资金 — 1,152,695,609.39 — 1,342,041,364.39
人民币 — 1,128,633,810.94 — 1,319,993,406.75
美 元 2,846,242.33 19,534,330.36 2,730,371.21 17,840,791.60
港 币 5,167,162.81 4,527,468.09 5,033,097.31 4,207,166.04
其他货币资金 — 495,956.21 — 1,247,336.20
人民币 — 495,956.21 — 1,247,336.20
合 计 — 7,158,794,869.30 — 8,480,764,657.31
其中，融资融券业务：
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折人民币金额 外币金额 折人民币金额
客户信用资金
人民币 — 587,657,052.48 — 813,992,463.42
自有信用资金
人民币 — — —
合 计 — 587,657,052.48 — 813,992,463.42
期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、结算备付金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折人民币金额 外币金额 折人民币金额
客户备付金
人民币 — 2,015,093,745.85 — 2,338,307,153.86
美 元 1,075,684.65 7,382,638.89 1,231,676.39 8,048,019.87
港 币 8,524,776.40 7,469,409.08 2,421,691.02 2,024,291.52
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折人民币金额 外币金额 折人民币金额
小 计 — 2,029,945,793.82 — 2,348,379,465.25
其中：信用备付金 — 210,911,829.60 — 360,945,833.54
自有备付金
人民币 — 726,905,851.47 — 351,950,022.63
其中：信用备付金 — 12,201,359.73 — 11,616,706.51
合 计 2,756,851,645.29 2,700,329,487.88
3、融出资金
（1）按类别列示
项 目 期末余额 期初余额
个 人 4,789,901,185.12 8,667,922,911.66
机 构 146,868,998.74 249,519,354.72
合 计 4,936,770,183.86 8,917,442,266.38
减：减值准备 14,810,310.56 26,752,326.80
账面价值 4,921,959,873.30 8,890,689,939.58
（2）按账龄列示
期末余额
账 龄 账面余额 减值准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
1 个月以内 778,131,182.14 15.76 2,334,393.55 0.30 775,796,788.59
1—3 个月 843,848,006.81 17.09 2,531,544.02 0.30 841,316,462.79
3—6 个月 673,341,159.60 13.64 2,020,023.48 0.30 671,321,136.12
6 个月—1 年 1,137,808,655.45 23.05 3,413,425.97 0.30 1,134,395,229.48
1 年以上 1,503,641,179.86 30.46 4,510,923.54 0.30 1,499,130,256.32
合 计 4,936,770,183.86 100.00 14,810,310.56 0.30 4,921,959,873.30
（续上表）
期初余额
账 龄 账面余额 减值准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
1 个月以内 1,800,141,579.27 20.19 5,400,424.74 0.30 1,794,741,154.53
1—3 个月 2,627,345,118.58 29.46 7,882,035.36 0.30 2,619,463,083.22
3—6 个月 1,394,587,231.59 15.64 4,183,761.69 0.30 1,390,403,469.90
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
6 个月—1 年 1,901,852,956.01 21.33 5,705,558.87 0.30 1,896,147,397.14
1 年以上 1,193,515,380.93 13.38 3,580,546.14 0.30 1,189,934,834.79
合 计 8,917,442,266.38 100.00 26,752,326.80 0.30 8,890,689,939.58
（3）客户因融资业务向公司提供的担保物公允价值情况
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
资 金 408,545,734.85 835,341,305.79
债 券 4,999,369.90 4,349,277.35
基 金 42,883,470.26 188,284,658.78
股 票 10,970,323,187.41 20,081,159,595.41
配股权证 2,066,900.00 —
合 计 11,428,818,662.42 21,109,134,837.33
（4）公司因融入资金转让融资业务债权收益权对应的融出资金情况
项 目 期末余额 期初余额
个 人 1,554,070,169.01 2,856,634,490.21
机 构 74,903,317.27 39,665,379.56
合 计 1,628,973,486.28 2,896,299,869.77
（5）融出资金账面余额期末较期初下降 44.64%，主要系证券市场行情变化、融出资
金规模相应下降所致。
4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
项 目
公允价值 初始投资成本 公允价值 初始投资成本
为交易目的而持有的
17,170,074,708.14 17,294,341,442.93 9,479,840,481.42 9,597,834,973.25
金融资产
其中：股 票 527,837,768.54 551,488,522.36 547,160,389.44 502,391,383.89
债 券 13,302,188,194.30 13,351,094,955.98 6,962,123,363.05 7,124,324,191.50
基 金 3,239,487,893.77 3,291,197,113.06 1,698,992,133.31 1,699,554,802.24
证券公司集合
100,560,851.53 100,560,851.53 271,564,595.62 271,564,595.62
计划
合 计 17,170,074,708.14 17,294,341,442.93 9,479,840,481.42 9,597,834,973.25
（2）公司因证券回购业务提供的质押债券公允价值情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
债 券 10,618,136,037.20 4,294,401,021.09
63
华安证券股份有限公司 财务报表附注
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末较期初增长 81.12%，主
要系公司根据市场行情，加大对债券的投资规模所致。
5、衍生金融资产
期末余额
套期工具 非套期工具
类 别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
权益衍生工具 — — — 57,067,780.00 — 1,783,600.00
其中：股指期货-空头 — — — 1,672,660.00 — 20,260.00
股指期货-多头 — — — 55,395,120.00 — 1,763,340.00
看涨期权空头 — — — — — —
看涨期权多头 — — — — — —
其他衍生工具 — — — 1,732,450,380.56 13,475,619.44 958,375.00
其中：商品期货-空头 — — — 15,571,775.00 — 958,375.00
商品期货-多头 — — — — —
国债期货-空头 — — — 1,716,878,605.56 12,728,694.44 —
国债期货-多头 — — — — — —
个股期权 — — — — 746,925.00 —
合 计 — — — 1,789,518,160.56 13,475,619.44 2,741,975.00
（续上表）
期初余额
套期工具 非套期工具
类 别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
权益衍生工具 — — — 5,869,050.00 — 6,690.00
其中：股指期货-空头 — — — — — —
股指期货-多头 — — — 5,869,050.00 — 6,690.00
看涨期权空头 — — — — — —
看涨期权多头 — — — — — —
其他衍生工具 — — — 1,589,463,852.00 4,225,848.00 —
其中：商品期货-空头 — — — — — —
商品期货-多头 — — — 6,625,200.00 155,000.00 —
国债期货-空头 — — — 1,582,838,652.00 4,070,848.00 —
国债期货-多头 — — — — — —
个股期权 — — — — — —
合 计 — — — 1,595,332,902.00 4,225,848.00 6,690.00
6、买入返售金融资产
（1）按金融资产种类列示
64
华安证券股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
股 票 4,015,763,652.00 4,674,081,600.00
债 券 774,900,541.47 539,373,506.44
合 计 4,790,664,193.47 5,213,455,106.44
减：减值准备 38,099,622.58 14,022,244.80
账面价值 4,752,564,570.89 5,199,432,861.64
（2）按业务类别列示
项 目 期末余额 期初余额
股票质押回购融出资金 4,015,763,652.00 4,674,081,600.00
债券逆回购融出资金 774,900,541.47 539,373,506.44
合 计 4,790,664,193.47 5,213,455,106.44
减：减值准备 38,099,622.58 14,022,244.80
账面价值 4,752,564,570.89 5,199,432,861.64
（3）股票质押回购融出资金按剩余期限列示
期 限 期末余额 期初余额
1 个月以内 145,420,000.00 83,430,400.00
1—3 个月 561,320,000.00 453,740,000.00
3 个月—1 年 2,621,943,652.00 3,095,931,200.00
1 年以上 687,080,000.00 1,040,980,000.00
合 计 4,015,763,652.00 4,674,081,600.00
7、应收款项
（1）按明细列示
项 目 期末余额 期初余额
债券逾期未兑付款 174,948,016.96 20,500,000.00
应收证券清算款 40,716,629.29 296,461,701.33
骐骥生物欠款 30,000,000.00 30,000,000.00
应收佣金、管理费 31,153,493.55 16,226,466.36
应收融资融券逾期款 25,137,199.30 62,947.94
押金、保证金 13,763,553.05 6,567,270.23
财务顾问款 710,000.00 710,000.00
股权认购款 — 13,153,900.00
其他应收款 4,720,965.08 5,926,079.40
合 计 321,149,857.23 389,608,365.26
65
华安证券股份有限公司 财务报表附注
减：坏账准备 105,453,010.43 50,177,930.58
账面价值 215,696,846.80 339,430,434.68
（2）按类别列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
（%）
单项金额重大并单项计提
207,735,799.52 64.69 75,372,962.51 36.28 132,362,837.01
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
91,064,640.97 28.35 9,886,892.11 10.86 81,177,748.86
坏账准备的应收款项
其中：以账龄作为信用风
50,348,011.68 15.67 9,886,892.11 19.64 40,461,119.57
险特征的组合
特定款项组合 40,716,629.29 12.68 — — 40,716,629.29
单项金额不重大但单项计
22,349,416.74 6.96 20,193,155.81 90.35 2,156,260.93
提坏账准备的应收款项
合 计 321,149,857.23 100.00 105,453,010.43 32.84 215,696,846.80
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
（%）
单项金额重大并单项计提
50,500,000.00 12.96 42,390,000.00 83.94 8,110,000.00
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
339,045,417.32 87.02 7,724,982.64 2.28 331,320,434.68
坏账准备的应收款项
其中：以账龄作为信用风险
42,583,715.99 10.93 7,724,982.64 18.14 34,858,733.35
特征的组合
特定款项组合 296,461,701.33 76.09 — — 296,461,701.33
单项金额不重大但单项计
62,947.94 0.02 62,947.94 100.00 —
提坏账准备的应收款项
合 计 389,608,365.26 100.00 50,177,930.58 12.88 339,430,434.68
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
新光控股集团有限公
104,282,070.00 11,884,062.00 11.40 债券到期未兑付
司
安徽骐骥生物质能科
30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 预计无法收回
技有限公司
阳光凯迪新能源集团
30,061,513.50 5,556,631.35 18.48 债券到期未兑付
有限公司
神雾环保技术股份有
21,600,000.00 8,640,000.00 40.00 债券到期未兑付
限公司
66
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武汉国裕物流产业集
10,700,000.00 10,700,000.00 100.00 债券到期未兑付
团有限公司
融出资金本息平仓未
白若琦 5,832,473.43 5,832,473.43 100.00
收回
五洋建设集团股份有
5,259,742.59 2,759,795.73 52.47 债券到期未兑付
限公司
合计 207,735,799.52 75,372,962.51 36.28
2013 年 4 月 16 日，华富嘉业与安徽骐骥生物质能科技有限公司（以下简称“骐骥生
物”）主要股东郑忠勋、冯平签订了《投资合作协议》，约定华富嘉业拟向骐骥生物增资
3,000 万元，同时对其他拟增资股东的增资方案进行了约定，郑忠勋、冯平负责督促其他
拟增资股东资金到位。为担保合同义务的履行，2013 年 5 月 3 日，安徽国风生物能源有
限公司（郑忠勋、冯平控制的公司，以下简称“国风生物”）将其持有的舒城县天禾油脂
有限责任公司 51%的股权质押给华富嘉业，并办理了相关质押手续。
《投资合作协议》签订后，除华富嘉业拟增资款已到位外，其他拟增资股东的增资方
案尚未履行，骐骥生物和郑忠勋、冯平未能如期履行合同义务，华富嘉业拟增资款项形成
了骐骥生物对华富嘉业事实上的欠款。2014 年 8 月 16 日，华富嘉业与骐骥生物和郑忠勋、
冯平签订了《还款协议》，骐骥生物承诺以现金方式分批偿还欠款；郑忠勋、冯平为骐骥
生物的连带责任保证人，承担连带责任保证；骐骥生物、国风生物为偿还华富嘉业欠款提
供抵押、质押担保。
但因骐骥生物未能按照约定还款，担保人也未能按照约定承担担保责任，华富嘉业依
法向安徽省六安市中级人民法院起诉，请求判令被告骐骥生物立即偿还欠款本金 3000 万
元以及按年利率 15%标准自 2013 年 4 月 16 日计算至款项付清之日止的资金成本，请求判
令被告郑忠勋、冯平、国风生物承担相应担保责任。2014 年 11 月 25 日，安徽省六安市
中级人民法院出具（2014）六民二初字第 00585 号《受理案件通知书》，受理了本案。六
安市中级人民法院立案后，被告国风生物提出管辖权异议，2015 年 1 月 9 日，六安市中
级人民法院裁定异议成立，移送合肥市中级人民法院处理。2015 年 1 月 29 日，华富嘉业
针对该裁定向安徽省高级人民法院提起上诉。2015 年 6 月 29 日，安徽省高级人民法院裁
定驳回上诉，维持原裁定，由合肥市中级人民法院管辖。合肥市中级人民法院 2016 年 8
月开庭审理了此案并于 2017 年 2 月形成一审判决，判令骐骥生物向华富嘉业支付欠款本
金 3,000 万元以及相应资金成本，郑忠勋、冯平承担连带清偿责任。2017 年 5 月 26 日，
公司向合肥市中级人民法院申请强制执行。截至 2017 年 8 月，法院已查封被执行人名下
财产。2018 年 1 月 18 日开始，华富嘉业向合肥市中级人民法院递交资金扣划、房产处置、
67
华安证券股份有限公司 财务报表附注
列入失信被执行人等一系列执行申请，被告郑忠勋、冯平、骐骥生物及其法定代表人陈金
永，均已被列入失信被执行人名单，已查封现金 129,669.84 元已扣划至法院执行账户；已
查封股票资产，考虑到股市行情不佳，暂不做变卖处理，保持查封状态，法院执行庭认为
骐骥生物案件立案执行后，已查询了 4 名被执行人名下房产、车辆、现金、金融资产、不
动产、股权等财产信息，除少量现金、股票外，无可供执行的财产，并于 2018 年 9 月 13
日向华富嘉业送达《执行裁定书》（2017 皖 01 执 279 号之四），裁定终结本次执行程序。
2018 年 9 月，华富嘉业得知被执行人郑忠勋妻子刘淑侠名下存在房产信息，向法院提交
《恢复执行申请书》。华富嘉业对骐骥生物该欠款单独进行减值测试，对该债权可收回价
值进行评估，预计收回存在较大风险，按该欠款全额计提坏账准备 3,000 万元。
债券到期未兑付款为公司合并范围内资管产品购买的债券到期应付未付的本金及利
息，公司综合判断发行方的还款能力，计提相应的坏账准备。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
期末余额
账 龄 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
1 年以内 39,396,476.38 78.25 2,363,788.57 6.00 37,032,687.81
1—2 年 1,992,630.67 3.96 597,789.20 30.00 1,394,841.47
2—3 年 4,067,180.58 8.08 2,033,590.29 50.00 2,033,590.29
3 年以上 4,891,724.05 9.71 4,891,724.05 100.00 —
合 计 50,348,011.68 100.00 9,886,892.11 19.64 40,461,119.57
（续上表）
期初余额
账 龄 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
1 年以内 32,496,543.77 76.31 1,949,792.62 6.00 30,546,751.15
1—2 年 4,676,749.01 10.98 1,403,024.70 30.00 3,273,724.31
2—3 年 2,076,515.80 4.88 1,038,257.91 50.00 1,038,257.89
3 年以上 3,333,907.41 7.83 3,333,907.41 100.00 —
合 计 42,583,715.99 100.00 7,724,982.64 18.14 34,858,733.35
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项系公司开展融资融券业务强
制平仓后尚未收回的应收融资融券客户款，以及合并范围内资管产品购买的债券已到期应
付未付的本息。
④特定款项组合为应收中国证券登记结算有限责任公司证券交易结算中形成的应收
证券清算款项。
（3）计提、收回或转回的坏账准备情况
公司本期计提坏账准备 55,275,079.85 元，上期计提坏账准备 13,359,072.26 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款项情况
占应收款项期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账 龄 末余额合计数
期末余额
的比例（%）
债券逾期未兑付
新光控股集团有限公司 104,282,070.00 1 年以内 32.47 11,884,062.00
款
中国证券登记结算有限责
证券清算款 40,716,629.29 1 年以内 12.68 —
任公司
阳光凯迪新能源集团有限 债券逾期未兑付
30,061,513.50 1 年以内 9.36 5,556,631.35
公司 款
安徽骐骥生物质能科技有
欠款 30,000,000.00 3 年以上 9.34 30,000,000.00
限公司
神雾环保技术股份有限公 债券逾期未兑付
21,600,000.00 1 年以内 6.73 8,640,000.00
司 款
合 计 — 226,660,212.79 — 70.58 56,080,693.35
（5）应收款项账面价值期末较期初下降 36.45%，主要系公司期末应收证券清算款减
少较大所致。
8、应收利息
项 目 期末余额 期初余额
应收融资融券业务利息 113,508,642.55 172,172,809.61
应收债券投资利息 403,136,684.87 196,988,776.00
应收买入返售金融资产利息 22,422,185.75 10,686,717.09
应收其他利息 2,475,855.67 1,474,143.67
合 计 541,543,368.84 381,322,446.37
应收利息期末较期初增长 42.02%，主要系期末应收债券投资利息增长较大所致。
9、存出保证金
项 目 期末余额 期初余额
交易保证金 7,833,472.02 6,783,761.15
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结算担保金 10,056,940.46 10,056,943.70
合 计 17,890,412.48 16,840,704.85
10、可供出售金融资产
（1）按投资品种类别列示
期末余额
项 目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
按公允价值计量： 4,563,073,750.36 -98,312,318.26 9,458.24 4,464,751,973.86
股 票 142,429,334.05 14,051,049.89 — 156,480,383.94
债 券 3,894,220,758.02 8,185,366.86 — 3,902,406,124.88
基 金 91,743,614.95 -15,119,704.68 9,458.24 76,614,452.03
证券公司理财产品 7,405,134.54 -598,264.52 — 6,806,870.02
银行理财产品 80,000,000.00 — — 80,000,000.00
专项资产管理计划 327,274,908.80 -104,830,765.81 — 222,444,142.99
其他权益工具 — — — —
其 他 20,000,000.00 — — 20,000,000.00
按成本计量： 393,492,984.00 — — 393,492,984.00
股权投资 393,492,984.00 — — 393,492,984.00
信托计划 — — — —
合 计 4,956,566,734.36 -98,312,318.26 9,458.24 4,858,244,957.86
（续上表）
期初余额
项 目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
按公允价值计量： 2,379,220,547.74 27,631,465.17 6,327.56 2,406,845,685.35
股 票 125,307,179.46 -1,157,719.67 — 124,149,459.79
债 券 1,445,929,961.95 2,415,978.05 — 1,448,345,940.00
基 金 96,743,614.95 11,352,212.02 6,327.56 108,089,499.41
证券公司理财产品 2,651,334.54 -202,561.96 — 2,448,772.58
银行理财产品 35,000,000.00 — — 35,000,000.00
专项资产管理计划 339,212,640.93 15,223,556.73 — 354,436,197.66
其他权益工具 334,375,815.91 — — 334,375,815.91
其 他 — — — —
按成本计量： 602,373,000.00 — — 602,373,000.00
股权投资 402,373,000.00 — — 402,373,000.00
信托计划 200,000,000.00 — — 200,000,000.00
70
华安证券股份有限公司 财务报表附注
合 计 2,981,593,547.74 27,631,465.17 6,327.56 3,009,218,685.35
（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
期末余额
项 目 累计计入其他综
权益工具的成本/债 已计提减
公允价值 合收益的公允价
务工具的摊余成本 值金额
值变动金额
可供出售债务工具 3,894,220,758.02 3,902,406,124.88 8,185,366.86
其中：债券 3,894,220,758.02 3,902,406,124.88 8,185,366.86 —
债务类基金 — — — —
可供出售权益工具 668,852,992.34 562,355,307.22 -106,497,685.12 9,458.24
其中：股 票 142,429,334.05 156,480,383.94 14,051,049.89 —
权益类基金 91,743,614.95 76,623,910.27 -15,119,704.68 9,458.24
证券公司理财产品 7,405,134.54 6,806,870.02 -598,264.52 —
专项资产管理计划 327,274,908.80 222,444,142.99 -104,830,765.81 —
其他权益工具 — — — —
银行理财产品 80,000,000.00 80,000,000.00 — —
其 他 20,000,000.00 20,000,000.00 — —
合 计 4,563,073,750.36 4,464,761,432.10 -98,312,318.26 9,458.24
（续上表）
期初余额
项 目 累计计入其他综
权益工具的成本/债 已计提减
公允价值 合收益的公允价
务工具的摊余成本 值金额
值变动金额
可供出售债务工具 1,450,929,961.95 1,453,599,380.12 2,669,418.17 —
其中：债券 1,445,929,961.95 1,448,345,940.00 2,415,978.05 —
债务类基金 5,000,000.00 5,253,440.12 253,440.12 —
可供出售权益工具 928,290,585.79 953,252,632.79 24,962,047.00 6,327.56
其中：股 票 125,307,179.46 124,149,459.79 -1,157,719.67 —
权益类基金 91,743,614.95 102,842,386.85 11,098,771.90 6,327.56
证券公司资管计划 2,651,334.54 2,448,772.58 -202,561.96 —
专项资产管理计划 339,212,640.93 354,436,197.66 15,223,556.73 —
其他权益工具 334,375,815.91 334,375,815.91 — —
银行理财产品 35,000,000.00 35,000,000.00 — —
其 他 — — — —
合 计 2,379,220,547.74 2,406,852,012.91 27,631,465.17 6,327.56
（3）按成本计量的可供出售金融资产
71
华安证券股份有限公司 财务报表附注
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合肥市安振小额贷款有限公司 55,650,000.00 — — 55,650,000.00
安徽省股权托管交易中心有限责任公司 33,213,000.00 — 33,213,000.00 —
安徽省股权服务集团有限责任公司 — 33,213,000.00 — 33,213,000.00
中证机构间报价系统股份有限公司 30,000,000.00 — — 30,000,000.00
安徽戈瑞电子科技股份有限公司 5,100,000.00 — — 5,100,000.00
合肥新方舟商业展示股份有限公司 1,000,000.00 — 1,000,000.00 —
安徽太平洋电缆股份有限公司 29,480,000.00 — — 29,480,000.00
成都托展新材料股份有限公司 8,400,000.00 — 8,400,000.00 —
安徽省交通建设有限责任公司 63,000,000.00 — — 63,000,000.00
杭州兴富投资管理合伙企业（有限合伙） 25,000,000.00 — — 25,000,000.00
安徽安永信财富管理咨询有限责任公司 130,000.00 — — 130,000.00
安徽交控金石并购基金合伙企业（有限合伙） 150,000,000.00 — — 150,000,000.00
上海期货交易所 500,000.00 — — 500,000.00
大连商品交易所 500,000.00 — — 500,000.00
郑州商品交易所 400,000.00 — — 400,000.00
信托产品 200,000,000.00 — 200,000,000.00 —
天津汇新嘉华科技有限公司 — 519,984.00 — 519,984.00
合 计 602,373,000.00 33,732,984.00 242,613,000.00 393,492,984.00
（续上表）
被投资单位 减值准备 在被投资
单位持股 本期现金红利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例（%）
合肥市安振小额贷款有限公司 — — — — 10.00 3,580,751.87
安徽省股权托管交易中心有限责任
— — — — — 1,687,460.93
公司
安徽省股权服务集团有限责任公司 4.28 —
中证机构间报价系统股份有限公司 — — — — 0.40 —
安徽戈瑞电子科技股份有限公司 — — — — 7.41 —
合肥新方舟商业展示股份有限公司 — — — — — —
安徽太平洋电缆股份有限公司 — — — — 2.99 —
成都托展新材料股份有限公司 — — — — — —
安徽省交通建设有限责任公司 — — — — 3.34 545,337.34
杭州兴富投资管理合伙企业（有限
— — — — 4.67 —
合伙）
安徽安永信财富管理咨询有限责任
— — — — 10.00 1,200,948.13
公司
安徽交控金石并购基金合伙企业
— — — — 10.00 —
（有限合伙）
上海期货交易所 — — — — — —
大连商品交易所 — — — — — —
郑州商品交易所 — — — — — —
信托产品 — — — — — —
72
华安证券股份有限公司 财务报表附注
天津汇新嘉华科技有限公司 — — — — 17.34 —
合 计 — — — — — 7,014,498.27
（4）本期可供出售金融资产减值的变动情况
项 目 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计
期初已计提减值余额 6,327.56 — 6,327.56
本期计提 3,130.68 — 3,130.68
其中：从其他综合收益转入 — — —
本期减少 — — —
其中：期后公允价值回升转回 — — —
期末已计提减值余额 9,458.24 — 9,458.24
（5）公司因证券回购业务提供的质押债券公允价值情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
债 券 1,971,278,347.00 400,703,380.00
（6）可供出售金融资产中已融出证券情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
融出证券 2,962,029.70 5,556,810.80
减：减值准备 9,458.24 6,327.56
融出证券账面价值 2,952,571.46 5,550,483.24
（7）已融出证券的担保情况
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
股 票 1,318,262.12 6,358,865.56
资 金 4,216,591.00 6,576,379.69
债 券 23,000.00 —
基 金 251,649.12 200,246.73
合 计 5,809,502.24 13,135,491.98
（8）可供出售金融资产期末较期初增长 61.45%，主要系公司根据市场行情，加大对债
券的投资规模所致。
11、融券业务
项 目 期末公允价值 期初公允价值
融出证券
-可供出售金融资产 2,962,029.70 5,556,810.80
-转融通融入证券 — —
73
华安证券股份有限公司 财务报表附注
融出证券总额 2,962,029.70 5,556,810.80
减：减值准备 9,458.24 6,327.56
融出证券账面价值 2,952,571.46 5,550,483.24
本期融券业务无违约情况发生。
12、长期股权投资
（1）长期股权投资情况
期末余额 期初余额
项 目
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对联营企业投资 1,069,677,770.77 — 1,069,677,770.77 501,626,679.29 — 501,626,679.29
（2）长期股权投资明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初余额 其他
权益法下确认 其他综合收
追加投资 减少投资 权益
的投资损益 益调整
变动
华富基金管理有
219,682,042.80 — — 20,635,659.12 -5,708,222.21 —
限公司
安徽安华创新风
险投资基金有限 175,002,109.37 — — 1,206,823.85 3,166,464.06 —
公司
安徽华安小额贷
101,503,540.75 — — 8,752,132.53 — —
款有限公司
安徽华安鑫源金
融信息服务有限 3,637,650.80 — — 810,744.57 — —
公司
合肥炘鑫企业管
— — — 766,461.10 — —
理咨询有限公司
金砖丝路（银川）
股权投资合伙企 — 342,000,640.77 — 122,513,178.87 — —
业（有限合伙）
宿州埇桥安华基
1,801,335.57 — 1,800,000.00 1,209.59 — —
金管理有限公司
安徽安元创新风
险投资基金有限 — 90,000,000.00 — 1,910.45 — —
公司
合计 501,626,679.29 432,000,640.77 1,800,000.00 154,688,120.08 -2,541,758.15 —
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 期末余额
利或利润
华富基金管理有限公司 5,880,000.00 — 228,729,479.71 —
安徽安华创新风险投资 — — 179,375,397.28 —
74
华安证券股份有限公司 财务报表附注
基金有限公司
安徽华安小额贷款有限
7,747,560.18 — 102,508,113.10 —
公司
安徽华安鑫源金融信息
665,805.88 — 3,782,589.49 —
服务有限公司
合肥炘鑫企业管理咨询
— 766,461.10
有限公司
金砖丝路（银川）股权
投资合伙企业（有限合 — — 464,513,819.64 —
伙）
宿州埇桥安华基金管理
2,545.16 — — —
有限公司
安徽安元创新风险投资
— — 90,001,910.45 —
基金有限公司
合 计 14,295,911.22 — 1,069,677,770.77 —
（3）联营企业会计政策与本公司无重大差异。
（4）长期股权投资期末较期初增长 113.24%，主要系公司本期确认对金砖丝路（银川）
股权投资合伙企业（有限合伙）的投资金额较大所致，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司子
公司华富嘉业受聘担任金砖丝路管理人，根据修订后的合伙协议，本公司对该基金具有重
大影响，因此对该基金的股权投资会计核算作为长期股权投资按权益法核算。
13、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
1.期初余额 43,678,470.26 43,678,470.26
2.本期增加金额 — —
（1）外购 — —
3.本期减少金额 16,338,415.80 16,338,415.80
（1）处置 — —
（2）转入固定资产 16,338,415.80 16,338,415.80
4.期末余额 27,340,054.46 27,340,054.46
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 20,196,708.98 20,196,708.98
2.本期增加金额 1,115,155.14 1,115,155.14
75
华安证券股份有限公司 财务报表附注
（1）计提或摊销 1,115,155.14 1,115,155.14
3.本期减少金额 6,700,903.14 6,700,903.14
（1）处置 — —
（2）转入固定资产 6,700,903.14 6,700,903.14
4.期末余额 14,610,960.98 14,610,960.98
三、减值准备 — —
四、账面价值
1.期末账面价值 12,729,093.48 12,729,093.48
2.期初账面价值 23,481,761.28 23,481,761.28
（2）期末投资性房地产无抵押、担保、其他所有权受限的情况。
（3）投资性房地产期末较期初下降 45.79%，主要系公司将拟自用的成铭大厦房产转入
固定资产。
14、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值 861,455,106.30 81,376,393.23 14,478,381.81 928,353,117.72
减：累计折旧 321,201,397.60 51,868,538.29 13,753,385.21 359,316,550.68
固定资产减值准备 — — — —
固定资产账面价值 540,253,708.70 29,507,854.94 724,996.60 569,036,567.04
固定资产清理 — 602,925.25 602,925.25 —
固定资产合计 540,253,708.70 30,110,780.19 1,327,921.85 569,036,567.04
（2）固定资产明细情况
项 目 房屋及建筑物 机械及动力设备 电子及办公设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值
1.期初余额 618,887,965.93 16,488,944.19 183,246,543.34 24,659,959.00 18,171,693.84 861,455,106.30
2.本期增加金额 56,895,412.27 204,245.54 22,968,071.66 172,933.00 1,135,730.76 81,376,393.23
（1）购置 40,351,541.92 139,335.39 18,260,375.00 172,933.00 946,501.06 59,870,686.37
（2）在建工程转
205,454.55 64,910.15 4,707,696.66 — 189,229.70 5,167,291.06
入
（3）投资性房地
16,338,415.80 — — — — 16,338,415.80
产转入
3.本期减少金额 — 392,943.00 10,159,542.01 3,252,389.00 673,507.80 14,478,381.81
（1）处置或报废 — 392,943.00 10,159,542.01 3,252,389.00 673,507.80 14,478,381.81
（2）其他 — — — — — —
4.期末余额 675,783,378.20 16,300,246.73 196,055,072.99 21,580,503.00 18,633,916.80 928,353,117.72
二、累计折旧 -
76
华安证券股份有限公司 财务报表附注
1.期初余额 161,717,394.09 9,412,320.30 117,834,898.33 18,947,077.96 13,289,706.92 321,201,397.60
2.本期增加金额 25,779,036.57 908,233.10 21,716,848.81 1,627,194.66 1,837,225.15 51,868,538.29
（1）计提 19,078,133.43 908,233.10 21,716,848.81 1,627,194.66 1,837,225.15 45,167,635.15
（2）投资性房地
6,700,903.14 — — — — 6,700,903.14
产转入
3.本期减少金额 — 320,257.46 9,813,222.16 2,990,564.32 629,341.27 13,753,385.21
（1）处置或报废 — 320,257.46 9,813,222.16 2,990,564.32 629,341.27 13,753,385.21
（2）转入投资性
— — — — — —
房地产
4.期末余额 187,496,430.66 10,000,295.94 129,738,524.98 17,583,708.30 14,497,590.80 359,316,550.68
三、减值准备 — — — — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 488,286,947.54 6,299,950.79 66,316,548.01 3,996,794.70 4,136,326.00 569,036,567.04
2.期初账面价值 457,170,571.84 7,076,623.89 65,411,645.01 5,712,881.04 4,881,986.92 540,253,708.70
（3）期末暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
财智中心大楼 B1 座 1—2 层 24,421,982.56 4,384,947.61 — 20,037,034.95
润安大厦部分楼层 46,333,272.28 22,568,007.05 — 23,765,265.23
合 计 70,755,254.84 26,952,954.66 — 43,802,300.18
公司总部于 2012 年 5 月从润安大厦搬入财智中心大楼，期末财智中心大楼暂时闲置部
分是公司根据未来发展预留的部分，公司将根据经营情况陆续投入使用。公司总部搬迁后
润安大厦部分用于营业部办公使用，部分用于出租，期末润安大厦暂时闲置部分系暂时未
出租部分，公司将陆续出租。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 27,396,955.73
15、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
软件项目 18,424,972.75 — 18,424,972.75 17,239,269.59 — 17,239,269.59
装修工程 446,699.56 — 446,699.56 2,795,772.35 — 2,795,772.35
合 计 18,871,672.31 — 18,871,672.31 20,035,041.94 — 20,035,041.94
（2）在建工程项目变动情况
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资金
77
华安证券股份有限公司 财务报表附注
转入固定资产 转入无形资产 转入长期待摊费用 来源
软件项目 17,239,269.59 23,581,504.16 201,500.00 22,194,301.00 — 18,424,972.75 自筹
装修工程 2,795,772.35 12,762,326.78 4,965,791.06 — 10,145,608.51 446,699.56 自筹
合 计 20,035,041.94 36,343,830.94 5,167,291.06 22,194,301.00 10,145,608.51 18,871,672.31
（3）期末在建工程无借款费用资本化金额。
16、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 交易席位费 软 件 合 计
一、账面原值
1.期初余额 40,822,214.84 136,511,100.17 177,333,315.01
2.本期增加金额 — 24,184,906.82 24,184,906.82
（1）购置 — 1,990,605.82 1,990,605.82
（2）在建工程转入 — 22,194,301.00 22,194,301.00
3.本期减少金额 — 376,296.02 376,296.02
（1）处置 — 376,296.02 376,296.02
4.期末余额 40,822,214.84 160,319,710.97 201,141,925.81
二、累计摊销 -
1.期初余额 40,822,214.84 78,674,427.52 119,496,642.36
2.本期增加金额 — 22,071,597.81 22,071,597.81
（1）计提 — 22,071,597.81 22,071,597.81
（2）其他 — — —
3.本期减少金额 200,518.40 200,518.40
（1）处置 — 200,518.40 200,518.40
4.期末余额 40,822,214.84 100,545,506.93 141,367,721.77
三、减值准备 — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 — 59,774,204.04 59,774,204.04
2.期初账面价值 — 57,836,672.65 57,836,672.65
（2）期末无形资产中无抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
17、商誉
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
华安期货有限责任公司 3,829,390.10 — — 3,829,390.10 —
期末对商誉进行减值测试，未发现商誉发生减值的情形，故未计提减值准备。
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18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项 65,024,091.41 16,256,022.86 37,787,930.58 9,446,982.64
融出资金 14,810,310.56 3,702,577.64 26,752,326.80 6,688,081.70
交易性金融资产 42,413,303.66 10,603,325.92 46,981,706.70 11,745,426.68
买入返售金融资产 38,099,622.58 9,524,905.65 14,022,244.80 3,505,561.20
可供出售金融资产 46,751,643.71 11,687,910.93 7,843,896.99 1,960,974.25
应付工资 402,220,799.49 100,555,199.87 420,106,860.65 105,026,715.17
应付风险金 25,140,181.06 6,285,045.27 27,490,135.96 6,872,533.99
应付利息 112,568,389.17 28,142,097.29 112,769,970.22 28,192,492.56
应付党建经费 8,999,562.27 2,249,890.57 4,009,704.71 1,002,426.18
预提费用 4,233,719.35 1,058,429.84 — —
存货跌价准备 753,673.54 188,418.39 — —
可弥补亏损 8,180,917.62 2,045,229.42 — —
合 计 769,196,214.42 192,299,053.65 697,764,777.41 174,441,194.37
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产 2,965,591.72 741,397.93 6,469,034.60 1,617,258.65
应收利息 370,947,668.55 92,736,917.14 262,030,228.33 65,507,557.08
合 计 373,913,260.27 93,478,315.07 268,499,262.93 67,124,815.73
递延所得税负债期末较期初增长 39.26%，主要系公司期末应收利息确认的递延所得税
负债金额较大所致。
19、其他资产
项 目 期末余额 期初余额
预付款项 4,626,279.83 3,452,959.32
待摊费用 19,343,240.95 17,183,881.12
长期待摊费用 34,183,992.72 33,466,657.38
应收股利 2,558,862.72 21,100,473.95
存货 15,962,000.00 7,419,968.00
增值税待抵扣进项税 4,748,304.10 2,933,810.19
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预交企业所得税 7,743,890.03 —
待转承销费用 1,834,807.43 2,551,593.48
其他企业资金拆借 — 575,103.30
合 计 91,001,377.78 88,684,446.74
（1）预付款项
①按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 4,500,208.84 97.27 3,447,959.32 99.86
1—2 年 121,070.99 2.62 5,000.00 0.14
2—3 年 5,000.00 0.11 — —
合 计 4,626,279.83 100.00 3,452,959.32 100.00
②期末预付款项中无账龄超过一年的重要预付款项。
③按预付对象归集的期末余额较大的预付款项情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额 账 龄
合计数的比例（%）
国元农业保险股份有限责任公司 3,071,350.96 1 年以内 66.39
东方金诚国际信用评估有限公司 250,000.00 1 年以内 5.40
股票期权经手费 131,654.90 1 年以内 2.85
新疆大陆桥集团责任有限公司 125,000.00 1 年以内 2.70
上海泓邦置业有限公司 104,561.55 1-2 年 2.26
合 计 3,682,567.41 79.60
（2）待摊费用
项 目 期末余额 期初余额
租赁费 14,646,612.17 14,388,547.31
系统使用费 1,708,363.66 1,849,153.70
咨询费 1,232,695.86 24,070.35
其 他 1,755,569.26 922,109.76
合 计 19,343,240.95 17,183,881.12
（3）长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
租入固定资产改良支出 30,771,913.55 10,834,178.46 11,592,241.50 — 30,013,850.51
其 他 2,694,743.83 4,286,037.85 2,810,639.47 — 4,170,142.21
合 计 33,466,657.38 15,120,216.31 14,402,880.97 — 34,183,992.72
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（4）应收股利
项 目 期末余额 期初余额
专项资产管理计划分红款 — 20,000,000.00
应收基金红利 2,558,862.72 1,100,473.95
合 计 2,558,862.72 21,100,473.95
（5）存货
项 目 期末余额 期初余额
存货原值 16,715,673.54 7,419,968.00
其中：现货贸易-棉花 16,715,673.54 7,419,968.00
存货跌价准备 753,673.54 —
其中：现货贸易-棉花 753,673.54 —
存货净值 15,962,000.00 7,419,968.00
其中：现货贸易-棉花 15,962,000.00 7,419,968.00
20、资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
应收款项坏账准备 50,177,930.58 55,275,079.85 — — 105,453,010.43
融出资金减值准备 26,752,326.80 — 11,942,016.24 — 14,810,310.56
买入返售金融资产减值准备 14,022,244.80 24,077,377.78 — — 38,099,622.58
可供出售金融资产减值准备 6,327.56 3,130.68 — — 9,458.24
存货跌价准备 753,673.54 — — 753,673.54
合计 90,958,829.74 80,109,261.85 11,942,016.24 — 159,126,075.35
21、应付短期融资款
项 目 发行日期 到期日期 票面利率 期末余额 期初余额
17 华安 01 短期公司债 2017/11/20 2018/10/21 5.25% — 1,500,000,000.00
2017 年 7 月 2018 年 1 月
收益凭证 4.30%-7%、浮动 687,073,000.00 1,429,163,000.00
-2018 年 12 月 -2019 年 7 月
合 计 — — — 687,073,000.00 2,929,163,000.00
应付短期融资款期末较期初下降 76.54%，主要系公司短期公司债到期偿还和本期减少
收益凭证发行金额所致。
22、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末余额 期初余额
为交易目的而持有的金融
负债：
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其中：第三方在结构化主体
3,747,415,251.97 3,785,771,704.76
中享有的权益
其 他 490,693,340.00 99,525,300.00
合 计 4,238,108,591.97 3,885,297,004.76
（1）本公司将具有控制权的结构化主体（主要为资产管理计划）纳入合并财务报表的
合并范围，将本公司以外第三方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负债。
（2）其他为公司将从金融机构借入的债券对外转让而确认的交易性金融负债。
23、衍生金融负债
项 目 期末余额 期初余额
个股期权 130,010.86 92,170.00
24、卖出回购金融资产款
（1）按金融资产种类列示
项 目 期末余额 期初余额
债 券 11,735,362,644.04 4,057,587,134.24
其 他 1,500,000,000.00 2,600,000,000.00
合 计 13,235,362,644.04 6,657,587,134.24
卖出回购金融资产款中其他系公司转让融出资金债权收益权融入的资金。
（2）按业务类别列示
项 目 期末余额 期初余额
质押式报价回购 — —
其他卖出回购金融资产款 13,235,362,644.04 6,657,587,134.24
合 计 13,235,362,644.04 6,657,587,134.24
卖出回购金融资产款期末较期初增长 98.80%，主要系公司根据资金需求和证券市场情
况调整卖出回购业务规模所致。
25、代理买卖证券款
（1）按类别列示
项 目 期末余额 期初余额
普通经纪业务
个 人 6,362,247,238.90 7,535,367,044.46
机 构 853,585,995.76 760,056,122.27
小 计 7,215,833,234.66 8,295,423,166.73
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信用业务
个 人 767,698,822.25 1,166,342,730.05
机 构 30,870,059.83 8,595,566.91
小 计 798,568,882.08 1,174,938,296.96
股票期权业务
个 人 20,189,327.08 10,953,346.26
机 构 676,373.77 14,366.23
小 计 20,865,700.85 10,967,712.49
合 计 8,035,267,817.59 9,481,329,176.18
（2）币种列示
期末余额 期初余额
项 目
原 币 （折）人民币 原 币 （折）人民币
普通经纪业务
人民币 — 7,112,499,119.28 — 8,190,562,291.32
美 元 12,304,990.15 84,451,608.40 13,828,724.03 90,359,648.57
港 币 21,550,453.08 18,882,506.98 17,348,040.27 14,501,226.84
小 计 — 7,215,833,234.66 — 8,295,423,166.73
信用业务
人民币 — 798,568,882.08 — 1,174,938,296.96
股票期权业务
人民币 — 20,865,700.85 — 10,967,712.49
合 计 — 8,035,267,817.59 — 9,481,329,176.18
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 447,495,659.97 545,925,456.73 560,837,640.92 432,583,475.78
离职后福利-设定提存计划 56,804.21 54,392,605.02 54,438,434.80 10,974.43
合 计 447,552,464.18 600,318,061.75 615,276,075.72 432,594,450.21
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 432,856,176.27 469,328,101.53 483,478,129.23 418,706,148.57
职工福利费 — 17,928,781.44 17,928,781.44 —
社会保险费 5,460.13 20,465,888.27 20,465,216.18 6,132.22
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其中：医疗保险费 4,926.17 18,949,435.27 18,950,425.06 3,936.38
工伤保险费 189.94 451,405.03 451,323.09 271.88
生育保险费 344.02 1,065,047.97 1,063,468.03 1,923.96
住房公积金 40,051.72 27,394,105.94 27,404,366.94 29,790.72
工会经费 14,593,971.85 9,268,511.54 10,021,137.37 13,841,346.02
职工教育经费 — 1,540,068.01 1,540,009.76 58.25
合 计 447,495,659.97 545,925,456.73 560,837,640.92 432,583,475.78
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 55,047.43 43,224,095.40 43,271,492.67 7,650.16
失业保险费 1,756.78 1,145,405.61 1,143,838.12 3,324.27
企业年金缴费 — 10,023,104.01 10,023,104.01 —
合 计 56,804.21 54,392,605.02 54,438,434.80 10,974.43
（4）期末应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质的部分。
27、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 5,247,495.85 103,623,339.97
增值税 23,853,850.50 8,969,665.72
投资者保护基金 5,655,994.75 6,826,759.91
城市维护建设税 1,555,727.66 892,589.13
教育费附加 669,083.02 386,741.34
地方教育费附加 441,844.59 257,098.76
个人所得税 4,386,491.46 18,623,620.94
其 他 10,117,907.60 3,999,620.60
合 计 51,928,395.43 143,579,436.37
应交税费期末较期初下降 63.83%，主要系本期缴纳上期计提的企业所得税金额较大所
致。
28、应付款项
（1）按类别列示
项 目 期末余额 期初余额
保证金、押金 1,875,262.77 1,679,397.56
风险保证金 25,140,181.06 27,490,135.96
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应付党团费 8,999,562.27 4,009,704.71
应付软件款 1,193,362.21 436,538.46
应付工程款 3,746,205.00 564,039.59
其他应付款 27,776,574.83 23,592,317.13
合 计 68,731,148.14 57,772,133.41
（2）按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 58,366,205.59 84.92 49,450,836.61 85.60
1—2 年 6,375,398.63 9.28 4,444,385.64 7.69
2—3 年 1,320,524.08 1.92 2,474,724.37 4.28
3 年以上 2,669,019.84 3.88 1,402,186.79 2.43
合 计 68,731,148.14 100.00 57,772,133.41 100.00
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付党团费 4,009,704.71 尚未支付
29、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
应付收益凭证利息 35,023,470.04 59,270,509.81
应付公司债券利息 14,447,792.87 22,654,109.59
应付融出资金债权收益权转让
2,833,333.33 22,115,888.88
融资利息
应付债券回购利息 10,897,557.24 5,910,478.63
应付交易性金融负债利息 10,585,536.20 756,219.18
应付次级债券利息 37,578,082.19 —
其他应付利息 1,266,359.06 2,073,611.07
合 计 112,632,130.93 112,780,817.16
31、应付债券
债券 票面
项 目 面 值 发行日期 发行金额 期末余额 期初余额
期限 利率
公司债（15 华
1,300,000,000.00 2015/11/2 2+1 年 1,300,000,000.00 5.00% — 1,298,872,633.57
安 01）
公司债（15 华
489,230,000.00 2015/11/2 3+2 年 500,000,000.00 4.70% 488,646,282.58 499,114,929.52
安 02）
公司债（18 华
1,500,000,000.00 2018/10/29 3年 1,500,000,000.00 4.40% 1,485,733,980.58 —
证 01）
次级债（18 华
2,000,000,000.00 2018/8/24 3年 2,000,000,000.00 5.40% 2,000,000,000.00 —
安 C1）
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2017 年 3 月 549 天 4.95%-
收益凭证 2,300,000,000.00 2,300,000,000.00 600,000,000.00 1,700,000,000.00
-2018 年 3 月 -762 天 5.80%
合 计 7,589,230,000.00 — — 7,600,000,000.00 — 4,574,380,263.16 3,497,987,563.09
（1）公司债（15 华安 02）为 5 年期固定利率品种，附第 3 年末公司上调票面利率选
择权及投资者回售选择权。本期公司债（15 华安 02）投资者购回 1,077.00 万元，该债券剩
余面值为 48,923.00 万元，2018 年 11 月 2 日票面利率调整为 4.70%。
（2）2018 年 6 月，公司 2017 年年度股东大会审议通过了《关于公司发行债务融资工
具一般性授权的预案》；2018 年 9 月，公司收到获得中国证券监督管理委员会颁发的证监
许可[2018] 1461 号《关于核准华安证券股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批
复》，核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过 30.00 亿元（含 30.00 亿元）的公司
债券。公司于 2018 年 10 月发行公司债券 15 亿元。
2018 年 6 月，公司 2017 年年度股东大会审议通过了《关于公司发行债务融资工具一般
性授权的议案》；2018 年 7 月，公司取得上海证券交易所上证函[2018]778 号《关于对华安
证券股份有限公司非公开发行次级债券挂牌转让无异议的函》，拟非公开发行次级债券的
发行规模为不超过 30 亿元（含 30 亿元）的次级债券。公司于 2018 年 8 月发行次级债 20
亿元。
（3）应付债券期末较期初增长 30.77%，主要系公司本期发行的公司债和次级债金额较
大所致。
32、其他负债
项 目 期末余额 期初余额
预收款项 3,719,028.06 15,120,156.87
期货风险准备金 46,539,789.39 37,037,952.75
应付利润 1,791,853.74 1,858,925.75
代理兑付债券款 225,978.90 225,978.90
合 计 52,276,650.09 54,243,014.27
（1）预收款项
①按类别列示
账 龄 期末余额 期初余额
预收管理费 839,804.79 7,389,003.75
预收财务顾问款 928,045.84 7,155,143.02
预收房租款 285,005.51 398,351.64
86
华安证券股份有限公司 财务报表附注
预收咨询款 — 100,000.00
其他预收款 1,666,171.92 77,658.46
合 计 3,719,028.06 15,120,156.87
②按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,842,993.44 76.45 13,618,555.38 90.07
1—2 年 720,766.43 19.38 1,501,601.49 9.93
1—2 年 155,268.19 4.17 — —
合 计 3,719,028.06 100.00 15,120,156.87 100.00
③期末预收款项中无账龄超过 1 年的大额预收款项。
（2）期货风险准备金系根据中国证券监督管理委员会的规定，子公司华安期货按当期
手续费净收入 5%提取的期货风险准备金。
（3）应付利润为纳入合并范围的集合资产管理计划应付未付的分红款。
33、股本
（1）股本金额
项 目 期末余额 期初余额
股 本 3,621,000,000.00 3,621,000,000.00
（2）股本数量及结构
本期增减变动（+、一）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份 919,000,000.00 — — — — — 919,000,000.00
1.国家持股 — — — — — — —
2.国有法人持股 887,020,879.00 — — — — — 887,020,879.00
3.其他内资持股 31,979,121.00 — — — — — 31,979,121.00
4.外资持股 — — — — — — —
二、无限售条件流通
2,702,000,000.00 — — — — — 2,702,000,000.00
股份
1.人民币普通股 2,702,000,000.00 — — — — — 2,702,000,000.00
2.境内上市的外资股 — — — — — — —
3.境外上市的外资股 — — — — — — —
87
华安证券股份有限公司 财务报表附注
4.其他 — — — — — — —
三、股份总数 3,621,000,000.00 — — — — — 3,621,000,000.00
34、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 5,110,570,080.81 — — 5,110,570,080.81
其他资本公积 -75,975.23 — — -75,975.23
合 计 5,110,494,105.58 — — 5,110,494,105.58
35、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入
项 目 期初余额 本期所得税前发 其他综合收 税后归属于少 期末余额
减：所得税费用 税后归属于母公司
生额 益当期转入 数股东
损益
一、不能重分类
进损益的其他综 — — — — — — —
合收益
二、将重分类进
损益的其他综合 13,385,048.31 -132,350,111.83 -3,864,570.25 -10,602,014.73 -75,686,897.25 -42,196,629.60 -62,301,848.94
收益
其中：权益法下
可转损益的其他 1,452,313.67 -2,541,758.15 — — -2,541,758.15 — -1,089,444.48
综合收益
可供出售金融资
产公允价值变动 11,932,734.64 -129,808,353.68 -3,864,570.25 -10,602,014.73 -73,145,139.10 -42,196,629.60 -61,212,404.46
损益
合 计 13,385,048.31 -132,350,111.83 -3,864,570.25 -10,602,014.73 -75,686,897.25 -42,196,629.60 -62,301,848.94
36、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 391,668,553.93 41,355,329.36 — 433,023,883.29
任意盈余公积 30,826,356.60 4,135,532.94 — 34,961,889.54
合计 422,494,910.53 45,490,862.30 — 467,985,772.83
根据公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《关于发行证券公司债券的议案》，
公司将在债券发行成功后、债券的存续期间内按照不低于税后利润的 1%计提任意盈余公积
金，2018 年实际按照净利润 1%提取任意盈余公积。
37、一般风险准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 575,361,702.82 54,816,638.03 — 630,178,340.85
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
根据公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《关于发行证券公司债券的议案》，
在本次债券发行成功后，公司将在债券的存续期间内按照不低于税后利润的 11%计提一般
风险准备金，本期实际按照净利润 11%提取一般风险准备金 45,490,862.30 元。
公司本期根据中国证券监督管理委员会公告 〔2018〕39 号文规定，按照大集合资管产
品管理费收入计提风险准备金 5,572,764.19 元。
子公司华安期货本期根据净利润的 10%计提一般风险准备金，归属于母公司的份额为
3,753,011.54 元。
38、交易风险准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易风险准备 544,535,346.22 41,355,329.36 — 585,890,675.58
交易风险准备本期增加数系按净利润 10%提取的交易风险准备。
39、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 1,975,703,482.93 1,749,729,030.36
调整期初未分配利润合计数 — —
调整后期初未分配利润 1,975,703,482.93 1,749,729,030.36
加：归属于母公司所有者的净利润 553,744,956.32 649,726,827.62
其 他 — -606,515.38
减：提取法定盈余公积 41,355,329.36 63,965,059.18
提取任意盈余公积 4,135,532.94 6,396,505.92
提取一般风险准备 54,816,638.03 70,361,565.10
提取交易风险准备 41,355,329.36 63,965,059.18
对股东的分配 217,260,000.00 217,260,000.00
其 他 -868,024.61 1,197,670.29
期末未分配利润 2,171,393,634.17 1,975,703,482.93
（1）根据公司 2016 年度股东大会决议，2016 年度净利润在提取 10%的法定盈余公积
金、1%的任意盈余公积金、11%的一般风险准备金和 10%的交易风险准备金后，向全体股
东每 10 股派发现金股利 0.60 元（含税），共计派发现金股利 217,260,000.00 元。
（2）根据公司 2017 年度股东大会决议，2017 年度净利润在提取 10%的法定盈余公积
金、1%的任意盈余公积金、11%的一般风险准备金和 10%的交易风险准备金后，向全体股
东每 10 股派发现金股利 0.60 元（含税），共计派发现金股利 217,260,000.00 元。
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（3）未分配利润本期其他增加、减少系集合资产管理计划申购和赎回过程中直接计入
未分配利润的损益平准金金额。
40、手续费及佣金净收入
项 目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入
证券经纪业务 627,117,806.44 906,512,118.62
其中：代理买卖证券业务 601,153,024.70 868,547,195.45
交易单元席位租赁 18,529,515.61 28,892,193.82
代销金融产品业务 7,435,266.13 9,072,729.35
期货经纪业务 189,851,684.66 116,956,682.00
投资银行业务 81,623,921.30 92,725,565.80
其中：证券承销业务 45,330,745.33 40,952,830.18
证券保荐业务 1,415,094.34 6,603,773.59
财务顾问业务 34,878,081.63 45,168,962.03
资产管理业务 109,913,077.69 87,851,650.81
投资咨询业务 13,855,220.15 28,356,358.53
基金管理业务 21,648,966.99 5,107,794.83
其 他 3,526,728.85 1,532,485.23
合 计 1,047,537,406.08 1,239,042,655.82
手续费及佣金支出
证券经纪业务 149,369,162.61 198,991,417.34
其中：代理买卖证券业务 147,024,998.02 191,892,771.80
交易单元席位租赁 — —
代销金融产品业务 2,344,164.59 7,098,645.54
期货经纪业务 106,955,164.64 47,013,310.24
投资银行业务 2,905,073.40 2,483,369.94
其中：证券承销业务 1,360,197.25 477,700.72
证券保荐业务 — 96,351.77
财务顾问业务 1,544,876.15 1,909,317.45
资产管理业务 16,416,208.96 19,959,801.83
投资咨询业务 — 4,209,378.29
基金管理业务 — —
其 他 3,523,868.41 2,764,723.17
合 计 279,169,478.02 275,422,000.81
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
手续费及佣金净收入 768,367,928.06 963,620,655.01
其中：财务顾问业务净收入 33,333,205.48 43,259,644.58
—其他财务顾问业务净收入 33,333,205.48 43,259,644.58
（1）代理销售金融产品情况
本期发生额 上期发生额
代销金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基 金 882,862,717.23 3,254,137.90 801,519,204.57 5,068,038.86
银行理财产品 106,273,000.00 146,809.58 581,614,000.00 197,820.07
私募基金 268,420,000.00 4,034,318.65 363,410,000.00 3,803,715.47
保 险 — — 38,664.23 3,154.95
合 计 1,257,555,717.23 7,435,266.13 1,746,581,868.80 9,072,729.35
（2）母公司资产管理业务开展及收入情况
项 目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 12 114 -
期末客户数量 36,663 114 —
其中：个人客户 36,581 — —
机构客户 82 114 —
期初受托资金 5,818,524,244.84 103,472,422,595.82 —
其中：自有资金投入 334,458,071.79 — —
个人客户 4,577,687,173.87 — —
机构客户 906,378,999.18 103,472,422,595.82 —
期末受托资金 5,526,062,264.07 95,050,723,914.76 —
其中：自有资金投入 344,743,181.09 230,000,000.00 —
个人客户 4,372,223,313.77 — —
机构客户 809,095,769.21 94,820,723,914.76 —
期末主要受托资产初始成本 4,416,229,832.57 97,959,557,405.84 —
其中：股 票 19,880,906.87 2,463,580,168.32 —
债 券 2,706,185,218.10 12,058,668,640.08 —
基 金 1,546,163,707.60 56,375,834.50 —
信托计划 — 11,767,792,041.67 —
协议或定期存款 144,000,000.00 — —
票据收益权 — 6,201,947,573.16 —
其 他 — 65,411,193,148.11 —
本期资产管理业务净收入 57,002,532.96 51,039,189.09 —
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
（2）公司本期前五名客户的手续费及佣金收入情况
占公司全部手续费及佣金收入
客户名称 手续费及佣金收入
的比例（%）
第一名 13,207,547.17 1.26
第二名 8,339,622.67 0.80
第三名 7,547,169.82 0.72
第四名 6,603,773.58 0.63
第五名 2,640,000.00 0.25
合 计 38,338,113.24 3.66
41、利息净收入
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入
存放金融同业利息收入 277,820,225.01 338,658,502.79
其中：自有资金存款利息收入 127,753,856.33 152,112,490.85
客户资金存款利息收入 150,066,368.68 186,546,011.94
融资融券利息收入 485,639,809.29 549,506,619.82
买入返售金融资产利息收入 287,651,810.64 196,572,937.83
其中：约定购回利息收入 — —
股权质押回购利息收入 277,435,687.49 176,106,765.04
其他利息收入 5,815.45 30,383.33
合 计 1,051,117,660.39 1,084,768,443.77
利息支出
客户资金存款利息支出 27,369,051.23 35,021,925.41
卖出回购金融资产利息支出 456,726,346.26 256,393,205.51
其中：报价回购利息支出 — 11,468.96
长期借款利息支出 — 52,007.48
债券利息支出 187,690,305.16 103,737,377.08
收益凭证利息支出 158,094,623.26 65,760,544.45
债券借贷利息支出 44,723,007.19 50,505,589.20
其他利息支出 9,219,727.82 4,724,242.16
合 计 883,823,060.92 516,194,891.29
利息净收入 167,294,599.47 568,573,552.48
利息净收入本期较上期下降 70.58%，主要系卖出回购金融资产以及债券、收益凭证等
融资利息支出增长较大所致。
92
华安证券股份有限公司 财务报表附注
42、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 154,688,120.08 37,782,549.51
处置长期股权投资产生的投资收益 1,969.78 —
金融工具投资收益 844,806,282.55 532,049,555.47
其中：持有期间取得的收益 892,648,533.75 593,799,164.88
－交易性金融资产 686,713,378.99 461,743,473.38
－可供出售金融资产 205,935,154.76 132,055,691.50
－持有至到期投资 — —
处置金融工具取得的收益 -47,842,251.20 -61,749,609.41
－交易性金融资产 -6,473,004.20 -52,742,404.46
－可供出售金融资产 27,141,841.19 5,171,679.12
－衍生金融工具 -68,511,088.19 -14,178,884.07
其 他 -16,287,543.55 86,545,525.35
合 计 983,208,828.86 656,377,630.33
（2）权益法核算的长期股权投资投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
金砖丝路（银川）股权投资合伙企业
122,513,178.87 —
（有限合伙）
华富基金管理有限公司 20,635,659.12 29,055,608.35
安徽华安小额贷款有限公司 8,752,132.53 8,147,682.31
安徽安华创新风险投资基金有限公
1,206,823.85 2,109.37
司
安徽华安鑫源金融信息服务有限公
810,744.57 575,813.91
司
合肥炘鑫企业管理咨询有限公司 766,461.10 —
安徽安元创新风险投资基金有限公
1,910.45 —
司
宿州埇桥安华基金管理有限公司 1,209.59 1,335.57
合 计 154,688,120.08 37,782,549.51
（3）投资收益本期较上期增长 49.79%，主要系受证券行情影响、公司本期金融工具投
资收益增长较大，以及权益法确认的投资收益金额增长较大所致。
43、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
93
华安证券股份有限公司 财务报表附注
与日常活动相关的政府补助 7,825,252.27 1,711,644.98 与收益相关
（1）政府补助详细情况见本附注五、59、政府补助。
（2）其他收益本期较上期增长 357.18%，主要系公司本期收到的与日常活动相关的政
府补助金额较大所致。
44、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损
-6,272,242.96 -86,317,313.83
益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
-192,495,415.02 -208,248,481.07
益的金融负债
衍生金融工具 -9,568,226.43 14,357,822.90
合 计 -208,335,884.41 -280,207,972.00
45、其他业务收入
项 目 本期发生额 上期发生额
租赁收入 5,444,252.92 6,048,153.43
现货销售收入 35,588,398.55 1,562,582.44
其他收入 919,310.66 2,046,592.61
合 计 41,951,962.13 9,657,328.48
其他业务收入本期较上期增长较大，主要系孙公司华安资本开展现货销售业务，现货
销售收入金额较大所致。
46、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 -167,513.31 -601,926.22
处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 -167,513.31 -601,926.22
47、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,134,825.72 6,659,313.66
教育费附加 3,519,062.69 2,912,206.72
地方教育费附加 2,337,572.62 1,938,075.35
房产税 5,451,767.77 5,687,012.32
其 他 4,189,348.89 4,282,149.05
合 计 23,632,577.69 21,478,757.10
94
华安证券股份有限公司 财务报表附注
48、业务及管理费
项 目 本期发生额 上期发生额
工资、奖金、津贴、补贴 469,328,101.53 548,866,969.90
社会保险费 74,858,493.29 58,951,093.13
租赁费 65,928,928.44 62,715,095.86
折旧费 44,157,562.66 45,316,980.25
住房公积金 27,394,105.94 21,779,539.17
邮电通讯费 22,417,153.90 22,321,360.13
无形资产摊销 22,071,597.81 21,144,182.55
业务招待费 19,797,171.23 21,409,972.41
职工福利费 17,928,781.44 13,722,479.71
公杂费 16,304,592.94 16,342,628.88
长期待摊费用摊销 14,402,880.97 12,120,747.74
会员年费 13,784,040.89 15,585,716.29
电子设备运转费 13,224,711.16 13,658,301.77
差旅费 10,911,697.13 11,056,936.05
水电费 10,619,134.34 10,623,529.26
投资者保护基金 10,201,426.66 12,734,503.79
业务宣传费 9,583,401.67 9,113,166.34
提取期货风险准备金 9,501,836.64 5,863,860.34
工会经费 9,268,511.54 11,041,194.54
机动车辆运营费 8,045,322.82 11,856,346.22
物业管理费 7,821,997.71 7,560,004.54
交易所设施使用费 7,115,843.95 5,779,893.28
咨询费 6,463,763.10 10,437,032.44
会议费 3,726,092.42 3,751,079.74
修理费 2,578,124.18 3,180,998.22
印刷费 2,080,497.55 2,338,349.32
低值易耗品 1,869,019.86 2,633,150.80
其 他 30,843,676.07 22,624,613.95
合 计 952,228,467.84 1,004,529,726.62
49、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
95
华安证券股份有限公司 财务报表附注
买入返售金融资产减值损失 24,077,377.78 8,690,676.00
应收款项坏账损失 55,275,079.85 13,359,072.26
融出资金减值损失 -11,942,016.24 5,183,609.82
可供出售金融资产减值损失 3,130.68 553.50
存货跌价损失 753,673.54 —
合 计 68,167,245.61 27,233,911.58
资产减值损失本期较上期增长 150.30%，主要系公司本期计提的逾期未兑付债券应收款
及融出资金应收款坏账准备金额较大所致。
50、其他业务成本
项 目 本期发生额 上期发生额
租赁成本 2,125,227.63 2,406,591.72
现货销售成本 36,740,648.63 1,933,235.14
其 他 22,788.00 456,323.70
合 计 38,888,664.26 4,796,150.56
其他业务成本本期较上期增长较大，主要系孙公司华安资本开展现货销售业务，现货
销售成本金额较大所致。
51、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 590,000.00 — 590,000.00
其 他 185,456.75 4,359,889.39 185,456.75
合 计 775,456.75 4,359,889.39 775,456.75
（2）政府补助明细
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
金融机构落户奖励 500,000.00 — 与收益相关
其 他 90,000.00 — 与收益相关
合 计 590,000.00 —
（3）营业外收入本期较上期下降 82.21%，主要系公司上期收到的印花税及手续费返还
金额较大。
52、营业外支出
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
捐赠支出 8,026,000.00 7,021,000.00 8,026,000.00
其 他 1,458,914.20 174,390.67 1,458,914.20
合 计 9,484,914.20 7,195,390.67 9,484,914.20
营业外支出本期较上期增长 31.82%，主要系公司本期捐赠支出金额较大所致。
53、所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 72,751,828.59 272,556,372.66
递延所得税费用 19,097,654.79 -67,949,488.13
合 计 91,849,483.38 204,606,884.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 669,699,010.44 856,822,733.40
按法定税率（25%）计算的所得税费用 167,424,752.62 214,205,683.36
子公司适用不同税率的影响 — —
调整以前期间所得税的影响 221,583.93 -1,436,661.60
非应税收入的影响 -130,800,147.74 -64,181,134.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,381,230.78 6,781,190.84
使用前期未确认递延所得税资产的可
-752,131.35 —
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
97,578.86 888,951.99
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其 他 46,276,616.28 48,348,854.76
所得税费用 91,849,483.38 204,606,884.53
（3）所得税费用本期较上期下降 55.11%，主要系公司本期利润总额减少、应纳企业所
得税额相应减少所致。
54、其他综合收益的税后净额
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节
情况详见附注五、35 其他综合收益。
55、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
租赁收入 5,444,252.92 6,048,153.43
政府补助 8,415,252.27 1,711,644.98
印花税及手续费返还 — 3,645,701.83
其 他 1,104,767.41 4,323,362.61
合 计 14,964,272.60 15,728,862.85
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
租赁费 66,300,339.43 63,063,533.09
支付的进项税 44,869,523.79 39,381,448.95
邮电通讯费 22,417,153.90 22,321,360.13
业务招待费 19,797,171.23 21,409,972.41
公杂费 16,304,592.94 16,342,628.88
会员年费 13,784,040.89 15,585,716.29
电子设备运转费 13,224,711.16 13,658,301.77
差旅费 10,911,697.13 11,056,936.05
水电费 10,619,134.34 10,623,529.26
业务宣传费 9,583,401.67 9,113,166.34
机动车辆运营费 8,045,322.82 11,856,346.22
捐赠支出 8,026,000.00 7,021,000.00
物业管理费 7,821,997.71 7,560,004.54
咨询费 7,672,388.61 9,571,168.11
交易所设施使用费 6,975,053.91 6,331,495.21
会议费 3,726,092.42 3,751,079.74
单位及个人往来款 3,559,682.68 48,296,227.71
修理费 2,578,124.18 3,180,998.22
印刷费 2,080,497.55 2,338,349.32
低值易耗品 1,869,019.86 2,633,150.80
存出保证金 1,049,707.63 197,768.51
其 他 27,404,572.87 32,617,994.67
合 计 308,620,226.72 357,912,176.22
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他
733,260.91 489,596.41
长期资产而收回的现金净额
98
华安证券股份有限公司 财务报表附注
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
为发行证券而支付的审计费、律
— 1,700,000.00
师费等
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 577,849,527.06 652,215,848.87
加：资产减值损失 68,167,245.61 27,233,911.58
固定资产折旧 46,282,790.29 47,477,441.91
无形资产摊销 22,071,597.81 21,144,182.55
长期待摊费用摊销 14,402,880.97 12,120,747.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
167,513.31 601,926.22
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 198,767,657.98 294,565,794.90
利息支出 345,784,928.42 169,549,929.01
汇兑损失（收益以“－”号填列） -1,180,250.22 1,434,132.52
投资损失（收益以“－”号填列） -154,690,089.86 -41,501,649.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,131,705.27 -52,083,852.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 27,229,360.06 -15,865,635.78
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-10,018,163,038.52 -3,327,204,271.93
融资产的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,461,792,771.68 -4,722,177,989.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,033,583,773.07 2,836,336,928.42
其 他 —
经营活动产生的现金流量净额 613,934,962.39 -4,096,152,555.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 —
一年内到期的可转换公司债券 —
融资租入固定资产 —
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,915,646,514.59 11,181,094,145.19
减：现金的期初余额 11,181,094,145.19 13,452,403,958.42
加：现金等价物的期末余额 —
减：现金等价物的期初余额 —
现金及现金等价物净增加额 -1,265,447,630.60 -2,271,309,813.23
（2）现金和现金等价物
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
现金 9,915,646,514.59 11,181,094,145.19
其中：库存现金 244,455.25 233,320.26
可随时用于支付的银行存款 7,158,054,457.84 8,479,284,000.85
可随时用于支付的其他货币资金 495,956.21 1,247,336.20
结算备付金 2,756,851,645.29 2,700,329,487.88
现金等价物 — —
期末现金及现金等价物余额 9,915,646,514.59 11,181,094,145.19
57、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
融出资金 1,628,973,486.28 已转让债权收益权
以公允价值计量且其变动计入当期损益
10,618,136,037.20 质 押
的金融资产
可供出售金融资产 1,971,278,347.00 质 押
合 计 14,218,387,870.48 —
58、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 — — 112,543,877.62
其中：美元 14,075,549.55 6.8632 96,603,311.64
港币 18,192,839.49 0.8762 15,940,565.98
结算备付金 — — 14,852,047.97
其中：美元 1,075,684.65 6.8632 7,382,638.89
港币 8,524,776.40 0.8762 7,469,409.08
存出保证金 — — 1,372,640.00
其中：美元 200,000.00 6.8632 1,372,640.00
港币 — 0.8762 —
应付款项 — — 2,938.04
其中：美元 242.17 6.8632 1,662.06
港币 1,456.26 0.8762 1,275.98
代理买卖证券款 — — 103,334,115.38
其中：美元 12,304,990.15 6.8632 84,451,608.40
港币 21,550,453.08 0.8762 18,882,506.98
59、政府补助
种 类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
房租补贴 2,582,911.90 其他收益 2,582,911.90
财政补贴 2,224,534.35 其他收益 2,224,534.35
100
华安证券股份有限公司 财务报表附注
种 类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个税手续费返还 2,040,605.02 其他收益 2,040,605.02
扶持资金 670,000.00 其他收益 670,000.00
稳岗补贴 307,201.00 其他收益 307,201.00
落户奖励 500,000.00 营业外收入 500,000.00
财政奖励 90,000.00 营业外收入 90,000.00
合 计 8,415,252.27 — 8,415,252.27
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
子公司安徽华安融资租赁有限公司于 2018 年 1 月完成工商注销手续；孙公司安徽华安
互联网科技有限公司于 2018 年 11 月完成工商注销手续，注销后不再纳入合并范围。
报告期内增加、减少结构化主体情况详见本附注一、2、（3）。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
华安期货 合肥市 合肥市 期货经纪业务 92.04 — 购买
华安资本 合肥市 合肥市 资本管理 — 100.00 设立
新兴咨询 合肥市 合肥市 证券投资咨询业务 100.00 — 购买
华富嘉业 上海市 上海市 投资管理业务 100.00 — 设立
臻诚创投 合肥市 合肥市 创业投资业务 — 100.00 设立
安华基金 合肥市 合肥市 投资业务 — 50.00 设立
华富瑞兴 合肥市 合肥市 投资业务 100.00 — 设立
注：华安资本为子公司华安期货的子公司；臻诚创投、安华基金为子公司华富嘉业的
子公司。
本公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。
（2）纳入合并范围的结构化主体
自有资金
期末结构化主 期末自有资金 取得
序号 结构化主体名称 业务性质 期末份额
体总净值 享有净值 方式
比例(%)
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
1 华安理财月月红 资产管理业务 1,618,248,000.00 0.31 5,000,000.00 设立
2 华安理财安赢套利 1 号 资产管理业务 6,935,140.51 10.87 754,105.34 设立
3 华安理财合赢 1 号 资产管理业务 127,871,262.45 18.37 17,894,258.42 设立
4 华安理财合赢 5 号 资产管理业务 193,693,605.62 18.99 26,315,488.89 设立
5 华安理财合赢 8 号 资产管理业务 590,958,800.99 10.31 53,243,693.55 设立
6 华安理财合赢 9 号 资产管理业务 783,024,556.08 11.8 79,716,928.94 设立
7 华安理财合赢 12 号 资产管理业务 471,484,206.25 15.06 63,605,961.21 设立
8 华安理财富赢 1 号 资产管理业务 236,922,890.86 16.54 35,187,017.75 设立
9 华安证券 2 号 资产管理业务 230,560,508.05 100 230,560,508.05 设立
10 安华定增 1 号 投资业务 145,404,710.68 50 72,702,355.34 设立
合 计 4,405,103,681.49 584,980,317.49
注：安华定增 1 号私募为华富嘉业发起设立、作为管理人并持有 50%股权的私募投资
基金。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据：
本报告期将本公司作为管理人的、自有资金参与的、能够控制的集合资产管理计划和
私募投资基金纳入合并范围。
（3）重要的非全资子公司
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东的持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
华安期货 7.96% 3,391,798.18 — 35,606,454.58
安华基金 50.00% 15,656,669.65 — 191,622,460.69
合 计 — 19,048,467.83 — 227,228,915.27
华安期货、安华基金少数股东的持股比例与表决权一致。
（4）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额/本期发生额
子公司名称 经营活动现金
资产总额 负债总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量
华安期货 2,673,293,964.63 2,225,976,696.06 196,017,671.60 42,610,529.88 42,610,529.88 207,528,951.85
安华基金 384,159,709.68 914,788.29 33,312,594.23 31,313,339.31 40,559,682.42 -8,441,073.16
（续上表）
期初余额/上期发生额
子公司名称 经营活动现金
资产总额 负债总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量
华安期货 2,462,204,062.60 2,057,497,323.91 135,686,613.70 37,087,264.66 37,087,264.66 736,784,059.54
安华基金 341,397,211.02 1,108,094.25 2,210,969.02 -860,980.04 -983,251.56 -141,985,872.38
102
华安证券股份有限公司 财务报表附注
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
华富基金管理有限公司 上海市 上海市 基金管理 49.00 — 权益法
安徽华安小额贷款有限 小额贷款管
合肥市 合肥市 — 34.88 权益法
公司 理
安徽安华创新风险投资
合肥市 合肥市 股权投资 — 20.00 权益法
基金有限公司
金砖丝路（银川）股权投
银川市 银川市 股权投资 — 17.31 权益法
资合伙企业（有限合伙）
本公司在华富基金管理有限公司、安徽华安小额贷款有限公司、安徽安华创新风险投
资基金有限公司、金砖丝路（银川）股权投资合伙企业（有限合伙）的持股比例与表决权
比例一致。
（2）重要联营企业的主要财务信息
①华富基金管理有限公司
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
资产总额 650,432,302.10 608,769,311.66
负债总额 128,922,378.13 112,100,362.79
少数股东权益 54,715,067.45 48,338,249.32
归属于母公司股东权益 466,794,856.52 448,330,699.55
按持股比例计算的净资产份额 228,729,479.71 219,682,042.80
对联营企业权益投资的账面价值 228,729,479.71 219,682,042.80
营业收入 253,635,605.70 282,803,693.20
净利润 51,003,609.78 69,911,961.54
其他综合收益 -11,640,634.68 -1,245,166.72
综合收益总额 39,362,975.10 68,666,794.82
本期收到的来自联营企业的股利 5,880,000.00 5,880,000.00
②安徽华安小额贷款有限公司
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
资产总额 327,412,451.50 294,749,313.05
负债总额 33,524,512.58 3,741,455.41
归属于母公司股东权益 293,887,938.92 291,007,857.64
按持股比例计算的净资产份额 102,508,113.10 101,503,540.75
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
对联营企业权益投资的账面价值 102,508,113.10 101,503,540.75
营业收入 39,413,193.08 43,018,812.72
净利润 25,089,753.37 25,214,841.69
综合收益总额 25,089,753.37 25,214,841.69
本期收到的来自联营企业的股利 7,747,560.18 7,308,091.70
③安徽安华创新风险投资基金有限公司
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
资产总额 905,437,303.90 872,514,062.50
负债总额 11,060,317.52 3,515.63
归属于母公司股东权益 894,376,986.38 872,510,546.87
按持股比例计算的净资产份额 178,875,397.28 174,502,109.37
调整事项 500,000.00 500,000.00
——其他 500,000.00 500,000.00
对联营企业权益投资的账面价值 179,375,397.28 175,002,109.37
营业收入 26,043,699.26 14,062.50
净利润 6,034,119.22 10,546.87
综合收益总额 8,195,247.21 10,546.87
本期收到的来自联营企业的股利 — —
④金砖丝路（银川）股权投资合伙企业（有限合伙）
项 目 期末余额/本期发生额
资产总额 2,495,643,231.50
负债总额 114,391.30
归属于母公司股东权益 2,495,528,840.20
按持股比例计算的净资产份额 432,543,854.62
调整事项 31,969,965.02
——商誉 31,969,965.02
对联营企业权益投资的账面价值 464,513,819.64
营业收入 —
净利润 707,770,301.41
综合收益总额 707,770,301.41
本期收到的来自联营企业的股利 —
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
安徽华安鑫源金融信息服务有限公司（持股比例
34.88%）
投资账面价值合计 3,782,589.49 3,637,650.80
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 810,744.57 575,813.91
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
—其他综合收益 — —
—综合收益总额 810,744.57 575,813.91
—其 他 — —
宿州埇桥安华基金管理有限公司（持股比例
36.00%）
投资账面价值合计 — 1,801,335.57
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 — 1,335.57
—其他综合收益 — —
—综合收益总额 — 1,335.57
合肥炘鑫企业管理咨询有限公司（持股比例
34.88%）
投资账面价值合计 766,461.10 —
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 766,461.10 —
—其他综合收益 — —
—综合收益总额 766,461.10 —
安徽安元创新风险投资基金有限公司（持股比例
18.00%）
投资账面价值合计 90,001,910.45 —
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 1,910.45 —
—其他综合收益 — —
—综合收益总额 1,910.45 —
（4）联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
（1）期末公司通过直接持有公司发起设立的结构化主体中享有的权益在公司资产负债
表中相关资产账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
自有资 财务报表中确认
财务报表中确认的 在结构化主体
结构化主体名 金投资 的与结构化主体
业务性质 与结构化主体中权 中权益的最大
称 比例 中权益相关的资
益相关的资产 损失敞口
（%） 产的期末余额
华安理财 2 号 资产管理业务 可供出售金融资产 12.31 6,806,870.02 6,806,870.02
华安理财 5 号 资产管理业务 交易性金融资产 24.58*注 100,560,851.53 100,560,851.53
合 计 107,367,721.55 107,367,721.55
注：华安理财 5 号自有资金投资比例为子公司以自有资金购买的份额，不承担保证责
任，且可以随时赎回。
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
（2）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况：
自有资金期
序 期末结构化主体 期末自有资金 取得
结构化主体名称 业务性质 末份额比例
号 总净值 享有净值 方式
(%)
1 华安理财 1 号 资产管理业务 840,530,228.81 — — 设立
2 华安理财 2 号 资产管理业务 55,291,973.40 12.31 6,806,870.02 设立
3 华安理财 5 号 资产管理业务 409,122,718.31 24.58 100,560,851.53 设立
合 计 1,304,944,920.52 107,367,721.55
公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的
资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费。对
于这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体，公司享有的权益主要包括直接持有投资或
通过管理这些结构化主体赚取管理费收入；公司自有资金参与份额比例较低或者不参与、
也不承担其他保证责任，或者子公司以闲置自有资金认购但不承担任何保证责任，故未将
其纳入合并财务报表范围。
八、与金融工具相关的风险
（一）风险管理政策及组织架构
1、风险管理政策
本公司在日常经营活动中涉及的财务风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。
公司制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，
通过可靠的管理及资讯系统持续监控上述各类风险。公司的风险管理政策包括两个方面：
风险管理的目标、风险管理的原则。
（1）风险管理目标
本公司风险管理的总体目标是建立决策科学、运营规范、管理高效和可持续发展的管
理体系，维护公司的财务稳健，提高本公司的市场地位和经营效益。具体目标包括：保证
公司严格遵守国家有关法律法规、行业规章和本公司各项管理规章制度；建立健全符合当
前要求的法人治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制、监督机制和反馈机制；建
立一系列高效运行、控制严密的风险管理制度，及时查错防弊、堵塞漏洞，确保各项经营
活动的健康运行；建立一套科学合理、行之有效的风险计量和分析系统，对经营中可能出
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
现的各类风险进行有效地识别、计量、分析和评估，确保公司资产的安全与完整；不断提
高管理效率和效益，在有效控制风险的前提下，努力实现资产安全，风险可控。
（2）风险管理原则
风险管理原则包括：合规性原则、全面性原则、独立性原则、相互制约原则、审慎性
原则、有效性原则、适时性原则、防火墙原则、定性和定量相结合原则。
2、风险治理组织架构
公司以风险为导向，建立了系统的风险管理组织架构，公司建立了“三个层面、三道
防线”的风险管理体系，三个层面即风险管理决策层、监督检查监控层和业务执行层；三
道防线即重要一线岗位风险管理自我控制防线、相关部门相关岗位相互制衡监督防线和独
立监督检查部门的监控检查防线。
公司全面风险管理的组织体系由董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公
司构成，各自履行全面风险管理的职责分工，建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机
制。
公司董事会是风险管理的最高决策机构，对公司全面风险管理的有效性承担最终责任；
审议批准公司全面风险管理的基本制度；根据公司发展战略，审议批准公司的风险偏好、
风险容忍度以及重大风险限额，以实现对公司风险的总量控制；审议公司定期风险评估报
告，提出风险管理意见；建立与首席风险官的直接沟通机制。董事会下设风险控制委员会，
负责提出公司经营管理过程中防范风险的指导意见；审阅公司风险管理制度及策略；定期
对公司风险管理状况、政策和程序进行评价，确保其与公司的资本实力、管理水平相一致。
公司监事会对公司董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况进行监督检查并督
促整改。
公司经理层负责经营管理中的风险管理，负责组织制定风险管理制度；建立健全公司
全面风险管理的经营管理架构，明确各部门在风险管理中的职责分工，并督促各部门的履
职；组织制定风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的具体执行方案，并确保其有效
落实；组织评估公司整体风险和各类重要风险管理状况，并积极解决风险管理中存在的问
题；组织建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系；组织推进风险管理方面信息技术
系统和数据质量控制机制的建设。
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
公司风险管理部在首席风险官的领导下推动全面风险管理工作，履行具体的风险管理
职责。稽核部负责协助审计和评价重大风险问题。计划财务部负责流动性风险管理工作。
合规管理部负责合规风险和洗钱风险管理工作。办公室负责声誉风险管理工作。
公司各部门、分支机构及子公司对各自所对接的业务或所管理的领域履行相应的风险
管理职能。各单位负责人为本单位风险管理工作的第一责任人，承担风险管理的直接责任。
（二）信用风险
信用风险是指交易对手方未能履约、投资品种资信水平下降或不能兑付本息从而给公
司带来损失的风险。公司面临的信用风险主要来自两个方面：信用交易业务，如果客户到
期未能支付信贷本息且提供的保证金余额不足，可能造成公司损失的风险；债券投资，如
果债券发行人、交易对手方违约，到期拒绝支付本金，可能导致损失的风险。公司对信用
风险的主要控制措施如下：
1、设定风险限额。信用风险限额指公司对特定的交易对手、客户或证券发行人所愿意
接受的信用敞口的最大值。公司对交易对手或客户的信用风险敞口设定限额，以控制风险。
2、监测信用风险。信用风险监测包括以下主要内容：信用风险敞口状况、限额突破情
况、交易对手集中度、大额敞口情况等。公司积极做好信用风险监测工作，及时进行风险
处置。
3、信用审查、信用审批和信用强化机制。公司对存在信用风险敞口的交易对手或客户
进行信用审查和评级，要求交易对手或客户提供适当的材料和信息，并考虑信用担保的情
况及其他外部支持。公司建立信用审批授权体系，统一授信管理，对交易对手或客户的授
信进行事前审批。公司业务部门根据交易对手、客户或交易产品的特点，采用信用强化的
机制作为额外保障，包括要求交易对手或客户提供母公司的信用担保、价值相当的保证金
或担保品、购买信用风险缓释工具等。
4、相关业务信用风险具体控制措施。信用交易业务方面，2018年，公司信用交易业务
承受了多只股票大幅剧烈波动的压力，基本实现系统风险的缓释和业务的稳健运行。同时
也有部分项目风险急剧释放，对公司信用交易业务经营管理带来一定困扰。公司加强融入
方资格审查、贷后管理和资金用途管理工作，持续压实业务各环节的责任，明确分支机构
承办项目的客户管理、贷后管理主体责任和业务部门的盯市管理和监督责任。严密关注行
业风险，加强客户交易行为监控，加强阈值管理，在合规的前提下，对出现风险信号的客
户主动介入，按照监管规定和合同约定进行预警和风险处置，确保业务风险可控。固定收
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
益类投资业务方面，公司将信用风险管理嵌入投资决策流程，将内部信用评价作为信用债
券投资交易的前置环节，建立债券产品库制度，采取“自上而下”和“自下而上”相结合，
从宏观经济运行、政策导向、融资环境等宏观层面，到行业景气度、区域研究等中观层面，
再到微观企业的实际经营情况，分层次进行风险评估，统筹管理债券持仓的整体信用风险
暴露水平。重视投后管理，对持仓债券进行实时舆情监控，联合外部信用研究机构，定期
进行信用风险排查。公司持仓债券整体信用风险较低。资产管理业务方面，公司主动管理
类资产管理产品的债券投资规模较大。2018年，债券主体的负面信息、违约事件频发，部
分民营主体信用债遭遇信用风险和流动性风险。面对极端的市场环境，公司一方面加强债
券出入库管理工作，细化入库管理流程、优化指标，回避经营策略激进、关联交易过多、
负债管理期限错配、信息披露有瑕疵的企业，并调整部分债券入池和投资审批流程；另一
方面，专门组织投资人员和研究员，对持仓债券进行系统性摸排，加强投后管理，及时发
现风险。同时，公司做好违约债券后续外部沟通和维权工作，每只债券责任落实到人，做
好极端情况下的应急预案，争取尽早化解违约风险，最大限度降低投资损失，确保不发生
风险外溢，保证产品稳健运行。
3、公司已逾期未减值的金融资产的账龄分析
期末余额
项 目
1 年以内 1—2 年 2—3 年 3 年以上
应收款项 — — — 194,754.25
（续上表）
期初余额
项 目
1 年以内 1—2 年 2—3 年 3 年以上
应收款项 — — 39,983.91 194,754.25
4、公司已发生单项减值的金融资产的分析
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值损失 账面余额 减值损失
应收账款 230,085,216.26 95,566,118.32 50,562,947.94 42,452,947.94
买入返售金融资产 222,000,000.00 26,718,331.62 — —
合 计 452,085,216.26 122,284,449.94 50,562,947.94 42,452,947.94
5、若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额（扣除
减值准备后的净额）。公司最大信用风险敞口金额列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
货币资金 7,158,794,869.30 8,480,764,657.31
结算备付金 2,756,851,645.29 2,700,329,487.88
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
融出资金 4,921,959,873.30 8,890,689,939.58
以公允价值计量且其变动计入当
13,302,188,194.30 6,962,123,363.05
期损益的金融资产（注）
衍生金融资产 746,925.00 —
买入返售金融资产 4,752,564,570.89 5,199,432,861.64
应收款项 215,696,846.80 339,430,434.68
应收利息 541,543,368.84 381,322,446.37
存出保证金 17,890,412.48 16,840,704.85
可供出售金融资产（注） 3,905,358,696.34 1,459,149,863.36
合 计 37,573,595,402.54 34,430,083,758.72
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债券投资；可供出售金融资
产包含可供出售金融资产中的债务工具投资和融出证券业务融出给客户的证券。
（三）流动性风险
流动性风险指公司由于资金不足无法满足资金需求或无法按时足额履行支付义务的风
险。流动性风险主要是资产负债结构不匹配造成的，受宏观经济政策变动、市场变化、信
用水平等因素的影响，公司可能发生长期资产比重大幅增加，自营业务、信用交易业务规
模过大，流动资产无法正常变现，承销项目大比例包销等情况，如果公司融资渠道不畅，
可能导致流动性风险。
1、流动性风险控制措施
报告期内，公司积极开展资产负债管理，规划各项业务发展规模和负债规模，并通过
设定风险限额加以控制，避免了由于资产负债规模失控导致的流动性紧张。公司持续维护
与各融资渠道的良好关系，综合授信总额和同业拆借额度均保持在较高水平。与银行重新
签订结算账户透支业务合同，提高了透支额度，用于弥补公司自有资金临时头寸不足，建
立了临时流动性补给机制。通过发行公募公司债券、次级债券，优化了公司债务结构，进
一步提升了公司资金的稳定性，支撑各项业务的发展。日常工作中，通过监测现金流，预
测融资需求，开展大额资金预约使用，提高了流动性管理的科学性、计划性；审慎确定优
质流动性资产的构成，适度持有优质流动性资产，制定流动性应急计划，采取同业拆借等
措施，应对临时性流动性缺口。
2、公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析
期末余额
项 目
即期 6 个月以内 6 个月—1 年 1—2 年 2—3 年 3 年以上
应付短期融资款 — 673,219,000.00 13,854,000.00 — — —
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 4,238,108,591.97 — — — — —
负债
衍生金融负债 — 130,010.86 — — — —
卖出回购金融资产款 — 11,735,362,644.04 1,500,000,000.00
代理买卖证券款 8,035,267,817.59 — — — — —
应付款项 — 53,273,560.15 5,092,645.44 6,375,398.63 1,320,524.08 2,669,019.84
应付利息 — 32,714,121.26 52,044,037.08 27,873,972.59 — —
应付债券 — — — 1,088,646,282.58 3,485,733,980.58 —
合 计 12,273,376,409.56 12,494,699,336.31 70,990,682.52 2,622,895,653.80 3,487,054,504.66 2,669,019.84
（续上表）
期初余额
项 目
即期 6 个月以内 6 个月—1 年 1—2 年 2—3 年 3 年以上
应付短期融资款 — 113,870,000.00 2,815,293,000.00 — — —
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 3,885,297,004.76 — — — — —
负债
衍生金融负债 — 92,170.00 — — — —
卖出回购金融资产款 — 4,357,587,134.24 600,000,000.00 1,700,000,000.00 — —
代理买卖证券款 9,481,329,176.18 — — — — —
应付款项 — 42,706,092.99 6,744,743.62 4,444,385.64 2,474,724.37 1,402,186.79
应付利息 — 43,799,520.61 68,981,296.55 — — —
应付债券 — — 1,298,872,633.57 1,700,000,000.00 499,114,929.52 —
合 计 13,366,626,180.94 4,558,054,917.84 4,789,891,673.74 3,404,444,385.64 501,589,653.89 1,402,186.79
（四）市场风险
市场风险是指因市场价格、利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值
变化，进而对公司造成损失的风险。公司面临的市场风险主要包括两类：一是股票价格波
动风险，主要指权益类证券的市场价格发生变化致使公司遭受损失的风险，公司的权益类
证券投资业务、新三板做市业务等受股票价格波动风险的影响；二是利率风险，指因市场
利率变动而导致损失的风险，公司的货币资金存款、债券投资和债券型基金投资等受利率
风险的影响。公司对市场风险的主要控制措施如下：
1、风险限额管理、风险对冲。各业务部门对市场风险进行识别和评估，并进行定性或
定量分析，根据实际情况设立市场风险限额并进行持续评估和监控，风险限额包括（但不
限于）敞口限额、集中度限额等，各业务部门在风险限额内开展业务。对于不同的业务类
型，公司设定了相应的投资决策限额授权标准，投资决策需在授权范围内执行。财务部门
对各项业务资金进行调配，并对资金规模进行监控。公司从事衍生品交易和对冲的部门建
立适当的风险对冲策略。
2、证券池制度。公司证券投资实行证券池制度，证券品种必须从证券池中选择。证券
的出入池必须有详尽的研究资料支持，并经过相应的决策审批程序。
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
3、风险报告和处置。风险管理部门对风险限额、市值损益及限额执行情况等进行监测
和报告。发现任何超限情况时，风险管理部门启动相关处置程序，并根据超限的性质和严
重程度，向首席风险官、经理层或董事会报告。
4、相关业务市场风险具体控制措施。权益类投资业务方面，2018 年，在宏观经济下行
压力较大和外部贸易摩擦升级双因素驱动下，A 股市场表现低迷。为控制风险，公司权益
类投资业务确立了“降低风险偏好，适度多元资产配置”的经营思路，继续降低二级市场
直接投资业务占比，加快开拓量化衍生品业务，积极探索类固定收益投资等低风险业务。
通过有效地降低主动投资业务规模、合理控制仓位、积极开拓新的收入来源，权益投资的
市场风险总体符合公司预期。固定收益类投资业务方面，2018 年债券市场在全球货币收缩
周期中经历一轮非典型牛市，债券收益率在国内、国际各项因素的交互作用下逆势下行。
2018 年公司债券配置仓位增仓品种以 AA+及以上的高等级信用债和地方政府债券为主，并
对原有持仓结构进行优化，在获得可观的票息和资本利得收入的同时有效防范了信用风险。
同时利率交易盘继续紧跟市场热点，不断加强基差交易、投标返费等市场中性策略的开发
和优化，积极把握市场波动带来的交易性机会和结构性机会，在保证收益的同时，积极控
制风险。新三板做市业务方面，2018 年新三板做市指数保持单边下跌态势，做市家数持续
保持负增长，市场流动性匮乏加剧，做市商纷纷主动退出做市。面对这种不利局面，公司
着力提高新三板做市定价能力，防范做市业务风险，分析面临的市场环境，及时调整做市
策略，加强日常做市交易管理，注重跟踪回访等投后管理工作，加强经营和管理。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公
合 计
值计量 值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 17,069,513,856.61 100,560,851.53 — 17,170,074,708.14
（1）债务工具投资 13,302,188,194.30 — — 13,302,188,194.30
（2）权益工具投资 3,767,325,662.31 100,560,851.53 — 3,867,886,513.84
（3）衍生金融资产 — — — —
（二）可供出售金融资产 2,176,910,960.85 2,287,841,013.01 — 4,464,751,973.86
1.债务工具投资 1,962,406,124.88 1,940,000,000.00 — 3,902,406,124.88
2.权益工具投资 214,504,835.97 347,841,013.01 — 562,345,848.98
3.其他 — — — —
持续以公允价值计量的资产总额 19,246,424,817.46 2,388,401,864.54 — 21,634,826,682.00
112
华安证券股份有限公司 财务报表附注
（三）交易性金融负债 490,693,340.00 3,747,415,251.97 — 4,238,108,591.97
1.发行的交易性债券 — — — —
2.衍生金融负债 — — — —
3.其他 490,693,340.00 3,747,415,251.97 — 4,238,108,591.97
持续以公允价值计量的负债总额 490,693,340.00 3,747,415,251.97 — 4,238,108,591.97
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额 — — — —
非持续以公允价值计量的负债总额 — — — —
（续上表）
期初公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公
合 计
值计量 值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 9,208,275,885.80 271,564,595.62 — 9,479,840,481.42
（1）债务工具投资 6,962,123,363.05 — — 6,962,123,363.05
（2）权益工具投资 2,246,152,522.75 271,564,595.62 — 2,517,717,118.37
（3）衍生金融资产 — — — —
（二）可供出售金融资产 335,070,468.63 2,071,775,216.72 — 2,406,845,685.35
1.债务工具投资 133,599,380.12 1,320,000,000.00 — 1,453,599,380.12
2.权益工具投资 201,471,088.51 751,775,216.72 — 953,246,305.23
3.其他 — — — —
持续以公允价值计量的资产总额 9,543,346,354.43 2,343,339,812.34 — 11,886,686,166.77
（三）交易性金融负债 99,525,300.00 3,785,771,704.76 — 3,885,297,004.76
1.发行的交易性债券 — — —
2.衍生金融负债 — — —
3.其他 99,525,300.00 3,785,771,704.76 — 3,885,297,004.76
持续以公允价值计量的负债总额 99,525,300.00 3,785,771,704.76 — 3,885,297,004.76
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额 — — — —
非持续以公允价值计量的负债总额 — — — —
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在交易所等活跃
市场期末时点未经调整的收盘价。
3、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项 目 期末公允价值 期初公允价值 估值技术 输入值
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
投资标的市价组 投资标的市
债务工具投资 1,940,000,000.00 1,320,000,000.00
合法 价
投资标的市价组 投资标的市
权益工具投资 448,401,864.54 1,023,339,812.34
合法 价
持续以公允价值计
2,388,401,864.54 2,343,339,812.34 — —
量的资产总额
投资标的市价组 投资标的市
交易性金融负债 3,747,415,251.97 3,785,771,704.76
合法 价
持续以公允价值计
3,747,415,251.97 3,785,771,704.76 — —
量的负债总额
4、本公司按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转移。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司管理层认为，期末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该
等资产及负债的公允价值。
十、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
主要负责 注册资本 (万 对本公司的持 对本公司的表决 本公司最终
公司名称 注册地 业务性质
人 元) 股比例(%) 权比例(%) 控制方
从事国有资 安徽省国
安徽国控集团 合肥市 张国元 1,000,000.00 25.10 25.10
产运营 资委
注：公司原控股股东安徽省国有资产运营有限公司于 2018 年 8 月更名为“安徽省国有
资本运营控股集团有限公司”（简称“安徽国控集团”），公司本期控股股东实际未发生
变更。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
3、本公司的联营企业情况
本公司的联营企业的情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方全称 其他关联方简称 其他关联方与本公司的关系
安徽出版集团有限责任公司 安徽出版集团 持本公司14.35%股份的股东
东方国际创业股份有限公司 东方国际创业 持本公司6.60%股份的股东
安徽省皖能股份有限公司 皖能电力 持本公司5.52%股份的股东
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安徽省能源集团有限公司 能源集团 持股2.67%的股东、皖能电力的母公司
江苏舜天股份有限公司 舜天股份 本公司股东、公司监事金国钧任董事的公司
安徽安振产业投资集团有限公司 安振产业 安徽国控集团的控股子公司
上海华富利得资产管理有限公司 华富利得 华富基金的子公司
安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司 马鞍山农商行 本公司董事周庆霞担任董事的公司
国元农业保险股份有限公司 国元农保 本公司董事周庆霞担任董事的公司
安徽省投资集团控股有限公司 安徽省投资集团 公司监事姚卫东任高管的公司
章宏韬 — 公司董事长
刘金宇 — 公司董事
瞿元庆 — 公司董事
周庆霞 公司董事
梁 冰 — 公司董事
陈 蓓 — 公司董事（2018 年 9 月履职）
易宪容 — 公司独立董事
金雪军 — 公司独立董事
赵惠芳 — 公司独立董事
王 烨 — 公司独立董事
杨 军 — 公司前监事会主席（2018年3月离任）
徐 强 — 公司监事会主席（2018年8月履职）
金国钧 — 公司监事
魏李翔 — 公司监事（2018 年 3 月离任）
许 祥 — 公司监事
姚卫东 — 公司监事
赵春森 — 公司监事
张海峰 — 公司监事
陈 宏 — 公司监事
杨爱民 — 公司总经理
徐 峰 — 公司副总经理
方立彬 — 公司副总经理
张建群 — 公司副总经理
王 军 — 公司首席风险官（2018年4月离职）
龚胜昔 — 公司副总经理、财务总监
赵万利 — 公司副总经理、董事会秘书
唐 泳 — 公司总经理助理（2018年9月履职）
张 敞 — 公司信息技术总监
5、关联交易情况
（1）代理买卖证券情况
①代理买卖证券款余额
期末余额 期初余额
关联方名称
金 额 占代理买卖证券 金 额 占代理买卖证券
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
款总额比例（%） 款总额比例（%）
能源集团 23,097.03 0.00 513,712.16 0.01
东方国际创业 18,660.77 0.00 1,075,940.71 0.01
安徽出版集团 7,271.99 0.00 17,627.42 0.00
安振产业 6,765.67 0.00 6,741.71 0.00
安徽国控集团 3,814.29 0.00 2,806.11 0.00
华富利得 412.70 0.00 411.24 0.00
华富基金 405.37 0.00 821.07 0.00
舜天股份 250.41 0.00 175.15 0.00
合 计 60,678.23 0.00 1,618,235.57 0.02
②手续费及佣金净收入—经纪业务手续费及佣金收入
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
占经纪业务手续费 占经纪业务手续费
关联方名称 方式及决策程
金 额 及佣金收入比例 金 额 及佣金收入比例
序
（%） （%）
舜天股份 市场价 461,632.07 0.06 — —
安徽出版集团 市场价 256,080.11 0.03 73,378.69 0.01
东方国际创业 市场价 60,879.63 0.01 109,831.75 0.01
安徽国控集团 市场价 24,180.07 0.00 — —
能源集团 市场价 5,495.57 0.00 5.51 0.00
合 计 808,267.45 0.10 183,215.95 0.02
（2）关联方持有由本公司作为管理人募集设立的集合资产管理计划情况
①华安理财 1 号稳定收益集合资产管理计划
期末余额 期初余额
关联方名称
持有份额(份) 期末净值 持有份额(份) 期末净值
舜天股份 3,057,023.47 3,010,251.01 3,057,023.47 3,057,023.47
②华安理财 5 号日日赢集合资产管理计划
期末余额 期初余额
关联方名称
持有份额(份) 期末净值 持有份额(份) 期末净值
安徽国控集团 17,604.56 17,006.00 16,992.99 16,992.99
安徽安华创新风险投资基金
53,224,376.85 51,414,748.04 — —
有限公司
合 计 — 51,431,754.04 — 16,992.99
③华安理财现金管理月月红集合资产管理计划
期末余额 期初余额
关联方名称
持有份额(份) 期末净值 持有份额(份) 期末净值
董 事 1,000.00 1,000.00 1,210,696.69 1,210,696.69
116
华安证券股份有限公司 财务报表附注
高级管理人员 — — 543,000.00 543,000.00
合 计 — 1,000.00 — 1,753,696.69
④华安理财合赢 1 号债券分级限额特定资产管理计划
期末余额 期初余额
关联方名称
持有份额(份) 期末净值 持有份额(份) 期末净值
安徽安华创新风险投资基金
9,994,003.60 10,019,988.01 — —
有限公司
⑤华安理财合赢 8 号债券分级集合管理计划
期末余额 期初余额
关联方名称
持有份额(份) 期末净值 持有份额(份) 期末净值
安徽安华创新风险投资基金
41,128,939.18 41,560,793.04 — —
有限公司
⑥华安理财合赢 9 号债券分级集合管理计划
期末余额 期初余额
关联方名称
持有份额(份) 期末净值 持有份额(份) 期末净值
安徽安华创新风险投资基金
22,513,404.06 22,587,698.29 — —
有限公司
⑦华安理财合赢 12 号债券分级集合管理计划
期末余额 期初余额
关联方名称
持有份额(份) 期末净值 持有份额(份) 期末净值
安徽安华创新风险投资基
8,012,583.96 8,040,628.00 — —
金有限公司
（3）公司持有华富基金旗下证券投资基金情况
期末余额 期初余额
基金名称
持有份额(份) 公允价值 持有份额(份) 公允价值
华富货币 B 135,787,368.44 135,787,368.44 232,537,988.41 232,537,988.41
华富安享债券 7,507,257.98 7,558,307.33 — —
华富产业升级混合 2,004,699.91 1,651,872.73 — —
华富健康文娱混合 1,989,038.19 1,615,099.01 — —
华富恒财分级债 B — — 4,989,021.96 5,253,440.12
华富天盈货币 A — — 3,103,776.62 3,103,776.62
合 计 — 146,612,647.51 — 240,895,205.15
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
（4）公司向华富基金出租交易席位收取佣金情况
本期发生额 上期发生额
关联交易定
占经纪业务手 占经纪业务手
关联方名称 价方式及决
金 额 续费及佣金收 金 额 续费及佣金收
策程序
入比例（%） 入比例（%）
华富基金管理的基金产品 市场价 2,103,995.52 0.27 4,441,595.20 0.44
华富基金管理有限公司 市场价 373,787.41 0.05 868,130.90 0.08
合 计 2,477,782.93 0.32 5,309,726.10 0.52
（5）公司代理销售华富利得管理的专项资产管理计划收取的手续费情况
本期发生额 上期发生额
关联交易定
占经纪业务手 占经纪业务手
关联方名称 价方式及决
金 额 续费及佣金收 金 额 续费及佣金收
策程序
入比例（%） 入比例（%）
华富利得管理的资管产品 市场价 494,580.82 0.06 1,111,063.57 0.11
（6）本公司提供咨询顾问服务收取的咨询费情况
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方名称 占投资咨询业务 占投资咨询业务
式及决策程序 金 额 金 额
收入比例（%） 收入比例（%）
安徽华安鑫源金融
市场价 448,767.94 3.24 1,027,822.52 3.63
信息服务有限公司
（7）本公司提供投资银行业务服务收取的财务顾问费情况
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方名称 占投资银行业务 占投资银行业务
式及决策程序 金 额 金 额
收入比例（%） 收入比例（%）
马鞍山农商行 市场价 377,358.49 0.46 377,358.49 0.41
（8）本公司提供基金管理服务收取的管理费情况
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联方名称 方式及决策程 占基金管理业务 占基金管理业务
金 额 金 额
序 收入比例（%） 收入比例（%）
安徽安华创新风险
市场价 17,905,531.14 82.71 — —
投资基金有限公司
金砖丝路（银川）
股权投资合伙企业 市场价 1,070,043.94 4.94 — —
（有限合伙）
合 计 18,975,575.08 87.65 — —
（9）公司管理的定向资管产品情况
①产品期末份额及净值情况
118
华安证券股份有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
关联方名称 产品名称
产品份额(份) 产品净值 产品份额(份) 产品净值
安徽省投资集团 华安理财智赢 1 号 56,000,000.00 60,674,303.70 56,000,000.00 64,418,024.05
马鞍山农商行 华安理财智赢 3 号 170,000,000.00 164,296,809.00 410,000,000.00 403,528,991.71
华富利得 华安理财智赢 6 号 56,000,000.00 59,453,770.22 56,000,000.00 58,535,774.13
马鞍山农商行 华安理财智赢 22 号 1,316,817,725.20 1,347,544,944.64 1,322,005,413.57 1,345,221,383.24
合 计 — 1,631,969,827.56 — 1,871,704,173.13
②公司收取的业绩报酬、管理费情况
关联方名称 产品名称 本期发生额 上期发生额
安徽省投资集团 华安理财智赢 1 号 140,933.33 —
马鞍山农商行 华安理财智赢 3 号 715,351.16 810,106.94
华富利得 华安理财智赢 6 号 72,799.25 72,799.25
马鞍山农商行 华安理财智赢 22 号 2,634,294.27 2,318,595.21
合 计 3,563,378.01 3,201,501.40
（10）公司管理的资管产品与关联方之间的债券回购情况
关联方名称 回购类型 本期回购利息金额 上期回购利息金额
马鞍山农商行 正回购 2,901.64 104,503.25
马鞍山农商行 逆回购 6,965.76 190,563.96
合 计 9,867.40 295,067.21
（11）两融收益权转让业务情况
关联方名称 本期融资利息 上期融资利息
马鞍山农商行 8,764,166.67 7,065,555.56
（12）存款利息收入情况
关联方名称 本期发生额 上期发生额
马鞍山农商行 116,491.97 179,772.83
（13）关联租赁情况
①公司向上海华富利得资产管理有限公司出租房产情况
租赁资产名 期末租赁资 租赁收入 本期确认的租赁 上期确认的租
租赁起始日 租赁终止日
称 产账面价值 定价依据 收入 赁收入
上海证券大 2013-06-01 2018-05-31 485,121.50 1,164,291.66
6,920,325.73 租赁合同
厦房产 19 层 2018-06-01 2021-05-31 679,170.16 —
②公司向安徽华安小额贷款有限公司出租房产情况
租赁资产 期末租赁资产 租赁收入 本期确认的租 上期确认的租
租赁起始日 租赁终止日
名称 账面价值 定价依据 赁收入 赁收入
润安大厦
2,702,163.41 2015-07-01 2020-06-30 租赁合同 232,386.29 244,005.60
A 座 31 层
119
华安证券股份有限公司 财务报表附注
（14）关键管理人员报酬
本公司 2018 年度支付给关键管理人员的报酬总额分别为 1,171.41万元，2017 年度支付
给关键管理人员的报酬总额为 1,202.75 万元。
（15）关联方共同投资情况
2018 年 12 月 28 日，公司第二届董事会第三十四次会议审议通过了《关于全资子公司
华富瑞兴参与安徽徽元新兴产业投资基金（有限合伙）暨关联交易的议案》，同意全资子
公司华富瑞兴出资 1 亿元与国元股权投资有限公司、国元农业保险股份有限公司、安徽国
元信托有限责任公司、安徽富煌建设有限公司、合肥市蜀山区金创投资引导基金有限公司、
扬中市金融控股集团有限公司等出资人共同发起设立安徽徽元新兴产业投资基金合伙企业
（暂定名，最终名称以工商登记为准）。
截至 2018 年 12 月 31 日，华富瑞兴尚未实际出资。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安徽安华创新风险投资
应收款项 5,235,000.00 314,100.00 — —
基金有限公司
金砖丝路（银川）股权
应收款项 投资基金合伙企业（有 1,134,246.58 68,054.79 — —
限合伙）
应收款项 华富基金托管基金产品 467,700.80 28,062.05 897,985.52 53,879.14
应收款项 华富利得托管基金产品 204,147.94 12,248.88 — —
应收款项 华富基金 80,102.55 4,806.15 72,388.02 4,343.28
预付款项 国元农保 3,071,350.96 — — —
合 计 10,192,548.83 427,271.87 970,373.54 58,222.42
（2）应付项目
项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额
预收款项 安徽华安小额贷款有限公司 98,764.18 98,764.18
其他应付款 国元农保 9,159,263.91 —
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）经营租赁承诺事项
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
截至 2018 年 12 月 31 日，根据公司各营业部对外已签订的不可撤消的经营场所经营性
租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内 59,869,807.09
1—2 年 45,062,263.57
2—3 年 41,856,102.73
3 年以上 31,947,863.27
合 计 178,736,036.66
（2）前期承诺履行情况
本公司于 2018 年 12 月 31 日的经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
截至 2018 年 12 月 31 日止，除上述事项外本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配方案
根据本公司 2019 年 3 月 25 日召开的第二届董事会第三十七次会议决议，2018 年度母
公司实现净利润 413,553,293.61 元，分别提取 10%的法定盈余公积金、1%的任意盈余公积
金、11%的一般风险准备金和 10%的交易风险准备金、大集合资管产品风险准备金共计
137,909,818.15 后，以 2018 年末总股本 3,621,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利 0.60 元（含税），共计派发现金股利 217,260,000.00 元。该议案尚需本公司股东大
会审议通过。
2、发行可转债
2019 年 3 月 11 日，公司召开第二届董事会第三十六次会议，审议通过了《公司关于公
开发行可转换公司债券的议案》，公司拟公开发行总额不超过人民币 28 亿元可转换公司债
券。
截至 2019 年 3 月 25 日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后
事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部，并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其分配资源、评价其
业绩；
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件，本公司将其合并
为一个经营分部。
本公司报告分部包括：证券经纪业务、期货经纪业务、证券自营业务、投资银行业务、
资产管理业务、信用交易业务、公司总部及其他。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
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①本期发生额
项 目 证券经纪业务 期货经纪业务 证券自营业务 投资银行业务 资产管理业务 信用交易业务 公司总部及其他 合并抵销 合 计
营业收入 613,554,564.75 193,963,732.07 191,656,319.57 79,382,011.55 94,212,813.75 619,233,750.85 -20,838,324.33 -9,839,444.92 1,761,325,423.29
其中：手续费及
495,791,046.95 82,612,595.21 — 78,718,847.90 93,496,868.73 — 27,147,751.82 -9,399,182.55 768,367,928.06
佣金净收入
投资收益 — 4,700,359.85 548,358,732.41 153,791,871.61 784,577.38 275,557,620.85 15,666.76 983,208,828.86
其他收入 117,763,517.80 106,650,777.01 -356,702,412.84 663,163.65 -153,075,926.59 618,449,173.47 -323,543,697.00 -455,929.13 9,748,666.37
营业支出 513,277,444.70 139,908,754.79 17,845,616.43 60,648,515.70 48,248,457.28 21,180,029.27 291,637,902.00 -9,829,764.77 1,082,916,955.40
营业利润（亏损） 100,277,120.05 54,054,977.28 173,810,703.14 18,733,495.85 45,964,356.47 598,053,721.58 -312,476,226.33 -9,680.15 678,408,467.89
利润总额 99,390,497.19 54,620,117.08 173,815,708.12 18,733,495.85 45,964,356.47 598,053,722.58 -320,869,206.70 -9,680.15 669,699,010.44
资产总额 12,518,721,617.82 2,673,293,964.63 17,036,500,556.19 25,055,045.54 4,972,254,943.37 10,167,443,068.10 23,897,505,475.07 -26,879,187,363.65 44,411,587,307.07
负债总额 12,219,524,312.23 2,225,976,696.06 17,113,975,857.99 98,532,836.98 635,383,053.50 10,111,792,372.22 9,923,358,909.94 -20,746,580,621.43 31,581,963,417.49
补充信息
折旧与摊销费用 27,064,197.66 3,260,243.07 1,239,240.09 778,154.65 295,943.19 208,288.75 49,911,201.66 — 82,757,269.07
资本性支出 61,489,502.77 3,075,181.43 2,659,185.64 182,855.10 1,616,736.17 623,404.42 33,532,865.40 — 103,179,730.93
②上期发生额
项 目 证券经纪业务 期货经纪业务 证券自营业务 投资银行业务 资产管理业务 信用交易业务 公司总部及其他 合并抵销 合 计
营业收入 878,186,080.84 135,501,565.43 136,370,189.94 90,781,383.19 59,043,015.38 649,253,107.92 -18,764,362.73 -12,674,199.43 1,917,696,780.54
其中：手续费及
735,470,253.49 71,011,649.73 — 90,242,195.86 67,891,848.98 — 11,695,832.05 -12,691,125.10 963,620,655.01
佣金净收入
投资收益 — -7,621,153.21 398,371,655.46 — 176,101,691.75 895,231.15 88,739,446.98 -109,241.80 656,377,630.33
其他收入 142,715,827.35 72,111,068.91 -262,001,465.52 539,187.33 -184,950,525.35 648,357,876.77 -119,199,641.76 126,167.47 297,698,495.20
营业支出 510,220,462.12 86,588,058.69 23,677,248.45 101,305,628.10 38,302,700.68 24,794,517.94 283,694,049.57 -10,544,119.69 1,058,038,545.86
营业利润（亏损） 367,965,618.72 48,913,506.74 112,692,941.49 -10,524,244.91 20,740,314.70 624,458,589.98 -302,458,412.30 -2,130,079.74 859,658,234.68
利润总额 370,750,414.23 48,926,266.72 112,692,941.49 -10,524,244.91 20,740,314.70 624,458,589.98 -308,091,469.07 -2,130,079.74 856,822,733.40
资产总额 15,198,017,413.42 2,460,845,320.60 8,003,408,697.46 31,261,915.07 4,246,722,026.98 15,406,328,653.56 21,673,633,513.73 -27,112,158,946.67 39,908,058,594.15
负债总额 14,740,814,422.32 2,056,138,581.91 8,046,470,389.48 90,537,145.95 4,180,050,016.56 15,291,560,745.91 8,222,002,227.34 -25,293,064,800.08 27,334,508,729.39
补充信息
折旧与摊销费用 21,940,241.47 3,427,563.14 94,815.32 939,672.48 49,632.01 14,309.33 54,276,138.45 — 80,742,372.20
资本性支出 24,017,547.15 4,161,626.79 — 878,371.26 — — 31,125,032.86 — 60,182,578.06
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
2、其他
（1）以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初金额 期末金额
动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 9,479,840,481.42 -6,272,242.96 — — 17,170,074,708.14
（不含衍生金融资产）
可供出售金融资产 2,406,845,685.35 — -98,312,318.26 3,130.68 4,464,751,973.86
金融资产小计 11,886,686,166.77 -6,272,242.96 -98,312,318.26 3,130.68 21,634,826,682.00
金融负债 3,885,297,004.76 -192,495,415.02 — — 4,238,108,591.97
（2）债券借贷
本公司在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：
债券类别 期末余额 期初余额
金融债 417,709,540.00 —
国 债 865,992,120.00 580,058,571.00
政府债 1,790,099,200.00 997,990,000.00
合 计 3,073,800,860.00 1,578,048,571.00
2018 年末，公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押的公允价值为
2,233,720,000.00 元、转让过户的公允价值为 490,693,340.00 元；2017 年末，公司通过借入
方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押的公允价值为 1,398,921,511.00 元、转让过户
的公允价值为 99,525,300.00 元。
（3）本公司年末融出资金规模为 4,936,770,183.86 元，融出证券规模为 2,962,029.70 元。
（4）本公司 2018 年度公益性捐赠支出为 8,020,000.00 元。
（5）2016 年 11 月 21 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于设立香港子
公司的议案》，公司拟出资 50,000.00 万港币在香港设立全资子公司，从事经纪、投资银行、
信用交易、资产管理业务及监管部门核准的其他证券业务，该事项尚需获得中国证监会等
监管部门和政府主管部门的批准。
（6）定向资产管理业务涉诉事件
①2016 年 8 月 ，公司作为“华安理财安兴 23 号定向资产管理计划”的管理人，代
表“安兴 23 号”与蒋九明签订了编号为 HAZG-QHKY-201601 的《华安理财安兴 23 号
定向资产管理合同》（以下简称“资产管理合同”）以及编号为 HAZG-QHKY-201601-1 的
《华安证券股份有限公司股票质押式回购交易业务协议》（以下简称“回购协议”）。2016
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
年 8 月 5 日，根据该回购协议及股票质押式回购相关业务规则，蒋九明以 15,300 万股顺
威股份股票（证券代码：002676；原始质押 8500 万股，根据顺威股份实施的 2016 年“以
资本公积金转增股本，每 10 股转增 8 股”权益分派方案，质押股份数由 8500 万股变为
15,300 万股）向公司（代表“安兴 23 号”）质押融资人民币 8.35 亿元，约定初始交易日
为 2016 年 8 月 5 日，回购交易日为 2017 年 8 月 3 日，回购年利率 5.87%；约定蒋九
明应按季支付利息，每季度末月的 20 日为结息日，蒋九明应在结息日次日支付当期利息，
在到期日支付最后一期利息；逾期将视为违约，同时也约定了违约责任。另回购协议还约
定若发生争议协商不能达成一致的，由公司所在地管辖法院以诉讼解决。截至 2017 年 6
月 20 日，蒋九明向公司（代表“安兴 23 号”）共计支付利息人民币 43,432,293.06 元，
之后未再支付利息。2017 年 8 月 3 日，公司根据回购协议约定和委托人指令，要求蒋九
明到期回购股票并支付相应的融资本金及利息，但蒋九明未按约履行义务。蒋九明的行为
已构成严重违约。
根据资产管理合同以及回购协议约定，公司作为管理人代表“安兴 23 号”向安徽省
高级人民法院提起诉讼，请求判令蒋九明清偿融资本金 8.35 亿元、融资利息 26,413,369.44
元、违约金 63,074,299.58 元；请求判令公司（代表“安兴 23 号”）有权对蒋九明质押给
公司（代表“安兴 23 号”）的 15,300 万股顺威股份股票折价或以拍卖、变卖，以所得价
款和 127.50 万元现金分红偿还本金、利息、违约金以及案件诉讼、律师费等。安徽省高级
人民法院于 2018 年 1 月 24 日受理该案件。2018 年 7 月 27 日，安徽省高级人民法院出
具（2018）皖民初 8 号民事判决书，做出判决：“（一）蒋九明于判决生效之日起十五日
内偿还公司融资本金 8.35 亿元，支付利息 5,990,661.11 元以及相应的违约金（违约金以
840,990,661.11 元为基数，自 2017 年 8 月 4 日起按照日违约金率 0.05%支付到款项结清
之日止）；（二）蒋九明于判决生效之日起十五日内支付给公司律师代理费 100 万元；（三）
华安证券股份有限公司就本判决第一、二项所确定的债权，对蒋九明质押的 1.53 亿股顺威
股份股票、127.50 万元现金红利、以及后续产生的无需支付对价的送股、转增股份和现金
红利享有优先受偿权；（四）驳回华安证券股份有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判
决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三
条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 4,669,238 元，财产保全费 5,000
元，合计 4,674,238 元，由华安证券负担 143,913 元，蒋九明负担 4,530,325 元。”
蒋九明对安徽省高级人民法院一审判决不服，向最高人民法院提起上诉，并提出以下
诉讼请求：请求人民法院依法裁定撤销安徽省高级人民法院作出之（2018）皖民初 8 号《民
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
事判决书》（“一审判决”）的第二项判决内容，并改判驳回被上诉人在本案中所提出的
第 4 项诉讼请求（该项诉讼请求的内容为“请求判令本案诉讼费、保全费、律师费人民币
100 万元、差旅费由被告承担”）。2018 年 12 月 26 日，最高人民法院（2018）最高法民
终 1207 号民事判决书判决如下：驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。
截至审计报告报出日，案件处于强制执行阶段。
② 2016 年 9 月 ，公司作为“华安理财安兴 31 号定向资产管理计划”的管理人，代
表“安兴 31 号”与蒋九明签订了编号为 HAZG-QHJY-201601 的《华安理财安兴 31 号定
向资产管理合同》（以下简称“资产管理合同”）以及编号为 HAZG-QHJY-201601-1 的《华
安证券股份有限公司股票质押式回购交易业务协议》（以下简称“回购协议”）。2016 年
9 月 29 日，根据该回购协议及股票质押式回购相关业务规则，蒋九明以 2,500 万股顺威股
份股票（证券代码：002676；原始质押 2,500 万股，根据顺威股份实施的 2016 年“以资
本公积金转增股本，每 10 股转增 8 股”权益分派方案，质押股份数由 2,500 万股变为 4,500
万股）向公司（代表“安兴 31 号”）质押融资人民币 275,000,000 元，约定初始交易日
为 2016 年 9 月 29 日，回购交易日为 2018 年 9 月 28 日，回购年利率 5.55%；截至 2017
年 12 月 31 日，该股票质押协议尚未到期，蒋九明于 2017 年 12 月 20 日正常季度付息。
根据资产管理合同以及回购协议约定，公司作为管理人代表“安兴 31 号”向安徽省高
级人民法院提起诉讼，请求判令蒋九明清偿融资本金 2.75 亿元、融资利息 3,815,625.00 元、
违约金 9,479,731.25 元；请求判令公司（代表“安兴 31 号”）有权对蒋九明质押给公司（代
表“安兴 31 号”）的 4,500 万股顺威股份股票折价或以拍卖、变卖，以所得价款和 37.50
万元现金分红偿还本金、利息、违约金以及案件诉讼、律师费等。安徽省高级人民法院于
2018 年 3 月 28 日受理该案件。蒋九明在提交答辩状期间提出管辖权异议，请求将案件移送
广东省深圳市中级人民法院审理。安徽省高级人民法院作出民事裁定，驳回蒋九明对管辖
权提出的异议。蒋九明不服提起上诉，最高人民法院裁定，驳回上诉，维持原裁定。2018
年 11 月 20 日，安徽省高级人民法院公开开庭审理了此案。2018 年 12 月 18 日，安徽省
高级人民法院出具（2018）皖民初 21 号民事判决书，做出判决：“（一）蒋九明于判决生
效之日起十五日内偿还公司融资本金 2.75 亿元，支付利息 11,828,436.57 元以及相应的违
约金（违约金以 2.75 亿元为基数，自 2018 年 9 月 26 日起按照日违约金率 0.05%支付到
款项付清之日止）；（三）华安证券股份有限公司就本判决第一项所确定的债权，对蒋九
明质押的 4,500 万股顺威股份股票、37.50 万元现金红利、以及后续产生的无需支付对价的
送股、转增股份和现金红利享有优先受偿权；（三）驳回华安证券股份有限公司的其他诉
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讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事
诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 1,483,277
元，财产保全费 5,000 元，合计 1,488,277 元，由华安证券负担 83,277 元，蒋九明负担
1,405,000 元。”
截至审计报告报出日，案件处于判决生效阶段。
（7）股权质押业务涉诉事件
2017 年 5 月 24 日，公司与赫连剑茹签订《股票质押式回购交易业务协议》，2017 年 6
月 8 日签订《股票质押式回购交易协议》，约定赫连剑茹以 30,150,800 股刚泰控股股票（证
券代码 600687）向公司质押融资人民币 2.22 亿元。2017 年 6 月 8 日，双方进行初始交易，
公司向赫连剑茹账户划入 2.22 亿元。待购回期间，标的证券刚泰控股股价持续下跌。2018
年 4 月 18 日日终清算后，赫连剑茹该笔业务履约保障比例为 139.74%，跌破最低履约保障
比例（即平仓线）140%。2018 年 4 月 12 日至 4 月 19 日期间，在公司多次依约通知赫连剑
茹提前购回或采取相关措施提高履约保障比例的情况下，赫连剑茹并未采取任何实质性的
履约保障措施。为此，2018 年 8 月 23 日，公司向安徽省高级人民法院提起诉讼并申请诉讼
保全，主张赫连剑茹清偿融资本金 2.22 亿元、融资利息、违约金，公司对赫连剑茹质押的
30,150,800 股刚泰控股股票（证券代码 600687）、红利、以及后续产生的无需支付对价的
送股、转增股份和现金红利在公司主张的本金、利息、违约金、律师费等诉请范围内享有
优先受偿权。2018 年 8 月 24 日，安徽省高级人民法院立案受理本案。2018 年 9 月 6 日，
安徽省高级人民法院作出民事裁定书，查封、冻结赫连剑茹持有的 30,150,800 股刚泰控股
股票、孳息，在天使之翼（北京）影视投资有限公司、北京富瑞阳国际文化发展有限公司、
北京心燃灵动科技有限公司所拥有的股权，以及银行账户。2018 年 12 月，安徽省高级人民
法院开庭审理此案，赫连剑茹未出席，代理律师对相关案件表示不知情，截至审计报告报
出日，案件尚未判决。
截至 2018 年 12 月 31 日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收款项
（1）按明细列示
项 目 期末余额 期初余额
应收清算款 40,791,402.37 296,461,701.33
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应收佣金 26,194,592.37 17,798,147.66
应收融资融券逾期款 25,137,199.30 62,947.94
押金、保证金 13,387,228.45 6,084,388.63
财务顾问款 710,000.00 710,000.00
股权认购款 — 13,153,900.00
其他应收款 4,423,725.14 5,320,117.04
合 计 110,644,147.63 339,591,202.60
减：坏账准备 34,255,250.56 7,538,950.31
账面价值 76,388,897.07 332,052,252.29
（2）按类别列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
例（%）
单项金额重大并单项计提
5,832,473.43 5.27 5,832,473.43 100.00 —
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
85,506,948.33 77.28 9,118,051.26 10.66 76,388,897.07
坏账准备的应收款项
其中：以账龄作为信用风
44,715,545.96 40.41 9,118,051.26 20.39 35,597,494.70
险特征的组合
特定款项组合 40,791,402.37 36.87 — — 40,791,402.37
单项金额不重大但单项计
19,304,725.87 17.45 19,304,725.87 100.00 —
提坏账准备的应收款项
合 计 110,644,147.63 100 34,255,250.56 30.96 76,388,897.07
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
例（%）
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
339,528,254.66 99.98 7,476,002.37 2.20 332,052,252.29
坏账准备的应收款项
其中：以账龄作为信用风
43,066,553.33 12.68 7,476,002.37 17.36 35,590,550.96
险特征的组合
特定款项组合 296,461,701.33 87.30 — — 296,461,701.33
单项金额不重大但单项计
62,947.94 0.02 62,947.94 100.00 —
提坏账准备的应收款项
合 计 339,591,202.60 100.00 7,538,950.31 2.22 332,052,252.29
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
128
华安证券股份有限公司 财务报表附注
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
融出资金本息到期未
白若琦 5,832,473.43 5,832,473.43 100.00
偿还
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
期末余额
账 龄 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
1 年以内 34,333,812.51 76.78 2,060,028.75 6.00 32,273,783.76
1—2 年 1,909,263.07 4.27 572,778.92 30.00 1,336,484.15
2—3 年 3,974,453.58 8.89 1,987,226.79 50.00 1,987,226.79
3 年以上 4,498,016.80 10.06 4,498,016.80 100.00 —
合 计 44,715,545.96 100.00 9,118,051.26 20.39 35,597,494.70
（续上表）
期初余额
账 龄 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
1 年以内 33,618,576.36 78.06 2,017,114.58 6.00 31,601,461.78
1—2 年 4,584,022.01 10.65 1,375,206.60 30.00 3,208,815.41
2—3 年 1,560,547.55 3.62 780,273.78 50.00 780,273.77
3 年以上 3,303,407.41 7.67 3,303,407.41 100.00 —
合 计 43,066,553.33 100.00 7,476,002.37 17.36 35,590,550.96
③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项系融资融券业务中强制平仓未
收回的融出资金。
④特定款项组合系应收中国证券登记结算有限责任公司证券交易结算中形成的应收证
券清算款项。
（3）计提、收回或转回的坏账准备情况
公司本期计提坏账准备 26,716,300.25 元，上期转回坏账准备 877,956.94 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款项情况
占应收款项期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账 龄 末余额合计数
期末余额
的比例（%）
中国证券登记结算有限责任公司 证券清算款 40,791,402.37 1 年以内 36.87 —
上海陆家嘴金融贸易区开发股份
保证金 6,560,083.14 1 年以内 5.93 393,604.99
有限公司
129
华安证券股份有限公司 财务报表附注
融资融券逾
白若琦 5,832,473.43 1 年以内 5.27 5,832,473.43
期款
融资融券逾
凌凯特 4,986,246.90 1 年以内 4.51 4,986,246.90
期款
融资融券逾
陈彤彤 4,981,010.67 1 年以内 4.50 4,981,010.67
期款
合 计 63,151,216.51 57.08 16,193,335.99
（5）应收款项期末比期初下降 76.99%，主要系公司期末应收证券清算款减少较大所致。
2、长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,820,516,849.53 — 1,820,516,849.53 1,820,516,849.53 — 1,820,516,849.53
对联营公司投资 228,729,479.71 — 228,729,479.71 219,682,042.80 — 219,682,042.80
合 计 2,049,246,329.24 — 2,049,246,329.24 2,040,198,892.33 — 2,040,198,892.33
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
华富嘉业 500,000,000.00 — — 500,000,000.00 — —
新兴咨询 50,016,849.53 — — 50,016,849.53 — —
华安期货 270,500,000.00 — — 270,500,000.00 — —
华富瑞兴 1,000,000,000.00 — — 1,000,000,000.00 — —
合 计 1,820,516,849.53 — — 1,820,516,849.53 — —
（2）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他综合收
追加投资 其他权益变动
资 的投资损益 益调整
华富基金 219,682,042.80 — — 20,635,659.12 -5,708,222.21 —
（续上表）
本期增减变动
减值准备 期末在被投资单
被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额
计提减值准备 期末余额 位持股比例（%）
或利润
华富基金 5,880,000.00 — 228,729,479.71 — 49.00
（3）联营企业会计政策与本公司无重大差异。
3、手续费及佣金净收入
项 目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入
证券经纪业务 631,800,007.99 912,244,654.85
其中：代理买卖证券业务 605,835,226.25 874,279,731.68
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华安证券股份有限公司 财务报表附注
交易单元席位租赁 18,529,515.61 28,892,193.82
代销金融产品业务 7,435,266.13 9,072,729.35
投资银行业务 81,623,921.30 92,725,565.80
其中：证券承销业务 45,330,745.33 40,952,830.18
证券保荐业务 1,415,094.34 6,603,773.59
财务顾问业务 34,878,081.63 45,168,962.03
资产管理业务 108,041,722.05 88,172,623.05
投资咨询业务 13,360,201.57 22,217,015.98
其他 3,526,728.85 4,281,985.08
合计 838,352,581.76 1,119,641,844.76
手续费及佣金支出
证券经纪业务 149,369,162.61 198,991,417.34
其中：代理买卖证券业务 147,024,998.02 191,892,771.80
交易单元席位租赁 — —
代销金融产品业务 2,344,164.59 7,098,645.54
投资银行业务 2,905,073.40 2,483,369.94
其中：证券承销业务 1,360,197.25 477,700.72
证券保荐业务 — 96,351.77
财务顾问业务 1,544,876.15 1,909,317.45
资产管理业务 — —
投资咨询业务 — —
其他 3,523,868.41 2,764,723.17
合 计 155,798,104.42 204,239,510.45
手续费及佣金净收入 682,554,477.34 915,402,334.31
其中：财务顾问业务净收入 33,333,205.48 43,259,644.58
—其他财务顾问业务净收入 33,333,205.48 43,259,644.58
4、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 — —
权益法核算的长期股权投资收益 20,635,659.12 29,055,608.35
金融工具投资收益 659,037,354.24 345,246,058.24
其中：持有期间取得的收益 709,359,137.46 397,084,784.17
－交易性金融资产 509,528,993.11 270,034,100.00
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－可供出售金融资产 199,830,144.35 127,050,684.17
－持有至到期投资 — —
处置金融工具取得的收益 -50,321,783.22 -51,838,725.93
－交易性金融资产 -3,617,236.22 -43,596,477.05
－可供出售金融资产 26,382,244.67 6,734,556.44
－衍生金融工具 -73,086,791.67 -14,976,805.32
其 他 -16,295,628.82 85,508,687.53
合 计 663,377,384.54 459,810,354.12
（2）权益法核算的长期股权投资投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
华富基金 20,635,659.12 29,055,608.35
（4）投资收益本期较上期增长 44.27%，主要系受证券行情影响，公司本期金融工具投
资收益增加较大所致。
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -165,543.53 -601,926.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,415,252.27 1,711,644.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
— —
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 — —
委托他人投资或管理资产的损益 — —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — —
债务重组损益 — —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — —
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
— —
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,900,000.00 —
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