第三届董事会第四次会议资料


             重庆燃气集团股份有限公司
       关于重庆市能源投资集团财务有限公司
             2019 年半年度风险评估报告


    公司按照《重庆燃气集团股份有限公司与重庆能源投资
集团财务有限公司发生存款业务风险应急处置预案》的要求，
通过查验重庆市能源投资集团财务有限公司（以下简称“财
务公司)《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，
并审阅财务公司 2019 年 6 月资产负债表、损益表、现金流
量表（未经审计）等资料，对财务公司与财务报表相关的资
金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险管理体系的制定及
实施情况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、财务公司的基本情况
    财务公司是经中国银行业监督管理委员会重庆监督管
理局渝银监复[2014]169 号文件批准成立的非银行金融机构。
2014 年 11 月 21 日 取得 《金融 许 可 证》（ 机构 编 码：
L0203H250000001），2014 年 11 月 26 日取得《企业法人营
业执照》（注册号：91500000320444743N）。
    财务公司注册资本 100,000 万元，其中：重庆市能源投
资集团有限公司（以下简称“重庆能源”）出资人民币 85,000
万元，占注册资本的 85%；重庆松藻煤电有限责任公司出资
人民币 10,000 万元，占注册资本的 10%；重庆顺安爆破器材

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有限公司出资人民币 5,000 万元，占注册资本的 5%。法定代
表人：刘德忠，注册及营业地：重庆市渝北区洪湖西路 12
号 1 楼。
    财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、
信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易
款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；
办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理
票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应
的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位
办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业
债券；除股票投资以外的有价证券投资。
    二、财务公司内部控制的基本情况
   （一）治理结构及控制环境
    财务公司按照《重庆市能源投资集团财务有限公司章程》
规定建立了股东会、董事会、监事会，实行董事会领导下的
总经理负责制，明确了股东会、董事会、监事会、高级管理
层之间各负其责、规范运作、相互制衡的财务公司治理结构。
财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡
的原则设置了财务公司组织结构。财务公司组织结构如下：




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    财务公司董事会负责制定财务公司的总体经营战略，保
证财务公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审
批整体经营战略。董事会下设战略发展委员会、风险控制委
员会、审计委员会和薪酬管理委员，战略发展委员会组织制
定中长期发展战略规划，并不定期地根据内外部发展状况予
以调整和完善；风险控制委员会组织制定财务公司风险管理
政策；审计委员会负责内部审计重大事项的决策；薪酬委员
会组织制定财务公司薪酬管理制度和政策。
    财务公司监事会对董事会及其成员和高级管理人员进
行监督。监事会对股东会负责并报告工作。
    财务公司管理层建立了总经理办公会议制度及授权管

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理决策机制，确保董事会授权范围内重大事项实行集体决策。
管理层下设业务审查委员会，高级管理人员之间职责划分明
确。财务公司遵循前中后台适当分离的审慎原则，设置了综
合管理部、财务计划部、结算业务部、信贷业务部、风险合
规部、审计监察部。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司各部门在其职责范围内根据各项业务的不同
特点制定不同的风险控制制度、标准化操作流程和风险防范
措施。风险合规部采用有效风险评估的工具和方法，定期或
不定期对业务、产品、服务、制度和流程，以及信息系统中
的风险进行主动识别与准确评估。审计监察部履行内部控制
监督职能，对业务活动和风险管理情况进行监督和审计。
    （三）主要控制活动
    财务公司风险控制的重点是信用风险、流动性风险、市
场风险、操作风险以及合规风险。
    1.结算业务及资金管理
    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规
章制度，制定了《账户管理办法》、《人民币结算业务管理办
法》、《人民币存款业务管理办法》、《反洗钱管理办法》等业
务管理办法，有效防止了内部操作风险和违规行为，防止洗
钱、金融诈骗等非法活动，确保了财务公司和客户资金的安
全。

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    (1) 在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则，保障成员单位资金的安全，
维护各当事人的合法权益。
    (2) 财务公司严格执行账户管理的有关规定，认真执行
存款人开、销户管理规定。严格管理预留签章和存款支付凭
据，提高对签章、票据真伪的甄别能力，有效地防止诈骗活
动。建立了财务公司与客户、财务公司内部业务台账与会计
账之间的定期对账制度。
    (3) 财务公司严格执行不相容岗位相分离制度，预留银
行财务专用章和预留银行名章由不同人员分管;使用和保管
重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证；财务公
司对票据、重要空白凭证实行严格管理，严格执行入库、登
记、领用手续，定期盘点查库。
    (4) 在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循
《企业集团财务公司管理办法》对资产负债管理要求，通过
制定和实施资金计划管理，保证财务公司资金的安全性、效
益性和流动性。
    (5) 资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位
在财务公司开设结算账户，通过专网传输路径实现资金结算，
严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。
财务公司对每笔业务及时记账、复核；确保入账及时、准确，
并建立问题反馈机制。

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    (6) 对外融资方面，财务公司建立了《票据贴现、转贴
现、再贴现业务管理办法》、《信贷资产转让业务管理办法》，
在实际操作中严格遵守监管部门对财务公司的业务范围和
业务规模限制。
    2.信贷业务风险控制
    财务公司贷款的对象仅限于集团的成员单位。财务公司
根据各类业务的不同特点制定了《业务审查委员会工作规
程》、《客户信用等级评定管理办法》、《授信业务管理办法》、
《流动资金贷款操作规程》、《固定资产贷款操作规程》、《融
资租赁业务管理办法》、《贷后管理操作规程》、《委托贷款业
务管理办法》、《担保业务管理办法》等管理制度，以规范操
作信贷业务，控制信用风险及操作风险。财务公司建立了贷
款风险分类制度，规范贷款质量的认定标准和程序，严禁掩
盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。
    (1) 财务公司与信贷业务相关岗位设置分工合理、职责
明确，做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离。
    (2) 财务公司建立了业务审查委员会，委员由公司高管
及各有关部门经理担任，负责信贷业务的集体审议和决策。
    (3) 财务公司建立了信贷业务相关操作规范，明确贷前
调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求。
    (4) 财务公司建立了贷款风险分类制度，规范贷款质量
的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷

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款质量的真实性。
    3.投资业务
    财务公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共
和国证券法》、《企业集团财务公司管理办法》及其他有关法
律法规的规定，制定了《投资管理办法》、《同业理财投资业
务管理办法》、《债券投资业务管理办法》、《投资业务风险管
理办法(暂行)》等内控制度，规范投资业务管理，防范投资
风险。
    (1)投资决策体系由董事会、业务审查委员会、结算业务
部三级决策机构组成。依据分级决策原则，下级决策机构在
上级决策机构决策结果范围内进行决策。
    (2)投资账户实行授权管理原则。
    (3)投资遵循理性投资原则，重大投资行为必须有可行性
研究报告的支持。
    (4)信贷业务部资金管理岗对投资业务需定期跟踪分析，
进行风险评价，如出现重大变化及重大损失等异常情况，应
及时向风险合规部报告。
    4.内部审计
    财务公司实行内部审计制度，设立了审计监察部，是审
计委员会常设机构。财务公司建立《内部控制管理办法》、《内
部审计管理办法》，对经济活动全程进行内部审计和监督。
针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、

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风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱
环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提
出有价值的改进意见和建议。
    5.信息系统
    财务公司信业务系统是由软通动力公司开发的业务运
营管理系统，并由其提供后续支持。系统操作严格实施授权
和电子签名管理,相关人员需凭 U-key、用户名、用户密码认
证后才能登录系统。系统主机服务器存放于封闭、独立的机
房,机房配有不间断电源设备,机房需经审批同意且有系统管
理员陪同方可进出,机房的安全得到保障。目前财务公司信息
化系统运行稳定正常，公司的计算机网络现已实施了有效隔
离，将业务内网(局域网)与外网(互联网)严格分离，确保了信
息系统的安全运行。财务公司制定了《计算机机房运行维护
管理办法》、《信息系统安全管理办法》、《信息系统管理办法》、
《信息系统故障应急管理办法》、《数字证书管理办法》等多
项管理制度，规范了相关业务的操作，满足业务核算和规范
发展的需要。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司的内部控制制度健全，风险管理的信息交流和
反馈机制有效。在资金管理方面较好的控制了资金流转风险，
信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体
风险控制在合理的水平。

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    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2019 年 6 月 30 日，财务公司资产总额 55.03 亿元，
存放同业款项 9.73 亿元，存放中央银行款项 2.34 亿元，发
放贷款及票据贴现资产 43.94 亿元，吸收存款 41.07 亿元；
2019 年上半年实现营业净收入 0.94 亿元，实现净利润 0.34
亿元（以上数据未经审计）。
    （二）管理情况
    财务公司自成立以来，公司未发现财务公司存在违反中
国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办
法》规定的情况，财务公司各项监管指标均符合银监会《企
业集团财务公司管理办法》 (中国银监会 2006 年 12 月 28
日修订)第三十四条的规定要求。
    （三）风险测试
    公司于 2019 年 3 月 29 日与 4 月 17 日向财务公司分别
发起金额为 5,000 万元与 15,000 万元的资金测试指令，财务
公司均按时完成资金划转。
    （四）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的
各项监管指标均符合规定要求:
    1.资本充足率不得低于 10%
    资本充足率=资本净额/风险加权资产=24.53%

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     财务公司资本充足率为 24.53%>10%。
     2.拆入资金余额不得高于资本总额
     拆入资金比例=同业拆入/资本总额=1.48%
     期末未卖出回购资金 2,100 万元，不高于资本总额。
     3.短期证券投资与资本总额的比例不得高于 40%
     短期证券投资比例=短期证券投资/资本总额=0
     财务公司尚未取得证券投资业务资格。
     4.担保余额不得高于资本总额
     担保比例=担保风险敞口/资本总额=62.01%
     担保余额未超过资本总额。
     5.长期投资与资本总额的比例不得高于 30%
     长期证券投资比率=长期证券投资/资本总额=0
     财务公司尚未取得对外投资业务资格。
     6.自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%
     自有固定资产比例=自有固定资产/资本总额=0.22%，低
于 20%。
     （五）股东存贷款情况
                                                         单位：万元
          公司名称           投资金额       存款           贷款
重庆市能源投资集团有限公司    85,000.00   116,876.56     44,600.00
重庆松藻煤电有限责任公司      10,000.00    79,822.94             0
重庆顺安爆破器材有限公司       5,000.00    21,611.09             0
            合计             100,000.00   218,310.59     44,600.00

     四、本公司及下级控股公司在财务公司存贷款情况
     截至 2019 年 6 月 30 日，财务公司共吸收存款 410,718.88

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万元，其中本公司在财务公司存款 88,104.66 万元，控股子
公司贷款 8,000.00 万元。
       五、风险评估意见
    综上，截至 2019 年 6 月 30 日，财务公司具有合法有效
的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，其经营业绩较好，
且建立了较为完整的内部控制制度，财务公司各项监管指标
符合银监会《企业集团财务公司管理办法》 (中国银监会
2006 年 12 月 28 日修订)第三十四条的规定要求。本公司根
据对风险管理的了解和评价，未发现与其经营资质、业务和
财务报表编制相关的风险管理体系设计与运行存在重大缺
陷。


                          重庆燃气集团股份有限公司
                              2019 年 8 月 29 日




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