安徽恒源煤电股份有限公司

    600971

    2010 年半年度报告

    二O 一O 年八月安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 7

    七、财务会计报告..................................................................... 12

    八、备查文件目录..................................................................... 84安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 龚乃勤

    主管会计工作负责人姓名 郝宗典

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 惠元白

    公司负责人龚乃勤、主管会计工作负责人郝宗典及会计机构负责人（会计主管人员）惠元白声明：保

    证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 安徽恒源煤电股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 恒源煤电

    公司法定代表人 龚乃勤

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 郝宗典 祝朝刚

    联系地址 安徽省宿州市西昌路157 号 安徽省宿州市西昌路157 号

    电话 0557-3982147 0557-3982147

    传真 0557-3982260 0557-3982260

    电子信箱 hymd600971@163.com hymd600971@163.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 安徽省淮北市濉溪县刘桥镇

    注册地址的邮政编码 235162

    办公地址 安徽省宿州市西昌路157 号

    办公地址的邮政编码 234011

    公司国际互联网网址 http://www.ahhymd.com.cn/

    电子信箱 hymd600971@163.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn/

    公司半年度报告备置地点 安徽恒源煤电股份有限公司董事会秘书处安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 恒源煤电 600971

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比

    上年度期末增

    减(%)

    总资产 11,403,208,384.34 10,783,102,648.99 10,783,102,648.99 5.75

    所有者权益（或

    股东权益）

    3,676,421,257.67 3,050,876,400.81 3,050,876,400.81 20.50

    归属于上市公司

    股东的每股净资

    产（元／股）

    9.32 7.74 7.74 20.41

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上

    年同期增减

    (%)

    营业利润 686,930,930.01 309,623,975.15 185,400,792.47 121.86

    利润总额 688,730,919.90 310,688,895.29 186,461,693.47 121.68

    归属于上市公司

    股东的净利润

    517,139,540.74 226,098,524.79 132,799,934.51 128.72

    归属于上市公司

    股东的扣除非经

    常性损益的净利

    润

    516,171,931.65 225,299,834.68 132,279,795.92 129.10

    基本每股收益

    (元)

    1.31 0.57 0.58 129.82

    扣除非经常性损

    益后的基本每股

    收益(元)

    1.31 0.57 0.58 129.82

    稀释每股收益

    (元)

    1.31 0.57 0.56 129.82

    加权平均净资产

    收益率(%)

    15.63 6.34 6.93

    增加9.29 个百

    分点

    经营活动产生的

    现金流量净额

    528,728,996.23 1,091,886,912.39 518,667,267.04 -51.58

    每股经营活动产

    生的现金流量净

    额（元）

    1.34 2.77 2.20 -51.62

    注：公司去年同期相关财务数据有较大变动，变动原因如下：

    ①2009 年度，公司完成了向控股股东——安徽省皖北煤电集团有限责任公司发行股份收购资产工

    作，公司按照同一控制下合并准则要求，调整了比较期间报表。

    ②根据皖安监综[2009]166 号文规定，公司安全费用提取标准由销售收入4%调整为按33 元/吨标

    准提取。据此，公司对比较期间报表进行了相应调整。

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    2,832,469.11

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,032,479.22

    所得税影响额 -322,536.36

    少数股东权益影响额（税后） -509,844.44

    合计 967,609.09

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况 单位：股

    报告期末股东总数 37,612 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股

    东

    性

    质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    安徽省皖北煤电

    集团有限责任公

    司

    国

    有

    法

    人

    66.66 262,914,406 0 262,914,406

    冻

    结

    211,454

    中国工商银行－

    易方达价值成长

    混合型证券投资

    基金

    未

    知

    2.44 9,604,457 339,807 未知

    中国农业银行－

    中邮核心成长股

    票型证券投资基

    金

    未

    知

    2.34 9,235,101 9,235,101 未知

    中国农业银行－

    景顺长城资源垄

    断股票型证券投

    资基金

    未

    知

    0.81 3,180,281 3,180,281 未知

    全国社保基金一

    零九组合

    未

    知

    0.63 2,499,631 2,499,631 未知

    中国人民人寿保

    险股份有限公司

    －分红－个险分

    红

    未

    知

    0.58 2,297,350 2,297,350 未知

    李永良

    未

    知

    0.52 2,053,300 1,901,800 未知

    中国工商银行－

    景顺长城精选蓝

    筹股票型证券投

    资基金

    未

    知

    0.41 1,631,511 1,631,511 未知

    中国工商银行－

    诺安股票证券投

    资基金

    未

    知

    0.30 1,194,370 -535,191 未知安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    中国建设银行－

    诺德价值优势股

    票型证券投资基

    金

    未

    知

    0.29 1,134,636 1,134,636 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的数

    量

    股份种类及数量

    中国工商银行－易方达价值

    成长混合型证券投资基金

    9,604,457 人民币普通股

    中国农业银行－中邮核心成

    长股票型证券投资基金

    9,235,101 人民币普通股

    中国农业银行－景顺长城资

    源垄断股票型证券投资基金

    3,180,281 人民币普通股

    全国社保基金一零九组合 2,499,631 人民币普通股

    中国人民人寿保险股份有限

    公司－分红－个险分红

    2,297,350 人民币普通股

    李永良 2,053,300 人民币普通股

    中国工商银行－景顺长城精

    选蓝筹股票型证券投资基金

    1,631,511 人民币普通股

    中国工商银行－诺安股票证

    券投资基金

    1,194,370 人民币普通股

    中国建设银行－诺德价值优

    势股票型证券投资基金

    1,134,636 人民币普通股

    合肥四方化工集团有限责任

    公司

    1,110,529 人民币普通股

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1

    安徽省皖北煤电集

    团有限责任公司

    262,914,406

    2012 年12 月24

    日

    262,914,406

    公司于2009 年12 月23 日向

    皖北煤电集团发行

    137,345,259 股，发行后合计

    持有公司262,914,406 股。

    皖北煤电集团承诺新增股份

    发行结束之日起三十六个月

    内，持有的公司全部股份

    262,914,406 股锁定；公司在

    锁定期内如实施送股、转增

    股本，相应增加的股份一并

    锁定。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    由于公司第三届董事会任期届满，根据公司第三届董事会第三十四次会议决议及2010 年第一次临

    时股东大会决议，选举龚乃勤、胡庆永、汪永茂、王显民、吴玉华、严洪泉、朱凤坡等七位为公司第

    四届董事会董事，同时选举赵曙明、唐豪、张士强、宋德亮等四位为公司第四届董事会独立董事。

    由于公司第三届监事会任期届满，根据公司第三届监事会第十九次会议决议及2010 年第一次临时

    股东大会决议，选举吴卫民、汪维奇、陆光耀等三位为公司第四届监事会股东代表监事。同时公司工

    会选举张德宣、郭庆增等二位为公司第四届监事会职工监事。

    根据公司第四届董事会第一次会议决议，公司选举龚乃勤为董事长，聘任汪永茂为总经理，聘任

    王显民、严洪泉、王宝贤为副总经理，聘任郝宗典为财务总监兼董事会秘书。

    根据公司第四届监事会第一次会议决议，公司选举吴卫民为监事会主席。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    受国内经济平稳回升带动，上半年煤炭市场供求保持相对增长。煤炭行业保持了供需平稳运行态

    势，煤炭价格平稳运行。

    上半年，公司围绕做大做强煤炭主业的发展战略，抢抓市场先机，积极推进各项工作。在安全上，

    公司严格管理，强化落实，促进了安全形势的稳定好转；在经营上，公司深入推进生产精细化管理，

    促进了生产效率的显著提升；在经济效益上，公司强化内部管理，经济运行态势良好。

    在全体干部职工共同努力下，公司产品产量、营业收入、利润等方面均创历史最好水平。报告期

    内，公司生产原煤585.44 万吨，销售商品煤531.23 万吨；实现销售收入365,679.67 万元，同比增长

    64.76%；实现净利润51,713.95 万元，同比增长128.72%；每股收益1.31 元，同比增长129.82%。报

    告期末，公司总资产1,140,320.84 万元，比年初增加5.75%；所有者权益367,642.13 万元，比年初

    增加20.51%；每股净资产9.32 元，比年初增加20.41%。公司价值和股东利益均实现稳步增长。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业

    或分产

    品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收

    入比上

    年同期

    增减(%)

    营业成

    本比上

    年同期

    增减(%)

    营业利润率

    比上年同期

    增减(%)

    分行业

    煤 炭 3,438,146,505.02 2,472,000,445.84 28.10 63.43 61.39

    增加0.91 个

    百分点

    电 力 42,726,296.76 23,089,958.50 45.96 -7.10 -3.76

    减少1.88 个

    百分点

    分产品

    煤 炭 3,438,146,505.02 2,472,000,445.84 28.10 63.43 61.39

    增加0.91 个

    百分点

    电 力 42,726,296.76 23,089,958.50 45.96 -7.10 -3.76

    减少1.88 个

    百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    国内 3,480,872,801.78 61.93

    国外 0 0安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 报告期内投入金额 项目进度（%）

    安全工程 26,869,237.93 50.00

    祁东矿2 号井工程 14,830,956.65 29.00

    维简工程 35,692,469.04 50.00

    东风井改扩建 23,856,550.25 50.00

    零星工程 48,962,911.68 50.00

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《股票上市规则》

    等法律法规的要求，不断建立和完善公司法人治理结构，健全内部管理和控制制度提高公司治理水平。

    公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。

    报告期内，为规范公司内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，杜绝相关人员利用内幕信息从事

    内幕交易，以维护信息披露的公开、公平、公正原则，报告期内，公司制定了《内幕信息知情人登记

    制度》。

    报告期内，公司按照规定完成了董事会和监事会换届工作，同时成立了新的战略委员会、提名委

    员会、薪酬与考核委员会和审计委员会等董事会各专业委员会。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2009 年度利润分配方案为：不派现，不送股，未分配利润结转下一年度。上述利润分配方案

    经公司第三届董事会第三十三次会议及公司2009 年度股东大会会议审议通过。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司于2008 年年度股东大会审议修改了公司现金分红政策，《公司章程》对现金分红政策规定为：

    “公司应实施积极的利润分配办法：（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理回报；（二）公司

    可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；（三）公司董事会做出现金利润分配

    预案，应当在定期报告中披露。未做出现金利润分配预案的，应在定期报告中披露原因，独立董事应

    当对此发表独立意见；（四）公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可

    分配利润的百分之三十。”

    公司2009 年度利润分配方案为：不派现，不送股，未分配利润结转下一年度。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    （1）购买商品或接受劳务的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联方 关联交易2010 年1-6 月

    类型

    关联交易定

    价原则

    金额占同类交易比例

    上海皖北物资经营公司 购买商品市场价格 1,301,948.96 0.16%

    安徽恒力电力有限责任公司 供气 市场价格 1,785,823.01 36.37%

    安徽省皖北煤电集团有限责

    任公司祁东煤泥矸石电厂 供气 市场价格 3,124,513.28 63.63%

    （2）销售商品或提供劳务的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    企业名称 交易性质2010 年1-6 月

    金额占同类交易比例

    安徽省皖北煤电集团有限责任

    公司前岭煤矿 材料款 636,786.88 0.12%

    安徽省皖北煤电集团有限责任

    公司孟庄煤矿 材料款 2,923,953.08 0.57%

    安徽省皖北煤电集团有限责任

    公司百善煤矿 材料款 2,758,672.33 0.54%

    小 计 6,319,412.29 1.24%

    安徽省皖北煤电集团有限责任

    公司祁东煤泥矸石电厂 煤炭 8,084,538.92 0.24%

    安徽恒力电业有限责任公司 煤炭 590,738.00 0.02%

    皖北煤电集团有限责任公司万

    锦置业公司 煤炭 923,076.00 0.03%

    小 计 9,598,352.92 0.28%

    2、其他重大关联交易

    出租方名称 承租方名称

    租赁资产情

    况

    报告期支付

    租金（万元）

    租赁确定依据 租赁期限

    刘桥一矿占

    用土地

    78 合同

    2010 年1 月1

    日～2029 年12 月

    31 日

    恒源矿占用

    土地

    65 合同

    2010 年1 月1

    日～2029 年12 月

    31 日

    安徽省皖北

    煤电集团有

    限责任公司

    安徽恒源煤

    电股份有限

    公司

    卧龙湖矿占

    用地

    156 合同

    2010 年1 月1

    日～2029 年12 月

    31 日安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    五沟矿占用

    地

    94 合同

    2010 年1 月1

    日～2029 年12 月

    31 日

    任楼矿占用

    地

    203 合同

    2010 年1 月1

    日～2029 年12 月

    31 日

    祁东矿占用

    地

    259 合同

    2010 年1 月1

    日～2029 年12 月

    31 日

    钱郢孜矿占

    用地

    79 合同

    2010 年1 月1

    日～2029 年12 月

    31 日

    办公大楼 166 合同

    2010 年1 月1

    日～2029 年12 月

    31 日

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    报告期内租赁情况见本节（八）2、其他重大关联交易

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担

    保）

    0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司

    的担保）

    0

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 388.25

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 388.25

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 388.25

    担保总额占公司净资产的比例(%) 0.11

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    （C）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    (1)股权分置改革方案实施之日起，

    在三十六个月內不上市交易或者转

    让。（2）在上述禁售期满后十二个

    月内，通过证券交易所挂牌交易出售

    原非流通股数量不超过公司总股本

    的5%，且在此期间出售最低价格不

    低于15 元/股（除权除息作相应调

    整）。

    无违反承诺行为。

    收购报告书或权益

    变动报告书中所作

    承诺

    公司通过向皖北煤电集团发行股票

    并支付现金的方式购买其所拥有的

    任楼煤矿、祁东煤矿、钱营孜煤矿及

    煤炭生产辅助单位。皖北煤电承诺如

    方案实施完毕后3 年内的实际盈利

    数不足《采矿权评估报告》中的利润

    预测数，则不足部分由集团公司补偿

    恒源煤电。

    承诺正在履行，无违反承诺行为。

    发行时所作承诺

    公司向皖北煤电集团发行股票购买

    资产，皖北煤电集团全部股份锁定三

    年。

    承诺正在履行，无违反承诺行为。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    公司于2010 年2 月3 日召开三届三十三次董事会并于2 月25 日召开2009 年度股东大会，会议审

    议通过《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案》；《关于非公开发行股票募集资金运

    用的可行性分析的议案》；《关于<安徽恒源煤电股份有限公司非公开发行股票预案>补充事项的议案》

    等。同时，公司于3 月29 日召开三届三十四次董事会并于2010 年4 月15 日召开2010 年第一次临时

    股东大会，会议审议通过《关于修改公司向特定对象非公开发行股票方案部分内容的议案》；《关于

    提请股东大会延长授权董事会全权办理重大资产重组和非公开发行股票相关事项的有效期的议案》；

    《关于修改<安徽恒源煤电股份有限公司非公开发行股票预案>的方案》等。上述非公开发行股票事项，

    公司已按规定向中国证监会上报相关材料。安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    (十四) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    2009 年年度报告摘要 中国证券报、上海证券报 2010 年2 月5 日 www.sse.com.cn

    第三届董事会第三十三次会

    议决议公告暨召开2009 年度

    股东大会会议通知

    中国证券报、上海证券报 2010 年2 月5 日 www.sse.com.cn

    第三届监事会第十八次会议

    决议公告

    中国证券报、上海证券报 2010 年2 月5 日 www.sse.com.cn

    关于签订关联交易协议的公

    告

    中国证券报、上海证券报 2010 年2 月5 日 www.sse.com.cn

    关于2010 年度日常关联交易

    预计的公告

    中国证券报、上海证券报 2010 年2 月5 日 www.sse.com.cn

    非公开发行股票预案（修订

    稿）

    中国证券报、上海证券报 2010 年2 月5 日 www.sse.com.cn

    关于召开2009 年年度股东大

    会会议的提示公告

    中国证券报、上海证券报 2010 年2 月23 日www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会会议决议

    公告

    中国证券报、上海证券报 2010 年2 月26 日www.sse.com.cn

    第三届董事会第三十四次会

    议决议公告暨召开2010 年第

    一次临时股东大会会议的通

    知

    中国证券报、上海证券报 2010 年3 月30 日www.sse.com.cn

    第三届监事会第十九次会议

    决议公告

    中国证券报、上海证券报 2010 年3 月30 日www.sse.com.cn

    关于召开2010 年第一次临时

    股东大会会议的提示公告

    中国证券报、上海证券报 2010 年4 月9 日 www.sse.com.cn

    第四届监事会第一次会议决

    议公告

    中国证券报、上海证券报 2010 年4 月16 日www.sse.com.cn

    第四届董事会第一次会议决

    议公告

    中国证券报、上海证券报 2010 年4 月16 日www.sse.com.cn

    2010 年第一次临时股东大会

    会议决议公告

    中国证券报、上海证券报 2010 年4 月16 日www.sse.com.cn

    2010 年第一季度季报 中国证券报、上海证券报 2010 年4 月26 日www.sse.com.cn

    第四届董事会第三次会议决

    议公告暨召开2010 年第二次

    临时股东大会会议通知

    中国证券报、上海证券报 2010 年6 月11 日www.sse.com.cn

    2010 年第二次临时股东大会

    会议决议公告

    中国证券报、上海证券报 2010 年6 月30 日www.sse.com.cn安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    七、财务会计报告

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:安徽恒源煤电股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 780,500,330.24 898,627,419.96

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 1,864,341,826.12 1,006,542,667.75

    应收账款 113,200,337.03 160,505,842.66

    预付款项 64,249,284.43 54,520,678.89

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 43,403,164.50 37,447,751.08

    买入返售金融资产

    存货 260,405,559.04 180,549,811.97

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 3,126,100,501.36 2,338,194,172.31

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产 5,735,712,502.73 4,321,784,431.39

    在建工程 224,994,975.66 1,731,709,832.13

    工程物资 140,617.13 20,325,383.86

    固定资产清理 585,815.91

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 1,974,681,952.32 2,023,231,779.38

    开发支出安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 340,992,019.23 347,857,049.92

    其他非流动资产

    非流动资产合计 8,277,107,882.98 8,444,908,476.68

    资产总计 11,403,208,384.34 10,783,102,648.99

    流动负债：

    短期借款 80,000,000.00 160,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 430,271,393.00 583,673,428.11

    应付账款 685,268,956.84 682,668,940.37

    预收款项 419,194,555.87 392,722,548.41

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 94,584,201.24 102,469,406.80

    应交税费 313,546,473.69 345,386,631.05

    应付利息

    应付股利 200,000.00 198,000.00

    其他应付款 2,052,358,052.84 1,691,887,442.50

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 4,075,423,633.48 3,959,006,397.24

    非流动负债：

    长期借款 963,100,000.00 963,100,000.00

    应付债券

    长期应付款 2,652,991,445.77 2,772,991,445.77

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 3,616,091,445.77 3,736,091,445.77

    负债合计 7,691,515,079.25 7,695,097,843.01

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 394,382,521.00 394,382,521.00

    资本公积 1,191,174,360.67 1,191,174,360.67安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    减：库存股

    专项储备 441,495,502.98 333,090,186.86

    盈余公积 206,634,429.60 206,634,429.60

    一般风险准备

    未分配利润 1,442,734,443.42 925,594,902.68

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 3,676,421,257.67 3,050,876,400.81

    少数股东权益 35,272,047.42 37,128,405.17

    所有者权益合计 3,711,693,305.09 3,088,004,805.98

    负债和所有者权益总计 11,403,208,384.34 10,783,102,648.99

    法定代表人：龚乃勤 主管会计工作负责人：郝宗典 会计机构负责人：惠元白安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:安徽恒源煤电股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 723,616,680.58 822,972,412.49

    交易性金融资产

    应收票据 1,864,141,826.12 1,006,542,667.75

    应收账款 105,872,987.03 157,874,612.96

    预付款项 62,262,230.39 53,328,464.58

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 266,862,980.23 248,917,534.70

    存货 243,066,267.24 170,787,688.25

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 190,000,000.00 90,000,000.00

    流动资产合计 3,455,822,971.59 2,550,423,380.73

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 723,838,183.06 723,838,183.06

    投资性房地产

    固定资产 3,323,705,755.06 1,859,951,290.51

    在建工程 210,378,683.68 1,723,452,473.98

    工程物资 140,617.13 20,325,383.86

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 1,481,576,887.72 1,514,114,147.16

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 343,537,993.87 350,337,919.25

    其他非流动资产

    非流动资产合计 6,083,178,120.52 6,192,019,397.82

    资产总计 9,539,001,092.11 8,742,442,778.55

    流动负债：

    短期借款 50,000,000.00 130,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 410,753,872.20 516,227,827.72

    应付账款 664,076,093.87 656,716,016.91安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    预收款项 414,830,377.12 390,294,223.06

    应付职工薪酬 73,415,134.46 81,306,941.83

    应交税费 235,338,611.20 265,288,418.41

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 1,733,714,474.10 1,267,870,693.96

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 3,582,128,562.95 3,307,704,121.89

    非流动负债：

    长期借款 963,100,000.00 963,100,000.00

    应付债券

    长期应付款 1,531,966,500.00 1,531,966,500.00

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 2,495,066,500.00 2,495,066,500.00

    负债合计 6,077,195,062.95 5,802,770,621.89

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 394,382,521.00 394,382,521.00

    资本公积 1,187,424,743.73 1,187,424,743.73

    减：库存股

    专项储备 342,022,887.75 263,599,336.73

    盈余公积 206,634,429.60 206,634,429.60

    一般风险准备

    未分配利润 1,331,341,447.08 887,631,125.60

    所有者权益（或股东权益）合计 3,461,806,029.16 2,939,672,156.66

    负债和所有者权益（或股东权

    益）总计

    9,539,001,092.11 8,742,442,778.55

    法定代表人：龚乃勤 主管会计工作负责人：郝宗典 会计机构负责人：惠元白安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 3,656,796,717.85 2,219,472,407.07

    其中：营业收入 3,656,796,717.85 2,219,472,407.07

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 2,969,865,787.84 1,909,848,431.92

    其中：营业成本 2,630,345,515.86 1,581,286,780.63

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 48,290,132.28 30,515,869.12

    销售费用 35,020,472.64 27,670,857.42

    管理费用 241,694,459.28 222,348,241.78

    财务费用 17,309,176.96 40,135,787.18

    资产减值损失 -2,793,969.18 7,890,895.79

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 686,930,930.01 309,623,975.15

    加：营业外收入 2,912,189.11 2,420,791.00

    减：营业外支出 1,112,199.22 1,355,870.86

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    688,730,919.90 310,688,895.29

    减：所得税费用 169,586,736.91 82,435,773.05

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 519,144,182.99 228,253,122.24

    归属于母公司所有者的净利润 517,139,540.74 226,098,524.79

    少数股东损益 2,004,642.25 2,154,597.45

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 1.31 0.57安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    （二）稀释每股收益 1.31 0.57

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 519,144,182.99 228,253,122.24

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    517,139,540.74 226,098,524.79

    归属于少数股东的综合收益总额 2,004,642.25 2,154,597.45

    法定代表人：龚乃勤 主管会计工作负责人：郝宗典 会计机构负责人：惠元白

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、营业收入 3,727,265,492.42 1,246,417,310.70

    减：营业成本 2,924,239,359.72 1,058,053,311.00

    营业税金及附加 36,048,052.30 7,561,508.30

    销售费用 29,393,757.01 5,315,512.86

    管理费用 161,403,008.19 59,633,050.94

    财务费用 15,330,649.19 9,538,545.70

    资产减值损失 -894,173.84 6,606,138.30

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    19,112,970.00 15,414,457.50

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 580,857,809.85 115,123,701.10

    加：营业外收入 79,720.00

    减：营业外支出 861,394.03 60,000.00

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    580,076,135.82 115,063,701.10

    减：所得税费用 136,365,814.34 28,765,925.28

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 443,710,321.48 86,297,775.82

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 443,710,321.48 86,297,775.82

    法定代表人：龚乃勤 主管会计工作负责人：郝宗典 会计机构负责人：惠元白安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 4,076,769,380.17 3,625,046,413.30

    客户存款和同业存放款项净增加

    额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加

    额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 4,018,343.66 2,041,016.00

    收到其他与经营活动有关的现金 15,814,764.56 12,783,479.59

    经营活动现金流入小计 4,096,602,488.39 3,639,870,908.89

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,971,143,369.40 1,328,504,252.16

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加

    额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现

    金

    652,744,705.82 643,565,191.85

    支付的各项税费 823,638,100.39 481,419,025.63

    支付其他与经营活动有关的现金 120,347,316.55 94,495,526.86

    经营活动现金流出小计 3,567,873,492.16 2,547,983,996.50

    经营活动产生的现金流量净

    额

    528,728,996.23 1,091,886,912.39

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    投资活动现金流入小计

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金

    414,595,338.02 650,085,415.80

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 120,000,000.00

    投资活动现金流出小计 534,595,338.02 650,085,415.80

    投资活动产生的现金流量净

    额

    -534,595,338.02 -650,085,415.80

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资

    收到的现金

    取得借款收到的现金 30,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 30,000,000.00

    偿还债务支付的现金 80,000,000.00 233,470,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付

    的现金

    32,236,731.74 209,358,885.14

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 24,016.19

    筹资活动现金流出小计 112,260,747.93 442,828,885.14

    筹资活动产生的现金流量净

    额

    -112,260,747.93 -412,828,885.14

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -118,127,089.72 28,972,611.45

    加：期初现金及现金等价物余额 898,627,419.96 463,103,628.62

    六、期末现金及现金等价物余额 780,500,330.24 492,076,240.07

    法定代表人：龚乃勤 主管会计工作负责人：郝宗典 会计机构负责人：惠元白安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 4,060,985,561.29 1,341,732,233.48

    收到的税费返还 789,598.04

    收到其他与经营活动有关的现金 96,278,502.24 32,023,512.39

    经营活动现金流入小计 4,158,053,661.57 1,373,755,745.87

    购买商品、接受劳务支付的现金 2,473,431,180.43 683,754,088.24

    支付给职工以及为职工支付的现

    金

    529,832,902.55 252,917,738.71

    支付的各项税费 689,436,185.52 140,998,160.27

    支付其他与经营活动有关的现金 48,871,092.60 17,449,185.01

    经营活动现金流出小计 3,741,571,361.10 1,095,119,172.23

    经营活动产生的现金流量净

    额

    416,482,300.47 278,636,573.64

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 80,000,000.00

    取得投资收益收到的现金 19,352,970.00 15,414,457.50

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 19,352,970.00 95,414,457.50

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金

    328,057,558.14 54,669,292.87

    投资支付的现金 100,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 428,057,558.14 54,669,292.87

    投资活动产生的现金流量净

    额

    -408,704,588.14 40,745,164.63

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金 80,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金

    27,133,444.24 57,172,715.70安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 107,133,444.24 57,172,715.70

    筹资活动产生的现金流量净

    额

    -107,133,444.24 -57,172,715.70

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响

    五、现金及现金等价物净增加额 -99,355,731.91 262,209,022.57

    加：期初现金及现金等价物余额 822,972,412.49 154,390,576.66

    六、期末现金及现金等价物余额 723,616,680.58 416,599,599.23

    法定代表人：龚乃勤 主管会计工作负责人：郝宗典 会计机构负责人：惠元白合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额

    归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    一、上年年末余

    额

    394,382,521.00 1,191,174,360.67 333,090,186.86 206,634,429.60 925,594,902.68 37,128,405.17 3,088,004,805.98

    加：会计政

    策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    394,382,521.00 1,191,174,360.67 333,090,186.86 206,634,429.60 925,594,902.68 37,128,405.17 3,088,004,805.98

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    108,405,316.12 517,139,540.74 -1,856,357.75 623,688,499.11

    （一）净利润 517,139,540.74 2,004,642.25 519,144,182.99

    （二）其他综合

    收益

    上述（一）和（二）

    小计

    517,139,540.74 2,004,642.25 519,144,182.99

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入资

    本安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -3,861,000.00 -3,861,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -3,861,000.00 -3,861,000.00

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备 108,405,316.12 108,405,316.12

    1．本期提取 257,006,900.31 257,006,900.31

    2．本期使用 148,601,584.19 148,601,584.19

    四、本期期末余

    额

    394,382,521.00 1,191,174,360.67 441,495,502.98 206,634,429.60 1,442,734,443.42 35,272,047.42 3,711,693,305.09安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    188,400,134.00 401,895,997.59 446,794,310.35 585,627,433.46 33,278,083.00 1,655,995,958.40

    加：

    会计政策变更

    268,879,416.42 -276,133,831.43 43,071,743.56 7,033.03 35,824,361.58

    前期

    差错更正

    其他 1,792,498,116.18 61,819.78 1,792,559,935.96

    二、本年年初余

    额

    188,400,134.00 2,194,394,113.77 268,879,416.42 170,660,478.92 628,760,996.80 33,285,116.03 3,484,380,255.94

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    47,396,667.00 82,773,276.70 114,509,335.92 38,592,073.31 449,114.64 283,720,467.57

    （一）净利润 226,098,524.79 2,154,597.45 228,253,122.24

    （二）其他综合

    收益

    上述（一）和（二）

    小计

    226,098,524.79 2,154,597.45 228,253,122.24

    （三）所有者投

    入和减少资本

    9,281,523.00 108,081,438.72 117,362,961.72

    1．所有者投入资

    本

    9,281,523.00 116,508,422.19 125,789,945.19

    2．股份支付计入

    所有者权益的金安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    额

    3．其他 -8,426,983.47 -8,426,983.47

    （四）利润分配 -174,699,469.50 -1,782,000.00 -176,481,469.50

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -174,699,469.50 -1,782,000.00 -176,481,469.50

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    38,115,144.00 -25,308,162.02 -12,806,981.98

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    38,115,144.00 -38,115,144.00

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他 12,806,981.98 -12,806,981.98

    （六）专项储备 114,509,335.92 76,517.19 114,585,853.11

    1．本期提取 135,313,826.36 82,022.57 135,395,848.93

    2．本期使用 20,804,490.44 5,505.38 20,809,995.82

    四、本期期末余

    额

    235,796,801.00 2,277,167,390.47 383,388,752.34 170,660,478.92 667,353,070.11 33,734,230.67 3,768,100,723.51

    法定代表人：龚乃勤 主管会计工作负责人：郝宗典 会计机构负责人：惠元白安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 394,382,521.00 1,187,424,743.73 263,599,336.73 206,634,429.60 887,631,125.60 2,939,672,156.66

    加：会计政策变

    更

    前期差错

    更正

    其他

    二、本年年初余额 394,382,521.00 1,187,424,743.73 263,599,336.73 206,634,429.60 887,631,125.60 2,939,672,156.66

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    78,423,551.02 443,710,321.48 522,133,872.50

    （一）净利润 443,710,321.48 443,710,321.48

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    443,710,321.48 443,710,321.48

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 78,423,551.02 78,423,551.02

    1．本期提取 203,733,844.00 203,733,844.00

    2．本期使用 125,310,292.98 125,310,292.98

    四、本期期末余额 394,382,521.00 1,187,424,743.73 342,022,887.75 206,634,429.60 1,331,341,447.08 3,461,806,029.16

    单位:元 币种:人民币

    项目 上年同期金额

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 188,400,134.00 398,146,380.65 446,794,310.35 567,243,505.18 1,600,584,330.18

    加：会计政策变更 253,899,926.28 -276,133,831.43 53,794,779.96 31,560,874.81

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 188,400,134.00 398,146,380.65 253,899,926.28 170,660,478.92 621,038,285.14 1,632,145,204.99安徽恒源煤电股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    47,396,667.00 69,966,294.72 69,595,213.34 29,125,060.12 216,083,235.18

    （一）净利润 86,297,775.82 86,297,775.82

    （二）其他综合收益 -8,426,983.47 -8,426,983.47

    上述（一）和（二）小计 -8,426,983.47 86,297,775.82 77,870,792.35

    （三）所有者投入和减少

    资本

    9,281,523.00 116,508,422.19 125,789,945.19

    1．所有者投入资本 9,281,523.00 116,508,422.19 125,789,945.19

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -57,172,715.70 -57,172,715.70

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    -57,172,715.70 -57,172,715.70

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    38,115,144.00 -38,115,144.00

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    38,115,144.00 -38,115,144.00

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 69,595,213.34 69,595,213.34

    1．本期提取 79,893,440.00 79,893,440.00

    2．本期使用 10,298,226.66 10,298,226.66

    四、本期期末余额 235,796,801.00 468,112,675.37 323,495,139.62 170,660,478.92 650,163,345.26 1,848,228,440.17

    法定代表人：龚乃勤 主管会计工作负责人：郝宗典 会计机构负责人：惠元白安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    30

    安徽恒源煤电股份有限公司

    二0 一0 年半年度财务报表附注

    一、 公司基本情况

    安徽恒源煤电股份有限公司（以下简称公司）由安徽省皖北煤电集团有限责任公司（以下

    简称皖北煤电集团）作为主发起人联合安徽省燃料总公司、合肥四方化工集团有限责任公

    司、合肥开元精密工程有限责任公司、深圳高斯达实业有限公司共同发起设立。安徽恒源

    煤电股份有限公司于2000 年12 月29 日，经安徽省体改委皖体改函[2000]100 号文批准

    成立并取得安徽省人民政府颁发的皖府股字[2000]第50 号的批准证书。公司经中国证券

    监督管理委员证监发行字［2004］121 号文核准，向社会公开发行人民币普通股股票4,400

    万股。每股发行价为人民币9.99 元，共募集资金人民币43,956 万元。经上海证券交易所

    上证上字［2004］120 号文批准，于2004 年8 月17 日在上海证券交易所上市交易。公司

    于2006 年2 月15 日完成股权分置改革。

    根据公司2007 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会于2007 年9 月

    17 日以证监发行字[2007]301 号“关于核准安徽恒源煤电股份有限公司公开发行可转换

    公司债券的通知”，同意公司向社会公开发行人民币可转换公司债券40,000 万元。截止

    2009 年12 月18 日，上述可转换公司债券已转股人民币30,522,118 元。

    根据公司2008 年度股东大会决议的规定，以2008 年12 月31 日实施资本公积金转增股本

    股权登记日(2009 年4 月20 日)登记在册总股本190,575,719 元为基数，每10 股转增2 股，

    共新增股本人民币38,115,144 元。

    根据公司2008 年第五次临时股东大会决议，并于2009 年6 月18 日经中国证券监督管理

    委员会以《关于核准安徽恒源煤电股份有限公司重大资产重组及向安徽省皖北煤电集团有

    限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]544 号）文件，核准公司重大资

    产重组及向皖北煤电集团发行137,345,259 股股份购买重组相关资产。

    截至2009 年12 月31 日，公司累计发行股本总数394,382,521 股，注册资本为394,382,521

    元，《企业法人营业执照》注册号为340000000033192。法定代表人为龚乃勤。公司经营

    范围为：煤炭开采、洗选、销售，铁路运输、公路运输（限分公司经营），进出口业务等。

    公司注册地址为安徽省淮北市濉溪县刘桥镇，总部办公地为安徽省宿州市西昌路157 号。

    二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一) 财务报表的编制基础安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    31

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    (二) 遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务

    状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

    1、 同一控制下企业合并

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在

    合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）

    的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审

    计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢

    价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行

    调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    2、 非同一控制下的企业合并

    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

    量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    公司在购买日对合并成本进行分配。安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    32

    公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

    认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已

    确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，

    单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形

    资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有

    关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照

    公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为

    负债并按照公允价值计量。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子

    公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计

    政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对

    子公司的长期股权投资后，由公司编制。

    合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

    表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份

    额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减公司的所

    有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；

    将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当

    期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；

    将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至

    报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利

    润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    (七) 现金及现金及现金等价物的确定标准安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    33

    在编制现金流量表时，

    将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

    将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值

    变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    (八) 金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1、 金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债

    （和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；

    持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、 金融工具的确认依据和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

    债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期

    损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价

    值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

    作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在

    取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    34

    在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、

    预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；

    具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

    债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允

    价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投

    资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

    转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的

    原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转

    移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及

    转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

    止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

    两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

    终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    35

    一项金融负债。

    4、 金融负债终止确认条件

    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

    公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

    债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确

    认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债

    或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括

    转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公

    允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值

    与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当

    期损益。

    5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报

    价 。

    6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关

    因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入

    所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    (九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    1、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准为应收款项前5 名。

    （2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为单独进行减值测试。如有客观安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    36

    证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认

    减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄

    为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。

    2、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备

    的确定依据、计提方法：

    （1）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准

    备的确定依据为单项金额不重大且账龄3 年以上的应收款项。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准

    备的计提比例如下：

    账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

    3 年－4 年 40 40

    4 年－5 年 80 80

    5 年以上 100 100

    3、 账龄分析

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按

    账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项（应收账款和其他应收款）组合的

    实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

    账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

    1 年以内 5 5

    1 年－2 年 10 10

    2 年－3 年 20 20

    3 年－4 年 40 40

    4 年－5 年 80 80

    5 年以上 100 100

    (十) 存货

    1、 存货的分类

    存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、

    自制产成品、自制半成品等）、委托加工物资等。安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    37

    2、 发出存货的计价方法

    原材料采用计划成本计价，月份终了按发出原材料的计划成本计算应摊销的成本差

    异，年末调整为实际成本。库存商品、委托加工物资存货取得时按实际成本计价，

    发出时按加权平均法计价。

    3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价

    准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营

    过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可

    变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品

    的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

    额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净

    值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分

    的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按

    照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

    同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌

    价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的

    存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4、 存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5、 低值易耗品摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法。

    (十一) 长期股权投资

    1、 初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    38

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并

    对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生

    的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费

    用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合

    并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本

    为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定

    的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量

    的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

    投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未

    发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确

    定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上

    述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入

    长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、 后续计量及损益确认

    （1）后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法

    进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投

    资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长

    期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值份额的差额，计入当期损益。安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    39

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以

    外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享

    有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他

    资本公积）。

    （2）损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

    股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：

    首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减

    的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资

    损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协

    议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损

    失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相

    反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单

    位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    3、 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务

    和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单

    位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控

    制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位

    施加重大影响。

    4、 减值准备计提

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折

    现确定的现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金

    额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认

    为减值损失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    40

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    (十二) 固定资产

    1、 固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、 各类固定资产的折旧方法

    （1）井巷建筑物按产量计提折旧，计提比例为4 元/吨。

    （2）使用生产安全费用形成的固定资产，按固定资产实际成本借记“专项储备――

    安全费用”，贷记“累计折旧”，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。

    （3）其他固定资产采用年限平均法。根据固定资产类别、估计使用寿命和预计净残

    值率确定折旧率如下：

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    类 别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20－40 年5 4.75－2.375

    专用设备 5－20 年5 19－4.75

    输电设备 30 年5 3.167

    运输设备 5－10 年5 19－9.5

    3、 固定资产的减值准备计提

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

    定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定

    资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固

    定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残

    值）。安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    41

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收

    回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的

    资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资

    产：

    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于公司；

    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

    租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

    未确认的融资费用。

    (十三) 在建工程

    1、 在建工程的类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定

    资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理

    竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成

    本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

    旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

    折旧额。

    3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价

    值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

    定。安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    42

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建

    工程减值准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收

    回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的

    资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    (十四) 借款费用

    1、 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

    以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

    定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    始。

    2、 借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂

    停资本化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

    用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部

    分资产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外

    销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、 暂停资本化期间安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    43

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条

    件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

    在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开

    始后借款费用继续资本化。

    4、 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行

    暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的

    资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

    资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权

    平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢

    价金额，调整每期利息金额。

    (十五) 无形资产

    1、 无形资产的计价方法

    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

    定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质

    上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其

    入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，

    计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其

    入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的

    非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产

    的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入

    账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入

    账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    44

    注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利

    息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    （2）后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无

    法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不

    予摊销。

    2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    名 称 预计使用寿命 依 据

    土地使用权 50 年一般出让土地使用期限

    刘桥一矿采矿权 6.25 年采矿权证

    刘桥二矿采矿权 18 年采矿权证

    卧龙湖矿采矿权 17.92 年采矿权证

    五沟矿采矿权 19 年采矿权证

    任楼煤矿采矿权 24 采矿权证

    祁东煤矿采矿权 30 采矿权证

    钱营孜煤矿采矿权 30 采矿权证

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    3、 无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

    定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形

    资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调

    整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣

    除预计净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    45

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收

    回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产

    组为基础确定无形资产组的可收回金额。

    4 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研

    究活动的阶段。

    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或

    设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

    5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

    市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

    力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十六) 收入

    1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权

    相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠

    地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠

    地计量时，确认商品销售收入实现。

    2、 确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列

    情况确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    46

    3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据

    和方法

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供

    劳务收入。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或

    协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以

    前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按

    照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金

    额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期

    损益，不确认提供劳务收入。

    (十七) 政府补助

    1、 类型

    政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关

    的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2、 会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所

    建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    除与资产相关之外的政府补助，确认为当期收益，计入营业外收入。

    (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

    暂时性差异产生的递延所得税资产。

    2、 确认递延所得税负债的依据安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    47

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不

    包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

    税所得额所形成的暂时性差异。

    (十九) 生产安全费用、维简费核算方法：

    1、计提标准：

    根据安徽省安全生产监督管理局、安徽省经济和信息化委员会、安徽省财政厅、安

    徽省国家税务局、安徽省地方税务局皖安监综[2009]166 号文规定，2009 年度、2010

    年度安全生产费用按每吨煤33 元提取；安徽省财政厅财企函[2005]44 号文规定，

    维简费按每吨煤11 元提取。

    2、核算方法：

    根据财政部《企业会计准则解释第3 号》（财会[2009]8 号）的有关规定，安全生

    产费用核算方法如下：

    （1）按规定标准提取时，借记“制造费用”科目，贷记“专项储备――安全费”科

    目。

    （2）企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业

    使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，

    待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产

    的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计

    提折旧。

    （3）提取的维简费，比照上述规定处理。

    三、 税项

    (一) 公司主要税种和税率

    税 费 税（费）率（%） 备 注

    增值税 17、13 煤炭销售、材料销售等

    营业税 5 服务收入

    城建税 5 按当期应交流转税计提

    所得税 25 应纳税所得额计缴

    资源税 实行从量计征，按原煤销售量2 元/吨计缴

    房产税 房产原值一次减除30%后的余值按1.2%计缴安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    48

    教育费附加 3 按当期应缴流转税计提

    地方教育费附加 1 按当期应缴流转税计提

    矿山资源补偿费 按原煤销售收入与开采回采率系数乘积的1%计缴

    (二) 税收优惠及批文

    控股子公司淮北新源热电有限公司根据安徽省濉溪县国家税务局文件濉国税函[2009]1 号

    “关于淮北新源热电有限公司享受增值税优惠政策的批复”，自2008 年7 月1 日起生产

    和销售电力产品实现的增值税享受减半征收的优惠政策。

    控股子公司淮北新源热电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，以《资

    源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并

    符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

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    四、 企业合并及合并财务报表

    本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

    (一) 子公司情况

    1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司名称 子公司类型注册地

    业务

    性质

    注册资本经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他 项目余额

    公司合计

    持股比例

    （％）

    公司合计

    享有的表

    决权比例

    （%）

    是否合

    并报表

    少数股东

    权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东 损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公

    司少数股东分担的本期亏损超

    过少数股东在该子公司期初所

    有者 权益中所享有份额后的余

    额

    淮北新源热电有

    限公司

    控股子公司

    安徽省淮北

    市濉溪县刘

    桥镇

    工业 16,500.00

    发电、粉煤灰、煤渣综合利

    用

    13,530.00 82 82 是 3,527.20

    2、 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称 子公司类

    型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他 项目余额

    公司合计

    持股比例

    （％）

    公司合计

    享有的表

    决权比例

    （％）

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东 损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公

    司少数股东分担的本期亏损超

    过少数股东在该子公司期初所

    有者 权益中所享有份额后的余

    额

    安徽卧龙湖煤矿

    有限责任公司

    全资子公

    司

    安徽省淮北市

    濉溪县铁佛镇

    工业 32,000.00

    矿井筹建（法律、法规规定需

    许可的凭有效证件开展经营

    活动）

    31,922.49 100 100 是

    安徽五沟煤矿有

    限责任公司

    全资子公

    司

    安徽省淮北市

    濉溪县五沟镇

    工业 27,000.00

    矿井筹建（法律、法规规定需

    许可的凭有效证件开展经营

    活动）

    26,931.33 100 100 是安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    50

    五、 合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    (一) 货币资金

    项目 期末余额 年初余额

    外币金额 折算

    率

    人民币金额外币金

    额

    折

    算

    率

    人民币金额

    现金

    541,726.53

    468,102.86

    银行存款

    708,237,588.44

    731,704,391.2

    8

    其他货币资金

    71,721,015.27

    166,454,925.8

    2

    合 计 780,500,330.24 898,627,419.9

    6

    (二) 应收票据

    1、应收票据的分类

    种类 期末余额年初余额

    银行承兑汇票 1,864,341,826.12 1,006,542,667.75

    2、期末已质押的应收票据情况

    公司期末无质押的应收票据。

    3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未

    到期的票据情况

    公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；

    公司期末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 84,390,000 元，其中背书的较大

    金额票据如下

    出票单位 出票日期 到期日 金额

    天津渤海润德钢铁集团有限公司 2010-1-27 2010-7-27

    5,000,000.00

    萍乡弘源煤化工有限公司 2010-3-3 2010-9-3

    5,000,000.00

    日照型钢有限公司 2010-4-7 2010-10-7

    4,000,000.00

    日照型钢有限公司 2010-4-7 2010-10-7

    4,000,000.00安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    51

    淮北佳源物资有限公司 2010-2-11 2010-8-11

    4,000,000.00

    合计 22,000,000.00

    4、期末已贴现或质押的商业承兑票据情况

    公司期末无已贴现或质押的商业承兑票据。

    (三) 应收账款

    应收账款按种类披露

    种类 期末余额 年初余额

    账面金额 占总额

    比例

    (%)

    坏账准备坏账

    准备

    比例

    账面金额占总额

    比例

    (%)

    坏账准备坏账

    准备

    比例

    单项金额

    重大的应

    收账款 38,293,857.21 32.29 1,914,692.86 5 94,506,670.88 55.79 4,725,333.54 5

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    其他不重

    大应收账

    款 80,314,440.46 67.71 3,493,267.78 4.35 74,883,229.00 44.21 4,158,723.68 5.55

    合 计

    118,608,297.67 100 5,407,960.64 169,389,899.88 100 8,884,057.22

    2、应收账款中欠款金额前五名

    单位名称 与公司关系 金额 年限 占应收账款总额

    的比例(%)

    芜湖裕新能源有限公司 公司客户 15,126,356.48 1 年以内 12.75

    安徽久事达实业有限公司 公司客户 7,343,977.48 1 年以内 6.19

    宿州煤电(集团)有限公司 公司客户 6,805,817.10 1 年以内 5.74

    江西九江钢厂有限公司 公司客户 4,875,805.94 1 年以内 4.11

    安徽省博文物资贸易有限

    公司

    公司客户 4,141,900.21 1 年以内 3.49安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    52

    (四) 其他应收款

    1、其他应收款按种类披露：

    种类 期末余额 年初余额

    账面金额 占总额

    比例

    (%)

    坏账准备 坏账准

    备比例

    账面金额 占总额

    比例

    (%)

    坏账准备 坏账

    准备

    比例

    单项

    金额

    重大

    的其

    他应

    收款 10,600,000.00 21.75 530000.00 5 7,673,579.77 19.38 383,678.99 5

    单项

    金额

    不重

    大但

    按信

    用风

    险特

    征组

    合后

    该组

    合的

    风险

    较大

    的其

    他应

    收款 583,024.80 1.20 233,209.93 40.00 117,995.00 0.30 59,198.00 50.17

    其他

    不重

    大其

    他应

    收款 37,542,547.30 77.05 4,559,197.67 12.14 31,801,397.62 80.32 1,702,344.32 5.35

    合计

    48,725,572.10 100.00 5,322,407.60 10.92 39,592,972.39 100 2,145,221.31 5.42

    2、期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款如下：

    期末余额 年初余额

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 至4 年 563,024.80 96.57 213,209.93 97,995.00 83.05 39,198.00

    4 至5 年

    5 年以上 20,000.00 3.43 20,000.00 20,000.00 16.95 20,000.00

    合计 583,024.80 100 233209.93 117,995.00 100 59,198.00安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    53

    4、其他应收款金额前五名情况

    单位名称 与公司关系金 额 年限

    占其他应

    收款总额

    的比例

    (%)

    性质或内容

    淮北宏润矿山环境

    建设公司 工程服务商 3,500,000.00 1 年以内 7.18

    代垫水电费、

    税金

    淮北兴源电力设备

    公司 工程服务商 2,000,000.00 1 年以内 4.1

    代垫水电费、

    税金

    安厦建材厂 转供电用户 420,575.00 1 年以内 0.86 转供电

    宿州一建 工程服务商 280,950.00 1 年以内 0.57

    代垫水电费、

    税金

    濉溪县宏祥建筑安

    装有限公司 工程服务商 164,098.60 1 年以内 0.34

    代垫水电费、

    税金

    5、应收关联方账款情况

    期末公司无应收关联方款项。

    (五) 预付款项

    1、预付款项按账龄列示

    账龄 期末余额 年初余额

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内

    63,499,993.36 98.83 53,771,387.82 98.62

    1 至2 年

    619,191.07 0.96 619,191.07 1.14

    2 至3 年

    126,000.00 0.20 126,000.00 0.23

    3 年以上

    4,100.00 0.01 4,100.00 0.01

    合计

    64,249,284.43 100 54,520,678.89 100

    2、预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与公司关

    系

    金额 时间 未结算

    原因

    铁道部资金结算中心

    运输服务

    商 14,354,018.81 1 年以内

    合同尚

    未执行

    完毕

    马鞍山钢铁股份有限公司销售公司 供应商 8,598,353.88 1 年以内

    合同尚

    未执行

    完毕

    淮矿现代物流有限责任公司 供应商 7,948,755.81 1 年以内

    合同尚

    未执行

    完毕安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    54

    北京北方光电有限公司 供应商 7,200,000.00 1 年以内

    合同尚

    未执行

    完毕

    安徽省徽商集团新能源股份有限公

    司 供应商 5,514,083.88 1 年以内

    合同尚

    未执行

    完毕

    合 计 43,615,212.38

    3、期末预付款项中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    (六) 存货

    1、存货分类

    项期末余额 年初余额

    目

    账面余额 跌价准备 账面价值账面余额跌价准备 账面价值

    原

    材

    料 136,363,459.13 136,363,459.13 90,161,700.47 90,161,700.47

    在

    途

    物

    资 22,675.97 22,675.97

    库

    存

    商

    品 124,090,502.91 48,403.00 124,042,099.91 92,908,897.42 2,543,461.89 90,365,435.53

    合

    计

    260,453,962.04 48,403.00 260,405,559.04 183,093,273.86 2,543,461.89 180,549,811.97

    其中：期末余额中无用于担保的存货。

    期末余额中无所有权受到限制的存货。

    1、 存货跌价准备

    存货本期减少额

    种类

    年初账面余额 本期计提额

    转回转销

    期末账面余额

    库存

    商品 2,543,461.89 -2,495,058.89 48,403.00

    合 计

    2,543,461.89 -2,495,058.89 48,403.00安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    55

    (七) 固定资产原价及累计折旧

    1、固定资产情况

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    一、账面原值合

    计： 6,230,694,844.37 1,608,600,800.63 18,044,662.04 7,821,250,982.96

    房屋、建筑物 1,731,806,643.50 465,409,026.44 2,197,215,669.94

    输电设备 11,290,699.81 11,290,699.81

    专用设备 2,528,752,488.88 654,471,345.91 18,044,662.04 3,165,179,172.75

    运输工具 107,073,486.75 4,797,357.10 111,870,843.85

    井巷建筑物 1,851,771,525.43 483,923,071.18 2,335,694,596.61

    二、累计折旧合

    计： 1,908,910,412.98 192,634,837.91 16,006,770.66 2,085,538,480.23

    房屋、建筑物 438,255,243.95 32,461,533.46 470,716,777.41

    输电设备 1,013,026.68 178,769.42 1,191,796.10

    专用设备 1,103,101,688.86 129,545,392.15 16,006,770.66 1,216,640,310.35

    运输工具 49,736,443.90 7,031,514.88 56,767,958.78

    井巷建筑物 316,804,009.59 23,417,628.00 340,221,637.59

    三、固定资产账面

    净值合计 4,321,784,431.39 1,608,600,800.63 194,672,729.29 5,735,712,502.73

    房屋、建筑物 1,293,551,399.55 465,409,026.44 32,461,533.46 1,726,498,892.53

    输电设备 10,277,673.13 178,769.42 10,098,903.71

    专用设备 1,425,650,800.02 654,471,345.91 131,583,283.53 1,948,538,862.40

    运输工具 57,337,042.85 4,797,357.10 7,031,514.88 55,102,885.07

    井巷建筑物 1,534,967,515.84 483,923,071.18 23,417,628.00 1,995,472,959.02

    四、减值准备合计

    房屋、建筑物

    输电设备

    专用设备安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    56

    运输工具

    井巷建筑物

    五、固定资产账面

    价值合计 4,321,784,431.39 1,608,600,800.63 194,672,729.29 5,735,712,502.73

    房屋、建筑物 1,293,551,399.55 465,409,026.44 32,461,533.46 1,726,498,892.53

    输电设备 10,277,673.13 178,769.42 10,098,903.71

    专用设备 1,425,650,800.02 654,471,345.91 131,583,283.53 1,948,538,862.40

    运输工具 57,337,042.85 4,797,357.10 7,031,514.88 55,102,885.07

    井巷建筑物 1,534,967,515.84 483,923,071.18 23,417,628.00 1,995,472,959.02

    本期折旧额192,634,837.91 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为1,590,374,235.70 元。

    2、期末暂时闲置的固定资产

    公司期末无暂时闲置的固定资产。

    3、 期末未办妥产权证书的固定资产

    项 目 账面价值未办妥产权证书的原因预计办结产权证书时间

    房屋及建筑物 268,706,559.48 未及时办理 2010 年12 月31 日

    (八) 在建工程

    1、在建工程情况

    项 期末余额 年初余额

    目

    账面余额 减值准备 账面价值账面余额减值准

    备

    账面价值

    钱

    营

    孜

    煤

    矿 17,906,376.38 17,906,376.38 1,593,520,914.08 1,593,520,914.08

    安

    全

    工

    程 20,062,415.18 20,062,415.18 890,152.00 890,152.00

    祁

    东117,568,859.91 117,568,859.91 102,737,903.26 102,737,903.26安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    57

    矿

    2

    号

    井

    工

    程

    维

    简

    工

    程 21,775,681.13 21,775,681.13 1,141,406.00 1,141,406.00

    东

    风

    井

    改

    扩

    建 38,276,610.25 38,276,610.25 14,420,060.00 14,420,060.00

    零

    星

    工

    程 9,405,032.81 9,405,032.81 18,999,396.79 18,999,396.79

    合

    计 224,994,975.66 224,994,975.66 1,731,709,832.13 1,731,709,832.13安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    58

    2、 重大在建工程项目变动情况

    在建工程项目变动情况的说明：

    工程项

    目名称

    预算数

    （万元）

    年初余额 本期增加转入固定资产其他减少工程投

    入占预

    算比例

    (%)

    工程

    进度

    利息资本化累

    计金额

    其中：本期利息

    资本化金额

    本期

    利息

    资本

    化率

    (%)

    资

    金

    来

    源

    期末余额

    钱营孜

    煤矿 128,700 1,593,520,914.08 1,556,754,127.24 18,860,410.46 123.82 100% 58,852,927.73 14,407,711.67 3.69

    贷

    款17,906,376.38

    安全工

    程 890,152.00 26,869,237.93 7,184,001.79 512,972.96

    其

    他20,062,415.18

    祁东矿

    2 号井

    工程 40,000 102,737,903.26 14,830,956.65 29.39

    其

    他117,568,859.91

    维简工

    程 1,141,406.00 35,692,469.04 15,008,193.91 50,000.00

    其

    他21,775,681.13

    东风井

    改扩建 14,420,060.00 23,856,550.25

    其

    他38,276,610.25

    零星工

    程 18,999,396.79 48,962,911.68 11,427,912.76 47,129,362.90

    其

    他9,405,032.81

    合 计 1,731,709,832.13 150,212,125.55 1,590,374,235.70 66,552,746.32 224,994,975.66

    在建工程本年减少1,656,926,982.02 元，其中转入固定资产1,590,374,235.70 元，其他减少66,552,746.32 元。安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    59

    3、 在建工程减值准备

    期未发生在建工程减值情况，未计提在建工程减值准备。

    4、重大在建工程的工程进度情况

    项目 工程进度（%）

    安全工程 50.00

    祁东矿2 号井工程 29.00

    维简工程 50.00

    东风井改扩建 50.00

    零星工程 50.00

    (九) 工程物资

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额

    工程材料 20,325,383.86 20,184,766.73 140,617.13

    (十) 无形资产

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    1、原价合计 2,371,459,197.48 2,371,459,197.48

    钱营孜矿采

    矿权 433,448,300.00 433,448,300.00

    任楼矿采矿

    权 871,002,700.00 871,002,700.00

    祁东矿采矿

    权 406,746,900.00 406,746,900.00

    土地使用权 3,034,997.48 3,034,997.48

    二矿采矿权 64,903,300.00 64,903,300.00

    一矿采矿权 40,366,700.00 40,366,700.00

    卧龙湖矿采

    矿权 292,699,800.00 292,699,800.00

    五沟矿采矿

    权 259,256,500.00 259,256,500.00

    2、累计摊销

    额合计 348,227,418.10 48,549,827.06 396,777,245.16

    钱营孜矿采

    矿权 2,580,049.40 2,580,049.40

    任楼矿采矿

    权 117,948,282.29 18,145,889.58 136,094,171.87

    祁东矿采矿

    权 123,153,922.50 6,779,115.00 129,933,037.50

    土地使用权 171,983.20 30,349.98 202,333.18安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    60

    二矿采矿权 27,343,519.84 1,802,869.44 29,146,389.28

    一矿采矿权 33,908,028.21 3,229,336.02 37,137,364.23

    卧龙湖矿采

    矿权 26,039,208.52 8,608,817.64 34,648,026.16

    五沟矿采矿

    权 19,662,473.54 7,373,400.00 27,035,873.54

    3、无形资产

    减值准备合

    计

    钱营孜矿采

    矿权

    任楼矿采矿

    权

    祁东矿采矿

    权

    土地使用权

    二矿采矿权

    一矿采矿权

    卧龙湖矿采

    矿权

    五沟矿采矿

    权

    4、无形资产

    账面价值合

    计 2,023,231,779.38 48,549,827.06 1,974,681,952.32

    钱营孜矿采

    矿权 433,448,300.00 2,580,049.40 430,868,250.60

    任楼矿采矿

    权 753,054,417.71 18,145,889.58 734,908,528.13

    祁东矿采矿

    权 283,592,977.50 6,779,115.00 276,813,862.50

    土地使用权 2,863,014.28 30,349.98 2,832,664.30

    二矿采矿权 37,559,780.16 1,802,869.44 35,756,910.72

    一矿采矿权 6,458,671.79 3,229,336.02 3,229,335.77

    卧龙湖矿采

    矿权 266,660,591.48 8,608,817.64 258,051,773.84

    五沟矿采矿

    权 239,594,026.46 7,373,400.00 232,220,626.46

    其中：公司本期无形资产摊销额48,549,827.06 元。

    公司期末无用于抵押或担保的无形资产。

    (十一) 递延所得税资产

    1、 已确认的递延所得税资产

    项 目

    期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 1,988,776.18 2,899,156.62

    开办费 122,800.64 122,800.64安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    61

    可抵扣亏损

    固定资产帐面价值与计税基础差异 109,553,622.05 113,261,058.58

    无形资产账面价值与计税基础差异 229,326,820.36 231,574,034.08

    小 计 340,992,019.23 347,857,049.92

    (十二) 资产减值准备

    项 本期减少

    目

    年初余额 本期增加

    转 回转 销

    期末余额

    坏账

    准备 11,029,278.53 -298,910.29 10,730,368.24

    存货

    跌价

    准备 2,543,461.89 -2,495,058.89 48,403.00

    合计 13,572,740.42 -2,793,969.18 10,778,771.24

    (十三) 短期借款

    1、 短期借款分类

    项目 期末余额年初余额

    保证借款 30,000,000.00

    信用借款 80,000,000.00 130,000,000.00

    合计 80,000,000.00 160,000,000.00

    2、到期未偿还的短期借款

    公司期末无已到期未偿还的短期贷款。

    (十四) 应付票据

    种 类 期末余额年初余额

    银行承兑汇票 430,271,393.00 572,561,497.72

    商业承兑汇票 11,111,930.39

    合计 430,271,393.00 583,673,428.11

    (十五) 应付账款安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    62

    项目 期末余额年初余额

    1 年以内 669,409,709.81 654,312,933.89

    1 年以上 15,859,247.03 28,356,006.48

    合 计 685,268,956.84 682,668,940.37

    (十六) 预收账款

    项目 期末余额年初余额

    1 年以内 411,846,240.63 389,589,646.65

    1 年以上 7,348,315.24 3,132,901.76

    合 计 419,194,555.87 392,722,548.41

    (十七) 应付职工薪酬

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    （1）工

    资、奖

    金、津贴

    和补贴 79,422,485.74 677,953,703.36 697,493,260.08 59,882,929.02

    （2）职

    工福利

    费 36,231,213.05 33,121,919.44 3,109,293.61

    （3）社

    会保险

    费 7,194,151.60 217,763,130.37 213,582,994.01 11,374,287.96

    其中：医

    疗保险

    费 55,072,186.45 54,971,791.45 100,395.00

    基

    本养老

    保险费 112,302,576.92 111,789,229.01 513,347.91

    年

    金缴费 6,823,117.30 33,634,532.45 30,200,268.45 10,257,381.30

    失

    业保险

    费 370,972.30 8,029,969.48 7,910,109.29 490,832.49

    工

    伤保险

    费 31 8,723,865.07 8,711,595.81 12,300.26

    生

    育保险

    费 31 31

    （4）住

    房公积

    金 91,638,248.00 91,587,048.00 51,200.00安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    63

    （5）辞

    退福利 0

    （6）工

    会和教

    育经费 15,616,258.09 28,814,868.56 24,501,147.37 19,929,979.28

    （7）解

    除劳动

    关系补

    偿 0

    （8）非

    货币性

    福利 236,511.37 236,511.37

    （9）其

    他

    合计 102,469,406.80 1,052,401,163.34 1,060,286,368.90 94,584,201.24

    (十八) 应交税费

    税费项目 期末余额 年初余额

    增值税 116,554,390.84 181,511,083.22

    营业税 212,602.09 1,114,904.87

    企业所得税 162,437,828.41 81,010,518.85

    个人所得税 5,951,432.39 6,339,135.67

    城市维护建设税 3,850,868.20 16,578,199.32

    房产税 894,410.60 1,930,696.17

    教育费附加 816,261.41 12,109,202.51

    资源税 2,349,577.99 7,599,720.42

    印花税 177,714.77 849,074.66

    土地使用税 293,896.79 973,215.99

    矿产资源补偿费 18,900,312.70 35,366,539.37

    水利基金 1,107,177.50 4,340.00

    合计 313,546,473.69 345,386,631.05

    (十九) 应付股利

    单位名称 期末余额年初余额超过一年未支付原

    因

    淮北市金林木业有限公司 200,000.00 198,000.00

    (二十) 其他应付款安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    64

    项目 期末余额年初余额

    1 年以内 1,329,950,899.42 1,153,967,917.39

    1 年以上 722,407,153.42 537,919,525.11,

    合 计 2,052,358,052.84 1,691,887,442.50

    1、 期末余额中欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：

    单位名称 期末余额年初余额

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司 66,051,859.42 225,208,005.07

    2、期末余额中欠关联方款项

    单位名称 期末余额年初余额

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司 66,051,859.42 225,208,005.07

    安徽恒力电力有限责任公司 18,843,159.28 17,800,371.33

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司万锦置业分

    公司

    9,053,480.00 9,053,480.00

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司百善煤矿 155.00 155.00

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司孟庄煤矿 980,037.25 980,037.25

    上海皖北物资经营公司 229,136.04 370,532.10

    合 计 95,157,826.99 253,412,580.75

    2、 金额较大的其他应付款

    单位名称 金 额 性质或内容

    濉溪县国土资源局 1,381,389,869.29 土地费

    埇桥区国土资源局 222,273,247.76 土地费

    皖北煤电集团有限责任公司 66,051,859.42

    材料款、综合服务费、医保金、

    住房公积金等

    安徽省煤田地质局 36,120,690.00 钱郢孜矿探矿权尾款

    埇桥区对矿工作协调办公室 14,019,736.20 土地费安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    65

    (二十二) 长期借款

    1、 长期借款分类

    借款类别 期末余额年初余额

    信用借款 963,100,000.00 963,100,000.00安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    66

    2、 金额前五名的长期借款

    贷款单位 借款起始日 借款终止期末余额 年初余额

    日

    币种 利率（%）

    外币金额本币金额外币金额本币金额

    中行宿州分

    行

    2008.4.9 2016.4.9

    人民币

    浮动利率,首期利率为基

    准利率下浮10%

    90,000,000.00 90,000,000.00

    中行宿州分

    行

    2008.07.28 2016.07.28

    人民币

    浮动利率,首期利率为基

    准利率下浮10%

    60,000,000.00 60,000,000.00

    徽商银行相

    山支行

    2009.6.8 2014.6.8

    人民币

    相应档次基准利率基础上

    下浮10%

    60,000,000.00 60,000,000.00

    建行宿州煤

    炭支行浍水

    办

    2009.2.16 2022.3.31

    人民币

    浮动利率,起息日基准利

    率下浮10%

    50,000,000.00 50,000,000.00

    中行宿州分

    行

    2009.10.13 2017.10.13

    人民币

    浮动利率,首期利率为基

    准利率下浮10%

    50,000,000.00 50,000,000.00

    合 计 310,000,000.00 310,000,000.00安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    67

    (二十四) 长期应付款

    1、金额前五名长期应付款情况：

    单位 期限 初始金额利率

    （%）

    应计利息期末余额

    安徽省皖北煤电

    集团有限责任公

    司

    2,772,991,445.77 2,652,991,445.77

    (二十五) 股本

    项目 年初余额 本期变动增（+）减（－）

    发行

    新股

    可转债转股公积

    金转

    股

    其他 小

    计

    期末余额

    1．有限售条件股份

    (1). 国家持股

    (2). 国有法人持股 262,914,406.00 262,914,406.

    00

    (3). 其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    (4). 外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 262,914,406.00 262,914,406.

    00

    2．无限售条件流通股份

    (1). 人民币普通股 131,468,115.00 131,468,115.

    00

    (2). 境内上市的外资股

    (3). 境外上市的外资股

    (4). 其他

    无限售条件流通股份合

    计

    131,468,115.00 131,468,115.

    00

    合计 394,382,521.00 394,382,521.

    00(二十六) 专项储备

    项 目 年初余额本期提取数本期使用数 期末余额

    安全费用 116,559,783.55 195,977,503.31 148,551,584.19 163,985,702.67

    维简费用 216,530,403.31 61,029,397.00 50,000.00 277,509,800.31

    合 计 333,090,186.86 257,006,900.31 148,601,584.19 441,495,502.98

    专项储备的本期增加数为按标准提取的维简费和安全费用，使用数为本期用于井巷开拓延深工程

    支出、维简工程支出及构建安全防护设备或与安全生产相关的费用化支出。

    (二十七) 资本公积

    项目 年初余额本期增加本期减少期末余额

    1.资本溢价（股本溢

    价）

    （1）投资者投入的

    资本

    2,094,291,492.28 2,094,291,492.28

    （2）同一控制下企

    业合并的影响

    -905,529,417.73 -905,529,417.73

    小计 1,188,762,074.55 1,188,762,074.55

    2.其他资本公积

    （1）被投资单位除

    净损益外所有者权

    益其他变动

    2,412,286.12 2,412,286.12

    小计 2,412,286.12 2,412,286.12

    合计 1,191,174,360.67 1,191,174,360.67

    (二十八) 盈余公积

    项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额

    法定盈余公积 206,634,429.60 206,634,429.60

    (二十九) 未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润

    925,594,902.68

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后 年初未分配利润

    925,594,902.68

    加： 本期归属于母公司所有者的净利润

    517,139,540.74安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    69

    减：提取法定盈余公积

    10%

    应付普通股股利

    期末未分配利润

    1,442,734,443.42

    (三十) 营业收入及营业成本

    1、 营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 3,480,872,801.78 2,149,678,285.95

    其他业务收入 175,923,916.07 69,794,121.12

    营业成本 2,630,345,515.86 1,581,286,780.63

    2、主营业务（分行业）

    行业本期发生额 上期发生额

    名称

    营业收入 营业成本营业收入营业成本

    工 业

    3,480,872,801.78

    2,495,090,404.34

    2,149,678,285.95

    1,555,697,967.35

    3、主营业务（分产品）

    产品名称 本期发生额 上期发生额

    营业收入 营业成本营业收入营业成本

    煤 炭 3,438,146,505.02 2,472,000,445.84 2,103,687,673.31 1,531,707,055.11

    电 力 42,726,296.76 23,089,958.50 45,990,612.64 23,990,912.24

    合 计

    3,480,872,801.78

    2,495,090,404.34 2,149,678,285.95 1,555,697,967.35

    公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

    安徽久事达实业有限公司 330,081,631.66

    9.03

    安徽安达物流有限公司 256,784,101.32

    7.02

    山东龙海煤炭配送有限公司 253,146,186.91

    6.92

    衢州元立金属制品有限公司 242,031,693.46

    6.62

    安徽万源物资有限公司 167,932,759.20

    4.59安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    70

    (三十一) 营业税金及附加

    项目 本期发生额上期发生额计缴标准

    营业税 1,534,180.57 1,585,214.78 5.00%

    城市维护建设税 21,032,392.33 13,474,721.97 5.00%

    教育费附加 13,780,066.00 5,476,937.44 3.00%

    资源税 11,943,493.38 9,978,994.93 2 元/吨

    合计 48,290,132.28 30,515,869.12

    (三十二) 资产减值损失

    项目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 -298,910.29 6,857,352.37

    存货跌价损失 -2,495,058.89 1,033,543.42

    合计 -2,793,969.18 7,890,895.79

    (三十三) 财务费用

    类别 本期发生额 上期发生额

    利息支出 21,606,790.05 45,016,907.22

    减：利息收入 4,269,543.50 5,893,353.84

    其他 -28,069.59 1,012,233.80

    合计 17,309,176.96 40,135,787.18

    (三十四) 营业外收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计

    其中：处置固定资产利得

    政府补助 2,832,469.11 2,041,016.00

    其他 79,720.00 379,775.00

    合计 2,912,189.11 2,420,791.00

    政府补助明细

    项目 本期发生额 上期发生额

    增值税退税 2,832,469.11 2,041,016.00安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    71

    注：政府补助系子公司淮北新源热电有限公司属于资源综合利用型企业，享受增值税退税政策。

    (三十五) 营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 866,836.92

    其中：固定资产处置损失 866,836.92

    对外捐赠 136,980.00 136,000.00

    罚款支出

    其他 975,219.22 353,033.94

    合计 1,112,199.22 1,355,870.86

    (三十六) 所得税费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 162,721,706.22 94,428,828.75

    递延所得税调整 6,865,030.69 -11,993,055.70

    合计 169,586,736.91 82,435,773.05

    (三十九) 现金流量表附注

    1、 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    利息收入 4,269,543.50

    营业外收入 2,912,189.11

    其他企业往来 8,633,031.95

    合 计 15,814,764.56

    2、 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目

    本期金额

    其他往来 40,614,955.12

    业务招待费 11,049,640.77

    交通运输费 7,501,261.32安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    72

    物料消耗 4,468,806.45

    办公费 2,707,270.96

    咨询费 3,050,940.80

    差旅费 1,525,770.27

    警卫消防费 220,972.80

    会议费 1,225,116.70

    技术开发费 1,550,000.00

    其他费用 46,432,581.36

    合 计 120,347,316.55

    (四十) 现金流量表补充资料

    1、 现金流量表补充资料

    项 目

    本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 519,144,182.99 228,253,122.24

    加：资产减值准备 -2,793,969.18 7,890,895.79

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧192,634,837.91 177,720,752.26

    无形资产摊销 48,549,827.06 46,182,533.27

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 866,836.92

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 21,606,790.05 45,016,907.22

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,865,030.69 -10,101,776.38

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -79,855,747.07 -283,195,662.23

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -728,709,590.10 -204,553,344.87

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 442,882,317.76 982,008,299.10

    其 他 108,405,316.12 101,798,349.07

    经营活动产生的现金流量净额 528,728,996.23 1,091,886,912.39

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    73

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 780,500,330.20 492,076,240.07

    减：现金的年初余额 898,627,419.96 463,103,628.62

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -118,127,089.72 28,972,611.45

    3、 现金和现金等价物的构成：

    项 目 期末余额 年初余额

    一、现 金

    其中：库存现金 541,726.53 468,102.86

    可随时用于支付的银行存款 779,958,603.71 898,159,317.10

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 780,500,330.24 898,627,419.96

    六、 关联方及关联交易

    (一) 本企业的母公司情况 （金额单位：万元）

    母公司

    名称

    关联关系 企业类型 注册地 法定代

    表人

    业务性

    质

    注册资

    本

    对公司

    的持股

    比例

    对公司的

    表决权比

    例

    公司最

    终控制

    方

    组织机构代

    码

    安徽省

    皖北煤

    电 集团

    有限责

    任公司

    母公司 有限责任

    公司

    安徽省宿

    州市西昌

    路157 号

    葛家德工业 110,000 66.66% 66.66% 安徽省

    国资委

    15238817-1

    （二） 公司的子公司情况： （金额单位：万元）安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    74

    子公司全称 子公司类型 企业

    类型

    注册地 法人

    代表

    业务性质注册资本持股

    比例

    表

    决

    权

    比

    例

    组织机构

    代码

    安徽卧龙湖煤矿

    有限责任公司 全资 子公司 工业

    安徽省淮北

    市濉溪县铁

    佛镇 董昌伟

    煤炭开采、

    洗选、加工

    及销售 32,000.00 100.00%

    100.0

    0% 79810155-5

    安徽五沟煤

    矿 有限责任

    公司 全资 子公司工业

    安徽省淮

    北市濉溪

    县五沟镇孔一凡

    煤炭开

    采、洗选、

    加工及销

    售 27,000.00

    100.

    00%

    100

    .00

    %

    78653642-

    0

    淮北新源热

    电 有限公司 控股 子公司工业

    安徽省濉

    溪县刘桥

    镇 邵长龙

    发电、粉

    煤灰、煤

    渣综合利

    用 16,500.00

    82.0

    0%

    82.

    00%

    78307909-

    2

    （三）公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与 公

    司的关系

    组织机构代码

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司孟庄煤矿 受同一母公司控制15082468-9

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司前岭煤矿 受同一母公司控制15082013-5

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司百善煤矿 受同一母公司控制15082382-X

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司祁东煤泥矸

    石电厂

    受同一母公司控制79506048-7

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司万锦置业分

    公司

    受同一母公司控制79812400-1

    上海皖北物资经营公司 受同一母公司控制13222532-4

    安徽恒力电力有限责任公司 受同一母公司控制74489563-6

    （四）关联方交易

    1、 存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易

    已作抵销。

    2、 购买商品或接受劳务的关联交易 （金额单位：元）

    关联交

    易

    关联方 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    类型

    关联交易定价

    原则

    金额占年度

    同类交

    易比例

    金额（元） 占年

    度

    （同

    期）

    同类

    交易

    比例安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    75

    上海皖北物资经营公司

    购买商

    品 市场价格

    1,301,948.96 0.16%

    安徽省皖北煤电集团有限

    责任公司孟庄煤矿

    购买商

    品 市场价格

    1,349,491.

    52

    0.05

    %

    安徽恒力电力有限责任公

    司 供气 市场价格

    1,785,823.01 36.37%

    2,684,427.

    58

    49.1

    7%

    安徽省皖北煤电集团有限

    责任公司祁东煤泥矸石电

    厂 供气 市场价格

    3,124,513.28 63.63%

    2,775,424.

    78

    50.8

    3%

    3、销售商品或提供劳务的关联交易

    企业名称 交易性质2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    金额占年度同

    类交易比

    例

    金额

    占年

    度同

    类交

    易比

    例

    安徽省皖北煤电集团有限

    责任公司前岭煤矿 材料款 636,786.88 0.12% 24,000.00 0.23%

    安徽省皖北煤电集团有限

    责任公司孟庄煤矿 材料款 2,923,953.08 0.57% 378,000.00 3.58%

    安徽省皖北煤电集团有限

    责任公司百善煤矿 材料款 2,758,672.33 0.54% 791,766.00 7.49%

    小 计 6,319,412.29 1.24% 1,193,766.00

    11.30

    %

    安徽省皖北煤电集团有限

    责任公司祁东煤泥矸石电

    厂 煤炭 8,084,538.92 0.24% 6,752,684.51 0.31%

    安徽恒力电业有限责任公

    司 煤炭 590,738.00 0.02% 625,901.70 0.03%

    皖北煤电集团有限责任公

    司万锦置业公司 煤炭 923,076.00 0.03% 500,000.00 0.02%

    小 计 9,598,352.92 0.28% 7,878,586.21 0.36%

    4、关联租赁情况

    出租

    方名

    称

    承租

    方名

    称

    租赁资产情况 租赁资

    产涉及

    金额

    租赁起始日租赁终止日 租赁收

    益

    租赁

    收益

    确定

    依据

    租赁

    收益

    对公

    司影

    响

    安徽

    省皖

    安徽

    恒源

    刘桥一矿占用

    土地

    2010 年1 月1

    日

    2029 年12 月31

    日 78 万元 合同

    78 万

    元安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    76

    恒源矿占用土

    地

    2010 年1 月1

    日

    2029 年12 月31

    日 65 万元 合同

    65 万

    元

    卧龙湖矿占用

    地

    2010 年1 月1

    日

    2029 年12 月31

    日

    156 万

    元 合同

    156

    万元

    五沟矿占用地

    2010 年1 月1

    日

    2029 年12 月31

    日 94 万元 合同

    94 万

    元

    任楼矿占用地

    2010 年1 月1

    日

    2029 年12 月31

    日

    203 万

    元 合同

    203

    万元

    祁东矿占用地

    2010 年1 月1

    日

    2029 年12 月31

    日

    259 万

    元 合同

    259

    万元

    钱郢孜矿占用

    地

    2010 年1 月1

    日

    2029 年12 月31

    日 79 万元 合同

    79 万

    元

    北煤

    电集

    团有

    限责

    任公

    司

    煤电

    股份

    有限

    公司

    办公大楼

    2010 年1 月1

    日

    2029 年12 月31

    日

    166 万

    元 合同

    166

    万元

    5、关联担保情况 （金额单位：万元）

    担保方 被担保方

    担保金额担保起始日担保到期日

    是否履

    行完毕

    安徽省皖北煤

    电集团有限责

    任公司

    安徽五沟煤矿有限

    责任公司

    553.00

    2010 年1 月1

    日2010 年12 月31 日 否

    安徽省皖北煤

    电集团有限责

    任公司

    安徽卧龙湖煤矿有

    限责任公司

    1,010.50

    2009 年8 月20

    日2010 年6 月30 日 否

    安徽省皖北煤

    电集团有限责

    任公司

    安徽卧龙湖煤矿有

    限责任公司

    3,000.00

    2010 年1 月1

    日2010 年12 月31 日 否

    安徽恒源煤电

    股份有限公司

    淮北新源热电有限

    公司 388.25

    2010 年1 月1

    日2010 年12 月31 日 否

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司为公司全资子公司安徽五沟煤矿有限责任公司出具的银行承兑

    汇票提供担保，截止2010 年6 月30 日，安徽五沟煤矿有限责任公司应付票据-银行承兑汇票余额为

    553 万元。

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司为公司全资子公司安徽卧龙湖煤矿有限责任公司出具的银行承

    兑汇票提供担保，截止2010 年6 月30 日，安徽卧龙湖煤矿有限责任公司应付票据-银行承兑汇票余额

    为1010.5 万元。

    截止2010 年6 月30 日，安徽省皖北煤电集团有限责任公司为公司全资子公司安徽卧龙湖煤矿有

    限责任公司获得的徽商银行淮北相山支行3,000.00 万元短期借款提供担保。

    公司为子公司淮北新源热电有限公司出具的银行承兑汇票提供担保，截止2010 年6 月30 日，淮

    北新源热电有限公司应付票据-银行承兑汇票余额为388.25 万元。安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    77

    6、关联方应收应付款项 （金额单位：元）

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 46,095

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司百善煤矿 18,406.00

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司前岭煤矿 5,938.80

    小 计 70,439.80

    应付账款 安徽省皖北煤电集团有限责任公司前岭煤矿 46,815.20

    小 计 46,815.20

    其他应付

    款 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 66,051,859.42 225,208,005.07

    安徽恒力电力有限责任公司 18,843,159.28 17,800,371.33

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司万锦置业分公司9,053,480.00 9,053,480.00

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司百善煤矿 155.00 155.00

    安徽省皖北煤电集团有限责任公司孟庄煤矿 980,037.25 980037.25

    上海皖北物资经营公司 229,136.04 370532.1

    小 计 95,157,826.99 253,412,580.75

    长期应付

    款 安徽省皖北煤电集团有限责任公司 2,652,991,445.77 2,772,991,445.77

    七、 或有事项

    截止2009 年12 月31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

    被担保单位 担保金额 债务到期日 对公司的财务影响

    关联方：

    淮北新源热电有限公司 388.25 万元 2010 年12 月31 日 无不利影响

    注：上述担保是公司为控股子公司淮北新源热电有限公司出具的银行承兑汇票提供担保。

    八、 承诺事项

    公司无需要披露的承诺事项。安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    78

    九、 母公司财务报表主要项目注释

    (一) 应收账款

    1、 应收账款

    种类 期末余额 年初余额

    账面金额 占总额

    比例(%)

    坏账准备坏账

    准备

    比例

    (%)

    账面金额占总额

    比例(%)

    坏账准备坏账

    准备

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款 34,151,957.00 30.80 1,707,597.85 5.00 94,506,670.88 56.72 4,725,333.54 5.00

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    其他不重大

    应收账款 76,743,340.67 69.20 3,314,712.79 4.32 72,125,568.00 43.28 4,032,292.38 5.59

    合 计 110,895,297.67 100.00 5,022,310.64 166,632,238.88 100.00 8,757,625.92

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收帐款坏账准备计提

    公司期末对单项金额重大或虽不重大款项单独进行减值测试，未发现减值。

    3、应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与公司关系 金 额 年限占其他应收款

    总额的比例(%)

    芜湖裕新能源有限公司 公司客户9,065,124.16 1 年以内8.17

    安徽久事达实业有限公司 公司客户 7,343,977.48 1 年以内6.62

    宿州煤电(集团)有限公司 公司客户 6,805,817.10 1 年以内6.14

    芜湖裕新能源有限公司 公司客户 6,061,232.32 1 年以内5.47

    江西九江钢厂有限公司 公司客户 4,875,805.94 1 年以内4.40

    (二) 其他应收款

    1、其他应收款安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    79

    种类 期末余额 年初余额

    账面金额 占总

    额比

    例(%)

    坏账准备坏账

    准备

    比例

    (%)

    账面金额占总

    额比

    例(%)

    坏账准备 坏账

    准备

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款 234,366,067.94 82.82 11,718,303.40 5 230,881,005.39 88.06 11,544,050.27 5

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    其他应

    收款 583,024.80 0.21 233,209.93 40 117,995.00 0.05 59,198.00 50.17

    其他不

    重大其

    他应收

    款

    48,025,185.36 16.97 4,159,784.55 8.66 31,172,214.74 11.89 1,650,432.16 5.29

    合计

    282,974,278.10 100 16,111,297.88 262,171,215.13 100 13,253,680.43

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    期末余额 年初余额

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 至4 年

    563,024.80 96.57 563,024.80 97,995.00 83.05 39,198.00

    4 至5 年

    5 年以上

    20,000.00 3.43 20,000.00

    20,000.00 16.95 20,000.00

    合计

    583,024.80 100 583,024.80

    117,995.00 100 59,198.00

    3、期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    4、其他应收款金额前五名单位情况安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    80

    单位名称 与本公司关

    系

    性质或内容金额年限 占其他应

    收款总额

    的比例

    (%)

    安徽卧龙湖煤矿有限责任

    公司子公司 往来款 224,666,067.94 1 年以内 79.39

    淮北宏润矿山环境建设公

    司 工程服务商

    代垫水电

    费、税金 3,500,000.00 1 年以内 1.24

    淮北兴源电力设备公司 工程服务商

    代垫水电

    费、税金2,000,000.00 1 年以内 0.71

    安厦建材厂 转供电用户 转供电 420,575.00 1 年以内 0.15

    宿州一建 工程服务商

    代垫水电

    费、税金280,950.00 1 年以内 0.09

    5、公司期末应收其他关联方款项

    单位名称 与本公司

    关系

    金额占应收账款总额的比例

    (%)

    安徽卧龙湖煤矿有限责任公司 子公司 224,666,067.94 79.39

    合计 224,666,067.94 79.39

    (三) 长期股权投资

    被投

    资单

    位

    核

    算

    方

    法

    初始投资成本 期初余额 增

    减

    变

    动

    期末余额 在

    被

    投

    资

    单

    位

    持

    股

    比

    例

    (%)

    在

    被

    投

    资

    单

    位

    表

    决

    权

    比

    例

    (%)

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    与表

    决权

    比例

    不一

    致的

    说明

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    本期现金红利

    淮北

    新源

    热电

    有限

    公司

    成

    本

    法 135,300,000.00 135,300,000.00 135,300,000.00 82 82 17,589,000.00

    安徽

    五沟

    煤矿

    有限

    责任

    公司

    成

    本

    法 269,313,309.66 269,313,309.66 269,313,309.66 100 100

    安徽

    卧龙

    湖煤

    矿有

    限责

    任公

    司

    成

    本

    法 319,224,873.40 319,224,873.40 319,224,873.40 100 100

    合计 723,838,183.06 723,838,183.06 723,838,183.06 17,589,000.00安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    81

    (四) 营业收入及营业成本

    1、 营业收入

    项 目 本期发生额上期发生额

    主营业务 3,455,055,239.84 1,233,634,182.12

    其他业务 272,210,252.58 12,783,128.58

    营业成本 2,924,239,359.72 1,058,053,311.00

    2、 主营业务（分行业）

    项 目 本期发生额 上期发生额

    营业收入 营业成本营业收入 营业成本

    工 业 3,455,055,239.84 2,684,471,728.58 1,233,634,182.12 1,052,238,,330.03

    3、主营业务（分产品）

    项 目 本期发生额 上期发生额

    营业收入 营业成本营业收入 营业成本

    煤炭

    3,455,055,239.84 2,684,471,728.58 1,233,634,182.12 1,052,238,,330.03

    4、 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称

    营业收入总额占公司全部营业收入的

    比例(%)

    安徽久事达实业有限公司 330,081,631.66 8.86

    安徽安达物流有限公司 256,784,101.32 6.89

    山东龙海煤炭配送有限公司 253,146,186.91 6.79

    衢州元立金属制品有限公司 242,031,693.46 6.49

    安徽万源物资有限公司 167,932,759.20 4.51

    (五) 投资收益

    1、投资收益明细

    项目 本期发生额上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 17,589,000.00 8,118,000.00

    委托贷款的投资收益 1,523,970.00 7,296,457.50

    合 计 19,112,970.00 15,414,457.50安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    82

    2、按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额上期发生额 本期比上期增减

    变动的原因

    淮北新源热电有限公司 17,589,000.00 8,118,000.00

    十、 补充资料

    (一) 当期非经常性损益明细表

    项 目 金 额（人民币元）

    非流动资产处置损益

    计入当期损益的政府补助 2,832,469.11

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,032,479.22

    少数股东损益的影响数 -509,844.44

    所得税影响额 -322,536.36

    合 计 967,609.09

    (二) 净资产收益率及每股收益：

    报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利

    润

    15.63

    1.31 1.31

    扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润 15.60 1.31 1.31

    (三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    报表项目 期末余额（或本年

    金额）

    年初余额（或上年

    金额）

    变动比

    率

    变动原因

    应收票据 1,864,341,826.12 1,006,542,667.75 85.22

    更改与客户的结算方式，增加票据

    结算。

    存货 260,405,559.04 180,549,811.97 44.23

    钱郢孜矿投产增加存货，单位库存

    成本增加。

    固定资产 5,735,712,502.73 4,321,784,431.39 32.72

    钱郢孜矿投产，在建工程转入固定

    资产。

    在建工程 224,994,975.66 1,731,709,832.13 -87.01 钱郢孜矿投产，转增固定资产。安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    83

    工程物资 140,617.13 20,325,383.86 -99.31 钱郢孜矿投产工程物资减少。

    短期借款 80,000,000.00 160,000,000.00 -50.00 本期还款。

    财务费用 17,309,176.96 40,135,787.18 -56.87 上期可转换债券到期。

    营业收入 3,656,796,717.85 2,219,472,407.07 64.76 钱郢孜矿投产，产品结构优化。

    营业成本 2,630,345,515.86 1,581,286,780.63 66.34

    钱郢孜矿投产，人工成本、土地费

    用增加。

    营业税金及

    附加 48,290,132.28 30,515,869.12 58.25 收入增加安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年1-6 月

    财务报表附注

    84

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计负责人、会计主管人员签署并盖章的公司2010 年半年度财务报表。

    2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站上公开披露的所有公司文件的

    正本及公告的原稿。

    董事长：龚乃勤

    安徽恒源煤电股份有限公司

    2010 年8 月18 日