安徽恒源煤电股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事汪伟因工作原因未能出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人蔡兆林、财务总监邵长龙及会计机构负责人（会计主管人员）张磊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：安徽恒源煤电股份有限公司
公司法定中文名称缩写：恒源煤电
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：恒源煤电
公司A股代码：600971
3、公司注册地址：安徽省淮北市濉溪县刘桥镇
公司办公地址：安徽省淮北市濉溪县刘桥镇
邮政编码：235162
公司国际互联网网址：www.ahhymd.com.cn
公司电子信箱：hbplhy@mail.ahbbptt.net.cn
4、公司法定代表人：蔡兆林
5、公司董事会秘书：王忠柱
电话：0557-3986224
传真：0557-3986565
E-mail：hymd600971@126.com
联系地址：安徽省淮北市濉溪县刘桥镇安徽恒源煤电股份有限公司
公司证券事务代表：祝朝刚
电话：0557-3986224
传真：0557-3986565
E-mail：hymd600971@126.com
联系地址：安徽省淮北市濉溪县刘桥镇安徽恒源煤电股份有限公司
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：安徽恒源煤电股份有限公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增减
本报告期末 上年度期末
（％）
总资产 1,642,316,846.45 1,663,153,835.33 -1.25
所有者权益（或股东权
1,007,433,019.58 1,009,592,751.47 -0.21
益）
每股净资产(元) 5.35 5.36 -0.19
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 164,527,044.41 163,221,002.47 0.80
利润总额 164,527,044.41 162,709,452.27 1.12
净利润 110,880,268.11 109,015,333.02 1.71
扣除非经常性损益的净利
110,880,268.11 109,358,071.65 1.39
润
基本每股收益(元) 0.59 0.58 1.72
稀释每股收益(元) 0.59 0.58 1.72
净资产收益率(%) 11.01 11.92 减少0.91个百分点
经营活动产生的现金流量
73,727,506.61 326,510,298.23 -77.42
净额
每股经营活动产生的现金
0.39 1.73 -77.46
流量净额
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,550
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
报告期内
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
增减
(%) 量
安徽省皖北煤
电集团有限责 国有法人 55.54 104,640,956 0 104,640,956 无
任公司
中信实业银行
－招商优质成
未知 3.29 6,202,600 6,202,600 未知
长股票型证券
投资基金
中国工商银行
－易方达价值
未知 2.60 4,893,031 4,893,031 未知
成长混合型证
券投资基金
摩根士丹利投
资管理公司－
未知 2.45 4,620,082 4,620,082 未知
摩根士丹利中
国A股基金
中国工商银行
－招商核心价
未知 2.29 4,307,319 4,307,319 未知
值混合型证券
投资基金
中国工商银行
－易方达价值
未知 1.94 3,662,887 3,662,887 未知
精选股票型证
券投资基金
全国社保基金
未知 1.66 3,130,630 3,130,630 未知
一零五组合
中国工商银行
－鹏华优质治
未知 1.42 2,682,960 2,682,960 未知
理股票型证券
投资基金(LOF)
中国银行－招
商先锋证券投 未知 1.09 2,055,246 2,055,246 未知
资基金
全国社保基金
未知 1.06 2,004,760 2,004,760 未知
一零七组合
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 6,202,600 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 4,893,031 人民币普通股
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国A股基金 4,620,082 人民币普通股
中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 4,307,319 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 3,662,887 人民币普通股
全国社保基金一零五组合 3,130,630 人民币普通股
中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 2,682,960 人民币普通股
中国银行－招商先锋证券投资基金 2,055,246 人民币普通股
全国社保基金一零七组合 2,004,760 人民币普通股
中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 1,689,916 人民币普通股
公司未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条 新增可上市
有限售条件股东名称 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 交易股份数
量
(1)股权分置改革方案实施
之日起，在三十六个月內不
2009年2月15日 9,420,000
上市交易或者转让。(2)在
上述禁售期满后十二个月
安徽省皖北煤电集团 内，通过证券交易所挂牌交
1 104,640,956
有限责任公司 易出售原非流通股数量不超
过公司总股本的5%，且在
2010年2月15日 95,220,956
此期间出售最低价格不低于
15元/股（除权除息作相应
调整）。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
由于公司第二届董事会任期届满，根据公司第二届董事会第二十二次会议决议及2007年第一次临时股东大会决议，公司选举蔡兆林、郝宗典、朱凤坡、高大军、王宝贤、汪伟、倪进安、邵长龙等八位为公司第三届董事会董事，选举乔春华、孙海鸣、张士强、韦法云等四位为公司第三届董事会独立董事。陈淮、张传明已连任公司两届董事会独立董事，根据规定，不再担任公司独立董事。
根据公司第二届监事会第十三次会议决议及2007年第一次临时股东大会决议，公司选举魏爱莲、郑伟东、陆光耀等三位为公司第三届监事会股东代表监事。同时公司工会选举何长云、毛惠萍、张其岭等三位为公司第三届监事会职工监事。
根据公司第三届董事会第一次会议，公司选举蔡兆林先生为董事长，聘任高大军先生为总经理，聘任王尚令、王修启、贺兆礼、张伟为副总经理，聘任邵长龙为财务总监，聘任王忠柱为董事会秘书。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
上半年，公司围绕做大做强煤炭主业的发展战略，发扬“特别能吃苦、特别能战斗”的精神，以精细化管理为抓手，促进公司各项业务顺利开展。截止2007年6月30日，公司生产原煤179.92万吨，销售商品煤159.54万吨，发电3,746.40万度，实现销售收入61,315.26万元，实现净利润11,088.03万元，每股收益0.59元；公司总资产164,231.68万元，所有者权益100,743.30万元，每股净资产5.35元。实现了公司价值和股东利益的稳步增长。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业 毛利
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
或分产 营业收入 营业成本 率
年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
品 (%)
分行业
减少2.92个百分
煤炭 594,331,833.48 378,905,613.30 36.25 4.64 18.28
点
电 11,288,688.14 8,998,714.13 20.29
分产品
减少2.92个百分
煤炭 594,331,833.48 378,905,613.30 36.25 4.64 18.28
点
电 11,288,688.14 8,998,714.13 20.29
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 604,540,194.78 6.43
国外 0 0
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2004年通过首次发行募集资金41,493.47万元，已累计使用40,983.34万元，其中本年度使用458.70万元，尚未使用510.12万元。尚未使用募集资金去向存储于银行帐户。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元币种:人民币
是否 是否符 是否符
实际投入金 产生收益
承诺项目名称 拟投入金额 变更 项目进度 预计收益 合计划 合预计
额 情况
项目 进度 收益
收购刘桥一矿
生产经营性资 3,751至
11,676.30 否 11,676.30 100% 4,142.89 是 是
产及采矿权项 4,651
目
矿井改扩建项 2,642至
4,985.61 否 4,985.61 100% 2,433.29 是 是
目 2,666
安全生产监测
3,329.04 否 100% -- -- 是 --
监控系统 2,889.87
八采区压煤村
庄搬迁重建项 4,980 否 3,027.61 95% 4,865 -- 是 --
目
刘桥煤泥煤矸 2,605至
13,481.13 是 13,481.13 100% 17.12 是 是
石电厂项目 3,489
刘桥选煤厂技
4,885.84 是 4,885.84 100% 801 251.77 是 是
术改造项目
补充流动资金 36.98 是 36.98 100% -- -- 是 --
新型建材改造
4,922.82 是 -- -- 693,843 -- -- --
项目
合计 -- -- 40,983.34 6,845.07
1、公司对尚未实施建设的“新型建材改造项目”重新进行了分析论证，认为实施这个项
目的条件已发生变化，项目实施后也很难达到预期收益。为维护股东利益，公司变更其募集
资金用途。变更后投资项目为“刘桥选煤厂技术改造项目”，此项变更经公司第二届董事会
第九次会议及公司2005年第一次临时股东大会审议批准。
变更原因及变更程
2、公司“刘桥煤泥煤矸石电厂项目”由于发电设备、建材及原材料随着电力供应持续紧
序说明（分具体项
张等涨价幅度较大，且公司根据市场情况调整部分设备，煤泥煤矸石电厂项目总投资将达到
目）
1.98亿元左右。公司为解决电厂在建设过程中的资金缺口，化解项目建设投产前后在技术、
管理等方面存在的风险，通过合资方式组建淮北新源热电有限公司实施煤泥煤矸石电厂项
目。此次变更“刘桥煤泥煤矸石电厂项目”实施方式经公司第二届董事会第九次会议及公司
2005年第一次临时股东大会审议批准。
3、募集资金变更项目情况
请见上述表格及说明
4、非募集资金项目情况
（1）安全工程
报告期内，公司出资5,378,769.19元投资该项目
（2）北风井工程
报告期内，公司出资1,576,793.00元投资该项目
（3）维简工程
报告期内，公司出资239,277.00元投资该项目
（4）工广供热(冷)室外管网
报告期内，公司出资611,756.00元投资该项目
（5）空调冷供暖系统
报告期内，公司出资5,045,488.66元投资该项目
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律法规的要求，不断健全公司治理，规范公司运作。公司严格按照《公司章程》及三会议事规则的规定程序召集、召开股东大会、董事会和监事会；公司董事、监事的选举和高管人员的聘任均按照《公司章程》等有关规定执行。同时，公司根据中国证监会证监公司字[2007]28号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》以及安徽证监局相关要求，公司本着实事求是的原则，对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、议事规则等内部规章制度，并逐条对照各项自查事项，对公司进行认真自查，并形成了自查情况和整改计划报告（详见2007年7月6日三届三次董事会审议通过的《公司专项活动的自查报告和整改计划》，该报告在上交所网站“公司治理专项活动”专区中公布）。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度股东大会决定：以2006年末总股本18,840万股为基数，每10股派发现金红利6元（含税）。上述方案于2007年4月26日实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、向关联方采购货物：
企业名称 2007年1－6月 占同类货物比例
安徽省皖北煤电集团有限责任公司 10,897,119.66 13.07%
皖北煤电集团总仓库实业有限公司 387,739.55 0.46%
合 计 11,284,859.21 13.53%
2、关联方向公司提供铁路专用线运输服务：
根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“铁路专用线租赁协议”和“铁路专用线租赁补充协议”，公司应依照实际过轨外销煤炭量向安徽省皖北煤电集团有限责任公司支付铁路专用线租赁费（8.70元/吨）。本期应计过轨费销量为1,306,902.73吨，交易金额为11,379,780.63元。
3、关联方向公司提供土地租赁服务：
根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“土地使用权租赁协议”，公司租赁刘桥二矿占用土地212,812.67平方米和刘桥一矿占用土地255,817平方米，每平方米年租金为6.11元。本期租金为142.98万元。
4、关联方向公司提供综合服务：
根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“综合服务协议”。本期支付安徽省皖北煤电集团有限责任公司各种综合劳务费为4,741,949.33元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本年度公司重大租赁事项为关联方向公司提供铁路专用线运输服务及关联方向公司提供土地租赁服务。详细内容见本节第（五）条“报告期内公司重大关联交易事项”。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 8,977,826
报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,977,800
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 8,977,800
担保总额占公司净资产的比例 0.89%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履行情
股东名称 承诺事项
况
安徽省皖 (1)股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月內不上市交易或者转
北煤电集 让。（2）在上述禁售期满后十二个月内，通过证券交易所挂牌交易出售 无违反承诺
团有限责 原非流通股数量不超过公司总股本的5%，且在此期间出售最低价格不低 行为
任公司 于15元/股（除权除息作相应调整）。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
恒源煤电有限售条件的流通股上市公 《上海证券报》、
2007年2月9日 http://www.sse.com.cn
告 《中国证券报》
恒源煤电二届二十一次董事会决议暨 《上海证券报》、
2007年3月2日 http://www.sse.com.cn
召开2006年度股东大会通知的公告 《中国证券报》
《上海证券报》、
恒源煤电2006年年度报告 2007年3月2日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
《上海证券报》、
恒源煤电二届十二次监事会决议公告 2007年3月2日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
恒源煤电2006年度股东大会决议公 《上海证券报》、
2007年3月23日 http://www.sse.com.cn
告 《中国证券报》
《上海证券报》、
恒源煤电2006年年度报告更正公告 2007年3月23日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
恒源煤电二届二十二董事会决议公告
《上海证券报》、
暨召开2007年第一次临时股东大会 2007年3月23日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
通知
《上海证券报》、
恒源煤电二届十三次监事会决议公告 2007年3月23日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
恒源煤电召开2007年第一次临时股 《上海证券报》、
2007年4月11日 http://www.sse.com.cn
东大会的提示性公告 《中国证券报》
恒源煤电2006年度分红派息实施公 《上海证券报》、
2007年4月16日 http://www.sse.com.cn
告 《中国证券报》
恒源煤电关于技术改造项目国产设备 《上海证券报》、
2007年4月16日 http://www.sse.com.cn
投资抵免企业所得税的公告 《中国证券报》
恒源煤电2007年第一次临时股东大 《上海证券报》、
2007年4月17日 http://www.sse.com.cn
会决议公告 《中国证券报》
《上海证券报》、
恒源煤电三届一次董事会决议公告 2007年4月17日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
《上海证券报》、
恒源煤电三届一次监事会决议公告 2007年4月17日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
《上海证券报》、
恒源煤电三届二次董事会决议公告 2007年4月30日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
《上海证券报》、
恒源煤电第一季度季报 2007年4月30日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
恒源煤电关于刘桥煤泥煤矸石电厂项 《上海证券报》、
2007年6月23日 http://www.sse.com.cn
目建设完工公告 《中国证券报》
七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师王德霞、姚辉审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
信会师报字（2007）第11708号
安徽恒源煤电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽恒源煤电股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2007年1－6月的利润表和合并利润表，2007年1－6月的股东权益变动表和合并股东权益变动表，2007年1－6月的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1－6月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王德霞
有限公司
中国注册会计师：姚辉
中国 上海 二○○七年八月二十三日
(二)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:安徽恒源煤电股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 292,592,285.86 453,535,074.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 264,480,869.47 218,103,318.77
应收账款 83,811,698.15 28,720,415.74
预付款项 21,338,729.76 19,409,672.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 43,350.00
其他应收款 2,253,379.55 696,405.97
买入返售金融资产
存货 30,755,620.36 15,049,395.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 695,232,583.15 735,557,633.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 829,065,513.71 540,995,889.78
在建工程 43,705,118.52 307,437,132.68
工程物资 252,189.17 2,916,371.04
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,186,655.05 74,211,684.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,090,194.39
递延所得税资产 1,874,786.85 944,929.26
其他非流动资产
非流动资产合计 947,084,263.30 927,596,201.86
资产总计 1,642,316,846.45 1,663,153,835.33
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 42,296,339.52 50,047,988.00
应付账款 42,635,270.72 45,869,697.12
预收款项 47,921,424.14 45,357,776.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 38,704,861.94 61,423,925.52
应交税费 47,825,381.21 25,745,993.80
应付利息
其他应付款 320,514,268.64 339,625,056.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,853,300.00
其他流动负债
流动负债合计 539,897,546.17 578,923,737.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 65,418,817.91 44,937,346.37
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 65,418,817.91 44,937,346.37
负债合计 605,316,364.08 623,861,083.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 188,400,000.00 188,400,000.00
资本公积 368,352,921.81 368,352,921.81
减：库存股
盈余公积 125,443,665.29 125,443,665.29
一般风险准备
未分配利润 325,236,432.48 327,396,164.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,007,433,019.58 1,009,592,751.47
少数股东权益 29,567,462.79 29,700,000.00
所有者权益合计 1,037,000,482.37 1,039,292,751.47
负债和所有者权益总计 1,642,316,846.45 1,663,153,835.33
公司法定代表人:蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:安徽恒源煤电股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 278,397,685.86 415,425,030.71
交易性金融资产
应收票据 264,480,869.47 218,103,318.77
应收账款 80,517,710.28 28,720,415.74
预付款项 17,095,729.76 15,168,672.44
应收利息 43,350.00
应收股利
其他应收款 2,084,625.71 6,564,880.22
存货 30,349,595.50 15,049,395.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 672,926,216.58 699,075,063.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 30,000,000.00 30,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 135,300,000.00 135,300,000.00
投资性房地产
固定资产 615,569,085.66 540,995,889.78
在建工程 36,873,530.20 104,755,839.46
工程物资 252,189.17 484,553.82
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,179,479.25 74,211,684.71
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,556,165.98 944,929.26
其他非流动资产
非流动资产合计 888,730,450.26 886,692,897.03
资产总计 1,561,656,666.84 1,585,767,960.53
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 32,785,583.84 42,305,775.00
应付账款 42,099,395.93 45,869,697.12
预收款项 47,722,522.41 45,357,776.35
应付职工薪酬 38,685,997.43 61,346,674.49
应交税费 47,290,680.58 25,745,912.05
应付利息
应付股利
其他应付款 279,675,157.01 300,027,929.64
一年内到期的非流动负债 10,853,300.00
其他流动负债
流动负债合计 488,259,337.20 531,507,064.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 65,418,817.91 44,937,346.37
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 65,418,817.91 44,937,346.37
负债合计 553,678,155.11 576,444,411.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 188,400,000.00 188,400,000.00
资本公积 368,352,921.81 368,352,921.81
减：库存股 -
盈余公积 125,443,665.29 125,443,665.29
未分配利润 325,781,924.63 327,126,962.41
所有者权益（或股东权益）合计 1,007,978,511.73 1,009,323,549.51
负债和所有者权益（或股东权
1,561,656,666.84 1,585,767,960.53
益）总计
公司法定代表人:蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:安徽恒源煤电股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 613,152,568.21 574,393,320.63
其中：营业收入 613,152,568.21 574,393,320.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 448,625,523.80 411,172,318.16
其中：营业成本 389,769,085.13 349,623,014.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,828,994.24 7,812,080.65
销售费用 14,866,651.59 14,289,479.50
管理费用 34,830,610.76 39,760,384.70
财务费用 -2,803,668.08 -312,641.25
资产减值损失 4,133,850.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 164,527,044.41 163,221,002.47
加：营业外收入 283,629.36
减：营业外支出 795,179.56
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 164,527,044.41 162,709,452.27
减：所得税费用 53,779,313.51 53,694,119.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,747,730.90 109,015,333.02
归属于母公司所有者的净利润 110,880,268.11 109,015,333.02
少数股东损益 -132,537.21
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.59 0.58
（二）稀释每股收益 0.59 0.58
公司法定代表人:蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:安徽恒源煤电股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 605,360,239.63 574,393,320.63
减：营业成本 384,266,730.56 349,623,014.56
营业税金及附加 7,679,025.62 7,812,080.65
销售费用 14,866,651.59 14,289,479.50
管理费用 32,570,873.36 39,760,384.70
财务费用 -2,669,677.04 -312,641.25
资产减值损失 3,642,708.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 788,970.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 165,792,896.60 163,221,002.47
加：营业外收入 283,629.36
减：营业外支出 795,179.56
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 165,792,896.60 162,709,452.27
减：所得税费用 54,097,934.38 53,694,119.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,694,962.22 109,015,333.02
公司法定代表人:蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:安徽恒源煤电股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 592,790,582.78 794,426,135.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,269,722.73 11,131,166.63
经营活动现金流入小计 596,060,305.51 805,557,302.42
购买商品、接受劳务支付的现金 132,006,636.21 151,484,341.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 226,622,570.40 147,992,389.73
支付的各项税费 113,691,879.04 118,042,575.87
支付其他与经营活动有关的现金 50,011,713.25 61,527,696.60
经营活动现金流出小计 522,332,798.90 479,047,004.19
经营活动产生的现金流量净额 73,727,506.61 326,510,298.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 264,957.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 264,957.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资
117,001,841.96 158,141,330.05
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 117,001,841.96 158,141,330.05
投资活动产生的现金流量净额 -117,001,841.96 -157,876,372.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,040,000.00 189,899,803.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 113,040,000.00 209,899,803.00
筹资活动产生的现金流量净额 -113,040,000.00 -209,899,803.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -156,314,335.35 -41,265,877.56
加：期初现金及现金等价物余额 443,469,180.68 533,822,454.19
六、期末现金及现金等价物余额 287,154,845.33 492,556,576.63
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 110,747,730.90 109,015,333.02
加：资产减值准备 4,133,850.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
40,687,636.98 32,071,896.65
生物资产折旧
无形资产摊销 5,060,027.14 5,032,205.46
长期待摊费用摊销 1,090,194.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
522,222.30
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,499,803.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-929,857.59
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,623,609.14 -34,278,421.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-94,430,505.56 96,616,932.32
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
23,992,039.33 116,683,836.49
号填列）
其他 -653,509.71
经营活动产生的现金流量净额 73,727,506.61 326,510,298.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 287,154,845.33 492,556,576.63
减：现金的期初余额 443,469,180.68 533,822,454.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -156,314,335.35 -41,265,877.56
公司法定代表人:蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:安徽恒源煤电股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 585,512,148.74 794,426,135.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,214,289.56 6,535,618.61
经营活动现金流入小计 593,726,438.30 800,961,754.40
购买商品、接受劳务支付的现金 130,892,806.22 151,484,341.99
支付给职工以及为职工支付的现金 225,066,695.09 147,658,967.98
支付的各项税费 111,509,336.85 117,945,389.49
支付其他与经营活动有关的现金 47,164,841.31 61,198,713.86
经营活动现金流出小计 514,633,679.47 478,287,413.32
经营活动产生的现金流量净额 79,092,758.83 322,674,341.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 832,320.00 264,957.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 832,320.00 264,957.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资
98,442,137.03 100,930,158.55
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 98,442,137.03 100,930,158.55
投资活动产生的现金流量净额 -97,609,817.03 -100,665,201.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,040,000.00 189,899,803.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 113,040,000.00 209,899,803.00
筹资活动产生的现金流量净额 -113,040,000.00 -209,899,803.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -131,557,058.20 12,109,336.79
加：期初现金及现金等价物余额 407,294,689.71 439,986,690.63
六、期末现金及现金等价物余额 275,737,631.51 452,096,027.42
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 111,694,962.22 109,015,333.02
加：资产减值准备 3,642,708.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
36,822,730.56 32,071,896.65
生物资产折旧
无形资产摊销 5,032,205.46 5,032,205.46
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
522,222.30
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,499,803.00
投资损失（收益以“－”号填列） -788,970.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-611,236.72
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,217,584.28 -34,278,421.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-89,450,417.62 92,202,928.72
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
28,968,360.27 116,608,373.23
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 79,092,758.83 322,674,341.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 275,737,631.51 452,096,027.42
减：现金的期初余额 407,294,689.71 439,986,690.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -131,557,058.20 12,109,336.79
公司法定代表人:蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:安徽恒源煤电股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
存
准
股
备
一、上年年末
188,400,000.00 368,352,921.81 124,617,104.17 319,957,114.36 29,700,000.00 1,031,027,140.34
余额
加：会计政策
94,492.93 850,436.33 944,929.26
变更
前期差错更正 732,068.19 6,588,613.68 7,320,681.87
二、本年年初
188,400,000.00 368,352,921.81 125,443,665.29 327,396,164.37 29,700,000.00 1,039,292,751.47
余额
三、本年增减
变动金额（减
-2,159,731.89 -132,537.21 -2,292,269.10
少以“－”号
填列）
（一）净利润 110,880,268.11 -132,537.21 110,747,730.90
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
110,880,268.11 -132,537.21 110,747,730.90
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
-113,040,000.00 -113,040,000.00
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -113,040,000.00 -113,040,000.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
188,400,000.00 368,352,921.81 125,443,665.29 325,236,432.48 29,567,462.79 1,037,000,482.37
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
存
准
股
备
一、上年年末
188,400,000.00 368,352,921.81 104,981,685.02 331,853,132.22 993,587,739.05
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
188,400,000.00 368,352,921.81 104,981,685.02 331,853,132.22 993,587,739.05
余额
三、本年增减
变动金额（减
-79,384,666.98 29,700,000.00 -49,684,666.98
少以“－”号
填列）
（一）净利润 109,015,333.02 109,015,333.02
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
109,015,333.02 109,015,333.02
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 29,700,000.00 29,700,000.00
本
1．所有者投
29,700,000.00 29,700,000.00
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
-188,400,000.00 -188,400,000.00
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -188,400,000.00 -188,400,000.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
188,400,000.00 368,352,921.81 104,981,685.02 252,468,465.24 29,700,000.00 943,903,072.07
余额
公司法定代表人:蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:安徽恒源煤电股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 188,400,000.00 368,352,921.81 124,617,104.17 319,687,912.40 1,001,057,938.38
加：会计政策变更 94,492.93 850,436.33 944,929.26
前期差错更正 732,068.19 6,588,613.68 7,320,681.87
二、本年年初余额 188,400,000.00 368,352,921.81 125,443,665.29 327,126,962.41 1,009,323,549.51
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填 -1,345,037.78 -1,345,037.78
列）
（一）净利润 111,694,962.22 111,694,962.22
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
111,694,962.22 111,694,962.22
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -113,040,000.00 -113,040,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-113,040,000.00 -113,040,000.00
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 188,400,000.00 368,352,921.81 125,443,665.29 325,781,924.63 1,007,978,511.73
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 188,400,000.00 368,352,921.81 104,981,685.02 331,369,140.03 993,103,746.86
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 188,400,000.00 368,352,921.81 104,981,685.02 331,369,140.03 993,103,746.86
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 -79,384,666.98 -79,384,666.98
填列）
（一）净利润 109,015,333.02 109,015,333.02
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
109,015,333.02 109,015,333.02
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -188,400,000.00 -188,400,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-188,400,000.00 -188,400,000.00
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 188,400,000.00 368,352,921.81 25,597,018.04 331,369,140.03 913,719,079.88
公司法定代表人:蔡兆林 财务总监:邵长龙 会计机构负责人:张磊
安徽恒源煤电股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
安徽恒源煤电股份有限公司（以下简称公司）由安徽省皖北煤电集团有限责任公司作为主发起人联合安徽省燃料总公司、合肥四方化工集团有限责任公司、合肥开元精密工程有限责任公司、深圳高斯达实业有限公司共同发起设立。安徽恒源煤电股份有限公司于2000年12月29日，经安徽省体改委皖体改函[2000]100号文批准成立并取得安徽省人民政府颁发的皖府股字[2000]第50号的批准证书和注册号为3400001300196的企业法人营业执照。公司经中国证监会证监发行字［2004］121号文核准，向社会公开发行人民币普通股股票4,400万股。每股发行价为人民币9.99元，共募集资金人民币43,956万元。经上海证券交易所上证上字［2004］120号文批准，于2004年8月17日在上海证券交易所上市交易。
公司于2006年2月15日完成股权分置改革。截止到2007年6月30日，股本总数为188,400,000股，其中：有限售条件股份为104,640,956股，占股份总数的55.54%，无限售条件股份为83,759,044股，占股份总数的44.46%。
目前公司注册地址为安徽省淮北市濉溪县刘桥镇，注册资本为人民币18,840.00万元，法定代表人为蔡兆林。公司主营煤炭开采、洗选、销售，煤矸石新型建材开发，石膏建材加工、销售。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2007年1月1日至2007年6月30日止。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本年度报表项目的计量属性未发生变化。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项和贷款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（3）终止确认部分的账面价值；
（4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和。
对于期末单项金额非重大的应收款项与单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1年以内 5%
1－2年 10%
2－3年 20%
3－4年 40%
4－5年 80%
5年以上 100%
（八）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制产成品、自制半成品等）、委托加工物资。
2、取得和发出的计价方法
原材料采用计划成本计价，月份终了按发出原材料的计划成本计算应摊销的成本差异。其他存货取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。
（1）低值易耗品的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法。
（2）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
3、存货跌价准备的计提方法
期末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资
产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、输电设备、运输设备、井巷建筑物等。
3、固定资产的初始计量
固定资产按照实际成本作为初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
（1）井巷建筑物根据安徽省财政厅财企函[2005]44号文规定，按产量计提折旧，计提比例为4元/吨.
（2）符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
（3）其他固定资产采用年限平均法。根据固定资产类别、估计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20－40年 5% 4.75%－2.375%
专用设备 5－20年 5% 19%－4.75%
输电设备 30年 5% 3.167%
运输设备 5－10年 5% 19%－9.5%
（十一）在建工程核算方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
井巷维简工程按实际发生的支出先列入在建工程，年底在提取的维简费中列支，冲减在建工程，不形成固定资产。
（十二）生产安全费用、维简费及井巷工程基金核算方法：
1、计提标准：
根据安徽省安全生产监督管理局、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局皖安监综[2004]147号文规定，自2005年1月1日起生产安全费用按煤炭销售收入的4％从成本中提取；安徽省财政厅财企函[2005]44号文规定，井巷工程基金按每吨煤4元从成本中提取，维简费按每吨煤11元从成本中提取，用于井巷开拓延深工程支出及维简工程支出等。
2、核算方法：
生产安全费用计提时借记“制造费用”，贷记“长期应付款”；使用时，费用类安全支出直接冲减“长期应付款”，形成固定资产的安全支出在“在建工程”科目归集，项目完工后按实际成本借记“固定资产”，贷记“在建工程”，同时按固定资产实际成本借记“长期应付款”，贷记“累计折旧”，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。
井巷工程基金提取后作为井巷建筑物的累计折旧入帐。
维简费计提时，借记“制造费用”，贷“其他应付款”。其使用范围为井巷维简工程和由于采煤造成的地面土地塌陷按合同规定一次50户以上民房拆迁赔偿费（以下简称50户拆迁补偿费）。其中：井巷维简工程按实际发生的支出先列入在建工程，年底在提取的维简费中列支计入“其他应付款－维简费”的借方；50户拆迁补偿费直接计入“其他应付款－维简费”的借方。
（十三）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
名称 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 一般出让土地使用期限
刘桥一矿采矿权 6.25年 采矿权证
刘桥二矿采矿权 18年 采矿权证
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（十五）除存货、金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
（十六）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3、借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十八）所得税的会计处理方法：
公司的企业所得税核算采用资产负债表债务法。
所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（十九）本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
1、根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表项目所得税费用进行了追溯调整。原所得税核算政策为应付税款法，新的政策采用资产负债表债务法，对合并报表期初股东权益的影响：
项目 金额(增加为+,减少为-)
盈余公积 94,492.93
未分配利润 850,436.33
归属于母公司所有者权益合计 944,929.26
2、根据《国家税务总局关于明确企业调整固定资产残值比例执行时间的通知》（国税函[2005]883号）规定，结合公司固定资产使用情况以及相关税法规定，公司董事会决定自2007年1月1日起将所有固定资产预计净残值率由3％调整为5％，该会计估计的变更对当期净利润的影响为441,587.92元。
3、根据安徽省地方税务局直属局文件直地税[2007]14号文《关于同意安徽恒源煤电股份有限公司“刘桥选煤厂技术改造”、“采煤机械化改造”等技术改造项目国产设备投资抵免2005年、2006年企业所得税的批复》，同意公司抵免2005、2006年度企业所得税7,320,681.87元，公司对财务报表项目进行了追溯调整，对合并报表期初股东权益的影响：
项目 金额(增加为+,减少为-)
盈余公积 732,068.19
未分配利润 6,588,613.68
归属于母公司所有者权益合计 7,320,681.87
（二十）合并财务报表编制方法
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。母公司和全部子公司纳入财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
三、税费
公司主要税种和税率
税种 税率 备注
增值税 17％ 材料销售等
13％ 煤炭销售、材料销售
营业税 5％ 租金收入
城建税 5% 按当期应交流转税计提
所得税 33％ 按年末应纳税所得额计缴
资源税 实行从量计征，按原煤销售量2元/吨计缴
房产税 房产原值一次减除30%后的余值按1.2%计缴
教育费附加 3％ 按当期应缴流转税计提
地方教育费附加 1％ 按当期应缴流转税计提
矿山资源补偿费 按原煤销售收入与开采回采率系数乘积的1%计缴
四、企业合并及合并财务报表
（一）非合并方式取得的子公司（金额单位：人民币万元）
是否
被投资单位全称 注册资本 经营范围 实际投资额 投资比例 表决权比例
合并
淮北新源热电有 发电、粉煤灰、
16,500.00 13,530.00 82% 82% 是
限公司 煤渣综合利用
注：淮北新源热电有限公司以下简称“新源热电”。
（二）本期合并报表范围的变更情况
与上年相比，本期合并范围没有变化。
（三）少数股东权益和少数股东损益（金额单位：人民币元）
本期少数股东 其他增减
项 目 年初金额 损益增减 （详细说明） 期末金额
少数股东权益
新源热电 29,700,000.00 -132,537.21 0.00 29,567,462.79
五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
现金 13,477.45 11,239.11
银行存款 287,141,367.88 443,457,941.57
其他货币资金 5,437,440.53 10,065,894.25
合计 292,592,285.86 453,535,074.93
1、货币资金2007年6月30日比2006年12月31日减少160,942,789.07元，减少比例为35.49％，主要原因为：支付现金股利。
2、期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金为5,437,440.53元。
（二）应收票据
种 类 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 264,480,869.47 218,103,318.77
商业承兑汇票 0.00 0.00
合 计 264,480,869.47 218,103,318.77
（三）应收账款
1、应收账款构成
2007年6月30日 2006年12月31日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
项 目 账面余额 比例 计提比例 坏账准备 账面余额 比例 计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的款项
2、其他按账龄段划分为类似
88,479,729.85 100.00% 4,668,031.70 30,252,946.98 100.00% 1,532,531.24
信用风险特征的款项
其中：1年以内 84,048,425.78 94.99% 5% 4,202,421.29 29,970,521.01 99.07% 5% 1,498,526.05
1－2年 4,206,504.07 4.75% 10% 420,650.41 224,800.00 0.74% 10% 22,480.00
2－3年 224,800.00 0.26% 20% 44,960.00 57,625.97 0.19% 20% 11,525.19
88,479,729.85 100.00% 4,668,031.70 30,252,946.98 100.00% 1,532,531.24
合 计
2、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末应收账款中欠款金额前五名
客户名称 金额 账龄 占应收账款总
额的比例
大唐安徽联合电力燃料有限公司 22,302,061.38 1年以内 25.21%
安徽省博文物资贸易有限公司 13,871,111.99 1年以内 15.68%
马鞍山长江电力燃料有限公司 11,626,780.93 1年以内 13.14%
马鞍山钢铁股份有限公司炉料供销公司 9,317,389.29 1年以内 10.53%
安徽久事达实业有限公司 5,045,402.93 1年以内 5.70%
4、应收账款2007年6月30日比2006年12月31日增加58,226,782.87元，增加比例为192.47％，增加原因为：6月份销售金额较大。
（四）其他应收款
1、其他应收款构成
2007年6月30日 2006年12月31日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
项 目 账面余额 比例 计提比例 坏账准备 账面余额 比例 计提比例 坏账准备
1、单项金额
重大并已单独
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计提坏账准备
的款项
2、其他按账
龄段划分为类
2,396,339.08 100.00% 142,959.53 758,400.20 100.00% 61,994.23
似信用风险特
征的款项
其中：1年以
2,326,034.19 97.07% 5% 116,301.71 682,262.75 89.96% 5% 34,113.15
内
1－2年 43,194.44 1.80% 10% 4,319.44 42,627.00 5.62% 10% 4,262.70
2－3年 2,529.00 0.11% 20% 505.80 8,929.00 1.18% 20% 1,785.80
3－4年 4,581.45 0.19% 40% 1,832.58 4,581.45 0.60% 40% 1,832.58
5年以上 20,000.00 0.83% 100% 20,000.00 20,000.00 2.64% 100% 20,000.00
合 计 2,396,339.08 100.00% 142,959.53 758,400.20 100.00% 61,994.23
2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末其他应收款中欠款金额前五名
占其他应收款
客户名称 性质 金额 账龄
总额的比例
刘桥电管站 电费 135,742.17 1年以内 5.66%
李双燕 备用金 119,984.00 1年以内 5.01%
淮北市追远房屋拆迁有限公司 借款 100,000.00 1年以内 4.17%
蒋金秀 备用金 100,000.00 1年以内 4.17%
赵新宏 备用金 100,000.00 1年以内 4.17%
4、其他应收款2007年6月30日比2006年12月31日增加1,637,938.88元，增加比例为215.97％，增加原因为：职工备用金增加。
（五）预付款项
1、账龄分析
2007年6月30日 2006年12月31日
账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 17,338,729.76 81.25% 19,409,672.44 100.00%
1－2年 4,000,000.00 18.75% 0.00 0.00
合 计 21,338,729.76 100.00% 19,409,672.44 100.00%
2、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末金额较大的预付款项（占期末预付款项总额的30%及以上）
欠款人名称 金额 比例 性质或内容
安徽省技术进出口股份有限公司 7,301,718.00 34.22% 工程款
（六）存货及存货跌价准备
2007年6月30日 2006年12月31日
项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
在途物资 0.00 0.00 10,256.41 0.00
原材料 11,750,185.37 0.00 11,646,876.63 0.00
库存商品 20,034,014.99 1,028,580.00 3,503,458.18 111,195.60
合 计 31,784,200.36 1,028,580.00 15,160,591.22 111,195.60
1、存货2007年6月30日比2006年12月31日增加16,623,609.14元，增加比例为109.65%，增加原因为：春运期间铁路运力紧张、07年铁路提速期间影响了煤炭的发运。
2、存货跌价准备
本期减少额 2007年6月30
存货种类 2006年12月31日 本期计提额
转回 转销 日
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 111,195.60 917,384.40 0.00 0.00 1,028,580.00
合 计 111,195.60 917,384.40 0.00 0.00 1,028,580.00
期末库存商品按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为期末存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（七）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
房屋及建筑物 119,905,701.14 110,732,567.85 0.00 230,638,268.99
专用设备 469,750,147.54 202,664,921.43 0.00 672,415,068.97
输电设备 0.00 12,580,699.81 0.00 12,580,699.81
运输设备 16,106,427.56 2,779,071.82 0.00 18,885,499.38
井巷建筑物 194,508,804.00 0.00 0.00 194,508,804.00
合 计 800,271,080.24 328,757,260.91 0.00 1,129,028,341.15
其中：本期由在建工程转入固定资产原价为301,523,011.91元。
期末固定资产原价无用于抵押、担保等情况。
2、累计折旧
类别 2006年12月31日 本期提取 本期减少 2007年6月30日
房屋及建筑物 28,225,158.68 3,629,005.99 0.00 31,854,164.67
专用设备 140,059,371.47 28,606,864.10 0.00 168,666,235.57
输电设备 0.00 132,796.28 0.00 132,796.28
运输设备 4,969,547.36 1,121,778.61 0.00 6,091,325.97
井巷建筑物 86,021,112.95 7,197,192.00 0.00 93,218,304.95
合 计 259,275,190.46 40,687,636.98 0.00 299,962,827.44
3、固定资产账面价值
类别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
房屋及建筑物 91,680,542.46 110,732,567.85 3,629,005.99 198,784,104.32
专用设备 329,690,776.07 202,664,921.43 28,606,864.10 503,748,833.40
输电设备 0.00 12,580,699.81 132,796.28 12,447,903.53
运输设备 11,136,880.20 2,779,071.82 1,121,778.61 12,794,173.41
井巷建筑物 108,487,691.05 0.00 7,197,192.00 101,290,499.05
合 计 540,995,889.78 328,757,260.91 40,687,636.98 829,065,513.71
4、未办妥产权证书的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋 62,615,516.35 2,640,932.87 59,974,583.48
主要是子公司新源热电房屋，尚未办理竣工决算。
5、固定资产原价2007年6月30日比2006年12月31日增加328,757,260.91元，增加比例为41.08%，增加原因为：刘桥煤泥煤矸石电厂、选煤厂技术改造工程完工投产预转固定资产。
6、期末无暂时闲置的固定资产。
7、期末固定资产无减值迹象，故未计提减值准备。
（八）工程物资
2007年6月30日 2006年12月31日
252,189.17 2,916,371.04
工程物资2007年6月30日比2006年12月31日减少2,664,181.87元，减少比例为91.35%，减少原因为：本期工程领用。
（九）在建工程
预算数 本期减少 资金 工程投入占
工程项目名称 2006年12月31日 本期增加 2007年6月30日
（万元） 转入固定资产 其他减少 来源 预算比例
1、刘桥煤泥煤
23,427.10 202,681,293.22 24,546,627.05 217,361,334.47 3,034,997.48 6,831,588.32 募集资金 96.99%
矸石电厂
2、选煤厂技术
4,886.00 78,768,873.11 3,427,284.33 82,196,157.44 0.00 0.00 募集资金 168.23%
改造
3、安全工程 0.00 12,913,952.25 5,378,769.19 1,885,520.00 0.00 16,407,201.44 其他 0.00
4、北风井工程 0.00 11,753,511.10 1,576,793.00 0.00 0.00 13,330,304.10 其他 0.00
预算数 本期减少 资金 工程投入占
工程项目名称 2006年12月31日 本期增加 2007年6月30日
（万元） 转入固定资产 其他减少 来源 预算比例
5、维简工程 0.00 428,405.00 239,277.00 80,000.00 0.00 587,682.00 其他 0.00
6、工广供热
120.00 891,098.00 611,756.00 0.00 0.00 1,502,854.00 其他 125.24%
(冷)室外管网
7、空调冷供暖
0.00 0.00 5,045,488.66 0.00 0.00 5,045,488.66 其他 0.00
系统
合 计 307,437,132.68 40,825,995.23 301,523,011.91 3,034,997.48 43,705,118.52
1、在建工程中无借款费用资本化金额。
2、在建工程2007年6月30日比2006年12月31日减少263,732,014.16元，减少比例为85.78％，减少原因为：刘桥煤泥煤矸石电厂、选煤厂技术改造工程完工投产预转资。
3、本期其他减少为刘桥煤泥煤矸石电厂土地使用权转让款转入无形资产核算。
4、在建工程期末无减值的迹象，故无需计提减值准备。
（十）无形资产
1、无形资产原价
2006年12月31 2007年6月30
项 目 日 本期增加 本期减少 日
土地使用权 0.00 3,034,997.48 0.00 3,034,997.48
二矿采矿权 64,903,300.00 0.00 0.00 64,903,300.00
一矿采矿权 40,366,700.00 0.00 0.00 40,366,700.00
合 计 105,270,000.00 3,034,997.48 0.00 108,304,997.48
期末无形资产原价无用于抵押、担保等情况。
2、累计摊销
2006年12月31 2007年6月30
项 目 日 本期增加 本期减少 日
土地使用权 0.00 27,821.68 0.00 27,821.68
二矿采矿权 16,526,303.20 1,802,869.44 0.00 18,329,172.64
一矿采矿权 14,532,012.09 3,229,336.02 0.00 17,761,348.11
合 计 31,058,315.29 5,060,027.14 0.00 36,118,342.43
3、无形资产账面价值
剩余摊销
项目名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
年限
土地使用权 0.00 3,034,997.48 27,821.68 3,007,175.80 596个月
二矿采矿权 48,376,996.80 0.00 1,802,869.44 46,574,127.36 155个月
一矿采矿权 25,834,687.91 0.00 3,229,336.02 22,605,351.89 42个月
合计 74,211,684.71 3,034,997.48 5,060,027.14 72,186,655.05
4、土地使用权为电厂建设用地，土地使用权证正在办理之中。
5、无形资产期末无减值的迹象，故无需计提减值准备。
（十一）长期待摊费用
2007年6月30
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期摊销 累计摊销 日
开办费 1,090,194.39 0.00 1,090,194.39 1,090,194.39 0.00
长期待摊费用2007年6月30日比2006年12月31日减少1,090,194.39元，减少比例为100％，减少原因为：按照新准则全额摊销。
（十二）递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
坏账准备帐面价值与计税基础差异 1,102,267.63 577,072.42
存货跌价准备帐面价值与计税基础差异 257,145.00 36,694.55
固定资产帐面价值与计税基础差异 250,880.53 331,162.29
长期待摊费用帐面价值与计税基础差异 264,493.69 0.00
合 计 1,874,786.85 944,929.26
（十三）应付票据
种类 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 42,296,339.52 50,047,988.00
（十四）应付账款
账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
1年以内 39,687,388.28 45,460,085.33
1年以上 2,947,882.44 409,611.79
合 计 42,635,270.72 45,869,697.12
1、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款为546,113.97元。详见附注七。
2、期末余额中无欠关联方款项。
（十五）预收款项
账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
1年以内 46,605,405.09 45,357,776.35
1年以上 1,316,019.05 0.00
合 计 47,921,424.14 45,357,776.35
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
（十六）其他应付款
账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
1年以内 205,882,692.83 249,753,158.53
1年以上 114,631,575.81 89,871,898.17
合 计 320,514,268.64 339,625,056.70
1、年末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款为12,057,132.52元。详见附注七。
2、年末余额中关联方欠款为125,057.00元。详见附注七。
3、账龄超过一年的大额其他应付款
项 目 金 额 未偿还原因
维简费 99,779,111.35 尚未使用的维简费结余款
4、金额较大的其他应付款
客户名称 金 额 性质及内容
根据安徽省财政厅财企函[2005]44号文规
维简费 定，按每吨煤11元从成本中提取的维简
137,165,383.35
费结余
濉溪县国土资源局 33,700,156.14 土地征迁费、复垦费等
按土地征迁工程形象进度计提的土地塌陷
土地费 15,266,759.70
补偿费、青苗补偿费等
皖北煤电集团有限 过轨费、综合服务费、医保金、住房公积
12,057,132.52
公司 金等
电费 5,219,565.78 根据电表数预提的6月份未结算电费
（十七）应付职工薪酬
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期支付 2007年6月30日
1、工资、奖金、津贴和补贴 83,334.60 150,580,539.44 150,615,539.44 48,334.60
2、职工福利费 16,353,020.81 2,094,240.57 18,447,261.38 0.00
3、社会保险费 18,735,651.88 33,090,590.17 35,538,594.61 16,287,647.44
其中：（1）医疗保险费 180,334.47 11,972,964.90 11,974,247.28 179,052.09
（2）基本养老保险费 0.00 14,359,280.62 10,005,042.08 4,354,238.54
（3）年金缴费 18,555,317.41 4,004,136.00 10,805,096.60 11,754,356.81
（4）失业保险费 0.00 1,163,909.65 1,163,909.65 0.00
（5）工伤保险费 0.00 1,589,256.00 1,589,256.00 0.00
（6）生育保险费 0.00 1,043.00 1,043.00 0.00
4、住房公积金 0.00 7,995,721.00 7,995,721.00 0.00
5、工会经费和职工教育经费 3,305,705.24 5,293,680.26 5,111,674.21 3,487,711.29
6、农工回乡补助金 22,946,212.99 5,594,000.59 9,659,044.97 18,881,168.61
合 计 61,423,925.52 204,648,772.03 227,367,835.61 38,704,861.94
应付职工薪酬2007年6月30日比2006年12月31日减少22,719,063.58元，减少比例为36.99％，减少原因为：根据新准则福利费核算方法改变；本期缴纳企业年金。
（十八）应交税费
税 种 2007年6月30日 2006年12月31日
增值税 15,304,142.52 5,877,528.86
营业税 0.00 75.00
企业所得税 21,181,196.99 12,780,943.13
资源税 783,957.60 543,956.00
房产税 70,222.54 43,298.52
印花税 41,262.43 52,329.54
土地使用税 16,671.75 0.00
城市维护建设税 761,159.73 400,181.27
教育费附加 608,927.75 320,145.02
矿产资源补偿费 9,057,839.90 5,727,536.46
合 计 47,825,381.21 25,745,993.80
1、各项税种的税率及计征方法见附注三。
2、应交税费2007年6月30日比2006年12月31日增加22,079,387.41元，增加比例为85.76％，主要原因为：2007年6月份应交增值税及所得税增加。
（十九）一年内到期的非流动负债
种类 2007年6月30日 2006年12月31日
采矿权转让款 0.00 10,853,300.00
为2002年购买刘桥二矿采矿权款项，根据《采矿权转让合同》，该款自2002年起每年12月31日前向安徽省皖北煤电集团有限责任公司支付1,081万元，六年内付清，余额于第六年一并支付。本期支付完毕。
（二十）长期应付款
种 类 2007年6月30日 2006年12月31日
生产安全费用 65,418,817.91 44,937,346.37
1、根据安徽省安全生产监督管理局、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局皖安监综[2004]147号文规定，自2005年1月1日起生产安全费用按煤炭销售收入的4％从成本中提取
2、长期应付款2007年6月30日比2006年12月31日增加20,481,471.54元，增加比例为45.58％，增加原因为计提数大于使用数。
（二十一）股本
2006年12月31 本期变动增 2007年6月30
项 目 比例 比例
日 (+)、减（－） 日
１、有限售条件
的流通股
国有法人持有股
107,880,000.00 57.26% -3,239,044.00 104,640,956.00 55.54%
份
有限售条件的流
107,880,000.00 57.26% -3,239,044.00 104,640,956.00 55.54%
通股合计
2、无限售条件的
流通股
A股 80,520,000.00 42.74% 3,239,044.00 83,759,044.00 44.46%
无限售条件的流
80,520,000.00 42.74% 3,239,044.00 83,759,044.00 44.46%
通股合计
3、股份总数 188,400,000.00 100.00% 0.00 188,400,000.00 100.00%
（二十二）资本公积
项 目 2006年12月31 本年增加 本年减少 2007年6月30日
日
股本溢价 368,228,435.69 0.00 0.00 368,228,435.69
其他资本公积 124,486.12 0.00 0.00 124,486.12
合 计 368,352,921.81 0.00 0.00 368,352,921.81
（二十三）盈余公积
项 目 调整前2006年 调整金额 调整后2006年 本期增加 本期减少 2007年6月30日
12月31日数 12月31日数
法定盈余公积 124,617,104.17 826,561.12 125,443,665.29 0.00 0.00 125,443,665.29
本期追溯调整金额为826,561.12元，原因详见附注二（十九）。
（二十四）未分配利润
项 目 金 额
调整前期初未分配利润 319,957,114.36
调整 期初未分配利润（调增＋，调减
7,439,050.01
－）
调整后期初未分配利润 327,396,164.37
加：本期净利润 110,747,730.90
减：少数股东损益 -132,537.21
归属于母公司所有者的净利润 110,880,268.11
减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利 113,040,000.00
转作股本的普通股股利 0.00
期末未分配利润 325,236,432.48
1、本期追溯调整金额为7,439,050.01元，原因详见附注二（十九）。
2、根据公司2006年度股东大会决议：公司2006年度利润分配及资本公积金转增方案为：以2006年末公司总股本18,840万股为基数，每10股派发现金红利6元（含税），不送股，不转增股本。
（二十五）营业收入及营业成本
2007年1－6月 2006年1－6月
项 目
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 604,540,194.78 8,612,373.43 613,152,568.21 568,001,143.28 6,392,177.35 574,393,320.63
营业成本 386,824,000.59 2,945,084.54 389,769,085.13 345,522,739.43 4,100,275.13 349,623,014.56
营业利润 217,716,194.19 5,667,288.89 223,383,483.08 222,478,403.85 2,291,902.22 224,770,306.07
1、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
业
产品品 主营业务收入 主营业务成本
务
种 2007年1－6月 2006年1－6月 2007年1－6月 2006年1－6月
分
电 11,288,688.14 0.00 8,998,714.13 0.00
部
煤炭 594,331,833.48 568,001,143.28 378,905,613.30 345,522,739.43
小计 605,620,521.62 568,001,143.28 387,904,327.43 345,522,739.43
内部抵
1,080,326.84 0.00 1,080,326.84 0.00
销
合 计 604,540,194.78 568,001,143.28 386,824,000.59 345,522,739.43
2、公司向前五名客户销售总额为367,979,212.93元，占公司本年全部营业收入的60.01%。
3、主营收入2007年1－6月比2006年1－6月增加36,539,051.50元，占本期利润总额的22.21%，增加原因为：煤炭单价上升造成本期收入比上期同比增加；子公司新源热电投产发电。
4、主营成本2007年1－6月比2006年1－6月增加41,301,261.16元，，占本期利润总额的24.40%，增加原因为:采煤耗用材料、人工工资增加；子公司新源热电投产发电。
（二十六）营业税金及附加
项 目 计缴标准 2007年1－6月 2006年1－6月
城建税 5% 3,301,003.44 3,053,832.03
教育费附加 3% 2,034,680.80 1,832,299.22
资源税 2元/吨 2,493,310.00 2,925,949.40
合 计 7,828,994.24 7,812,080.65
（二十七）财务费用
类 别 2007年1－6月 2006年1－6月
利息支出 0.00 1,499,803.00
减：利息收入 2,988,210.92 2,036,912.22
其 他 184,542.84 224,467.97
合 计 -2,803,668.08 -312,641.25
财务费用2007年1－6月比2006年1－6月减少2,491,026.83元，减少比例为796.77%，原因为本期无贷款。
（二十八）资产减值损失
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
1．坏账准备 3,216,465.76 0.00
2．存货跌价准备 917,384.40 0.00
合 计 4,133,850.16 0.00
资产减值损失2007年1－6月比2006年1－6月增加4,133,850.16元，原因为2006年1－6月未计提。
（二十九）营业外收入
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
1．非流动资产处置利得合计 0.00 0.00
其中：固定资产处置利得 0.00 264,957.26
2．盘盈利得 0.00 18,672.10
合 计 0.00 283,629.36
（三十）营业外支出
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
1．非流动资产处置损失合计 0.00 0.00
其中：固定资产处置损失 0.00 787,179.56
2．公益性捐赠支出 0.00 8,000.00
合 计 0.00 795,179.56
（三十一）所得税费用
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
本期所得税费用 54,709,171.10 53,694,119.25
递延所得税费用 -929,857.59 0.00
合 计 53,779,313.51 53,694,119.25
（三十二）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
利息收入 2,988,210.92
企业往来 281,511.81
合 计 3,269,722.73
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
企业往来 25,154,401.89
运输费 11,508,812.22
咨询费 1,153,660.00
材料费 2,160,614.67
业务招待费 1,006,641.28
其他费用 9,027,583.19
合 计 50,011,713.25
3、现金流量表补充资料
补充资料 2007年6月30日 2006年6月30日
(1).将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 110,747,730.90 109,015,333.02
加：资产减值准备 4,133,850.16 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 32,071,896.65
40,687,636.98
旧
无形资产摊销 5,060,027.14 5,032,205.46
长期待摊费用摊销 1,090,194.39 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
0.00 0.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 522,222.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 1,499,803.00
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -929,857.59 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,623,609.14 -34,278,421.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -94,430,505.56 96,616,932.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,992,039.33 116,683,836.49
其 他 0.00 -653,509.71
经营活动产生的现金流量净额 73,727,506.61 326,510,298.23
(2).不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
(3).现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 287,154,845.33 492,556,576.63
减：现金的期初余额 443,469,180.68 533,822,454.19
补充资料 2007年6月30日 2006年6月30日
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -156,314,335.35 -41,265,877.56
4、现金和现金等价物
项 目 2007年6月30日 2006年6月30日
（1）现金 287,154,845.33 492,556,576.63
其中：库存现金 13,477.45 14,579.32
可随时用于支付的银行存款 287,141,367.88 492,541,997.31
（2）期末现金及现金等价物余额 287,154,845.33 492,556,576.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
0.00 0.00
现金等价物
六、母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）应收账款
1、应收账款构成
2007年6月30日 2006年12月31日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
项 目 账面余额 比例 计提比例 坏账准备 账面余额 比例 计提比例 坏账准备
1、单项金额
重大并已单独
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计提坏账准备
的款项
2、其他按账
龄段划分为类
85,012,374.20 100.00% 4,494,663.92 30,252,946.98 100.00% 1,532,531.24
似信用风险特
征的款项
其中：1年以
内 80,581,070.13 94.79% 5.00% 4,029,053.51 29,970,521.01 99.07% 5.00% 1,498,526.05
1－2年 4,206,504.07 4.95% 10.00% 420,650.41 224,800.00 0.74% 10.00% 22,480.00
2－3年 224,800.00 0.26% 20.00% 44,960.00 57,625.97 0.19% 20.00% 11,525.19
合 计 85,012,374.20 100.00% 4,494,663.92 30,252,946.98 100.00% 1,532,531.24
2、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末应收账款中欠款金额前五名
占应收账款
客户名称 金额 账龄
总额的比例
26.23%
大唐安徽联合电力燃料有限公司 22,302,061.38 1年以内
16.32%
安徽省博文物资贸易有限公司 13,871,111.99 1年以内
13.68%
马鞍山长江电力燃料有限公司 11,626,780.93 1年以内
10.96%
马鞍山钢铁股份有限公司炉料供销公司 9,317,389.29 1年以内
安徽久事达实业有限公司 5.93%
5,045,402.93 1年以内
4、应收账款2007年6月30日比2006年12月31日增加54,759,427.22元，增加比例为181.01%，增加原因为：6月份销售金额较大。
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
2007年6月30日 2006年12月31日
占总额 坏账准备 坏账准备计
项 目 账面余额 比例 计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 提比例 坏账准备
1、单项金额重大
并已单独计提坏账 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备的款项
2、其他按账龄段
划分为类似信用风 2,218,678.86 100.00% 134,053.15 6,935,741.51 100.00% 370,861.29
险特征的款项，
其中：1年以内 2,148,841.41 96.85% 5.00% 107,442.07 6,859,604.06 98.90% 5.00% 342,980.21
1－2年 42,727.00 1.93% 10.00% 4,272.70 42,627.00 0.61% 10.00% 4,262.70
2－3年 2,529.00 0.11% 20.00% 505.80 8,929.00 0.13% 20.00% 1,785.80
3－4年 4,581.45 0.21% 40.00% 1,832.58 4,581.45 0.07% 40.00% 1,832.58
5年以上 20,000.00 0.90% 100.00% 20,000.00 20,000.00 0.29% 100.00% 20,000.00
2,218,678.86 100.00% 134,053.15 6,935,741.51 100.00% 370,861.29
合 计
2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末其他应收款中无应收关联方款项。
4、期末其他应收款中欠款金额前五名
金额 占其他应收款
客户名称 性质 账龄
总额的比例
刘桥电管站 电费 135,742.17 1年以内 6.12%
李双燕 备用金 119,984.00 1年以内 5.41%
淮北市追远房屋拆迁有限公司 借款 100,000.00 1年以内 4.51%
蒋金秀 备用金 100,000.00 1年以内 4.51%
赵新宏 备用金 100,000.00 1年以内 4.51%
5、其他应收款2007年6月30日比2006年12月31日减少4,717,062.65元，减少比例为68.01%，减少原因为与子公司新源热电往来款减少。
（三）长期股权投资
2007年6月30日 2006年12月31日
项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 135,300,000.00 0.00 135,300,000.00 0.00
按成本法核算的长期股权投资
1、成本法核算的子公司主要信息
经营 本企业持股 本期营业 本期
被投资单位名称 注册地 期末净资产总额
范围 及表决比例 收入总额 净利润
淮北新源热电有限公司 濉溪县刘桥镇 发电 82％ 164,263,682.14 11,288,688.14 -736,317.86
2、成本法核算的长期股权投资
2006年12月 2007年1-6月 2007年6月30日
被投资单位名称 初始金额 减值准备
31日账面余额 投资增减额 账面余额
淮北新源热电有限公司 135,300,000.00 0.00 0.00 135,300,000.00 0.00
（四）营业收入及营业成本
2007年1－6月 2006年1－6月
项 目
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 594,331,833.48 11,028,406.15 605,360,239.63 568,001,143.28 6,392,177.35 574,393,320.63
营业成本 378,905,613.30 5,361,117.26 384,266,730.56 345,522,739.43 4,100,275.13 349,623,014.56
营业利润 215,426,220.18 5,667,288.89 221,093,509.07 222,478,403.85 2,291,902.22 224,770,306.07
1、主营业务收入、主营业务成本
项目 2007年1－6月 2006年1－6月
主营业务收入 594,331,833.48 568,001,143.28
其中：精煤收入 135,278,498.20 42,364,709.35
块煤收入 8,561,300.92 0.00
主营业务成本 378,905,613.30 345,522,739.43
其中：精煤成本 73,234,757.83 29,842,239.63
块煤成本 11,836,184.85 0.00
主营毛利 215,426,220.18 222,478,403.85
其中：精煤毛利 62,043,740.37 12,522,469.72
块煤毛利 -3,274,883.93 0.00
2、公司向前五名客户销售总额为367,979,212.93元，占公司本年全部营业收入的60.79%。
3、主营业务收入2007年1－6月比2006年1－6月增加26,330,690.20元，占利润总额的比例15.88%，增加原因为：煤炭单价上升造成本期收入比上期同比增加。
4、主营业务成本2007年1－6月比2006年1－6月增加33,382,873.87元，占利润总额的比例20.14%，增加原因为：采煤耗用材料、人工工资增加。
（五）投资收益
项 目 2007年1－6月 2006年1－6月
委托贷款收益 788,970.00 0.00
公司通过银行委托贷款给子公司淮北新源热电有限公司的利息收入。
七、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
安徽省皖北煤电集 安徽省宿州市西昌 煤矿开采及煤 控制本公司
国有独资公司 葛家德
团有限责任公司 路157号 炭销售 55.54%股权
（2）受本公司控制的关联方：
详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
企业名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30
日
安徽省皖北煤电集团有限责任公司 110,000 0.00 0.00 110,000
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
企业名称
金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％
安徽省皖北煤电集团有限责任公司 10,464.10 55.54 0.00 0.00 0.00 0.00 10,464.10 55.54
淮北新源热电有限公司 13,530.00 82.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,530.00 82.00
（二）不存在控制关系的关联方情况：
企业名称 与本公司的关系
安徽省皖北煤电集团有限责任公司孟庄煤矿 受同一母公司控制
安徽省皖北煤电集团有限责任公司前岭煤矿 受同一母公司控制
皖北煤电集团总仓库实业有限公司 受同一母公司控制
（三）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、向关联方采购货物：
2007年1－6月 占同类货物比例 2006年1－6月 占同类货物比例
企业名称
金额（元） （%） 金额（元） （%）
安徽省皖北煤电集团有限责任公司 10,897,119.66 13.07% 4,075,236.74 4.53%
皖北煤电集团总仓库实业有限公司 387,739.55 0.46% 610,903.98 0.68%
安徽省皖北煤电集团有限责任公司前岭煤矿 0.00 0.00 331,372.40 0.37%
合 计 11,284,859.21 13.53% 5,017,513.12 5.58%
3、向关联方销售货物：
2007年1－6月 占同类货物比例 2006年1－6月 占同类货物比例
企业名称
金额（元） （%） 金额（元） （%）
安徽省皖北煤电集团有限责任公司 0.00 0.00 102,516.62 4.69%
4、关联方往来款项余额：
金额（元） 占期未全部应账款项的比例
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31
日
应付账款：
安徽省皖北煤电集团有限责任公司 546,113.97 474,478.61 1.28% 1.03%
其他应付款：
安徽省皖北煤电集团有限责任公司 12,057,132.52 25,303,617.51 3.76% 7.45%
皖北煤电集团总仓库实业有限公司 125,057.00 125,057.00 0.04% 0.04%
长期应付款：
安徽省皖北煤电集团有限责任公司 0.00 10,853,300.00 0.00 24.15%
5、其他关联方交易事项：
（1）关联方向公司提供铁路专用线运输服务：
根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“铁路专用线租赁协议”和“铁路专用线租赁补充协议”，公司应依照实际过轨外销煤炭量向安徽省皖北煤电集团有限责任公司支付铁路专用线租赁费（8.70元/吨）。本期应计过轨费销量为1,306,902.73吨，交易金额为11,379,780.63元。
（2）关联方向公司提供土地租赁服务：
根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“土地使用权租赁协议”，公司租赁刘桥二矿占用土地212,812.67平方米和刘桥一矿占用土地255,817平方米，每平方米年租金为6.11元。本期租金为142.98万元。
（3）关联方向公司提供综合服务：
根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“综合服务协议”。本期支付安徽省皖北煤电集团有限责任公司各种综合劳务费为4,741,949.33元。
（4）公司为关联方提供担保：
公司为控股子公司淮北新源热电有限公司出具的银行承兑汇票提供担保，截止2007年06月30日，淮北新源热电有限公司应付票据余额为897.78万元。
八、或有事项：
截止报告日除为子公司新源热电有限公司出具银行承兑汇票提供担保外，公司无需披露的或有事项。
九、承诺事项：
截止报告日公司无需披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项：
根据中国证券监督管理委员会发行审核委员会2007年第98次工作会议的审核结果，公司发行可转换公司债券申请获得有条件通过。
十一、净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.01% 10.80% 0.59 0.59
扣除非经常性损益后归属于公司
11.01% 10.80% 0.59 0.59
普通股股东的净利润
十二、补充资料
1、2006年1－6月净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则） 109,015,333.02
2006年度净利润（新会计准则） 109,015,333.02
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -659,900.73
其中：长期待摊费用（新源热电开办 -659,900.73
费）
2006年度模拟净利润 108,355,432.29
2、2006年1-6月净利润差异调节表编制说明
（1）本公司根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）规定，上市公司2007年各定期报告需要披露比较财务数据的，应当按照证监发[2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号◇◇首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。
根据《企业会计准则》的重要性原则，公司未进行追溯调整。
（2）本公司根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）规定，假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，以可比期初（即2006年1月1日）资产负债表为起点，对《企业会计准则第38号◇◇首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项，进行分析后确认无重大差异。模拟调整事项为子公司新源热电的开办费659,900.73元应直接模拟计入管理费用。
（十四）财务报表的批准报出：
本财务报表业经公司董事会于2007年8月23日批准报出。八、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签署并盖章的公司2007年半年度财务报表
2、载有立信会计师事务所盖章，注册会计师签字并盖章的审计报告
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
安徽恒源煤电股份有限公司
二〇〇七年八月二十三日