武汉健民药业集团股份有限公司

    600976

    2009 年半年度报告武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项......................................................................... 10

    七、财务报告......................................................................... 14

    八、备查文件目录..................................................................... 72武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    董事 何勤 因公出差，委托董事长汪诚代为出席并行使表决权

    董事 滕百欣 因公出差，委托董事长汪诚代为出席并行使表决权

    董事 都强 因工作原因，委托董事李光甫代为出席并行使表决权

    独立董事 祝卫 因工作原因，委托独立董事邵瑞庆代为出席并行使表决权

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人汪诚、主管会计工作负责人周鹂及会计机构负责人（会计主管人员）王小娥声明：保

    证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：武汉健民药业集团股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：武汉健民

    公司英文名称：WUHAN JIANMIN PHARMACEUTICAL GROUPS CO.LTD

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：武汉健民

    公司A 股代码：600976

    3、 公司注册地址：武汉市汉阳区鹦鹉大道484 号

    公司办公地址：武汉市江汉区建设大道747 号中信银行大厦11 层

    邮政编码：430015

    公司国际互联网网址：http://www.whjm.com

    公司电子信箱：whjm@whjm.cn

    4、 法定代表人：汪诚

    5、 公司董事会秘书： 杜明德

    电话： 027-85355035

    传真： 027-85355039

    E-mail：mingde.du@holley.cn

    联系地址： 武汉市江汉区建设大道747 号中信银行大厦11 层

    公司证券事务代表：周捷

    电话：027-85355035

    传真：027-85355039

    E-mail：zhoujie2212@sina.com

    联系地址：武汉市江汉区建设大道747 号中信银行大厦11 层

    6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报、证券时报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：本公司董事会办公室武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 1,259,947,521.74 1,314,466,943.58 -4.15

    所有者权益（或股东权益） 748,552,161.89 733,436,451.91 2.06

    每股净资产(元) 4.88 4.78 2.09

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 27,679,892.78 13,645,270.98 102.85

    利润总额 27,551,415.65 13,950,703.55 97.49

    净利润 22,390,801.38 8,758,380.55 155.65

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    15,590,440.55 8,529,306.12 82.79

    基本每股收益(元) 0.15 0.06 150.00

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.1 0.06 66.67

    稀释每股收益(元) 0.15 0.06 150.00

    净资产收益率(%) 2.99 1.21 增加1.78 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    43,297,547.37 44,691,852.69 -3.12

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.2823 0.2913 -3.09

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 8,453,776.8

    处置长期股权投资和固定资产

    损益

    除同公司正常经营业务相关的有效

    套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允

    价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益

    34,210.00

    交易性金融资产产生的公允价

    值变动损益

    对外委托贷款取得的损益 600,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出

    -232.13

    少数股东权益影响额 -405.67

    所得税影响额 -2,286,988.17

    合计 6,800,360.83武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售

    条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人

    持股

    3、其他内资

    持股

    17,342,518 11.31 -17,142,518 -17,142,518 200,000 0.13

    其中： 境内

    非国有法人

    持股

    17,342,518 11.31 -17,142,518 -17,142,518 200,000 0.13

    境内

    自然人持股

    ４、外资持

    股

    其中： 境外

    法人持股

    境外

    自然人持股

    有限售条件

    股份合计

    17,342,518 11.31 -17,142,518 -17,142,518 200,000 0.13

    二、无限售

    条件流通股

    份

    1、人民币普

    通股

    136,056,082

    2、境内上市

    的外资股

    3、境外上市

    的外资股

    4、其他

    无限售条件

    流通股份合

    计

    136,056,082 88.69 17,142,518 17,142,518 153,198,600 99.87

    三、股份总

    数

    153,398,600 100 153,398,600 100

    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

    2009 年5 月8 日，根据公司股权分置改革方案，公司有限售条件的流通股共计17,142,518 股因限售

    期满，上市流通。武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 25,783 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期

    内增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份数

    量

    华方医药科技有

    限公司

    境内非

    国有法

    人

    20.88 32,030,588 0 无

    河南羚锐制药股

    份有限公司

    国有法

    人

    5.08 7,800,288 0 无

    中国药材集团公

    司

    国有法

    人

    1.80 2,764,440 0 无

    中国医药集团总

    公司

    其他 0.86 1,323,500 0 无

    华润深国投信托

    有限公司－重阳

    1 期证券投资集

    合资金信托

    其他 0.75 1,150,000 0 无

    周秋萍

    境内自

    然人

    0.70 1,080,500 0 无

    林刚

    境内自

    然人

    0.52 797,195 0 无

    发行人未明确持

    有人

    其他 0.50 771,600 0 无

    陈江

    境内自

    然人

    0.47 727,539 0 无

    罗家兵

    境内自

    然人

    0.47 722,600 0 无

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东华立产业集团有限公司更名为华方医药科技有限公司，公司实际控制人

    没有发生变更，仍为汪力成。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    公司财务总监尤永胜先生因工作变动，已辞职。

    公司2009 年5 月12 日召开的第五届董事会第十六次会议审议通过关于聘任公司财务总监的议案，聘

    任周鹂女士为公司财务总监。武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    公司围绕董事会制定的2009 年经营目标，以营销为核心，重点做好主导产品的生产与销售，提升

    公司核心竞争力；规范分子公司管理，努力提高各子公司经营能力和营运水平；选择低风险的投资项

    目，提高公司资金收益率，为股东创造更大价值。报告期内，公司实现营业总收入70,446.12 万元，

    同比增长106.03%；实现利润总额2,755.14 万元，比去年同期增长97.49% ；实现净利润2239.08 万

    元，比去年同期增长155.65%。

    公司2009 年上半年的主要工作进展情况：

    一、在营销方面

    今年以来，公司以持续提升营销力为核心，合理调配资源，加大营销投入，努力提高销售业绩。

    一是以主导产品销售为重点，合理调整产品结构，加大重点产品及新产品的市场推广力度；

    二是注重网络终端建设，不断深化市场开拓，提高网络覆盖率，做大终端网络；

    三是建立了营销信息分析系统，通过信息的收集、甄别与分析，客观评价公司产品在目标市场上

    的综合销售状况，为营销决策提供科学依据；

    四是加强队伍建设，打造执行力强的销售团队。通过目标管理、内培外训等多种方式，努力提高

    销售人员的职业素质和销售技能，通过以绩效为导向的考核政策，使销售人员明确了工作目标和努力

    方向，激发了销售人员的主动性和积极性，工作业绩明显提升；

    五是加强销售各环节的费用控制，严格各项开支审批，控制销售成本。

    二、在生产管理方面

    高品质的产品是赢得消费者信赖，保障企业长远、稳定发展的重要因素。为加强产品质量控制，

    严格生产管理，一是在武汉生产基地及随州公司生产基地现有产品的基础上，严格按照新GMP 标准要

    求，实施生产管理，并一次性通过GMP 的再认证工作；二是开展工艺修订及改进工作，提高生产控制

    标准，确保产品质量；三是持续开展节能降耗工作，合规有效地控制生产成本；四是在两大生产基地

    逐渐建立起质量分析控制体系，动态掌握影响产品质量变动的因素，为有效提高产品质量提供依据。

    上半年，产品市场抽检合格率达到100%。

    三、在集团化管理方面

    在保证分子公司自主经营的基础上，公司依法合规加强对分子公司的管理。

    一是从营运、财务两个方面入手，做好分子公司在战略方针、经营管理、疑难问题等方面的专业

    指导和服务工作，及时帮助分子公司解决在运营过程中遇到的困难和问题，促进分子公司规范运作。

    二是加强公司与各分子公司之间营运信息的采集、传递与共享。上半年公司积极利用信息技术平

    台，初步建立起包括采购、生产、财务、人力、营销等各大环节在内的信息资源库，各分子公司可以

    通过资源库，实现资源共享。

    四、加强风险管控

    为应对金融危机给企业经营带来的不利影响，建立有效的风险防控机制及应对措施，增强企业抗

    风险能力，确保整个集团公司的正常、稳定、快速发展。

    一是建立了风险防范机制。以审计、法务为主体，对合同、应收账款等重点环节进行有效管控，

    积极杜绝风险隐患；

    二是加大内部审计力度，以采购、生产、营销为审计切入点，将内部审计触角延伸至企业经营的

    各个重点环节，及时发现和修正公司经营管理中的薄弱环节，促进公司规范、健康、高效运作；

    三是加强大额资金管理。通过财务系统严把资金流动关，规范大额资金使用管理，定期进行大额

    资金流动的审计，确保大额资金使用合理、合规。

    五、在投资方面

    上半年，公司有效借助创投公司，在风险可控的前提下，谨慎、合规开展投资业务。武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    一是完成了对正源医药的收购，此次收购使公司获得正源医药在湖北、安徽、江西一带的医药资

    源，有利于扩大公司产品的销售规模；

    二是谨慎利用公司闲置资金，寻找合适的项目进行投资，提高公司资金收益。上半年公司控股子

    公司武汉健民创业投资有限公司通过委托贷款，使公司获得合理的投资回报。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    医药工业 179,793,480.19 72,860,930.93 59.48 6.44 -3.19

    增加4.03 个

    百分点

    商业 530,706,848.59 520,253,506.78 1.97 196.45 202.35

    减少1.91 个

    百分点

    分产品

    颗粒剂 105,098,806.48 32,326,572.11 69.24 -0.71 -6.48

    增加1.90 个

    百分点

    片剂 15,254,776.07 7,021,078.80 53.97 -6.91 -9.04

    增加1.08 个

    百分点

    胶囊剂 18,678,197.64 7,871,806.40 57.86 91.46 4.51

    增加35.06 个

    百分点

    糖浆剂 1,717,161.16 1,545,582.31 9.99 62.96 62.52

    增加0.24 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额1,920.51 万

    元。

    1、公司商业部分的营业收入较去年增长196.45%，主要原因为新增合并控股子公司成都蓉锦商贸

    有限公司1-4 月营业收入及湖北华立正源医药有限公司1-6 月营业收入，这两家公司均为医药商业公

    司。

    2、胶囊剂的销售收入较去年同期增长91.46%，主要原因为公司上半年加大小金胶囊及便通胶囊

    等的销售力度。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    华东 60,334,126.78 59.74

    华南 68,273,283.45 28.32

    华中 227,409,179.25 200.91

    华北 42,744,358.48 49.98

    西北 32,792,600.52 48.14

    西南 266,086,786.21 134.82

    1、华中地区销售较去年同期增长200.91%,主要为2008 年12 月底，公司收购了湖北华立正源医

    药有限公司55%股权，该公司为商业公司，主要销售网络集中在湖北、安徽及江西等地区；

    2、西南地区销售收入较去年同期增长134.84%，主要为公司控股子公司武汉健民创业投资有限公

    司于2008 年4 月底收购成都市蓉锦商贸有限公司51%的股权，该公司销售主要集中在重庆、成都等西

    南地区。武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方

    式

    募集资

    金总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2004

    首次发

    行

    39,073 23,588.05 15,484.95

    尚未使用募集

    资金存放于银

    行募集资金专

    用帐户

    合计 / 39,073 23,588.05 15,484.95 /

    公司首次发行募集资金项目旨在完善公司生产条件、确保通过GMP 改造，加大科研开发投入，不断开

    发新产品的基础上，充分发挥“健民”品牌对公司产品营销的作用，充分利用公司中成药产品技术成

    熟、质量优异、市场认同度高等优势，加速品牌扩张，做精做强健民品牌。在募集资金管理上，按照

    证监会、交易所关于募集资金管理的相关规定以及公司《募集资金管理制度》，做好募集资金的存放、

    管理与使用工作。在公司内部施行分工合作、相互监督机制，由财务部负责对募集资金进行专户存放

    与特别管理，董事会办公室负责对募集资金存放、使用进行监督。

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目名

    称

    是

    否

    变

    更

    项

    目

    拟投入

    金额

    实际投入

    金额

    是

    否

    符

    合

    计

    划

    进

    度

    项

    目

    进

    度

    预计收益

    产生

    收益

    情况

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达

    到计

    划进

    度和

    收益

    说明

    变更原

    因及募

    集资金

    变更程

    序说明

    武汉健民颗

    粒剂生产线

    技术改造

    否 4,475 4,475 是

    完

    成

    2798 是 是

    武汉健民片

    剂、胶囊剂

    生产线及配

    套前处理、

    仓储技术改

    造（国家经

    贸委双高一

    优项目）

    否 5,015 3,797.42 是

    完

    成

    2097 是 否

    市场

    竞争

    激烈，

    未达

    到预

    计销

    量

    武汉健民中

    药外用药开

    发生产基地

    建设

    否 3,815 0 是 1102 否 否

    未启

    动该

    项目

    武汉健民液

    体制剂生产

    线技术改造

    否 2,431 2,431 是

    完

    成

    561 是 否

    市场

    竞争

    激烈，

    未达

    到预

    计销

    量武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    武汉健民前

    处理车间及

    仓贮技术改

    造

    否 1,700 0 是

    完

    成

    是 是

    武汉健民随

    州制药有限

    公司片剂及

    新药慢肝宁

    产业化

    否 4,197 4,000 是 2305 是 否

    市场

    竞争

    激烈，

    未达

    到预

    计销

    量

    武汉健民随

    州制药有限

    公司颗粒剂

    产业化

    否 3,697 3,000 是

    完

    成

    1238 是 是

    武汉健民与

    湖北省十堰

    康迪制药厂

    合资建立生

    产中药注射

    液产品企业

    否 4,420 0 是 2618 否 否

    未启

    动该

    项目

    武汉健民英

    山中药材茯

    芩规范化种

    植基地建设

    否 3,402 500 是 322 否 否

    政策

    环境

    变化，

    该项

    目建

    设未

    完成

    武汉市中药

    现代化工程

    研究中心建

    设

    否 4,900 350.63 是 458 否 是

    健民大药房

    连锁店

    是 5,034 5,034 否 701 否 否 变更

    该项目

    立项于

    2000 年，

    但公司

    直至

    2004 年

    才成功

    发行上

    市，此时

    市场环

    境已发

    生重大

    变化，该

    项目盈

    利前景

    不佳，本

    着对投

    资者负武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    责原则，

    公司股

    东大会

    通过变

    更该项

    目决议，

    将资金

    投入具

    有良好

    前景的

    武汉大

    鹏药业

    重组。经

    2004 年

    度股东

    大会审

    议通过。

    合计 / 43,086 23,588.05 / / / / / /

    公司严格按照中国证监会及上海证券交易所对募集资金使用的相关规定及公司《募集资金管理办法》

    加强募集资金的管理；按照既定的募集资金项目进行募集资金投放；对募集资金项目的变更经董事会

    审查，报股东大会审批，并及时履行信息披露义务。

    3、募集资金变更项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    变更后的项

    目名称

    对应的原

    承诺项目

    变更项

    目拟投

    入金额

    实际投

    入金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    变更项

    目的预

    计收益

    产生收

    益情况

    项目

    进度

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达到

    计划进

    度和收

    益说明

    武汉健民大

    鹏药业有限

    公司

    健民大药

    房连锁店

    5,850 5,850 是 是

    合计 / 5,850 5,850 / / / / /

    公司变更原计划投资项目健民大药房连锁店，变更后新项目拟投入5,850 万元，实际投入5,850

    万元。完成本项目所包含的体外培育牛黄技术将从根本上解决我国目前天然牛黄稀缺的问题，同时由

    于体外培育牛黄工业生产解决了牛黄的质量稳定性的重大难题，对于充分利用牛黄的独特的药理，开

    发相应的系列药品、保健品、化妆品将起到显著的带动作用，具备形成新兴产业的条件。

    本项目及其包含体外培育牛黄技术，将有着广阔的市场前景和良好的社会效益、经济效益。

    4、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司治理是一项长期性、持续性的工作，本报告期内，我们严格按照《公司法》、《证券法》、《上

    市公司治理准则》、《股票上市规则》等相关法律法规及证监会的有关规定，深入公司治理，建立健

    全公司内部控制制度，规范公司内部管控机制，促进董事会高效运作，完善投资者关系管理，提高信

    息披露水平，实现公司规范、高效、持续发展。武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2009 年5 月15 日在香格里拉大酒店十堰厅召开的公司2008 年度股东大会，审议通过关于公司2008

    年度利润分配方案。公司于2009 年6 月23 日在上海证券报、中国证券报、证券时报及上海证券交易

    所网站刊登了《武汉健民药业集团股份有限公司2008 年利润分配实施公告》：向2009 年6 月26 日下

    午15：00 上海证券交易所收市后，在中国登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东派发

    现金红利：每10 股派发现金红利0.5 元（含税），并于2009 年7 月3 日完成红利的发放工作。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会令【第57 号】《关于修改上市公司现金分红若干规

    定的决定》的要求，修改了《公司章程》，在《公司章程》中明确了现金分红政策，即：“公司最近

    三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十”。

    在报告期内完成了2008 年度利润分配方案的执行。即：向2009 年6 月26 日下午15：00 上海证

    券交易所收市后在中国登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东派发现金红利：每10

    股派发现金红利0.5 元（含税）。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资

    金额

    （元）

    持有数

    量

    （股）

    期末账面

    值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期

    损益

    （元）

    1 股票 000963 华东医药 120,000 224,000 2,882,880 100 470,400

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    第一项：持有公司股份总数百分之五以上的非流通股股东

    华立产业集团有限公司、河南羚锐制药股份有限公司承诺：

    1、所持股份自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上

    市交易或者转让。

    2、在前项承诺期期满后,其通过证券交易所挂牌交易出售

    的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之

    五,在二十四个月内不超过百分之十。

    第二项： 为保护流通股股东的权益,自所持非流通股获得

    流通权之日起,非流通股股东华立产业集团有限公司有以

    下增持公司流通股股份的权利：通过上海证券交易所集中

    竞价交易方式,以适当的时机、适当的价格,增持流通股股

    份。增持股份购入后12 个月内,增持方将不出售增持的股

    份并履行相关信息披露义务。

    第一项承诺履行情

    况：未违反承诺。

    第二项承诺履行情

    况：未履行。

    上述承诺中的第一大股东华立产业集团股份有限公司，现已更名为华方医药科技有限公司。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    武汉健民控股子公司对外

    投资股权转让公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年1 月5 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民2009 年第一次临

    时股东大会会议资料

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年1 月7 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民2009 年第一次临

    时股东大会的法律意见书

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年1 月9 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民2009 年第一次临

    时股东大会决议公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年1 月9 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民2008 年年度业绩

    预增公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年1 月22 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民控股子公司对外

    投资股权转让公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年1 月23 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民更正公告 上海证券报、中国证券2009 年1 月23 日http://www.sse.com.cn武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    报、证券时报

    武汉健民参股公司武汉健

    民大鹏药业有限公司重大

    事项公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年2 月10 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民及控股子公司关

    于获得高新技术企业证书

    的公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年3 月4 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民关联交易公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年3 月20 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民第五届董事会第

    十三次会议决议公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年3 月20 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民第五届董事会第

    十四次会议决议公告暨召

    开公司2008 年度股东大会

    的通知

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年4 月20 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民年报摘要

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年4 月20 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民年报

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年4 月20 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民第一季度季报

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年4 月20 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民控股股东及其他

    关联方占用资金情况的专

    项说明

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年4 月20 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民第五届监事会第

    七次会议决议公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年4 月20 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民有限售条件的流

    通股上市流通的公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年5 月4 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民日常关联交易公

    告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年5 月6 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民第五届董事会第

    十五次会议决议公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年5 月6 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民2008 年度股东大

    会会议资料

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年5 月12 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民第五届董事会第

    十六次会议决议公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年5 月13 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民2008 年度股东大

    会的法律意见书

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年5 月18 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民2008 年度股东大

    会决议公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年5 月18 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民控股子公司武汉

    健民创业投资有限公司委

    托贷款的公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年5 月23 日http://www.sse.com.cn

    武汉健民2008 年利润分配

    实施公告

    上海证券报、中国证券

    报、证券时报

    2009 年6 月23 日http://www.sse.com.cn武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    七、财务报告

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:武汉健民药业集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 七（7.1） 341,944,037.49 341,239,466.02

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 七（7.2） 78,785.00 44,575.00

    应收票据 七（7.3） 71,251,528.33 69,719,139.10

    应收账款 七（7.6） 190,942,295.59 173,048,270.28

    预付款项 七（7.8） 18,634,135.07 18,728,652.44

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 七（7.5） 5,112,432.31 2,009,724.40

    应收股利 七（7.4）

    其他应收款 七（7.7） 45,604,149.37 106,155,048.76

    买入返售金融资产

    存货 七（7.10） 179,363,301.51 156,992,165.21

    一年内到期的非流动

    资产

    108,703.25

    其他流动资产 七（7.11） 43,179,478.89 131,872.00

    流动资产合计 896,110,143.56 868,177,616.46

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 七（7.12） 2,882,880.00 2,412,480.00

    持有至到期投资 七（7.13） 93,031.24 93,031.24

    长期应收款

    长期股权投资 七（7.16） 58,045,814.22 135,062,263.47

    投资性房地产

    固定资产 七（7.18） 270,416,129.48 276,342,003.15

    在建工程 七（7.19） 2,130,113.85 2,267,707.87

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 七（7.24） 24,267,393.52 24,385,731.62武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    开发支出

    商誉 七（7.25） 1,592,822.13 1,592,822.13

    长期待摊费用 七（7.26） 456,857.51 180,951.41

    递延所得税资产 七（7.27） 3,952,336.23 3,952,336.23

    其他非流动资产

    非流动资产合计 363,837,378.18 446,289,327.12

    资产总计 1,259,947,521.74 1,314,466,943.58

    流动负债：

    短期借款 七（7.30） 80,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 七（7.32） 190,146,797.71 166,486,983.93

    应付账款 七（7.33） 186,503,628.48 147,587,286.23

    预收款项 七（7.34） 12,065,756.54 61,585,310.35

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 七（7.35） 6,446,250.94 7,790,891.52

    应交税费 七（7.36） 9,299,502.64 14,969,235.53

    应付利息

    应付股利 七（7.37） 2,039,320.59 393,069.19

    其他应付款 七（7.38） 53,913,579.65 53,572,159.51

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    1,184,209.45

    其他流动负债 2,799,214.01 1,601,578.49

    流动负债合计 464,398,260.01 533,986,514.75

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 七（7.44） 590,000.00 486,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 七（7.45） 414,432.00 343,872.00

    其他非流动负债

    非流动负债合计 1,004,432.00 829,872.00

    负债合计 465,402,692.01 534,816,386.75

    股东权益：武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    股本 七（7.47） 153,398,600.00 153,398,600.00

    资本公积 七（7.49） 321,170,377.58 320,775,535.84

    减：库存股

    盈余公积 七（7.50） 85,865,294.81 85,865,294.81

    一般风险准备

    未分配利润 七（7.51） 188,117,889.5 173,397,021.26

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    748,552,161.89 733,436,451.91

    少数股东权益 45,992,667.84 46,214,104.92

    股东权益合计 794,544,829.73 779,650,556.83

    负债和股东权益合

    计

    1,259,947,521.74 1,314,466,943.58

    公司法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:武汉健民药业集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 166,220,267.11 181,569,463.70

    交易性金融资产

    应收票据 66,115,246.43 57,682,197.69

    应收账款 七（8.1） 10,009,690.57 6,216,647.09

    预付款项 4,238,964.30 24,973,765.50

    应收利息 776,053.43 776,053.43

    应收股利 4,933,321.37 2,009,724.40

    其他应收款 七（8.2） 121,920,350.09 132,915,805.37

    存货 24,207,037.03 23,124,740.51

    一年内到期的非流动

    资产

    108,703.25

    其他流动资产 966,185.55

    流动资产合计 399,387,115.88 429,377,100.94

    非流动资产：

    可供出售金融资产 2,882,880.00 2,412,480.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 七（8.3） 270,817,703.14 247,199,174.19

    投资性房地产

    固定资产 109,769,636.87 113,289,977.98

    在建工程 2,104,846.35 1,441,068.48

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 22,957,675.25 23,276,013.35

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 108,984.27 61,609.48

    递延所得税资产 604,247.26 604,247.26

    其他非流动资产

    非流动资产合计 409,245,973.14 388,284,570.74

    资产总计 808,633,089.02 817,661,671.68

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    应付账款 10,237,958.18 14,271,906.19

    预收款项 8,364,669.13

    应付职工薪酬 5,365,546.56 6,134,679.56

    应交税费 563,930.35 5,450,594.03

    应付利息

    应付股利 1,905,758.54 259,507.14

    其他应付款 56,412,617.92 59,089,332.81

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债 1,179,393.06 214,015.55

    流动负债合计 75,665,204.61 93,784,704.41

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 414,432.00 343,872.00

    其他非流动负债

    非流动负债合计 414,432.00 343,872.00

    负债合计 76,079,636.61 94,128,576.41

    股东权益：

    股本 153,398,600.00 153,398,600.00

    资本公积 318,493,385.17 318,093,545.17

    减：库存股

    盈余公积 85,865,294.81 85,865,294.81

    未分配利润 174,796,172.43 166,175,655.29

    外币报表折算差额

    股东权益合计 732,553,452.41 723,533,095.27

    负债和股东权益合

    计

    808,633,089.02 817,661,671.68

    公司法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 七（7.52） 704,461,193.14 341,922,533.05

    其中：营业收入 704,461,193.14 341,922,533.05

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 685,399,061.11 322,024,729.12

    其中：营业成本 583,773,364.10 239,706,607.52

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 七（7.54） 3,241,499.56 2,568,425.41

    销售费用 65,984,293.73 46,828,463.63

    管理费用 33,130,094.66 30,124,039.26

    财务费用 -2,112,190.94 2,797,193.30

    资产减值损失 七（7.57） 1,382,000.00

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    七（7.55） 34,210.00

    投资收益（损失以“－”号填列） 七（7.56） 8,583,550.75 -6,252,532.95

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    1,528.95 -6,252,532.95

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,679,892.78 13,645,270.98

    加：营业外收入 七（7.58） 32,840.92 1,137,701.90

    减：营业外支出 七（7.59） 161,318.05 832,269.33

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    27,551,415.65 13,950,703.55

    减：所得税费用 七（7.60） 5,187,049.62 6,197,874.79

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,364,366.03 7,752,828.76

    归属于母公司所有者的净利润 22,390,801.38 8,758,380.55

    少数股东损益 -26,435.35 -1,005,551.79

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.15 0.06

    （二）稀释每股收益 0.15 0.06

    公司法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 七（8.4） 111,043,720.97 104,654,229.52

    减：营业成本 31,147,591.41 32,956,842.41

    营业税金及附加 2,091,886.95 1,733,600.39

    销售费用 44,073,718.13 27,087,099.30

    管理费用 17,067,495.93 17,491,941.62

    财务费用 -2,628,653.31 874,151.53

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    七（8.5） 1,528.95 -6,252,532.95

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    1,528.95 -6,252,532.95

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,293,210.81 18,258,061.32

    加：营业外收入 50,000.00

    减：营业外支出 128,245.00 394,327.31

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    19,164,965.81 17,913,734.01

    减：所得税费用 2,874,515.53 6,041,566.74

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,290,450.28 11,872,167.27

    公司法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    581,513,167.85 380,619,213.70

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    七（7.63） 53,652,254.93 10,403,056.66

    经营活动现金流入

    小计

    635,165,422.78 391,022,270.36

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    406,390,127.65 190,708,613.11

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    29,351,370.03 24,961,063.90

    支付的各项税费 49,536,912.17 28,884,614.02

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    七（7.63） 106,589,465.56 101,776,126.64

    经营活动现金流出

    小计

    591,867,875.41 346,330,417.67

    经营活动产生的

    现金流量净额

    43,297,547.37 44,691,852.69

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 78,000,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    8,500,805.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    274,140.00 110,301.40

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    99,454,770.28

    投资活动现金流入

    小计

    86,774,945.00 99,565,071.68

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    6,065,339.19 2,036,010.48

    投资支付的现金 40,000,000.00 120,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    54,430.00

    投资活动现金流出

    小计

    46,065,339.19 122,090,440.48

    投资活动产生的

    现金流量净额

    40,709,605.81 -22,525,368.80

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 20,000,000.00

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 78,464,312.20 151,000,000.00

    发行债券收到的现金武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    78,464,312.20 171,000,000.00

    偿还债务支付的现金 152,325,225.00 55,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    9,441,668.91 4,760,166.81

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    100,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    161,766,893.91 59,860,166.81

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -83,302,581.71 111,139,833.19

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    704,571.47 133,306,317.08

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    341,239,466.02 200,286,043.13

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    341,944,037.49 333,592,360.21

    公司法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    104,677,586.68 168,773,438.88

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    4,019,170.61 32,800,000.00

    经营活动现金流入

    小计

    108,696,757.29 201,573,438.88

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    14,090,615.32 29,425,400.83

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    16,124,833.75 13,113,327.43

    支付的各项税费 29,203,424.19 19,458,003.16

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    50,883,494.75 124,625,420.25

    经营活动现金流出

    小计

    110,302,368.01 186,622,151.67

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -1,605,610.72 14,951,287.21

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    200,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    15,550.00 50,510.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    15,550.00 250,510.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    5,215,732.87 1,675,853.51

    投资支付的现金 78,000,000.00

    取得子公司及其他营武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    5,215,732.87 79,675,853.51

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -5,200,182.87 -79,425,343.51

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 20,000,000.00 130,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    20,000,000.00 130,000,000.00

    偿还债务支付的现金 20,000,000.00 35,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    8,543,403.00 2,511,278.17

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    28,543,403.00 37,511,278.17

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -8,543,403.00 92,488,721.83

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -15,349,196.59 28,014,665.53

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    181,569,463.70 164,959,487.42

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    166,220,267.11 192,974,152.95

    公司法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    153,398,600.00 321,274,972.08 85,865,294.81 173,397,021.26 27,299,734.57 761,235,622.72

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    -499,436.24 18,914,370.35 18,414,934.11

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    153,398,600.00 320,775,535.84 85,865,294.81 173,397,021.26 46,214,104.92 779,650,556.83

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    394,841.74 14,720,868.24 -221,437.08 14,894,272.90

    （一）净利润 22,390,801.38 -221,437.08 22,169,364.30

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    394,841.74 394,841.74武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    399,840 399,840

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 -4,998.26 -4,998.26

    上述（一）和

    （二）小计

    0 394,841.74 0 0 0 22,390,801.38 0 -221,437.08 22,564,206.04

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    -7,669,933.14 -7,669,933.14

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    -7,669,933.14 -7,669,933.14武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    153,398,600.00 321,170,377.58 85,865,294.81 188,117,889.5 45,992,667.84 794,544,829.73

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    153,398,600.00 319,708,554.76 84,697,296.74 158,786,583.25 26,034,578.53 742,625,613.28

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    153,398,600.00 319,708,554.76 84,697,296.74 158,786,583.25 26,034,578.53 742,625,613.28

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    1,566,417.32 1,167,998.07 14,610,438.01 1,265,156.04 18,610,009.44

    （一）净利润 15,778,436.08 -231,239.63 15,547,196.45

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    1,566,417.32 1,566,417.32

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    553,608.00 553,608.00

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 1,012,809.32 1,012,809.32

    上述（一）和

    （二）小计

    1,566,417.32 15,778,436.08 -231,239.63 17,113,613.77

    （三）所有者 1,496,395.67 1,496,395.67武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    1,496,395.67 1,496,395.67

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1,167,998.07 -1,167,998.07

    1．提取盈余

    公积

    1,167,998.07 -1,167,998.07

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    153,398,600.00 321,274,972.08 85,865,294.81 173,397,021.26 27,299,734.57 761,235,622.72

    公司法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    153,398,600.00 318,093,545.17 85,865,294.81 166,175,655.29 723,533,095.27

    加：会计政

    策变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    153,398,600.00 318,093,545.17 85,865,294.81 166,175,655.29 723,533,095.27

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    399,840 8,620,517.14 9,020,357.14

    （一）净利润 16,290,450.28 16,290,450.28

    （二）直接计入

    所有者权益的利

    得和损失

    399,840 399,840

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    399,840 399,840

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的

    所得税影响武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    0 399,840 0 0 16,290,450.28 0 16,690,290.28

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -7,669,933.14 -7,669,933.14

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或

    股东）的分配

    -7,669,933.14 -7,669,933.14

    3．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    153,398,600.00 318,493,385.17 85,865,294.81 174,796,172.43 732,553,452.41武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    153,398,600.00 317,654,937.17 84,697,296.74 155,663,672.71 711,414,506.62

    加：会计政

    策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    153,398,600.00 317,654,937.17 84,697,296.74 155,663,672.71 711,414,506.62

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    438,608.00 1,167,998.07 10,511,982.58 12,118,588.65

    （一）净利润 11,679,980.65 11,679,980.65

    （二）直接计入

    所有者权益的

    利得和损失

    438,608.00 438,608.00

    1．可供出售金

    融资产公允价

    值变动净额

    553,608.00 553,608.00

    2．权益法下被

    投资单位其他

    所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相

    关的所得税影

    响

    4．其他 -115,000.00 -115,000.00

    上述（一）和 438,608.00 11,679,980.65 12,118,588.65武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    （二）小计

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配 1,167,998.07 -1,167,998.07

    1．提取盈余公

    积

    1,167,998.07 -1,167,998.07

    2．对所有者（或

    股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    153,398,600.00 318,093,545.17 85,865,294.81 166,175,655.29 723,533,095.27

    公司法定代表人：汪诚 主管会计工作负责人：周鹂 会计机构负责人：王小娥武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    (二) 公司基本情况

    武汉健民药业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1993 年3 月经武汉市经济体制改革

    委员会武体改（1993）40 号文批准，由武汉市健民制药厂、中国药材公司、中国医药公司三家单位作

    为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。

    公司企业法人营业执照注册号为：4201001101578

    1．本公司注册资本及历史沿革。

    公司设立时总股本为3,465.93 万股，其中：武汉市健民制药厂以经评估确认的经营性净资产

    52,192,710.00 元，按1.647:1 的比例折为国有股本3,169.93 万股；中国药材公司以与武汉健民制药

    厂联营的经评估确认的经营性净资产296 万元，按1.647:1 折为法人股180 万股；中国医药公司以现

    金200 万元按2：1 的比例认购法人股100 万股；其他法人股东按2：1 的比例认购法人股16 万股。1993

    年5 月28 日，公司在定向募集尚未完成的情况下，在武汉市工商行政管理局办理了注册登记手续，注

    册资本3,465.90 万元。当全部职工股和法人股募集到位后，公司重新验资并于1994 年8 月29 日重新

    办理了营业执照，将注册资本变更为4,169.93 万元。

    2004 年3 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]37 号文核准，同意公司向社会公开发

    行人民币普通股股票3,500 万股，变更后的公司注册资本为76,699,300.00 元，其中：国家股1,702.93

    万股，占总股本的22.22%，法人股2067 万股，占总股本的26.95%，内部职工股400 万股，占总股本

    的5.22%，社会公众股3,500 万股，占总股本的45.63%。公司于2004 年5 月27 日完成工商变更登记。

    公司于2006 年4 月25 日实施股权分置改革方案，流通股股东每10 股获得非流通股股东支付的对价

    2.5 股，全体非流通股股东应向流通股股东支付8,750,000 股股份的对价总额。该方案于2006 年5 月

    8 日实施完毕。股权分置改革后，公司股权结构为：国家股2,241,463 股、法人股27,660,037 股、内

    部职工股3,047,800 股、社会公众股43,750,000 股。

    2006 年7 月11 日，根据2005 年年度股东大会审议通过的2005 年度利润分配及资本公积金转增

    股本方案，公司以总股本76,699,300 股为基数，按照每10 股转增10 股的比例进行资本公积金转增股

    本，转增后公司股份总额为153,398,600 股，其中：国家股4,482,926 股、法人股55,320,074 股、内

    部职工股6,095,600 股、社会公众股87,500,000 股，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出

    具众环验字(2007)009 号验资报告。

    2007 年5 月8 日公司有限售条件的流通股3,447.5864 万股，限售期满上市流通。

    2008 年5 月9 日公司有限售条件的流通股1408.0218 万股，限售期满上市流通。

    2．本公司注册地、组织结构和总部地址。

    公司注册地址为： 武汉市汉阳区鹦鹉大道484 号

    公司组织结构为：公司下设九家控股子公司

    公司总部地址为：武汉市建设大道747 号中信银行大厦11 层

    3．本公司的业务性质和主要经营活动，如公司所处的行业、所提供的主要产品或服务、客户的性

    质、销售政策、监管环境的性质等。

    片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂、（蜜丸、水蜜丸、水丸、浓缩丸、糊丸）、糖浆剂、散剂、煎

    膏剂、酒剂、合剂的生产；药品、医疗器械的研究、开发；塑料制品、建筑材料经营；汽车租赁；货

    物进出口、代理进出口、技术进出口

    4．本公司以及集团最终母公司的名称。

    公司母公司为华方医药科技有限公司，华方医药科技有限公司的最终控制人为汪力成。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、

    公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    （1）汇兑差额的处理

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项

    目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即

    期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

    生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价

    值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动

    （含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以

    资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

    （2）外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采

    用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的

    即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的

    外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述

    规定处理。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    （1）金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （2）金融资产的分类和计量

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到

    期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

    失，计入当期损益。武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成

    的利得或损失，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成

    的利得或损失，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售

    金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金

    股利，计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

    进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

    a）发行方或债务人发生严重财务困难；

    b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总

    体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资

    产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明

    显下降、所处行业不景气等；

    g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能

    无法收回投资成本；

    h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预

    计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包

    括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论

    单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确

    认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单

    独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

    确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额

    重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额

    的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，

    结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢

    复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    b）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入

    资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资

    产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确

    认为减值损失，计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观

    上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允

    价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    发生的减值损失，不予转回。

    （3）金融负债的分类和计量

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

    债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

    失，计入当期损益。

    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （4）金融工具公允价值的确定方法

    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    （5）金融资产转移确认依据和计量

    ①本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的

    确认。

    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    A、所转移金融资产的账面价值；

    B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

    为可供出售金融资产的情形）之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

    部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期

    损益：

    A、终止确认部分的账面价值；

    B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

    金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止

    确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    ②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为

    一项金融负债。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产

    和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测

    试。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

    失，计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法

    信用风险特征组合的确定依据 按类似信用风险特征划分为若干组合

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    1－2 年 10% 10%武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    2－3 年 20% 20%

    3 年以上 50% 50%

    计提坏账准备的说明 如果有确凿证据表明应收款项确实无法收回的，按其余额的100%

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程

    或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制

    半成品。

    本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，

    计提存货跌价准备，计入当期损益。

    ①可变现净值的确定方法：

    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日

    后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材

    料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础

    计算。

    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开

    计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

    投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本

    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行

    企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与

    所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行

    权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存

    收益。

    B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：

    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；

    c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；

    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能

    发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投

    资成本：

    A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不

    包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、

    佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足

    冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约

    定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币

    性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确

    定。

    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单

    位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始

    投资成本。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值

    能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大

    影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控

    制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核

    算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收

    益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润

    或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被

    投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单

    位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值

    以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除

    外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益

    分享额。

    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政

    策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。

    ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

    算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该

    项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独

    控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合

    营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在

    各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或

    类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被

    投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本

    公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单

    位具有重大影响。

    12、投资性房地产的核算方法

    （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

    ①已出租的土地使用权；

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权；

    ③已出租的建筑物。

    （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    （3）初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    （4）后续计量

    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。

    采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成

    本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 40 3 2.425

    机器设备 14 3 6.929

    电子设备 5 3 19.4

    运输设备 10 3 9.7

    其他设备 10 3 9.7

    （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产折旧

    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定

    资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿

    命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整

    预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定

    资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融

    资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

    两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届

    满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够

    取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    14、在建工程核算方法

    （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。

    （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用

    和汇兑损益。

    （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使

    用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣

    工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    15、无形资产的核算方法

    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （1）无形资产的确认

    本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同

    时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （2）无形资产的计量

    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理

    摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    16、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，

    从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流

    量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量

    或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    (2) 计提依据

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命

    不确定的除外）等适用《企业会计准则第8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象

    时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产

    预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

    价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

    准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以

    对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。

    资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其

    他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进

    行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    17、借款费用资本化的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件

    时予以资本化，计入相关资产成本：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或

    者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以

    后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

    定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部

    分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    18、股份支付及权益工具的处理方法

    (1) 股份支付的种类

    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的

    股份支付和以现金结算的股份支付。

    (2) 权益工具公允价值的确定方法武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    （1）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行

    权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，

    相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算

    的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权

    益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    （2）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

    计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

    成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以

    现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公

    司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    19、收入确认原则

    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    （1）销售商品收入

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠

    地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。

    （2）提供劳务收入

    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

    计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

    相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳

    务收入。

    （3）让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。

    20、确认递延所得税资产的依据

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣

    可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确

    认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

    异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳

    税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应

    纳税所得额时，转回减记的金额。

    21、合并报表合并范围发生变更的理由

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，

    将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的

    表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳

    入合并财务报表的合并范围：

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    22、公司年金计划的主要内容及重大变化

    本公司的年金计划正在研究，尚未确定

    23、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权

    益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合

    并报表的影响编制。

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目

    下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项

    目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果

    子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少

    数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了

    由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的

    期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的

    期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、

    费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期

    末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、

    费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量

    纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金

    流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现

    金流量表。

    24、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    税率分别为13%、17%，按扣除

    进项税后的余额缴纳

    17%、13%

    营业税 营业收入的5% 5%

    城建税 应纳流转税额的7% 7%

    企业所得税 应纳税所得额的25%、15% 25%、15%

    教育费附加 应纳流转税额的3% 3%

    城市堤防费 应纳流转税额的2% 2%

    平抑副食品价格基金 销售收入的1‰ 1‰

    2、税收优惠及批文

    公司及其控股子公司武汉健民集团随州药业有限公司2008 年度取得由湖北省科学技术厅、湖北省

    财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，2008 年-2010 年企

    业所得税享受15%的优惠税率。除此以外的其他企业的企业所得税率为25％。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务性

    质

    注册资本 经营范围

    武汉健民集

    团随州药业

    有限公司

    控股子

    公司

    随州市经济

    技术开发区

    工业生

    产

    103,630,500

    颗粒剂、胶囊剂（含头孢类）、片剂、

    糖浆剂、口服液、合剂、煎膏剂（膏

    滋）散剂（外用）、酊剂（外用）、

    膜剂、软膏剂、胶囊剂（青霉素类）、

    搽剂、原料药（硝酸甘油溶剂）、橡

    胶膏剂生产、销售。卫生材料及敷料

    生产、销售。经营本企业生产所需原

    辅材料、仪器仪表、机械设备、零配

    件及技术的进口业务（国家限定公司

    经营和禁止进出口的商品及技术除

    外）；经营进料加工和“三来一补”

    业务

    武汉健民药

    业集团广州

    褔高药业有

    限公司

    全资子

    公司

    广州市荔湾

    区荔湾路49

    号之四402

    房

    商品销

    售

    836,700

    一类医疗器械及备案品种、中药材、

    中成药、化学原料药、化学药制剂、

    抗生素、诊断药品、血清、疫苗制品、

    批发和零售贸易

    成都市蓉锦

    医药贸易有

    限公司

    控股子

    公司

    成都市金牛

    区洞子口乡

    古柏工业区

    2 号

    商品销

    售

    10,300,000

    批发：生化药品、中药材、中药饮片、

    生物药品（不含预防性生物制品）、

    化学药原料、中成药、化学药制剂、

    抗生素制剂（有效期至2010 年1 月

    10 日）、消毒用品。销售医疗器械Ⅰ

    类、Ⅱ类、Ⅲ类（凭许可证在有效期

    内经营）。销售：预包装食品（有效武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    期至2011 年7 月16 日）、日用百货、

    五金交电、保健用品（不含性保健品）、

    化工原料（不含危险品）塑料制品、

    办公用品、纸制品、家用电器、洗涤

    用品、建辅材料、化妆品、农副产品

    （不含粮油、鲜茧）；货物进出口（法

    律法规限制和禁止的项目除外）。市

    场调查；商务信息咨询；会务服务；

    仓储服务；货运代理。（以上项目国

    家法律、行政法规、国务院决定限制

    或禁止的除外，涉及资质证的凭资质

    证经营）

    武汉健民集

    团健民包装

    工贸有限公

    司

    全资子

    公司

    武汉经济技

    术开发区联

    发大厦301

    室

    工业生

    产

    1,000,000

    生产、印刷、销售塑料制品、瓦楞纸

    箱外包装；纸张、化工原料（不含危

    险品）、医疗器械、饮料、副食销售；

    其它贸易（国家有专项规定的除外）

    武汉健民药

    业集团维生

    药品有限责

    任公司

    全资子

    公司

    江汉区发展

    大道232 号

    商品销

    售

    2,000,000

    中药材、中成药、中药饮片、西药制

    剂批发兼零售；中药材收购（国家有

    专项规定的除外）

    武汉健民中

    药工程有限

    责任公司

    控股子

    公司

    汉阳区鹦鹉

    大道484 号

    医药新

    产品开

    发

    12,500,000

    医药新产品和技术的研究、开发、工

    程化与产业化研究技术转让

    武汉健民新

    世纪大药房

    有限责任公

    司

    全资子

    公司

    汉阳区鹦鹉

    大道484 号

    商品销

    售

    500,000

    中成药、中药饮片、化学药制剂、抗

    生素、生化药品、医疗器械

    武汉健民集

    团中药材有

    限公司

    全资子

    公司

    汉阳区鹦鹉

    大道484 号

    中药材

    种植及

    销售

    8,000,000

    中药材种子的培育、种苗的种植；农

    副产品收购、销售（国家有专项规定

    的项目经审批后方可经营）

    武汉健民集

    团随州瑞康

    药业有限公

    司

    全资子

    公司

    湖北省随州

    市解放路

    269 号

    商品销

    售

    500,000

    西药制剂、中成药、中药材、医疗器

    械、卫生防疫品、医用原料、医用卫

    生材料、滋补保健品

    武汉健民集

    团随州新兴

    医药有限公

    司

    全资子

    公司

    随州市经济

    技术开发区

    商品销

    售

    300,000 消毒剂（抗、抑菌）产品销售

    武汉健民集

    团药品销售

    有限公司

    全资子

    公司

    武汉市东湖

    高新技术开

    发区庙山小

    区武汉医药

    产业园

    商品销

    售

    5,000,000

    中药材、中药饮片、中成药、化学原

    料药、化学药制剂、抗生素原料药、

    抗生素制剂、生化药品、生物制剂批

    发

    武汉健民创

    业投资有限

    公司

    全资子

    公司

    武汉市汉阳

    区鹦鹉大道

    484 号

    投资理

    财

    100,000,000

    对工业、农业、商业、房地产业、科

    技行业投资（国家规定需经审批的项

    目凭许可证经营）

    湖北华立正

    源医药有限

    公司

    控股子

    公司

    武汉市东西

    湖区江西湖

    大道7032

    号

    商品销

    售

    45,000,000

    西药、中成药批发、化学药、化学原

    料药、器械的批发武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 期末实际投资额

    实质上构成对子公

    司的净投资的余额

    （资不抵债子公司

    适用）

    持股比

    例（%）

    表决权

    比例

    （%）

    是否合

    并报表

    武汉健民集团随州药业有

    限公司

    89,102,203.70 83.35 83.35 是

    武汉健民药业集团广州褔

    高药业有限公司

    1,385,121.00 100 100 是

    成都市蓉锦医药贸易有限

    公司

    5,000,000.00 51 51 是

    武汉健民集团健民包装工

    贸有限公司

    1,000,000.00 100 100 是

    武汉健民药业集团维生药

    品有限责任公司

    2,000,000.00 100 100 是

    武汉健民中药工程有限责

    任公司

    9,300,000.00 74.4 74.4 是

    武汉健民新世纪大药房有

    限责任公司

    500,000.00 100 50 是

    武汉健民集团中药材有限

    公司

    8,000,000.00 100 100 是

    武汉健民集团随州瑞康药

    业有限公司

    500,000.00 100 100 是

    武汉健民集团随州新兴医

    药有限公司

    300,000.00 100 100 是

    武汉健民集团药品销售有

    限公司

    5,000,000.00 100 100 是

    武汉健民创业投资有限公

    司

    100,000,000.00 100 100 是

    湖北华立正源医药有限公

    司

    23,617,000.00 55 55 是

    2、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内新纳入合并范围公司：湖北华立正源医药有限公司。报告期内无不再纳入合并报表范围的公

    司。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 2,650,589.01 2,970,475.90

    银行存款： 193,984,077.35 201,064,380.99

    其他货币资金： 145,309,371.13 137,204,609.13

    合计 341,944,037.49 341,239,466.02

    2、交易性金融资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资 78,785.00 44,575.00武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合计 78,785.00 44,575.00

    3、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 71,251,528.33 69,719,139.10

    合计 71,251,528.33 69,719,139.10

    4、应收利息

    单位：元 币种：人民币

    贷款单位 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    未收回的

    原因

    相关款项

    是否发生

    减值的判

    断

    银行定期

    存款利息

    2,009,724.40 4,555,721.86 1,453,013.95 5,112,432.31

    存单尚未

    到期

    否

    合计 2,009,724.40 4,555,721.86 1,453,013.95 5,112,432.31 / /

    注：应收利息为存单尚未到期的银行定期存款利息。

    5、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    应收账款

    12,202,522.60 5.97 610,126.12 4.55 11,363,402.75 6.09 568,170.14 4.23

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    8,552,273.06 4.18 4,276,136.53 31.86 7,388,611.11 3.96 3,694,305.57 27.53

    其他不重大应收

    账款

    183,607,797.82 89.85 8,534,035.24 63.59

    167,716,554.3

    1

    89.95 9,157,822.18 68.24

    合计 204,362,593.48 /

    13,420,297.8

    9

    /

    186,468,568.1

    7

    / 13,420,297.89 /

    公司对前五名的应收账款，确认为单项金额重大的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应收账款，已按50%计提坏账。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    中山大学附属第

    三医院

    2,766,255.28 138,312.76 5 货款

    国药控股湖北新

    龙有限公司

    2,676,112.63 133,805.63 5 货款

    随州市中心医院 2,601,030.27 130,051.51 5 货款武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    广州中医药大学

    第一附属医院

    2,152,816.05 107,640.80 5 货款

    四川君仁医药有

    限公司

    2,006,308.37 100,315.42 5 货款

    合计 12,202,522.60 610,126.12 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    三年以上 8,552,273.06 4.18 4,276,136.53 7,388,611.11 3.96 3,694,305.57

    合计 8,552,273.06 4.18 4,276,136.53 7,388,611.11 3.96 3,694,305.57

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    中山大学附属第

    三医院

    业务单位 2,766,255.28 1 年以内 1.35

    国药控股湖北新

    龙有限公司

    业务单位 2,676,112.63 1 年以内 1.31

    随州市中心医院 业务单位 2,601,030.27 1 年以内 1.27

    广州中医药大学

    第一附属医院

    业务单位 2,152,816.05 1 年以内 1.05

    四川君仁医药有

    限公司

    业务单位 2,006,308.37 1 年以内 0.99

    合计 / 12,202,522.60 / 5.97

    (5) 应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占应收账款总额的比例

    （％）

    北京华立九州医药有限

    公司

    同受华立集团控制 13,251.92 0.01

    昆明制药集团医药商业

    有限公司

    同受华立集团控制 1,284,896.15 0.63

    广东华立万特医药有限

    公司

    同受华立集团控制 2,600.00 0

    北京华立永正医药有限

    公司

    同受华立集团控制 1,215,383.40 0.59

    华方医药科技有限公司母公司 38,942.50 0.02

    武汉健民大鹏药业有限

    公司

    联营企业 128,413.40 0.06

    合计 / 2,683,487.37 1.31武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    6、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    项

    18,239,905.72 31.30 1,271,995.29 10.03 58,583,715.56 49.88 2,929,185.78 25.93

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    项

    9,256,572.11 15.88 5,128,286.05 40.45 7,084,412.89 6.03 4,042,206.45 35.78

    其他不重

    大的其他

    应收款项

    30,785,701.76 52.82 6,277,748.88 49.52 51,782,950.53 44.09 4,324,637.99 38.29

    合计 58,282,179.59 / 12,678,030.22 / 117,451,078.98 / 11,296,030.22 /

    公司对前五名的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的其他应收款，已按50%计提坏账。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内

    容

    账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    武汉抗生素厂 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00

    公司长期停产，资

    不抵债

    合计 1,000,000.00 1,000,000.00 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    三年以上 9,256,572.11 16.30 5,128,286.05 7,084,412.89 6.03 4,042,206.45

    合计 9,256,572.11 16.30 5,128,286.05 7,084,412.89 6.03 4,042,206.45

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的其他应收

    款，已按50%计提坏账。

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    成都蓉药实业集业务单位 7,339,905.72 1 年以内 12.93武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    团有限公司

    深圳市博大生物

    技术有限公司

    业务单位 4,000,000.00 1 年以内 7.04

    海南时创农业开

    发有限公司

    业务单位 2,500,000.00 1 年以内 4.40

    武汉鑫江城体育

    发展有限公司

    业务单位 2,400,000.00 2-3 年 4.23

    武汉格瑞林建材

    科技股份有限公

    司

    业务单位 2,000,000.00 1 年以内 3.52

    合计 / 18,239,905.72 / 32.12

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占其他应收账款总额的

    比例（％）

    武汉健民大鹏药业有限

    公司

    联营公司 16,677,785.52 29.37

    合计 / 16,677,785.52 29.37

    7、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 17,470,479.51 93.75 17,564,996.88 93.78

    一至二年 353,147.72 1.90 353,147.72 1.89

    二至三年 47,119.90 0.25 47,119.90 0.25

    三年以上 763,387.94 4.10 763,387.94 4.08

    合计 18,634,135.07 100.00 18,728,652.44 100.00

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合

    计及比例

    7,523,697.61 40.38 27,103,851.45 88.51

    (3) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    山西普德药业有

    限公司

    2,797,943.49 1 年以内 购货款

    华北制药股份有

    限公司

    1,792,417.57 2 年以内 购货款

    湖南五州通药业

    有限责任公司

    1,565,702.57 3 年以内 购货款

    上海电器工业有

    限公司销售分公

    司

    760,000.00 3 年以上 工程设备款武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    宜昌三峡制药有

    限公司

    607,633.98 1 年以内 购货款

    合计 / 7,523,697.61 / /

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (5) 预付账款的说明

    账龄超过1 年的预付款项主要系预付货款尚未与供应商结算。

    8、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额

    跌

    价

    准

    备

    账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 4,833,897.72 4,833,897.72 6,713,063.32 6,713,063.32

    在产品 3,289,965.59 3,289,965.59 4,164,999.50 4,164,999.50

    库存商

    品

    165,748,031.87 165,748,031.87 146,579,486.08 6,383,059.97 140,196,426.11

    包装物 4,271,989.34 4,271,989.34 4,541,373.76 4,541,373.76

    低值易

    耗品

    1,219,416.99 1,219,416.99 1,376,302.52 1,376,302.52

    合计 179,363,301.51 179,363,301.51 163,375,225.18 6,383,059.97 156,992,165.21

    (2) 存货跌价准备情况

    项目

    计提存货跌价准备的

    依据

    本期转回存货跌价准备的

    原因

    本期转回金额占该项存货期

    末余额的比例（％）

    库存商品

    存货可变现净值低于

    成本

    9、其他流动资产

    公司其他流动资产较上年同期增长较大，主要原因为公司控股子公司武汉健民创业投资有限公司

    2009 年5 月22 日委托上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行向福建顺华置业有限公司提供了4000

    万元的贷款，该笔贷款的期限为6 个月，月利率为1.5%。本次委托贷款事项于2009 年5 月23 日在上

    海证券报、中国证券报、证券时报及上海证券交易所网站进行了详细披露。

    10、可供出售金融资产

    (1) 可供出售金融资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 年初公允价值

    可供出售权益工具 2,882,880.00 2,412,480.00

    合计 2,882,880.00 2,412,480.00

    本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额：2,882,880.00 元，该金额

    占期末可供出售金融资产总额的比例：100%。

    注：公司持有的华东医药股份有限公司224,000 股的股份，按2009 年6 月30 日的收盘价每股12.87

    元对期末公允价值进行了调整。武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    11、持有至到期投资

    (1) 持有至到期投资情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    京九铁路债券 21,192.80 21,192.80

    希望工程债券 10,800.00 10,800.00

    95 国库券 3,157.00 3,157.00

    97 国库券 10,681.44 10,681.44

    湖北鄂黄大桥长江大桥债券 2,400.00 2,400.00

    湖北鄂黄大桥长江大桥集资券 44,800.00 44,800.00

    合计 93,031.24 93,031.24

    12、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资

    单位名

    称

    注册地

    业务性

    质

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润

    二、联营企业

    武汉健

    民大鹏

    药业有

    限公司

    武汉市

    东西湖

    区吴南

    路15 号

    商品生

    产及销

    售

    39 39 98,716,243.28 21,323,138.18 3,920.38

    武汉健

    民集团

    随州包

    装工贸

    有限公

    司

    随州市

    解放路

    西端

    商品生

    产及销

    售

    28.5 28.5 7,807,942.78 5,480,451.4 37,986.49

    13、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    湖北独活药

    业股份有限

    公司

    90,000.00 90,000.00 90,000.00

    武汉青大药

    业股份有限

    公司

    110,000.00 110,000.00 110,000.00

    武汉冰川集

    团股份有限

    公司

    200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    江通动画股

    份有限公司

    19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 3.09 3.09武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    （％

    ）

    在被

    投资

    单位

    表决

    权比

    例

    （％）

    武汉健民

    大鹏药业

    有限公司

    58,500,000.00 36,611,849.49 1,528.95 36,613,378.44 39 39

    武汉健民

    集团随州

    包装工贸

    有限公司

    1,996,487.98 2,232,435.78 2,232,435.78 28.5 28.5

    福建顺华

    置业有限

    公司

    100,000,000.00 77,017,978.20 -77,017,978.20

    14、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 394,971,743.95 2,858,425.46 1,896,452.27 395,933,717.14

    其中：房屋及建筑

    物

    263,583,923.56 592,257.94 264,176,181.50

    机器设备 104,270,603.38 1,004,805.86 659,376.81 104,616,032.43

    运输工具 9,233,043.61 646,300.00 1,192,817.00 8,686,526.61

    13,130,492.21 615,061.66 44,258.46 13,701,295.41

    4,753,681.19 4,753,681.19

    二、累计折旧合计 118,629,740.80 7,802,594.80 914,747.94 125,517,587.66

    其中：房屋及建筑

    物

    42,411,080.75 3,079,071.23 45,490,151.98

    机器设备 57,788,616.73 3,461,344.43 61,249,961.16

    运输工具 5,339,391.69 355,958.48 908,461.71 4,786,888.46

    办公设备 9,923,897.52 725,239.05 6,286.23 10,642,850.34

    其他 3,166,754.11 180,981.61 3,347,735.72

    三、固定资产净值

    合计

    276,342,003.15 -4,944,169.34 981,704.33 270,416,129.48

    其中：房屋及建筑

    物

    221,172,842.81 -2,486,813.29 218,686,029.52

    机器设备 46,481,986.65 -2,456,538.57 659,376.81 43,366,071.27

    运输工具 3,893,651.92 290,341.52 284,355.29 3,899,638.15

    办公设备 3,206,594.69 -110,177.39 37,972.23 3,058,445.07

    其他 1,586,927.08 -180,981.61 1,405,945.47

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑

    物

    机器设备武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    运输工具

    办公设备

    其他

    五、固定资产净额

    合计

    276,342,003.15 -4,944,169.34 981,704.33 270,416,129.48

    其中：房屋及建筑

    物

    221,172,842.81 -2,486,813.29 218,686,029.52

    机器设备 46,481,986.65 -2,456,538.57 659,376.81 43,366,071.27

    运输工具 3,893,651.92 290,341.52 284,355.29 3,899,638.15

    办公设备 3,206,594.69 -110,177.39 37,972.23 3,058,445.07

    其他 1,586,927.08 -180,981.61 1,405,945.47

    本期折旧额：7,802,594.80 元。

    15、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 2,130,113.85 2,130,113.85 2,267,707.87 2,267,707.87

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 期末数

    计算机网络系

    统工程

    183,670.00 183,670.00

    制剂改造工程 1,051,194.95 1,051,194.95

    一车间修复工

    程

    826,639.39 826,639.39 0.00

    引水治理工程 206,203.53 206,203.53

    武汉基地旧楼

    改造

    658,410.18 658,410.18

    其他 30,635.19 30,635.19

    合计 2,267,707.87 689,045.37 826,639.39 0 2,130,113.85

    16、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 32,057,696.72 200,000.00 32,257,696.72

    土地使用权 32,057,696.72 32,057,696.72

    其他 200,000.00 200,000.00

    二、累计摊销合计 7,671,965.10 318,338.10 7,990,303.20

    土地使用权 7,671,965.10 318,338.10 7,990,303.20

    其他

    三、无形资产净值

    合计

    土地使用权

    其他

    四、减值准备合计武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    土地使用权

    其他

    五、无形资产净额

    合计

    24,385,731.62 -118,338.10 24,267,393.52

    土地使用权 24,385,731.62 -118,338.10 24,267,393.52

    其他

    本期摊销额：318,338.10 元。

    17、商誉

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    武汉健民药业集团广州褔高药

    业有限公司

    214,035.49 214,035.49

    成都市蓉锦医药贸易有限公司 1,378,786.64 1,378,786.64

    合计 1,592,822.13 1,592,822.13

    注：（1）商誉的形成来源：

    A．武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司的商誉系以前年度溢价收购股权形成。

    B．2008 年4 月，公司与成都蓉药实业集团有限公司签订股权转让协议，以人民币500 万元收购其持

    有成都市蓉锦医药贸易有限公司51％的股权。根据《企业会计准则-企业合并》的规定，确定为股权

    购买日为2008 年4 月30 日。该事项为非同一控制下的企业合并行为，公司投资成本 500 万元与公

    司在4 月30 日享有的成都市蓉锦医药贸易有限公司可辨认净资产公允价值 51％份额之间的差额确认

    为商誉。

    （2）报告期末商誉未减值，故未计提商誉减值准备。

    18、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    固定资产的改良支出 208,435.90 180,951.41

    认证费用 248,421.61

    合计 456,857.51 180,951.41

    19、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    应收款项 3,940,662.65 3,940,662.65

    交易性金融资产 2,809.59 2,809.59

    长期股权投资 8,863.99 8,863.99

    合计 3,952,336.23 3,952,336.23

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    应收款项 22,292,025.67

    交易性金融资产 12,160.60

    长期股权投资 59,093.26

    可抵扣的亏损 23,775,809.04

    合计 46,139,088.57

    当期未确认的递延所得税资产的应收款项可抵扣暂时性差异金额为6,183,707.63 元；可抵扣的亏损金

    额为23,775,809.04 元。武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    20、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 24,715,245.36 1,382,000.00 26,097,245.36

    二、存货跌价准备 6,383,059.97 6,383,059.97 6,383,059.97

    三、可供出售金融资

    产减值准备

    四、持有至到期投资

    减值准备

    五、长期股权投资减

    值准备

    200,000.00 200,000.00

    六、投资性房地产减

    值准备

    七、固定资产减值准

    备

    八、工程物资减值准

    备

    九、在建工程减值准

    备

    十、生产性生物资产

    减值准备

    其中：成熟生产性生

    物资产减值准备

    十一、油气资产减值

    准备

    十二、无形资产减值

    准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 31,298,305.33 1,382,000.00 6,383,059.97 6,383,059.97 26,297,245.36

    21、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 80,000,000.00

    合计 80,000,000.00

    22、应付票据

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 190,146,797.71 166,486,983.93

    合计 190,146,797.71 166,486,983.93

    23、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    24、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    25、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,725,058.06 19,443,640.34 20,183,998.87 5,984,699.53

    二、职工福利费 1,642,636.19 1,642,436.19 200.00

    三、社会保险费 179,165.26 1,280,091.99 1,459,257.25

    其中：1．医疗保险费 251,388.54 251,388.54

    2．基本养老保险费 179,165.26 942,724.19 1,121,889.45

    3．失业保险费 74,960.51 74,960.51

    4．工伤保险费 6,366.72 6,366.72

    5．生育保险费 4,652.03 4,652.03

    四、住房公积金 234,859.40 928,904.05 931,033.25 232,730.2

    五、其他 651,808.80 704,257.74 1,127,445.33 228,621.21

    合计 7,790,891.52 23,999,530.31 25,344,170.89 6,446,250.94

    26、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 3,589,433.33 2,874,909.26

    税率分别为13%、17%，

    按扣除进项税后的余额

    缴纳

    营业税 19,424.77 131,431.87 营业收入的5%

    所得税 4,295,725.23 10,482,799.39

    应纳税所得额的25%、

    15%

    个人所得税 545,114.71 15,119.42

    城建税 418,371.79 833,880.05 应纳流转税额的7%

    教育费附加 126,376.41 288,434.35 应纳流转税额的3%

    堤防费 20,690.58 59,013.67 应纳流转税额的2%

    平抑基金 14,566.93 62,274.41 销售收入的1‰

    地方教育发展费 14,085.00 14,890.57 销售收入的1‰

    土地使用税 112,352.04 82,352.04

    房产税 132,130.00 112,130.00

    印花税 11,231.85 12,000.50

    合计 9,299,502.64 14,969,235.53 /

    27、应付股利

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    应付法人股股利 1,928,849.45 317,320.05

    应付个人股股利 110,471.14 75,749.14

    合计 2,039,320.59 393,069.19 /

    28、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    29、专项应付款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明

    专项拨款 486,000.00 -104,000.00 590,000.00

    科技项目专项经

    费

    合计 486,000.00 -104,000.00 590,000.00 /武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    30、递延所得税负债

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    可供出售的金融资产 414,432.00 343,872.00

    合计 414,432.00 343,872.00

    (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    可供出售的金融资产 2,762,880.00

    合计 2,762,880.00

    31、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行新

    股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计 数量

    比例

    (%)

    股份总

    数

    153,398,600 100 153,398,600 100

    32、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 304,831,249.85 304,831,249.85

    其他资本公积 15,944,285.99 394,841.74 16,339,127.73

    合计 320,775,535.84 394,841.74 321,170,377.58

    本期资本公积变动系：可供出售金融资产价值变动增加按期末公允价值变动调整399,840.00 元。

    33、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 85,865,294.81 85,865,294.81

    合计 85,865,294.81 85,865,294.81

    34、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润

    （2008 年期末数）

    173,397,021.26 /

    调整后 年初未分配利润 173,397,021.26 /

    加：本期净利润 22,390,801.38 /

    减：提取法定盈余公积 10

    应付普通股股利 7,669,933.14

    期末未分配利润 188,117,889.5 /

    35、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 701,134,385.76 340,265,915.97

    其他业务收入 3,326,807.38 1,656,617.08

    合计 704,461,193.14 341,922,533.05

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．医药工业 179,793,480.19 72,860,930.93 168,912,818.72 75,262,433.75

    2．商业 530,706,848.59 520,253,506.78 179,020,380.59 172,068,608.21

    抵消 -9,365,943.02 -9,365,943.02 -7,667,283.34 -7,667,283.34

    合计 701,134,385.76 583,748,494.69 340,265,915.97 239,663,758.62

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    颗粒剂 105,098,806.48 32,326,572.11 105,849,023.09 34,567,720.72

    片剂 15,254,776.07 7,021,078.80 16,387,818.63 7,719,167.13

    丸剂 346,745.66 775,164.54 137,379.05 175,133.27

    胶囊剂 18,678,197.64 7,871,806.40 9,755,713.14 7,532,320.87

    散剂 18,179,530.00 10,617,133.42 15,900,086.78 10,333,083.26

    糖浆剂 1,717,161.16 1,545,582.31 1,053,732.27 951,012.76

    外用药 15,429,476.33 9,662,543.39 17,037,570.50 11,933,753.07

    其他 5,088,786.85 3,041,049.96 3,778,760.85 3,037,508.29

    商业销售 530,706,848.59 520,253,506.78 178,033,115.00 171,081,342.59

    抵销 -9,365,943.02 -9,365,943.02 -7,667,283.34 -7,667,283.34

    合计 701,134,385.76 583,748,494.69 340,265,915.97 239,663,758.62

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华东 60,334,126.78 49,682,706.33 37,769,043.84 18,365,338.66

    华南 68,273,283.45 57,542,131.98 53,206,388.70 44,939,179.62

    华中 227,409,179.25 180,276,793.29 75,573,895.11 36,173,124.60

    华北 42,744,358.48 27,220,574.66 28,499,932.38 15,934,344.52

    西北 32,792,600.52 17,072,241.71 22,136,690.47 8,729,363.50

    西南 266,086,786.21 253,513,951.31 113,314,713.77 105,831,785.57

    其它 12,859,994.09 7,806,038.43 9,765,251.70 9,690,622.15

    抵销 -9,365,943.02 -9,365,943.02

    合计 701,134,385.76 583,748,494.69 340,265,915.97 239,663,758.62

    营业收入本期较上年同期增长幅度较大，其中医药工业收入较上年同期增长6.44%；商业销售收

    入较上年同期增长196.45%，主要为公司2008 年5 月新收购成都市蓉锦商贸有限公司51%股权及2008

    年12 月新收购湖北华立正源医药有限公司55%股权，导致合并范围变化。本期新增合并成都市蓉锦商

    贸有限公司1-4 月销售收入及新增合并湖北华立正源医药有限公司1-6 月销售收入。武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    36、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 175,749.92 150,277.92 营业收入的5%

    城建税 1,709,677.71 1,425,233.84 应纳流转税额的7%

    教育费附加 731,290.46 591,399.07 应纳流转税额的3%

    堤防费 385,558.00 290,372.72 应纳流转税额的2%

    平抑副食品价格基金 116,368.33 111,141.86 销售收入的1‰

    地方教育发展费 122,855.14 销售收入的1‰

    合计 3,241,499.56 2,568,425.41 /

    37、公允价值变动收益

    单位：元 币种：人民币

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 34,210.00

    合计 34,210.00

    38、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 1,528.95 -6,252,532.95

    处置长期股权投资产生的投资收益 8,582,021.8

    合计 8,583,550.75 -6,252,532.95

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    武汉健民大鹏药业有限

    公司

    -6,252,532.95 1,528.95 权益法核算的投资收益

    合计 -6,252,532.95 1,528.95 /

    投资收益汇回不存在重大限制。

    39、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 1,382,000.00

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    十四、其他

    合计 1,382,000.00

    40、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 68,557.44

    其中：固定资产处置利得 68,557.44

    无需支付的应付账款 8,036.92 582,867.81

    其他 24,804.00 486,276.65

    合计 32,840.92 1,137,701.90

    41、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 128,245.00 521,017.22

    其中：固定资产处置损失 128,245.00 521,017.22

    对外捐赠 2,400.00 303,600.00

    其他 30,673.05 7,652.11

    合计 161,318.05 832,269.33

    42、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    5,187,049.62 6,197,874.79

    合计 5,187,049.62 6,197,874.79

    43、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    科技拨款 2,040,000.00

    利息收入 1,453,013.95

    大额往来款 49,500,000.00

    其他 659,240.98

    合计 53,652,254.93

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    广告费 10,575,214.00

    促销费 24,858,667.73

    业务费 18,396,626.98

    销售考核费 2,763,550.26

    差旅费 1,640,921.45

    办公费 2,362,790.43

    租赁费 540,326.40

    新产品试制开发费 3,072,584.60

    运输费 1,978,166.33

    其他 40,400,617.38

    合计 106,589,465.56武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    44、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 22,364,366.03 7,752,828.76

    加：资产减值准备 1,382,000.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    7,802,594.80 7,327,161.12

    无形资产摊销 318,338.10 309,581.42

    长期待摊费用摊销 534,167.76 175,934.11

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -56,291.79 414,935.85

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 128,245.00 -635

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 34,210.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 3,930,918.73 4,251,465.12

    投资损失（收益以“－”号填列） -9,484,355.75 6,065,212.51

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 70,560.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） -15,988,076.33 -11,084,999.75

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 38,284,783.11 12,464,528.01

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,023,912.29 17,015,840.54

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 43,297,547.37 44,691,852.69

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 341,944,037.49 333,592,360.21

    减：现金的期初余额 341,239,466.02 200,286,043.13

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 704,571.47 133,306,317.08

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    应收账款

    5,093,629.98 46.93 187,294.15 22.21 3,838,474.89 54.37 161,703.11 19.17

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    955,565.02 8.80 477,782.51 56.64 932,951.77 13.21 466,475.89 55.3

    其他不重大应收

    账款

    4,804,011.46 44.27 178,439.23 21.15 2,288,736.32 32.42 215,336.89 25.53

    合计 10,853,206.46 / 843,515.89 / 7,060,162.98 / 843,515.89 /武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    公司对前五名的应收账款，确认为单项金额重大的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应收账款，已按50%计提坏账。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    武汉健民药业集

    团维生药品有限

    责任公司

    1,347,747.19

    纳入合并报表

    范围的子公司

    北京华立永正医

    药有限公司

    1,215,383.40 60,769.17 5 欠款1 年以内

    九州通医药集团

    股份有限公司

    1,064,115.70 53,205.79 5 欠款1 年以内

    广西德洲医药有

    限公司

    894,253.99 44,712.70 5 欠款1 年以内

    长沙双鹤医药有

    限责任公司

    572,129.70 28,606.49 5 欠款1 年以内

    合计 5,093,629.98 187,294.15 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    三年以上 955,565.02 8.80 477,782.51 932,951.77 13.21 466,475.89

    合计 955,565.02 8.80 477,782.51 932,951.77 13.21 466,475.89

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应收账款，

    已按50%计提坏账。

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    武汉健民药业集团

    维生药品有限责任

    公司

    控股子公司 1,347,747.19 1 年以内 12.42

    北京华立永正医药

    有限公司

    关联公司 1,215,383.40 1 年以内 11.2

    九州通医药集团股

    份有限公司

    业务关系 1,064,115.70 1 年以内 9.8

    广西德洲医药有限

    公司

    业务关系 894,253.99 1 年以内 8.24

    长沙双鹤医药有限

    责任公司

    业务关系 572,129.70 1 年以内 5.27

    合计 / 5,093,629.98 / 46.93

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    项

    99,612,446.87 79.21 833,889.28 21.7 107,640,849.24

    78.7

    1

    833,889.28 21.70

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    项

    3,612,052.86 2.87 2,315,476.43 60.26 3,630,952.86 2.66 2,315,476.43 60.26

    其他不重

    大的其他

    应收款项

    22,538,342.99 17.92 693,126.92 18.04 25,486,495.90

    18.6

    3

    693,126.92 18.04

    合计 125,762,842.72 / 3,842,492.63 / 136,758,298.00 / 3,842,492.63 /

    公司对前五名的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的其他应收款，已按50%计提坏账。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内

    容

    账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    武汉健民随州药

    业有限公司

    58,107,891.96

    纳入合并报表范

    围的子公司往来

    不计提坏账准备

    武汉健民大鹏药

    业有限公司

    16,677,785.52 833,889.28 5

    武汉健民药业集

    团广州福高药业

    有限公司

    9,733,629.00

    纳入合并报表范

    围的子公司往来

    不计提坏账准备

    武汉健民药业集

    团维生有限公司

    9,292,864.18

    纳入合并报表范

    围的子公司往来

    不计提坏账准备

    武汉健民集团健

    民包装工贸有限

    公司

    5,800,276.21

    纳入合并报表范

    围的子公司往来

    不计提坏账准备

    合计 99,612,446.87 833,889.28 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    三年以上 3,612,052.86 2.87 2,315,476.43 3,630,952.86 2.66 2,315,476.43

    合计 3,612,052.86 2.87 2,315,476.43 3,630,952.86 2.66 2,315,476.43武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的其他应收

    款，已按50%计提坏账。

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    武汉健民随州药

    业有限公司

    控股子公司 58,107,891.96 1 年以内 46.2

    武汉健民大鹏药

    业有限公司

    联营公司 16,677,785.52 1 年以内 13.26

    武汉健民药业集

    团广州福高药业

    有限公司

    控股子公司 9,733,629.00 1 年以内 7.74

    武汉健民药业集

    团维生有限公司

    控股子公司 9,292,864.18 1 年以内 7.39

    武汉健民集团健

    民包装工贸有限

    公司

    控股子公司 5,800,276.21 1 年以内 4.61

    合计 / 99,612,446.87 / 79.20

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：

    本期

    减值

    准备

    减值准

    备

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    （％）

    在被

    投资

    单位

    表决

    权比

    例

    （％）

    武汉健民集团随

    州药业有限公司

    89,102,203.70

    89,102,203

    .70

    89,102,203.70 83.35 83.35

    武汉健民药业集

    团广州褔高药业

    有限公司

    1,385,121.00

    1,385,121.

    00

    1,385,121.00 100 100

    武汉健民集团包

    装工贸有限公司

    800,000.00 800,000.00 800,000.00 100 100

    武汉健民药业集

    团维生药品有限

    责任公司

    1,900,000.00

    1,900,000.

    00

    1,900,000.00 95 99

    武汉健民中药工

    程有限责任公司

    9,300,000.00

    9,300,000.

    00

    9,300,000.00 74.4 74.4

    武汉健民新世纪

    大药房有限责任

    公司

    400,000.00 400,000.00 400,000.00 80 50

    武汉健民集团中

    药材有限公司

    5,000,000.00

    5,000,000.

    00

    5,000,000.00 62.5 100

    武汉健民集团药

    品销售有限公司

    4,500,000.00

    4,500,000.

    00

    4,500,000.00 90 100

    武汉健民创业投

    资有限公司

    98,000,000.00

    98,000,000

    .00

    98,000,000.00 98 100武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    湖北华立正源医

    药有限公司

    23,617,000.00

    23,617,000

    .00

    23,617,000.00 55 55

    湖北独活药业股

    份有限公司

    90,000.00 90,000.00 90,000.00

    武汉青大药业股

    份有限公司

    110,000.00 110,000.00 110,000.00

    武汉冰川集团股

    份有限公司

    200,000.00 200,000.00 200,000.00

    200,000

    .00

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本期初余额 增减变动期末余额

    其

    中：

    本

    期

    减

    值

    准

    备

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    （％

    ）

    在被

    投资

    单位

    表决

    权比

    例

    （％

    ）

    武汉

    健民

    大鹏

    药业

    有限

    公司

    58,500,000.00 36,611,849.49 1,528.95 36,613,378.44 39 39

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 110,843,627.81 104,486,391.60

    其他业务收入 200,093.16 167,837.92

    合计 111,043,720.97 104,654,229.52

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    医药工业 110,843,627.81 31,122,722.00 104,486,391.60 32,913,993.51

    合计 110,843,627.81 31,122,722.00 104,486,391.60 32,913,993.51

    公司前五名客户销售的收入总额为32,005,395.22 元，占公司全部营业收入的比例为28.87%。

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 1,528.95 -6,252,532.95

    合计 1,528.95 -6,252,532.95武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    武汉健民大鹏药业有限

    公司

    -6,252,532.95 1,528.95 权益法核算的投资收益

    合计 -6,252,532.95 1,528.95 /

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 16,290,450.28 11,872,167.27

    加：资产减值准备

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    4,002,144.02 3,774,944.76

    无形资产摊销 318,338.10 265,798.08

    长期待摊费用摊销 61,328.46 61,328.46

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    2,298.21 344,327.31

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 128,245.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 3,032,652.82 2,511,278.17

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,528.95 6,252,532.95

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 70,560.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） -1,082,296.52 -175,146.85

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,907,445.56 -7,297,971.41

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,520,356.58 -2,657,971.53

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -1,605,610.72 14,951,287.21

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 166,220,267.11 192,974,152.95

    减：现金的期初余额 181,569,463.70 164,959,487.42

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -15,349,196.59 28,014,665.53武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公司

    名称

    企业类

    型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资

    本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机

    构代码

    华方医

    药科技

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    企业

    类型

    注册地

    法人代

    表

    业务

    性质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    武汉健民集

    团随州药业

    有限公司

    有限

    责任

    公司

    随州市经济

    技术开发区

    訾公军

    工业

    生产

    10,363.05 83.35 83.35 74767328－9

    武汉健民药

    业集团广州

    褔高药业有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    广州市荔湾

    区荔湾路49

    号之四402

    房

    杜明德

    商品

    销售

    83.67 100 100 19053736－9

    成都市蓉锦

    医药贸易有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    成都市金牛

    区洞子口乡

    古柏工业区

    2 号

    雍兴明

    商品

    销售

    1,030 51 51 20198942-5

    武汉健民集

    团健民包装

    工贸有限公

    司

    有限

    责任

    公司

    武汉经济技

    术开发区联

    发大厦301

    室

    黄维亚

    工业

    生产

    100 100 100 27189221-5

    武汉健民药

    业集团维生

    药品有限责

    任公司

    有限

    责任

    公司

    江汉区发展

    大道232 号

    杜明德

    商品

    销售

    200 100 100 71794760－5

    武汉健民中

    药工程有限

    责任公司

    有限

    责任

    公司

    汉阳区鹦鹉

    大道484 号

    熊富良

    医药

    新产

    品开

    发

    1,250 74.4 74.4 71794314－5

    武汉健民新

    世纪大药房

    有限责任公

    司

    有限

    责任

    公司

    汉阳区鹦鹉

    大道484 号

    刘强

    商品

    销售

    50 100 50 73357754－4

    武汉健民集

    团中药材有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    汉阳区鹦鹉

    大道484 号

    何东兴

    中药

    材种

    植及

    销售

    800 100 100 76808880-4

    武汉健民集

    团随州瑞康

    药业有限公

    司

    有限

    责任

    公司

    湖北省随州

    市解放路

    269 号

    曾祥明

    商品

    销售

    50 100 100 67978085-8武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    武汉健民集

    团随州新兴

    医药有限公

    司

    有限

    责任

    公司

    随州市经济

    技术开发区

    訾公军

    商品

    销售

    30 100 100

    武汉健民集

    团药品销售

    有限公司

    有限

    责任

    公司

    武汉市东湖

    高新技术开

    发区庙山小

    区武汉医药

    产业园

    陈小红

    商品

    销售

    500 100 100 77138626－3

    武汉健民创

    业投资有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    武汉市汉阳

    区鹦鹉大道

    484 号

    黄晓滨

    投资

    理财

    10,000 100 100 66953271-1

    湖北华立正

    源医药有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    武汉市东西

    湖区江西湖

    大道7032

    号

    王可心

    商品

    销售

    4,500 55 55 76742373-8

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:万元 币种:人民币

    被投资单

    位名称

    企业类

    型

    注册地

    法人

    代表

    业务性

    质

    注册资

    本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    二、联营企业

    武汉健民

    大鹏药业

    有限公司

    有限责

    任公司

    武汉市东

    西湖区吴

    南路15 号

    商品生

    产及销

    售

    15,000 39 39 77457590-9

    武汉健民

    集团随州

    包装工贸

    有限公司

    有限责

    任公司

    随州市解

    放路西端

    商品生

    产及销

    售

    700 28.5 28.5 76410051-1

    单位:万元 币种:人民币

    被投资单位

    名称

    期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    二、联营企业

    武汉健民大

    鹏药业有限

    公司

    17,227.671787 7,356.047459 9,871.624328 2,132.313818 0.392038

    武汉健民集

    团随州包装

    工贸有限公

    司

    1,066.230804 285.436526 780.794278 548.04514 3.798649

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    昆明制药集团医药商业有限公

    司

    股东的子公司 70971262-X

    北京华立九州医药有限公司 股东的子公司 72142769-6

    北京华立永正医药有限公司 股东的子公司 63379030-5武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    广州华立万特医药有限公司 股东的子公司 70765303-X

    重庆华立药业股份有限公司 股东的子公司 20282349-4

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交

    易类型

    关联

    交易

    内容

    关联交易

    定价原则金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    武汉健民大鹏药

    业有限公司

    购买商

    品

    购原

    料

    市场价格607,253.86

    广东华立万特医

    药有限公司

    购买商

    品

    采购

    药品

    市场价格13,060.85

    昆明制药集团医

    药商业有限公司

    购买商

    品

    采购

    药品

    市场价格609,375.04

    北京华立九州医

    药有限公司

    销售商

    品

    出售

    药品

    市场价格1,640,292.39 3,901,970.11

    广东华立万特医

    药有限公司

    销售商

    品

    出售

    药品

    市场价格1,111.11 7,065.64

    华方医药科技有

    限公司

    销售商

    品

    出售

    药品

    市场价格929,032.05

    北京华立永正医

    药有限公司

    销售商

    品

    出售

    药品

    市场价格10,339,564.10

    昆明制药集团医

    药商业有限公司

    销售商

    品

    出售

    药品

    市场价格5,078,466.69 2,025,536.96

    6、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 北京华立九州医药有限公司 13,251.92 4,788.62

    应收账款 昆明制药集团医药商业有限公司1,284,896.15 770,486.46

    应收账款 广东华立万特医药有限公司 2,600.00 105,504.00

    应收账款 华方医药科技有限公司 38,942.50 220,015.00

    应收账款 北京华立永正医药有限公司 1,215,383.40

    应收账款 武汉健民大鹏药业有限公司 128,413.40 128,413.40

    其他应收款 武汉健民大鹏药业有限公司 16,677,785.52 16,677,785.52

    应付账款 昆明制药集团医药商业有限公司42,036.79 147,829.05

    应付账款 武汉健民大鹏药业有限公司 149,067.32 330,139.50

    其他应付款 武汉健民大鹏药业有限公司 223,200.00 223,200.00

    其他应付款 重庆华立药业股份有限公司 7,000,000.00

    预收账款 北京华立永正医药有限公司 375,350.00

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    1、其他或有负债及其财务影响武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    报告期内本公司无或有事项。

    (十一) 承诺事项

    报告期内本公司无承诺事项。

    (十二) 资产负债表日后事项

    本公司无资产负债表日后事项。

    (十三) 其他重要事项

    本公司无其它重要事项。

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 8,453,776.8

    处置长期股权投资和固定资产

    损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期

    保值业务外，持有交易性金融资产、交易

    性金融负债产生的公允价值变动损益，以

    及处置交易性金融资产、交易性金融负债

    和可供出售金融资产取得的投资收益

    34,210.00

    交易性金融资产产生的公允价

    值变动损益

    对外委托贷款取得的损益 600,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支

    出

    -232.13

    少数股东权益影响额 -405.67

    所得税影响额 -2,286,988.17

    合计 6,800,360.83

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    2.99 2.98 0.15 0.15

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    2.08 2.08 0.1 0.10

    3、境内外会计准则差异

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 22,390,801.38 8,758,380.55 733,436,451.91 748,552,161.89武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    八、备查文件目录

    1、五届十九次董事会决议

    2、五届十次监事会决议

    董事长：汪诚

    武汉健民药业集团股份有限公司

    2009 年8 月19 日