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公司公告

北矿科技:关于会计估计变更的公告2019-08-16  

						证券代码:600980              证券简称: 北矿科技             公告编号:2019-028



                        北矿科技股份有限公司
                      关于会计估计变更的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


    重要内容提示:

     根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的
相关规定,本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理,不进行追溯调整,
不会对以往各期间财务状况和经营成果产生影响,也不会对未来公司财务状况、
经营成果和现金流量产生重大影响。



    北矿科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2019 年 8 月 15 日召开第六
届董事会第二十四次会议和第六届监事会第十七次会议,审议通过了《公司关于
会计估计变更的议案》,公司独立董事发表了同意的独立意见。该议案无需提交
公司股东大会审议。具体内容如下:

    一、本次会计估计变更的具体情况
    根据中华人民共和国财政部《企业会计准则第 4 号——固定资产》第十九条
以及控股股东北京矿冶科技集团有限公司下发的《北京矿冶科技集团有限公司主
要会计政策和会计估计的规定》(矿冶财字[2018]194 号)文件相关规定,结合
本公司实际情况,公司决定自 2019 年 1 月 1 日起,对部分类别的固定资产预计
净残值率和对关联方的应收款项计提坏账准备的会计估计进行变更,具体如下:
    1、为使固定资产预计净残值与实际使用情况更加匹配,更加准确地反应固
定资产的净残值情况,进而更加公允、恰当地反映公司的财务状况和经营成果,
公司自 2019 年 1 月 1 日起调整公司运输设备以及其他固定资产(包括办公设备、
电子设备等)的净残值率。
 固定资产                变更前                              变更后
   类别       预计净残率(%) 年折旧率(%) 预计净残率(%) 年折旧率(%)
 运输设备           3                  9.70              1                 9.90
   其他             3              9.70-13.86            0            10-14.29


   2、将公司关联方之间的应收款项由变更前的按账龄组合,采用账龄分析法
计提坏账准备,变更为公司关联方之间形成的应收款项不计提坏账准备。在期末,
公司会与债务人逐一核对应收债权,分析各项应收款项的可收回性,并预计可能
产生的坏账损失。坏账损失核算采用备抵法,坏账准备计提以账龄分析法为主、
个别认定法为辅,计提范围为应收账款、其他应收款。账龄区间划分以及坏账准
备计提比例均不发生变化。该政策自 2019 年 1 月 1 日起施行。具体政策详见下
表:

坏账准备计提方法        账龄区间         计提比例            备       注
                     信用期内                 0-1%
                     超过信用期至 1
                                              5%
                     年(含)内
                     1 年<账龄≤2 年          10%
                                                     关联方之间的应收款项,不计
       账龄分析      2 年<账龄≤3 年          30%    提坏账准备。
                     3 年<账龄≤4 年          50%

                     4 年<账龄≤5 年          70%

                     账龄>5 年            100%
                                                     由于债务单位(不论是否为关
                                                     联方)已撤销、破产、停业及
       个别认定         所有账龄          100%
                                                     发生严重的自然灾害等,造成
                                                     难以收回的应收款项。

       二、本次会计估计变更对公司的影响
    根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规
定,上述调整属于会计估计变更,本次会计估计变更采用未来适用法,自 2019
年 1 月 1 日执行,无需追溯调整,对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影
响。基于 2018 年 12 月末公司财务数据情况,经公司测算,本次会计估计变更将
会增加 2019 年度折旧费用约 10 万元,冲减以前年度计提的应收款项减值损失
433.99 万元,预计增加本年利润总额 423.99 万元。
    变更后的会计估计能够准确地反映公司财务状况,提供客观、真实和公允的
财务会计信息。
    三、变更日前三年假设运用该会计估计对本公司的影响
    会计估计变更日前三年,假设运用该会计估计方法,会分别增加公司 2016
年、2017 年和 2018 年利润总额为 119.81 万元,-305.04 万元,169.06 万元。
    四、董事会关于本次会计估计变更合理性的说明
    公司董事会认为,本次会计估计变更是依据国家相关准则规定及公司实际情
况进行的调整,相关决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》
的规定,不存在损害公司及股东利益的情形。
    五、独立董事关于本次会计估计变更的意见
    公司独立董事认为,本次会计估计变更是依据国家相关准则规定及公司实际
情况进行的调整,有利于使固定资产预计净残值与实际使用情况更加匹配;有利
于对应收款项进行后续计量,进一步统一和完善公司对应收款项风险管控的措施,
更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,且变更事项审议程序符合法
律法规和公司章程规定,不存在损害公司及股东利益的情形,同意公司本次会计
估计变更。
    六、监事会关于本次会计估计变更的意见
    公司监事会认为,本次会计估计变更是根据国家相关准则规定及公司实际情
况进行的合理调整,能够更公允、更准确地 反映公司财务状况及经营成果,有
利于提高公司财务信息质量,不存在损害公司和股东利益的情形,同意本次会计
估计变更。
    七、其他
    公司 2019 年暂未聘任会计师事务所,聘任后会计师事务所会就本次会计估
计变更出具结论性意见,敬请广大投资者关注公司后续公告,注意投资风险。


    特此公告。
                                              北矿科技股份有限公司董事会
                                                     2019 年 8 月 16 日