宁波热电股份有限公司
600982
2009 年半年度报告宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 11
八、备查文件目录..................................................................... 11宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事 余红辉 因工作原因，书面委托戴志勇董事出席；
独立董事 周俊虎 因工作原因，书面委托吴再鸣独立董事出席；
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司董事长丁凯、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）乐碧宏声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：宁波热电股份有限公司
公司法定中文名称缩写：宁波热电
公司英文名称：NINGBO THERMAL POWER CO.,LTD
公司英文名称缩写：NBTP
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：宁波热电
公司A 股代码：600982
3、 公司注册地址：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路66 号
公司办公地址：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路66 号
邮政编码：315800
公司国际互联网网址：http://www.nbtp.com.cn
公司电子信箱：nbtp@nbtp.com.cn
4、 法定代表人：丁凯
5、 公司董事会秘书： 乐碧宏
电话： 0574-86897102
传真： 0574-86885271
E-mail：nbtp@nbtp.com.cn
联系地址： 宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路66 号
公司证券事务代表：周良焕
电话：0574-86897102
传真：0574-86885271
E-mail：nbtp@nbtp.com.cn
联系地址：宁波经济技术开发区大港工业城凤洋一路66 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：宁波热电股份有限公司董秘办公室宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 704,480,726.52 582,919,378.52 20.85
所有者权益（或股东权益） 403,893,640.36 391,944,600.83 3.05
每股净资产(元) 2.40 2.33 3.05
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 35,503,684.37 3,691,265.87 861.83
利润总额 39,015,215.04 3,655,801.85 967.21
净利润 28,749,039.53 5,858,469.38 390.73
扣除非经常性损益后的净
利润
26,115,391.53 5,252,222.75 397.23
基本每股收益(元) 0.1711 0.0349 390.73
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.1554 0.0313 397.23
净资产收益率(%) 7.12 1.58 增加5.54 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
39,817,957.97 3,835,951.75 938.02
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.24 0.02 938.02
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
3,708,062.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -196,531.53
所得税影响额 -877,882.67
合计 2,633,648.00
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比
例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 3,357.66 19.99 -3,357.66 -3,357.66 0 0
3、其他内资持股 111.17 0.66 -111.17 -111.17 0 0
其中： 境内非国有法
人持股
111.17 0.66 -111.17 -111.17 0 0
境内自然人持股宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
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４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 3,468.83 20.65 -3,468.83 -3,468.83 0 0
二、无限售条件流通
股份
1、人民币普通股 13,331.17 79.35 3,468.83 3,468.83 16,800 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
13,331.17 79.35 3,468.83 3,468.83 16,800 100
三、股份总数 16,800.00 100.00 0 0 16,800 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 23,306 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结
的股份数量
宁波开发投资集团
有限公司
国有法人 25.54 42,911,539 0 无
宁波联合集团股份
有限公司
境内非国有
法人
10.66 17,911,700 0 无
宁波市电力开发公
司
国有法人 7.99 13,431,200 0 无
浙江节能实业发展
有限公司
国有法人 7.80 13,098,160 0 无
宁波华源实业发展
公司
国有法人 3.20 5,374,540 0 无
宁波经济技术开发
区控股有限公司
国有法人 1.47 2,461,300 -1,338,700 0 无
袁仔 境内自然人 0.38 637,205 0 未知
武崇利 境内自然人 0.38 630,557 0 未知
伍笑美 境内自然人 0.33 549,600 0 未知
华根红 境内自然人 0.30 508,560 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
宁波开发投资集团有限公司 42,911,539 人民币普通股
宁波联合集团股份有限公司 17,911,700 人民币普通股
宁波市电力开发公司 13,431,200 人民币普通股
浙江节能实业发展有限公司 13,098,160 人民币普通股
宁波华源实业发展公司 5,374,540 人民币普通股
宁波经济技术开发区控股有限
公司
2,461,300 人民币普通股
袁仔 637,205 人民币普通股
武崇利 630,557 人民币普通股宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
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伍笑美 549,600 人民币普通股
华根红 508,560 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
公司前十名股东中，宁波开发投资集团有限公司持有宁波市电
力开发公司100%股权，宁波经济技术开发区控股有限公司持有宁
波联合集团股份有限公司33.26%股份；公司未知前十名股东中除
前六名股东外的其他股东之间，以及他们与前六名股东之间是否
有关联关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司围绕全年的经营目标，团结协作，积极发挥管理优势，控制成本，提高效益。在面
对全球金融危机，客户用汽需求下降的情况下，公司加强管网建设，在巩固原供热市场的基础上，积
极拓展新用户，提高热电比；同时由于近期煤价趋于稳定，公司积极推进了煤汽联动政策的实施，也
缓解了汽量下降带来的经营压力。公司还在保证安全生产的基础上，充分提高设备的利用率，也为公
司取得良好的经营业绩作出积极的影响。
报告期内，公司实现营业收入44526.51 万元，同比增长9.42%，其中实现电力收入8015.11 万元，
同比增长111.82%；实现蒸汽收入11558.81 万元，同比下降6.16%；实现煤炭销售24873.36 万元，同
比增长1.55%。实现归属于母公司的净利润2874.90 万元，同比增长390.73%，净利润增长的主要原因
是煤炭价格同比下降，电价同比提高，使毛利率同比提高了7.22 个百分点。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
工业 196,153,841.28 157,557,937.41 19.68 21.59 1.83
增加15.59 个
百分点
商业 248,733,625.60 229,918,692.40 7.56 1.54 0.52
增加0.94 个
百分点
分产品
电力 80,151,115.30 68,069,817.90 15.07 111.82 69.08
增加21.47 个
百分点
蒸汽 115,588,069.85 89,488,119.51 22.58 -6.16 -21.82
增加15.5 个
百分点
煤炭 248,733,625.60 229,918,692.40 7.56 1.55 0.53
增加0.94 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
22,374.47 万元。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
宁波地区 444,887,466.88 9.50
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
本报告期主营业务结构情况：
项目 销售收入(元) 占主营业务收入的比例 备注
电力 80,151,115.30 18.02% 同比增加8.71 个百分点
蒸汽 115,588,069.85 25.98% 同比下降4.34 个百分点
煤炭 248,733,625.60 55.91% 同比下降4.38 个百分点
本报告期电力销售收入占主营业务收入的比例增加，而蒸汽销售收入及煤炭销售收入占主营业务收
入的比例下降，主要原因系蒸汽受国外市场经济尚未复苏影响，以出口为主的热用户用热需求减少，
而本期煤价趋于稳定，电力销售收入大幅增加所致。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本报告期内，主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比大幅上涨，其中电力销售毛利率增加21.47 个
百分点，蒸汽销售毛利率同比增加15.50 个百分点，电力销售毛利率大幅增加的主要原因系煤炭价格
同比下降，且电价同比上涨0.0462 元/千瓦时(含税)。蒸汽销售毛利率增加的主要原因系上年同期煤
炭价格大幅上涨，实施的煤汽联动政策有一定的滞后性，而本期煤炭价格的稳定，煤汽联动政策实施
到位。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期营业利润与上年同期相比增长861.83%，主要原因是本期电力销售收入的增加及由于煤炭
价格下降使主营产品毛利率上升的影响。所得税费用同比增加1248.45 万元，主要原因是本期利润总
额比上年同期增加3535.94 万元及上年同期收到返回的国产设备投资抵免所得税360.51 万元。
6、报告期公司资产构成同比发生重大变化的说明
项目 期末数 期初数 增减幅度
货币资金 225,628,486.09 137,681,559.66 63.88%
应收账款 73,939,986.71 51,531,108.24 43.49%
应付票据 136,450,000.00 - -
说明
1、货币资金期末余额比期初余额增加63.88%，主要原因系为降低财务费用，煤炭采购款开始采用
银行承兑汇票结算，银行承兑汇票保证金存款大幅增加。
2、应收账款期末余额比期初余额增加43.49%，主要原因系公司超过月度计划发电量的款项暂未收
回；以及本期营业收入增长，应收账款相应增加。
3、应付票据期末余额较年初余额增加136,450,000.00 元，主要原因系公司为降低财务费用，煤炭
采购款开始采用银行承兑汇票结算，应付票据期末余额大幅增加。
7、公司在经营中出现的问题与困难
1、随着近几年宁波大型发电厂陆续建成投产，且实体经济尚未全面恢复，电力供求矛盾趋于缓解，
2009 年度下半年上网电量指标受计划调控力度加大，将影响公司的发电指标。
2、 “十一五”规划纲要提出，电力工业是节能降耗和污染减排的重点领域，推进电力工业结构调
整，对于促进电力工业健康发展，实现“十一五”时期能源消耗降低和主要污染物排放的目标至关重
要。公司将进一步实施节能减排措施，贯彻落实科学发展观，促进社会和谐发展。
3、根据《关于宁波热电股份有限公司大港工业城厂区迁建的通知》(仑政办［2008］126 号)，北仑
区政府拟对本公司大港工业城厂区所在区域产业规划布局进行调整，根据此次调整后的产业规划布局，
我公司大港工业城厂区在调整迁建的改造范围中。若迁建工作实施，项目迁建至新项目投产期间，公宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
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司经营能力将受到影响。公司将加强全资子公司的经营运作，做好热源点转换的试运行工作；同时公
司还将积极探索新的投资项目，谋求公司新的发展。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
项目收益
情况
北仑城区供热管网 650
截止报告期末已累计投资570.72 万
元，占项目总投资的87.80%。
钱塘江路、保税区界河供
热管线及相关附属设施
6,000
截止报告期末已累计投资3853.39 万
元，占项目总投资的64.22%。
合计 6,650 / /
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
由于上网电价同比上升，煤价下降，上网电量增加等原因，预计下一报告期期末净利润同比增长
150%以上，上年三季度末累计净利润为1,291.53 万元。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证
监会、上海证券交易所有关要求规范运作；根据相关规定修订了《公司章程》，制定了《公司控股子
公司管理办法》，进一步完善了内控制度，强化了内部规范运作，提高了公司治理水平。同时，公司
通过加强生产和安全管理、绩效管理及内控培训等有效措施来进一步加强内部控制制度的执行力度。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年4 月7 日公司在2008 年度股东大会审议通过了公司2008 年度利润分配方案。公司董事会
于2009 年5 月19 日在《上海证券报》上刊登了公司2008 年度利润分配方案实施公告。2008 年利润
分配方案为：以2008 年12 月31 日公司总股本16,800 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利
1.00 元（含税），共派发现金股利1,680.00 万元，剩余未分配利润结转以后年度分配。股权登记日
为2009 年5 月22 日，除权（除息）日为2009 年5 月25 日，现金红利发放日为2009 年6 月2 日。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司三届董事会七次会议及2008 年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，明确了现
金分红政策为“公司可以采取现金或者股票方式分配利润。公司应实施积极的利润分配政策，最近三
年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。”
三届董事会七次会议及2008 年年度股东大会审议通过《公司2008 年度利润分配方案》，向全体股
东每10 股派发现金股利1.00 元（含税），并于2009 年6 月2 日进行发放，实现分红金额高于上年实
现的可分配利润的50%。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
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(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关
联
关
系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
宁波久丰热
电有限公司
销售
商品
煤炭
销售
市场
价格
76,444,415.38 30.73
现金、
票据
宁波长丰热
电有限公司
销售
商品
煤炭
销售
市场
价格
39,033,452.40 15.69
现金、
票据
宁波大榭开
发区万华工
业园热电有
限公司
销售
商品
煤炭
销售
市场
价格
39,139,268.97 15.74
现金、
票据
宁波明州热
电有限公司
销售
商品
煤炭
销售
市场
价格
55,758,376.26 22.42
现金、
票据
宁波科丰燃
机热电有限
公司
销售
商品
煤炭
销售
市场
价格
5,414,183.30 2.18
现金、
票据
宁波宝新不
锈钢有限公
司
销售
商品
蒸汽
销售
市场
价格
7,955,019.93 6.88
现金、
票据
合计 / / 223,744,716.24 / / /
上述关联方主要是本公司股东的参、控股子公司，是公司的长期优质客户，双方交易遵循市场交
易规则，关联交易对公司保证煤源、控制成本起到积极作用。
公司的主要利润贡献为电力、蒸汽的生产销售，因此上述关联交易对上市公司的独立性影响较小。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,600
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,800
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,800宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
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担保总额占公司净资产的比例(%) 6.93
其中：
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额（D）
2,800
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,800
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
公司2009 年第一次临时股东大会于2009 年6 月10 日审议通过《关于子公司北仑热力公司与新区热
力公司签订购汽协议的议案》，同意公司全资子公司宁波北仑热力有限公司与宁波经济技术开发区新
区热力有限公司签订《蒸汽销售与购买协议》，并于2009 年6 月11 日在《上海证券报》及上海证券
交易所网站www.sse.com.cn 进行公告。报告期内尚未发生交易情况。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容
履行
情况
股改承诺
公司第一大股东宁波开发投资集团有限公司及其控股子公司宁波市电
力开发公司在公司股权分置改革时除作出除法定最低承诺外，只有同时
满足以下两个条件时，其所持公司股票才可以上市交易或者转让：（1）
自股权分置改革方案实施后的第一个交易日起满24 个月；（2）股权分
置改革方案实施后的60 个月内，任一连续5 个交易日公司二级市场股
票收盘价达到或超过5.40 元（当公司出现派发红股、转增股本、配股、
派息等情况，该价格将进行相应调整）；为维持公司的稳定经营和发展，
在股权分置改革方案实施后的第一个交易日起60 个月内，宁波开投及
其子公司合计所持公司股份不会低于公司总股本的30%；宁波开投将在
公司股权分置改革方案实施后三年内每年依据相关规定提出分红议案，
并对该议案投赞成票。利润分配将采取现金分红方式，分配比例不低于
公司当年实现的可分配利润的50%。
在承
诺履
行中。
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
浙江节能实业发展公司承诺继续履行宁波国宁节能实业发展有限公司
在宁波热电股改时所作的法定承诺义务。
履行
完成。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
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(十三) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
2008 年度业绩快报 《上海证券报》 2009 年1 月10 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
三届七次董事会决议公告暨召开公
司2008 年度股东大会的通知
《上海证券报》 2009 年3 月17 日
上海证券交易所网
站www.sse.com.cn
2009 年度日常性关联交易的公告 《上海证券报》 2009 年3 月17 日
上海证券交易所网
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三届次五监事会决议公告 《上海证券报》 2009 年3 月17 日
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宁波热电年报及摘要 《上海证券报》 2009 年3 月17 日
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2008 年度控股股东及其他关联方资
金占用情况的专项说明
《上海证券报》 2009 年3 月17 日
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有限售条件的流通股上市流通的公
告
《上海证券报》 2009 年3 月17 日
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更正公告 《上海证券报》 2009 年3 月19 日
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2008 年度股东大会决议公告 《上海证券报》 2009 年4 月8 日
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2008 年度股东大会的法律意见书 《上海证券报》 2009 年4 月8 日
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公司章程 《上海证券报》 2009 年4 月8 日
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2009 年第一季度业绩预增公告 《上海证券报》 2009 年4 月14 日
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第一季度季报 《上海证券报》 2009 年4 月28 日
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2008 年利润分配实施公告 《上海证券报》 2009 年5 月19 日
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重大协议公告 《上海证券报》 2009 年5 月21 日
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第三届董事会第九次会议决议公告
暨召开公司2008 年第一次临时股东
大会的通知
《上海证券报》 2009 年5 月21 日
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第三届董事会第十次会议决议公告 《上海证券报》 2009 年5 月26 日
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关于子公司日常性关联交易的公告 《上海证券报》 2009 年5 月26 日
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2009 年第一次临时股东大会决议公
告
《上海证券报》 2009 年6 月11 日
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2009 年第一次临时股东大会法律意
见书
《上海证券报》 2009 年6 月11 日
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2009 年半年报业绩预增更正公告 《上海证券报》 2009 年7 月17 日
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11
七、财务报告（未经审计，附后）
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：丁凯
宁波热电股份有限公司
2009 年8 月21 日12
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:宁波热电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 225,628,486.09 137,681,559.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八、2 10,905,814.27 31,100,000.00
应收账款 八、3 73,939,986.71 51,531,108.24
预付款项 八、4 9,801,487.79 2,598,034.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八、5 1,026,064.95 627,888.35
买入返售金融资产
存货 八、6 47,640,701.87 20,596,779.00
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 368,942,541.68 244,135,369.54
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 八、7 269,761,200.43 284,757,627.42
在建工程 八、8 49,072,887.49 37,791,208.56
工程物资 94,831.89
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、9 12,045,088.05 12,201,374.01
开发支出
商誉 八、10 1,315,127.43 1,315,127.43宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
13
长期待摊费用 八、11 176,792.24 183,106.22
递延所得税资产 八、12 3,072,257.31 2,535,565.34
其他非流动资产
非流动资产合计 335,538,184.84 338,784,008.98
资产总计 704,480,726.52 582,919,378.52
流动负债：
短期借款 八、13 120,000,000.00 130,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八、14 136,450,000.00
应付账款 八、15 7,780,728.43 24,168,476.85
预收款项 八、16 1,613,171.40 1,000,012.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、17 4,516,636.72 4,452,830.33
应交税费 八、18 7,168,184.32 7,351,235.54
应付利息 158,025.00 214,545.00
应付股利
其他应付款 八、19 4,030,281.51 6,471,821.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 八、20 4,993,782.28 3,587,032.58
流动负债合计 286,710,809.66 177,245,954.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 八、21 6,846,531.72 5,901,187.85
非流动负债合计 6,846,531.72 5,901,187.85
负债合计 293,557,341.38 183,147,141.96
股东权益：
股本 八、22 168,000,000.00 168,000,000.00
资本公积 八、23 141,820,431.82 141,820,431.82宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
14
减：库存股
盈余公积 八、24 24,071,493.64 24,071,493.64
一般风险准备
未分配利润 八、25 70,001,714.90 58,052,675.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
403,893,640.36 391,944,600.83
少数股东权益 7,029,744.78 7,827,635.73
股东权益合计 410,923,385.14 399,772,236.56
负债和股东权益合
计
704,480,726.52 582,919,378.52
公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:宁波热电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 96,238,559.51 81,703,399.55
交易性金融资产
应收票据
应收账款 九、1 47,944,958.01 38,867,448.91
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 九、2 165,364.95 122,488.35
存货 4,182,488.98 6,454,446.49
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 148,531,371.45 127,147,783.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 九、3 24,000,000.00 24,000,000.00
投资性房地产
固定资产 264,475,903.08 278,875,706.28
在建工程 49,072,887.49 37,791,208.56
工程物资 94,831.89
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,708,124.30 8,827,332.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 176,792.24 183,106.22
递延所得税资产 2,718,892.45 2,362,288.24
其他非流动资产
非流动资产合计 349,247,431.45 352,039,642.20
资产总计 497,778,802.90 479,187,425.50
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
16
应付账款 13,908,211.38 6,799,576.85
预收款项 1,535,000.00 1,000,000.00
应付职工薪酬 4,502,490.92 4,452,830.33
应交税费 6,136,423.87 7,667,147.13
应付利息 69,325.00 83,545.00
应付股利
其他应付款 4,008,832.84 6,452,971.04
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 840,000.00 500,000.00
流动负债合计 91,000,284.01 86,956,070.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,846,531.72 5,901,187.85
非流动负债合计 6,846,531.72 5,901,187.85
负债合计 97,846,815.73 92,857,258.20
股东权益：
股本 168,000,000.00 168,000,000.00
资本公积 141,820,431.82 141,820,431.82
减：库存股
盈余公积 24,071,493.64 24,071,493.64
未分配利润 66,040,061.71 52,438,241.84
外币报表折算差额
股东权益合计 399,931,987.17 386,330,167.30
负债和股东权益合
计
497,778,802.90 479,187,425.50
公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 445,265,147.32 406,939,327.15
其中：营业收入 八、26 445,265,147.32 406,939,327.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 409,761,462.95 404,091,854.13
其中：营业成本 八、26 387,476,629.81 383,488,745.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八、27 767,689.76 1,560,030.72
销售费用 7,815,855.27 7,229,082.99
管理费用 7,087,465.73 7,673,179.04
财务费用 八、28 5,412,398.43 4,293,329.04
资产减值损失 八、29 1,201,423.95 -152,513.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、30 843,792.85
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,503,684.37 3,691,265.87
加：营业外收入 八、31 3,708,062.20 133,164.00
减：营业外支出 八、32 196,531.53 168,628.02
其中：非流动资产处置净损失 6,640.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,015,215.04 3,655,801.85
减：所得税费用 八、33 9,864,066.46 -2,620,388.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,151,148.58 6,276,189.98
归属于母公司所有者的净利润 28,749,039.53 5,858,469.38
少数股东损益 402,109.05 417,720.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1711 0.0349
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 九、4 196,531,521.72 161,988,020.50
减：营业成本 九、4 157,625,997.40 154,686,978.58
营业税金及附加 453,913.82 614,724.09
销售费用
管理费用 4,726,297.79 5,222,868.76
财务费用 -149,226.67 692,750.84
资产减值损失 481,072.93 -298,320.62
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
九、5 2,800,000.00 3,573,792.85
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,193,466.45 4,642,811.70
加：营业外收入 3,708,062.20 133,164.00
减：营业外支出 196,531.53 168,628.02
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
39,704,997.12 4,607,347.68
减：所得税费用 9,303,177.25 -3,109,111.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,401,819.87 7,716,459.42
公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 518,289,501.10 462,167,705.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,605,095.14
收到其他与经营活动有关的现金 八、34 3,560,610.71 645,593.58
经营活动现金流入小计 521,850,111.81 466,418,393.85
购买商品、接受劳务支付的现金 446,352,611.75 425,538,893.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,041,747.31 7,186,224.56
支付的各项税费 19,917,078.70 19,808,690.33
支付其他与经营活动有关的现金 八、35 8,720,716.08 10,048,634.03
经营活动现金流出小计 482,032,153.84 462,582,442.10
经营活动产生的现金流量净额 39,817,957.97 3,835,951.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,344,377.85
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
33,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,378,077.85
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
11,029,093.71 4,970,974.37
投资支付的现金 1,532,705.00宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
20
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,029,093.71 6,503,679.37
投资活动产生的现金流量净额 -11,029,093.71 -4,125,601.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
22,291,937.83 21,166,360.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
1,200,000.00 1,170,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 182,291,937.83 81,166,360.00
筹资活动产生的现金流量净额 -32,291,937.83 -31,166,360.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 八、36 -3,503,073.57 -31,456,009.77
加：期初现金及现金等价物余额 八、36 137,681,559.66 132,288,349.62
六、期末现金及现金等价物余额 八、36 134,178,486.09 100,832,339.85
公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
21
母公司现金流量表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 217,171,005.32 192,053,060.66
收到的税费返还 3,605,095.14
收到其他与经营活动有关的现金 3,489,275.80 579,145.30
经营活动现金流入小计 220,660,281.12 196,237,301.10
购买商品、接受劳务支付的现金 160,696,944.42 166,301,630.99
支付给职工以及为职工支付的现金 5,973,387.50 6,177,315.67
支付的各项税费 16,618,715.12 9,858,259.33
支付其他与经营活动有关的现金 1,514,751.31 2,389,110.84
经营活动现金流出小计 184,803,798.35 184,726,316.83
经营活动产生的现金流量净额 35,856,482.77 11,510,984.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,344,377.85
取得投资收益收到的现金 2,800,000.00 2,730,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
33,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,800,000.00 5,108,077.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,980,712.31 4,942,414.37
投资支付的现金 1,532,705.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,980,712.31 6,475,119.37
投资活动产生的现金流量净额 -8,180,712.31 -1,367,041.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,140,610.50 17,925,435.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 78,140,610.50 37,925,435.00
筹资活动产生的现金流量净额 -18,140,610.50 -27,925,435.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,535,159.96 -17,781,492.25
加：期初现金及现金等价物余额 81,703,399.55 95,466,544.09
六、期末现金及现金等价物余额 91,238,559.51 77,685,051.84
公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏22
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 58,052,675.37 7,827,635.73 399,772,236.56
加：同一控制下企业合并产
生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 58,052,675.37 7,827,635.73 399,772,236.56
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
11,949,039.53 -797,890.95 11,151,148.58
（一）净利润 28,749,039.53 402,109.05 29,151,148.58
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 28,749,039.53 402,109.05 29,151,148.58
（三）所有者投入和减少资本宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
23
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -16,800,000.00 -1,200,000.00 -18,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,800,000.00 -1,200,000.00 -18,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 70,001,714.90 7,029,744.78 410,923,385.14
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 21,429,840.89 50,326,403.83 7,566,277.01 389,142,953.55
加：同一控制下企业合并产
生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 168,000,000.00 141,820,431.82 21,429,840.89 50,326,403.83 7,566,277.01 389,142,953.55
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
-10,941,530.62 -752,279.40 -11,693,810.02宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
24
（一）净利润 5,858,469.38 417,720.60 6,276,189.98
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 5,858,469.38 417,720.60 6,276,189.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -16,800,000.00 -1,170,000.00 -17,970,000
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,800,000.00 -1,170,000 -17,970,000
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 21,429,840.89 39,384,873.21 6,813,997.61 377,449,143.53
公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 52,438,241.84 386,330,167.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 52,438,241.84 386,330,167.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
13,601,819.87 13,601,819.87
（一）净利润 30,401,819.87 30,401,819.87
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 30,401,819.87 30,401,819.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -16,800,000.00 -16,800,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -16,800,000.00 -16,800,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
26
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 24,071,493.64 66,040,061.71 399,931,987.17
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 21,429,840.89 45,463,367.06 376,713,639.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 168,000,000.00 141,820,431.82 21,429,840.89 45,463,367.06 376,713,639.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
-9,083,540.58 -9,083,540.58
（一）净利润 7,716,459.42 7,716,459.42
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 7,716,459.42 7,716,459.42
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
27
（四）利润分配 -16,800,000.00 -16,800,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -16,800,000.00 -16,800,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 168,000,000.00 141,820,431.82 21,429,840.89 36,379,826.48 367,630,099.19
公司法定代表人：丁凯 主管会计工作负责人：乐碧宏 会计机构负责人：乐碧宏宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
28
一、公司基本情况
宁波热电股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经宁波市人民政府甬政发[2001]163
号《关于同意设立宁波热电股份有限公司的批复》，由宁波开发区北仑热电有限公司整体变
更设立，注册资本为11,800 万元, 2001 年12 月26 日办妥工商变更登记手续，取得注册号为
3302001004746 的企业法人营业执照。
根据公司2002 年度股东大会通过的公开发行股票并上市的决议，经中国证券监督管理委
员会证监发行字[2004]91 号“关于核准宁波热电股份有限公司公开发行股票的通知”核准，
公司于2004 年6 月向社会公开发行人民币普通股股票5,000 万股（每股面值1.00 元），公
司股票发行后注册资本变更为16,800 万元，已于2004 年6 月28 日办妥工商登记变更手续。
公司经营范围为电力电量、热量、灰渣的生产及其咨询服务；煤炭批发、零售。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15
日颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
4、外币折算
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
29
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日采用交易日的即期汇率折算。
5、金融工具的确认和计量
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷
款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融
资产的持有意图和持有能力。
②确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产，相关交易费用计入初始确认金额。
当金融资产收取现金流量的合同权利终止或金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移
时，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止
确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有
期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投
资单位宣告发放股利时计入当期损益。
③金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
30
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
6、坏账的核算方法
（1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款
项和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏
账损失。
（2）本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，
与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期
末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
31
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定
本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 坏账准备比例（%）
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 30
三至四年 50
四至五年 80
五年以上 100
7、存货的核算方法
（1）本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
（3）原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算，采用一次转销法对低值易耗品进行
摊销。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提存货跌价准备。
（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
8、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他股权投
资。
（2）对子公司投资
子公司是指能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动
中获取利益的被投资单位。
对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用
于发生时计入当期损益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。
企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为
进行企业合并发生的各项直接相关费用。
在合并财务报表中，对子公司投资按附注四、24 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股
利或利润时，确认投资收益.宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
32
（3）对合营企业投资和对联营企业投资
合营企业是指与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。共同控制指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。
联营企业是指能够对其施加重大影响的被投资单位。重大影响指对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现
金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。上述被投资单位实现的净
损益，以取得投资时被投资单位可辨认资产、负债的公允价值为基础确定。与合营企业和联
营企业之间发生的内部交易未实现损益，按照持股比例在权益法核算时予以抵消。内部交易
发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以
后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（4）其他股权投资，指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
其他股权投资采用成本法核算。
（5）长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将长期
股权投资账面价值减记至可收回金额。
9、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
33
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
（4）投资性房地产减值
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将投资
性房地产账面价值减记至可收回金额。
10、固定资产的核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。对于固定资产的后续支出，在符合固定
资产确认条件时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支
出在发生时计入当期损益。
（3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率
和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 10-40 3% 2.42%-9.70%
管网 15 3% 6.47%
专用设备 10-15 3% 6.47%-9.70%
机器设备 10 3% 9.70%
运输设备 5 3% 19.40%
办公设备 5 3% 19.40%
固定资产装修 5 20.00%
（4）于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并
作适当调整。
（5）固定资产减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将固定资产
账面价值减记至可收回金额。
11、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修
理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际
发生的全部支出转入固定资产核算。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将在建工程
账面价值减记至可收回金额。
12、无形资产的核算方法
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。于每年年度终
了，对无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
34
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并
按其估计使用寿命进行摊销。
无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带
来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将无形资产
账面价值减记至可收回金额。
13、内部研究开发项目的核算方法
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是本
公司进行探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备。开发阶段是已完成研究
阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
14、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时转
出，计入当期损益。
当商誉的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将商誉账面价值
减记至可收回金额。
15、资产减值
于资产负债表日，根据内部及外部信息确定固定资产、在建工程、无形资产、商誉、长
期股权投资等是否存在减值迹象。对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额，
可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
35
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。
以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况
下，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组，是指可以认定的最小
资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
对于商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值
测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，
以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化
金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
18、职工薪酬的核算方法
职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，主要包括
工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和教育经费等。
在员工提供服务的期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据员工提供服务的受益对象计
入相关资产成本或当期费用。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
36
19、预计负债的确认原则
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入的确认方法
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收
入。
21、政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费
用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
上对以前年度应交所得税的调整。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异也不产生递延所得税。
23、企业合并会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值计量。
合并方取得的资产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本
公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计
入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业
合并。合并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。合
并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入合并成本。
24、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况
由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
38
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少
数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，
在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正
无。
六、税项
1、流转税
增值税：电力销项税税率为 17%、蒸汽销项税税率为13%。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]171号《关于金属矿、非金属矿采选产品增值税税
率的通知》，自2009年1月1日起，煤炭产品增值税税率由13%恢复到17%。
2、企业所得税
企业所得税按应纳税所得额25%计缴。
3、地方税金及附加
(1)城市维护建设税:按实际缴纳流转税额的7%计缴。
(2)教育费附加:按实际缴纳流转税额的3%计缴。
(3)地方教育费附加:按实际缴纳流转税额的2%计缴。
七、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
39
子公司名称 注册地
法定
代表人
企业
类型
注册资本经营范围
本公司实际
投资额
持股
比例
表决权
比例
宁波市宁电燃
料有限公司
宁波市镇海定
海路289 号
吕建伟
有限
公司
2,000 万元煤炭批发、零售。 1,400 万元 70% 70%
宁波北仑热力
有限公司
宁波经济技术
开发区大港工
业城凤洋一路
66 号1 幢2 号
江伟程
有限
公司
1,000 万元
一般经营项目：热网管道安装施工，
蒸汽、热水的批发、零售，机械设备
及管道维修，技术咨询、服务，金属
材料、化工原料、机械设备的批发、
零售；以下凭有效许可证经营：预制
只买式蒸汽保温管及管件的制造，补
偿器的制造，压力管道的安装，压力
容器的安装、改造、维修。
1,000 万元 100% 100%
2、本期合并范围的变动情况
报告期本公司合并范围未发生变化。
八、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2009 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
期末余额 年初余额
项目 币种
原币 汇率人民币 原币 汇率 人民币
现金 人民币 46,729.78 49,908.15
银行存款 人民币 134,090,292.84 137,585,864.10
其他货币资金-信用卡存款 人民币 41463.47 45,787.41
其他货币资金-银行承兑汇票保证金 人民币 91,450,000.00
合 计 225,628,486.09 137,681,559.66
（1）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金外，无因抵押或冻结等对使用有限制、
存放在境外、有潜在风险的款项。
（2）货币资金期末余额较年初余额增长63.88%，主要原因系公司为降低财务费用，煤炭
采购款开始采用银行承兑汇票结算，银行承兑汇票保证金存款大幅增加。
2、应收票据
（1）明细项目
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,525,814.27 13,120,000.00
商业承兑汇票 7,380,000.00 17,980,000.00
合 计 10,905,814.27 31,100,000.00
（2）期末余额中，无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
40
（3）应收票据期末余额较年初余额减少64.93%，主要原因系本期收到的商业票据大
部分已用于贴现、背书等，期末库存票据较年初减少所致。
3、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 74,652,111.78 95.91% 3,732,605.59 51,420,489.25 94.80% 2,571,024.47
单项金额不重大但按风险组合
后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 3,179,453.18 4.09% 158,972.66 2,822,782.59 5.20% 141,139.13
合 计 77,831,564.96 100.00% 3,891,578.25 54,243,271.84 100.00% 2,712,163.60
注：公司对期末余额20 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值
情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行
组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 77,831,564.96 100.00% 3,891,578.25 54,243,271.84 100.00% 2,712,163.60
合 计 77,831,564.96 100.00% 3,891,578.25 54,243,271.84 100.00% 2,712,163.60
（3）期末余额无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）本账户期末余额中位列前五名单位如下：
单位名称 金 额 欠款年限
占应收账款
总额的比例
宁波电业局 30,965,967.85 一年以内 39.79%
宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 11,153,641.86 一年以内 14.33%
宁波久丰热电有限公司 10,283,372.28 一年以内 13.21%
宁波申洲针织有限公司 5,522,583.36 一年以内 7.10%
金光食品（宁波）有限公司 4,078,727.73 一年以内 5.24%
合 计 62,004,293.08 79.67%
（5）应收账款期末余额较年初余额增长43.49%，主要原因系公司超过月度计划发电量
的款项暂未收回；以及本期营业收入增长，应收账款相应增加。
4、预付款项
（1）账龄分析宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
41
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,801,487.79 100.00% 2,598,034.29 100.00%
合 计 9,801,487.79 100.00% 2,598,034.29 100.00%
（2）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）金额较大的预付款项：
往来单位 金额 款项性质或内容
中能燃料配送有限公司 8,134,828.88 煤炭款
浙江晋通物资贸易有限公司 1,494,529.91 煤炭款
宁波港集团北仑第二港埠有限公司 172,129.00 港务费
合 计 9,801,487.79
5、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 710,000.00 65.48% 35,500.00 500,000.00 75.29% 25,000.00
单项金额不重大但按风险组合
后风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 374,278.90 34.52% 22,713.95 164,093.00 24.71% 11,204.65
合 计 1,084,278.90 100.00% 58,213.95 664,093.00 100.00% 36,204.65
注：公司对期末余额20 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现
减值情况。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起，按
账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 1,020,278.90 94.10% 51,013.95 620,093.00 93.38% 31,004.65
一至二年 60,000.00 5.53% 6,000.00 40,000.00 6.02% 4,000.00
二至三年 4,000.00 0.37% 1,200.00 4,000.00 0.60% 1,200.00
合 计 1,084,278.90 100.00% 58,213.95 664,093.00 100.00% 36,204.65
（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）主要往来项目
往来单位（项目） 金额 款项性质或内容
宁波长丰热电有限公司 500,000.00 保证金
合 计 500,000.00宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
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6、存货
（1）明细项目
期末余额 年初余额
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 4,648,726.22 557,946.87 6,849,473.74 557,946.87
库存商品 43,549,922.52 14,302,102.13
在途物资 3,150.00
合 计 48,198,648.74 557,946.87 21,154,725.87 557,946.87
（2）本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计
提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（3）存货期末余额较年初余额增加127.84%，主要原因系公司为应对煤炭价格波动,
适时调整煤炭库存。
7、固定资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值
房屋及建筑物 96,460,466.92 96,460,466.92
机器设备 297,436,202.05 38,731.11 297,474,933.16
办公设备 936,250.14 28,950.08 965,200.22
运输设备 6,217,598.50 6,217,598.50
管网 87,943,028.57 87,943,028.57
固定资产装修 1,443,506.00 1,443,506.00
合 计 490,437,052.18 67,681.19 - 490,504,733.37
累计折旧
房屋及建筑物 30,541,969.20 1,799,772.60 32,341,741.80
机器设备 144,342,524.93 9,822,096.57 154,164,621.50
办公设备 623,864.32 57,256.77 681,121.09
运输设备 4,359,069.80 423,641.80 4,782,711.60
管网 24,015,576.03 2,815,879.44 26,831,455.47
固定资产装修 861,662.08 145,461.00 1,007,123.08
合 计 204,744,666.36 15,064,108.18 － 219,808,774.54
减值准备
房屋及建筑物
机器设备 934,758.40 934,758.40
办公设备宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
43
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输设备
管网
固定资产装修
合 计 934,758.40 - - 934,758.40
账面价值
房屋及建筑物 65,918,497.72 64,118,725.12
机器设备 152,158,918.72 142,375,553.26
办公设备 312,385.82 284,079.13
运输设备 1,858,528.70 1,434,886.90
管网 63,927,452.54 61,111,573.10
固定资产装修 581,843.92 436,382.92
合 计 284,757,627.42 - - 269,761,200.43
8、在建工程
（1）工程项目
工程名称
预算数
（万元）
年初余额 本期增加
本期转入
固定资产
本期
其他减少
期末余额
资金来
源
工程投入占
预算比例
北仑城区供热管线 650 5,463,263.97 243,937.15 5,707,201.12 自筹 87.80%
钱塘江路、保税区界河供热管线 6,000 28,904,742.81 9,629,130.31 38,533,873.12 自筹 64.22%
零星管网工程 3,423,201.78 1,408,611.47 4,831,813.25 自筹
合 计 37,791,208.56 11,281,678.93 - - 49,072,887.49
（2）其中利息资本化：
工程名称 年初余额 本期增加
本期转入
固定资产
本期
其他减少
期末余额
北仑城区供热管线 184,159.55 139,417.22 323,576.77
钱塘江路、保税区界河供热管线 404,778.01 835,159.16 1,239,937.17
合 计 588,937.56 974,576.38 - - 1,563,513.94
注：本期采用的资本化利率为5.15%～5.47%。
9、无形资产
项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额
原值
土地使用权(D8) 9,225,000.00 9,225,000.00
土地使用权(D8-3) 2,695,860.00 2,695,860.00
土地使用权(镇海) 3,707,737.35 3,707,737.35
合 计 15,628,597.35 － － 15,628,597.35
累计摊销
土地使用权(D8) 2,460,000.00 92,250.00 2,552,250.00
土地使用权(D8-3) 633,527.10 26,958.60 660,485.70
土地使用权(镇海) 333,696.24 37,077.36 370,773.60宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
44
项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额
合 计 3,427,223.34 156,285.96 － 3,583,509.30
减值准备
土地使用权(D8)
土地使用权(D8-3)
土地使用权(镇海)
合 计 － － － －
账面价值
土地使用权(D8) 6,765,000.00 6,672,750.00
土地使用权(D8-3) 2,062,332.90 2,035,374.30
土地使用权(镇海) 3,374,041.11 3,336,963.75
合 计 12,201,374.01 － － 12,045,088.05
剩余摊销期限：
土地使用权名称 剩余摊销期限（月）
土地使用权(D8) 434
土地使用权(D8-3) 453
土地使用权(镇海) 540
10、商誉
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
宁波市宁电燃料有限公司 1,315,127.43 1,315,127.43
合 计 1,315,127.43 - 1,315,127.43 -
注：2004 年11 月本公司控股合并了宁波市宁电燃料有限公司（非同一控制下企业合并），
本公司合并成本与享有的被合并企业合并日账面净资产份额差额1,315,127.43 元，由于无法
可靠取得被合并企业合并日可辨认净资产公允价值，该项差额作为商誉认定成本，在资产负
债表作为商誉列示。
公司于资产负债表日，对商誉进行了减值测试，未出现减值情况。
11、长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初余额 本期增加本期摊销额 累计摊销额期末余额 剩余摊销年限
租赁费 252,560.00 183,106.22 6,313.98 75,767.76 176,792.24 168 个月
合 计 252,560.00 183,106.22 - 6,313.98 75,767.76 176,792.24
12、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额
应收账款坏账准备 972,894.57 678,040.90
其他应收款坏账准备 14,553.49 9,051.16
存货跌价准备 139,486.72 139,486.72宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
45
可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额
固定资产减值准备 233,689.60 233,689.60
递延收入 1,711,632.93 1,475,296.96
合 计 3,072,257.31 2,535,565.34
13、短期借款
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 80,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 70,000,000.00
合 计 120,000,000.00 130,000,000.00
14、应付票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 136,450,000.00
商业承兑汇票
合 计 136,450,000.00 -
应付票据期末余额较年初余额增加136,450,000.00 元，主要原因系公司为降低财务费
用，煤炭采购款开始采用银行承兑汇票结算，应付票据期末余额大幅增加。
15、应付账款
（1）期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）期末无账龄超过1 年的大额应付账款。
（3）应付账款期末余额较年初余额减少67.81%，主要原因是期初应付中能燃料配送有
限公司煤炭款项1,365 万元本期已全部支付；而本期煤炭款项主要采用商业票据结算，期
末应付中能燃料配送有限公司煤炭款项减少。
16、预收款项
（1）期末余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）期末无账龄超过1 年的大额预收账款。
17、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,670,549.73 5,135,535.00 5,135,535.00 2,670,549.73
职工奖励及福利基金 1,782,280.60 1,782,280.60
职工福利费 722,875.11 722,875.11
社会保险费 578,419.20 578,419.20
住房公积金 499,370.00 499,370.00
工会经费 102,710.70 77,800.00 24,910.70宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
46
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
职工教育经费 66,643.69 27,748.00 38,895.69
非货币福利
因解除劳动关系给予的补偿
其他
合 计 4,452,830.33 7,105,553.70 7,041,747.31 4,516,636.72
注：应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。
18、应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 1,311,471.99 1,310,686.72
营业税 16,108.75 1,111.25
所得税 4,848,615.89 5,289,756.96
城建税 92,930.64 157,535.22
教育费附加 66,379.04 112,525.17
水利建设基金 33,190.86 156,121.90
其他 799,487.15 323,498.32
合 计 7,168,184.32 7,351,235.54
19、其他应付款
（1）期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
（2）金额较大的其他应付款
往来单位（项目） 金额 款项性质或内容
宁波万里管道有限公司 804,300.05 质量保证金
北仑区政府新矸街道办事处 300,000.00 热网改迁款
宁波市北仑区交通局北仑集装货运第二
通道公路工程项目部
277,949.45 代建管网款
舟山市电力安装公司 202,800.00 质量保证金
宁波恒新建材有限公司 200,000.00 保证金
合 计 1,785,049.5
20、其他流动负债
其他流动负债系预提费用，明细项目如下：
项目 期末余额 年初余额 结存原因
运杂费 4,153,782.28 3,087,032.58 尚未支付
排污费 600,000.00 500,000.00 尚未支付
其他 240,000.00 尚未支付
合 计 4,993,782.28 3,587,032.58
21、其他非流动负债
其他非流动负债系递延收益，明细情况如下：宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
47
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
管网收入 5,901,187.85 1,360,000.00 414,656.13 6,846,531.72
合 计 5,901,187.85 1,360,000.00 414,656.13 6,846,531.72
22、股本
数量单位：万股
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
项 目
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份 3,468.83 20.65 -3,468.83 -3,468.83
1、国家持股
2、国有法人持股 3,357.66 19.99 -3,357.66 -3,357.66
3、其他内资持股 111.17 0.66 -111.17 -111.17
其中：境内非国有法人持股 111.17 0.66 -111.17 -111.17
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 13,331.17 79.35 3,468.83 3,468.83 16,800.00 100.00
1、人民币普通股 13,331.17 79.35 3,468.83 3,468.83 16,800.00 100.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 16,800.00 100.00 - - - - - 16,800.00 100.00
23、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 141,720,431.82 141,720,431.82
其他资本公积 100,000.00 100,000.00
合 计 141,820,431.82 - - 141,820,431.82
24、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,071,493.64 24,071,493.64
任意盈余公积
合 计 24,071,493.64 - - 24,071,493.64
25、未分配利润
项 目 金 额
一、上年年末余额 58,052,675.37
加：会计政策变更宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
48
项 目 金 额
前期差错更正
二、本期年初余额 58,052,675.37
加：净利润 28,749,039.53
减：提取盈余公积
提取一般风险准备
对股东的分配 〔注〕 16,800,000.00
其他
三、本期期末余额 70,001,714.90
注：根据公司2008 年度股东大会决议，以2008 年末总股本16,800 万股为基数，每10
股派发现金股利1.00 元，共派发现金股利16,800,000.00 元。
26、营业收入、营业成本
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额
营业收入
主营业务收入 444,887,466.88 406,276,660.08
其他业务收入 377,680.44 662,667.07
合 计 445,265,147.32 406,939,327.15
营业成本
主营业务成本 387,476,629.81 383,448,150.86
其他业务成本 40,594.50
合 计 387,476,629.81 383,488,745.36
（2）主营情况
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
电力 80,151,115.30 37,838,923.06
蒸汽 115,588,069.85 123,179,774.23
管网费 414,656.13 306,656.14
煤炭销售 248,733,625.60 244,928,251.61
其他 23,055.04
合 计 444,887,466.88 406,276,660.08
主营业务成本
电力 68,069,817.90 40,259,456.50
蒸汽 89,488,119.51 114,461,248.33
管网费
煤炭销售 229,918,692.40 228,705,111.46
其他 22,334.57
合 计 387,476,629.81 383,448,150.86宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
49
项 目 本期金额 上期金额
营业利润
电力 12,081,297.40 -2,420,533.44
蒸汽 26,099,950.34 8,718,525.90
管网费 414,656.13 306,656.14
煤炭销售 18,814,933.20 16,223,140.15
其他 720.47
合 计 57,410,837.07 22,828,509.22
前五名客户的销售收入总额为295,194,542.51 元，占全部销售收入的66.30%。
(3)其他业务
项 目 本期金额 上期金额
其他业务收入
副产品销售 367,219.62 394,083.07
其他 10,460.82 268,584.00
合 计 377,680.44 662,667.07
其他业务成本
副产品销售
其他 40,594.50
合 计 40,594.50
其他业务利润
副产品销售 367,219.62 394,083.07
其他 10,460.82 227,989.50
合 计 377,680.44 622,072.57
27、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 41,113.75 36,852.00 参见财务报表附注六
城建税 423,835.98 888,520.92 参见财务报表附注六
教育费附加 302,740.03 634,657.80 参见财务报表附注六
合 计 767,689.76 1,560,030.72
28、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 5,915,135.66 4,765,823.34
减：利息收入 580,048.51 529,329.58
金融机构手续费 77,311.28 56,835.28
其他
合 计 5,412,398.43 4,293,329.04宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
50
29、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
应收账款坏账准备 1,179,414.65 -193,285.35
其他应收款坏账准备 22,009.30 40,772.33
合 计 1,201,423.95 -152,513.02
30、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
股票投资收益 843,792.85
合 计 － 843,792.85
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
31、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
政府补助 〔注〕 3,708,062.20 111,250.00
非流动资产处置利得 16,900.00
其他 5,014.00
合 计 3,708,062.20 133,164.00
注：（1）公司于本期收到宁波经济技术开发区财政局拨付的财政补助822,262.20 元；
（2）根据宁波市节能办、宁波市财政局甬节能办〔2009〕8 号、甬财政工〔2009〕179
号《关于下达2009 年节能应用及循环经济等项目（第一批）奖励资金的通知》，公司于2009
年5 月收到节能项目奖励200,000.00 元；
（3）根据宁波市北仑区发展和改革局仑发改〔2008〕224 号《关于补助地方热电企业抗
冰雪和预拨迎峰度夏期间增发电量财政资金的报告》，公司于本期收到迎峰度夏和抗冰灾发
电补助2,685,800.00 元。
32、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 6,640.00
水利建设基金 196,531.53 161,988.02
合 计 196,531.53 168,628.02
33、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 10,400,758.43 1,124,664.26
减：所得税返还 3,605,095.14
递延所得税费用 -536,691.97 -139,957.25
合 计 9,864,066.46 -2,620,388.13宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
51
34、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 580,048.51 529,329.58
政府补助 2,680,562.20 111,250.00
35、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
运输费 6,090,369.14 6,296,195.17
业务招待费 1,027,071.66 857,484.18
办公费 128,534.92 686,619.47
36、现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 134,178,486.09 137,681,559.66
其中：库存现金 46,729.78 49,908.15
可随时用于支付的银行存款 134,090,292.84 137,585,864.10
可随时用于支付的其他货币资金 41,463.47 45,787.41
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 134,178,486.09 137,681,559.66
九、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2009 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 47,475,449.82 94.07% 2,373,772.49 38,186,622.58 93.34% 1,909,331.13
单项金额不重大但按风险组
合后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 2,992,927.03 5.93% 149,646.35 2,726,481.54 6.66% 136,324.08
合 计 50,468,376.85 100.00% 2,523,418.84 40,913,104.12 100.00% 2,045,655.21
注：公司对期末余额20 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减
值情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进
行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 50,468,376.85 100.00% 2,523,418.84 40,913,104.12 100.00% 2,045,655.21
合 计 50,468,376.85 100.00% 2,523,418.84 40,913,104.12 100.00% 2,045,655.21宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
52
（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）本账户期末余额中位列前五名单位如下：
单位名称 金 额 欠款年限 占应收账款总额的比例
宁波电业局 30,965,967.85 一年以内 61.36%
宁波申洲针织有限公司 5,522,583.36 一年以内 10.94%
金光食品（宁波）有限公司 4,078,727.73 一年以内 8.08%
宁波麦芽有限公司 2,554,799.94 一年以内 5.06%
宁波宝新不锈钢有限公司 1,319,161.58 一年以内 2.61%
合计 44,441,240.46 88.05%
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按风险组
合后风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 178,278.90 100.00% 12,913.95 132,093.00 100.00% 9,604.65
合 计 178,278.90 100.00% 12,913.95 132,093.00 100.00% 9,604.65
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 114,278.90 64.10% 5,713.95 88,093.00 66.69% 4,404.65
一至二年 60,000.00 33.66% 6,000.00 40,000.00 30.28% 4,000.00
二至三年 4,000.00 2.24% 1,200.00 4,000.00 3.03% 1,200.00
合 计 178,278.90 100.00% 12,913.95 132,093.00 100.00% 9,604.65
（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
子公司投资 24,000,000.00 24,000,000.00
合 计 24,000,000.00 - 24,000,000.00 -
被投资单位名称
占被投资单位
注册资本比例
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宁波市宁电燃料有限公司70.00% 14,000,000.00 14,000,000.00
宁波北仑热力有限公司 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 24,000,000.00 - - 24,000,000.00宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
53
4、营业收入、营业成本
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额
营业收入
主营业务收入 196,153,841.28 161,325,353.43
其他业务收入 377,680.44 662,667.07
合 计 196,531,521.72 161,988,020.50
营业成本
主营业务成本 157,625,997.40 154,646,384.08
其他业务成本 40,594.50
合 计 157,625,997.4 154,686,978.58
（2）主营情况
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
电力 80,151,115.30 37,838,923.06
蒸汽 115,588,069.85 123,179,774.23
管网费 414,656.13 306,656.14
合 计 196,153,841.28 161,325,353.43
主营业务成本
电力 68,121,726.11 40,195,502.97
蒸汽 89,504,271.29 114,450,881.11
管网费
合 计 157,625,997.40 154,646,384.08
营业利润
电力 12,029,389.19 -2,356,579.91
蒸汽 26,083,798.56 8,728,893.12
管网费 414,656.13 306,656.14
合 计 38,527,843.88 6,678,969.35
前五名客户的销售收入总额为164,866,882.76 元，占全部销售收入的83.89%。
(3)其他业务
项 目 本期金额 上期金额
其他业务收入
副产品销售 367,219.62 394,083.07
其他 10,460.82 268,584.00
合 计 377,680.44 662,667.07
其他业务成本
副产品销售
其他 40,594.50
合 计 － 40,594.50宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
54
项 目 本期金额 上期金额
其他业务利润
副产品销售 367,219.62 394,083.07
其他 10,460.82 227,989.50
合 计 377,680.44 622,072.57
5、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
子公司分回利润 2,800,000.00 2,730,000.00
股票投资收益 843,792.85
合 计 2,800,000.00 3,573,792.85
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
十、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、关联方
（1）本公司的母公司
单位名称 组织机构代码 注册地 经营范围
持有本公司股
份比例
宁波开发投资集团有限公司 14407480-X 中国宁波 项目投资、资产经营等 注
注：宁波开发投资集团有限公司系公司第一大股东，持有公司有限售条件流通股23.99%,
持有公司无限售条件流通股1.55%,直接持有公司股权合计25.54%；同时,宁波开发投资集团有
限公司持有宁波市电力开发公司100%股权，宁波市电力开发公司持有公司7.99%股权；宁波开
发投资集团有限公司直接及间接持有公司股权合计33.53%。
母公司注册资本及其变化：
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
50,000.00 万元 50,000.00 万元
宁波开发投资集团有限公司的控制人为宁波市国有资产管理委员会。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
55
（2）本公司的子公司
子公司名称 组织机构代码 注册地 经营范围
本公司
持股比例
宁波市宁电燃料有限公司 75626814-6 宁波市镇海定海路289 号煤炭批发、零售 70.00%
宁波北仑热力有限公司 67767833-1
宁波经济技术开发区大港
工业城凤洋一路66 号1 幢
2 号
一般经营项目：热网管道安装施工，蒸汽、热水
的批发、零售，机械设备及管道维修，技术咨询、
服务，金属材料、化工原料、机械设备的批发、
零售；以下凭有效许可证经营：预制只买式蒸汽
保温管及管件的制造，补偿器的制造，压力管道
的安装，压力容器的安装、改造、维修。
100.00%
子公司的注册资本及其变化
子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宁波市宁电燃料有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
宁波北仑热力有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
（3）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
宁波庆丰热电有限公司 母公司所属全资子公司的子公司
宁波科丰燃机热电有限公司 母公司所属全资子公司的子公司
宁波明州热电有限公司 母公司所属全资子公司的子公司
宁波久丰热电有限公司 母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员
宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员
宁波长丰热电有限公司 母公司所属全资子公司的联营企业，同一关键管理人员
宁波宝新不锈钢有限公司 同一关键管理人员
3、关联方交易
（1）交易类型及金额
①销售商品
本期数 上年同期数
关联方名称
商品
名称
销售商品
占同类销
售比例
销售商品
占同类销
售比例
定价原则
宁波久丰热电有限公司 煤炭76,444,415.38 30.73% 80,085,942.47 32.70% 市场价格
宁波长丰热电有限公司 煤炭39,033,452.40 15.69% 36,921,959.10 15.07% 市场价格
宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 煤炭39,139,268.97 15.74% 25,742,608.85 10.51% 市场价格
宁波明州热电有限公司 煤炭55,758,376.26 22.42% 68,556,790.63 27.99% 市场价格
宁波科丰燃机热电有限公司 煤炭5,414,183.30 2.18% 4,998,444.73 2.04% 市场价格
宁波庆丰热电有限公司 煤炭9,891,147.31 4.04% 市场价格
宁波宝新不锈钢有限公司 蒸汽7,955,019.93 6.88% 7,226,885.65 5.87% 市场价格
合 计 223,744,716.24 233,423,778.74
（2）未结算项目
①应收票据宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
56
期末余额 年初余额
关联方名称
金额
占项目余额
的比例
金额
占项目余额
的比例
宁波久丰热电有限公司 7,533,461.44 69.08% 24,040,000.00 77.30%
宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 2,200,130.00 20.17% 5,900,000.00 18.97%
合 计 9,733,591.44 89.25% 29,940,000.00 96.27%
②应收账款
期末余额 年初余额
关联方名称
金额
占项目余
额的比例
坏账准备
金额
金额
占项目余
额的比例
坏账准备
金额
宁波科丰燃机热电有限公司 3,525,722.25 4.53% 176,286.11 693,277.80 1.28% 34,663.89
宁波久丰热电有限公司 10,283,372.28 13.21% 514,168.61 5,743,905.00 10.59% 287,195.25
宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 11,153,641.86 14.33% 557,682.09 5,160,294.42 9.51% 258,014.72
宁波宝新不锈钢有限公司 1,319,161.58 1.69% 65,958.08 1,609,165.97 2.97% 80,458.30
合 计 26,281,897.97 33.76% 1,314,094.89 13,206,643.19 24.35% 660,332.16
③其他应收款
期末余额 年初余额
关联方名称
金额
占项目余额
的比例
坏账准备
金额
金额
占项目余
额的比例
坏账准备
金额
宁波长丰热电有限公司 500,000.00 46.11% 25,000.00 500,000.00 75.29% 25,000.00
合 计 500,000.00 46.11% 25,000.00 500,000.00 75.29% 25,000.00
十一、或有事项
1、经2008 年度股东大会决议批准，公司为控股子公司宁波市宁电燃料有限公司向金融
机构借款按股权比例提供连带责任担保，担保总额不超过7,000 万元，担保期限为一年。截
止2009 年6 月30 日，公司为子公司宁波市宁电燃料有限公司向金融机构借款4,000 万元按
照股权比例提供担保2,800 万元。
2、截止2009 年6 月30 日，控股子公司宁波市宁电燃料有限公司已贴现尚未到期的商业
承兑汇票102,084,831.68 元。
十二、承诺事项
截止2009 年6 月30 日，本公司无需披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后非调整事项
截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
57
本公司无需披露的其他重要事项。
十五、补充资料
1、现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 29,151,148.58 6,276,189.98
加：资产减值准备 1,201,423.95 -152,513.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,064,108.18 15,046,200.90
无形资产摊销 156,285.96 156,285.96
长期待摊费用摊销 6,313.98 6,313.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -10,260.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 3,260,841.45 3,167,490.00
投资损失（收益以“-”号填列） -843,792.85
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -536,691.97 -139,957.25
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -27,043,922.87 -2,382,928.83
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -11,017,746.79 -9,110,690.25
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 29,576,197.50 -8,176,386.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,817,957.97 3,835,951.75
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 134,178,486.09 100,832,339.85
减：现金的期初余额 137,681,559.66 132,288,349.62
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,503,073.57 -31,456,009.77
（2）母公司现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 30,401,819.87 7,716,459.42
加：资产减值准备 481,072.93 -298,320.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,424,116.01 14,378,204.90
无形资产摊销 119,208.60 119,208.60
长期待摊费用摊销 6,313.98 6,313.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -10,260.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
58
项 目 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 351,814.12 1,104,240.00
投资损失（收益以“-”号填列） -2,800,000.00 -3,573,792.85
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -356,604.21 -91,355.06
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 2,271,957.51 -1,325,553.67
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -9,601,458.63 -3,111,834.05
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 558,242.59 -3,402,326.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 35,856,482.77 11,510,984.27
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 91,238,559.51 77,685,051.84
减：现金的期初余额 81,703,399.55 95,466,544.09
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,535,159.96 -17,781,492.25
2、资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提
转回 转销
期末余额
一、坏账准备 2,748,368.25 1,201,423.95 3,949,792.20
二、存货跌价准备 557,946.87 557,946.87
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 934,758.40 934,758.40
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 4,241,073.52 1,201,423.95 - - 5,442,497.47宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
59
3、净资产收益率及每股收益
净资产收益率% 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.12% 7.12% 0.1711
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.47% 6.47% 0.1554
计算过程
项 目 本期金额
归属于公司普通股股东的净利润 28,749,039.53
非经常性损益 2,633,648.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 26,115,391.53
归属于公司普通股股东的期初净资产 391,944,600.83
报告期回购或现金分红等减少净资产 16,800,000.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 403,893,640.36
期初股本 168,000,000.00
期末股本 168,000,000.00
计算公式遵循《公开发行证券信息披露编报规则第9 号-净资产收益率和每股收益的计算
和披露》（2007 年修订）的有关规定。
基本每股收益按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的加权
平均数计算确定,即基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因
回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期
期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
此外，如报告期内普通股股数因公积金、未分配利润转增股本而发生变化的，则按调整
后的股数重新计算以前各列报期间的每股收益。
公司在报告期内不存在稀释性潜在普通股。宁波热电股份有限公司 2009 年半年度报告
60
4、非经常损益
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 10,260.00
计入当期损益的政府补助 3,708,062.20 111,250.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -196,531.53 -156,974.02
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
843,792.85
所得税影响金额 -877,882.67 -202,082.20
归属于少数股东非经常性损益影响金额
合 计 2,633,648.00 606,246.63
