2018 年半年度报告
公司代码：600993 公司简称：马应龙
马应龙药业集团股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈平、总经理苏光祥、主管会计工作负责人陈玲莉及会计机构负责人（会计主管
人员）汪丽红声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
本报告“经营情况的讨论与分析”一节中已经详细描述公司可能面对的风险，敬请投资者关
注并注意投资风险。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 17
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 26
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 26
第十节 财务报告........................................................................................................................... 27
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 139
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 马应龙药业集团股份有限公司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
GMP 指 药品生产质量管理规范
“Direct To Patient”，制药企业不通过任何代理商，直接
DTP 指 将产品授权给药房销售，患者在医院就诊拿到处方后，
可直接到药房买药，并获得专业用药服务。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 马应龙药业集团股份有限公司
公司的中文简称 马应龙
公司的外文名称 Mayinglong Pharmaceutical Group Co., Ltd
公司的外文名称缩写 MYL
公司的法定代表人 陈平
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 夏有章 马倩、赵仲华
联系地址 武汉市武昌南湖周家湾100号 武汉市武昌南湖周家湾100号
电话 027-87291519 027-87389583
传真 027-87291724 027-87291724
电子信箱 xiayouzhang@sohu.com
maqian1582@sohu.com
zhaozhonghua@wo.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 武汉市武昌南湖周家湾100号
公司注册地址的邮政编码 430064
公司办公地址 武汉市武昌南湖周家湾100号
公司办公地址的邮政编码 430064
公司网址 www.mayinglong.cn
电子信箱 stock@myl1582.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 马应龙 600993
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 1,072,287,388.33 782,116,765.20 37.10
归属于上市公司股东的净利润 102,633,536.02 174,342,742.49 -41.13
归属于上市公司股东的扣除非 183,769,419.72 160,375,281.28 14.59
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -27,747,748.00 143,260,602.65 -119.37
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,197,261,971.75 2,052,938,438.91 7.03
总资产 2,798,572,218.86 2,576,156,931.24 8.63
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.24 0.40 -40.00
稀释每股收益（元／股） 0.24 0.40 -40.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.43 0.37 16.22
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.57 8.82 减少4.25个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 8.19 8.11 增加0.08个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -55,199.59
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 5,845,830.18
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 -100,188,783.01
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -689,067.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -666,180.79
所得税影响额 14,617,516.76
合计 -81,135,883.70
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司专注于医药健康产业，经营业务主要包括药品制造、医药零售及批发和医院诊疗服务等，
根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引(2012 修订)》，公司所处行业为医药制造业（C27）。
（一） 公司主要业务
公司药品制造主要集中于肛肠及下消化道领域，产品范围涵盖膏、栓、中药饮片、口服、片
剂、洗剂等 30 多种，独家药品超过 20 个品种，可供生产的国药准字号药品超过 300 种。
公司通过旗下子公司武汉马应龙大药房连锁股份有限公司、武汉马应龙医药物流有限公司开
展药品零售与批发业务。马应龙大药房零售网点遍布武汉三镇，主要开展药品、中药饮片、保健
食品、医疗器械等的零售业务。马应龙医药物流开展医药批发业务，包括零售终端药品的配送、
医药商业分销、医疗机构药品配送等，形成了以经营进口药品、合资药品、国内名优药品、基本
药物品种、中药饮片为主导产品的经营体系。
公司通过旗下子公司马应龙药业集团连锁医院投资管理股份有限公司开展医院诊疗业务，目
前控股和经营 37 家肛肠专科连锁医院和肛肠诊疗中心，同时大力发展互联网医疗，汇聚了一批由
中国肛肠病治疗领域具有影响力的专家，为肛肠病人提供全套的综合性诊疗解决方案。
（二） 公司经营模式
1、医药工业
（1）采购模式
公司物资保障部门统一对外采购工作，根据生产计划确定最佳原辅材料、包装材料等物料的
采购计划；通过采购订单管理、采购付款管理、库存管理，合理控制采购库存，降低资金占用，
提高库存周转率；通过专业化集中招标管理、与战略供应商合作近距离供货等方式降低公司采购
成本。
（2）生产模式
公司致力于体系建设，推行环境管理体系及职业健康管理体系，推行安全标准化，严格按照
GMP 的要求组织生产，在机构与人员、设施设备管理、原辅包材、生产过程、质量控制、包装运
输等方面，严格执行国家相关规定；在药品的整个生产过程中，质量管理部门对原料、辅料、包
装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。
（3）销售模式
公司重点通过遍布全国各省市的自有销售队伍完成对商业客户、医院和药店的维护工作，确
保产品销售通路的顺畅、高效运行。同时对于自建营销队伍无法覆盖的空白市场，重点通过商业
借力或代理合作等方式完成空白市场覆盖及销量提升的工作。
2、医药流通
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公司医药零售业务通过线下实体药店、自动售药机和线上电商平台，面向个人消费者开展医
药产品零售业务，主要利润来源医药产品进销差价。
公司医药批发业务通过从上游企业采购医药产品后批发给下游经销商，或直接出售给医院、
药店等零售终端客户，主要通过医药产品流通过程中的交易差价及提供增值服务获取利润。
3、诊疗产业
公司通过经营、管理肛肠连锁医院，与公立医院共建肛肠诊疗中心等形式为肛肠疾病患者提
供诊疗服务，主要利润来源于患者门诊和住院费用。
（三）行业发展现状
我国医药市场经过几十年的发展，已具备相当规模，且作为发展中国家，医疗卫生事业处于
上升发展阶段。随着经济水平的增长，人们对生命健康的重视，卫生总费用不断增长。根据国家
统计局和卫生委数据显示，1978 年我国卫生费用为 110.21 亿元，占 GDP 比重 3.02%；2000 年，
卫生费用增长至 4586.63 亿元，占 GDP 比重 4.6%；至 2017 年，我国卫生费用已增长至 51598.8
亿元，占 GDP 比重 6.2%。与美国卫生费用支出占 GDP 比重超过 15%相比，我国卫生费用支出仍存
在巨大的增长空间。
近年来我国人口老龄化态势已非常明显，根据数据显示，我国 65 岁以上人口在 2006 年至 2016
年间从 10384 万人增长至 14933 万人，增长 43.81%，年均复合增长率 3.7%。根据 2017 年统计公
报显示，全国 65 岁以上人口已达 15831 万人，占全国总人口 11.4%，较 2016 年 10.8%的占比，提
升 5.56%。老龄化问题已成为不得不面对的现实问题，老龄人口对医疗、保健等消费支出较之其
他年龄人口更为庞大，日益增多的老龄人口将提升医疗卫生行业的市场容量，促进医药消费品、
保健品等行业的协同发展。
近年来，医药工业保持了较好发展态势，国内规模以上医药制药企业经营状况良好。2017 年
全国医药制造企业营业收入 2.82 亿元，实现利润总额 3315.1 亿元，医药行业盈利能力处于稳中
有增趋势，2017 年，我国医药行业毛利率达到 32.4%，与上年相比提高 3 个百分点，医药行业利
润率达 11.8%，与上年相比增加 1.1 个百分点。
随着我国 GDP 的增长和人均收入水平的提高、老龄化的加快、城镇化水平的提高以及社会保
障体系的建立和完善，医药行业将继续保持快速增长。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司始创于公元 1582 年，历经 400 多年，是商务部首批认定的中华老字号企业。一直以来，
坚持以肛肠及下消化道领域为核心定位，根据“目标客户一元化、服务功能多元化”的发展思路，
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由药品制造、批发及零售向肛肠诊疗产业延伸，大力发展互联网医疗，并围绕大健康领域积极寻
求发展机会，形成了药品经营、诊疗技术、医疗服务的全产业链。
公司以品牌经营战略为主导，整合社会资源，满足客户需求。根据世界品牌实验室及其独立
的评测委员会测评，马应龙荣获“2018 年（第十五届）中国 500 最具价值品牌”，品牌价值达到
302.25 亿，排名 175 位，价值和位次逐年提升。
经过多年的深耕细作，公司在肛肠领域形成了品牌、品质、价格、服务等多方面的优势，成
为肛肠治痔领域领导品牌。马应龙眼药制作技艺获评国家级非物质文化遗产，八宝组方为独家配
方，已衍生出马应龙麝香痔疮膏、痔疮栓、龙珠软膏、八宝眼霜等多种产品，公司主导产品在质
量、疗效、安全性、经济性等方面具有显著优势，15 个品种入选国家基本药物目录，其中马应龙
麝香痔疮膏为国家基药独家品种，34 个品种进入国家医保目录。据中康资讯《2017 年痔疮用药市
场竞争态势研究》，2017 年国内零售终端痔疮用药市场马应龙产品占有率达 49.6%，持续保持市
场领先地位。
公司依托肛肠领域的品牌影响力，产品产业的结构优势，肛肠领域市场资源的掌控能力，积
极构建商业生态链，由传统的药品生产企业向肛肠健康方案提供商转型升级，实现从疾病治疗到
健康管理的延伸，品牌聚合效应逐步显现。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2018 年，公司以“强化战略导向、挖掘潜力、提升效率”为经营方针，以“转型升级促发展”
为目标，各项工作取得阶段性进展和成效。
2018 年上半年，公司实现营业收入 10.72 亿元，同比增长 37.10%；实现净利润 1.03 亿元，
同比减少 41.13%；扣除非经常性损益后的净利润 1.84 亿元，同比增长 14.59%。
1、医药工业板块
以“聚焦挖掘存量，借力开发增量，提升产业规模”为目标，发掘市场潜力，强化县域医院
开发，突出重点市场重点品种；挖掘二线品种增长潜力，深化产品代理工作，积极拓展新的客户
和区域；坚持战略连锁深度合作，加大 OTC 市场开发力度，贯彻落实精准营销策略。2018 年上半
年，肛肠治痔类系列品种收入同比增长 11.59%。同时，加强质量体系建设，强化公司质量主体责
任，严格执行 GMP 要求，优化药品生产质量管理制度和流程，强化质量监督、自查与改进。
2、医疗服务板块
强化产业资源的整合运营，发挥马应龙直营专科医院的基地作用，辐射周边地级、县级城市，
强化品牌经营和终端渗透。推行精益医疗，形成特色化医院服务管理体系。加快推进肛肠诊疗中
心共建计划，截止报告期末，已签约肛肠诊疗中心 30 家。持续推动互联网医疗平台建设，加快迭
代更新，发挥互联网医疗的资源聚集能力，借助互联网医疗平台，对接肛肠诊疗领域顶级专家，
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探索开展精准引流和手术直播专项业务，提升平台价值。2018 年上半年，医疗服务板块收入同比
增长 33.73%。
3、医药商业板块
以“创新商业模式，促进线上线下融合”为目标，优化商业经营方式，发展特色产品和特色
经营。持续开展样板店建设工作，强化体验营销，完善体验区和客户服务流程；进一步扩大自动
售药机布局网络，探索线上线下融合经营方式，构建并完善 DTP 药房运营模式和供应渠道，截止
报告期末，自动售药机布点 103 台，DTP 药房 3 家。促进电商业务的精细化管理，加强品类经营，
广开渠道，2018 年上半年电商收入同比增长 108.83%。
4、大健康板块
强化资源整合能力，统筹功能性护肤品、功能性食品、医疗器械、中药饮片等大健康业务发
展。积极推进马应龙八宝、瞳话系列化妆品、护理品类的包装升级和新品上市工作，2018 年上半
年功能性护肤品收入同比增长 58.64%。强化客户体验，深入调研客户需求和市场发展趋势，新增
大健康类产品资源 8 个。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,072,287,388.33 782,116,765.20 37.10
营业成本 584,850,299.95 363,740,633.81 60.79
销售费用 204,006,016.51 165,901,662.40 22.97
管理费用 68,140,510.00 61,095,648.76 11.53
财务费用 -2,110,280.40 -1,630,810.43 /
经营活动产生的现金流量净额 -27,747,748.00 143,260,602.65 -119.37
投资活动产生的现金流量净额 -99,808,435.53 -70,665,257.39 /
筹资活动产生的现金流量净额 44,303.75 -9,561,585.83 /
研发支出 25,756,381.26 20,025,795.10 28.62
营业收入变动原因说明:主要系业务规模扩大所致。
营业成本变动原因说明:主要系业务规模扩大所致。
销售费用变动原因说明:主要系医药制造板块经营规模扩大所致。
管理费用变动原因说明:主要系加大研究开发投入所致。
财务费用变动原因说明:主要系存款利息增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司支付的各项税费增加及购买商品、接受劳
务支付的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期理财产品类投资支出增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期需要归还借款减少所致。
研发支出变动原因说明:主要系增加研发投入所致。
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
报告期内，主要因本公司持有华大基因证券价格下跌，产生公允价值变动损失 1.11 亿元，导
致公司本期净利润同比下降 41.13%。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
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单位：元
本期期末数 上期期末数 本期期末金额较
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 上期期末变动比 情况说明
比例（%） 比例（%） 例（%）
以公允价值计量
且其变动计入当
96,810,000.00 3.46 208,000,000.00 7.55 -53.46 主要系公允价值变动损失所致。
期损益的金融资
产
主要系本期采用票据方式结算的回款增加所
应收票据 388,338,924.23 13.88 280,327,229.22 10.18 38.53
致。
应收利息 1,603,978.16 0.06 727,604.17 0.03 120.45 主要系未结算的定期存款利息增加所致。
其他应收款 48,271,202.40 1.72 24,581,539.21 0.89 96.37 主要系业务增长备用金和保证金增加所致。
主要系一年内到期的理财产品投资增加所
其他流动资产 355,651,193.15 12.71 261,474,269.74 9.49 36.02
致。
主要系以公允价值计量且其变动计入当期损
递延所得税资产 18,132,777.09 0.65 13,538,086.42 0.49 33.94
益的金融资产公允价值变动损失增加所致。
应付票据 1,655,515.00 0.06 8,053,075.08 0.29 -79.44 主要系票据到期支付所致。
预收款项 95,262,940.91 3.40 50,111,375.71 1.82 90.10 主要系业务规模扩大所致。
主要系尚未到期结算的银行借款利息增加所
应付利息 29,817.50 / 2,881.25 / 934.88
致。
应交税费 46,913,111.26 1.68 96,473,872.70 3.50 -51.37 主要系本期缴纳的税金增加所致。
应付股利 99,852,760.53 3.57 710,365.60 0.03 13,956.53 主要系尚未支付的 2017 年度股利增加所致。
主要系引起递延所得税负债的项目减少所
递延所得税负债 / / 7,446,487.21 0.27 /
致。
主要系可供出售金融资产公允价值变动收益
其他综合收益 744,234.62 0.03 -486,393.85 / /
增加所致。
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2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
（1）抵押资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
固定资产（房屋所有权） 3,199,743.28
合计 3,199,743.28
注：子公司武汉马应龙网络投资有限公司向国开发展基金有限公司借款 500 万元，本公司以
房地产证号为武房权证洪字第 2008006447 号房产及对应土地使用权证号武国用（2009）字第 51
号（地号 G13010042）提供抵押担保，期末房屋账面价值 3,199,743,28 元。
（2）保证金
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额
银行承兑汇票保证金 18,698,691.74
合计 18,698,691.74
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占被投资公
被投资的公司名称 主要经营活动 本年度投资金额 累计投资金额 司权益的比
例(%)
南京济朗生物科技 生物技术、医药科技领域、精细化学品
5,000,000.00 10,000,000.00 8.90
有限公司 的技术咨询、技术服务、技术转让
合计 5,000,000.00 10,000,000.00
证券投资情况
单位：元 币种：人民币
序 证券 证券代 持股数量 占期末证券总
简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
号 品种 码 (股) 投资比例(%)
华大
1 股票 300676 158,356,751.94 1,000,000 96,810,000 100.00 -110,738,556.94
基因
期末持有的其他证券投资
报告期已出售证券投资损益 566,681.86
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合计 158,356,751.94 -- 96,810,000 100.00 -110,171,875.08
买卖其他上市公司股份的情况
报告期买 报告期卖 卖出股份收到
股份 期初股份 使用的资金数 期末股份 产生的投资收益
入股份数 出股份数 的资金数额
名称 数量（股） 量（元） 数量（股） （元）
量（股） 量（股） （元）
步长
/ 240,000 12,385,585.55 240,000 11,243,681.72 / -1,141,903.83
制药
富联
/ 2,000 27,540.00 2,000 49,211.26 / 21,671.26
申购
华大
1,000,000 20,000 2,741,041.08 20,000 2,892,484.14 1,000,000 -110,738,556.94
基因
华润
/ 355,000 10,094,482.05 355,000 10,088,661.37 / 102,279.32
三九
康恩
/ 2,082,950 14,038,462.29 2,082,950 14,766,194.72 / 727,732.43
贝
上海
/ 240,000 5,931,490.40 240,000 5,842,614.27 / -88,876.13
医药
仙琚
/ 1,051,662 9,665,611.89 1,051,662 9,887,277.19 / 221,665.30
制药
信立
/ 255,000 9,680,888.52 255,000 10,405,002.03 / 724,113.51
泰
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
响金额
以公允价值计量且
其变动计入当期损 208,000,000.00 96,810,000.00 -111,190,000.00 -110,772,260.82
益的金融资产
可供出售金融资产 7,344,874.02 8,870,917.27 1,526,043.25 /
合计 215,344,874.02 105,680,917.27 -109,663,956.75 -110,772,260.82
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
业务 2018 年半年度
主要子公司名称 注册资本 总资产 净资产
性质 利润
武汉马应龙大 药
药品
房连锁股份有 限 70,000,000 144,190,744.260 103,284,134.94 2,373,515.76
零售
公司
马应龙药业集 团
医院
连锁医院投资 管 60,000,000 171,103,662.54 84,431,199.21 -5,587,638.12
投资
理股份有限公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业政策风险
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2018 年半年度报告
公司业务涉及医药工业、医药流通、医院诊疗，受国家各种相关法规及行业政策影响较大。
随着医疗卫生体制改革的深入推进，公立医院改革、分级诊疗、医药分开、社会资本办医、药品
招标、药价改革、医保支付方式改革、新药审批等改革措施将对公司经营带来挑战。
对策：高度关注相关产业政策的发展和走向，注重对行业重大信息和敏感信息的分析，及时
把握行业发展变化趋势，主动应对，规避风险，寻求发展机遇。
2、药品降价风险
现阶段医药行业受政策性影响较大，如医保控费、医保支付改革、招标压价、药占比限制等
控费政策不断推出，将导致行业内各企业竞争将更加激烈，药品价格面临降价风险。
对策：针对这一风险，公司一方面将不断强化预算管理，全面导入精益制造，促进管理精细
化，严格控制成本费用，保持稳定的毛利率水平。另一方面，将不断加大研发投入，形成有竞争
力的产品梯队。
3、质量安全风险
行业监管显著趋严，药典增补本发布、注册审评新规及仿制药一致性评价办法等实施，以及
药品、化妆品生产环节和流通环节的飞行检查强度和密度加大，对公司产品的质量安全管理提出
更高要求。任何环节的疏漏都可能对产品质量造成影响，给公众健康带来危害，给企业经营带来
风险。
对策：夯实全面质量管理工作，进一步完善全产业链的质量监控体系，建立全过程质量安全
追溯体系，强化企业质量主体责任，严格执行药品 GMP 和食品、化妆品等生产规范要求，创新质
量管理方法和质量控制技术，持续提升质量管理水平。强化全面风险管理意识，加强质量风险隐
患排查，消除不良隐患，提高产品品质，防范产品质量安全风险。
4、药品研发风险
药品研发是一项高投入、高技术含量、高竞争、高收益的活动，它具有涉及面广、环节多、
耗费资金多、研发周期长、成功率低、系统操作复杂等特点，要经历合成提取、生物筛选、制剂
稳定性检验、临床前实验、临床实验、中试放大、上市后再评价等环节，每一环节都可能出现无
法预知的问题而导致项目失败。
对策：建立科学的决策体系，对研发项目进行多维度的可行性研究分析，在客观分析的基础
上审慎立项；其次，加强对项目实施过程中的控制与管理，降低研发风险，控制研发成本，提高
新产品开发的成功率；第三，密切跟踪国内外肛肠领域领先的研究动态，持续关注客户需求，增
强产品竞争力。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2017 年年度股东大会 2018 年 6 月 13 日 www.sse.com.cn 2018 年 6 月 14 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2017 年年度股东大会审议通过了《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度监事会工作报
告》、《2017 年度独立董事述职报告》、《2017 年年度报告及摘要》、《2017 年度财务决算报
告》、《2017 年度利润分配方案》、《关于聘请 2018 年度审计机构及决定其报酬的议案》7 项议
案。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经 2017 年年度股东大会审议通过，公司续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
2018 年度财务审计机构和内控审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
√适用 □不适用
2017 年，深圳证监局对公司控股股东中国宝安集团股份有限公司（以下简称“中国宝安”）
进行“双随机”现场检查，对其信息披露、公司治理、会计核算和财务管理等方面的合规性进行
了详尽和全面的检查。2018 年 2 月 9 日深圳证监局下发《深圳证监局关于对中国宝安集团股份有
限公司采取责令改正措施的决定》（[2018]10 号），责令中国宝安对 2017 年深圳证监局开展的
“双随机”现场检查中发现的问题进行改正，并于 2018 年 3 月 31 日前向深圳证监局提交书面整
改报告。2018 年 4 月 27 日，中国宝安召开第十三届董事局第十九次会议、第九届监事会第九次
会议审议通过了《关于深圳证监局对公司“双随机”现场检查的整改报告》，报告涉及整改措施、
整改责任人、整改完成时间等内容，详情可参见中国宝安于 2018 年 4 月 28 日在指定信息披露网
站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于深圳证监局对公司“双随机”现场检查的整改
报告》。
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及控股股东诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 16,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 16,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 16,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.73
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
2018年4月，经公司第九届董事会第十次会议审议并一致
担保情况说明
通过了《关于为子公司提供贷款担保额度的议案》，同意
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2018 年半年度报告
为子公司提供合计 9,100 万元人民币贷款（含银行承兑
汇票）的担保额度。其中，为武汉马应龙大药房连锁股份
有限公司提供 2,000 万元担保额度（期限一年）；为武
汉马应龙医药物流有限公司提供 3,000万元担保额度（期
限一年）；为湖北马应龙八宝生物科技有限公司提供 800
万元担保额度（期限一年）；为湖北马应龙护理品有限公
司提供1000万元贷款担保额度；为马应龙药业集团连锁医
院投资管理股份有限公司提供1000万元贷款担保额度（期
限一年）；为西安马应龙肛肠医院有限公司提供 500 万
元担保额度（期限一年）；为北京马应龙长青医院管理有
限公司提供800万元贷款担保额度（期限一年）。
截至2018年6月30日，武汉马应龙大药房连锁股份有限公
司未使用担保额度；武汉马应龙医药物流有限公司未使用
担保额度；马应龙药业集团连锁医院投资管理股份有限公
司未使用担保额度；湖北马应龙护理品有限公司未使用担
保额度；湖北马应龙八宝生物科技有限公司使用担保额度
为300万元（贷款）；西安马应龙肛肠医院有限公司使用
额度为500万元（贷款）；北京马应龙长青医院管理有限
公司使用额度为800万元（贷款）。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司控股子公司北京马应龙长青肛肠医院有限公司（以下简称“北京长青医院”）为北京市重
点排污单位，主要排污信息如下：
北京长青医院主要污染物类别为医院污水，主要水污染物包括悬浮物（SS）、化学需氧量（COD）、
生化需氧量（BOD）、粪大肠菌群数、氨氮、总余氯、PH 等，执行《医疗机构水污染物排放标准》
（GB18466-2005），其他水污染物执行《北京市水污染物综合排放标准》（DB11/307-2013）。北
京长青医院共有污水排放口 2 个，经消毒处理达标后排入公共污水处理系统。
本报告期内北京长青医院主要污染物排放监测值均低于标准限制，未发生环境污染纠纷或污
染事故。
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2018 年半年度报告
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
北京长青医院全面执行《环境保护法》等法律法规，防治污染设施建设齐全，定期维护、正
常运行。污水经一体化污水处理池和消毒设备消毒处理达标后排入公共污水处理系统，污染物排
放浓度均满足限值排放标准的要求，环境绩效显著。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
2014 年 11 月北京长青医院取得了北京市海淀区环境保护局关于北京马应龙长青肛肠医院有
限公司迁址项目建设项目环境影响报告书的批复（海环保险字【2014】0429 号）。
2015 年 12 月北京长青医院取得了北京市海淀区环境保护局关于北京马应龙长青肛肠医院有
限公司迁址项目建设项目环境保护设施竣工验收的批复（海环保险字【2015】1053 号）。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
北京长青医院编制了《环境风险应急预案》，以预防突发环境事件为重点，不断完善处置突
发环境事件的预警、处置及善后工作机制，建立了防范有力、指挥有序、快速高效和统一协调的
突发环境事件应急处置体系。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
北京长青医院聘请了第三方专业监测机构定期开展污水监测，并出具监测报告。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 44,389
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 售条 股东性
股份
（全称） 增减 量 (%) 件股 数量 质
状态
份数
量
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2018 年半年度报告
境内非
中国宝安集团股
0 126,163,313 29.27% 质押 97,000,000 国有法
份有限公司
人
武汉国有资产经 国有法
0 22,018,723 5.11% 无
营有限公司 人
中央汇金资产管 国有法
0 9,154,400 2.12% 无
理有限责任公司 人
华润深国投信托
有限公司－赤子
-442,700 7,495,675 1.74% 无 其他
之心成长集合资
金信托计划
中国工商银行股
份有限公司－东
方红新动力灵活 6,347,710 6,347,710 1.47% 无 其他
配置混合型证券
投资基金
中国工商银行股
份有限公司－景
顺长城精选蓝筹 0 5,000,064 1.16% 无 其他
混合型证券投资
基金
华润深国投信托
有限公司－赤子
-244,916 4,644,041 1.08% 无 其他
之心价值集合资
金信托计划
招商银行股份有
限公司－东方红
京东大数据灵活 4,042,844 4,042,844 0.94% 无 其他
配置混合型证券
投资基金
香港中央结算有
768,246 3,984,664 0.92% 无 其他
限公司
华一发展有限公 境外法
0 3,754,868 0.87% 无
司 人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
中国宝安集团股份有限公
126,163,313 人民币普通股 126,163,313
司
武汉国有资产经营有限公
22,018,723 人民币普通股 22,018,723
司
中央汇金资产管理有限责
9,154,400 人民币普通股 9,154,400
任公司
华润深国投信托有限公司
－赤子之心成长集合资金 7,495,675 人民币普通股 7,495,675
信托计划
中国工商银行股份有限公
司－东方红新动力灵活配 6,347,710 人民币普通股 6,347,710
置混合型证券投资基金
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2018 年半年度报告
中国工商银行股份有限公
司－景顺长城精选蓝筹混 5,000,064 人民币普通股 5,000,064
合型证券投资基金
华润深国投信托有限公司
－赤子之心价值集合资金 4,644,041 人民币普通股 4,644,041
信托计划
招商银行股份有限公司－
东方红京东大数据灵活配 4,042,844 人民币普通股 4,042,844
置混合型证券投资基金
香港中央结算有限公司 3,984,664 人民币普通股 3,984,664
华一发展有限公司 3,754,868 人民币普通股 3,754,868
上述股东中，华一发展有限公司为中国宝安集团股份有限公司的控股
上述股东关联关系或一致
子公司，公司未知其余股东之间是否存在关联关系或属于一致行动
行动的说明
人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交
持有的有限售 易情况
序号 有限售条件股东名称 限售条件
条件股份数量 可上市交 新增可上市交
易时间 易股份数量
偿还股改对价后
1 发行人未明确持有人 546,383
方可上市流通
偿还股改对价后
2 肖丽 48,107
方可上市流通
偿还股改对价后
3 李伟 41,278
方可上市流通
偿还股改对价后
4 吴斌成 40,435
方可上市流通
偿还股改对价后
5 肖羽 37,066
方可上市流通
偿还股改对价后
6 李鑫 21,060
方可上市流通
偿还股改对价后
7 吴丹萍 16,848
方可上市流通
偿还股改对价后
8 魏荣 13,478
方可上市流通
偿还股改对价后
9 张满珍 8,424
方可上市流通
偿还股改对价后
10 杨芳华 6,739
方可上市流通
上述股东关联关系或一致行动 公司未知以上有限售条件股东之间是否存在关联关系或属于
的说明 一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （七）1 815,604,539.96 932,330,377.27
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当 （七）2 96,810,000.00 208,000,000.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （七）4 388,338,924.23 280,327,229.22
应收账款 （七）5 153,785,965.99 127,682,915.98
预付款项 （七）6 50,630,504.84 56,078,168.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （七）7 1,603,978.16 727,604.17
应收股利
其他应收款 （七）9 48,271,202.40 24,581,539.21
买入返售金融资产
存货 （七）10 222,522,816.96 200,237,121.87
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七）13 355,651,193.15 261,474,269.74
流动资产合计 2,133,219,125.69 2,091,439,225.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （七）14 52,070,917.27 45,544,874.02
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七）17 152,432,744.49 145,678,466.73
投资性房地产
固定资产 （七）19 326,904,593.99 340,850,921.37
在建工程 （七）20 5,488,926.82 4,237,745.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （七）25 13,907,894.04 14,258,540.76
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2018 年半年度报告
开发支出 （七）26 21,069,604.13 18,787,857.77
商誉 （七）27 18,828,078.62 18,828,078.62
长期待摊费用 （七）28 56,517,556.72 60,791,010.32
递延所得税资产 （七）29 18,132,777.09 13,538,086.42
其他非流动资产
非流动资产合计 665,353,093.17 662,515,581.46
资产总计 2,798,572,218.86 2,753,954,807.23
流动负债：
短期借款 （七）31 16,000,000.00 14,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （七）34 1,655,515.00 8,053,075.08
应付账款 （七）35 67,138,970.19 72,980,331.19
预收款项 （七）36 95,262,940.91 50,111,375.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （七）37 4,955,866.98 5,776,802.00
应交税费 （七）38 46,913,111.26 96,473,872.70
应付利息 （七）39 29,817.50 2,881.25
应付股利 （七）40 99,852,760.53 710,365.6
其他应付款 （七）41 88,531,485.29 117,153,176.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 420,340,467.66 365,261,879.99
非流动负债：
长期借款 （七）45 3,750,000.00 3,750,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （七）51 15,891,320.41 19,784,536.91
递延所得税负债 （七）29 7,446,487.21
其他非流动负债 （七）52 87,194,305.56 86,744,305.56
非流动负债合计 106,835,625.97 117,725,329.68
负债合计 527,176,093.63 482,987,209.67
所有者权益
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2018 年半年度报告
股本 （七）53 431,053,891.00 431,053,891.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （七）55 133,253,419.53 132,886,161.30
减：库存股
其他综合收益 （七）57 744,234.62 -486,393.85
专项储备
盈余公积 （七）59 295,292,646.33 295,292,646.33
一般风险准备
未分配利润 （七）60 1,336,917,780.27 1,333,426,639.18
归属于母公司所有者权益合计 2,197,261,971.75 2,192,172,943.96
少数股东权益 74,134,153.48 78,794,653.60
所有者权益合计 2,271,396,125.23 2,270,967,597.56
负债和所有者权益总计 2,798,572,218.86 2,753,954,807.23
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：陈玲莉 会计机构负责人：汪丽红
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2018 年半年度报告
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:马应龙药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 566,088,973.90 662,774,944.56
以公允价值计量且其变动计入当 96,810,000.00 208,000,000.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 384,472,477.23 273,300,172.79
应收账款 （十七）1 82,580,531.52 64,899,194.38
预付款项 23,480,742.78 15,664,243.14
应收利息 1,603,978.16 727,604.17
应收股利
其他应收款 （十七）2 43,254,347.88 88,890,648.06
存货 87,757,631.63 77,434,138.49
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 314,825,707.46 213,000,000.00
流动资产合计 1,600,874,390.56 1,604,690,945.59
非流动资产：
可供出售金融资产 17,870,917.27 16,344,874.02
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十七）3 642,223,950.73 564,615,546.76
投资性房地产
固定资产 283,679,480.87 294,402,558.05
在建工程 5,471,251.61 4,081,111.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,912,371.34 11,114,118.15
开发支出 21,069,604.13 18,787,857.77
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 16,284,153.44 12,479,377.59
其他非流动资产
非流动资产合计 997,511,729.39 921,825,443.58
资产总计 2,598,386,119.95 2,526,516,389.17
流动负债：
短期借款
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2018 年半年度报告
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,879,097.99 25,602,992.31
预收款项 71,207,006.63 34,880,278.79
应付职工薪酬 1,880,119.98 1,952,180.98
应交税费 44,294,068.52 93,769,224.65
应付利息
应付股利 99,852,760.53 710,365.6
其他应付款 104,683,464.02 117,208,271.54
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 345,796,517.67 274,123,313.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,242,398.53 16,427,976.67
递延所得税负债 7,446,487.21
其他非流动负债
非流动负债合计 13,242,398.53 23,874,463.88
负债合计 359,038,916.20 297,997,777.75
所有者权益：
股本 431,053,891.00 431,053,891.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 120,915,395.10 120,548,136.87
减：库存股
其他综合收益 -927,464.24 -2,035,380.12
专项储备
盈余公积 295,292,646.33 295,292,646.33
未分配利润 1,393,012,735.56 1,383,659,317.34
所有者权益合计 2,239,347,203.75 2,228,518,611.42
负债和所有者权益总计 2,598,386,119.95 2,526,516,389.17
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：陈玲莉 会计机构负责人：汪丽红
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2018 年半年度报告
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,072,287,388.33 782,116,765.20
其中：营业收入 （七）61 1,072,287,388.33 782,116,765.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 869,054,833.76 601,199,232.36
其中：营业成本 （七）61 584,850,299.95 363,740,633.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （七）62 10,797,091.20 9,372,223.71
销售费用 （七）63 204,006,016.51 165,901,662.40
管理费用 （七）64 68,140,510.00 61,095,648.76
财务费用 （七）65 -2,110,280.40 -1,630,810.43
资产减值损失 （七）66 3,371,196.50 2,719,874.11
加：公允价值变动收益（损失以“－” （七）67 -110,772,260.82 461,408.53
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （七）68 17,162,118.23 18,527,323.33
其中：对联营企业和合营企业的 6,576,240.42 4,517,398.74
投资收益
资产处置收益（损失以“－”号 （七）69 8,463.24 -261,197.73
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 （七）70 5,845,830.18 4,426,277.10
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 115,476,705.40 204,071,344.07
加：营业外收入 （七）71 7,500.96 30,009.29
其中：非流动资产处置利得 1,482.04
减：营业外支出 （七）72 762,631.04 373,411.95
其中：非流动资产处置损失 78,570.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 114,721,575.32 203,727,941.41
列）
减：所得税费用 （七）73 16,598,731.95 31,854,544.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,122,843.37 171,873,397.32
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 98,122,843.37 171,873,397.32
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利 102,633,536.02 174,342,742.49
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2018 年半年度报告
润
2.少数股东损益 -4,510,692.65 -2,469,345.17
六、其他综合收益的税后净额 1,233,183.94 -2,088,135.30
归属母公司所有者的其他综合收益 1,230,628.47 -2,075,406.80
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其他 1,230,628.47 -2,075,406.80
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后 -189,220.89 58,418.66
将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值 1,297,136.77 -1,522,607.98
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额 122,712.59 -611,217.48
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 2,555.47 -12,728.50
税后净额
七、综合收益总额 99,356,027.31 169,785,262.02
归属于母公司所有者的综合收益总 103,864,164.49 172,267,335.69
额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,508,137.18 -2,482,073.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.24 0.40
（二）稀释每股收益(元/股) 0.24 0.40
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：陈玲莉 会计机构负责人：汪丽红
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2018 年半年度报告
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （十七）4 573,904,892.32 498,244,572.25
减：营业成本 （十七）4 157,562,091.70 133,927,284.11
税金及附加 9,627,219.11 8,674,148.10
销售费用 152,332,967.22 131,289,911.67
管理费用 42,776,507.39 36,277,962.00
财务费用 -3,210,433.84 -2,264,775.08
资产减值损失 -1,599,958.25 2,400,698.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -110,772,260.82 461,408.53
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （十七）5 15,477,531.35 25,175,526.33
其中：对联营企业和合营企业的投资 6,576,551.03 4,521,753.01
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） -253,839.76
其他收益 5,056,078.14 3,327,437.44
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,177,847.66 216,649,875.76
加：营业外收入 3,700.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 510,620.63 341,177.98
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 125,670,927.03 216,308,697.78
减：所得税费用 17,175,113.88 31,643,782.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,495,813.15 184,664,915.52
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 108,495,813.15 184,664,915.52
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,107,915.88 -1,464,189.32
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 1,107,915.88 -1,464,189.32
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分 -189,220.89 58,418.66
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 1,297,136.77 -1,522,607.98
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
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2018 年半年度报告
六、综合收益总额 109,603,729.03 183,200,726.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：陈玲莉 会计机构负责人：汪丽红
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2018 年半年度报告
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,132,790,204.03 922,493,147.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 572.44
收到其他与经营活动有关的现金 （七）75（1） 10,134,180.79 14,309,888.73
经营活动现金流入小计 1,142,924,384.82 936,803,608.39
购买商品、接受劳务支付的现金 639,535,511.24 385,369,765.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 129,995,727.75 106,121,748.26
支付的各项税费 167,286,148.90 84,597,252.08
支付其他与经营活动有关的现金 （七）75（2） 233,854,744.93 217,454,240.02
经营活动现金流出小计 1,170,672,132.82 793,543,005.74
经营活动产生的现金流量净额 -27,747,748.00 143,260,602.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,308,150,667.24 1,725,412,608.76
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 26,292.28 1,407,027.03
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,308,176,959.52 1,726,819,635.79
购建固定资产、无形资产和其他长 12,326,264.34 10,528,674.66
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,395,659,130.71 1,781,900,953.59
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 5,055,264.93
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,407,985,395.05 1,797,484,893.18
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2018 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -99,808,435.53 -70,665,257.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 3,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 3,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,000,000.00 12,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 1,955,696.25 361,585.83
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,955,696.25 12,561,585.83
筹资活动产生的现金流量净额 44,303.75 -9,561,585.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的 140,425.81 -623,945.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -127,371,453.97 62,409,813.45
加：期初现金及现金等价物余额 924,277,302.19 536,698,938.99
六、期末现金及现金等价物余额 796,905,848.22 599,108,752.44
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：陈玲莉 会计机构负责人：汪丽红
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2018 年半年度报告
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 575,215,051.51 613,323,391.77
收到的税费返还 572.44
收到其他与经营活动有关的现金 4,234,208.51 3,140,960.8
经营活动现金流入小计 579,449,260.02 616,464,925.01
购买商品、接受劳务支付的现金 167,104,616.38 142,095,870.32
支付给职工以及为职工支付的现金 80,263,603.7 63,539,706.82
支付的各项税费 159,190,719.51 78,235,730.14
支付其他与经营活动有关的现金 99,864,206.69 197,260,618.76
经营活动现金流出小计 506,423,146.28 481,131,926.04
经营活动产生的现金流量净额 73,026,113.74 135,332,998.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,933,252,142.75 1,498,204,135.22
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 700.00 3,059.03
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,933,252,842.75 1,498,207,194.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 5,725,796.44 3,142,849.64
付的现金
投资支付的现金 2,097,239,130.71 1,590,600,953.59
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,102,964,927.15 1,593,743,803.23
投资活动产生的现金流量净额 -169,712,084.40 -95,536,608.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -96,685,970.66 39,796,389.99
加：期初现金及现金等价物余额 662,774,944.56 366,394,453.06
六、期末现金及现金等价物余额 566,088,973.90 406,190,843.05
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：陈玲莉 会计机构负责人：汪丽红
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2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减
专 少数股东权益 所有者权益合计
： 一般
优 永 项
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 储
他 存 准备
股 债 备
股
一、上年期末
431,053,891.00 132,886,161.30 -486,393.85 295,292,646.33 1,333,426,639.18 78,794,653.60 2,270,967,597.56
余额
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期初
431,053,891.00 132,886,161.30 -486,393.85 295,292,646.33 1,333,426,639.18 78,794,653.60 2,270,967,597.56
余额
三、本期增减
变动金额（减
367,258.23 1,230,628.47 3,491,141.09 -4,660,500.12 428,527.67
少以“－”
号填列）
（一）综合收
1,230,628.47 102,633,536.02 -4,508,137.18 99,356,027.31
益总额
（二）所有者
投入和减少 -100,362.94 -100,362.94
资本
1．股东投入
-100,362.94 -100,362.94
的普通股
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2018 年半年度报告
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
-99,142,394.93 -52,000.00 -99,194,394.93
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -99,142,394.93 -52,000.00 -99,194,394.93
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 367,258.23 367,258.23
四、本期期末
431,053,891.00 133,253,419.53 744,234.62 295,292,646.33 1,336,917,780.27 74,134,153.48 2,271,396,125.23
余额
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2018 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减
项目 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 项 风
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 储 险
他 存
股 债 备 准
股
备
一、上年期末
431,053,891.00 108,823,493.97 5,519,886.93 295,292,646.33 1,099,585,989.23 76,575,084.94 2,016,850,992.40
余额
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期初
431,053,891.00 108,823,493.97 5,519,886.93 295,292,646.33 1,099,585,989.23 76,575,084.94 2,016,850,992.40
余额
三、本期增减
变动金额（减
26,605,973.96 -2,075,406.80 88,131,964.29 8,832,192.38 121,494,723.83
少以“－”
号填列）
（一）综合收
-2,075,406.80 174,342,742.49 -2,482,073.67 169,785,262.02
益总额
（二）所有者
投入和减少 37,920,240.01 37,920,240.01
资本
1．股东投入
37,920,240.01 37,920,240.01
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
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2018 年半年度报告
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
-86,210,778.20 -86,210,778.20
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -86,210,778.20 -86,210,778.20
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 26,605,973.96 -26,605,973.96
四、本期期末
431,053,891.00 135,429,467.93 3,444,480.13 295,292,646.33 1,187,717,953.52 85,407,277.32 2,138,345,716.23
余额
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：陈玲莉 会计机构负责人：汪丽红
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2018 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减
：
项目 优 永 专项
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储备
他 存
股 债 股
一、上年期末余额 431,053,891.00 120,548,136.87 -2,035,380.12 295,292,646.33 1,383,659,317.34 2,228,518,611.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 431,053,891.00 120,548,136.87 -2,035,380.12 295,292,646.33 1,383,659,317.34 2,228,518,611.42
三、本期增减变动金额（减少 367,258.23 1,107,915.88 9,353,418.22 10,828,592.33
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,107,915.88 108,495,813.15 109,603,729.03
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -99,142,394.93 -99,142,394.93
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -99,142,394.93 -99,142,394.93
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
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2018 年半年度报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 367,258.23 367,258.23
四、本期期末余额 431,053,891.00 120,915,395.10 -927,464.24 295,292,646.33 1,393,012,735.56 2,239,347,203.75
上期
其他权益工具 减
：
项目 优 永 专项
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储备
他 存
股 债 股
一、上年期末余额 431,053,891.00 120,548,136.87 2,106,423.43 295,292,646.33 1,129,452,109.81 1,978,453,207.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 431,053,891.00 120,548,136.87 2,106,423.43 295,292,646.33 1,129,452,109.81 1,978,453,207.44
三、本期增减变动金额（减 -1,464,189.32 98,454,137.32 96,989,948.00
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,464,189.32 184,664,915.52 183,200,726.20
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -86,210,778.20 -86,210,778.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -86,210,778.20 -86,210,778.20
配
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2018 年半年度报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 431,053,891.00 120,548,136.87 642,234.11 295,292,646.33 1,227,906,247.13 2,075,443,155.44
法定代表人：陈平 主管会计工作负责人：陈玲莉 会计机构负责人：汪丽红
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2018 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
马应龙药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经武汉市经济体制改
革委员会“武体改[1993]189 号”文批准，于 1994 年以定向募集方式设立的股份有限公司。于 1994
年 5 月 9 日在湖北省武汉市工商行政管理局登记注册。统一社会信用代码 91420100177701670K。
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 431,053,891.00 元，实收资本为人民币
431,053,891.00 元，股本（股东）情况详见附注（七）53。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：湖北省武汉市武昌南湖周家湾100号。
本公司总部办公地址：湖北省武汉市武昌南湖周家湾100号。
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营范围包括：中西药制造；经营本公司自产产
品及相关技术的出口业务；经营本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配
件及相关技术的进口业务；经营本公司的进料加工和“三来一补”业务；药用包装材料、化妆品、
中药制药机械制造、加工、销售；汽车货运；食品（含保健食品）、第一、第二类医疗器械、家
庭用品、电子产品、日用品、卫生用品、消毒产品的生产及销售。
本公司主要产品为：马应龙麝香痔疮膏、麝香痔疮栓、地奥司明片、痔炎消片、复方甘草口
服溶液、龙珠软膏、马应龙八宝眼霜等。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为中国宝安集团股份有限公司，中国宝安集团股份有限公司无控股股东及实际
控制人，中国宝安集团股份有限公司为本公司最终母公司。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2018年8月27日经公司第九届第十二次董事会批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计33家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
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2018 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计
准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资
产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
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2018 年半年度报告
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及
其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并
财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期
间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列
情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交
易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并
成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取
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2018 年半年度报告
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的
“合并财务报表”会计政策执行。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月
31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部
分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
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2018 年半年度报告
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
（1）合营安排的分类
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集
团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认
该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损
失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
间价，下同）折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处
理。
10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
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A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
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②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现
的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资
产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价
值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
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（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
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②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
非关联方单项金额前 5 名的应收款项或其他不
单项金额重大的判断依据或金额标准 属于上述前 5 名，但期末应收账款单项金额在
200 万元以上、其他应收款单项金额在 100 万
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元以上的款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生
减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
□适用 √不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
存在明显减值迹象且账龄较长、较难收回的应收
单项计提坏账准备的理由
款项。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为商品采购、原材料、
在产品、低值易耗品、包装物、库存商品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均
法确定发出存货的实际成本。
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（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次
摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其
可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持
有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已
经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议
包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
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本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，
其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处
置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售
类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日
持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待
售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉
账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外
适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有
待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公
允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资
产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。
处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个
处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的
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账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的
金额；②可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进
行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
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②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-
非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重
组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
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行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包
括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集
团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实
施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核
算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，
按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政
策执行。
15. 投资性房地产
不适用
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16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-35 4 2.74-3.2
机器设备 年限平均法 10 4 9.6
运输设备 年限平均法 6 3 16.17
其他设备 年限平均法 5 3 19.4
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
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17. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
18. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直
线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
类别 使用年限（年） 年摊销率（%）
土地使用权 50 2.00
非专利技术 5-10 10.00-20.00
专利技术 5-10 10.00-20.00
商标 5-10 10.00-20.00
办公软件 3-5 20.00-33.33
其他 根据预计受益期确定
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B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等。本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：研究阶段支出是指药品研发进入临
床试验阶段前的所有支出；开发阶段支出是指药品研发进入临床试验阶段后的可直接归属的支出，
进入临床试验以有关管理部门的批准文件为准。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减
值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集
团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
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本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划
的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
25. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
√适用 □不适用
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，
通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行
权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新
取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出
可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公
司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工
具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方
式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
公司具体的收入确认方式为：公司销售产品时，在货物交付给买方并经其确认后确认销售收
入的实现。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
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（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1、公允价值计量
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假
定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该
交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另
有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价
值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并
由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权
益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场
参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
本集团以市场风险和信用风险的净敞口为基础管理金融资产和金融负债的，以计量日市场参
与者在当前市场条件下有序交易中出售净多头（即资产）或者转移净空头（即负债）的价格为基
础，计量该金融资产和金融负债组合的公允价值。
2、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定
义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作
为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组
成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失
对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
3、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分
部。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按扣除进项税后的余额 10%、11%、16%、17%；部分计生
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用品享受免税；商业型小规模纳
税人征收率为 3%。
教育费附加 按应纳税所得额 3%
地方教育费附加 按应纳税所得税 1.5%
水利建设基金 按应税时候入 0.08%
企业所得税 按应纳税所得税 15%、20%、25%
堤防维护费 按应纳税所得额 2%
城市维护建设税 按应纳税所得额 5%、7%
根据财 政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）的规定，自 2018
年 5 月 1 日起，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%和 10%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
公司及子公司西安马应龙肛肠医院有限公司 15%
子公司武汉马应龙综合门诊部有限公司、大同马应龙肛肠 20%
医院有限公和武汉天一医药开发有限公司
其他子公司 25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）增值税
从 2016 年 5 月 1 日起，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕
36 号)的规定，子公司武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司、武汉马应龙综合门诊部有限公
司、北京马应龙长青肛肠医院有限公司、西安马应龙肛肠医院有限公司、沈阳马应龙兴华肛肠医
院(有限公司)、南京马应龙中医医院有限公司、大同马应龙肛肠医院有限公司及宁波马应龙医院
有限公司的医疗服务免征增值税。
（2）企业所得税
①本公司于 2017 年 11 月 28 日通过高新技术企业再次认定，获得编号为 GR201742001130 的
高新技术企业证书，认定有效期为三年。根据相关规定，公司在高新技术企业认定的有效期内，
按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
②子公司西安马应龙肛肠医院有限公司税优惠政策：根据《国家税务总局关于深入西部大开
发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）第一条规定应享受 15%
的优惠税率。
③根据《小微企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34 号）、《关于扩大小型微利企业
所得税税优惠政策范围的通知》（财税[2017]43 号）规定，子公司武汉马应龙综合门诊部有限公
司、大同马应龙肛肠医院有限公司和武汉天一医药开发有限公司属于小微企业，其所得减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,890,159.33 7,162,373.41
银行存款 794,555,057.98 915,650,360.62
其他货币资金 19,159,322.65 9,517,643.24
合计 815,604,539.96 932,330,377.27
其中：存放在境外的款项 501,163.70 684,839.59
总额
其他说明
注 1：其他货币资金，主要系存放于证券营业部的未使用投资款 179,469.45 元、存放于支付
宝款项 281,161.46 元、银行承兑汇票保证金 18,698,691.74 元。
注 2：存放在境外的款项系本集团在香港注册子公司马应龙国际医药发展有限公司所持有的
存放在境外款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动 96,810,000.00 208,000,000.00
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 96,810,000.00 208,000,000.00
其他
合计 96,810,000.00 208,000,000.00
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 388,338,924.23 280,327,229.22
商业承兑票据
合计 388,338,924.23 280,327,229.22
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 80,925,170.13
商业承兑票据
合计 80,925,170.13
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 164,703,594.13 100 10,917,628.14 6.63 153,785,965.99 136,406,265.89 100 8,723,349.91 6.40 127,682,915.98
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 164,703,594.13 / 10,917,628.14 / 153,785,965.99 136,406,265.89 / 8,723,349.91 / 127,682,915.98
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
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□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 146,949,005.73 7,347,450.26 5
1 年以内小计 146,949,005.73 7,347,450.26 5
1至2年 13,719,450.68 1,371,945.06 10
2至3年 1,396,638.57 279,327.71 20
3 年以上
3至4年 1,408,480.38 704,240.20 50
4至5年 76,769.33 61,415.47 80
5 年以上 1,153,249.44 1,153,249.44 100
合计 164,703,594.13 10,917,628.14 6.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,064,278.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 130,000.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 60,976,581.98 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 37.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,287,304.53 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 48,680,569.24 96.15 52,683,638.35 93.95
1至2年 1,825,946.21 3.61 3,111,371.42 5.55
2至3年 65,976.67 0.13 29,887.97 0.05
3 年以上 58,012.72 0.11 253,270.57 0.45
合计 50,630,504.84 100.00 56,078,168.31 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过 1 年的重要预付账款未及时结算的原因，主要系公司根据合同预付的合作项目收益
款，该项目尚未完成。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 14,719,881.20 元，占预付款
项期末余额合计数的比例为 29.07%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,603,978.16 727,604.17
委托贷款
债券投资
合计 1,603,978.16 727,604.17
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
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(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 53,969,555.67 100 5,698,353.27 10.56 48,271,202.40 28,822,150.55 100 4,240,611.34 14.71 24,581,539.21
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 53,969,555.67 / 5,698,353.27 / 48,271,202.40 28,822,150.55 / 4,240,611.34 / 24,581,539.21
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 44,169,555.77 2,208,477.81 5
1 年以内小计 44,169,555.77 2,208,477.81 5
1至2年 4,886,933.28 488,693.33 10
2至3年 1,769,799.24 353,959.85 20
3 年以上
3至4年 797,369.00 398,684.50 50
4至5年 486,803.00 389,442.40 80
5 年以上 1,859,095.38 1,859,095.38 100
合计 53,969,555.67 5,698,353.27 10.56
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,457,741.931 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏
账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,668,074.83 3,686,664.54
备用金借支 29,159,535.25 6,160,864.07
押金 2,121,752.16 2,431,876.17
代收代付款 2,152,085.49 4,388,143.46
对非关联公司的应收款项 17,868,107.94 12,154,602.31
合计 53,969,555.67 28,822,150.55
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
彭国柱 备用金 4,228,289.83 1 年以内 7.83 211,414.49
徐荣源 备用金 3,669,811.12 1 年以内 6.80 183,490.56
王浩 备用金 3,371,656.66 1 年以内 6.25 168,582.83
毛宽荣 借款 2,217,353.42 2 年以内 4.11 221,735.34
南京济朗生物 往来款 1,850,000.00 1 年以内 3.43 92,500.00
科技有限公司
合计 / 15,337,111.03 / 28.42 877,723.22
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,119,975.97 40,119,975.97 33,738,750.60 33,738,750.60
在产品 17,386,004.26 17,386,004.26 17,405,612.18 17,405,612.18
库存商品 155,038,013.36 881,067.51 154,156,945.85 135,919,205.40 1,031,891.17 134,887,314.23
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
低值易耗品 2,210,088.49 2,210,088.49 2,078,312.08 2,078,312.08
包装物 8,649,802.39 8,649,802.39 12,127,132.78 12,127,132.78
合计 223,403,884.47 881,067.51 222,522,816.96 201,269,013.04 1,031,891.17 200,237,121.87
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品 1,031,891.17 -150,823.66 881,067.51
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
合计 1,031,891.17 -150,823.66 881,067.51
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年期内理财产品投资 352,926,534.96 259,414,000.00
待抵扣增值税进项税 2,716,139.70 2,047,695.51
预缴企业所得税 8,518.49 12,574.23
合计 355,651,193.15 261,474,269.74
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 52,081,217.27 10,300.00 52,070,917.27 45,555,174.02 10,300.00 45,544,874.02
按公允价值计量的 8,870,917.27 8,870,917.27 7,344,874.02 7,344,874.02
按成本计量的 43,210,300.00 10,300.00 43,200,000.00 38,210,300.00 10,300.00 38,200,000.00
合计 52,081,217.27 10,300.00 52,070,917.27 45,555,174.02 10,300.00 45,544,874.02
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具
9,962,051.68 9,962,051.68
的摊余成本
公允价值 8,870,917.27 8,870,917.27
累计计入其他综合收益的
-1,091,134.41 -1,091,134.41
公允价值变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投资 单位 现
本 本 本
单位 持股 金
本期 期 期 期
期初 期末 期初 期末 比例 红
增加 减 增 减
(%) 利
少 加 少
广州市三甲医疗信 10,000,000.00 10,000,000.00 5.88
息产业有限公司
南京海纳医药科技 9,200,000.00 9,200,000.00 1.46
股份有限公司
宜城市共同药业有 10,000,000.00 10,000,000.00 1.67
限公司
武汉市水果湖商场 10,300.00 10,300.00 10,300.00 10,300.00 0.08
股份有限公司
深圳市雷迈科技有 4,000,000.00 4,000,000.00 2.96
限公司
南京济朗生物科技 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 8.90
有限公司
合计 38,210,300.00 5,000,000.00 43,210,300.00 10,300.00 10,300.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 10,300.00 10,300.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 10,300.00 10,300.00
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣
告
发
计
放
追 减 提
期初 现 期末 减值准备期
被投资单位 加 少 权益法下确认 其他综合收 减 其
余额 其他权益变动 金 余额 末余额
投 投 的投资损益 益调整 值 他
股
资 资 准
利
备
或
利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
中国宝安集团 10,981,322.20 -310.61 10,981,011.59
创新科技园有
限公司
武汉东泰医药 459,612.40 459,612.40 459,612.40
保健品有限公
司
湖北维达健基 372,837.05 -153,366.79 219,470.26
因技术有限公
司
深圳市宝利通 110,238,737.69 4,620,966.50 114,859,704.19
小额贷款有限
公司
深圳大佛药业 24,085,569.79 2,108,951.32 -189,220.89 367,258.23 26,372,558.45
有限公司
小计 146,138,079.13 6,576,240.42 -189,220.89 367,258.23 152,892,356.89 459,612.40
合计 146,138,079.13 6,576,240.42 -189,220.89 367,258.23 152,892,356.89 459,612.40
17、 投资性房地产
不适用
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2018 年半年度报告
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 253,366,005.46 254,549,043.24 9,826,860.14 56,621,803.79 574,363,712.63
2.本期增加金额 54,054.05 751,390.71 1,749,513.05 2,554,957.81
（1）购置 54,054.05 547,373.63 1,749,513.05 2,350,940.73
（2）在建工程转入 204,017.08 204,017.08
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 774,844.80 809,737.76 1,584,582.56
（1）处置或报废 774,844.80 809,737.76 1,584,582.56
4.期末余额 253,420,059.51 254,525,589.15 9,826,860.14 57,561,579.08 575,334,087.88
二、累计折旧
1.期初余额 63,741,516.93 123,831,201.00 7,345,350.49 38,594,722.84 233,512,791.26
2.本期增加金额 4,051,142.49 9,072,958.52 246,063.93 3,036,203.24 16,406,368.18
（1）计提 4,051,142.49 9,072,958.52 246,063.93 3,036,203.24 16,406,368.18
3.本期减少金额 735,211.54 754,454.01 1,489,665.55
（1）处置或报废 735,211.54 754,454.01 1,489,665.55
4.期末余额 67,792,659.42 132,168,947.98 7,591,414.42 40,876,472.07 248,429,493.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 185,627,400.09 122,356,641.17 2,235,445.72 16,685,107.01 326,904,593.99
2.期初账面价值 189,624,488.53 130,717,842.24 2,481,509.65 18,027,080.95 340,850,921.37
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
业务系统时空 17,675.21 17,675.21 17,675.21 17,675.21
CEBMKP 管理软件
预付设备款 1,937,051.11 1,937,051.11 414,956.34 414,956.34
其他零星工程 3,534,200.50 3,534,200.50 3,805,113.90 3,805,113.90
合计 5,488,926.82 5,488,926.82 4,237,745.45 4,237,745.45
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 商标 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,484,518.82 84,047.24 7,948,210.14 12,868,009.53 900,000.00 1,120,683.76 31,405,469.49
2.本期增加 1,255,593.28 1,255,593.28
金额
(1)购置 1,255,593.28 1,255,593.28
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 8,484,518.82 84,047.24 7,948,210.14 14,123,602.81 900,000.00 1,120,683.76 32,661,062.77
二、累计摊销
1.期初余额 1,570,016.46 72,677.53 5,903,478.67 8,088,442.78 446,725.66 1,065,587.63 17,146,928.73
2.本期增加 88,072.50 5,778.25 272,410.44 1,194,164.40 43,383.84 2,430.57 1,606,240.00
金额
（1）计提 88,072.50 5,778.25 272,410.44 1,194,164.40 43,383.84 2,430.57 1,606,240.00
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 1,658,088.96 78,455.78 6,175,889.11 9,282,607.18 490,109.50 1,068,018.20 18,753,168.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
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2018 年半年度报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 6,826,429.86 5,591.46 1,772,321.03 4,840,995.63 409,890.50 52,665.56 13,907,894.04
价值
2.期初账面 6,914,502.36 11,369.71 2,044,731.47 4,779,566.75 453,274.34 55,096.13 14,258,540.76
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
25、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 其 确认为无 转入当
余额 内部开发支出 余额
他 形资产 期损益
二代马痔 5,086,292.06 160,194.42 5,246,486.48
膏项目
巴柳氮钠 6,213,545.81 146,217.44 6,359,763.25
胶囊
硫酸普拉 6,036,068.90 1,947,240.65 7,983,309.55
睾酮钠
洛芬待因 1,451,951.00 28,093.85 1,480,044.85
缓释胶囊
合计 18,787,857.77 2,281,746.36 21,069,604.13
26、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
期初余额 企业合并 期末余额
项 处置
形成的
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限 919,139.67 919,139.67
公司
湖北高投鑫龙投资管理有限公司 286,439.92 286,439.92
西安马应龙肛肠医院有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
沈阳马应龙医院投资管理有限公 2,345,000.00 2,345,000.00
司
大同马应龙肛肠医院有限公司 5,640,000.00 5,640,000.00
宁波马应龙医院有限公司 8,056,638.70 8,056,638.70
合计 19,747,218.29 19,747,218.29
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2018 年半年度报告
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
武汉马应龙爱欣大 919,139.67 919,139.67
药房连锁有限公司
合计 919,139.67 919,139.67
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁股份有限公司购买武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公
司合并成本为 7,000,001.00 元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 919,139.67 元，
即为对武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司的商誉。
2017 年 8 月 17 日，公司子公司武汉天一医药科技投资有限公司购买湖北高投鑫龙投资管理
有限公司合并成本 828,000.00 元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 286,439.92
元，即为对湖北高投鑫龙投资管理有限公司的商誉。
公司控股子公司马应龙药业集团连锁医院投资管理股份有限公司购买西安马应龙肛肠医院有
限 公 司 合 并 成 本 为 10,000,000.00 元 ， 与 应 享 有 其 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 为
2,500,000.00 元，即为对西安马应龙肛肠医院有限公司的商誉。
公司控股子公司马应龙药业集团连锁医院投资管理股份有限公司购买沈阳马应龙医院投资管
理有限公司的合并成本为 6,365,000.00 元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为
2,345,000.00 元，即为对沈阳马应龙医院投资管理有限公司的商誉。
公司控股子公司马应龙药业集团连锁医院投资管理股份有限公司购买大同马应龙肛肠医院有
限公司的合并成本为 7,200,000.00 元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为
5,640,000.00 元，即为对大同马应龙肛肠医院有限公司的商誉。
公司控股子公司马应龙药业集团连锁医院投资管理股份有限公司购买宁波马应龙医院有限公
司 的 合 并 成 本 为 15,000,000.00 元 ， 与 应 享 有 其 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 为
8,056,638.70 元，即为对宁波马应龙医院有限公司的商誉。
其他说明
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固 51,974,010.12 5,060,465.82 6,303,087.28 50,731,388.66
定资产改良
支出
广告费 28,374.60 8,113.50 20,261.10
展柜费 463,461.30 120,446.88 343,014.42
房屋租赁费 8,325,164.30 2,902,271.76 5,422,892.54
合计 60,791,010.32 5,060,465.82 9,333,919.42 56,517,556.72
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 资产 差异 资产
资产减值准备 13,975,585.14 2,838,503.89 10,653,338.95 2,192,173.21
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
预提费用 25,000,000.00 3,750,000.00 55,000,000.00 8,250,000.00
递延收益 13,891,320.41 2,148,590.25 17,384,536.91 2,703,336.56
交易性金融资产公允价 61,546,751.94 9,232,012.79
值变动损失
可供出售金融资产公允 1,091,134.41 163,670.16 2,617,177.66 392,576.65
价值变动损失
合计 115,504,791.90 18,132,777.09 85,655,053.52 13,538,086.42
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
交易性金融资产公允价 49,643,248.06 7,446,487.21
值变动
合计 49,643,248.06 7,446,487.21
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 107,114,629.28 121,018,494.772
资产减值损失 4,910,515.85 4,731,565.54
递延收益 2,000,000.00 2,400,000.00
合计 114,025,145.13 128,150,060.31
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 其他非流动资产
□适用 √不适用
30、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 16,000,000.00 14,000,000.00
信用借款
合计 16,000,000.00 14,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,655,515.00 8,053,075.08
合计 1,655,515.00 8,053,075.08
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 54,625,820.37 55,147,446.21
1 年至 2 年（含 2 年） 1,449,995.07 4,494,983.36
2 年至 3 年（含 3 年） 2,421,050.84 1,726,666.64
3 年以上 8,642,103.91 11,611,234.98
合计 67,138,970.19 72,980,331.19
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
应付账款期末余额中账龄超过一年以上的金额为 12,513,149.82 元，主要为尚未结算的购货
尾款。
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 91,659,499.53 46,324,778.70
1 年至 2 年（含 2 年） 708,111.77 852,082.76
2 年至 3 年（含 3 年） 685,199.21 47,541.04
3 年以上 2,210,130.40 2,886,973.21
合计 95,262,940.91 50,111,375.71
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
其他说明
√适用 □不适用
账龄超过 1 年的预收款余额为人民币 3,603,441.38 元，主要为所出售产品客户尚未结算的
预收销售款，不具备收入确认条件的款项。
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,760,983.35 118,020,537.99 118,846,480.39 4,935,040.95
二、离职后福利-设定 15,818.65 10,987,491.92 10,982,484.54 20,826.03
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 5,776,802.00 129,008,029.91 129,828,964.93 4,955,866.98
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 3,489,746.97 104,817,019.36 105,821,870.35 2,484,895.98
补贴
二、职工福利费 3,393,591.89 3,393,591.89
三、社会保险费 372,069.50 5,206,317.35 5,203,862.80 374,524.05
其中：医疗保险费 50,596.87 4,404,136.94 4,401,923.22 52,810.59
工伤保险费 4,080.71 406,004.91 405,906.93 4,178.69
生育保险费 317,391.92 396,175.50 396,032.65 317,534.77
四、住房公积金 29,137.60 3,137,204.38 3,128,816.38 37,525.60
五、工会经费和职工教育 1,870,029.28 1,466,405.01 1,298,338.97 2,038,095.32
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 5,760,983.35 118,020,537.99 118,846,480.39 4,935,040.95
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 14,613.15 10,512,118.03 10,506,602.95 20,128.23
2、失业保险费 1,205.50 475,373.89 475,881.59 697.80
3、企业年金缴费
合计 15,818.65 10,987,491.92 10,982,484.54 20,826.03
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
37、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 30,585,370.55 67,863,675.31
消费税
营业税 4,102.25 4,102.25
企业所得税 9,013,212.70 21,947,012.00
个人所得税
城市维护建设税 3,026,954.11 3,219,194.42
堤防维护费 72,008.93 72,008.93
教育费附加 1,588,616.46 1,671,021.98
平抑物价基金 67,510.73 67,510.73
地方教育费附加 666,708.97 707,272.78
房产税 94,693.73 119,030.14
其他 1,793,932.83 803,044.16
合计 46,913,111.26 96,473,872.70
38、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 29,817.50 2,881.25
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 29,817.50 2,881.25
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 99,852,760.53 710,365.60
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 99,852,760.53 710,365.60
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2018 年半年度报告
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 14,149,088.26 18,778,047.17
往来款项 8,678,003.43 10,717,353.87
代收代付款项 27,705,394.68 24,983,274.00
预提费用 25,000,000.00 55,000,000.00
其他 12,998,998.92 7,674,501.42
合计 88,531,485.29 117,153,176.46
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
其他应付款期末余额中账龄超过一年以上的金额为 19,347,027.81 元，主要为尚未支付的保
证金、押金等款项。
41、 持有待售负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
43、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
44、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 3,750,000.00 3,750,000.00
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2018 年半年度报告
保证借款
信用借款
合计 3,750,000.00 3,750,000.00
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
2016 年，子公司武汉马应龙网络投资有限公司向国开发展基金有限公司借款 500 万元，期
限 5 年，分 4 期还款，利率 1.2%。本期余额 375 万元。本公司以抵押房屋提供抵押担保，详见
第四节“经营情况讨论与分析”2.“截至报告期末主要资产受限情况”。
45、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
46、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 专项应付款
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
49、 预计负债
□适用 √不适用
50、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
与资产相关的 16,102,674.16 1,649,785.14 14,452,889.02
政府补助
与收益相关的 3,681,862.75 2,243,431.36 1,438,431.39
政府补助
合计 19,784,536.91 3,893,216.50 15,891,320.41 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 业外收入金 与收益相关
额
马应龙麝香痔疮 3,156,862.75 1,578,431.36 1,578,431.39 与收益相关
膏标准化建设补
助
科技惠民计划专 500,000.00 250,000.00 250,000.00 与收益相关
项资金（基于三三
联动的智慧医养
云模式）
肛肠领域健康云 2,400,000.00 400,000.00 2,000,000.00 与收益相关
北京中医药科技 25,000.00 15,000.00 10,000.00 与收益相关
发展资金项目款
产业升级技术改 1,920,000.00 120,000.00 1,800,000.00 与资产相关
造补贴
治痔系列产业化 400,000.00 100,000.00 300,000.00 与资产相关
及深度研发
2014 年度武汉市 120,000.00 30,000.00 90,000.00 与资产相关
高技术产业引导
资金项目(扩建益
气通便颗粒生产)
一种用于治疗痔 960,000.00 60,000.00 900,000.00 与资产相关
疮出血及相关症
状的药物成果转
化及产业化
槐榆清热止血胶 560,000.00 35,000.00 525,000.00 与资产相关
囊产业化（新版
GMP 改造）
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2018 年半年度报告
技术中心创新能 2,400,000.00 600,000.00 1,800,000.00 与资产相关
力建设项目补助
2016 年工业投资 4,516,060.73 282,253.80 4,233,806.93 与资产相关
和技术改造项目
专项补贴资金
基本药物大品种 1,600,000.00 100,000.00 1,500,000.00 与资产相关
GMP 改造
节能减排专项扶 295,053.19 29,892.98 265,160.21 与资产相关
持资金
国家中医药管理 931,560.24 292,638.36 638,921.88 与资产相关
局重点专科项目
合计 19,784,536.91 3,893,216.50 15,891,320.41 /
其他说明：
√适用 □不适用
上述与收益相关的政府补助的本期摊销金额中，直接计入当期损益的金额为 2,243,431.36
元，未发生冲减相关成本费用的金额。
51、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付硚龙基金其他投资主体权益 28,795,000.00 28,345,000.00
款
应付高龙基金其他投资主体权益 58,399,305.56 58,399,305.56
款
合计 87,194,305.56 86,744,305.56
其他说明：
注 1：应付硚龙基金其他投资主体权益款系子公司武汉硚龙医疗产业投资基金合伙企业（有
限合伙）其他投资者权益款。其中：投资款 28,000,000.00 元，应付优先级有限合伙人固定收益
795,000.00 元。
注 2：应付高龙基金其他投资主体权益款系子公司湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有
限合伙）其他投资者权益款。其中：投资款 56,500,000.00 元，应付优先级有限合伙人固定收益
1,899,305.56 元。
52、 股本
√适用 □不适用
100 / 139
2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 431,053,891.00 431,053,891.00
其他说明：
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
53、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
54、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 108,202,670.24 108,202,670.24
其他资本公积 24,683,491.06 367,258.23 25,050,749.29
合计 132,886,161.30 367,258.23 133,253,419.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加系根据持股比例享有本集团联营企业其他因素导致的其他资本公积变
动 367,258.23 元。
55、 库存股
□适用 √不适用
56、 其他综合收益
√适用 □不适用
101 / 139
2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计
期初 税后归属 期末
项目 本期所得税前 入其他综合 减：所得税 税后归属于母
余额 于少数股 余额
发生额 收益当期转 费用 公司
东
入损益
一、以后不能重
分类进损益的其
他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划净
负债和净资产的
变动
权益法下在被
投资单位不能重
分类进损益的其
他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分 -486,393.85 1,462,090.42 228,906.48 1,230,628.47 2,555.47 744,234.62
类进损益的其他
综合收益
其中：权益法下 189,220.89 -189,220.89 -189,220.89
在被投资单位以
后将重分类进损
益的其他综合收
益中享有的份额
可供出售金融 -2,224,601.01 1,526,043.25 228,906.48 1,297,136.77 -927,464.24
资产公允价值变
动损益
持有至到期投
资重分类为可供
出售金融资产损
益
现金流量套期
损益的有效部分
外币财务报表 -779,140.49 125,268.06 122,712.59 2,555.47 -656,427.9
折算差额
其他 2,328,126.76 2,328,126.76
其他综合收益合 -486,393.85 1,462,090.42 228,906.48 1,230,628.47 2,555.47 744,234.62
计
57、 专项储备
□适用 √不适用
102 / 139
2018 年半年度报告
58、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 220,212,143.84 220,212,143.84
任意盈余公积 75,080,502.49 75,080,502.49
储备基金
企业发展基金
其他
合计 295,292,646.33 295,292,646.33
59、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,333,426,639.18 1,099,585,989.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,333,426,639.18 1,099,585,989.23
加：本期归属于母公司所有者的净利 102,633,536.02 174,342,742.49
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 99,142,394.93 86,210,778.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,336,917,780.27 1,187,717,953.52
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
60、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,063,149,486.93 584,414,072.00 774,335,022.11 362,980,184.69
其他业务 9,137,901.40 436,227.95 7,781,743.09 760,449.12
合计 1,072,287,388.33 584,850,299.95 782,116,765.20 363,740,633.81
103 / 139
2018 年半年度报告
61、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 5,374,512.13 4,680,018.82
教育费附加 2,306,310.36 2,006,546.44
资源税
房产税 975,731.41 1,109,697.80
土地使用税 426,414.78 286,315.23
车船使用税 11,322.20 6,240.00
印花税 414,859.57 260,090.37
地方教育费附加 1,144,305.56 1,002,650.21
水利建设基金 20,667.25 20,664.84
其他 122,967.94
合计 10,797,091.20 9,372,223.71
62、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
市场开拓费 82,969,136.77 65,090,483.95
职工薪酬 56,628,036.88 48,644,228.50
媒介广告费 7,439,504.40 6,208,636.44
业务宣传费 9,147,763.67 9,163,858.40
会议费 23,309,329.72 16,298,270.37
租赁费 7,492,064.96 7,833,419.85
交通运输费 5,114,638.91 4,538,483.91
差旅费 3,290,866.61 2,281,880.70
办公费 2,333,796.78 1,736,272.28
其他 6,280,877.81 4,106,128.00
合计 204,006,016.51 165,901,662.40
63、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,837,040.49 22,329,677.84
研发费 23,474,634.90 18,319,150.31
折旧及摊销 6,004,363.18 6,099,632.30
租赁费 2,649,670.39 2,561,534.11
办公费 4,787,459.58 4,366,197.85
差旅会议费 3,592,068.52 4,312,556.72
交际应酬费 1,446,814.77 1,358,936.77
相关税费 116,018.17
审计咨询等其他支出 2,348,458.17 1,631,944.69
104 / 139
2018 年半年度报告
合计 68,140,510.00 61,095,648.76
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,680,115.16 536,699.11
减：利息收入 -4,221,570.88 -2,508,251.02
汇兑损益 -15,157.75 58,085.59
手续费 446,333.07 282,655.89
合计 -2,110,280.40 -1,630,810.43
65、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,522,020.16 2,933,091.46
二、存货跌价损失 -150,823.66 -213,217.35
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,371,196.50 2,719,874.11
66、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -110,772,260.82 461,408.53
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -110,772,260.82 461,408.53
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2018 年半年度报告
67、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,576,240.43 4,517,398.74
处置长期股权投资产生的投资收益 2,400.00 367,710.61
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 600,385.74 3,998,735.62
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资 9,983,092.06 9,643,478.36
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 17,162,118.23 18,527,323.33
68、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失 8,463.24 -261,197.73
“-”）
合计 8,463.24 -261,197.73
其他说明：
□适用 √不适用
69、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
黄鹤英才计划项目资助资金 100,000.00 700,000.00
马应龙麝香痔疮膏标准化建设 1,578,431.36 166,666.66
补助
硫酸普拉睾酮钠片关键技术研 250,000.00
发
科技惠民计划专项资金（基于 250,000.00
三三联动的智慧医养云模式）
稳岗补贴款 14,400.00 699,017.98
省直管就业见习补贴 17,713.68
2015-2016 年总量减排以奖代 1,500.00
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2018 年半年度报告
补资金
武汉市经济和信息化委员会两 200,000.00
化融合贯标试点奖励
重点学科经费 50,000.00 100,000.00
北京中医药科技发展资金项目 15,000.00 15,000.00
款
落户奖励 113,400.00
首次小进规专项拨款 110,000.00
武汉市洪山区菊展奖励 4,716.98
2017 年中央外经贸发展专项资 30,500.00
金
知识产权奖励补贴 50,000.00
2017 年制造业与互联网融合发 1,690,000.00
展专项资金
产业升级技术改造补贴 120,000.00 120,000.00
治痔系列产业化及深度研发 100,000.00 150,000.00
2014 年度武汉市高技术产业引 30,000.00 30,000.00
导资金项目(扩建益气通便颗
粒生产)
一种用于治疗痔疮出血及相关 60,000.00 60,000.00
症状的药物成果转化及产业化
槐榆清热止血胶囊产业化（新 35,000.00 35,000.00
版 GMP 改造）
技术中心创新能力建设项目补 600,000.00 600,000.00
助
2016 年工业投资和技术改造项 282,253.80 282,253.80
目专项补贴资金
基本药物大品种 GMP 改造 100,000.00 100,000.00
节能减排专项扶持基金（太阳 29,892.98
能路灯）
国家中医药管理局重点专科项 292,638.36 288,721.68
目
肛肠领域健康云 400,000.00 400,000.00
合计 5,845,830.18 4,426,277.10
其他说明：
□适用√不适用
70、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 1,482.04 1,482.04
合计
其中：固定资产处置 1,482.04 1,482.04
利得
无形资产处置利得
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2018 年半年度报告
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
其他 6,018.92 30,009.29 6,018.92
合计 7,500.96 30,009.29 7,500.96
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
71、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 78,570.01 78,570.01
失合计
其中：固定资产处置 78,570.01 78,570.01
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 495,796.43 353,201.95 495,796.43
罚没支出 21,000.00 700.00 21,000.00
赔款支出 167,264.60 167,264.60
其他 19,510.00
合计 762,631.04 373,411.95 762,631.04
72、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,868,816.31 24,610,307.13
递延所得税费用 -12,270,084.36 7,244,236.96
合计 16,598,731.95 31,854,544.09
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 114,721,575.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,208,236.30
子公司适用不同税率的影响 -733,944.09
调整以前期间所得税的影响 -1,068,643.54
非应税收入的影响 77.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 177,513.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -716,084.42
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 2,396,939.37
异或可抵扣亏损的影响
税率调整使期初递延所得资产余额变化的影响 1,263.84
加计扣除费用的影响 -675,000.00
所得税费用 16,598,731.95
其他说明：
□适用 √不适用
73、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
74、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,345,196.89 2,508,251.02
收到政府补助款 1,952,613.68 1,828,634.96
收到的其他款项 4,836,370.22 9,973,002.75
合计 10,134,180.79 14,309,888.73
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用、管理费用 175,372,509.51 185,143,132.87
支付的银行手续费等 446,333.07 282,655.89
支付的其他款项 58,035,902.35 32,028,451.26
合计 233,854,744.93 217,454,240.02
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
75、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 98,122,843.37 171,873,397.32
加：资产减值准备 3,371,196.50 2,719,874.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 16,406,368.18 16,756,229.49
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,606,240.00 1,072,253.42
长期待摊费用摊销 9,333,919.42 8,341,859.80
处置固定资产、无形资产和其他长期 58,151.82 261,197.73
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 10,472.91
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 110,772,260.82 -461,408.53
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,641,327.41 536,699.11
投资损失（收益以“－”号填列） -17,162,118.23 -18,527,323.33
递延所得税资产减少（增加以“－” -4,594,690.67 7,175,025.68
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -7,446,487.21 69,211.28
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -22,134,871.43 17,979,298.19
经营性应收项目的减少（增加以 -166,899,666.79 50,828,157.92
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -46,939,477.60 -115,363,869.54
“－”号填列）
其他 -3,893,216.50
经营活动产生的现金流量净额 -27,747,748.00 143,260,602.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
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2018 年半年度报告
现金的期末余额 796,905,848.22 599,108,752.44
减：现金的期初余额 924,277,302.19 522,731,967.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 13,966,971.99
现金及现金等价物净增加额 -127,371,453.97 62,409,813.45
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 796,905,848.22 924,277,302.19
其中：库存现金 1,890,159.33 7,162,373.41
可随时用于支付的银行存款 794,555,057.98 915,652,102.22
可随时用于支付的其他货币资金 460,630.91 1,464,568.16
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 796,905,848.22 924,277,302.19
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
76、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
77、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,698,691.74 保证金
应收票据
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2018 年半年度报告
存货
固定资产 3,199,743.28 抵押借款
无形资产
合计 21,898,435.02 /
78、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币 2,702,601.44 0.8431 2,278,563.28
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
其他应收款
港元 609.55 0.8431 513.91
其他应付款
港元 3,240,229.50 0.8431 2,731,837.49
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
79、 套期
□适用 √不适用
80、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
黄鹤英才计划项目资助资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
马应龙麝香痔疮膏标准化建设补助 1,578,431.36 其他收益 1,578,431.36
科技惠民计划专项资金（基于三三联
250,000.00 其他收益 250,000.00
动的智慧医养云模式）
稳岗补贴款 14,400.00 其他收益 14,400.00
省直管就业见习补贴 17,713.68 其他收益 17,713.68
重点学科经费 50,000.00 其他收益 50,000.00
北京中医药科技发展资金项目款 15,000.00 其他收益 15,000.00
2017 年中央外经贸发展专项资金 30,500.00 其他收益 30,500.00
知识产权奖励补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
2017 年制造业与互联网融合发展专项
1,690,000.00 其他收益 1,690,000.00
资金
产业升级技术改造补贴 120,000.00 递延收益、其他收益 120,000.00
治痔系列产业化及深度研发 100,000.00 递延收益、其他收益 100,000.00
2014 年度武汉市高技术产业引导资金
30,000.00 递延收益、其他收益 30,000.00
项目(扩建益气通便颗粒生产)
一种用于治疗痔疮出血及相关症状的
60,000.00 递延收益、其他收益 60,000.00
药物成果转化及产业化
槐榆清热止血胶囊产业化（新版 GMP
35,000.00 递延收益、其他收益 35,000.00
改造）
技术中心创新能力建设项目补助 600,000.00 递延收益、其他收益 600,000.00
2016 年工业投资和技术改造项目专项
282,253.80 递延收益、其他收益 282,253.80
补贴资金
基本药物大品种 GMP 改造 100,000.00 递延收益、其他收益 100,000.00
节能减排专项扶持基金（太阳能路灯） 29,892.98 递延收益、其他收益 29,892.98
国家中医药管理局重点专科项目 292,638.36 递延收益、其他收益 292,638.36
肛肠领域健康云 400,000.00 递延收益、其他收益 400,000.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
81、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
√适用□不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
武汉迈迪医疗投资中心（有限合伙）已于 2018 年 6 月清算注销。
6、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
武汉天一医药开发有限 武汉市武昌区南湖周家
武汉 药品生产 80.00 设立
公司 湾
武汉马应龙大药房连锁 武汉市青山区车站街 91
武汉 药品零售 93.42 6.58 设立
股份有限公司 号
武汉东湖新技术开发区
武汉马应龙医院投资管
武汉 关南四路 8 号中试基地 医院投资 97.78 2.22 设立
理有限公司
大楼办公楼五层
武汉马应龙医药物流有 湖北省武汉东湖高新技
武汉 药品批发 83.87 16.13 设立
限公司 术开发区关南四路 8 号
武汉天一医药科技投资 武汉市武昌区南湖周家
武汉 项目投资 98.75 1.25 设立
有限公司 湾
武汉马应龙达安基因诊 武汉市洪山区狮子山街
武汉 技术研发 15.00 36.00 设立
断技术有限公司 周家湾
武汉马应龙中西医结合 武汉市武昌区武珞路六
武汉 医疗服务 100.00 设立
肛肠医院有限公司 巷3号4栋
FLAT/RM 411 NEW EAST
马应龙国际医药发展有 OCEAN CTP 9 SCIENCE
香港 药品销售 97.96 设立
限公司 MUSEUM RD TSTMSHATSUI
EAST KL
武汉马应龙综合门诊部 武汉市洪山区狮子山街
武汉 医疗服务 100.00 设立
有限公司 周家湾 3 栋 1 层
马应龙药业集团连锁医 武汉市东湖新技术开发
医疗机构投
院投资管理股份有限公 武汉 区关南工业园关南四路 8 63.65 0.71 设立
资
司 号 1 号楼五楼
南京马应龙医院管理有 南京市秦淮区龙蟠中路 医疗机构投
南京 81.80 设立
限公司 500 号 资
南京马应龙中医医院有 南京市秦淮区龙蟠中路
南京 医疗服务 100.00 设立
限公司 500 号
武汉迈迪投资管理有限 武汉市东湖新技术开发
武汉 投资管理 55.00 设立
公司 区高新大道 666 号 B1 栋
湖北马应龙八宝生物科 洪山区狮子山街周家湾 化妆品研发
武汉 51.00 13.48 设立
技有限公司 100 号 销售
非同一控
武汉马应龙医药有限公 武汉市汉阳区汉阳大道 药品开发及
武汉 16.67 71.54 制下企业
司 139 号 2 栋 17 层 技术转让
合并
非同一控
宁波马应龙医院有限公 宁波市江北区大庆北路
宁波 医疗服务 70.00 制下企业
司 318 号
合并
非同一控
武汉马应龙爱欣大药房 武汉市硚口区解放大道
武汉 药品零售 100.00 制下企业
连锁有限公司 537 号
合并
武汉智康企业管理咨询 武汉 武汉市武昌区武珞路附 管理咨询 100.00 非同一控
115 / 139
2018 年半年度报告
有限公司 六巷(省油脂公司 10 楼) 制下企业
合并
北京市海淀区闵庄路 3 非同一控
北京马应龙长青医院管 医疗机构投
北京 号玉泉慧谷园 17 号楼 56.18 制下企业
理有限公司 资
B118 室 合并
非同一控
北京马应龙长青肛肠医 北京市海淀区闵庄路 3
北京 医疗服务 98.65 制下企业
院有限公司 号玉泉慧谷园 17 号楼
合并
非同一控
西安马应龙肛肠医院有 西安市新城区尚勤路 435
西安 医疗服务 61.42 制下企业
限公司 号
合并
非同一控
沈阳马应龙医院投资管 沈阳市铁西区兴华南街 医疗机构投
沈阳 67.00 制下企业
理有限公司 87 号 7 门 资
合并
非同一控
沈阳马应龙兴华肛肠医 沈阳市铁西区兴华南街
沈阳 医疗服务 100.00 制下企业
院(有限公司) 87 号 7 门
合并
非同一控
大同马应龙肛肠医院有 大同市城区柳航里综合
大同 医疗服务 60.00 制下企业
限公司 楼 1-3 层
合并
武汉马万兴医药有限公 洪山区狮子山街周家湾 2
武汉 批发零售 100.00 设立
司 栋5层
湖北马应龙护理品有限 洪山区狮子山街周家湾 2 护理品批发
武汉 51.00 设立
公司 栋5层 零售
武汉市硚口区解放大道
武汉马应龙网络投资有 医疗机构投
武汉 21 号汉正街都市工业园 80.00 20.00 设立
限公司 资
A126-2316 室
武汉硚龙医疗产业投资 武汉市硚口区解放大道
医疗机构投
基金合伙企业（有限合 武汉 21 号汉正街都市工业园 53.33 设立
资
伙） A126-2316 室
武汉市硚口区解放大道
武汉小马奔腾医疗科技 医疗技术开
武汉 21 号汉正街都市工业园 99.15 设立
有限公司 发
A126-3068 室
武汉市硚口区解放大道
武汉同道和科技合伙企
武汉 21 号汉正街都市工业园 网络技术 19.80 设立
业（有限合伙）
A126-3067 室
武汉市东湖新技术开发 非同一控
湖北高投鑫龙投资管理
武汉 区关南四路 8 号中试基 投资管理 43.00 12.00 制下企业
有限公司
地大楼 5 楼 502 室 合并
湖北高龙健康产业投资 武汉市新洲区邾城街齐 非同一控
基金合伙企业（有限合 武汉 安大道 385 号 1 栋 1－6 投资管理 37.88 5.05 制下企业
伙） 层 合并
武汉市东湖新技术开发
武汉广为康医疗科技有
武汉 区关南四路 8 号中试基 批发零售 100.00 设立
限公司
地大楼三楼 301 室
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
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2018 年半年度报告
本集团持有湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）42.93%的股权，对湖北高龙健
康产业投资基金合伙企业（有限合伙）的表决权比例亦为 42.93%。虽然本集团持有湖北高龙健康
产业投资基金合伙企业（有限合伙）的表决权比例未达到半数以上，但本集团能够控制湖北高龙
健康产业投资基金合伙企业（有限合伙），理由如下：本公司有权直接和间接任免基金管理人董
事会多数成员；本集团有权主导湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）的经营活动并
享有可变回报。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
北京马应龙长青医 43.82% -1,610,865.50 9,093,381.10
院管理有限公司
湖北马应龙八宝生 35.52% 733,681.27 5,986,473.35
物科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
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单位:元 币种:人民币
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京马
应龙长
青医院 20,785,001.28 35,656,316.16 56,441,317.44 35,424,444.29 648,921.88 36,073,366.17 14,576,936.1 40,261,223.54 54,838,159.64 29,791,980.99 956,560.24 30,748,541.23
管理有
限公司
湖北马
应龙八
宝生物 26,049,155.24 838,516.58 26,887,671.82 10,033,861.72 0 10,033,861.72 20,721,265.37 1,019,252.84 21,740,518.21 6,952,252.24 0 6,952,252.24
科技有
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京马应龙长青医院
40,461,989.3 -3,676,096.54 -3,676,096.54 1,500,524.68 30,194,423.88 -5,125,034.58 -5,125,034.58 4,925,920.75
管理有限公司
湖北马应龙八宝生物
24,753,979.37 2,065,544.13 2,065,544.13 2,854,501.91 13,053,488.51 3,430.52 3,430.52 -577,969.24
科技有限公司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
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(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 152,432,744.49 145,678,466.73
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 6,576,240.42 4,517,398.74
--其他综合收益 -189,220.89
--综合收益总额 6,387,019.53 4,517,398.74
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
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(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具，包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
可供出售金融资产、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多
种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对于金融资产进行分类管理，涉及信用风险的金融资产主要为货币资金、应收票据、
应收款项、应收利息及可供出售金融资产。这些金融资产的信用风险源自交易对手的违约，最大
风险敞口等于这些工具的账面金额。
公司货币资金、应收利息及可供出售金融资产主要为公司存放于大中型上市商业银行款项，
包括活期流动资金、定期存款和对应存款利息，以及购买大中型上市商业银行推出的理财产品。
经本集团董事会授权，公司仅能购买风险评级较低可保证本金理财产品。公司目前仅接受银行承
兑汇票，且均为短期票据。我们认为，公司上述金融资产不存在重大信用风险，基本不会产生相
应的重大违约损失。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注（十三）2的披露。
应收款项主要为本集团经营活动中与交易对手形成的交易往来款项，在取得集团董事会授权
下及本公司销售相关内部控制管理下，对日常销售制定了信用条件及信用政策进行分层级不等额
度管理，并制定了相应回款情况与后续交易及相关人员考核挂钩的管理制度，对交易对手在交易
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前需进行信用调查，在交易中进行跟踪考核，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。
本集团采用以上综合措施以确保本集团不致面临重大坏账风险。本集团因应收款项产生的信用风
险敞口的量化数据，参见附注（七）4和附注（七）7的披露。
2、 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风
险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与
灵活性的平衡。
本集团流动负债涉及的短期借款、应付票据、应付账款、应付股利、应付利息及其他应付款
等金融负债预计均在1年内到期偿付，公司目前资金充裕，完全能够满足偿付要求。
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
报告期末，本集团外币仅持有少量港币资金及定期存款，主要用于本集团子公司马应龙国际
医药发展有限公司日常经营，有关外币金融资产的余额情况详见附注（七）55。在其他变量不变
的假设下，敏感性分析见下表：
项目 对税前净利润影响（人民币万元）
人民币对港元贬值5% 2.26
人民币对港元升值5% -2.26
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。截至2018年6月30日止，本集团
的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率短期借款合同，金额合计为16,000,000.00元；及以人
民币计价的固定利率的长期借款（信托借款），金额为3,750,000.00元；以人民币计价的固定利率
的其他非流动负债，金额为56,500,000.00元。相关情况详见附注（七）21、附注（七）30和附注
（七）32。若以以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，
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则本集团利润将减少或增加约190,625.00元。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似
金融工具有关的因素而引起的。
本集团持有的在上海证券交易所及深圳证券交易所上市交易的以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，并在资产负债表日以市场报价计量。该金融资产投资产生了投资价格风险。
2018年6月30日，如果以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值增加或减
少5%，而其他因素保持不变，则本集团净利润将增加或减少约4,840,500.00元。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公
合计
值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入 96,810,000.00 96,810,000.00
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 96,810,000.00 96,810,000.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 96,810,000.00 96,810,000.00
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 8,870,917.27 8,870,917.27
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 8,870,917.27 8,870,917.27
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 105,680,917.27 105,680,917.27
（五）交易性金融负债
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其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
项目 期末公允价值 可观察输入值
以公允价值计量且其变动计
96,810,000.00 本报告期末公司持有股票对应的收盘价
入当期损益的金融资产
按公允价值计量的可供出售
8,870,917.27 本报告期末持有的股份在股转中心的收盘价
金融资产
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司名 母公司对本企业
注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
称 的表决权比例(%)
(%)
深圳市罗湖区 商业、物资供
中国宝安
笋岗东路 1002 销业、投资、
集团股份 214,934.4971 29.27 29.27
号宝安广场 A 进出口、房地
有限公司
座 28、29 层 产开发等。
本企业的母公司情况的说明
公司第一大股东中国宝安集团股份有限公司的第一大股东为深圳市富安控股有限公司，持股
比例为 11.91%；第二大股东为深圳市宝安区投资管理集团有限公司，持股比例为 5.57%。
本企业最终控制方是公司无控股股东及实际控制人。
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注。
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本集团的合营和联营企业情况详见详见本附注（九）3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳市大佛医药贸易有限公司 联营企业
深圳大佛药业股份有限公司 联营企业
湖北维达健基因技术有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
香港华一发展有限公司 股东的子公司
恒丰国际投资有限公司 股东的子公司
深圳大佛药业股份有限公司 股东的子公司
深圳市大佛医药贸易有限公司 股东的子公司
江西宝安新材料科技有限公司 股东的子公司
武汉国有资产经营公司 参股股东
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2018 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳大佛药业股份有限公司 采购商品 391,282.05
深圳市大佛医药贸易有限公司 采购商品 43,476.15 164,518.50
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
恒丰国际投资有限公司 经营租赁 港币 60,000.00 港币 60,000.00
武汉国有资产经营公司 经营租赁 173,795.00 173,795.00
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
注 1：本公司于 1999 年 10 月起向本公司第二大股东武汉国有资产经营公司租赁一宗位于武
汉市洪山区周家湾面积为 52,019 平方米的国有土地使用权，租赁期 45 年；自 2003 年 5 月起向武
汉国有资产经营公司租赁一宗位于武汉市洪山区周家湾面积为 17,499 平方米的土地使用权（上述
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2018 年半年度报告
二宗土地系同一国有土地使用权证所属的完整土地），租赁期限截止 2044 年 5 月 31 日，上述二
宗土地年租金共 347,590.00 元。
注2：公司子公司马应龙国际医药发展有限公司位于香港的办公点系租赁自恒丰国际投资有限
公司，年租赁费港币12万元。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北维达健基因 212,093.78 21,209.38 212,093.78 21,209.38
其他应收款
技术有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳市大佛医药贸易有限公司 1,480.00 1,480.00
其他应付款 湖北维达健基因技术有限公司 60,000.00 60,000.00
其他应付款 香港华一发展有限公司 1,256,417.13 1,245,702.34
其他应付款 恒丰国际投资有限公司 1,045,444.00 1,011,451.10
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2018 年半年度报告
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1）本公司提供担保情况
2018 年 4 月，经公司第九届董事会第十次会议审议并一致通过了《关于为子公司提供贷款担
保额度的议案》，同意为子公司提供合计 9,100 万元人民币贷款（含银行承兑汇票）的担保额度。
其中，为武汉马应龙大药房连锁股份有限公司提供 2,000 万元担保额度（期限一年）；为武汉马
应龙医药物流有限公司提供 3,000 万元担保额度（期限一年）；为湖北马应龙八宝生物科技有限
公司提供 800 万元担保额度（期限一年）；为湖北马应龙护理品有限公司提供 1000 万元贷款担
保额度；为马应龙药业集团连锁医院投资管理股份有限公司提供 1000 万元贷款担保额度（期限一
年）；为西安马应龙肛肠医院有限公司提供 500 万元担保额度（期限一年）；为北京马应龙长青
医院管理有限公司提供 800 万元贷款担保额度（期限一年）。截至 2018 年 6 月 30 日，武汉马应
龙大药房连锁股份有限公司未使用担保额度；马应龙药业集团连锁医院投资管理股份有限公司未
使用担保额度；湖北马应龙八宝生物科技有限公司使用担保额度为 300 万元（贷款），西安马应
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龙肛肠医院有限公司使用额度为 500 万元（贷款）；北京马应龙长青医院管理有限公司使用额度
为 800 万元（贷款）。
（2）对外担保情况
2016年10月，湖北天下明药业有限公司向兴业银行股份有限公司武汉分行取得一年期授信额
度1,500万元风险敞口，由子公司武汉马应龙大药房连锁股份有限公司提供担保，该笔借款（1500
万元）现已展期至2018年10月，武汉马应龙大药房连锁股份有限公司继续为其提供担保，保证期
间自借款展期期限届满之日起二年。湖北天下明药业有限公司对该项担保提供了反担保，将其所
有的座落于东西湖吴家山农场七支沟西、107国道北的土地及办公用地（国有土地使用权证号为：
7001916东国用（2007）第050101003号 ,使用权面积 21246.31 平方米；房屋所有权证号为：武
房权证东字第2007001915、2007001916、2007001917号，总建筑面积16364.86平方米）抵押给武
汉马应龙大药房连锁股份有限公司。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 99,142,394.93
2018 年 6 月 13 日召开的公司 2017 年年度股东大会审议通过了《2017 年度利润分配方
案》，以 2017 年末总股本 431,053,891 股为基础，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.3 元
（含税），派发现金股利总额为 99,142,394.93 元。本次利润分配的股权登记日为 2018 年 8 月
8 日，除息日为 2018 年 8 月 9 日，现金红利发放日为 2018 年 8 月 9 日。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务主要包括药品制造、医药批发及零售以及医疗服务等，本集团根据业务的
性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提
供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、医药工业分部：药品的生产、销售与开发
B、医药商业分部：医疗器械及药品的零售与批发
C、医院诊疗分部：医院医疗服务与管理
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 医药工业分部 医药商业分部 医院诊疗分部 未分配金额 分部间抵销 合计
对外营业收入 589,175,140.38 376,773,153.71 106,339,094.24 1,072,287,388.33
分部间交易收入 35,914,545.97 18,432,422.88 54,346,968.85
销售费用 162,457,732.76 32,573,429.94 8,974,853.81 204,006,016.51
折旧费和摊销费 13,145,777.75 1,486,106.07 12,172,010.56 542,633.22 27,346,527.6
利润总额（亏损） 128,415,585.85 902,088.37 -8,348,178.8 -3,103,130.88 3,144,789.22 114,721,575.32
资产总额 2,643,778,394.55 315,649,222.08 171,103,662.54 342,808,835.62 674,767,895.93 2,798,572,218.86
负债总额 379,928,088.53 100,516,313.06 67,732,103.33 98,016,070.76 119,016,482.05 527,176,093.63
对联营企业和合 141,911,345.31 10,981,011.58 152,892,356.89
营企业的长期股
权投资
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
公司控股股东中国宝安集团股份有限公司（以下简称“中国宝安”）于 2017 年 10 月 13 日在
中国证券登记结算有限公司上海分公司与招商银行股份有限公司深圳分行办理无限售流通股质押
手续，将所持本公司股份中 50,000,000 股无限售流通股质押给招商银行股份有限公司深圳分行，
质押期限为股权质押登记之日起至质权人在中国证券登记结算有限公司上海分公司解除质押之日
止。中国宝安本次质押本公司股份 50,000,000 股，占本公司总股本的 11.60%。截至 2018 年 6 月
30 日，中国宝安持有本公司股份 126,163,313 股，占本公司总股本的 29.27%。累计质押本公司无
限售流通 97,000,000 股，占本公司总股本的 22.50%。
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 87,243,875.48 100.00 4,663,343.96 5.35 82,580,531.52 68,406,309.87 100.00 3,507,115.49 5.13 64,899,194.38
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 87,243,875.48 / 4,663,343.96 / 82,580,531.52 68,406,309.87 / 3,507,115.49 / 64,899,194.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 81,220,871.66 4,061,043.58 5.00
1 年以内小计 81,220,871.66 4,061,043.58
1至2年 6,023,003.82 602,300.38 10.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 87,243,875.48 4,663,343.96 5.35
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,026,228.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 130,000.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 61,621,371.08 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 70.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,081,068.55 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
2、 他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 45,793,337.89 100.00 2,538,990.01 5.57 43,254,347.88 93,764,459.32 100.00 4,873,811.26 5.20 88,890,648.06
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 45,793,337.89 / 2,538,990.01 / 43,254,347.88 93,764,459.32 / 4,873,811.26 / 88,890,648.06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 44,925,755.01 2,246,287.75 5.00
1 年以内小计 44,925,755.01 2,246,287.75 5.00
1至2年 297,000.00 29,700.00 10.00
2至3年 305,293.78 61,058.76 20.00
3 年以上
3至4年 107,277.00 53,638.50 50.00
4至5年 48,535.50 38,828.40 80.00
5 年以上 109,476.60 109,476.60 100.00
合计 45,793,337.89 2,538,990.01 5.54
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2018 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-2,334,821.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 371,518.00 627,156.00
备用金借支 24,626,363.53 2,560,775.03
对子公司的应收款项 15,575,242.51 86,662,468.76
对非关联公司的应收款项 3,361,756.21 586,443.28
代收代付款项 1,858,457.64 3,327,616.25
合计 45,793,337.89 93,764,459.32
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
马应龙国际医药 往来款 4,569,759.76 1 年以内 9.98 228,487.99
发展有限公司
彭国柱 备用金 4,228,289.83 1 年以内 9.23 211,414.49
徐荣源 备用金 3,669,811.12 1 年以内 8.01 183,490.56
王浩 备用金 3,371,656.66 1 年以内 7.36 168,582.83
陈泽兵 备用金 1,712,762.94 1 年以内 3.74 85,638.147
合计 / 17,552,280.31 / 38.32 877,614.02
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
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(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 500,772,217.83 500,772,217.83 429,918,402.23 429,918,402.23
对联营、合营 141,911,345.3 459,612.40 141,451,732.90 135,156,756.93 459,612.40 134,697,144.53
企业投资
合计 642,683,563.13 459,612.40 642,223,950.73 565,075,159.16 459,612.40 564,615,546.76
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值
本期计
准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末
准备
余额
马应龙药业集团连锁 44,120,000.00 60,773,815.60 104,893,815.60
医院投资管理股份有
限公司
武汉天一医药科技投 79,000,000.00 79,000,000.00
资有限公司
武汉马应龙大药房连 67,891,484.51 67,891,484.51
锁股份有限公司
武汉马应龙医院投资 44,000,000.00 44,000,000.00
管理有限公司
武汉迈迪医疗投资中 61,400,000.00 61,400,000.00
心（有限合伙）
马应龙国际医药发展 19,118,327.46 19,118,327.46
有限公司
武汉马应龙医药物流 16,774,000.00 71,480,000.00 88,254,000.00
有限公司
湖北马应龙八宝生物 15,300,000.00 15,300,000.00
科技有限公司
武汉马应龙医药有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
武汉迈迪投资管理有 1,124,000.00 1,124,000.00
限公司
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武汉马应龙达安基因 750,000.00 750,000.00
诊断技术有限公司
武汉马应龙网络投资 40,000,000.00 40,000,000.00
有限公司
湖北高投鑫龙投资管 1,940,590.26 1,940,590.26
理有限公司
湖北高龙健康产业投 37,500,000.00 37,500,000.00
资基金合伙企业（有限
合伙）
合计 429,918,402.23 132,253,815.60 61,400,000.00 500,772,217.83
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣
告
发
计
放
追 减 提
投资 期初 现 期末 减值准备期
加 少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 减 其
单位 余额 金 余额 末余额
投 投 投资损益 益调整 变动 值 他
股
资 资 准
利
备
或
利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
武汉东泰医 459,612.40 459,612.40 459,612.40
药保健品有
限公司
湖北维达健 372,837.05 -153,366.79 219,470.26
基因技术有
限公司
深圳市宝利 110,238,737.69 4,620,966.50 114,859,704.19
通小额贷款
有限公司
深圳大佛药 24,085,569.79 2,108,951.32 -189,220.89 367,258.23 26,372,558.45
业有限公司
小计 135,156,756.93 6,576,551.03 -189,220.89 367,258.23 141,911,345.30 459,612.40
合计 135,156,756.93 6,576,551.03 -189,220.89 367,258.23 141,911,345.30 459,612.40
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 573,035,749.25 157,225,734.78 497,291,593.95 133,360,534.39
其他业务 869,143.07 336,356.92 952,978.30 566,749.72
合计 573,904,892.32 157,562,091.70 498,244,572.25 133,927,284.11
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 6,576,551.03 4,521,753.01
处置长期股权投资产生的投资收益 8,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 600,385.74 3,998,735.62
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,300,594.58 8,655,037.70
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 15,477,531.35 25,175,526.33
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -55,199.59
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 5,845,830.18
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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2018 年半年度报告
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 -100,188,783.01
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -689,067.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 14,617,516.76
少数股东权益影响额 -666,180.79
合计 -81,135,883.70
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净 每股收益
报告期利润 资产收益率
基本每股收益(元/股) 稀释每股收益（元/股）
（%）
归属于公司普通股股东的净利润 4.57 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司 8.19 0.43 0.43
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证券报、上海证券报上披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：陈平
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
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