开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
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开滦能源化工股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1-12 月
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
(一) 历史沿革
开滦能源化工股份有限公司（原开滦精煤股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）
是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2001]68 号文件批准，由开滦（集团）有限
责任公司（以下简称“集团公司”）作为主发起人，联合中国信达资产管理股份有限公司、上海
宝钢国际经济贸易有限公司、中国华融资产管理公司、西南交通大学、煤炭科学研究总院五家
发起人共同发起设立的股份有限公司，公司于 2001 年 6 月 30 日在河北省工商行政管理局注册
登记，注册资本为 338,000,000.00 元。公司注册地址：河北省唐山市新华东道 70 号东楼。公司
法定代表人：张建公。公司建立了规范的法人治理结构，成立了综合办公室、财务部、纪工委
监察部、审计部、贸易部、人力资源部、证券部、生产技术部、规划发展部、安全督察部、党
群工作部、煤化工事务部、经营管理部等职能部室。
公司经股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]49 号文核准，于
2004 年 5 月 18 日向社会公开发行人民币普通股股票 150,000,000 股，每股面值 1.00 元人民币，
发行价 7.00 元/股。发行后公司注册资本为 488,000,000.00 元。
公司 2006 年度实施了资本公积转增股本，以 2005 年 12 月 31 日的总股本 488,000,000 股为
基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1.5 股，共转增 73,200,000 股，转增后公司注册资
本 561,200,000.00 元。
经股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]738 号文件核准，公司
2008 年 11 月公开增发 56,120,000 股人民币普通股（A 股），每股面值 1.00 元，增加股本
56,120,000.00 元，变更后公司股本为 617,320,000.00 元。
公司 2009 年实施了资本公积金转增股本，以 2008 年 12 月 31 日的总股本 617,320,000 股
为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增 617,320,000 股，转增后公司注
册资本 1,234,640,000.00 元。
经股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会《关于核准开滦能源化工股份有限公司
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非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]51 号）的许可，公司于 2017 年 1 月非公开发行
353,159,851 股人民币普通股股票，发行后公司注册资本为 1,587,799,851.00 元。
公司的母公司为开滦（集团）有限责任公司，河北省国有资产监督管理委员会持有开滦（集
团）有限责任公司 100.00%股权，因此本公司的最终控制人为河北省国有资产监督管理委员会。
本财务报表于 2018 年 3 月 15 日由董事会通过及批准发布。
(二) 所处行业
本公司所属行业为煤炭及煤化工行业。
(三) 经营范围
对能源化工的投资；煤炭批发；钢材、木材、建材、化工产品（不含化学危险品）、五金交
电、其他机械设备、土产杂品、电线电缆的批发、零售、代储、代销；地方铁路运输；以下限
分支机构经营：煤炭开采；原煤洗选加工。
子公司经营范围见八、（一）。
(四) 主要产品
公司现有的主要产品有 9 级、10 级、11 级、12 级、14 级洗精煤、洗混块、冶金焦炭及焦
化副产品及其衍生品等。
二、 合并财务报表范围
(一) 本期合并报表范围
本期合并报表范围包括母公司以及 12 家子公司或孙公司（以下简称子公司），12 家子公司
具体包括：迁安中化煤化工有限责任公司（以下简称“迁安中化公司”）、唐山中润煤化工有限
公司（以下简称“唐山中润公司”）、唐山开滦炭素化工有限公司（以下简称“炭素化工公司”）、
山西中通投资有限公司（以下简称“山西中通公司”）、加拿大中和投资有限责任公司（以下简
称“加拿大中和公司”）、加拿大开滦德华矿业有限公司（孙公司，以下简称“开滦德华公司”）、
加拿大布尔默斯矿业有限公司（孙公司，以下简称“布尔默斯公司”）、唐山中浩化工有限公司
（以下简称“唐山中浩公司”）、唐山中泓炭素化工有限公司（以下简称“唐山中泓公司”）、承
德中滦煤化工有限公司（以下简称“承德中滦公司”）、唐山中阳新能源有限公司（以下简称“唐
山中阳公司”）、唐山开滦化工科技有限公司（以下简称“化工科技公司”）。
(二) 合并范围发生变化情况
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与上年度相比，本期合并报表范围未发生变化。子公司具体情况详见本财务报表附注八，
在其他主体中的权益之说明。
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则
的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司管理层对公司自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力评估后认为公司不存在可
能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制
的。
四、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
公司以公历年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司的营业周期为一年（12 个月）。
(四) 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企
业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
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长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估
费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交
易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确
认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在母公司财务报表中，以合
并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成
本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被
合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并的会计处理方法
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
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与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，不重分类计入当期损益的其他综合收益
除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，
计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未
来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠
计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报
金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情
况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究
与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，
包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、 合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和
纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业
集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
（1） 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（2） 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份
额。
（3） 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关
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资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
（4） 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少
数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致
的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按
照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编
制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业
务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合
并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加
的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在
合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期
股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所
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有者权益中所享有的份额相互抵销。
3、 合并财务报表特殊交易的会计处理
（1） 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股
权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（2） 公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
（3） 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
（4） 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（5） 公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符
合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④ 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、 合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营
和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、 共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同
时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、 在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号—
借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以
资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
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3、 外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现
金流量表采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
(十) 金融工具
1、 金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其
他金融负债。
2、 金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该
金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3、 金融工具的计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
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（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短
期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项和委托贷款
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处
置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
公司委托金融机构向其他单位贷出的款项，按发放的本金金额作为初始确认金额，收回或
处置时按取得价款与该委托贷款账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其
他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。按摊余成本进行后续计量。但是下
列情况除外：
① 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
② 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初
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始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额。
B 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额。
4、 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另
一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
5、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的
相关规定执行，具体包括：
（1） 公允价值初始计量
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本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交
易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，
且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准
则另有规定的除外。
（2） 公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输
入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3） 公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其
次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第
二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输
入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等
获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
7、 金融资产减值测试方法及会计处理方法
（1） 持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额大于或等于 500 万元的持有至到期投资单
独进行减值测试；对单项金额小于 500 万元的持有至到期投资可以单独进行减值测试或根据客
户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投
资，按照包括在具有类似信用风险特征的组合中、根据客户的信用程度等实际情况，按照信用
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组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征
的组合中、根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。
（2） 应收款项
应收款项减值测试方法参见附注四(十一)。
（3） 可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减
值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，
不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化
标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
（4） 其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产
的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
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确认为减值损失，计入当期损益。
(十一)应收款项
坏账损失采用备抵法核算，应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账准备的确认标准、
计提方法：
1、 期末对于单项金额重大的应收款项（等于或超过 500 万元），采用个别法单独进行减值
测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
2、 对于单项金额不重大（低于 500 万元），但账龄在 3 年以上的应收款项，采用个别法单
独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
3、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项的确认标准、坏账准备计提方法：
对于不属于上述 1、2 的应收款项以及上述 1、2 的应收款项经单独测试后未发生减值的应
收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备。
本公司按应收款项的账龄作为信用风险特征划分为若干组合，对各组合计提坏账准备，各
账龄段计提坏账准备比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 1% 1%
1—2 年 5% 5%
2—3 年 30% 30%
3—4 年 50% 50%
4—5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经总经理办公会议或以上权力机构批准后
列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(十二)存货
1、 存货的类别
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括：原材料、在产品、库存商品、周转材
料等。
2、 存货发出的计价方法
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采用加权平均法计价核算。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销
售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
可变现净值确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现
净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备的计提方法：产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
4、 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用领用时一次性摊销计入成本费用。
(十三)划分为持有待售资产
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成
部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置
该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的
批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企
业的权益性投资。
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应
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当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、 初始投资成本确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资，按照附注四(五)确定其初始投资成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的有关
规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号
—非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重
组》的有关规定确定。
3、 后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企
业的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体
是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变
动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（1） 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本；被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2） 采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会
计准则第 20 号—企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
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收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。
对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位
固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关
资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位的财务报表进行调整，并
且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损
益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则
第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值及其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如
果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确
认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
(十五)投资性房地产
1、 投资性房地产种类和计量模式
本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地
产包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司
采用成本模式对投资性房地产进行计量。
2、 采用成本模式的折旧或摊销方法
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形
资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1、 固定资产的确认条件
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的；使用年限超过一年；单位价值在 2000 元以上。
根据公司所属行业特点，下列各项资产不列入固定资产：
（1） 煤矿生产过程中耗用量大、更换频繁的十二种专用工具。
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（2） 由于价格上涨，以往列为低值易耗品管理的资产，其单位价值超过 2000 元时，仍作
为低值易耗品管理。
（3） 临时性简易房屋和建筑物。
（4） 矿井交付后，使用“维简及井巷费”施工形成的开拓延深巷道。
（5） 其他未作为固定资产管理的工具、器具等，作为低值易耗品核算。
2、 固定资产的分类
本公司将固定资产分为房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其
他。“其他”主要为使用已提取的安全费用形成的固定资产。
3、 固定资产的计价
固定资产按其成本作为入账价值。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投
资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
4、 固定资产折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。根据财政部《关
于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》（财工字[1992]第 380 号）和《关于规范煤矿维简费管
理问题的若干规定》（财建[2004]119 号）文件，井巷建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为
2.5 元/吨；其他固定资产计提折旧时采用年限平均法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月
计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率 3%或 5%（2004 年 1 月
1 日前购入的残值率为 3%，之后购入的残值率为 5%），确定其年限分类折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 20—50 1.90—4.85
机器设备 5—38 2.50—19.40
电子设备 4—20 4.75—24.25
运输设备 6—20 4.75—16.17
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即固定资产
原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。对
持有待售的固定资产，对其预计净残值进行调整，并从划归为持有待售之日起停止计提折旧和
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减值测试。
5、 固定资产后续支出的处理
固定资产的后续支出主要包括更新改造支出、修理费用等内容，其会计处理方法为：与固
定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应计入固定资产成本，同时将
被替换资产的账面价值扣除。与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条
件的，应计入当期损益。
6、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最
低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不
作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十七)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造。
1、 在建工程的计价
在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和
汇兑损益。
2、 在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整，但已计提的折旧额不再调整。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
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（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。可直接归属于资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间的建造
或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、固定资产、投资性房地产的借款费用，予
以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化
的借款费用应当在同时具备以下三个条件时，开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化的期间
应予资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。应予以资本化的借款费用，满足上述开始资本化条件的，在购建
或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相
关资产成本。
若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款
费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始；如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借
款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
3、 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列
规定确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资
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本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息
资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
(十九)无形资产
1、 无形资产的计价方法
本公司的主要无形资产是土地使用权、采矿权、专利技术和非专利技术等。购入的无形资
产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同
或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为开发阶段达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，并在
年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当
有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
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如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、 使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、 内部研究、开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行
的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较
大等特点。
(二十) 长期资产减值
1、 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1） 公司在资产负债表日按照单项资产判断是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹
象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相
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应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2） 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、
业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经
确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都应当进行减值测试。
4、 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不
含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使
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以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，
短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职
工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪
酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或
者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、
离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分
享计划等。
1、 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
2、 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1） 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
① 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
② 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从
设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③ 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动，计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移；
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④ 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
① 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
② 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计
处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理。
(二十三) 预计负债
1、 确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1） 该义务是本公司承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
2、 计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。预计负债最佳估计数的确定方法：
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
（1） 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
（2） 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，补偿金额只有在基本确定能
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入
确认原则如下：
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1、 销售商品收入
一般原则为：
（1） 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2） 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
（3） 收入的金额能够可靠地计量；
（4） 相关的经济利益很可能流入企业；
（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体销售商品收入确认时点为：
（1） 按照合同规定，销售商品需要经过对方质量验收的，以对方质量验收合格后确认收
入；
（2） 按照合同规定，销售商品采用本公司的化验指标，不需对方质量验收的，以货物发
运后，确认收入。
2、 提供劳务收入
（1） 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（2） 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认
劳务收入。
3、 让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、租金等，在同时满足以下条件时予以确认：
（1） 与交易相关的经济利益能够流入企业；
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（2） 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
租金收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五) 政府补助
1、 政府补助的确认条件
（1） 企业能够满足政府补助所附条件；
（2） 企业能够收到政府补助。
2、 政府补助的类型及会计处理方法
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助
对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府
补助。
（1） 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用
状态时，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产
处置当期的损益。
（2） 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
（3） 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常
活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4、 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理
（1） 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（2） 属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
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1、 暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差
异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、 递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1） 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、 递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1） 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、 递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
(二十七) 租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营
性租赁与融资性租赁两种方式。
1、 经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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2、 融资租赁的会计处理方法
（1） 承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，
采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2） 出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)
为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因
此或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 安全生产费和维简费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》(财企[2012]16 号)规定，公司煤炭安全生产费用依据原煤产量按月提取，提取标准 15 元/
吨。根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》（财工字[1992]第 380 号）和《关
于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119 号）的有关规定，公司每年根据原煤
实际产量按 8.50 元／吨提取维简费(包括井巷费用 2.50 元／吨)，用于煤矿开拓延深和村庄搬迁
等项支出。
根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》（财会[2009]8 号）的有关规定，安全生产费用核
算方法如下：（1）按规定标准提取时，借记“制造费用”科目，贷记“专项储备―安全费”科
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目。（2）企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提
取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。（3）提取的维简费，比照上述
规定处理。
(二十九) 重要会计政策和会计估计变更
1、 重要会计政策变更
2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施
行。对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
2017 年 5 月 10 日，财政部对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订，要
求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1
月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的
政府补助根据修订后准则进行调整。
财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财
务报表。
由于上述会计准则的颁布或修订，公司对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的
起始日开始执行上述企业会计准则。
由于上述会计政策的变更，对本公司具体影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受影响的合并报表项目及金额）
1、根据《企业会计准则第16号——政府补助》（2017），
自 2017 年1 月1 日起，与本公司日常活动相关的政府 执行财政 本期其他收益：7,083,433.24元
补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项 部规定 本期营业外收入：-7,083,433.24元
目。比较数据不调整。
2、根据《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动
资产、处置组和终止经营）》，在利润表中分别列示“持 执行财政 本期持续经营净利润：574,477,680.00元
续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应 部规定 上期持续经营净利润：564,310,311.45元
调整。
3、根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式
的通知》（财会[2017]30号，将原归集于营业外收入、
营业外支出的非流动资产处置损益调整至资产处置收 执行财政 无影响
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益单独列报。2017年度的比较财务报表按新口径追溯调 部规定
整。
2、 重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
五、 主要税种及税率
公司主要税种及税率列示如下
税 种 计 税 基 础 税 率
增值税 销售货物、提供应税劳务或服务收入 17%、13%、11%、6%、3%
消费税 应税销售数量 1.52 元/升
城市维护建设税 应交增值税和消费税额 7%、5%
教育费附加 应交增值税和消费税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%（注）
房产原值一次减除 10%-30% 后的余值
房产税 1.2%、12%
、房产出租收入
6 元、7 元、8 元、10 元、12 元、14 元、20
土地使用税 应税土地面积
元（每平方米）
资源税 应税煤炭销售额 2%
水资源税 疏干排水量、取水量 0.60 元、4 元
注：公司子公司唐山中浩公司于 2015 年 9 月 29 日取得证书编号为 GR201513000080 的高
新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定 2015 年至 2017 年所得税税率
为 15%。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 294,131.37 231,618.70
银行存款 3,050,461,553.49 1,474,536,125.71
其他货币资金 23,912,512.28 66,857,635.75
合 计 3,074,668,197.14 1,541,625,380.16
其中：存放在境外的款项总额 242,851,194.64 297,011,132.26
注 1：期末存放在境外的款项为加拿大中和公司、开滦德华公司和布尔默斯公司的存款。
注 2：货币资金期末余额较期初增加 1,533,042,816.98 元，增加了 99.44%，主要是由于销售
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收入增加所致。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,333,674,611.64 1,198,201,142.83
商业承兑票据 245,000,000.00 394,000,000.00
合 计 2,578,674,611.64 1,592,201,142.83
注：应收票据期末余额较期初增加 986,473,468.81 元，增加了 61.96%，主要是随销售收入
增加，票据结算量增加所致。
2、 期末公司已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
银行承兑票据 189,645,648.53
商业承兑票据
合 计 189,645,648.53
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,741,210,403.38
商业承兑票据
合 计 2,741,210,403.38
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
28,777,360.07 1.41% 28,777,360.07 100.00%
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 2,019,752,608.17 98.56% 23,537,128.57 1.17% 1,996,215,479.60
单项金额不重大但单独计提坏账
691,994.98 0.03% 691,994.98 100.00%
准备的应收账款
合 计 2,049,221,963.22 100.00% 53,006,483.62 2.59% 1,996,215,479.60
续表
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期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
28,777,360.07 1.76% 24,982,534.49 86.81% 3,794,825.58
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 1,605,776,671.20 98.24% 31,214,821.92 1.94% 1,574,561,849.28
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 1,634,554,031.27 100.00% 56,197,356.41 3.44% 1,578,356,674.86
2、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
唐山贝氏体钢铁（集团）福丰钢铁有限公司 21,187,708.91 21,187,708.91 100.00% 注1
唐山松汀钢铁有限公司 7,589,651.16 7,589,651.16 100.00% 注2
合 计 28,777,360.07 28,777,360.07 100.00%
注 1：应收唐山贝氏体钢铁（集团）福丰钢铁有限公司款项已涉及诉讼，对方无人应诉，
法院已在 2016 年缺席判决本公司胜诉，本公司判断唐山贝氏体钢铁（集团）福丰钢铁有限公司
所欠货款收回的可能性较小，出于谨慎性的考虑所以全额计提了坏账准备。
注 2：应收唐山松汀钢铁有限公司款项已涉及诉讼，法院已在 2016 年判决本公司胜诉。本
年钢铁市场回暖，但截至本报告期末对方仍未归还欠款。本公司判断唐山松汀钢铁有限公司所
欠货款收回的可能性较小，出于谨慎性的考虑所以全额计提了坏账准备。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
唐山佳华煤化工有限公司 691,994.98 691,994.98 100.00% 注1
合 计 691,994.98 691,994.98 100.00%
注 1：唐山佳华煤化工有限公司正在进行破产清算，公司在 2016 年对唐山佳华煤化工有限
公司债权债务抵销，2017 年 8 月法院判决此债权债务抵销无效，出于谨慎性的考虑公司对应收
唐山佳华煤化工有限公司款项全额计提了坏账准备。
4、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,991,785,910.21 19,917,859.10 1.00%
1—2 年 21,447,389.19 1,072,369.45 5.00%
2—3 年 3,679,676.87 1,103,903.07 30.00%
3—4 年 2,793,269.90 1,396,634.95 50.00%
4—5 年 80.00%
5 年以上 46,362.00 46,362.00 100.00%
合 计 2,019,752,608.17 23,537,128.57 1.17%
5、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备 3,190,872.79 元，本期不存在收回坏账准备情况。
6、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公 占应收账款 坏账准备期末
单位名称 欠款金额 账龄
司关系 的比例 余额
北京首钢股份有限公司 客户 748,727,920.70 1 年以内 36.54% 7,487,279.21
河钢股份有限公司 客户 735,861,149.61 注1 35.91% 7,457,588.27
唐山中厚板材有限公司 客户 215,323,198.15 1 年以内 10.51% 2,153,231.98
首钢集团有限公司 客户 136,188,626.55 1 年以内 6.64% 1,361,886.27
河钢集团有限公司 客户 51,331,821.27 1 年以内 2.50% 513,318.21
合 计 1,887,432,716.28 92.10% 18,973,303.94
注 1：河钢股份有限公司期末余额为 735,861,149.61 元，其中 1 年以内 733,386,730.32 元，
1—2 年 2,474,419.29 元。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 87,958,393.97 60.99% 48,822,760.00 53.69%
1—2 年 15,887,265.20 11.02% 600,434.87 0.66%
2—3 年 352,280.00 0.24% 2,227,448.00 2.45%
3 年以上 40,015,088.52 27.75% 39,280,880.06 43.20%
合 计 144,213,027.69 100.00% 90,931,522.93 100.00%
2、 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
单位名称 与本公司关系 预付金额 账龄 未结算原因
唐山市丰润区重点项目办公室 政府部门 18,474,750.00 3 年以上 预付土地款，正在办理手续
中铁物资集团华东有限公司 供应商 10,720,000.70 注1 未到结算期
加拿大德华国际矿业集团有限公司 供应商 10,401,800.00 3 年以上 勘探预付款
承德市双滦区土地收购贮备中心 政府部门 6,689,160.00 3 年以上 预付土地款，正在办理手续
合 计 46,285,710.70
注 1：中铁物资集团华东有限公司期末余额 11,920,000.70 元，其中：1 年以内 1,200,000.00
元，1-2 年 10,720,000.70 元。
3、 期末预付款项金额前五名的金额合计为 80,756,883.60 元，占预付款项的 56.00%，明细
如下
单位名称 与本公司关系 预付金额 账龄 未结算原因
北京首钢国际工程技术有限公司 供应商 32,738,030.72 1 年以内 未到结算期
唐山市丰润区重点项目办公室 政府部门 18,474,750.00 3 年以上 预付土地款，正在办理手续
中铁物资集团华东有限公司 供应商 11,920,000.70 注1 未到结算期
加拿大德华国际矿业集团有限公司 供应商 10,401,800.00 3 年以上 勘探预付款
河北省国和投资集团有限公司 关联方 7,222,302.18 1 年以内 未到结算期
合 计 80,756,883.60
注 1：中铁物资集团华东有限公司期末余额 11,920,000.70 元，其中：1 年以内 1,200,000.00
元，1-2 年 10,720,000.70 元。
4、 预付款项期末余额较期初增加 53,281,504.76 元，增加了 58.60%，主要是由于预付工程
款及货款增加所致。
(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 19,973,042.68 100.00% 14,563,742.83 72.92% 5,409,299.85
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 19,973,042.68 100.00% 14,563,742.83 72.92% 5,409,299.85
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
续表
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 19,245,961.51 100.00% 11,002,786.64 57.17% 8,243,174.87
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 19,245,961.51 100.00% 11,002,786.64 57.17% 8,243,174.87
2、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,895,677.61 18,956.77 1.00%
1—2 年 123,101.31 6,155.07 5.00%
2—3 年 42,952.53 12,885.76 30.00%
3—4 年 3,196,300.00 1,598,150.00 50.00%
4—5 年 8,937,080.00 7,149,664.00 80.00%
5 年以上 5,777,931.23 5,777,931.23 100.00%
合 计 19,973,042.68 14,563,742.83 72.92%
3、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 3,560,956.19 元，本期不存在收回或转回坏账准备情况。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收职工社会保险费 518,328.55 370,067.74
备用金 947,989.61 960,945.05
保证金 15,280,552.09 15,260,047.80
安全风险抵押金 2,500,000.00 2,500,000.00
其他 726,172.43 154,900.92
合 计 19,973,042.68 19,245,961.51
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
占其他应
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 收款的比
末余额
例
加拿大政府财政部 采矿许可押金 8,997,557.00 注1 45.05% 7,229,251.00
唐山市曹妃甸新区住房和城乡建设
农民工保证金 3,082,000.00 3—4 年 15.43% 1,541,000.00
管理局
加拿大德华国际矿业集团有限公司 勘探押金 2,600,450.00 5 年以上 13.02% 2,600,450.00
唐山市安全生产监督管理局 安全风险抵押金 1,500,000.00 5 年以上 7.51% 1,500,000.00
承德市双滦区安全生产监督管理局 安全风险抵押金 1,000,000.00 5 年以上 5.01% 1,000,000.00
合 计 17,180,007.00 86.02% 13,870,701.00
注 1：采矿许可押金期末余额 8,997,557.00 元，其中：4—5 年 8,841,530.00 元，五年以上
156,027.00 元。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 608,774,185.39 1,476,873.13 607,297,312.26 1,039,048,039.92 304,174.42 1,038,743,865.50
在产品
库存商品 553,269,221.51 11,009,383.65 542,259,837.86 795,540,532.48 12,998,764.72 782,541,767.76
周转材料
消耗性生物资产
材料采购
材料成本差异 -2,144,292.32 -2,144,292.32
在途物资
发出商品
委托加工物资
委托代销商品
合 计 1,162,043,406.90 12,486,256.78 1,149,557,150.12 1,832,444,280.08 13,302,939.14 1,819,141,340.94
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 304,174.42 1,476,873.13 304,174.42 1,476,873.13
在产品
库存商品 12,998,764.72 11,009,383.65 12,998,764.72 11,009,383.65
周转材料
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
消耗性生物资产
材料采购
材料成本差异
在途物资
发出商品
委托加工物资
委托代销商品
合 计 13,302,939.14 12,486,256.78 13,302,939.14 12,486,256.78
注 1：本期转销存货跌价准备 13,302,939.14 元，主要原因为公司计提减值的产品已实现销
售，公司根据实际情况转销了相应的存货跌价准备。
注 2：可变现净值确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其
可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持
有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的
存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
注 3：存货期末余额较期初减少 670,400,873.18 元，减少了 36.59%，主要是焦化子公司原
材料及库存商品减少所致。
(七) 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
委托贷款 80,000,000.00 80,000,000.00
应交增值税借方余额(一年以内) 45,056,882.57 72,870,995.79
留抵消费税(一年以内) 950,000.00
待抵扣进项税额(一年以内) 1,381,871.07 88,424.00
待认证进项税额 91,447.29 119,867.83
预交企业所得税 3,988.02
合 计 127,480,200.93 153,083,275.64
注 1：其他流动资产中委托贷款全部为公司对山西介休义棠倡源煤业有限公司（以下简称
“山西倡源公司”）发放的将于 2018 年到期的委托贷款。
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
(八) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金股 计提减 期末余额
其他权益变动 其他 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 利或利润 值准备
联营企业
开滦集团财务
506,422,616.87 51,193,793.11 24,000,000.00 533,616,409.98
有限责任公司
山西介休义棠
倡源煤业有限 82,625,107.43 28,383,248.62 1,275,829.80 112,284,185.85
公司
合 计 589,047,724.30 79,577,041.73 1,275,829.80 24,000,000.00 645,900,595.83
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
(九) 投资性房地产
1、 采用成本法计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1.期初余额 17,989,282.00 17,989,282.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）固定资产转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17,989,282.00 17,989,282.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,530,332.64 1,530,332.64
2.本期增加金额 388,104.84 388,104.84
（1）计提或摊销 388,104.84 388,104.84
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,918,437.48 1,918,437.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,070,844.52 16,070,844.52
2.期初账面价值 16,458,949.36 16,458,949.36
注：公司投资性房地产全部采用成本计量模式，本期计提折旧 388,104.84 元。
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
太原市平阳路 119#鸿富小区公寓 4,536,654.02 正在办理
山西太原火炬创业大厦 B-14 11,534,190.50 正在办理
合 计 16,070,844.52
3、 公司在期末时对投资性房地产进行全面检查未发现投资性房地产存在减值情形。
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
(十) 固定资产
1、 分项列示
项 目 房屋建筑物 井巷建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其 他 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 4,371,371,233.28 529,112,501.91 10,242,901,124.19 808,395,925.97 171,445,116.52 210,594,475.36 16,333,820,377.23
2.本期增加金额 134,224,864.49 1,000,043,432.44 39,595,690.03 5,118,491.83 19,001,684.73 1,197,984,163.52
（1）购置 341,880.34 185,674,653.59 23,844,827.19 2,893,602.20 18,977,445.41 231,732,408.73
（2）在建工程转入 133,882,984.15 814,368,778.85 15,750,862.84 2,224,889.63 24,239.32 966,251,754.79
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 105,592,062.50 15,149,877.96 100,000.00 3,390,404.38 124,232,344.84
（1）处置或报废 103,796,169.86 15,149,877.96 100,000.00 3,390,404.38 122,436,452.20
（2）其他减少 1,795,892.64 1,795,892.64
4.外币报表折算差额 301,131.53 6,430.35 11,703.02 319,264.90
5.期末余额 4,505,897,229.30 529,112,501.91 11,137,352,494.13 832,848,168.39 176,475,311.37 226,205,755.71 17,407,891,460.81
二、累计折旧
1.期初余额 1,054,502,086.66 443,120,344.56 4,197,625,109.06 497,614,289.37 80,441,552.21 210,594,475.36 6,483,897,857.22
2.本期增加金额 123,698,363.04 8,250,000.00 425,438,033.09 49,055,111.31 9,890,200.95 19,001,684.73 635,333,393.12
（1）计提 123,698,363.04 8,250,000.00 425,438,033.09 49,055,111.31 9,890,200.95 19,001,684.73 635,333,393.12
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
3.本期减少金额 93,320,842.68 9,325,945.70 17,882.40 3,390,404.38 106,055,075.16
（1）处置或报废 92,422,628.15 9,325,945.70 17,882.40 3,390,404.38 105,156,860.63
（2）其他减少 898,214.53 898,214.53
4.外币报表折算差额 41,381.08 4,616.94 7,542.48 53,540.50
5.期末余额 1,178,241,830.78 451,370,344.56 4,529,742,299.47 537,348,071.92 90,321,413.24 226,205,755.71 7,013,229,715.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.外币报表折算差额
5.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,327,655,398.52 77,742,157.35 6,607,610,194.66 295,500,096.47 86,153,898.13 10,394,661,745.13
2.期初账面价值 3,316,869,146.62 85,992,157.35 6,045,276,015.13 310,781,636.60 91,003,564.31 9,849,922,520.01
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
2、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 1,199,704,716.42 232,534,358.94 967,170,357.48
合 计 1,199,704,716.42 232,534,358.94 967,170,357.48
注 1：根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》（财工字[1992]第 380 号）
和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119 号）文件，矿井建筑物按原煤
产量计提折旧，计提比例为 2.5 元/吨。
注 2：公司期末无暂时闲置固定资产、无持有待售固定资产、无经营租出固定资产。
注 3：公司融资租赁租入的机器设备是子公司售后融资租回形成的。
注 4：固定资产“其他”是使用已提取的安全费用形成的固定资产。
注 5：固定资产原值本期减少中“其他减少”1,795,892.64 元，累计折旧减少中“其他减少”
898,214.53 元，是由于迁安中化公司部分设备因升级改造转入在建工程所致。
注 6：公司期末对固定资产进行全面检查未发现固定资产存在减值情形，故期末公司未计
提固定资产减值准备。
(十一) 在建工程
1、 在建工程
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在建工程 1,218,129,849.73 1,218,129,849.73 1,980,685,184.28 1,980,685,184.28
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
2、 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他减少
项 目 名 称 预算数（万元） 期初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源 工程进度
资产金额 金额
金融机构借
聚甲醛项目 189,962.00 923,923,432.00 76,055,911.12 922,017,606.03 77,961,737.09 100.00%
款、其他
曹妃甸百万吨级焦油深加工项 金融机构借
79,928.00 607,551,345.70 19,238,037.45 626,789,383.15 89.74%
目一期工程 款、其他
加拿大盖森煤田勘探项目 41,568.00 358,438,152.67 2,970,630.17 361,408,782.84 其他 89.60%
加拿大墨玉河煤田勘探项目 6,274.00 26,327,538.54 524,967.58 26,852,506.12 其他 52.81%
吕家坨矿锅炉改造工程 1,994.89 14,159,614.58 14,159,614.58 其他 71.00%
范矿洗煤厂浮选系统技术改造 2,768.00 19,913,395.27 4,010,439.17 23,923,834.44 其他 100.00%
炼焦焦炉烟气脱硫脱硝工程 9,800.00 97,994,320.66 97,994,320.66 其他 99.99%
零星工程 44,531,320.10 66,704,236.60 20,310,314.32 90,925,242.38 其他
合 计 1,980,685,184.28 281,658,157.33 966,251,754.79 77,961,737.09 1,218,129,849.73
注：其他减少是由于已转固项目在试生产期间采购的原材料及生产的产成品转入存货及非专利技术转入无形资产所致。
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
3、 在建工程利息资本化
本期其
本期转入
项目名称 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 资本化率
固定资产金额
金额
聚甲醛项目 105,163,461.22 35,481,935.00 140,645,396.22 5.8460%
曹妃甸百万吨级
焦油深加工项目 56,973,556.17 18,345,437.15 75,318,993.32 4.6646%
一期工程
合 计 162,137,017.39 53,827,372.15 140,645,396.22 75,318,993.32
4、 公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程存在减值情形，故期末公司未计提
在建工程减值准备。
5、 在建工程期末余额较期初减少 762,555,334.55 元，减少了 38.50%，主要是由于聚甲醛
项目转固所致。
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 采 矿 权 土地使用权 非专利技术 软件 合 计
一、账面原值
1.期初余额 105,582,400.00 795,665,495.98 19,387,790.00 1,745,283.02 922,380,969.00
2.本期增加金额 4,546,080.00 58,818,031.45 63,364,111.45
（1）购置 4,546,080.00 58,818,031.45 63,364,111.45
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.外币报表折算差额 176,368.28 176,368.28
5.期末余额 105,582,400.00 800,387,944.26 78,205,821.45 1,745,283.02 985,921,448.73
二、累计摊销
1.期初余额 56,128,574.66 78,815,430.31 4,625,112.68 29,088.05 139,598,205.70
2.本期增加金额 3,640,772.41 15,183,329.66 645,364.56 174,528.30 19,643,994.93
（1）计提 3,640,772.41 15,183,329.66 645,364.56 174,528.30 19,643,994.93
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.外币报表折算差额 14,097.99 14,097.99
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
5.期末余额 59,769,347.07 94,012,857.96 5,270,477.24 203,616.35 159,256,298.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.外币报表折算差额
5.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 45,813,052.93 706,375,086.30 72,935,344.21 1,541,666.67 826,665,150.11
2.期初账面价值 49,453,825.34 716,850,065.67 14,762,677.32 1,716,194.97 782,782,763.30
2、 公司期末对无形资产进行全面检查未发现存在减值情形，故期末公司未计提无形资产
减值准备。
3、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
中浩聚甲醛己二酸追加用地 17,685,158.40 正在办理中
中浩污水处理厂 166 号地 3,528,100.82 正在办理中
合 计 21,213,259.22
(十三) 商誉
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
迁安中化煤化工有限
10,359,538.23 10,359,538.23
责任公司
注：年末公司对不含商誉的资产组组合进行减值测试，计算预计可收回金额，因其大于包
含本公司及归属于少数股东商誉价值的资产组组合的账面价值，故未计提减值准备。
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 66,932,617.75 16,731,228.16 72,017,740.91 18,004,435.25
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
未实现内部利润 87,327,826.11 21,831,956.55 95,690,678.07 23,922,669.54
固定资产折旧 49,674,641.35 12,418,660.35 33,859,081.54 8,464,770.40
应付利息 33,685,447.37 8,421,361.84 73,907,453.43 18,476,863.36
专项储备 1,177,521.24 294,380.31
应付职工薪酬 8,231,041.42 2,018,162.43
合 计 245,851,574.00 61,421,369.33 276,652,475.19 69,163,118.86
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 405,789,662.35 66,702,108.87 49,432,160.15 12,358,040.04
合 计 405,789,662.35 66,702,108.87 49,432,160.15 12,358,040.04
注：递延所得税负债期末余额较期初增加 54,344,068.83 元，增加了 439.75%，主要是计入
固定资产的试生产亏损形成应纳税暂时性差异所致。
3、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 799,390,327.89 759,762,888.64
合 计 799,390,327.89 759,762,888.64
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 1,619,359.35 1,619,359.35
2019 年 73,771,568.51 90,133,395.22
2020 年 642,144,508.17 642,144,609.11
2021 年 33,703,183.15 25,865,524.96
2022 年 48,151,708.71
合 计 799,390,327.89 759,762,888.64
(十五) 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
融资租赁保证金 36,000,000.00 12,000,000.00
预交企业所得税 6,562,559.49 6,562,559.49
应交增值税借方余额（一年以上） 208,003,495.20 238,037,125.04
消费税留抵税额（一年以上） 756,700.87
合 计 251,322,755.56 256,599,684.53
注：应交增值税借方余额为公司由于无充足的销项税额而预计不能在 2018 年抵扣的留抵增
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
值税进项税额。
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 598,320,000.00 363,721,500.00
委托借款 86,075,000.00
抵押借款
保证借款 1,331,000,000.00 1,391,000,000.00
质押借款 32,671,000.00
合 计 2,048,066,000.00 1,754,721,500.00
注：质押借款为子公司炭素化工公司以质押于建行开滦支行开设的“票据池”的银行承兑
汇票为担保，向中国建设银行悉尼分行办理的外币融资业务。
2、 本公司无已到期未偿还的短期借款。
(十七) 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 550,717,692.66 441,009,412.02
商业承兑汇票 285,324,151.21 143,500,000.00
合 计 836,041,843.87 584,509,412.02
注：应付票据期末余额较期初增加 251,532,431.85 元，增加了 43.03%，主要是由于公司票
据结算增加所致。
(十八) 应付账款
1、 账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 2,781,004,233.93 91.83% 2,251,359,222.45 85.92%
1—2 年 95,139,140.61 3.14% 240,059,318.38 9.16%
2—3 年 91,874,899.93 3.03% 77,253,550.37 2.95%
3 年以上 60,613,377.56 2.00% 51,661,902.60 1.97%
合 计 3,028,631,652.03 100.00% 2,620,333,993.80 100.00%
2、 账龄超过 1 年的应付账款共计人民币 247,627,418.10 元，其中大额欠款如下
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单位名称 1 年以上欠款金额 账 龄 未偿还原因
总余额为 37,409,441.20 元，其中：
赛鼎工程有限公司 37,409,441.20 2-3 年为 31,003,962.20 元，3 年以 未到结算期
上为 6,405,479.00 元。
总余额为 81,215,430.00 元，其中：
1 年以内 43,807,500.00 元，1-2 年
中冶焦耐（大连）工程技术有限公司 37,407,930.00 为 25,308,260.00 元,2-3 年 未到结算期
11,510,255.00 元，3 年以上为
589,415.00 元。
总余额为 9,790,692.29 元，其中：
承德天工建筑安装工程有限公司 2-3 年为 9,436,110.60 元，3 年以 未到结算期
9,790,692.29
上为 354,581.69 元。
中国天辰工程有限公司 9,250,000.00 2—3 年 未到结算期
合 计 93,858,063.49
(十九) 预收款项
1、 账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 265,545,631.88 93.39% 219,179,167.56 97.30%
1—2 年 13,428,620.29 4.72% 2,211,402.65 0.98%
2—3 年 1,684,711.05 0.59% 257,634.63 0.11%
3 年以上 3,685,775.48 1.30% 3,620,823.39 1.61%
合 计 284,344,738.70 100.00% 225,269,028.23 100.00%
2、 账龄超过 1 年的预收款项共计人民币 18,799,106.82 元，其中大额欠款如下
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
唐山市春兴炼焦制气有限公司 1,514,662.06 结算尾款
合 计 1,514,662.06
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,880,693.69 1,432,035,431.01 1,440,072,746.78 17,843,377.92
二、离职后福利-设定提存计划 91,622.13 169,040,823.96 168,237,383.60 895,062.49
三、辞退福利 989,250.33 989,250.33
四、一年内到期的其他福利
合 计 25,972,315.82 1,602,065,505.30 1,609,299,380.71 18,738,440.41
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2、 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 946,489,451.42 946,489,451.42
2、职工福利费 51,752,640.20 51,752,640.20
3、社会保险费 4,650,017.18 87,685,986.34 88,022,528.83 4,313,474.69
其中:医疗保险费 4,427,351.69 63,663,750.71 63,777,627.71 4,313,474.69
工伤保险费 222,665.49 19,845,600.52 20,068,266.01
生育保险费 4,176,635.11 4,176,635.11
4、住房公积金 9,066,937.08 95,870,649.12 104,937,586.20
5、工会经费和职工教育经费 12,163,739.43 32,978,746.35 31,612,582.55 13,529,903.23
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 217,257,957.58 217,257,957.58
合 计 25,880,693.69 1,432,035,431.01 1,440,072,746.78 17,843,377.92
注：其他主要是支付给劳务派遣职工的劳务费。
3、 设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,411.45 163,443,600.70 162,596,539.34 849,472.81
2、失业保险费 89,210.68 5,597,223.26 5,640,844.26 45,589.68
3、企业年金缴费
合 计 91,622.13 169,040,823.96 168,237,383.60 895,062.49
(二十一) 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 70,176,579.59 31,198,351.00
消费税 13,787.27
城市维护建设税 11,294,998.47 14,316,696.63
教育费附加 8,067,856.02 10,226,250.63
企业所得税 104,249,442.88 33,298,798.13
土地使用税 8,870,345.02 5,467,056.89
资源税 2,836,854.82 2,773,614.13
房产税 90,499.95 2,252,960.80
印花税 1,628,463.60 170,238.90
个人所得税 5,759,567.35 4,543,717.59
合 计 212,974,607.70 104,261,471.97
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
注：应交税费期末余额较期初增加 108,713,135.73 元，增加了 104.27%，主要是由于销售收
入增加，应交增值税和企业所得税增加所致。
(二十二) 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,630,220.53 4,703,459.10
公司债券利息 33,685,447.37 35,247,945.20
中期票据利息 38,659,508.23
合 计 35,315,667.90 78,610,912.53
注：应付利息期末余额较期初减少 43,295,244.63 元，减少了 55.08%，主要是由于本年中期
票据到期归还，应付中期票据利息减少所致。
(二十三) 其他应付款
1、 账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 18,014,243.60 72.60% 27,149,822.73 78.84%
1—2 年 1,417,980.53 5.71% 1,906,242.18 5.54%
2—3 年 1,217,674.78 4.91% 2,454,873.03 7.13%
3 年以上 4,162,794.34 16.78% 2,925,085.36 8.49%
合 计 24,812,693.25 100.00% 34,436,023.30 100.00%
2、 按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
单位往来款 7,318,295.97 10,997,538.24
职工保证金 3,190,022.65 2,044,622.65
单位保证金 4,622,518.65 6,395,140.91
工资代扣款 2,910,094.62 6,380,950.76
其他 6,771,761.36 8,617,770.74
合 计 24,812,693.25 34,436,023.30
(二十四) 一年内到期的非流动负债
1、 明细项目
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 345,140,224.79 759,625,149.79
一年内到期的应付债券 699,922,754.34
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
一年内到期的长期应付款 270,304,873.50 40,000,000.00
合 计 615,445,098.29 1,499,547,904.13
注：一年内到期的非流动负债期末余额较期初减少 884,102,805.84 元，减少了 58.96%，主
要是由于中期票据到期归还所致。
2、 一年内到期的长期借款明细如下
项 目 期末余额 期初余额 备注
信用借款 1,300,224.79 1,285,149.79
抵押借款
保证借款 343,390,000.00 757,610,000.00
质押借款
国债贷款 450,000.00 730,000.00
合 计 345,140,224.79 759,625,149.79
3、 一年内到期的长期借款详细情况如下
贷款单位 币种 借款金额 年利率 借款期间 借款条件
建行开滦支行 人民币 450,000.00 1.8000% 2003.09.16-2018.09.16 国债转贷
国开行河北省分行 人民币 125,000,000.00 4.9000% 2012.07.03-2018.01.20 保证借款
国开行河北省分行 人民币 125,000,000.00 4.9000% 2012.07.03-2018.07.20 保证借款
建行开滦支行 人民币 2,000,000.00 4.6550% 2013.06.25-2018.06.21 保证借款
建行开滦支行 人民币 2,000,000.00 4.6550% 2013.06.25-2018.12.21 保证借款
中国银行（加拿大） 人民币 1,300,224.79 3.1000% 2013.09.20-2018.12.01 信用借款
中国银行曹妃甸支行 人民币 44,695,000.00 4.9000% 2013.09.16-2018.03.16 保证借款
中国银行曹妃甸支行 人民币 44,695,000.00 4.9000% 2013.09.16-2018.09.16 保证借款
合 计 345,140,224.79
4、 一年内到期的长期应付款详见六(二十八)长期应付款附注。
(二十五) 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
短期售后融资租赁款 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00
注：其他流动负债期初余额 100,000,000.00 元是子公司唐山中浩公司期限为一年以内的售
后融资租赁款。
(二十六) 长期借款
1、 长期借款分类
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 19,286,671.91 20,348,209.19
抵押借款
保证借款 929,090,000.00 1,272,480,000.00
质押借款
国债贷款 450,000.00
合 计 948,376,671.91 1,293,278,209.19
2、 期末借款明细
贷款单位 币种 借款金额 年利率 借款期间 借款条件
国开行河北省分行 人民币 800,000,000.00 4.9000% 2012.07.03-2022.07.02 保证借款
建行开滦支行 人民币 31,200,000.00 4.6550% 2013.06.25-2022.07.25 保证借款
中国银行曹妃甸支行 人民币 97,890,000.00 4.9000% 2013.09.16-2020.09.16 保证借款
中国银行（加拿大） 人民币 19,286,671.91 3.1000% 2013.09.20-2033.10.01 信用借款
合 计 948,376,671.91
注 1：国开行河北省分行 80,000.00 万元，该借款采用分期还款的方式偿还借款，具体的还
款约定为：分 17 期偿还，第 1 期于 2014 年 7 月 2 日偿还，第 2 至 15 期于 2015 年至 2021 年每
年分别在 1 月 20 日和 7 月 20 日进行偿还，第 16 期于 2022 年 1 月 20 日偿还，第 17 期于 2022
年 7 月 2 日偿还。截至 2017 年 12 月 31 日余额为 105,000.00 万元，其中：将于 2018 年偿还的
25,000.00 万元在一年内到期的非流动负债列示，偿还期在 1 年以上的借款本金 80,000.00 万元
在长期借款列示。
注 2：建行开滦支行 3,120.00 万元，该借款采用分期还款的方式偿还借款，具体的还款约
定为：分 13 期偿还，第 1 至 12 期分别于 2016 年至 2021 年的 6 月 21 日和 12 月 21 日进行偿还，
第 13 期于 2022 年 7 月 25 日偿还。截至 2017 年 12 月 31 日余额为 3,520.00 万元，其中：将于
2018 年偿还的 400.00 万元在一年内到期的非流动负债列示，偿还期在 1 年以上的借款本金
3,120.00 万元在长期借款列示。
注 3：中国银行曹妃甸支行 9,789.00 万元，该借款采用分期还款的方式偿还借款，具体的
还款约定为：分 10 期偿还，于 2016 年至 2020 年每年分别在 3 月 16 日和 9 月 16 日进行偿还。
截至 2017 年 12 月 31 日余额为 18,728.00 万元，其中：将于 2018 年偿还的 8,939.00 万元在一年
内到期的非流动负债列示，偿还期在 1 年以上的借款本金 9,789.00 万元在长期借款列示。
注 4：中国银行（加拿大）19,286,671.91 元，该借款为加拿大中和公司加元借款，本金为
500.00 万加元，具体还款约定为：从 2013 年 11 月起至 2033 年 10 月按月等额还本。公司按期
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
偿还此借款，截至 2017 年 12 月 31 日余额为 3,958,333.50 加元，其中：将于 2018 年偿还的本
金 249,999.96 加元（折合人民币 1,300,224.79 元）在一年内到期的非流动负债列示；偿还期在
1 年以上的借款本金 3,708,333.54 加元（折合人民币 19,286,671.91 元）在长期借款列示。
(二十七) 应付债券
1、 应付债券
项 目 期末余额 期初余额
2012 年第一期中期票据
2012 年公司债券（第一期） 1,329,656,000.00 1,497,648,556.54
2012 年公司债券（第二期） 1,496,917,667.45 1,493,149,934.43
合 计 2,826,573,667.45 2,990,798,490.97
2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
2012 年第一期中期票据 100.00 2012.01.11 5年 700,000,000.00
2012 年公司债券（第一期） 100.00 2012.10.30 7年 1,329,656,000.00
2012 年公司债券（第二期） 100.00 2014.09.26 6年 1,500,000,000.00
合 计 3,529,656,000.00
续表
本期 按面值计提利 按实际利率
债券名称 期初余额 本期偿还 期末余额
发行 息 摊销
2012 年第一
699,922,754.34 1,310,491.80 77,245.66 700,000,000.00
期中期票据
2012 年公司
债券（第一 1,497,648,556.54 79,437,502.14 2,351,443.46 170,344,000.00 1,329,656,000.00
期）
2012 年公司
债券（第二 1,493,149,934.43 94,500,000.03 3,767,733.02 1,496,917,667.45
期）
合 计 3,690,721,245.31 175,247,993.97 6,196,422.14 870,344,000.00 2,826,573,667.45
注 1：按面值计提利息均记入了应付利息科目，期末余额=期初余额+本期发行+按实际利率
摊销-本期偿还。
注 2：2012 年公司债券（第一期）为 7 年期债券品种，在第 5 年末附发行人上调票面利率
选择权和投资者回售选择权。债券利率在本期债券存续期前 5 年固定不变，票面利率为 5.40%，
存续期后 2 年的票面利率为前 5 年票面年利率加上上调基点。公司有权决定是否在本期债券存
续期的第 5 年末上调本期债券后 2 年的票面利率，公司发出关于是否上调本期债券票面利率及
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
上调幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券的第 5 个计息年度付息日将持有的本期债券按
面值全部或部分回售给公司。
公司决定 2012 年公司债券（第一期）后两年的票面利率维持 5.40%不变。根据中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司对“12 开滦 01”债券的回售申报的统计， 2017 年 10 月 30 日
回售金额为 17,034.40 万元，回售完成后 2012 年公司债券（第一期）余额为 132,965.60 万元。
注 3：2012 年公司债券（第二期）为 6 年期债券品种，在第 4 年末附发行人上调票面利率
选择权和投资者回售选择权。债券利率在本期债券存续期前 4 年固定不变，票面利率为 6.30%，
存续期后 2 年的票面利率为前 4 年票面年利率加上上调基点。公司有权决定是否在本期债券存
续期的第 4 年末上调本期债券后 2 年的票面利率，公司发出关于是否上调本期债券票面利率及
上调幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券的第 4 个计息年度付息日将持有的本期债券按
面值全部或部分回售给公司。
(二十八) 长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 715,168,881.47 244,011,436.57
减：一年内到期的长期应付款 270,304,873.50 40,000,000.00
减：未确认的融资费用 63,269,494.15 27,375,284.78
合 计 381,594,513.82 176,636,151.79
注：长期应付款期末余额较期初增加 204,958,362.03 元，增加了 116.03%，主要是由于子公
司售后融资租回增加所致。
(二十九) 递延收益
1、 类别
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 81,377,386.94 6,136,000.00 5,015,733.24 82,497,653.70
合 计 81,377,386.94 6,136,000.00 5,015,733.24 82,497,653.70
2、 涉及政府补助的项目
本期新增补 本期转入损 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 益金额 变动 与收益相关
2013 年煤矿安全改造政府
6,982,550.60 789,027.04 6,193,523.56 与资产相关
补助
2014 年煤矿安全改造政府
18,119,738.27 2,167,521.24 15,952,217.03 与资产相关
补助
2016 年煤矿安全改造政府
36,050,000.00 467,334.45 35,582,665.55 与资产相关
补助
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
范矿洗煤厂改造项目财政
1,379,999.88 230,000.04 1,149,999.84 与资产相关
贴息
矿产资源节约与综合利用
2,067,310.68 154,462.44 1,912,848.24 与资产相关
项目政府补助
燃煤锅炉烟尘治理政府补
2,437,402.64 241,450.20 2,195,952.44 与资产相关
助
聚甲醛项目政府补助 10,800,000.00 10,800,000.00 与资产相关
改性聚甲醛研发政府补助 796,021.05 198,798.12 597,222.93 与收益相关
唐山中润公司热力车间锅
1,256,000.08 179,428.56 1,076,571.52 与资产相关
炉除尘改造项目政府补助
唐山中润公司热力锅炉脱
6,036,000.00 436,337.40 5,599,662.60 与资产相关
硫脱硝工程项目政府补助
与资产相关/
其他政府补助 1,488,363.74 100,000.00 151,373.75 1,436,989.99
收益相关
合 计 81,377,386.94 6,136,000.00 5,015,733.24 82,497,653.70
注：根据唐山市环境保护局、唐山市财政局《唐山市节能减排财政政策综合示范城市主要
污染物减排示范项目管理暂行办法》（唐环发[2014]149 号），子公司唐山中润公司收到热力锅炉
脱硫脱硝工程项目政府补助 6,036,000.00 元，属于与资产相关的政府补助，计入递延收益。
(三十) 股本
本期变动增减（+，-）
项 目 期初余额 送 公积金 其 期末余额
发行新股 小计
股 转股 他
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 353,159,851.00 353,159,851.00 353,159,851.00
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
4、优先股或其他
其中：转配股
有限售条件股份合计 353,159,851.00 353,159,851.00 353,159,851.00
二、无限售条件流通股
1、人民币普通股 1,234,640,000.00 1,234,640,000.00
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
4、其他
无限售条件流通股合计 1,234,640,000.00 1,234,640,000.00
三、股份总数 1,234,640,000.00 353,159,851.00 353,159,851.00 1,587,799,851.00
注：2017 年 1 月 13 日，公司收到中国证监会《关于核准开滦能源化工股份有限公司非公
开发行股票的批复》（证监许可[2017]51 号）的许可，核准公司向特定对象中国信达资产管理股
份有限公司非公开发行 353,159,851 股新股人民币普通股股票，每股面值 1.00 元，增加股本
353,159,851.00 元，变更后公司股本为 1,587,799,851.00 元。
(三十一) 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 903,568,887.99 1,540,140,033.38 2,443,708,921.37
其他资本公积 123,067,202.58 123,067,202.58
合 计 1,026,636,090.57 1,540,140,033.38 2,566,776,123.95
注 1：经中国证券监督管理委员会《关于核准开滦能源化工股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2017]51 号）的许可，公司于 2017 年 1 月非公开发行 353,159,851 股人民
币普通股股票，形成资本公积 1,538,205,090.92 元。
注 2：公司于 2017 年 1 月购买少数股东持有的炭素化工公司股权，购买成本小于炭素化工
公司净资产份额的金额为 2,248,629.95 元，其中对应炭素化工公司专项储备的 313,687.49 元还
原至专项储备列报，形成资本公积 1,934,942.46 元。
(三十二) 其他综合收益
本期发生额
减：前期
减：
计入其他
项 目 期初余额 本期所得税 所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
综合收益
前发生额 税费 母公司 少数股东
当期转入
用
损益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计 划净负债 和净 资
产的变动
权益法下在被
投资 单位不能 重分 类
进损 益的其他 综合 收
益中享有的份额
二、以后将重分类进损 -106,606,031.52 8,542,803.05 4,461,922.02 4,080,881.03 -102,144,109.50
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单 位以后将 重分 类
进损 益的其他 综合 收
益中享有的份额
可供出售金融资产
公允价值变动损益
持有至到期投资
重分 类为可供 出售 金
融资产损益
现金流量套期损
益的有效部分
外币财务报表折
-106,606,031.52 8,542,803.05 4,461,922.02 4,080,881.03 -102,144,109.50
算差额
其他综合收益合计 -106,606,031.52 8,542,803.05 4,461,922.02 4,080,881.03 -102,144,109.50
(三十三) 专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 26,328,835.19 142,781,921.69 161,104,436.81 8,006,320.07
维简费 246,776,121.59 62,099,345.40 24,771,389.81 284,104,077.18
煤矿转产发展资金 4,006,542.55 425,276.60 4,431,819.15
矿山环境恢复治理保证金 6,110,867.14 850,553.20 6,961,420.34
合 计 283,222,366.47 206,157,096.89 185,875,826.62 303,503,636.74
注：根据山西省财政厅《关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产
发展资金的通知》（晋财综[2017]66 号），山西倡源公司自 2017 年 8 月 1 日起恢复提取煤炭企业
矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。
(三十四) 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 674,824,550.68 45,994,946.59 720,819,497.27
任意盈余公积 260,609,038.80 22,997,473.30 283,606,512.10
合 计 935,433,589.48 68,992,419.89 1,004,426,009.37
(三十五) 未分配利润
项 目 本 期 上 期
调整前上期末未分配利润 3,652,691,135.79 3,259,046,094.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 3,652,691,135.79 3,259,046,094.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 516,523,763.95 431,701,672.59
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
减：提取法定盈余公积 45,994,946.59 25,371,087.55
提取任意盈余公积 22,997,473.30 12,685,543.78
提取一般风险准备
应付普通股股利 158,779,985.10
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 3,941,442,494.75 3,652,691,135.79
注：根据 2018 年 3 月 15 日第六届董事会第二次会议决议，公司按母公司 2017 年实现净利
润 459,949,465.91 元的 10%提取法定盈余公积 45,994,946.59 元，拟按母公司 2017 年实现净利润
的 5%提取任意盈余公积 22,997,473.30 元，公司拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 1,587,799,851
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税），共计派发 190,535,982.12 元。此
利润分配方案尚需经公司股东大会批准。
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 项目列示
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
主营业务 21,740,031,464.50 19,745,280,080.34 1,994,751,384.16 13,682,285,186.74 11,926,570,737.43 1,755,714,449.31
其他业务 36,730,157.02 7,039,335.58 29,690,821.44 40,414,228.07 17,964,527.51 22,449,700.56
汇总 21,776,761,621.52 19,752,319,415.92 2,024,442,205.60 13,722,699,414.81 11,944,535,264.94 1,778,164,149.87
内部抵销 3,215,183,820.79 3,234,507,348.70 -19,323,527.91 1,993,929,293.14 1,977,801,260.26 16,128,032.88
合 计 18,561,577,800.73 16,517,812,067.22 2,043,765,733.51 11,728,770,121.67 9,966,734,004.68 1,762,036,116.99
注 1：营业收入本期发生额较上期增加 6,832,807,679.06 元，增加了 58.26%，主要是由于煤
炭、焦化产品售价上涨以及子公司唐山中浩公司己二酸项目投产所致。
注 2：营业成本本期发生额较上期增加 6,551,078,062.54 元，增加了 65.73%，主要是由于原
料煤成本上涨以及子公司唐山中浩公司己二酸项目投产所致。
2、 分行业列示主营业务
本期发生额 上期发生额
项 目
主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
煤炭采选业 3,846,372,480.17 2,751,486,482.63 1,094,885,997.54 2,623,544,708.37 1,823,337,200.16 800,207,508.21
煤化工业 17,662,515,622.69 16,768,434,136.49 894,081,486.20 10,600,029,593.50 9,645,876,426.09 954,153,167.41
贸易 231,143,361.64 225,359,461.22 5,783,900.42 458,710,884.87 457,357,111.18 1,353,773.69
汇总 21,740,031,464.50 19,745,280,080.34 1,994,751,384.16 13,682,285,186.74 11,926,570,737.43 1,755,714,449.31
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
内部抵销 3,215,183,820.79 3,234,507,348.70 -19,323,527.91 1,993,929,293.14 1,977,801,260.26 16,128,032.88
合 计 18,524,847,643.71 16,510,772,731.64 2,014,074,912.07 11,688,355,893.60 9,948,769,477.17 1,739,586,416.43
3、 分产品列示主营业务
本期发生额 上期发生额
项 目
主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
洗精煤 3,281,859,957.91 2,295,059,560.79 986,800,397.12 2,177,602,110.04 1,478,728,366.10 698,873,743.94
洗混块 106,668,481.65 80,830,331.19 25,838,150.46 64,637,460.19 49,823,363.32 14,814,096.87
其他洗煤 457,844,040.61 375,596,590.65 82,247,449.96 381,305,138.14 294,785,470.74 86,519,667.40
冶金焦 11,559,326,780.31 10,688,072,685.70 871,254,094.61 7,317,477,964.32 6,469,827,182.50 847,650,781.82
其他煤化
6,103,188,842.38 6,080,361,450.79 22,827,391.59 3,282,551,629.18 3,176,049,243.59 106,502,385.59
工产品
贸易 231,143,361.64 225,359,461.22 5,783,900.42 458,710,884.87 457,357,111.18 1,353,773.69
汇总 21,740,031,464.50 19,745,280,080.34 1,994,751,384.16 13,682,285,186.74 11,926,570,737.43 1,755,714,449.31
内部抵销 3,215,183,820.79 3,234,507,348.70 -19,323,527.91 1,993,929,293.14 1,977,801,260.26 16,128,032.88
合 计 18,524,847,643.71 16,510,772,731.64 2,014,074,912.07 11,688,355,893.60 9,948,769,477.17 1,739,586,416.43
4、 分地区列示主营业务
本期发生额 上期发生额
项 目
主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
国内销售 21,524,360,409.18 19,561,438,538.15 1,962,921,871.03 13,682,285,186.74 11,926,570,737.43 1,755,714,449.31
国外销售 215,671,055.32 183,841,542.19 31,829,513.13
汇总 21,740,031,464.50 19,745,280,080.34 1,994,751,384.16 13,682,285,186.74 11,926,570,737.43 1,755,714,449.31
内部抵销 3,215,183,820.79 3,234,507,348.70 -19,323,527.91 1,993,929,293.14 1,977,801,260.26 16,128,032.88
合 计 18,524,847,643.71 16,510,772,731.64 2,014,074,912.07 11,688,355,893.60 9,948,769,477.17 1,739,586,416.43
5、 收入前五名
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
北京首钢股份有限公司 5,924,689,154.24 31.92%
河钢股份有限公司 3,629,024,538.11 19.55%
唐山中厚板材有限公司 1,556,407,376.51 8.39%
鞍钢股份有限公司 928,631,472.09 5.00%
首钢集团有限公司 689,616,171.01 3.72%
合 计 12,728,368,711.96 68.58%
(三十七) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 49,993,076.76 33,820,638.02
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教育费附加 35,710,500.44 24,157,478.60
资源税 42,037,092.20 28,067,176.16
营业税 37,010.78
消费税 2,847,342.67
房产税 16,064,837.07 99,788.56
土地使用税 35,966,631.42 4,298,513.26
车船税 113,126.10 66,687.30
印花税 9,119,746.40 665,592.10
水资源税 3,963,444.28 1,725,841.20
合 计 195,815,797.34 92,938,725.98
注：税金及附加本期发生额较上期增加 102,877,071.36 元，增加了 110.69%，主要是按相
关法律法规房产税、土地使用税、车船使用税、印花税纳入税金及附加核算所致。
(三十八) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
材料及低值易耗品 16,413,768.87 11,946,949.50
职工薪酬 50,394,775.07 45,937,150.87
电费 1,232,063.70 1,205,155.94
折旧费 10,704,159.63 11,098,591.24
修理费 15,903,179.08 15,395,497.31
运杂费 127,067,667.51 96,610,073.06
装卸费 8,715,527.09 5,279,173.95
销售机构经费 10,182,811.05 9,750,832.82
其他 14,311,045.01 8,200,040.01
合 计 254,924,997.01 205,423,464.70
(三十九) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
材料及低值易耗品 12,767,849.60 5,073,571.03
职工薪酬 215,970,229.06 170,943,327.58
劳动保险费 8,778,304.46 4,475,703.88
折旧费 21,137,536.29 16,776,550.37
无形资产摊销 16,003,222.52 14,453,465.62
修理费 28,499,744.37 131,784,784.11
办公费用 13,330,339.76 6,949,165.43
审计咨询费 2,274,193.03 2,802,974.70
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排污费 25,940,953.64 30,877,361.78
业务招待费 2,361,546.52 1,653,574.13
警卫消防费 6,119,762.10 4,973,163.12
税金 36,054,708.18
研发费用 29,266,677.39 26,329,404.42
其他 90,200,623.21 59,037,025.08
合 计 472,650,981.95 512,184,779.43
注：管理费用本期发生额较上期减少 39,533,797.48 元，减少了 7.72%，主要是由于职工薪
酬增加、根据《企业产品成本核算制度—煤炭行业》规定将设备设施修理费用转入制造费用科
目核算及相关税金转入税金及附加科目核算所致。
(四十) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 355,723,492.92 342,760,404.95
减：利息收入 31,194,014.15 31,583,819.18
加：汇兑损益 8,294,411.81 4,319,557.43
金融机构手续费 22,111,582.97 13,935,440.18
合 计 354,935,473.55 329,431,583.38
(四十一) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 370,083.40 38,856,192.50
二、存货跌价损失 12,486,256.78 13,302,939.14
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 12,856,340.18 52,159,131.64
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注：资产减值损失本期发生额较上期金额减少 39,302,791.46 元，减少了 75.35%，主要是由
于上期单项计提应收款项坏账准备所致。
(四十二) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 79,577,041.73 46,518,182.34
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 79,577,041.73 46,518,182.34
注 1：本公司投资收益汇回不存在有重大限制的情况。
注 2：投资收益本期发生额较上期增加 33,058,859.39 元，增加了 71.07%，主要是由于本期
联营企业山西倡源公司盈利增加所致。
(四十三) 其他收益
1、分项列示
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 7,083,433.24 7,083,433.24
合 计 7,083,433.24 7,083,433.24
2、政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
2013 年煤矿安全改造政府补助 789,027.04 与资产相关
2014 年煤矿安全改造政府补助 2,167,521.24 与资产相关
2016 年煤矿安全改造政府补助 467,334.45 与资产相关
矿产资源节约与综合利用项目政府补助 154,462.44 与资产相关
范矿洗煤厂改造项目财政贴息 230,000.04 与资产相关
燃煤锅炉烟尘治理政府补助 241,450.20 与资产相关
改性聚甲醛研发政府补助 198,798.12 与收益相关
河北省开发区示范试点专项资金补贴 2,000,000.00 与收益相关
唐山中润公司热力车间锅炉除尘改造项目政府补助 179,428.56 与资产相关
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唐山中润公司热力锅炉脱硫脱硝工程项目政府补助 436,337.40 与资产相关
与资产相关/
其他政府补助 219,073.75
收益相关
合 计 7,083,433.24
注：根据海招商呈[2017]1 号《河北唐山海港经济开发区招商局关于拨付省开发区示范点专
项资金的请示》，子公司唐山中浩公司于 2017 年 6 月收到专项资金补贴 2,000,000.00 元，属于
与收益相关政府补助，计入其他收益。
(四十四) 营业外收入
1、分项列示
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 498,846.01 692,730.34 498,846.01
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助 11,348,497.09
盘盈利得
捐赠利得
其他 778,583.46 1,233,381.68 778,583.46
合 计 1,277,429.47 13,274,609.11 1,277,429.47
2、政府补助明细
与资产相关.
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
2013 年煤矿安全改造政府补助 1,355,430.56 与资产相关
2014 年煤矿安全改造政府补助 2,118,808.59 与资产相关
矿产资源节约与综合利用项目政府补助 192,477.00 与资产相关
范矿洗煤厂改造项目财政贴息 230,000.04 与资产相关
燃煤锅炉烟尘治理政府补助 245,930.72 与资产相关
改性聚甲醛研发政府补助 838,075.42 与收益相关
节能减排奖励政府补助 5,010,000.00 与收益相关
环保在线监测补助资金 272,000.00 与收益相关
与资产相关/
其他政府补助 1,085,774.76
收益相关
合 计 11,348,497.09
3、营业外收入本期发生额较上期减少 11,997,179.64 元，减少了 90.38%，主要由于根据《企
业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），将 2017 年与本公司日常活动相关的政府补助，从
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“营业外收入”项目调整到“其他收益”项目列报所致。
(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 17,166,116.33 710,078.54 17,166,116.33
非货币性资产交换损失
债务重组损失
捐赠支出 200,000.00 310,000.00 200,000.00
非常损失
盘亏损失
罚款、滞纳金支出 8,535,230.29 4,760,756.78 8,535,230.29
其他 115,000.00 890,000.00 115,000.00
合 计 26,016,346.62 6,670,835.32 26,016,346.62
注：营业外支出本期发生额较上期增加 19,345,511.30 元，增加了 290.00%，主要是由于固
定资产报废损失增加所致。
(四十六) 所得税费用
1、 分项明细
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 177,940,202.94 51,101,905.67
递延所得税费用 62,085,818.36 7,608,170.87
合 计 240,026,021.30 58,710,076.54
注：所得税费用本期发生额较上期增加 181,315,944.76 元，增加了 308.83%，主要是由于煤
炭价格上涨，公司利润增加所致。
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 814,503,701.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 203,625,925.33
子公司适用不同税率的影响 -224,516.80
调整以前期间所得税的影响 69,811.08
非应税收入的影响 -29,134,125.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,473,405.14
加计扣除成本、费用的影响 -3,998,215.08
可抵免所得税影响 -2,447,010.44
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 53,073,689.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,587,058.04
所得税费用 240,026,021.30
(四十七) 其他综合收益
详见附注六(三十二)。
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
社保基金 10,769,880.67 13,678,834.05
财政补助 8,203,700.00 47,124,080.00
备用金 257,916.91 187,968.83
其他 3,396,963.85 403,618.42
合 计 22,628,461.43 61,394,501.30
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
排污费 25,940,953.64 30,877,361.78
招待费 2,361,546.52 1,653,574.13
塌补费 36,506,175.76 28,066,388.07
迁建费 26,724,870.00 36,100,300.00
保险费 4,187,802.12 3,703,568.97
通讯费 1,432,433.66 1,432,816.81
会议费 100,769.20 65,585.60
租赁费 51,700,846.61 7,968,984.89
绿化费 4,738,248.28 4,875,611.84
差旅费 2,902,489.20 1,584,600.24
出口费用 595,186.09 1,511,404.14
罚款、滞纳金 8,535,230.29 4,760,756.78
其他 60,949,048.63 41,183,496.21
合 计 226,675,600.00 163,784,449.46
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
售后租回设备价款 580,000,000.00 496,149,333.35
合 计 580,000,000.00 496,149,333.35
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4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
融资租赁保证金 16,000,000.00 6,000,000.00
融资租赁费用 6,140,000.00 9,306,000.00
融资租赁租金 382,360,150.23 177,956,333.76
非公开发行股票费用 1,353,159.85
购买子公司少数股东股权款 1,545,373.75
合 计 407,398,683.83 193,262,333.76
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 574,477,680.00 564,310,311.45
加:资产减值准备 -446,598.96 47,709,563.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 634,772,963.42 510,870,711.79
无形资产摊销 19,643,994.93 14,453,465.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
号列示）
固定资产报废损失（收益以“-”号列示） 16,667,270.32 17,348.20
公允价值变动损失（收益以“-”号列示）
财务费用（收益以“-”号列示） 349,607,537.12 327,598,035.48
投资损失（收益以“-”号列示） -79,577,041.73 -46,518,182.34
递延所得税资产减少（增加以“-”号列示） 7,741,749.53 8,163,260.14
递延所得税负债增加（减少以“-”号列示） 54,344,068.83 -555,089.27
存货的减少（增加以“-”号列示） 670,400,873.18 -777,478,488.46
经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示） -1,702,371,690.27 -340,186,229.18
经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示） 1,239,793,296.18 582,708,059.03
其他
经营活动产生的现金净流量 1,785,054,102.55 891,092,766.30
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
现金的期末余额 3,074,668,197.14 1,475,043,638.74
减:现金的期初余额 1,475,043,638.74 2,885,679,488.57
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,599,624,558.40 -1,410,635,849.83
2、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 3,074,668,197.14 1,475,043,638.74
其中：库存现金 294,131.37 231,618.70
可随时用于支付的银行存款 3,050,461,553.49 1,474,536,125.71
可随时用于支付的其他货币资金 23,912,512.28 275,894.33
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,074,668,197.14 1,475,043,638.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
质押于银行，作为开具应付票据及银行借
应收票据 189,645,648.53
款的担保
合 计 189,645,648.53
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 274,614,452.27
其中：美元 8,543,660.80 6.5300 55,790,374.30
加拿大元 42,074,271.37 5.2009 218,824,077.97
应收账款 48,120,430.35
其中：美元 7,244,243.56 6.5245 47,265,277.57
加拿大元 164,424.00 5.2009 855,152.78
短期借款 32,671,000.00
其中：美元 5,000,000.00 6.5342 32,671,000.00
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
加拿大元
长期借款 19,286,671.91
其中：美元
加拿大元 3,708,333.54 5.2009 19,286,671.91
一年内到期的非流动负债 1,300,224.79
其中：美元
加拿大元 249,999.96 5.2009 1,300,224.79
注：期末外币银行存款主要为加拿大中和公司、开滦德华公司和布尔默斯公司的外币存款，
其记账本位币为加拿大元（以下简称“加元”），在资产负债表日将持有的美元银行存款按即期
汇率折算为加元记账，在外币报表折算时将加元按即期汇率折算为人民币。
2、 境外实体说明
公司境外实体包括加拿大中和投资有限责任公司、加拿大开滦德华矿业有限公司、加拿大
布尔默斯矿业有限公司；主要经营地均为加拿大哥伦比亚省温哥华市；记账本位币均选用当地
货币加拿大元。
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本年度未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本年度未发生同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本年度未发生反向购买。
(四) 处置子公司
本年度未处置子公司。
(五) 其他原因的合并范围变动
本年无其他原因的合并范围变动。
八、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
持股比例(%) 表决权
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 比例 取得方式
营地 直接 间接
(%)
非同一控
迁安中化煤化工 河北省迁安市杨 冶金焦等煤化工
迁安市 49.82 49.82 制下企业
有限责任公司 店子镇滨河村 产品的生产销售
合并
冶金焦、苯加氢等
唐山中润煤化工 唐山海港开发区
唐山市 煤化工产品的生 94.08 94.08 投资设立
有限公司 3 号路南
产销售
河北省唐山海港
唐山开滦炭素化 煤焦油衍生产品
唐山市 经济开发区 5 号 81.00 81.00 投资设立
工有限公司 的生产销售
路北
山西中通投资有 太原市平阳路 投资、房屋租赁、
太原市 100.00 100.00 投资设立
限公司 119 号 3 单元 2701 煤炭销售
加拿大中和投资 加拿大 加拿大哥伦比亚
投资、房屋租赁 100.00 100.00 投资设立
有限责任公司 温哥华 省温哥华市
加拿大开滦德华 加拿大 加拿大哥伦比亚
煤田地质勘探 51.00 51.00 投资设立
矿业有限公司 温哥华 省温哥华市
加拿大布尔默斯 加拿大 加拿大哥伦比亚
煤田地质勘探 51.00 51.00 投资设立
矿业有限公司 温哥华 省温哥华市
聚甲醛、己二酸等
唐山中浩化工有 唐山海港开发区
唐山市 化工产品生产销 100.00 100.00 投资设立
限公司 港福街南
售
唐山中泓炭素化 曹妃甸工业区化
唐山市 煤焦油项目筹建 50.00 50.00 投资设立
工有限公司 工产业园区
承德中滦煤化工 承德双滦区滦河 冶金焦等煤化工
承德市 51.00 51.00 投资设立
有限公司 镇 产品的生产销售
唐山丰润区任各
唐山中阳新能源 甲醇汽油、变性甲
唐山市 庄镇任各庄中石 80.00 80.00 投资设立
有限公司 醇的生产销售
化油库南侧
唐山高新技术产 化工技术开发、转
唐山开滦化工科 业园区西昌路东 让、咨询；化工产
唐山市 100.00 100.00 投资设立
技有限公司 高新技术创业中 品、化学试剂批
心 发、零售
（1）迁安中化煤化工有限责任公司成立于 2003 年 6 月 30 日，由首钢总公司、迁安市重点
项目投资公司出资成立。2005 年 3 月 24 日首钢总公司和本公司签订股权转让协议，首钢总公
司将其持有的迁安中化公司 51%的股权转让给本公司，本公司股权购买日确定为 2005 年 4 月 1
日，从 2005 年 4 月开始纳入到合并报表范围。截至 2017 年 12 月 31 日迁安中化公司注册资本
为 99,240.00 万元，本公司出资占 49.82%，北京首钢股份有限公司出资占 49.82%，迁安市重点
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
项目投资公司占 0.36%。鉴于公司拥有参与和控制其财务和经营活动的权力，并享有可变回报，
且经迁安中化公司章程的约定，公司将迁安中化公司纳入合并报表的编制范围。
（2）唐山中润煤化工有限公司为本公司投资设立的子公司，该公司成立于 2007 年 1 月 24
日。截至 2017 年 12 月 31 日唐山中润公司的注册资本为 155,924.75 万元，其中：本公司出资占
注册资本的 94.08%，河钢股份有限公司出资占注册资本的 5.00%，唐山港兴实业总公司出资占
注册资本的 0.92%。
（3）唐山开滦炭素化工有限公司（原“唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司”）为本公司投
资设立子公司，该子公司成立日期为 2007 年 11 月 12 日。本年公司收购了考伯斯毛里求斯公
司持有的 30%股权，截至 2017 年 12 月 31 日炭素化工公司注册资本为 12,904.47 万元，其中：
本公司出资占注册资本的 81%，河钢股份有限公司出资占注册资本的 19%，仍为公司的控股子
公司。
（4）山西中通投资有限公司为本公司全资子公司，该公司成立日期为 2007 年 12 月 12 日，
截至 2017 年 12 月 31 日山西中通公司注册资本为 11,000.00 万元。
（5）加拿大中和投资有限责任公司为公司全资子公司，成立于 2009 年 12 月 21 日，注册
文件号为：730020-4。截至 2017 年 12 月 31 日加拿大中和公司注册资本为 8,000.00 万美元，实
收资本为 7,600.00 万美元。
（6）加拿大开滦德华矿业有限公司成立于 2008 年 12 月 5 日，2010 年本公司将持有的开
滦德华公司 51%股权转让给了全资子公司加拿大中和公司。截至 2017 年 12 月 31 日开滦德华公
司的注册资本为 12,683.67 万美元，其中：加拿大中和公司出资占注册资本的 51%，中国首钢国
际贸易工程公司出资占注册资本的 25%，加拿大德华国际矿业集团有限公司（以下简称“德华
国际公司”）出资占注册资本的 24%。开滦德华公司作为孙公司纳入本公司合并报表的编制范围。
（7）加拿大布尔默斯矿业有限公司成立于 2011 年 4 月 8 日，注册文件号为：BC0907740。
截至 2017 年 12 月 31 日布尔默斯公司注册资本为 1,000.00 万美元，其中：加拿大中和公司出资
占注册资本的 51%，河钢国际控股有限公司出资占注册资本的 25%，德华国际公司出资占注册
资本的 24%。布尔默斯公司作为孙公司纳入本公司合并报表的编制范围。
（8）唐山中浩化工有限公司是本公司全资子公司，该公司成立日期为 2010 年 6 月 17 日，
截至 2017 年 12 月 31 日唐山中浩公司注册资本为 169,404.25 万元。
（9）唐山中泓炭素化工有限公司为本公司投资设立子公司，成立日期为 2010 年 9 月 20 日。
截至 2017 年 12 月 31 日唐山中泓公司注册资本为 30,000.00 万元，本公司与首钢京唐钢铁联合
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
有限责任公司分别持有该公司 50%的股份。鉴于公司拥有参与和控制其财务和经营活动的权力，
并享有可变回报，且经唐山中泓公司章程的约定，公司将唐山中泓公司纳入合并报表的编制范
围。
（10）承德中滦煤化工有限公司为本公司投资设立子公司，成立日期为 2011 年 1 月 1 日。
截至 2017 年 12 月 31 日承德中滦公司注册资本为 77,800.00 万元，本公司出资占注册资本的 51%，
承德钢铁集团有限公司出资占注册资本的 49%。
（11）唐山中阳新能源有限公司为本公司投资设立子公司，成立日期为 2011 年 4 月 28 日。
截至 2017 年 12 月 31 日唐山中阳公司注册资本为 5,000.00 万元，本公司出资占注册资本的 80%，
北京华阳禾生能源技术发展有限公司占注册资本的 20%。
（12）唐山开滦化工科技有限公司为本公司投资设立的全资子公司，成立日期为 2015 年
12 月 4 日，截至 2017 年 12 月 31 日化工科技公司注册资本为 1,000.00 万元。
2、 重要的非全资子公司
少数股东的 少数股东的表 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东
子公司名称
持股比例（%） 决权比例（%） 数股东的损益 东支付的股利 权益余额
唐山中润煤化工有限
5.92 5.92 36,820.14 95,348,243.30
公司
迁安中化煤化工有限
50.18 50.18 71,755,590.48 794,899,866.30
责任公司
承德中滦煤化工有限
49.00 49.00 -10,487,307.06 396,122,419.09
公司
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
唐山中润煤化工
1,790,910,507.12 2,056,380,727.34 3,847,291,234.46 2,132,534,648.09 104,143,218.81 2,236,677,866.90
有限公司
迁安中化煤化工
1,803,030,858.33 1,802,323,051.09 3,605,353,909.42 2,020,468,637.36 788,288.60 2,021,256,925.96
有限责任公司
承德中滦煤化工
1,003,807,857.18 1,117,435,133.26 2,121,242,990.44 1,212,101,354.97 100,728,535.28 1,312,829,890.25
有限公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
唐山中润煤化工
2,043,554,801.28 2,063,090,591.51 4,106,645,392.79 2,495,478,460.69 1,256,000.08 2,496,734,460.77
有限公司
迁安中化煤化工
1,616,623,433.63 1,901,540,075.40 3,518,163,509.03 2,076,237,050.27 825,869.24 2,077,062,919.51
有限责任公司
承德中滦煤化工
756,334,041.71 1,176,891,892.81 1,933,225,934.52 964,525,479.31 138,940,696.96 1,103,466,176.27
有限公司
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
续表
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
唐山中润煤化工有限公司 5,207,569,443.42 621,961.90 621,961.90 -102,097,310.56
迁安中化煤化工有限责任公司 6,577,032,318.14 142,996,393.94 142,996,393.94 575,360,793.47
承德中滦煤化工有限公司 3,433,274,684.77 -21,402,667.46 -21,402,667.46 29,327,115.46
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
唐山中润煤化工有限公司 3,961,772,513.33 59,514,811.45 59,514,811.45 -19,937,572.39
迁安中化煤化工有限责任公司 4,278,587,641.64 185,578,702.55 185,578,702.55 57,934,247.09
承德中滦煤化工有限公司 2,192,012,885.80 98,373,197.22 98,373,197.22 22,600,865.22
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2016 年 1 月 28 日公司第五届董事会第五次会议审议通过的《公司关于拟收购考伯斯毛里
求斯公司所持唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司股权的议案》，公司收购考伯斯毛里求斯公司持
有的炭素化工公司 30%的股权，2017 年 1 月完成付款并进行了工商变更登记，收购完成后公司
持有炭素化工公司 81%的股权，炭素化工公司仍为公司控股子公司。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 唐山开滦炭素化工有限公司
购买成本/处置对价
--现金 1,545,373.75
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 1,545,373.75
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 3,794,003.70
差额 -2,248,629.95
其中：调整资本公积 -2,248,629.95
调整盈余公积
调整未分配利润
注：公司于 2017 年 1 月购买少数股东持有的炭素化工公司股权，购买成本小于炭素化工公
司净资产份额的金额为 2,248,629.95 元，其中对应炭素化工公司专项储备的 313,687.49 元还原
至专项储备列报，形成资本公积 1,934,942.46 元。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
1、 重要的合营企业或联营企业
对合营企业
持股比例(%)
合营企业或联 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 投资的会计
直接 间接
处理方法
对成员单位办理财务和融资顾问、
信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
协助成员单位实现交易款项的收
付；经批准的保险代理业务；对成
员单位提供担保；办理成员单位之
间的委托贷款及委托投资；对成员
单位办理票据承兑和贴现；办理成
河北省唐山 河北省唐山 员单位之间的内部转账结算及相应
开滦集团财务
市新华东道 市新华东道 结算、清算方案设计；吸收成员单 40.00 权益法
有限责任公司
70 号 70 号 位的存款；对成员单位办理贷款及
融资租赁；从事同业拆借；承销成
员单位的企业债券；对金融机构的
股权投资；有价证券投资（股票投
资除外）；成员单位产品的买方信
贷及融资租赁（凭《金融许可证》
和中国银行业监督管理委员会的批
复经营）
山西介休义棠 山西省介休 山西省介休
煤炭开采；煤炭洗选、加工；矿用
倡源煤业有限 市连福镇后 市连福镇后 41.00 权益法
物资采购与销售
公司 崖头村 崖头村
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目 开滦集团财务有限 山西义棠倡源煤业 开滦集团财务有限 山西义棠倡源煤业
责任公司 有限公司 责任公司 有限公司
流动资产 2,929,778,369.86 21,831,732.75 1,765,761,499.21 81,611,641.34
非流动资产 4,538,048,274.14 822,402,621.06 4,035,834,720.03 839,647,735.54
资产合计 7,467,826,644.00 844,234,353.81 5,801,596,219.24 921,259,376.88
流动负债 6,133,785,619.06 570,370,485.90 4,535,539,677.07 719,734,724.64
非流动负债
负债合计 6,133,785,619.06 570,370,485.90 4,535,539,677.07 719,734,724.64
少数股东权益
归属于母公司股东权
1,334,041,024.94 273,863,867.91 1,266,056,542.17 201,524,652.24
益
按持股比例计算的净
533,616,409.98 112,284,185.85 506,422,616.87 82,625,107.43
资产份额
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
533,616,409.98 112,284,185.85 506,422,616.87 82,625,107.43
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 209,465,367.34 338,908,609.57 203,178,566.91 196,769,163.23
净利润 127,984,482.77 69,227,435.67 119,601,652.92 2,956,014.66
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 127,984,482.77 69,227,435.67 119,601,652.92 2,956,014.66
本年度收到的来自联
24,000,000.00 24,000,000.00
营企业的股利
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
无
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,534,444.85
--其他综合收益
--综合收益总额 -2,534,444.85
九、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
（一）各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
- 90 -
开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（二）面临的主要风险
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司
仅与经认可的、信誉良好的、规模较大的第三方进行交易。为降低信用风险，本公司制订专门
制度确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。
此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。
2、流动性风险
流动性风险是指无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付
义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不
至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有
充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融
机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元和加元有关，本公司位于加拿大的子公司以加元为本位币
进行生产经营，出口业务一般以美元计价。公司外币货币性资产期末余额详见六（五十一）。
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款、长期应付款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融
负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
公司根据市场情况与交易对方确定采用固定利率及浮动利率。
（3）其他价格风险
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
本公司以市场价格销售煤炭及煤化工产品，因此受到此等商品价格波动的影响。
十、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
唐山市新 煤炭开采、原
开滦（集团）
华东道 70 煤洗选加工、 1,149,306.9504 万元 44.12 44.12
有限责任公司
号 生产销售等
注：开滦（集团）有限责任公司拥有本公司的控股权，河北省政府国资委持有开滦（集团）
有限责任公司 100%股权，公司最终控制方为河北省政府国资委。
2、 本企业控制的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八（一）。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八（三）。本期与本公司发生关联方交易，或前期与
本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
合营或联营企业名称 与本企业关系
山西介休义棠倡源煤业有限公司 联营企业
开滦集团财务有限责任公司 联营企业
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 与本企业关系
北京开滦宾馆 母公司的全资子公司
唐山开滦大酒店有限责任公司 母公司的控股子公司
河北省轻工业科学研究院 母公司的全资子公司
内蒙古开滦投资有限公司 母公司的全资子公司
新疆开滦能源投资有限公司 母公司的全资子公司
河北省国和投资集团有限公司 母公司的全资子公司
唐山兴滦汽车销售服务有限公司 母公司的控股子公司
承德兴隆矿业有限责任公司 母公司的全资子公司
承德恒力机电制造有限责任公司 母公司的控股子公司
唐山开滦地方煤矿管理有限责任公司 母公司的全资子公司
唐山开滦建设（集团）有限责任公司 母公司的控股子公司
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
唐山冀东矿业安全检测检验有限公司 母公司的控股子公司
唐山开滦房地产开发有限责任公司 母公司的控股子公司
唐山市保安护卫押运有限公司 母公司的控股子公司
开滦集团装备制造有限公司 母公司的全资子公司
唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司 母公司的控股子公司
唐山开滦热电有限责任公司 母公司的控股子公司
唐山开滦清源水处理有限责任公司 母公司的控股子公司
唐山开滦大方电热工程有限责任公司 母公司的控股子公司
唐山开滦东方发电有限责任公司 母公司的控股子公司
开滦协鑫发电有限公司 母公司的控股子公司
河北蔚州能源综合开发有限公司 母公司的合营企业
开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 母公司的控股子公司
唐山开滦林西矿业有限公司 母公司的控股子公司
河北国林工程技术有限公司 母公司的控股子公司
唐山开滦赵各庄矿业有限公司 母公司的控股子公司
唐山开滦鲁各庄矿业有限公司 母公司的控股子公司
开滦集团矿业工程有限责任公司 母公司的控股子公司
开滦（香港）有限公司 母公司的全资子公司
天津开滦贸易有限责任公司 母公司的全资子公司
上海开滦贸易有限公司 母公司的全资子公司
宁波经济技术开发区开滦煤炭物产有限公司 母公司的控股子公司
开滦集团国际物流有限责任公司 母公司的全资子公司
张家港保税区开滦沙钢能源有限公司 母公司的控股子公司
开滦通达物流有限公司 母公司的控股子公司
唐山开滦华南煤炭有限公司 母公司的控股子公司
唐山湾炼焦煤储配有限公司 母公司的控股子公司
唐山曹妃甸动力煤储配有限公司 母公司的控股子公司
开滦沧州渤海新区国际贸易有限责任公司 母公司的全资子公司
开滦（深圳）贸易有限公司 母公司的全资子公司
上海开滦海运有限公司 母公司的控股子公司
开滦集团财务有限责任公司 母公司的控股子公司
开滦（集团）大城能源投资有限责任公司 母公司的全资子公司
中滦科技股份有限公司 母公司的控股子公司
唐山开滦文化传媒有限公司 母公司的全资子公司
开滦集团融资担保有限责任公司 母公司的控股子公司
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
开滦国际融资租赁有限公司 母公司的控股子公司
河北中瑞金融服务有限责任公司 母公司的控股子公司
唐山开滦德诚洁净能源有限公司 母公司的控股子公司
唐山开滦中兴物业服务有限责任公司 母公司的全资子公司
开滦集团售电有限公司 母公司的全资子公司
中国信达资产管理股份有限公司 参股股东
开滦吕家坨矿劳动服务公司 其他（注 1）
开滦范各庄矿劳动服务公司 其他（注 1）
注 1：集团公司对开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦范各庄矿劳动服务公司虽无投资关系，
但对其决策层有人事任免权。
注 2：经中国证监会批准本公司 2017 年 1 月 24 日向中国信达资产管理股份有限公司非公
开发行 353,159,851 股普通股股票，占发行后总股本的 22.24%。
（二） 关联方交易
1、 采购商品
本期发生额 上期发生额
关联 关联交易定 占同类
关联方交易 占同类
关联方名称 交易 价方式及决 交易金
内容 金 额 交易金 金 额
类型 策程序 额比
额比例%
例%
开滦（集团） 采购 煤炭、坑木 可比非受控
1,619,169,601.63 12.73 1,021,918,435.28 13.50
有限责任公司 商品 等物资 价格定价
河北省国和投
采购 可比非受控
资集团有限公 坑木 18,298,874.76 0.14 7,000,027.28 0.09
商品 价格定价
司
开滦（集团） 采购
电力 政府定价 69,774,793.31 23.20 62,259,936.16 16.94
有限责任公司 商品
唐山开滦热电 采购
电力 政府定价 89,196,212.42 29.66 73,207,452.63 19.92
有限责任公司 商品
唐山开滦铁拓
采购 可比非受控
重型机械制造 设备 69,191,846.17 5.77 20,313,383.76 0.61
商品 价格定价
有限责任公司
唐山开滦林西 采购 可比非受控
设备 2,094,017.10 0.06
矿业有限公司 商品 价格定价
中滦科技股份 采购 可比非受控
设备 9,295,205.98 0.78 547,008.55 0.02
有限公司 商品 价格定价
唐山开滦铁拓
采购 可比非受控
重型机械制造 材料款 2,150.00 0.00 274,270.42 0.004
商品 价格定价
有限责任公司
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
唐山冀东矿业
采购 可比非受控
安全检测检验 材料款 45,000.00 0.001
商品 价格定价
有限公司
上海开滦贸易 采购 可比非受控
材料、配件 284,080.58 0.002 364,582.54 0.005
有限公司 商品 价格定价
唐山开滦清源
采购 可比非受控
水处理有限公 材料款 1,484,260.73 0.01 1,446,021.65 0.02
商品 价格定价
司
开滦吕家坨矿 采购 可比非受控
材料款 9,228,994.14 0.07 5,644,377.37 0.07
劳动服务公司 商品 价格定价
开滦范各庄矿 采购 可比非受控
材料款 281,672.97 0.002 315,346.85 0.004
劳动服务公司 商品 价格定价
承德恒力机电
采购 可比非受控
制造有限责任 材料款 239,826.67 0.003
商品 价格定价
公司
煤炭、钢材、
天津开滦贸易 采购 可比非受控
部分坑木等 2,539,770.28 0.02
有限责任公司 商品 价格定价
物资
注：集团公司生产的煤炭为公司发展煤化工产业提供了可靠、稳定的资源，且由于距离公
司所属煤化工子公司较近，可以降低运输成本，根据生产经营需要，公司子公司迁安中化公司、
唐山中润公司、唐山中浩公司与集团公司签署了《煤炭买卖关联交易协议》，按照同等条件下同
等质量的煤炭的市场价格结算，并根据市场价格变动情况进行调整。
2、 销售商品
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联
关联方交易 定价方式 占同类交 占同类交
关联方名称 交易
内容 及决策程 金额 易金额比 金额 易金额比
类型
序 例% 例%
开滦（集团） 可比非受
销售
有限责任公 煤炭、焦炭 控价格法 102,292,451.14 0.55 80,543,347.83 0.69
货物
司 定价
开滦（集团） 可比非受
销售
有限责任公 废旧物资 控价格法 733,883.03 0.004 427,750.00 0.004
货物
司 定价
唐山开滦热 可比非受
销售
电有限责任 煤炭 控价格法 103,327,558.94 0.56 91,199,829.08 0.78
货物
公司 定价
开滦范各庄 可比非受
销售
矿劳动服务 煤炭 控价格法 44,872,467.79 0.24 33,273,273.92 0.28
货物
公司 定价
唐山开滦东 销售 可比非受
煤炭 3,691,158.02 0.03
方发电有限 货物 控价格法
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
责任公司 定价
可比非受
开滦协鑫发 销售
煤炭 控价格法 28,072.98 0.00
电有限公司 货物
定价
河北省国和 可比非受
销售
投资集团有 贸易 控价格法 1,026,100.72 0.006
货物
限公司 定价
注：根据生产经营需要，公司与唐山开滦热电有限责任公司、开滦（集团）有限责任公司
范吕社区服务中心、开滦范各庄矿劳动服务公司和开滦（集团）有限责任公司煤炭运销经营部
等分别签署了《煤炭购销合同》，按照同等条件下同等质量的煤炭市场价格结算，并根据市场价
格变动情况进行调整。
3、 公司与关联方交易的定价政策
（1）实行政府定价的交易事项，直接适用政府定价；
（2）实行政府指导价的交易事项，在政府指导价的范围内合理确定交易价格；
（3）除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第三方的市场价格或收费标
准的，优先参考该价格或标准确定交易价格；
（4）关联事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价参考关联方与独立于关联方的第
三方发生非关联交易价格确定；
（5）既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可供参考的，以合理的构成
价格作为定价的依据，构成价格为合理成本费用加合理利润。
4、 综合服务费
公司成立后，与集团公司在铁路专用线使用、厂区服务等方面存在关联交易，因此双方签
定了《综合服务合同》， 2016 年度、2017 年度发生综合服务费 59,934,641.02 元、59,370,518.88
元。明细如下：
交易内容 本期发生额 上期发生额
铁路专用线费用 7,969,714.32 8,879,342.88
厂区服务 46,168,863.87 44,979,985.60
检测检验费 3,240,116.00 3,120,130.00
通讯费 1,336,028.69 1,417,906.54
职工通勤费 655,796.00 1,537,276.00
合 计 59,370,518.88 59,934,641.02
注：2015 年 3 月 26 日公司与集团公司签订了《综合服务合同》，核定的定价原则如下：厂
区服务采用成本加成法，依据前三年的实际发生费用测算；铁路专用线采用政府定价方式，按
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
照铁道部《关于调整部分客货运杂费费率和公布铁路煤炭抑尘运输及费目费率的通知》确定价
格；加工修理采用成本加成法，按照国家颁布的有关定额计算加工修理所需的工、料计算；通
讯费采用政府定价方式，按照国务院和河北省信息产业主管部门及物价主管部门的规定确定价
格；职工通勤费按可比非受控价格法确定价格；安全检测检验采用成本加成法确定价格。
5、 关联租赁情况
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费用
开滦（集团）有限责任公司 土地房屋 36,332,500.00 531,333.34
开滦（集团）有限责任公司 房屋 850,476.23 949,845.24
注 1：根据公司与集团公司签定的《土地及地上房屋租赁合同》，双方同意参考周边同类型
土地、房产租赁的市场价格，以合理成本费用加合理利润方式确定土地租赁价格。
注 2：根据公司与集团公司签定的《房屋租赁合同》，公司租赁开滦（集团）有限责任公司
办公楼及宾馆房屋，2017 年支付租金 850,476.23 元。
6、 关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
开滦（集团）有限责任公司 1,329,656,000.00 2012-10-30 2021-10-30 否
开滦（集团）有限责任公司 1,500,000,000.00 2014-09-26 2022-09-26 否
注：截至 2017 年 12 月 31 日开滦（集团）有限责任公司为公司发行的 28.30 亿元“2012 年
公司债券”提供担保。
7、 关联方存款及借款
（1）关联方存款
项 目 关联方 期末余额 期初余额
货币资金 开滦集团财务有限责任公司 2,608,412,697.46 1,039,056,008.61
（2）关联方借款
关联方 期末余额 起始日 到期日 说明
拆 入
开滦集团融资担保有限责任公司 30,000,000.00 2017-02-21 2018-02-20
拆 出
山西介休义棠倡源煤业有限公司 60,000,000.00 2017-08-10 2018-08-09
山西介休义棠倡源煤业有限公司 20,000,000.00 2017-09-06 2018-09-05
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
（3）关联方利息结算
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
开滦集团财务有限责任公司 存款利息收入 17,738,160.37 27,574,507.33
开滦集团财务有限责任公司 借款利息支出 4,246,359.17 26,294,564.16
开滦集团融资担保有限责任公司 借款利息支出 1,647,562.50
开滦集团财务有限责任公司 手续费 1,101,251.47 724,057.94
开滦集团融资担保有限责任公司 手续费 10,500.00
山西介休义棠倡源煤业有限公司 委托贷款利息收入 3,661,478.00 3,982,806.57
注：关联交易定价原则如下：存款利率参照中国人民银行颁布的人民币存款基准利率厘定，
且不低于国内商业银行提供同期同档次存款服务所适用的利率，亦不低于财务公司向其他公司
提供存款业务的利率水平。贷款利率将由双方按照中国人民银行颁布利率及现行市况协商厘定，
贷款利率不高于国内金融机构同期同档次贷款利率，也不高于财务公司向其他公司提供贷款的
利率水平；财务公司最高可为公司提供基准贷款利率下浮 10%的优惠。
8、 关联方售后融资租回情况
（1）关联方售后融资租赁余额
关联方 融资金额 起始日 到期日 说明
开滦国际融资租赁有限公司 50,000,000.00 2016-08-25 2018-01-18
（2）关联方售后融资结算
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
开滦国际融资租赁有限公司 融资租赁利息 2,876,417.18 3,031,745.32
开滦国际融资租赁有限公司 手续费 6,300,000.00
9、 加工修理
（1）唐山开滦建设（集团）有限责任公司 2017 年为公司提供修理服务，交易发生额为
8,981,194.04 元。
（2）唐山开滦大方电热工程有限责任公司 2017 年为公司提供修理服务，交易发生额为
7,679,166.06 元。
（3）唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司 2017 年为公司提供修理服务，交易发生
额为 1,127,202.54 元。
（4）开滦范各庄矿劳动服务公司 2017 年为公司提供修理服务，交易发生额 12,978,545.94
元。
（5）开滦吕家坨矿劳动服务公司 2017 年为公司提供修理服务，交易发生额为 8,965,428.21
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
元。
10、其他关联交易
（1）开滦（集团）有限责任公司 2017 年为公司提供工程施工，交易发生额 46,429,704.09
元。
（2）唐山开滦建设（集团）有限责任公司 2017 年为公司提供工程施工，交易发生额为
44,095,451.06 元。
（3）开滦（集团）有限责任公司 2017 年为公司提供过港服务，交易发生额为 1,041,231.30
元。
（三） 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 期初余额
项 目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 唐山开滦热电有限责任公司 16,190,643.16 161,906.43 12,125,173.83 121,251.74
唐山开滦东方发电有限责任公司 2,318,654.89 115,932.74 3,318,654.89 33,186.55
河北省国和投资集团有限公司 21,540,453.11 215,404.53
预付账款 河北省国和投资集团有限公司 7,222,302.18
2、 应付项目
期末余额 期初余额
项 目 关联方
账面余额 账面余额
应付账款 开滦（集团）有限责任公司 118,584,842.04 244,116,724.15
唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司 32,703,964.91 18,646,250.21
唐山开滦林西矿业有限公司 192,200.00 3,180,000.00
唐山冀东矿业安全检测检验有限公司 1,204,018.16
上海开滦贸易有限公司 72,915.46 26,561.61
唐山开滦建设（集团）有限责任公司 35,541,783.88 24,667,966.23
唐山开滦清源水处理有限责任公司 315,281.53 596,879.33
唐山开滦大方电热工程有限责任公司 8,717,389.98 5,738,088.96
承德恒力机电制造有限责任公司 22,928.46 322,928.46
开滦范各庄矿劳动服务公司 68,682.05 59,403.27
开滦吕家坨矿劳动服务公司 2,008,542.93 4,042,756.66
中滦科技股份有限公司 12,159,563.00 2,592,802.00
河北省国和投资集团有限公司 1,753,173.23 628,104.68
预收账款 开滦（集团）有限责任公司 344,013.30 133,585.00
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司 1,458.40 1,458.40
其他应付款 开滦（集团）有限责任公司 407,096.77 2,294,198.47
唐山开滦建设（集团）有限责任公司 65,600.00 10,000.00
开滦范各庄矿劳动服务公司 5,612,934.02 7,806,643.62
十一、 承诺及或有事项
(一) 重大承诺事项
公司无需披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
公司无需披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无
(二) 利润分配情况
根据 2018 年 3 月 15 日第六届董事会第二次会议决议，公司按母公司 2017 年实现净利润
459,949,465.91 元的 10%提取法定盈余公积 45,994,946.59 元，拟按母公司 2017 年实现净利润的
5%提取任意盈余公积 22,997,473.30 元，公司拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 1,587,799,851 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税），共计派发 190,535,982.12 元。此利润
分配方案尚需经公司股东大会批准。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
本期无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
公司无需披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 815,935,217.09 100.00% 16,711,732.57 2.05% 799,223,484.52
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 815,935,217.09 100.00% 16,711,732.57 2.05% 799,223,484.52
续表
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 994,474,329.50 100.00% 24,159,811.58 2.43% 970,314,517.92
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 994,474,329.50 100.00% 24,159,811.58 2.43% 970,314,517.92
2、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 602,173,207.36 6,021,732.07 1.00%
1—2 年 213,754,409.68 10,687,720.48 5.00%
2—3 年 7,600.05 2,280.02 30.00%
3—4 年
4—5 年
5 年以上
合 计 815,935,217.09 16,711,732.57 2.05%
3、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备 7,448,079.01 元，无收回坏账准备情况。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
- 101 -
开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
占应收账 坏账准备期末余
单位名称 与本公司关系 欠款金额 账龄
款的比例 额
唐山中润煤化工有限公司 子公司 343,116,109.96 1 年以内 42.05% 3,431,161.10
唐山中浩化工有限公司 子公司 298,086,032.69 注1 36.53% 11,438,290.52
迁安中化煤化工有限责任公司 子公司 58,017,102.27 1 年以内 7.11% 580,171.02
河钢集团有限公司 客户 51,331,821.27 1 年以内 6.29% 513,318.21
首钢集团有限公司 客户 46,231,608.12 1 年以内 5.67% 462,316.08
合 计 796,782,674.31 97.65% 16,425,256.93
注 1：唐山中浩化工有限公司期末余额为 298,086,032.69 元，其中 1 年以内 86,650,277.90
元，1-2 年 211,435,754.79 元。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 896,404.58 100.00% 31,470.42 3.51% 864,934.16
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 896,404.58 100.00% 31,470.42 3.51% 864,934.16
续表
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 641,557.15 100.00% 20,224.03 3.15% 621,333.12
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 641,557.15 100.00% 20,224.03 3.15% 621,333.12
注：其他应收款期末账面余额较期初增加 254,847.43 元，增加了 39.72%，主要是由于应收
职工社会保险费增加所致。
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
2、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 862,692.91 8,626.92 1.00%
1—2 年
2—3 年 8,011.67 2,403.50 30.00%
3—4 年 4,300.00 2,150.00 50.00%
4—5 年 15,550.00 12,440.00 80.00%
5 年以上 5,850.00 5,850.00 100.00%
合 计 896,404.58 31,470.42 3.51%
3、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 11,246.39 元，本期不存在收回或转回坏账准备情况。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 34,200.00 151,663.02
应收职工社会保险费 516,897.61 367,372.08
其他 345,306.97 122,522.05
合 计 896,404.58 641,557.15
5、 期末大额其他应收款明细如下
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
的比例 余额
公司职员 代垫职工社保 239,602.43 1 年以内 26.73% 2,396.02
合 计 239,602.43 26.73% 2,396.02
(三) 一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
委托贷款 600,000,000.00
合 计 600,000,000.00
注： 一年内到期的非流动资产期初数为对子公司唐山中浩公司的长期委托贷款，贷款已于
2017 年到期收回。
(四) 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
委托贷款 2,718,395,000.00 1,691,820,000.00
待认证进项税额 17,318.41 119,867.83
合 计 2,718,412,318.41 1,691,939,867.83
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
注：委托贷款全部是对子公司和联营企业发放的委托贷款。
(五) 长期股权投资
1、 长期股权投资及减值准备
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 4,934,943,738.37 4,934,943,738.37 4,933,398,364.62 4,933,398,364.62
对联营企业投资 533,616,409.98 533,616,409.98 506,422,616.87 506,422,616.87
合 计 5,468,560,148.35 5,468,560,148.35 5,439,820,981.49 5,439,820,981.49
2、 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
迁安中化煤化工有限责任公司 494,450,000.00 494,450,000.00
唐山中润煤化工有限公司 1,466,940,000.00 1,466,940,000.00
山西中通投资有限公司 110,000,000.00 110,000,000.00
唐山开滦炭素化工有限公司 65,812,797.00 1,545,373.75 67,358,170.75
唐山中浩化工有限公司 1,694,042,500.00 1,694,042,500.00
加拿大中和投资有限责任公司 505,373,067.62 505,373,067.62
唐山中泓炭素化工有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
承德中滦煤化工有限公司 396,780,000.00 396,780,000.00
唐山中阳新能源有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
唐山开滦化工科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 4,933,398,364.62 1,545,373.75 4,934,943,738.37
3、 对联营企业投资
本期增减变动
权益法下确 其他综 其他 宣告发放现
投资单位 期初余额 追加 减少 计提减 其 期末余额
认的投资损 合收益 权益 金股利或利
投资 投资 值准备 他
益 调整 变动 润
开滦集团
财务有限 506,422,616.87 51,193,793.11 24,000,000.00 533,616,409.98
责任公司
合 计 506,422,616.87 51,193,793.11 24,000,000.00 533,616,409.98
(六) 营业收入及营业成本
1、 项目列示
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
主营业务 3,732,694,784.26 2,656,491,959.90 1,076,202,824.36 2,655,273,789.93 1,883,866,916.47 771,406,873.46
其他业务 3,804,844.49 3,422,826.32 382,018.17 4,374,567.89 3,090,468.97 1,284,098.92
合 计 3,736,499,628.75 2,659,914,786.22 1,076,584,842.53 2,659,648,357.82 1,886,957,385.44 772,690,972.38
2、 分行业列示主营业务
本期发生额 上期发生额
项 目
主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
煤炭采选业 3,732,694,784.26 2,656,491,959.90 1,076,202,824.36 2,500,752,109.54 1,729,565,691.03 771,186,418.51
贸易 154,521,680.39 154,301,225.44 220,454.95
合 计 3,732,694,784.26 2,656,491,959.90 1,076,202,824.36 2,655,273,789.93 1,883,866,916.47 771,406,873.46
3、 分产品列示主营业务
本期发生额 上期发生额
项 目
主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
洗精煤 3,281,859,957.91 2,295,059,560.79 986,800,397.12 2,176,231,815.60 1,477,404,041.21 698,827,774.39
洗混块 106,668,481.65 80,830,331.19 25,838,150.46 64,637,460.19 49,823,363.32 14,814,096.87
其他洗煤 344,166,344.70 280,602,067.92 63,564,276.78 259,882,833.75 202,338,286.50 57,544,547.25
贸易 154,521,680.39 154,301,225.44 220,454.95
合 计 3,732,694,784.26 2,656,491,959.90 1,076,202,824.36 2,655,273,789.93 1,883,866,916.47 771,406,873.46
4、 分地区列示主营业务
本期发生额 上期发生额
项 目
主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
国内销售 3,732,694,784.26 2,656,491,959.90 1,076,202,824.36 2,655,273,789.93 1,883,866,916.47 771,406,873.46
国外销售
合 计 3,732,694,784.26 2,656,491,959.90 1,076,202,824.36 2,655,273,789.93 1,883,866,916.47 771,406,873.46
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
鞍钢股份有限公司 928,631,472.09 24.85%
唐山中润煤化工有限公司 787,215,804.05 21.07%
迁安中化煤化工有限责任公司 561,703,582.13 15.03%
海明联合能源集团有限公司 331,890,353.77 8.88%
唐山市丰南区经安钢铁有限公司 134,613,286.10 3.61%
合 计 2,744,054,498.14 73.44%
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
(七) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 51,193,793.11 47,840,661.18
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 51,193,793.11 47,840,661.18
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
开滦集团财务有限责任公司 51,193,793.11 47,840,661.18
合 计 51,193,793.11 47,840,661.18
注：本公司投资收益汇回不存在有重大限制的情况。
(八) 母公司现金流量表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 459,949,465.91 253,710,875.53
加:资产减值准备 -10,158,051.32 14,131,539.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 137,159,104.69 143,736,783.40
无形资产摊销 3,815,300.71 3,669,860.46
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号
列示）
固定资产报废损失（收益以“-”号列示） 16,408,032.44 -478,995.15
公允价值变动损失（收益以“-”号列示）
财务费用（收益以“-”号列示） 99,091,868.05 176,763,288.04
投资损失（收益以“-”号列示） -51,193,793.11 -47,840,661.18
递延所得税资产减少（增加以“-”号列示） 7,703,763.59 17,307,101.85
递延所得税负债增加（减少以“-”号列示）
存货的减少（增加以“-”号列示） 95,351,838.18 -199,338,701.94
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开滦能源化工股份有限公司 财务报表附注
经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示） -825,596,518.50 309,559,322.08
经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示） 704,544,540.33 323,883,817.63
其他
经营活动产生的现金净流量 637,075,550.97 995,104,230.34
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,746,540,859.42 452,472,906.21
减:现金的期初余额 452,472,906.21 1,631,945,100.16
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,294,067,953.21 -1,179,472,193.95
十五、 补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 上期发生额
一、非流动资产处置损益 -16,667,270.32 -17,348.20
二、政府补助 7,083,433.24 11,348,497.09
三、非货币性资产交换损益
四、交易性金融资产处置损益
五、对外委托贷款取得的损益 3,661,478.00 3,982,806.57
六、其他营业外收支净额 -8,071,646.83 -4,727,375.10
七、所得税影响数 2,397,549.15 -2,740,370.10
合 计 -11,596,456.76 7,846,210.26
其中：少数股东非经常性损益合计 -1,715,312.23 24,272.59
归属于母公司股东的非经常性损益 -9,881,144.53 7,821,937.67
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
期 间 报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.78% 0.33 0.33
利润
2017 年度
扣除非经常性损益后归属于
5.89% 0.34 0.34
公司普通股股东的净利润
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